Ingenic Semiconductor Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 8, 2017

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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北京君正集成电路股份有限公司

2017 年半年度报告

2017-067

2017 年 08 月

1

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。

公司负责人刘强、主管会计工作负责人叶飞及会计机构负责人 ( 会计主管人 员 ) 李莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

1 、产品开发风险

集成电路行业技术更新快、市场竞争激烈，需要公司不断推出新产品，同 时集成电路生产工艺不断发展，新工艺产品需要的资金投入不断提高，产品研 发难度也不断增大，如公司开发的产品不能很好地符合市场需求，则可能会对 公司的市场销售带来不利影响，使经营风险随之加大。公司将加强市场调研， 加强产品立项评估管理，慎重进行产品开发决策；产品研发上加强研发管理， 优化产品开发流程，努力保障产品研发的成功率，同时加强自主核心技术的研 发，控制新产品开发过程中的资金投入。

2 、市场拓展风险

目前公司重点布局物联网、智能家居、智能视频等市场领域并取得一定进

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2

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

展。重点市场的推广情况对公司未来发展至关重要，如在上述市场不能获得良 好的预期收入，将会对公司发展产生不利影响。公司将不断加强市场销售力量， 密切把握市场发展动向，根据市场变化及时调整市场策略，充分发挥公司的技 术优势和产品优势，加快产品的市场推广。

3 、新技术研发风险

2017 年，人工智能领域的关键性技术快速发展，人工智能技术的市场应用 逐渐落地，为及时抓住电子市场的发展机会，公司进行了计算机视觉、机器学 习方面的技术研发，展开了人工智能相关技术的跟踪与研究。由于人工智能领 域的新技术具有一定的前沿性和探索性，技术研发成果具有一定的不确定性， 同时，新技术的研发将可能带来研发费用的进一步增加。公司将密切关注人工 智能领域的技术动态和市场发展，加强技术研发的市场调研、可行性研究和分 析论证，根据市场需求情况和技术发展动态及时调整和优化新技术的研发工作。

4 、毛利率下降的风险

近几年来，电子行业竞争不断加剧，导致电子产品生命周期缩短，产品价 格不断下滑，芯片产品的价格也呈下降趋势，产品销售价格的下降将可能导致 产品毛利率下降；同时，公司在拓展新的应用领域时，例如智能视频领域，作 为市场的后进入者，往往需要以较低的毛利率进入市场，以快速获得市场份额， 从而导致公司产品整体毛利率水平的下降。公司将加强成本费用的管理，加大 市场推广力度，努力提高产品销量，以保持良好的盈利水平，同时不断开发新 产品，开拓新的应用领域，提高公司产品整体的毛利率水平。

5 、技术人员人力成本增加的风险

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3

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公司研发投入中技术人员的薪酬和福利费支出所占比重较大。近几年 IC 设 计领域高技术人才的薪酬水平不断提高，公司技术人力成本可能会进一步增加， 从而导致研发支出不断增长。公司将进一步完善薪酬福利制度，对员工进行多 种方式的激励，同时通过聚焦重点市场领域、适当控制研发人员规模，在寻求 发展的同时合理控制费用的支出。

6 、投资收购风险

根据公司的战略规划，公司将围绕产业链不断寻求产业投资、并购和行业 整合的机会，并加强对投资、收购标的的前期调研和后期培育，但由于产业发 展、市场变化、企业经营、资本市场政策环境等都可能存在一定的不确定性， 仍可能会出现收购整合不成功、投资失败等风险，从而影响公司的经营业绩。 公司将秉承谨慎的投资风格，对投资标的进行充分调研，加强投资方面的风险 控制，以保障公司的健康发展。

7 、募投项目实施的风险

公司募集资金投资项目是根据市场发展的需要，围绕公司的主营业务展开 的，符合国家产业政策，并将进一步提高公司的研发实力和产品竞争力，有助 于公司进一步拓宽发展空间。但由于在芯片的研发和市场推广过程中，面临着 技术替代、政策环境变化、用户需求及市场供求关系改变、产业格局变化等不 确定因素。如市场发生重大变化，或公司推出的新产品无法满足市场需求，将 可能影响募投项目的效益实现。公司将加强对募投项目的管理和监督，根据市 场变化情况及时调整公司募投项目，从技术、市场和管理等各个环节保障募投 项目的顺利实施。

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公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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5

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 8 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 28 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 35 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 39 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 40 第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 41 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 42 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 125

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6

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释义

释义项	指	释义内容
北京君正、公司	指	北京君正集成电路股份有限公司
香港君正集团	指	北京君正集成电路（香港）集团有限公司，本公司的全资子公司
君正时代	指	深圳君正时代集成电路有限公司，本公司的全资子公司
合肥君正	指	合肥君正科技有限公司，本公司的全资子公司
捷联微芯	指	北京捷联微芯科技有限公司

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	北京君正	股票代码	300223
变更后的股票简称（如有）	-
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	北京君正集成电路股份有限公司
公司的中文简称（如有）	北京君正
公司的外文名称（如有）	Ingenic Semiconductor Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Ingenic
公司的法定代表人	刘强

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张敏	白洁
	北京市海淀区西北旺东路10号院东区14	北京市海淀区西北旺东路10号院东区14
联系地址
	号楼A座一至三层	号楼A座一至三层
电话	010-56345005	010-56345005
传真	010-56345001	010-56345001
电子信箱	investors@ingenic.com	investors@ingenic.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2016 年年报。

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3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

4 、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	76,944,697.21	38,797,457.18	98.32%
归属于上市公司股东的净利润（元）	3,781,387.08	3,081,006.09	22.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	-9,683,459.85	-13,144,512.74	26.33%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-23,711,034.56	-34,119,371.74	30.51%
基本每股收益（元/股）	0.0227	0.0185	22.70%
稀释每股收益（元/股）	0.0227	0.0185	22.70%
加权平均净资产收益率	0.34%	0.28%	0.06%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	1,146,473,712.62	1,134,828,507.64	1.03%
归属于上市公司股东的净资产（元）	1,102,204,147.55	1,097,593,676.71	0.42%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	4,935,088.54
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易	10,755,106.96
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-45,723.38
减：所得税影响额	2,179,625.19
合计	13,464,846.93	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司为集成电路设计企业，拥有全球领先的32位嵌入式CPU技术和低功耗技术，主营业务为微处理器芯片、智能视频芯 片及整体解决方案的研发和销售。公司拥有较强的自主创新能力，多年来在自主创新CPU技术、视频编解码技术、影像和声 音信号处理技术、SoC芯片技术、软件平台技术等多个领域形成多项核心技术。目前，公司已形成可持续发展的梯队化产品 布局，基于自主创新的XBurst CPU和视频编解码等核心技术，公司推出了一系列具有高性价比的微处理器芯片产品和智能 视频芯片产品，产品广泛应用于物联网、智能家居、智能视频及智能穿戴设备、生物识别等各个领域。

公司专注于芯片的设计研发，产品采用Fabless模式运营生产，产品生产环节的晶圆生产、切割和芯片封装、测试均委托 大型专业集成电路委托加工商进行。公司产品面向电子信息行业的企业客户，客户采用公司的芯片后，需进行终端产品设计 方案的研发。在销售模式上，公司采用直销和经销相结合的方式，其中对于重点客户，无论是通过直销或是经销的方式，公 司均会直接对其进行技术支持和客户服务，协助客户解决产品开发过程中的技术问题。针对产品功能相近、市场量大的垂直 市场，公司还会提供“Turnkey”的整体解决方案。

报告期内，公司充分发挥公司产品在性能、功耗和性价比等各方面的竞争优势，不断加强对智能视频、物联网、智能家 居等市场的推广力度，加快各领域中的关键技术研发和新产品开发，并展开了人工智能相关技术的跟踪与研究。在智能视频 领域，产品销售收入不断增长，有力推动了公司总体营业收入同比实现增长。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	增长644.68%，主要是对捷联微芯增资所致。
在建工程	增长576.33%，主要是合肥君正研发基地建设所致。
货币资金	减少56.71%，主要是购买理财产品所致。
应收账款	减少59.56%，主要是货款收回所致。
预付款项	增长103.94%，主要是预付供应商货款所致。
其他应收款	增长298.84%，主要是应收出口退税增加所致。
存货	增长30.11%，主要是为销售增长所备库存增加所致。
递延所得税资产	减少39.58%，暂时性差异减少所致。

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

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三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、技术优势

公司坚持自主创新的研发策略，自成立以来一直专注于国产CPU技术的研发，拥有全球领先的32位嵌入式CPU技术和低 功耗技术，公司根据总体战略布局，对重点市场不断进行相应的技术研发和自主创新，相继在自主创新CPU内核、视频编解 码技术、影像和声音信号处理技术、SoC芯片技术、软件平台技术、计算机视觉和机器学习等领域形成了自主核心技术，并 基于这些核心技术的突破，形成微处理器和智能视频领域完整的自主技术体系和产业化体系。

2、产品优势

公司创造性地推出独特的32位XBurst CPU内核。XBurst CPU内核采用了创新的微体系结构，微处理器能够在极低的功 耗下高速发射指令。XBurst CPU内核的主频、面积和功耗均领先于工业界现有的32位RISC微处理器内核。同时公司的视频 编码技术在性能、功耗等指标上也达到了业界的先进水平。

基于自主创新的核心技术，公司面向物联网、智能家居和智能视频等领域推出了一系列具有低功耗、高性价比的芯片产 品。

3、团队及人才优势

公司持续加大内部培养和外部引进人才的力度，加强员工岗前培训和团队建设培训，建立了科学化、规范化、系统化的 人力资源培训体系。同时，公司积极培养复合型人才，形成合理的人才梯队，不断加强团队凝聚力，全面提高员工的工作热 情。公司培养了一批具有领军精神的人才，带领团队勇于钻研、敢于创新、吃苦耐劳，为公司进一步的发展提供了有效的支 持。截至本报告期末，公司核心技术人员未有离职情况。

4、知识产权情况

截至2017年6月30日，公司及全资子公司共获得授权的专利证书40项，其中发明专利18项，实用新型专利22项；累计获 得计算机软件著作权登记证书共56项。报告期内，公司及全资子公司取得专利7项，具体情况如下：

专利名称	专利号	专利申请日	有效期	授权公告日	证书号
一种图像降噪处理方法 及装置	ZL 2014 1 0018208.6	2014年01月15日	二十年	2017年01月18日	第2346862号
电视节目控制方法、终 端、电视接收器及系统	ZL 2013 1 0269317.0	2013年06月28日	二十年	2017年02月01日	第2363445号
一种应用在智能手表上 的识别方法	ZL 2014 1 0052088.1	2014年02月14日	二十年	2017年02月15日	第2377719号
智能眼镜	ZL 2015 1 0002266.4	2015年01月04日	二十年	2017年02月22日	第2390825号
一种四线电阻触摸屏两 点触控手势识别的方法	ZL 2013 1 0269850.7	2013年06月28日	二十年	2017年02月15日	第2377535号
一种系统休眠状态下的 信息显示方法与装置	ZL 2014 1 0085249.7	2014年03月10日	二十年	2017年02月15日	第2378049号
一种开发平台式集成电 路装置	ZL 2016 2 0508578.2	2016年05月30日	十年	2017年03月22日	第6005988号

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司在智能视频领域的销售持续增长，公司总体营业收入较去年同期增长幅度较大。但由于目前在智能视频 领域，公司中、高端产品尚处于推广和研发阶段，在该领域的销售毛利率总体水平偏低，公司净利润增长幅度低于营业收入 增长水平。报告期内，公司实现营业总收入7,694.47万元，同比增长98.32%。公司实现净利润378.14万元，同比增长22.73%， 其中归属于母公司股东的净利润378.14万元，同比增长22.73%。

具体来说，公司各方面的经营情况如下：

• 1、技术研发方面

根据公司总体战略布局，结合市场发展趋势，公司不断加强技术研发和技术创新能力，持续进行核心技术的研发，密切 关注新的技术方向，及时根据市场需求变化趋势进行新产品的规划与开发，同时，公司通过对重点领域进行聚焦、不断加强 研发管理、优化研发工作流程，进一步提高了研发工作的效率。

报告期内，公司完成了XBurst2 CPU核的设计、优化和相关的验证工作，基于Xburst2 CPU的芯片产品研发完成，进入样 片投产阶段，该产品将面向物联网、智能家居等市场的中高端应用；根据智能视频及相关领域的发展需求，公司继续推进视 频编解码技术、影像和声音信号处理技术及计算机视觉和机器学习等方面的技术开发，可支持H265的高端芯片产品研发基 本完成，于2017年三季度完成芯片研发并进行投片；同时，针对人工智能领域的快速发展，公司展开了人工智能相关技术的 跟踪与研究。

方案研发方面，公司持续优化重点领域的应用方案，支持客户进行个性化方案的开发，协助客户加快研发进度，推动客 户产品更快地进入市场。基于公司芯片产品的各类方案在性能、功耗、稳定性等方面均显示了明显的竞争优势。在智能视频 领域，市场对电池类IPC产品的需求日益增加，在该细分市场中公司产品低功耗的优势将更加突出，公司对电池类IPC产品 展开了Turnkey解决方案的研发。

2、市场开拓方面

公司不断加强市场宣传和拓展的力度，通过展会、微博、微信等各种方式进行产品的宣传推广，密切关注市场发展动态， 结合公司产品面积小、低功耗的特点，深入挖掘各类市场的发展机会，加强对重点领域重点客户的支持与服务，积极推动客 户的项目进度，并根据市场需求变化对新产品进行规划和定义。

在智能视频领域，公司积极布局传统安防市场和智能门铃、家用摄像头等新兴消费类市场，并展开了电池类IPC的市场 拓展，采用公司芯片的各类摄像头产品以及相关衍生产品陆续上市，公司将持续加强在该领域的市场推广。在物联网和智能 家居领域，公司深入挖掘二维码、生物识别、智能门锁、智能家电等市场的发展机会，配合客户进行了智能音箱产品的亚马 逊AVS认证工作。在各个应用领域中，公司的芯片以高性能、低功耗和极具竞争力的性价比优势，获得市场与客户的认可和 采用。

公司继续进行各类开发平台的研发和推广，进一步提高开发平台的开放度，帮助开发者更容易地基于公司的平台进行产 品开发，缩短客户从产品开发到上市的时间，以适应目前电子市场终端产品种类多、变化快的特点。

• 3、经营管理方面

公司不断调整和优化经营管理体制，完善法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，注重人才队伍培养，努力提高公 司研发工作效率、提高公司整体管理水平。为进一步促进公司建立、健全长期有效的激励约束机制，充分调动公司管理人员 及员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，公司于2016年实施了股票期权激励计划，将部分高 级管理人员、中层管理人员、核心业务（技术）人员纳入本次激励范围。报告期内，公司完成了本次股票期权的自主行权相 关登记申报工作，首次授予股票期权第一个行权期已满足行权条件可以行权，行权期限为2017年4月24日至2018年4月12日。

4、投资并购方面

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报告期内，公司以自有资金人民币500万元对捷联微芯继续增资，增资后持有其23.7%的股权，捷联微芯主要从事物联 网无线互联芯片设计，面向智能家居、安防监控、可穿戴设备等应用领域，提供低功耗嵌入式物联芯片与解决方案；公司以 自有资金完成了对北京柘量投资中心（有限合伙）第二期2,000万元的出资缴付，北京柘量投资中心（有限合伙）为公司参 与的产业投资基金，公司认缴额人民币4,000万元已全部缴付。

由于国内证券市场环境、政策等客观情况发生了较大变化，报告期内，经公司与重大资产重组标的方北京豪威科技有限 公司、北京视信源科技发展有限公司、北京思比科微电子技术股份有限公司审慎研究，各方一致同意终止公司重大资产重组， 公司于2017年3月31日召开的第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于终止重大资产重组 事项的议案》等相关议案。

5、在建工程方面

报告期内，合肥君正研发楼基本完成了主体结构的建设，各项建设工作进展顺利。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	76,944,697.21	38,797,457.18	98.32%	智能视频领域销售增长所致
营业成本	45,649,592.68	18,565,625.20	145.88%	智能视频领域销售增长所致
销售费用	2,036,464.56	703,598.90	189.44%	销售增长致相关费用同比增长
管理费用	36,909,711.02	35,054,649.49	5.29%
财务费用	-218,854.48	-620,930.73	-64.75%	利息收入同比减少所致
所得税费用	1,690,020.21	1,136,788.40	48.67%	利润增长所致
研发投入	26,448,393.73	24,068,042.55	9.89%
经营活动产生的现金流量净额	-23,711,034.56	-34,119,371.74	30.51%	销售增长致经营活动现金流入增长
投资活动产生的现金流量净额	-92,122,251.96	46,911,099.27	-296.38%	购买银行理财产品所致
筹资活动产生的现金流量净额		-4,998,884.97	100.00%	未进行分红
现金及现金等价物净增加额	-115,855,523.12	7,819,580.59	-1,581.61%	投资活动产生的现金净流出增加所致
资产减值损失	280,058.63	66,287.23	322.49%	计提坏账准备所致
税金及附加	2,779,232.03	394,302.43	604.85%	销售增长致税金及附加增长

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

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单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分产品或服务
分行业
集成电路设计	71,850,990.00	45,275,373.61	36.99%	107.13%	148.40%	-10.47%
分产品
微处理器芯片	37,748,893.88	19,001,820.53	49.66%	32.06%	41.11%	-3.23%
智能视频芯片	32,880,643.15	26,121,774.23	20.56%	491.08%	465.17%	3.65%
技术服务	436,630.72	0.00	100.00%	100.01%	0.00%	0.00%
其他	784,822.25	151,778.85	80.66%	144.32%	8.97%	24.02%
分地区
广东地区	35,530,883.54	19,555,619.49	44.96%	70.27%	123.48%	-13.11%
其他地区	36,320,106.46	25,719,754.12	29.19%	162.79%	171.41%	-2.24%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	9,714,180.95	177.54%	购买理财产品收益	是
资产减值	280,058.63	5.12%	计提坏账准备	否
营业外收入	4,983,717.65	91.09%	政府补助	否
营业外支出	94,352.49	1.72%	资产处置	否
其他收益	1,359,368.41	24.84%	增值税退税	是

四、资产、负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年同期末	上年同期末
		占总资产比 例		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
				例
货币资金	89,240,865.03	7.78%	51,219,986.73	4.61%	3.17%	理财产品到期收回所致
应收账款	6,375,244.45	0.56%	6,719,999.57	0.61%	-0.05%
存货	109,979,686.72	9.59%	61,566,144.48	5.55%	4.04%	为销售增长所备库存增加所致

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

15

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

投资性房地产	32,573,594.18	2.84%			2.84%	固定资产转入所致
长期股权投资	16,118,414.83	1.41%	1,750,073.32	0.16%	1.25%	增加投资支出所致
固定资产	37,668,408.65	3.29%	73,081,683.51	6.58%	-3.29%	转入投资性房地产所致
在建工程	13,002,610.79	1.13%	1,656,932.61	0.15%	0.98%	合肥君正研发基地建设所致
递延所得税资产	2,130,828.04	0.19%	1,809,362.35	0.16%	0.03%
其他流动资产	620,226,360.13	54.10%	736,666,752.54	66.35%	-12.25%	理财产品到期收回所致
可供出售金融资产	151,750,677.60	13.24%	128,708,743.32	11.59%	1.65%	投资增加所致
无形资产	33,798,773.11	2.95%	34,568,666.59	3.11%	-0.16%

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1 、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
25,000,000.00	16,000,291.1	7 56.25%

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

					截至报			预计 收益	截止报	未达到
		是否为固	投资项	本报告	告期末				告期末	计划进	披露日
						资金来	项目
项目名称	投资方式	定资产投	目涉及	期投入	累计实				累计实	度和预	期（如	披露索引（如有）
						源	进度
		资	行业	金额	际投入				现的收	计收益	有）
					金额				益	的原因
北京柘量											2016年	巨潮资讯网
投资中心	其他	否	投资	20,000,0	40,000,0	自有资	100.0	不适 用	18,778.	不适用	06月29	（www.cninfo.co
				0000	0000	金	0%		30
（有限合				.	.						日	m.cn）《关于参与

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

伙）												投资设立产业投
												资基金的公告》
				20,000,0	40,000,0				18,778.
合计	--	--	--			--	--			--	--	--
				00.00	00.00				30

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、募集资金使用情况

• √ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用	√适用□不适用
单位：万元
募集资金总额	82,566.1
报告期投入募集资金总额	1,437.48
已累计投入募集资金总额	36,769.05
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	15,653.14
累计变更用途的募集资金总额比例	18.96%
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金总额87,600.00万元，扣除发行费用后，募集资金净额82,566.10万元。截至报告期末，公司已累计投入募集
资金总额36,769.05万元。其中：
1、“便携式消费电子产品用多媒体处理器芯片技术改造项目”，经公司2012年10月18日召开的第一届董事会第十九次会
议和2012年11月16日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过，该投资项目终止，终止时该项目累计投入资金324.30
万元；
2、“便携式教育电子产品用嵌入式处理器芯片技术改造项目”经公司2014年3月27日第二届董事会第十一次会议和2014
年4月24日召开的2013年年度股东大会审议通过，公司将该项目变更为“物联网及智能可穿戴设备核心技术及产品研发
项目”。截至变更时，“便携式教育电子产品用嵌入式处理器芯片技术改造项目”累计投入金额2,138.74万元；
3、“移动互联网终端应用处理器芯片研发及产业化项目”，该项目于2013年5月31日完结，截至项目完结时累计投入金
额11,402.82万元；
4、“研发中心建设项目”，该项目于2014年12月31日完结，截至项目完结时累计投入金额1,810.31万元；
5、“物联网及智能可穿戴设备核心技术及产品研发项目”，截至报告期末，该项目累计投入金额7,092.88万元，投资进度
50.70%；
6、经公司2013年12月17日召开的第二届董事会第十次会议和2014年1月3日召开的2014年第一次临时股东大会审议
通过，公司决定使用超募资金14,000.00万元在合肥高新技术产业开发区投资成立全资子公司。2014年2月，公司完成了
全资子公司合肥君正科技有限公司的设立工作。

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北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

							项目达		截止报		项目可
	是否已	募集资			截至期	截至期
			调整后	本报告			到预定	本报告	告期末	是否达	行性是
承诺投资项目和超	变更项	金承诺			末累计	末投资
			投资总	期投入			可使用	期实现	累计实	到预计	否发生
募资金投向	目(含部	投资总			投入金	进度(3)
			额(1)	金额			状态日	的效益	现的效	效益	重大变
	分变更)	额			额(2)	＝(2)/(1)
							期		益		化
承诺投资项目
便携式教育电子产
品用多媒体处理器	是	8,165	2,138.74	0	2,138.74	不适用	不适用	0	0	不适用	是
芯片技术改造项目
便携式消费电子产
品用嵌入式处理器	是	8,721	324.3	0	324.3	不适用	不适用	0	0	不适用	是
芯片技术改造项目
移动互联网终端应							2013年
					11,402.8				-4,605.0
用处理器芯片研发	否	12,387	12,387	0		92.05%	05月31	0		否	否
					2				2
及产业化项目							日
							2014年
研发中心建设项目	是	3,388	3,142	0	1,810.31	57.62%	12月31	0	0	不适用	否
							日
物联网及智能可穿							2019年
									-5,044.6
戴设备核心技术及	否	0	13,991	1,437.48	7,092.88	50.70%	04月24	-735.74		不适用	否
									4
产品研发项目							日
			31,983.0		22,769.0				-9,649.6
承诺投资项目小计	--	32,661		1,437.48		--	--	-735.74		--	--
			4		5				6
超募资金投向
							2014年
投资成立合肥君正									-2,606.9
	否	14,000	14,000		14,000	100.00%	02月14	-491.32		不适用	否
科技有限公司									7
							日
									-2,606.9
超募资金投向小计	--	14,000	14,000		14,000	--	--	-491.32		--	--
									7
			45,983.0		36,769.0			-1,227.0	-12,256.
合计	--	46,661		1,437.48		--	--			--	--
			4		5			6	63
	1、截至2013年5月31日，“移动互联网终端应用处理器芯片研发及产业化项目”完结。由于移动互
未达到计划进度或	联网终端产品市场的销售受软件生态等因素影响，市场拓展一直严重受阻，致使该项目未能达到预计
预计收益的情况和	收益，项目累计亏损4,605.02万元。
原因（分具体项目）	2、“物联网及智能可穿戴设备核心技术及产品研发项目”设立初期，物联网市场仍处于探索阶段，公
	司根据市场发展态势不断调整技术研发和产品规划的进度，以确保募投项目投资的安全稳健。近两年

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

18

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

	来随着市场发展，物联网类产品逐渐从概念走向具体产品，产品呈多样化发展趋势，公司也处于在该
	市场推广的重要阶段，同时，针对物联网市场的产品特点和未来发展趋势，公司拟推出更高性能、更
	具竞争力的芯片产品。因此，经公司2017年3月23日召开的第三届董事会第十五次会议和第三届监
	事会第十次会议审议通过，公司对“物联网及智能可穿戴设备核心技术及产品研发项目”进行了延期，
	将原计划完成时间由2017年4月24日调整为2019年4月24日。
	1、鉴于国内PMP市场受移动互联网终端产品的冲击持续衰退，消费电子市场已经发生了较大变化，
	继续“便携式消费电子产品用多媒体处理器芯片技术改造项目”的研发已无法达到理想的投资回报，实
	施该项目存在较大风险，经公司2012年10月18日召开的第一届董事会第十九次会议和2012年11
	月16日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过，决定终止该投资项目。
	2、2013年以来，教育电子市场中高端学习机产品逐渐被学生平板所替代，在芯片产品的性能需求上，
项目可行性发生重	学生平板和普通消费类的平板电脑趋于一致。鉴于国内平板电脑市场竞争越来越激烈，芯片提供商需
大变化的情况说明	要不断跟进新的生产工艺，从而导致越来越高的研发和生产成本，而教育电子作为一个行业类市场，
	高端产品的市场容量有限，如果公司仅为满足教育电子的高端需求而进行新工艺产品的开发，将会带
	来成本无法收回的风险。为避免在市场变化时出现募集资金投资无法收回的风险，并综合考虑电子市
	场的发展趋势，经公司2014年3月27日召开的第二届董事会第十一次会议和2014年4月24日召开
	的2013年年度股东大会审议通过，公司将“便携式教育电子产品用嵌入式处理器芯片技术改造项目”
	变更为“物联网及智能可穿戴设备核心技术及产品研发项目”。
	适用
	1、2011年5月，公司首次公开发行股票实际募集资金净额人民币82,566.10万元，募投项目承诺投资 额32,661.00万元，超募资金金额为49,905.10万元。2012年4月5日公司第一届董事会第十五次会议 审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点和实施金额及延期实施的议案》，对募集资金投资 项目“研发中心建设项目”的实施地点和实施金额进行了变更，变更投资额后结余的246.00万元转入超 募资金管理。 2、为充分利用地方优势，降低公司整体运营成本，利用地方丰富的人力资源及相对较低的人工成本 优势，更好地进行产业布局和企业发展的整体规划，经公司2013年12月17日召开的第二届董事会 第十次会议和2014年1月3日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过，公司决定使用超募资金 14,000.00万元在合肥高新技术产业开发区投资成立全资子公司。2014年2月，公司完成了全资子公 司合肥君正科技有限公司的设立工作。 3、截至报告期末，公司超募资金余额为36,151.10万元，其中部分存放于募集资金专户，部分用于购 买银行保本型理财产品。
超募资金的金额、用
途及使用进展情况
	适用
	以前年度发生
募集资金投资项目
	公司于2012年4月5日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目 实施地点和实施金额及延期实施的议案》，对募集资金投资项目“研发中心建设项目”的实施地点进行 了变更，原实施地点为北京市海淀区中关村软件园区内1,760平方米租赁区内，变更后的实施地点位 于中关村软件园二期（西扩）起步区J-2地块。
实施地点变更情况
募集资金投资项目
	不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目	适用
先期投入及置换情	2011年9月15日，经公司第一届董事会第十一次会议审议通过，根据北京兴华会计师事务所有限责 任公司出具的“（2011）京会兴核字第1-041号”《关于北京君正集成电路股份有限公司以自筹资金预
况

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

19

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

	先投入募投项目的鉴证报告》，公司以募集资金1,843.24万元置换预先已投入募集资金投资项目“移动 互联网终端应用处理器芯片研发及产业化项目”的自筹资金。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情	不适用
况
	适用
	1、根据招股说明书中披露的项目完成时间及项目总投资额，“移动互联网终端应用处理器芯片研发及 产业化项目”达到预定可使用状态的日期为2013年5月31日，募集资金承诺投资总额为12,387.00 万元。截至2013年5月31日，该投资项目已经完结，实际投资总额为11,402.82万元，结余募集资 金984.18万元。结余的主要原因为，公司从项目的实际情况出发，本着节约、合理及有效的原则使用 募集资金，并且公司结合自身的技术优势和经验，充分利用现有的设备资源，减少了新设备的购置， 节省了设备购置费用，致使募集资金出现结余。 2、根据招股说明书及公司董事会决议，“研发中心建设项目”预计完成时间为2014年12月31日，募 集资金承诺投资总额为3,142.00万元。截至2014年12月31日，该投资项目已经完结，实际投资金 额为1,810.31万元，结余募集资金1,331.69万元。结余的主要原因为，公司本着节约、合理及有效的 原则使用募集资金，严格控制各项支出，并对各项资源进行合理调度和优化配置，充分考虑资源的共 通性，节省了项目费用，致使募集资金出现结余。
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资	截至报告期末，公司尚未使用的募集资金部分存放于募集资金专户，部分用于购买银行保本型理财产
金用途及去向	品。
募集资金使用及披
露中存在的问题或	无
其他情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

		变更后项目							变更后的项
				截至期末实	截至期末投	项目达到预
变更后的项	对应的原承	拟投入募集	本报告期实				本报告期实	是否达到预	目可行性是
				际累计投入	资进度	定可使用状
目	诺项目	资金总额	际投入金额				现的效益	计效益	否发生重大
				金额(2)	(3)=(2)/(1)	态日期
		(1)							变化
	便携式消费
	电子产品用
无	多媒体处理	324.3	0	324.3	不适用	不适用	0	不适用	不适用
	器芯片技术
	改造项目
研发中心建	研发中心建					2014年12
		3,142	0	1,810.31	57.62%		0	不适用	否
设项目	设项目					月31日
物联网及智	便携式教育
						2019年04
能可穿戴设	电子产品用	13,991	1,437.48	7,092.88	50.70%		-735.74	不适用	否
						月24日
备核心技术	多媒体处理

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

20

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

及产品研发	器芯片技术
项目	改造项目
合计	--	17,457.3	1,437.48	9,227.49	--	--	-735.74	--	--
			1、鉴于国内PMP市场受移动互联网终端产品的冲击持续衰退，消费电子市场已经发
			生了较大变化，继续“便携式消费电子产品用多媒体处理器芯片技术改造项目”的研发
			已无法达到理想的投资回报，实施该项目存在较大风险，经公司2012年10月18日
			召开的第一届董事会第十九次会议和2012年11月16日召开的2012年第二次临时股
			东大会审议通过，决定终止该投资项目。
			2、公司于2012年4月5日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更
			募集资金投资项目实施地点和实施金额及延期实施的议案》，对募集资金投资项目“研
			发中心建设项目”的实施地点进行了变更，原实施地点为北京市海淀区中关村软件园
			区内1,760平方米租赁区内，变更后的实施地点位于中关村软件园二期（西扩）起步
			区J-2地块，变更后结余的246.00万元转入超募资金的管理，并将预计完成时间由2012
			年5月31日延期至2013年12月31日。由于公司研发基地建设工作比预期有所延后，
变更原因、决策程序及信息披露情况			致使“研发中心建设项目”的实施进度受到影响，经2013年10月17日公司第二届董事
说明(分具体项目)			会第九次会议审议通过，“研发中心建设项目”预计完成时间由2013年12月31日延期
			至2014年12月31日。
			3、2013年以来，教育电子市场中高端学习机产品逐渐被学生平板所替代，在芯片产
			品的性能需求上，学生平板和普通消费类的平板电脑趋于一致。鉴于国内平板电脑市
			场竞争越来越激烈，芯片提供商需要不断跟进新的生产工艺，从而导致越来越高的研
			发和生产成本，而教育电子作为一个行业类市场，高端产品的市场容量有限，如果公
			司仅为满足教育电子的高端需求而进行新工艺产品的开发，将会带来成本无法收回的
			风险。为避免在市场变化时出现募集资金投资无法收回的风险，并综合考虑电子市场
			的发展趋势，经公司2014年3月27日召开的第二届董事会第十一次会议和2014年4
			月24日召开的2013年年度股东大会审议通过，公司将“便携式教育电子产品用嵌入
			式处理器芯片技术改造项目”变更为“物联网及智能可穿戴设备核心技术及产品研发项
			目”。
未达到计划进度或预计收益的情况
			不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
			不适用
的情况说明

6 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

								本期实		计提减
									是否经			报告期
受托人	关联关	是否关	产品类	委托理	起始日	终止日	报酬确	际收回		值准备	预计收
									过规定			实际损
名称	系	联交易	型	财金额	期	期	定方式	本金金		金额（如	益
									程序			益金额
								额		有）

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21

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

厦门国
际银行
股份有					2016年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	1,310	12月06	03月07		1,310	是	0	9.96	10.1
							率
北京中					日	日
关村支
行
华夏银
					2016年	2017年
行天津							市场利
	无	否	稳健型	2,000	12月05	03月09		2,000	是	0	20.09	19.66
分行营							率
					日	日
业部
厦门国
际银行
股份有					2016年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	2,130	12月23	03月24		2,130	是	0	16.46	16.69
							率
北京中					日	日
关村支
行
华夏银
					2016年	2017年
行北京							市场利
	无	否	保本型	12,100	12月29	02月20		12,100	是	0	41.46	41.46
知春支							率
					日	日
行
中国民
生银行
股份有					2016年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	30,600	12月28	04月05		30,600	是	0	320.42	298.79
							率
北京成					日	日
府路支
行
北京银					2016年	2017年
							市场利
行上地	无	否	稳健型	1,800	12月30	01月16		1,800	是	0	1.61	1.61
							率
支行					日	日
兴业银
					2016年	2017年
行合肥							市场利
	无	否	保本型	4,500	08月23	02月20		4,500	是	0	62.48	62.48
长江中							率
					日	日
路支行
北京银					2017年	2017年
							市场利
行上地	无	否	稳健型	1,000	01月05	01月16		1,000	是	0	0.90	0.90
							率
支行					日	日
北京恒					2017年	2017年
							市场利
天财富	无	否	稳健型	2,300	04月05	05月04		2,300	是	0	7.59	7.59
							率
投资管					日	日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

22

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

理有限
公司
北京恒
天财富					2017年	2017年
							市场利
投资管	无	否	稳健型	2,300	05月09	06月12		2,300	是	0	9.79	9.79
							率
理有限					日	日
公司
北京恒
天财富					2017年	2017年
							市场利
投资管	无	否	稳健型	3,000	06月12	06月29		3,000	是	0	6.94	6.94
							率
理有限					日	日
公司
华夏银
					2017年	2017年
行天津							市场利
	无	否	稳健型	2,000	03月15	04月20		2,000	是	0	8.58	8.58
分行营							率
					日	日
业部
华夏银					2017年	2017年
							市场利
行天津	无	否	稳健型	3,300	06月07	07月13			是	0	14.16
							率
分行					日	日
北京恒
天财富					2017年	2017年
							市场利
投资管	无	否	稳健型	2,300	01月04	04月03		2,300	是	0	32.99	32.99
							率
理有限					日	日
公司
钜洲资
产管理					2017年	2017年
							市场利
（上海）	无	否	稳健型	1,300	01月18	04月17		1,300	是	0	22.75	22.75
							率
有限公					日	日
司
北京恒
天财富					2017年	2017年
							市场利
投资管	无	否	稳健型	3,300	04月25	05月26		3,300	是	0	13.69	13.69
							率
理有限					日	日
公司
北京恒
天财富					2017年	2017年
							市场利
投资管	无	否	稳健型	3,600	05月31	06月05		3,600	是	0	2.48	2.48
							率
理有限					日	日
公司
中国民
					2017年	2017年	市场利
生银行	无	否	保本型	30,000				30,000	是	0	115.51	115.51
					04月11	05月19	率
股份有

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

23

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

限公司					日	日
北京成
府路支
行
中国民
生银行
股份有					2017年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	30,000	05月24	08月24			是	0	310.03
							率
北京成					日	日
府路支
行
厦门国
际银行
股份有					2017年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	11,850	01月04	04月05		11,850	是	0	94.36	94.36
							率
北京中					日	日
关村支
行
厦门国
际银行
股份有					2017年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	12,100	02月24	05月25		12,100	是	0	117.98	117.98
							率
北京中					日	日
关村支
行
厦门国
际银行
股份有					2017年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	1,310	03月09	06月08		1,310	是	0	13.25	13.25
							率
北京中					日	日
关村支
行
厦门国
际银行
股份有					2017年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	2,130	03月27	06月26		2,130	是	0	22.61	22.61
							率
北京中					日	日
关村支
行
厦门国					2017年	2017年
							市场利
际银行	无	否	保本型	2,130	06月29	09月28			是	0	22.3
							率
股份有					日	日

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24

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

限公司
北京中
关村支
行
厦门国
际银行
股份有					2017年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	12,390	05月22	10月10			是	0	210.6
							率
北京中					日	日
关村支
行
厦门国
际银行
股份有					2017年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	12,100	05月31	09月29			是	0	170.48
							率
北京中					日	日
关村支
行
厦门国
际银行
股份有					2017年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	1,310	06月21	09月23			是	0	14.34
							率
北京中					日	日
关村支
行
厦门国
际银行
股份有					2017年	2017年
							市场利
限公司	无	否	保本型	12,390	04月07	05月17		12,390	是	0	56.44	56.44
							率
北京中					日	日
关村支
行
兴业银
					2017年	2017年
行合肥							市场利
	无	否	保本型	1,000	02月24	03月27		1,000	是	0	1.87	1.87
长江中							率
					日	日
路支行
兴业银
					2017年	2017年
行合肥							市场利
	无	否	保本型	1,500	02月24	05月25		1,500	是	0	10.73	10.73
长江中							率
					日	日
路支行
兴业银					2017年	2017年	市场利
	无	否	保本型	1,000				1,000	是	0	3.21	3.21
行合肥					03月29	04月28	率

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25

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

长江中					日	日
路支行
合计				210,050	--	--	--	148,820	--		1,756.06	992.46
委托理财资金来源				自有资金及募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额				0
涉诉情况（如适用）				不适用
				2015年03月28日
				2015年08月20日
审议委托理财的董事会决议披露日期
				2015年12月01日
（如有)
				2016年10月24日
				2017年08月07日
				2015年04月20日
审议委托理财的股东大会决议披露日
				2015年12月18日
期（如有)
				2016年12月16日
				公司将在确保不影响公司正常运营及募集资金项目建设和募集资金使用的情况下，
委托理财情况及未来计划说明
				对闲置自有资金和募集资金进行现金管理，投资于安全性高、流动性好的投资产品。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

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26

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
北京君正集
成电路（香		集成电路开
	子公司		10,000元港币	884,902.76	884,902.76	0.00	-140,440.40	-140,440.40
港）集团有限		发、销售
公司
深圳君正时
		集成电路开
代集成电路	子公司		33,000,000	14,574,282.13	11,621,445.41	24,348,532.55	285,509.05	246,844.18
		发、销售
有限公司
合肥君正科		集成电路开
	子公司		140,000,000	141,387,741.60	113,930,282.64	36,525,298.41	-5,332,027.48	-4,913,152.65
技有限公司		发、销售
北京捷联微
		集成电路开
芯科技有限	参股公司		1,179,600	7,027,058.65	6,945,526.78	0.00	-3,661,697.99	-3,661,697.99
		发、销售
公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

参照“第一节 重要提示、目录和释义”的风险因素。

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27

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
					巨潮资讯网
2016年年度股东大					（www.cninfo.com.cn）
	年度股东大会	0.02%	2017年05月08日	2017年05月08日
会					《2016年年度股东大会
					决议公告》

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
						报告期内，公
		不进行重大	公司承诺自《关于终止重大资产重组事项的公			司遵守了所
资产重组时				2017年03	至2017年4
	公司	资产重组承	告》发布之日起至少1个月内不再筹划重大资			做承诺，该承
所作承诺				月31日	月30日
		诺	产重组事项。			诺已履行完
						毕。
			1、其本人（包括其控制的全资、控股企业或其			报告期内，刘
首次公开发
	刘强、李	避免同业竞	他关联企业，下同）未经营与公司现从事的集	2010年03	此承诺期限	强、李杰均遵
行或再融资
	杰	争的承诺	成电路的设计、开发及产业化业务相同或类似	月22日	为长期有效	守了所做的
时所作承诺
			的业务，与公司不构成同业竞争。而且在公司			承诺。

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28

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

			依法存续期间，承诺不经营前述业务，以避免
			与公司构成同业竞争。
			2、若因承诺人或公司的业务发展，而导致其经
			营的业务与公司的业务发生重合而可能构成竞
			争，其同意由公司在同等条件下优先收购该等
			业务所涉资产或股权，和/或通过合法途径促使
			其所控制的全资、控股企业或其他关联企业向
			公司转让该等资产或控股权，和/或通过其他公
			平、合理的途径对其经营的业务进行调整以避
			免与公司的业务构成同业竞争。
			3、如因其未履行本承诺而给公司造成损失的，
			其对因此给公司造成的损失予以赔偿。
			君正时代成立初期未为非深圳户籍员工缴交住
		对君正时代	房公积金。为此，公司实际控制人刘强、李杰			报告期内，刘
					此承诺期限
	刘强、李	补缴住房公	承诺：如主管部门要求君正时代为上述员工补	2010年03		强、李杰均遵
					为长期有
	杰	积金风险的	缴住房公积金或因该事项致使君正时代遭受任	月22日		守了所做的
					效。
		承诺	何经济损失，刘强、李杰将承担有关的费用，			承诺。
			并及时、足额将有关费用支付给君正时代。
			在其所承诺限售期满后，每年转让的股份不得
			超过其所持公司股份总数的25%；所持公司股
	刘强、李					报告期内，刘
			份不超过1,000股的，可一次全部转让，不受
	杰、张紧、					强、李杰、张
			前述转让比例的限制。在其本人及其关联方担
	冼永辉、				此承诺期限	紧、冼永辉、
			任公司董事、监事、高级管理人员期间每年转
	晏晓京、	股份限售承		2010年03	为直至所持	晏晓京、许志
			让的股份不超过其直接和间接持有的公司股份
	许志鹏、	诺		月22日	股份全部解	鹏、刘飞、张
			总数的25%；离职后半年内，不转让其直接和
	刘飞、张				锁。	敏、张燕祥均
			间接持有的公司股份；离职半年后的十二个月
	敏、张燕					遵守了所做
			内通过证券交易所挂牌交易出售公司股份数量
	祥					的承诺。
			占其直接和间接持有的公司股份总数的比例不
			超过50%。
						报告期内，鹿
			在其所承诺限售期满后，每年转让的股份不得		此承诺期限
	鹿良礼、					良礼、赵明
		股份限售承	超过其所持公司股份总数的25%；所持公司股	2010年03	为直至所持
	赵明漪、					漪、姜君均遵
		诺	份不超过1,000股的，可一次全部转让，不受	月22日	股份全部解
	姜君					守了所做的
			前述转让比例的限制。		锁。
						承诺。
			1、公司承诺持股5%以上的主要股东或实际控
			制人及其配偶、直系近亲属未参与本计划。			报告期内，公
股权激励承
	公司	其他承诺	2、公司承诺不为激励对象依本计划获取有关股	2016年03	至本次股权	司遵守了所
诺				月10日	激励结束
			票期权提供贷款以及其他任何形式的财务资			做承诺。
			助，包括为其贷款提供担保。
其他对公司
中小股东所
作承诺

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29

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

承诺是否及 是 时履行 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 不适用 成履行的具 体原因及下 一步的工作 计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本 情况	涉案金 额（万 元）	是否形 成预计 负债	诉讼(仲 裁)进展	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁) 判决执行情 况	披露日期	披露索引
公司向北京市 海淀区人民法	100	否	已结案， 正在执	2016年10月28日，北京市海 淀区人民法院判决何建波支	正在执行	2017年03 月25日	巨潮资讯 网

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30

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

院起诉何建波 行中。 付本公司股权转让款 100 万元 （www.cn 关于四川迈科 及逾期付款利息，后何建波上 info.com.c 智能科技有限 诉。2017 年 2 月 17 日，北京 n）《2016 公司股权转让 市第一中级人民法院下达终 年年度报 纠纷一案，涉诉 审裁定书，因何建波经传票传 告》 金额人民币 100 唤无正当理由拒不出庭，裁定 万元及相应利 按何建波撤回上诉处理，维持 息。 一审判决。由于何建波未主动 支付公司股权转让款及逾期 利息，公司已申请强制执行。 截至本报告披露之日，公司已 收到强制执行的部分股权转 让款 351,665.97 元。

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

2017年3月23日，公司召开的第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十次会议审议通过了《关于调整股票期权激 励计划授予数量和授予对象人数并拟注销部分股票期权的议案》、《关于股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期 可行权的议案》，同意调整激励对象名单及股票期权数量，并对激励对象中离职人员获授的股票期权予以注销。同时，鉴于 公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期的行权条件已成就，同意已获授股票期权的95名激励对象在第一个行 权期内可自主行权。具体披露情况详见公司于2017年3月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

截至2017年4月19日，本次自主行权事项已获深圳证券交易所审核通过，且公司已在中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司完成自主行权相关登记申报工作。公司股权激励计划首次授予股票期权第一个可行权期实际可行权人数为95名，可 行权股票期权共计74.40万份，实际行权期限为2017年4月24日至2018年4月12日。具体披露情况详见公司于2017年4月19日在 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

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31

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十三、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□适用 √不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

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32

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

租赁情况说明

本报告期公司对外租赁部分房产，租赁收入总计509.37万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

√ 适用 □ 不适用

			租赁资产					租赁收益
		租赁资		租赁起始	租赁终止	租赁收益	租赁收益		是否关	关联关
出租方名称	租赁方名称		涉及金额					对公司影
		产情况		日	日	（万元）	确定依据		联交易	系
			（万元）					响
				2016年05	2019年5
北京君正集成	北京华如科							增加公司		同一实
				月20日及	月19日及		房屋租赁
电路股份有限	技股份有限	房屋	2,086.77			346.82		其他业务	是	际控制
				2017年1	2019年12		合同
公司	公司							收入		人
				月1日	月31日
北京君正集成	北京老来网							增加公司
				2016年02	2019年02		房屋租赁			非关联
电路股份有限	科技发展有	房屋	246.57			43.16		其他业务	否
				月15日	月14日		合同			方
公司	限公司							收入
北京君正集成	北京智慧眼							增加公司
				2016年02	2019年02		房屋租赁			非关联
电路股份有限	科技股份有	房屋	246.96			39.53		其他业务	否
				月15日	月14日		合同			方
公司	限公司							收入

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1 、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2 、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

由于国内证券市场环境、政策等客观情况发生了较大变化，报告期内，经公司与重大资产重组标的方北京豪威科技有限

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33

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司、北京视信源科技发展有限公司、北京思比科微电子技术股份有限公司审慎研究，各方一致同意终止公司重大资产重组， 公司于2017年3月31日召开的第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于终止重大资产重组 事项的议案》等相关议案。公司重大资产重组尚未取得中国证监会核准，对于终止本次交易，交易双方均无需承担法律责任。 本次重大资产重组事项的终止，不会对公司现有生产经营活动造成影响。公司将立足主业，充分发挥公司的技术优势和创新 优势，在现有业务规划的基础上，不断寻求新的应用领域，推动公司总体经营的稳定发展。同时，公司将继续围绕产业链寻 求产业投资、并购和行业整合的机会，在努力进行内生式发展的基础上，不断寻求外延式发展的机会，推动公司的总体发展。 公司于2016年12月30日与北京中关村集成电路设计园发展有限责任公司、北京豪威科技有限公司签署的重大投资框架协 议于2017年3月30日到期，到期后不再协商延长有效期或签署正式购买协议，该协议的终止不会对公司经营带来重大不利影 响。

重要事项概述	披露日期	临时报告披露网站查询索引
关于终止重大资产重组事项的相关情况		巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关
	2017年03月31日
		于终止重大资产重组事项的公告》
重大投资框架协议到期终止		巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关
	2017年03月31日
		于重大投资框架协议到期终止的公告》

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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34

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	68,069,946	40.91%	0			-168,646	-168,646	67,901,300	40.80%
1、国家持股	0	0.00%	0			0	0	0	0.00%
2、国有法人持股	0	0.00%	0			0	0	0	0.00%
3、其他内资持股	68,069,946	40.91%	0			-168,646	-168,646	67,901,300	40.80%
其中：境内法人持股	0	0.00%	0			0	0	0	0.00%
境内自然人持股	68,069,946	40.91%	0			-168,646	-168,646	67,901,300	40.80%
4、外资持股	0	0.00%	0			0	0	0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%	0			0	0	0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%	0			0	0	0	0.00%
二、无限售条件股份	98,330,054	59.09%	34,198			168,646	202,844	98,532,898	59.20%
1、人民币普通股	98,330,054	59.09%	34,198			168,646	202,844	98,532,898	59.20%
2、境内上市的外资股	0	0.00%	0			0	0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%	0			0	0	0	0.00%
4、其他	0	0.00%	0			0		0	0.00%
三、股份总数	166,400,000	100.00%	34,198			0	34,198	166,434,198	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

• 1、股份总数的变动原因

公司股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期于报告期内满足行权条件开始行权，截至报告期末，已有部分 激励对象进行了行权，行权数量为 34,198 股。

• 2、有限售条件股份的变动原因

2017 年 1 月 3 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员等持有有限售条件 股份的人员 2016 年 12 月 30 日所持公司股份数量的 25%重新计算 2017 年度可转让股份法定额度。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，根据《北京君正集成电路股份有限公司股票期权激励计划（草案）》，公司首次授予股票期权第一个行权期 行权条件已满足。公司于2017年3月23日召开的第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于

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35

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》，本次股票期权激励对象在第一个行权期可自主行权股票 期权共74.40万份，实际行权期限为2017年4月24日至2018年4月12日。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

在股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期内行权的股份，行权后直接记入股东证券账户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用

报告期内，公司股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期满足行权条件开始行权，有部分激励对象行权，公 司股本增加至 166,434,198 股，按照新股本摊薄计算，2017 年上半年，公司基本每股收益为 0.0227 元，稀释每股收益为 0.0227 元，归属于公司普通股东的每股净资产为 6.62 元；2016 年上半年，公司基本每股收益为 0.0185 元，稀释每股收益为 0.0185 元，归属于公司普通股东的每股净资产为 6.59 元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

		本期解除限	本期增加限
股东名称	期初限售股数			期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
		售股数	售股数
						2014-5-31首次解除限售，以后每年按照
刘强	26,424,507	0	0	26,424,507	高管锁定
						所持股份总数的25%解除限售。
李杰	16,920,000	0	0	16,920,000	高管锁定	同上
						2012-5-31首次解除限售，以后每年按照
冼永辉	6,819,015	0	0	6,819,015	高管锁定
						所持股份总数的25%解除限售。
张紧	6,810,030	0	0	6,810,030	高管锁定	同上
晏晓京	2,180,325	0	0	2,180,325	高管锁定	同上
许志鹏	2,026,500	0	2,250	2,028,750	高管锁定	同上
						2014-5-31首次解除限售，以后每年按照
刘飞	1,946,925	0	0	1,946,925	高管锁定
						所持股份总数的25%解除限售。
						2012-5-31首次解除限售，以后每年按照
姜君	1,946,250	0	0	1,946,250	首发承诺
						所持股份总数的25%解除限售。
张敏	936,000	0	0	936,000	高管锁定	同上
张燕祥	784,499	0	0	784,499	高管锁定	同上
鹿良礼	683,582	170,896	0	512,686	首发承诺	同上
赵明漪	592,313	0	0	592,313	首发承诺	同上
合计	68,069,946	170,896	2,250	67,901,300	--	--

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36

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

					报告期末表决权恢复的优先股股东总	报告期末表决权恢复的优先股股东总	报告期末表决权恢复的优先股股东总	报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末股东总数		18,774							0
					数（如有）（参见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
				报告期内		持有有限售	持有无限售	质押或冻结情况
			报告期末持
股东名称	股东性质	持股比例		增减变动		条件的股份	条件的股份
			股数量					股份状态		数量
				情况		数量	数量
刘强	境内自然人	21.17%	35,232,677	0		26,424,507	8,808,170
李杰	境内自然人	13.55%	22,560,000	0		16,920,000	5,640,000	质押		17,420,000
冼永辉	境内自然人	5.46%	9,092,020	0		6,819,015	2,273,005
张紧	境内自然人	5.46%	9,080,040	0		6,810,030	2,270,010
晏晓京	境内自然人	1.75%	2,907,100	0		2,180,325	726,775	质押		515,000
中央汇金资产管 理有限责任公司	国有法人	1.73%	2,884,700	0		0	2,884,700
许志鹏	境内自然人	1.63%	2,705,000	3,000		2,028,750	676,250
刘飞	境内自然人	1.56%	2,595,900	0		1,946,925	648,975
姜君	境内自然人	1.56%	2,595,000	100,000		1,946,250	648,750
李秀英	境内自然人	0.93%	1,543,979			0	1,543,979
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名股东的情况（如有）		无
（参见注3）
		公司股东刘强先生和李杰先生为一致行动人；刘强先生和刘飞先生为兄弟关系；除此之
上述股东关联关系或一致行动的
		外，公司未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
说明
		办法》规定的一致行动人。
		前10名无限售条件股东持股情况
								股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量
								股份种类		数量
刘强		8,808,170						人民币普通股		8,808,170
李杰		5,640,000						人民币普通股		5,640,000
中央汇金资产管理有限责任公司		2,884,700						人民币普通股		2,884,700
冼永辉		2,273,005						人民币普通股		2,273,005
张紧		2,270,010						人民币普通股		2,270,010

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37

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

李秀英	1,543,979	人民币普通股	1,543,979
王成枢	1,313,934	人民币普通股	1,313,934
李晓慧	958,000	人民币普通股	958,000
上海华敏置业（集团）有限公司	949,949	人民币普通股	949,949
邢映红	903,994	人民币普通股	903,994
前10名无限售流通股股东之间，
	公司股东刘强先生和李杰先生为一致行动人；刘强先生和刘飞先生为兄弟关系；除此之
以及前10名无限售流通股股东和
	外，公司未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
前10名股东之间关联关系或一致
	办法》规定的一致行动人。
行动的说明
	公司股东李秀英通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,543,979
参与融资融券业务股东情况说明
	股；公司股东王成枢除通过普通证券账户持有500,044股外，还通过广发证券股份有限公
（如有）（参见注4）
	司客户信用交易担保证券账户持有813,890股，实际合计持有1,313,934股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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38

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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39

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位：股

				本期增持	本期减持 股份数量 （股）		期初被授予	本期被授予	期末被授予的限
			期初持股			期末持股
姓名	职务	任职状态		股份数量			的限制性股	的限制性股	制性股票数量
			数（股）			数（股）
				（股）			票数量（股）	票数量（股）	（股）
许志鹏	监事	现任	2,702,000	3,000	0	2,705,000	0	0	0
合计	--	--	2,702,000	3,000	0	2,705,000	0	0	0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
李明高	独立董事	离任	2017年05月08日	因个人工作原因辞职
梁云凤	独立董事	被选举	2017年05月08日	因原独立董事辞职，选举新任独立董事。

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40

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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41

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	89,240,865.03	206,146,388.15
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	6,375,244.45	15,763,891.02
预付款项	21,689,981.67	10,635,528.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	4,648,058.25	1,165,383.17
买入返售金融资产
存货	109,979,686.72	84,530,791.63

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42

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	620,226,360.13	551,017,779.87
流动资产合计	852,160,196.25	869,259,761.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	151,750,677.60	145,040,507.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	16,118,414.83	2,164,489.33
投资性房地产	32,573,594.18	32,947,813.25
固定资产	37,668,408.65	39,165,240.88
在建工程	13,002,610.79	1,922,518.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	33,798,773.11	34,183,719.85
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,912,431.40	2,248,105.96
递延所得税资产	2,130,828.04	3,526,550.20
其他非流动资产	5,357,777.77	4,369,800.33
非流动资产合计	294,313,516.37	265,568,745.74
资产总计	1,146,473,712.62	1,134,828,507.64
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据

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43

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款	16,522,060.03	6,521,278.47
预收款项	5,670,142.61	3,491,514.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	607,058.53	6,186,338.38
应交税费	1,063,693.82	785,987.13
应付利息
应付股利
其他应付款	3,741,054.78	3,477,868.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	27,604,009.77	20,462,987.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	16,665,555.30	16,771,843.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	16,665,555.30	16,771,843.84
负债合计	44,269,565.07	37,234,830.93
所有者权益：
股本	166,434,198.00	166,400,000.00
其他权益工具

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44

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积	740,217,753.03	739,400,078.85
减：库存股
其他综合收益	-836,016.04	-813,227.62
专项储备
盈余公积	32,065,231.58	32,065,231.58
一般风险准备
未分配利润	164,322,980.98	160,541,593.90
归属于母公司所有者权益合计	1,102,204,147.55	1,097,593,676.71
少数股东权益
所有者权益合计	1,102,204,147.55	1,097,593,676.71
负债和所有者权益总计	1,146,473,712.62	1,134,828,507.64

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	70,648,919.05	150,940,807.63
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	11,527,128.52	28,997,916.73
预付款项	16,233,741.78	7,587,831.17
应收利息
应收股利
其他应收款	1,731,659.61	971,850.09
存货	68,646,535.88	51,834,385.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	613,280,484.38	499,400,000.00
流动资产合计	782,068,469.22	739,732,791.43

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45

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产	151,750,677.60	145,040,507.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	194,819,286.24	180,865,360.74
投资性房地产	32,573,594.18	32,947,813.25
固定资产	36,511,852.28	38,085,649.14
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	29,133,613.09	29,470,712.05
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,851,381.40	2,248,105.96
递延所得税资产	2,115,071.98	3,279,394.27
其他非流动资产
非流动资产合计	448,755,476.77	431,937,542.43
资产总计	1,230,823,945.99	1,171,670,333.86
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	20,648,357.39	7,877,183.40
预收款项	4,175,670.04	1,616,483.15
应付职工薪酬	511,701.71	3,845,848.83
应交税费	931,440.46	726,659.90
应付利息
应付股利
其他应付款	63,785,907.19	18,188,528.23
划分为持有待售的负债

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46

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	90,053,076.79	32,254,703.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	4,765,555.30	9,271,843.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	4,765,555.30	9,271,843.84
负债合计	94,818,632.09	41,526,547.35
所有者权益：
股本	166,434,198.00	166,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	745,908,347.04	745,090,672.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	32,065,231.58	32,065,231.58
未分配利润	191,597,537.28	186,587,882.07
所有者权益合计	1,136,005,313.90	1,130,143,786.51
负债和所有者权益总计	1,230,823,945.99	1,171,670,333.86

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

47

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入	76,944,697.21	38,797,457.18
其中：营业收入	76,944,697.21	38,797,457.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	87,436,204.44	54,352,210.23
其中：营业成本	45,649,592.68	18,565,625.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,779,232.03	582,980.14
销售费用	2,036,464.56	703,598.90
管理费用	36,909,711.02	35,054,649.49
财务费用	-218,854.48	-620,930.73
资产减值损失	280,058.63	66,287.23
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	9,714,180.95	12,393,090.07
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-1,046,074.50	-254,496.22
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益	1,359,368.41
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	582,042.13	-3,161,662.98
加：营业外收入	4,983,717.65	7,409,310.26
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	94,352.49	29,852.79
其中：非流动资产处置损失	400.00	2,152.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	5,471,407.29	4,217,794.49
减：所得税费用	1,690,020.21	1,136,788.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	3,781,387.08	3,081,006.09

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48

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润	3,781,387.08	3,081,006.09
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	-22,788.42	27,043.45
归属母公司所有者的其他综合收益
	-22,788.42	27,043.45
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	-22,788.42	27,043.45
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	-22,788.42	27,043.45
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	3,758,598.66	3,108,049.54
归属于母公司所有者的综合收益
	3,758,598.66	3,108,049.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0227	0.0185
（二）稀释每股收益	0.0227	0.0185

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

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49

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	38,919,205.03	32,502,004.96
减：营业成本	19,571,154.69	17,528,222.55
税金及附加	2,469,852.74	489,578.58
销售费用	618,492.15	540,425.30
管理费用	24,767,035.58	27,426,906.39
财务费用	-168,743.69	-507,183.19
资产减值损失	39,989.97	3,796,161.43
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	8,978,328.35	10,263,391.43
列）
其中：对联营企业和合营企
	-1,046,074.50	-254,496.22
业的投资收益
其他收益	1,359,368.41
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,959,120.35	-6,508,714.67
加：营业外收入	4,561,307.69	6,146,984.54
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	52,152.49	2,152.79
其中：非流动资产处置损失	400.00	2,152.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	6,468,275.55	-363,882.92
列）
减：所得税费用	1,458,620.34	501,417.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	5,009,655.21	-865,299.94
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

50

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	5,009,655.21	-865,299.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	96,953,620.58	46,194,927.41
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	4,132,268.55	1,036,257.58
收到其他与经营活动有关的现金	10,510,090.66	4,387,018.90

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

51

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计	111,595,979.79	51,618,203.89
购买商品、接受劳务支付的现金	89,144,178.68	37,560,767.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	28,479,095.97	28,027,141.25
金
支付的各项税费	8,319,847.86	6,782,782.92
支付其他与经营活动有关的现金	9,363,891.84	13,366,883.83
经营活动现金流出小计	135,307,014.35	85,737,575.63
经营活动产生的现金流量净额	-23,711,034.56	-34,119,371.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,491,489,829.42	1,711,469,572.14
取得投资收益收到的现金	11,279,535.32	12,647,586.29
处置固定资产、无形资产和其他
		1,400.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,050,000.00
投资活动现金流入小计	1,503,819,364.74	1,724,118,558.43
购建固定资产、无形资产和其他
	14,841,616.70	8,040,415.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,581,100,000.00	1,669,167,043.71
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,595,941,616.70	1,677,207,459.16
投资活动产生的现金流量净额	-92,122,251.96	46,911,099.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

52

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
		4,998,884.97
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		4,998,884.97
筹资活动产生的现金流量净额		-4,998,884.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-22,236.60	26,738.03
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-115,855,523.12	7,819,580.59
加：期初现金及现金等价物余额	205,096,388.15	43,400,406.14
六、期末现金及现金等价物余额	89,240,865.03	51,219,986.73

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	64,167,800.45	38,758,306.77
收到的税费返还	1,623,528.67	985,913.51
收到其他与经营活动有关的现金	50,931,741.35	2,176,202.10
经营活动现金流入小计	116,723,070.47	41,920,422.38
购买商品、接受劳务支付的现金	43,029,661.19	31,786,999.74
支付给职工以及为职工支付的现
	17,436,698.17	17,654,901.03
金
支付的各项税费	7,359,960.48	6,163,366.94
支付其他与经营活动有关的现金	4,767,186.93	13,869,061.47
经营活动现金流出小计	72,593,506.77	69,474,329.18
经营活动产生的现金流量净额	44,129,563.70	-27,553,906.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,411,489,829.42	1,339,469,572.14

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

53

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金	10,496,713.41	10,517,887.65
处置固定资产、无形资产和其他
		1,400.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,050,000.00
投资活动现金流入小计	1,423,036,542.83	1,349,988,859.79
购建固定资产、无形资产和其他
	307,597.00	2,814,510.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,546,100,000.00	1,319,167,043.71
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,546,407,597.00	1,321,981,553.71
投资活动产生的现金流量净额	-123,371,054.17	28,007,306.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
		4,998,884.97
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		4,998,884.97
筹资活动产生的现金流量净额		-4,998,884.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-398.11	498.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-79,241,888.58	-4,544,987.23
加：期初现金及现金等价物余额	149,890,807.63	32,598,982.03
六、期末现金及现金等价物余额	70,648,919.05	28,053,994.80

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单位：元

54

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	166,40												1,097,5
					739,400		-813,22		32,065,		160,541
一、上年期末余额	0,000.												93,676.
					,078.85		7.62		231.58		,593.90
	00												71
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	166,40												1,097,5
					739,400		-813,22		32,065,		160,541
二、本年期初余额	0,000.												93,676.
					,078.85		7.62		231.58		,593.90
	00												71
三、本期增减变动
	34,198				817,674		-22,788.				3,781,3		4,610,4
金额（减少以“－”
	.00				.18		42				87.08		70.84
号填列）
（一）综合收益总							-22,788.				3,781,3		3,758,5
额							42				87.08		98.66
（二）所有者投入	34,198				817,674								851,872
和减少资本	.00				.18								.18
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
	34,198				817,674								851,872
所有者权益的金
	.00				.18								.18
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或

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55

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	166,43												1,102,2 04,147. 55
					740,217		-836,01		32,065,		164,322
四、本期期末余额	4,198.
					,753.03		6.04		231.58		,980.98
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	166,40												1,089,4
					733,417		-888,10		29,553,		160,992
一、上年期末余额	0,000.												75,807.
					,178.85		7.40		912.67		,823.14
	00												26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	166,40												1,089,4
					733,417		-888,10		29,553,		160,992
二、本年期初余额	0,000.												75,807.
					,178.85		7.40		912.67		,823.14
	00												26

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

56

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、本期增减变动
					5,982,9		74,879.		2,511,3		-451,22		8,117,8
金额（减少以“－”
					00.00		78		18.91		9.24		69.45
号填列）
（一）综合收益总							74,879.				7,052,0		7,126,9
额							78				89.65		69.43
（二）所有者投入					5,982,9								5,982,9
和减少资本					00.00								00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					5,982,9								5,982,9
所有者权益的金
					00.00								00.00
额
4．其他
									2,511,3		-7,503,3		-4,991,9
（三）利润分配
									18.91		18.89		99.98
									2,511,3		-2,511,3
1．提取盈余公积
									18.91		18.91
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-4,991,9		-4,991,9
股东）的分配											99.98		99.98
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	166,40				739,400		-813,22		32,065,		160,541		1,097,5

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

57

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

	0,000.				,078.85		7.62		231.58		,593.90		93,676.
	00												71

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	166,400,				745,090,6				32,065,23	186,587	1,130,143
一、上年期末余额
	000.00				72.86				1.58	,882.07	,786.51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	166,400,				745,090,6				32,065,23	186,587	1,130,143
二、本年期初余额
	000.00				72.86				1.58	,882.07	,786.51
三、本期增减变动
	34,198.0				817,674.1					5,009,6	5,861,527
金额（减少以“－”
	0				8					55.21	.39
号填列）
（一）综合收益总										5,009,6	5,009,655
额										55.21	.21
（二）所有者投入	34,198.0				817,674.1						851,872.1
和减少资本	0				8						8
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
	34,198.0				817,674.1						851,872.1
所有者权益的金
	0				8						8
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

58

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	166,434,				745,908,3				32,065,23	191,597	1,136,005 ,313.90
四、本期期末余额
	198.00				47.04				1.58	,537.28

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	166,400,				739,107,7				29,553,91	168,978	1,104,039
一、上年期末余额
	000.00				72.86				2.67	,011.91	,697.44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	166,400,				739,107,7				29,553,91	168,978	1,104,039
二、本年期初余额
	000.00				72.86				2.67	,011.91	,697.44
三、本期增减变动
					5,982,900				2,511,318	17,609,	26,104,08
金额（减少以“－”
					.00				.91	870.16	9.07
号填列）
（一）综合收益总										25,113,	25,113,18
额										189.05	9.05
（二）所有者投入					5,982,900						5,982,900
和减少资本					.00						.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

59

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					5,982,900						5,982,900
所有者权益的金
					.00						.00
额
4．其他
									2,511,318	-7,503,3	-4,991,99
（三）利润分配
									.91	18.89	9.98
									2,511,318	-2,511,3
1．提取盈余公积
									.91	18.91
2．对所有者（或										-4,991,9	-4,991,99
股东）的分配										99.98	9.98
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	166,400,				745,090,6				32,065,23	186,587	1,130,143
四、本期期末余额
	000.00				72.86				1.58	,882.07	,786.51

三、公司基本情况

北京君正集成电路股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”）系由北京君正集成电路有限公司整体变更设立的股份 有限公司。公司于2009年12月24日领取了北京市工商行政管理局颁发的110108008639445号营业执照，注册资本为6,000万元， 公司法定代表人为刘强。

公司2010年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]691号文《关于核准北京君正集成电路股份 有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司2011年5月31日公开发行人民币普通股（A股）2,000万股并 在深圳创业板上市交易。公司注册资本变更为8,000 万元。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

60

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

根据2012年4月27日召开的2011年年度股东大会会议决议，本公司申请增加注册资本人民币2,400万元，由资本公积转增 股本，转增基准日期为2011年12月31日，变更后的股本为人民币10,400万元。上述出资经北京兴华会计师事务所有限责任公 司出具的“[2012]京会兴验字第01010117号验资报告”验证。

根据2015年4月20日召开的2014年年度股东大会决议，公司以资本公积金向公司全体股东每10股转增6股，合计转增股本 6,240万股，转增后的公司注册资本为16,640万元。

2016 年，公司向北京市工商行政管理局申请并换发了新的营业执照，营业执照统一社会信用代码为： 911100007776681570。

公司经营范围：研发、设计、委托加工、销售半导体集成电路芯片；计算机软硬件及计算机网络软硬件产品的设计、开 发；销售计算机软、硬件及其辅助设备、电子元器件、通讯设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训； 技术检测；货物进出口、技术进出口、代理进出口；出租办公用房、商业用房。

本财务报告的批准报出日为2017年8月7日。

• “ ” “ ”

• 本期纳入合并范围的子公司包括三家，具体见 本附注八、合并范围的变更 、 本附注九、在其他主体中的权益 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。

2 、会计期间

本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司以12个月为一个正常的营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

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4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，本公司控股子公司北京君正集成电路（香港）集团有限公司以美元为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并 日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用 的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢

价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时 计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价 或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比 例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

（4）在合并财务报表中的会计处理见“6、合并财务报表的编制方法”。

• 2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，

计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，区别个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理；

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采

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用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期 股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本， 原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资 损益。

” 在合并财务报表中的会计处理见“6、合并财务报表的编制方法 。

• 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

• （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6 、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的 活动。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并 程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期 股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内 部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期 综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东 权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间 分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所 有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将 该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量 表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务 期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

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母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的 长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认的有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由 于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

1、合并财务报表的合并范围

本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：

• （1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；

（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：

①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；

②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

• 2、合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。即以母公司和纳入合并范围的子公 司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。

集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所 拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间 的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现 的净利润在合并利润表中单列项目反映。

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7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制， 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司作为共同经营中的合营方按照相 关企业会计准则的规定确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或 按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于 共同经营其他参与方的部分。

合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司作为合营企业的合营方按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

• 2、外币报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期 损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• 2、金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关

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的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• （2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （3）应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括

应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金 融资产列报，按成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累 计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

• （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• 3、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

• 产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

• 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• 4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

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融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进 行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当 期损益。

• 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂

• 时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资

• 成本；

• ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减 值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

• （2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收账款单项金 单项金额重大的判断依据或金额标准 额大于等于 100 万元的应收款项。 单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的，按 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。

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（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收款项	账龄分析法
其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
6个月以内	0.00%	5.00%
7至12个月	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	80.00%	80.00%
4－5年	100.00%	100.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观
单项计提坏账准备的理由	证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备
	不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
	损失，并据此计提相应的坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品和低值易耗品等。

• 2、存货取得和发出的计价方法

存货取得时按实际成本计价；原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法； 低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全

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部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等 原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期 损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内 转回，转回的金额计入当期损益。

• 4、存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

• 5、低值易耗品的摊销方法

本公司采用“一次摊销法”进行分摊。

13 、划分为持有待售资产

无

14 、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

• 2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。 对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同 时满足下列条件的，本公司予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计 量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	25-45	5.00%	2.11%-3.80%
机器设备	年限平均法	8-12	5.00%	7.92%-11.88%
运输设备	年限平均法	5-10	5.00%	9.5%-19%
电子设备	年限平均法	5	5.00%	19%
其他设备	年限平均法	5	5.00%	19%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有 权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁 资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在租赁开始 日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

17 、在建工程

1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工 程和发包的在建工程；

2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件 的借款费用等；

3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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18 、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

• （1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

• 担带息债务形式发生的支出）已经发生；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。

• 3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

• 4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

• 时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程 序，则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于 发生当期确认为费用。

• 5、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

• （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动

• 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

19 、生物资产

无

20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

• 1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

• （1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购

• 买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

• （2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间

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已经费用化的支出不再调整；

• （3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货 币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企 业合并》的相关规定确定。

• 2、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对 合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进 行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

• （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

• （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

• （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

• （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。

3、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线 法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对 象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值 准备累计金额；

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核， 如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

• 4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提 无形资产减值准备，确认资产减值损失：

• （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新 的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

• （2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，

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不同时满足下列条件的确认为损益：

• ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

• 产将在内部使用的，应当证明其有用性：

• ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22 、长期资产减值

1、长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法：本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的 价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准 备，确认资产减值损失。除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，长期股权投资减值损失一经确认，在以后的会计期 间不予转回。

• 2、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；

• 投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不再转回。

• 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：

期末固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将固定资 产的账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使 用年限确定折旧额。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账 面价值的金额，确认为资产减值损失。

固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

• 4、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减

值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值 损失。

• （1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

• （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

• 5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提 无形资产减值准备，确认资产减值损失：

• （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

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无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，本公司对该等 费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负 债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折 现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对 所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现 值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期 损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转 回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格 的差。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

• （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报 告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的 有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资 产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益 的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所 进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

26 、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期 权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权 期限；③基础股份的现行价格；④股价的预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权期限内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出最佳估

计。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①以权益结算的股份支付

A、对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债 表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；

B、对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的 服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。

②以现金结算的股份支付

A、本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应 付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；

B、对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期费 用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入 损益。

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76

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27 、优先股、永续债等其他金融工具

无

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

收入确认原则和计量方法

• 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

• （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

• （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• ①收入的金额能够可靠地计量；

• ②相关的经济利益很可能流入本公司；

• ③交易的完工进度能够可靠地确定；

• ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

• ①已完工作的测量；

• ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

• ③已经发生的成本占估计总成本的比例。

• （2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认

• 收入，并按相同金额结转成本；

• 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

• 3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议

• 规定的收费时间和方法计算确定。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

• （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

• （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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77

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30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税 法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对 子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异 转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

无

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
为进一步规范增值税会计处理，财政部
2016年12月3日发布了财会[2016]22号
		根据最新规定的要求，公司将2016年5
《增值税会计处理规定》的通知，该规
	2017年8月7日，公司召开第三届董事	月1日起企业经营活动发生的房产税、
定自发布之日起实施，原《营业税改征
	会第十八次会议、第三届监事会第十三	土地使用税、车船使用税、印花税从“管
增值税试点有关企业会计处理规定》（财
	次会议审议通过了《关于会计政策变更	理费用”项目重分类至“税金及附加”项
会〔2012〕13号）及《关于小微企业免
	的议案》。	目，2016年5月1日前发生的税费不予
征增值税和营业税的会计处理规定》（财
		调整，比较数据不予调整。
会〔2013〕24号）等有关增值税会计处
理的规定同时废止。
2017年5月10日，财政部颁布了财会	2017年8月7日，公司召开第三届董事	公司将2017年1月1日至2017年6月
[2017]15号关于印发修订《企业会计准则	会第十八次会议、第三届监事会第十三	30日收到的与企业日常活动相关的政府

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78

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第 16 号—政府补助》的通知，自 2017 次会议审议通过了《关于会计政策变更 补助 1,359,368.41 元从“营业外收入”调整 年 6 月 12 日起施行，2006 年 2 月 15 日 的议案》。 至“其他收益”。 财政部印发的《财政部关于印发〈企业 会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体 准则的通知》（财会〔2006〕3 号）中的 《企业会计准则第 16 号——政府补助》 同时废止。根据上述会计准则的修订， 公司需对原会计政策进行相应变更，并 按以上文件规定的起始日开始执行上述 会计准则。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
	销售货物或提供应税劳务收入、技术服
增值税			17%、6%、5%
	务收入
城市维护建设税	应缴流转税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		15%、25%、16.5%
教育费附加	应缴流转税额		3%
地方教育费附加	应缴流转税额		2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
北京君正集成电路股份有限公司		15%
北京君正集成电路（香港）集团有限公司		16.5%
深圳君正时代集成电路有限公司		15%
合肥君正科技有限公司		25%

2 、税收优惠

1、北京君正集成电路股份有限公司于2015年7月21日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201511000476，有效期限三年。本报告期按应纳税所得额的

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79

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

15%计算缴纳企业所得税；

2、深圳君正时代集成电路有限公司于2014年9月30日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税 务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201444201276，有效期限三年。本报告期按应纳税 所得额的15%计算缴纳企业所得税。

3 、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,653,824.07	117,344.15
银行存款	87,587,040.96	206,029,044.00
合计	89,240,865.03	206,146,388.15
其中：存放在境外的款项总额	845,325.56	1,028,415.45

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

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80

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

按信用风险特征组				0.00%
	6,375,27				6,375,244	15,763,				15,763,891.
合计提坏账准备的		100.00%	27.85				100.00%	27.85	0.00%
	2.30				.45	918.87				02
应收账款
	6,375,27			0.00%	6,375,244 .45	15,763,				15,763,891. 02
合计		100.00%	27.85				100.00%	27.85	0.00%
	2.30					918.87

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
6个月以内	6,374,715.22
7-12个月	557.08	27.85	5.00%
1年以内小计	6,375,272.30	27.85
合计	6,375,272.30	27.85

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,369,013.85 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 99.90%， 相应计提的坏账准备期末余额金额 0.00 元。

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81

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
		金额	比例	金额	比例
1年以内		20,354,767.85	93.84%	9,186,559.23	86.38%
1至2年		1,266,683.67	5.84%	1,380,438.68	12.98%
2至3年		11,952.40	0.06%	11,952.40	0.11%
3年以上		56,577.75	0.26%	56,577.75	0.53%
合计		21,689,981.67	--	10,635,528.06	--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：				未及时结算的原因 尚未达到结算时点
序号	单位名称		期末余额	未及时结算的原因
1	合肥高新股份有限公司		1,228,475.73	尚未达到结算时点
合计			1,228,475.73

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

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其他说明：

注(1):其中1年以内319,262.68元，1至2年1,228,475.73元。

7 、应收利息

无

8 、应收股利

无

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82

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				8.97%
	5,105,95		457,898.		4,648,058	1,343,2		177,840.2		1,165,383.1
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		13.24%
	7.14		89		.25	23.43		6		7
其他应收款
	5,105,95		457,898.	8.97%	4,648,058 .25	1,343,2		177,840.2		1,165,383.1 7
合计		100.00%					100.00%		13.24%
	7.14		89			23.43		6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	3,853,303.03	192,665.15	5.00%
1年以内小计	3,853,303.03	192,665.15	5.00%
1至2年	1,018,842.21	101,884.22	10.00%
2至3年	48,220.00	14,466.00	30.00%
3年以上	185,591.90	148,883.52
3至4年	183,541.90	146,833.52	80.00%
4至5年
5年以上	2,050.00	2,050.00	100.00%
合计	5,105,957.14	457,898.89

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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83

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 280,058.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	1,851,872.18	1,162,481.68
押金、保证金	234,696.90	75,105.00
职工暂借款	67,003.84	105,636.75
出口退税款	2,952,384.22
合计	5,105,957.14	1,343,223.43

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
合肥市高新区税务
	出口退税款	2,952,384.22	1年以内	57.82%	147,619.21
局
何建波	股权转让款	1,000,000.00	1-2年	19.58%	100,000.00
中国证券登记结算
有限责任公司深圳	股票期权认购费用	851,872.18	1年以内	16.68%	42,593.61
分公司
深圳市创维建设发
	押金、保证金	158,541.90	4年以内	3.11%	126,633.52
展有限公司
合肥高新物业管理
	押金、保证金	71,420.00	4年以内	1.40%	33,076.00
有限公司
合计	--	5,034,218.30	--	98.59%	449,922.34

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84

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,113,688.72		1,113,688.72	1,132,199.45		1,132,199.45
在产品	66,267,325.50	9,190,250.31	57,077,075.19	63,474,723.64	9,190,250.31	54,284,473.33
库存商品	55,183,154.25	3,394,231.44	51,788,922.81	33,391,836.23	4,277,717.38	29,114,118.85
合计	122,564,168.47	12,584,481.75	109,979,686.72	97,998,759.32	13,467,967.69	84,530,791.63

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
在产品	9,190,250.31					9,190,250.31
库存商品	4,277,717.38			883,485.94		3,394,231.44
合计	13,467,967.69			883,485.94		12,584,481.75

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85

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（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

11 、划分为持有待售的资产

12 、一年内到期的非流动资产

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
金融机构理财产品	612,300,000.00	544,400,000.00
留抵增值税	6,906,298.55	6,577,252.74
预交所得税	1,020,061.58	40,527.13
合计	620,226,360.13	551,017,779.87

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	151,750,677.60		151,750,677.60	145,040,507.02		145,040,507.02
按成本计量的	151,750,677.60		151,750,677.60	145,040,507.02		145,040,507.02
合计	151,750,677.60		151,750,677.60	145,040,507.02		145,040,507.02

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
深圳市明
道汇智投
	46,610,000		1,066,000.	45,544,000
资基金合									79.49%	608,000.00
	.00		00	.00
伙企业
（有限合

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

86

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

伙）
北京柘益
投资中心	9,430,215.		1,483,573.	7,946,642.
									7.41%	746,993.80
（有限合	85		22	63
伙）
南昌建恩
半导体产
	20,000,000			19,259,743
业投资中			740,256.20						8.33%	0.00
	.00			.80
心（有限
合伙）
宁波鼎峰
明道汇正
	30,000,000			30,000,000
投资合伙									43.07%
	.00			.00
企业（有
限合伙）
深圳盛耀
	6,000,000.			6,000,000.
微电子有									20.00%
	00			00
限公司
深圳普得
	3,000,000.			3,000,000.
技术有限									3.88%
	00			00
公司
北京捷联
	10,000,000		10,000,000
微芯科技
	.00		.00
有限公司
北京捷联
无线科技
	291.17			291.17					0.10%
中心（有
限合伙）
北京柘量
投资中心	20,000,000	20,000,000		40,000,000
									18.96%
（有限合	.00	.00		.00
伙）
	145,040,50	20,000,000	13,289,829	151,750,67						1,354,993.
合计									--
	7.02	.00	.42	7.60						80

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

87

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

15 、持有至到期投资

16 、长期应收款

17 、长期股权投资

单位： 元

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----- Start of picture text -----

本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京君诚
2,164,489 -178,252. 1,986,237
易恒科技
.33 08 .25
有限公司
北京捷联
5,000,000 -867,822. 10,000,00 14,132,17
微芯科技
.00 42 0.00 7.58
有限公司
2,164,489 5,000,000 -1,046,07 10,000,00 16,118,41
小计
.33 .00 4.50 0.00 4.83
二、联营企业
2,164,489 5,000,000 -1,046,07 10,000,00 16,118,41
合计
.33 .00 4.50 0.00 4.83
----- End of picture text -----

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	35,288,212.70			35,288,212.70
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产

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88

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	35,288,212.70			35,288,212.70
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	2,340,399.45			2,340,399.45
2.本期增加金额	374,219.07			374,219.07
（1）计提或摊销	374,219.07			374,219.07
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	2,714,618.52			2,714,618.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	32,573,594.18			32,573,594.18
2.期初账面价值	32,947,813.25			32,947,813.25

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

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89

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	电子设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	34,867,653.04	19,048,299.59	1,273,762.62	55,189,715.25
2.本期增加金额		343,689.86		343,689.86
（1）购置		343,689.86		343,689.86
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		8,000.00		8,000.00
（1）处置或报废		8,000.00		8,000.00
4.期末余额	34,867,653.04	19,383,989.45	1,273,762.62	55,525,405.11
二、累计折旧
1.期初余额	2,295,414.87	12,674,397.57	1,054,661.93	16,024,474.37
2.本期增加金额	368,442.69	1,407,300.18	64,379.22	1,840,122.09
（1）计提	368,442.69	1,407,300.18	64,379.22	1,840,122.09
3.本期减少金额		7,600.00		7,600.00
（1）处置或报废		7,600.00		7,600.00
4.期末余额	2,663,857.56	14,074,097.75	1,119,041.15	17,856,996.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

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90

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	32,203,795.48	5,309,891.70	154,721.47	37,668,408.65
2.期初账面价值	32,572,238.17	6,373,902.02	219,100.69	39,165,240.88

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
君正集成电路合
肥君正研发基地	13,002,610.79		13,002,610.79	1,922,518.92		1,922,518.92
一期项目
合计	13,002,610.79		13,002,610.79	1,922,518.92		1,922,518.92

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
君正集
成电路
	80,000,0	1,922,51	11,080,0			13,002,6
合肥基							16.25%					其他
	00.00	8.92	91.87			10.79
地一期
项目
合计	80,000,0	1,922,51	11,080,0			13,002,6	--	--				--

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91

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

00.00 8.92 91.87 10.79

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

21 、工程物资

22 、固定资产清理

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	37,669,724.87			2,009,349.01	39,679,073.88
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置

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92

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.期末余额	37,669,724.87			2,009,349.01	39,679,073.88
二、累计摊销
1.期初余额	3,579,499.18			1,915,854.85	5,495,354.03
2.本期增加金
	376,649.80			8,296.94	384,946.74
额
（1）计提	376,649.80			8,296.94	384,946.74
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	3,956,148.98			1,924,151.79	5,880,300.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	33,713,575.89			85,197.22	33,798,773.11
值
2.期初账面价
	34,090,225.69			93,494.16	34,183,719.85
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

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93

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

26 、开发支出

27 、商誉

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
技术授权费	2,248,105.96		396,724.56		1,851,381.40
网络费用		66,600.00	5,550.00		61,050.00
合计	2,248,105.96	66,600.00	402,274.56		1,912,431.40

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	9,334,924.57	1,400,238.68	9,294,934.60	1,394,240.19
内部交易未实现利润	105,040.38	15,756.06	1,647,706.18	247,155.93
递延收益	4,765,555.30	714,833.30	9,271,843.84	1,390,776.58
应付职工薪酬			3,295,850.00	494,377.50
合计	14,205,520.25	2,130,828.04	23,510,334.62	3,526,550.20

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		2,130,828.04		3,526,550.20

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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94

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可抵扣亏损	31,276,326.44	31,276,326.44
资产减值准备	3,707,483.92	4,350,901.20
应付职工薪酬		2,252,379.70
合计	34,983,810.36	37,879,607.34

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2017年	6,638,454.58	6,638,454.58
2018年	4,451,039.54	4,451,039.54
2019年	3,603,160.92	3,603,160.92
2020年	7,610,801.39	7,610,801.39
2021年	8,972,870.01	8,972,870.01
合计	31,276,326.44	31,276,326.44	--

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程款	5,357,777.77	4,369,800.33
合计	5,357,777.77	4,369,800.33

31 、短期借款

• 32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

33 、衍生金融负债

• 适用 √ 不适用

34 、应付票据

35 、应付账款

• （ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	16,447,564.52	6,168,588.96

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95

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1至2年	66,766.32	344,960.32
2至3年	7,729.19	7,729.19
合计	16,522,060.03	6,521,278.47

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	5,611,580.51	3,318,600.56
1至2年	43,240.00	157,592.30
2至3年	3,000.00	3,000.00
3至4年	2,000.00	2,000.00
4年以上	10,322.10	10,322.10
合计	5,670,142.61	3,491,514.96

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	5,898,072.17	20,607,522.14	26,165,729.31	339,865.00
二、离职后福利-设定提
	288,266.21	2,405,925.77	2,426,998.45	267,193.53
存计划
合计	6,186,338.38	23,013,447.91	28,592,727.76	607,058.53

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和	5,548,229.70	16,715,517.16	22,263,746.86

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96

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

补贴
2、职工福利费	6,408.00	643,034.38	636,723.99	12,718.39
3、社会保险费	167,838.13	1,269,341.35	1,288,494.11	148,685.37
其中：医疗保险费	145,921.10	1,133,804.80	1,144,501.20	135,224.70
工伤保险费	10,203.82	38,998.45	46,463.12	2,739.15
生育保险费	11,713.21	96,538.10	97,529.79	10,721.52
4、住房公积金	73,193.00	1,674,915.32	1,675,394.32	72,714.00
5、工会经费和职工教育
	102,403.34	304,713.93	301,370.03	105,747.24
经费
合计	5,898,072.17	20,607,522.14	26,165,729.31	339,865.00

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	276,600.86	2,309,852.98	2,330,084.18	256,369.66
2、失业保险费	11,665.35	96,072.79	96,914.27	10,823.87
合计	288,266.21	2,405,925.77	2,426,998.45	267,193.53

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	690,823.01	403,213.79
企业所得税		134,510.30
个人所得税	188,388.67	164,974.92
城市维护建设税	72,330.38	48,584.73
教育费附加	30,998.73	20,822.03
地方教育费附加	20,665.83	13,881.36
土地使用税	60,487.20
合计	1,063,693.82	785,987.13

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97

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

39 、应付利息

40 、应付股利

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
往来款	1,686.48	23,637.48
收取的押金、保证金	3,488,965.73	3,192,364.30
代扣代缴款项	210,566.10	224,146.37
其他	39,836.47	37,720.00
合计	3,741,054.78	3,477,868.15

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

43 、一年内到期的非流动负债

44 、其他流动负债

45 、长期借款

46 、应付债券

47 、长期应付款

• 48 、长期应付职工薪酬

49 、专项应付款

50 、预计负债

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	16,771,843.84	4,400,000.00	4,506,288.54	16,665,555.30
合计	16,771,843.84	4,400,000.00	4,506,288.54	16,665,555.30	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

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98

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
基于国产
CPU/OS平板电
	1,491,874.84		591,729.54		900,145.30	与资产相关
脑类产品批量应
用(1)
智能硬件软硬件
一体化安全芯片	2,368,419.00		2,368,419.00		0.00	与收益相关
及IP核(2)
视频监控芯片研
发及产业化项目	6,000,000.00				6,000,000.00	与收益相关
(3)
2016年高精尖产
业发展重点支撑	5,411,550.00		1,546,140.00		3,865,410.00	与收益相关
项目(4)
智能视频分析芯
片的研发及产业	1,500,000.00				1,500,000.00	与收益相关
化项目(5)
智能视频分析芯
片的研发及产业		4,400,000.00			4,400,000.00	与收益相关
化项目(6)
合计	16,771,843.84	4,400,000.00	4,506,288.54		16,665,555.30	--

其他说明：

注(1)：2015年8月，中华人民共和国工业和信息化部下发文件《关于批复核心电子器件高端通用芯片及基础软件产品科 技重大专项2015年立项课题（非涉密部分）中央财政资金预算以及2015年度资金下达的通知》（工信专项一简[2015]48号）， 文件中声明补助方式为事后立项事后补助；本公司于2015年9月收到中华人民共和国工业和信息化部拨款46,999,600.00元； 其中与收益相关的政府补助为40,770,900.00 元，与资产相关的政府补助为6,228,700.00元。依据项目中固定资产收益年限分 摊该款项，本公司2017年半年度结转营业外收入金额为591,729.54元，截至2017年6月30日余额为900,145.30 元；

注(2)：2015年12月，本公司与工业和信息化部签订《2015年工业转型升级智能制造和“互联网+”行动支撑保障能力工程 --安全芯片能力提升及应用方向》合同书，合同约定：工业和信息化部为本公司“智能硬件软硬件一体化安全芯片及IP核”项 目提供经费资助7,500,000.00元，项目实施年限为2015年1月至2017年6月；本公司于2015年12月收到工业和信息化部拨款 7,500,000.00元，按照收款日至项目结束日共19个月。本公司2017年半年度结转营业外收入2,368,419.00元，截至2017年6月30 日余额为0元；

注(3)：2015年12月，本公司全资子公司合肥君正科技有限公司（以下简称为“乙方”）与合肥高新技术产业开发区招商 局（以下简称为“甲方”）签订《安徽省集成电路产业集聚发展合肥基地2015年度专项引导资金使用协议书》，协议约定：甲 方以“借转补”的方式将专项引导资金6,000,000.00元拨付给乙方，乙方专款专用于视频监控芯片研发及产业化，专项资金使 用期限为：自资金拨付之日至2016年12月31日。在此期间，乙方使用专项资金，甲方不计收利息，期满后，甲方按协议约定 绩效考核目标，组织对乙方项目验收。合肥君正科技有限公司于2015年12月收到合肥高新技术产业开发区招商局拨付的补贴 款6,000,000.00元；

注(4)： 2015年12月本公司与北京市经济和信息化委员会签订《北京市高精尖产业发展资金拨款项目合同书》，合同约 定北京市经济和信息化委员会为本公司“智能硬件CPU芯片研发及产业化”项目提供经费资助670万元，项目实施年限为2015 年10月----2018年9月，本公司于2016年8月收到经信委拨款670万元，按照拨款日至项目结束日共26个月。本公司2017年半年

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99

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

度结转营业外收入1,546,140.00元，截至2017年6月30日余额为3,865,410.00元；

注(5)： 2016年12月，本公司全资子公司合肥君正科技有限公司（以下简称为“乙方”）与合肥高新技术产业开发区招商 局（以下简称为“甲方”）签订《智能视频分析芯片的研发及产业化项目使用集成电路产业集聚发展基地“借转补”专项财政扶 持资金协议书》，协议约定：甲方以“借转补”的方式将专项引导资金1,500,000.00元拨付给乙方，乙方专款专用于智能视频 分析芯片的研发及产业化项目，专项资金使用期限为：自资金拨付之日至2017年12月31日。在此期间，乙方使用专项资金， 甲方不计收利息，期满后，甲方按协议约定绩效考核目标，组织对乙方项目验收。合肥君正科技有限公司于2016年12月收到 合肥高新技术产业开发区招商局拨付的补贴款1,500,000.00元。

注(6)：2017年4月本公司全资子公司合肥君正科技有限公司（以下简称“乙方”）与合肥高新技术产业开发区招商局（以 下简称为“甲方”）签订《智能视频分析芯片的研发及产业化项目使用集成电路产业集聚发展基地“借转补”专项财政扶持资金 协议书》，协议约定：甲方以“借转补”的方式将专项引导资金4,400,000.00元拨付给乙方，乙方专款专用于智能视频分析芯 片的研发及产业化项目，项目的建设周期为2016年1月至2017年12月。乙方使用专项资金，甲方不计收利息，期满后，甲方 按协议约定绩效考核目标，组织对乙方项目验收。合肥君正科技有限公司于2017年6月收到合肥高新技术产业开发区招商局 拨付的补贴款4,400,000.00元。

52 、其他非流动负债

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	166,400,000.00	34,198.00				34,198.00	166,434,198.00

54 、其他权益工具

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	733,417,178.85	1,020,126.34		734,437,305.19
其他资本公积	5,982,900.00		202,452.16	5,780,447.84
合计	739,400,078.85	1,020,126.34	202,452.16	740,217,753.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期股本溢价增加 1,020,126.34 元，为股份支付到期行权时产生的溢价； 本期其他资本公积减少 202,452.16 元，为本期股份支付到期行权时原等待期的费用由其他资本公积转入股本溢价的金额。

56 、库存股

57 、其他综合收益

单位： 元

项目 期初余额 本期发生额 期末余额

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100

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

		本期所得 税前发生 额	减：前期计入			税后归属
				减：所得税	税后归属
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综					-22,788.42		-836,016.
	-813,227.6	2 -22,788.42
合收益							04
					-22,788.42		-836,016.
外币财务报表折算差额	-813,227.6	2 -22,788.42
							04
	-813,227.6	2 -22,788.42			-22,788.42		-836,016. 04
其他综合收益合计

58 、专项储备

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	32,065,231.58			32,065,231.58
合计	32,065,231.58			32,065,231.58

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	160,541,593.90	160,992,823.14
调整后期初未分配利润	160,541,593.90	160,992,823.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润	3,781,387.08	7,052,089.65
减：提取法定盈余公积		2,511,318.91
应付普通股股利		4,991,999.98
期末未分配利润	164,322,980.98	160,541,593.90

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	71,850,990.00	45,275,373.61	34,688,075.95	18,226,817.96
其他业务	5,093,707.21	374,219.07	4,109,381.23	338,807.24
合计	76,944,697.21	45,649,592.68	38,797,457.18	18,565,625.20

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101

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	261,999.31	162,606.43
教育费附加	112,285.42	69,684.50
房产税	2,016,334.42	147,327.32
土地使用税	216,466.07	17,535.00
车船使用税	900.00
印花税	87,850.30	22,524.29
地方教育费附加	74,856.93	46,456.35
水利基金	8,539.58	1,291.10
营业税		115,555.15
合计	2,779,232.03	582,980.14

其他说明：根据最新规定的要求，公司将2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从 “管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。根据《会计准则第 30号-财务报表列报》第八条规定，对上期比较数据按照当期列报要求进行调整，调整减少管理费用中税费，对应调整增加 税金及附加，不影响损益，其中：上年同期合并利润表调整减少管理费用188,677.71元、调整增加税金及附加188,677.71元； 上年同期母公司利润表调整减少管理费用180,256.21元、调整增加税金及附加180,256.21元。

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
市场宣传推广费	117,141.30	82,370.88
服务费	1,818,567.02	420,981.53
业务招待费	3,566.00	88,157.55
运输费	96,907.22	63,262.23
其他销售费用	283.02	48,826.71
合计	2,036,464.56	703,598.90

64 、管理费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
通讯费	86,921.99	131,592.38
交通费	520,462.08	516,534.08

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北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

办公费	419,758.64	248,659.03
职工薪酬及福利	4,798,563.22	5,058,986.27
折旧摊销费	657,284.81	884,427.54
房租、物业及水电费	2,192,745.69	2,112,772.20
税金	400.00	195,469.30
咨询费用	1,285,211.55	1,402,540.97
研究开发费用	26,448,393.73	24,068,042.55
业务招待费	416,166.69	290,084.30
其他	83,802.62	145,540.87
合计	36,909,711.02	35,054,649.49

其他说明：根据最新规定的要求，公司将2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从 “管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。根据《会计准则第 30号-财务报表列报》第八条规定，对上期比较数据按照当期列报要求进行调整，调整减少管理费用中税费，对应调整增加 税金及附加，不影响损益，其中：上年同期合并利润表调整减少管理费用188,677.71元、调整增加税金及附加188,677.71元； 上年同期母公司利润表调整减少管理费用180,256.21元、调整增加税金及附加180,256.21元。

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	-299,500.59	-641,733.86
汇兑损益	13,674.06	-30,930.17
手续费	66,504.60	40,074.68
其他	467.45	11,658.62
合计	-218,854.48	-620,930.73

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	280,058.63	66,287.23
合计	280,058.63	66,287.23

67 、公允价值变动收益

68 、投资收益

单位： 元

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北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,046,074.50	-254,496.22
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	10,760,255.45	12,647,586.29
合计	9,714,180.95	12,393,090.07

69 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
增值税退税	1,359,368.41

70 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	4,935,088.54	6,386,178.12	4,935,088.54
增值税返还		942,370.92
其他	48,629.11	80,761.22	48,629.11
合计	4,983,717.65	7,409,310.26	4,983,717.65

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

								单位：
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否 影响当年 盈亏	是否特殊 补贴	本期发生 金额	上期发生 金额	与资产相 关/与收益 相关
创新型企 业奖励	合肥市高 新区科技 局	补助	因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助	否	否	30,000.00		与收益相 关
企业标准 化体系认 证补助	合肥市高 新区经贸 局	补助	因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助	否	否	50,000.00		与收益相 关

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北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

“2+2”政 策补贴	合肥市高 新区人事 局	补助	因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助	否	否	200,000.00		与收益相 关
228产业创 新团队资 助	合肥市委 组织部	补助	因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助	否	否	100,000.00		与收益相 关
外贸创汇 补助	合肥市高 新区经贸 局	补助	因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助	否	否		20,000.00	与收益相 关
房租补助	合肥市高 新区招商 局	补助	因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助	否	否		674,500.00	与收益相 关
知识产权 补贴	合肥市高 新区科技 局	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	否	否	38,800.00	15,200.00	与收益相 关
集成电路 流片补贴 款	合肥市高 新区招商 局	补助	因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助	否	否		500,000.00	与收益相 关
稳岗补贴	北京市海 淀区社会	补助	因符合地 方政府招	否	否		76,431.58	与收益相 关

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105

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	保险基金 管理中心		商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助
信用评级 补贴款	中关村企 业信用促 进会	补助	因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得）	否	否	10,000.00	10,000.00	与收益相 关
党员活动 经费	中关村科 技园区管 理委员会	补助	因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助	否	否		2,000.00	与收益相 关
集成电路 流片补贴 款	中关村科 技园区管 理委员会	补助	因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得）	否	否		431,000.00	与收益相 关
高性能多 媒体处理 器芯片研 发和产业 化项目	中关村科 技园区管 理委员会	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	否	否		480,000.00	与收益相 关
高密度三 维系统集 成技术开 发与产业 化	江苏省科 学技术厅	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	否	否		740,740.00	与收益相 关
可穿戴设 备移动处	北京市科 学技术委	补助	因研究开 发、技术更	否	否		476,158.00	与收益相 关

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北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

理器芯片 的研发	员会		新及改造 等获得的 补助
智能硬件 软硬件一 体化安全 芯片及IP 核	工业和信 息化部	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	否	否	2,368,419. 00	2,368,422. 00	与收益相 关
基于国产 CPU/OS平 板电脑类 产品批量 应用	工业和信 息化部	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	否	否	591,729.54	591,726.54	与资产相 关
2016年高 精尖产业 发展重点 支撑项目	北京市经 济和信息 化委员	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	否	否	1,546,140. 00		与收益相 关
合计						4,935,088. 54	6,386,178. 12

71 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	400.00	2,152.79	400.00
其中：固定资产处置损失	400.00	2,152.79	400.00
存货报废损失	49,327.49		49,327.49
其他	44,625.00	27,700.00	44,625.00
合计	94,352.49	29,852.79	94,352.49

72 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	294,298.05
递延所得税费用	1,395,722.16	1,136,788.40

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北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 1,690,020.21 1,136,788.40

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	5,471,407.29
按法定/适用税率计算的所得税费用	820,711.08
子公司适用不同税率的影响	-493,421.87
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	442,080.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	84,711.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-361,871.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏	1,197,811.26
损的影响
所得税费用	1,690,020.21

73 、其他综合收益

详见附注。

74 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
财务费用	299,500.59	641,722.99
营业外收入	488,480.00	2,259,132.29
往来款	5,322,110.07	1,486,163.62
递延收益	4,400,000.00
合计	10,510,090.66	4,387,018.90

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用	1,758,463.85	456,381.69

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管理费用	7,497,322.00	11,094,385.24
财务费用	53,130.99	50,417.57
营业外收支	44,625.00	27,700.00
往来款项	10,350.00	1,737,999.33
合计	9,363,891.84	13,366,883.83

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收回财产保全担保	1,050,000.00
合计	1,050,000.00

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

75 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	3,781,387.08	3,081,006.09
加：资产减值准备	280,058.63	66,287.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	2,214,341.16	2,184,106.74
物资产折旧
无形资产摊销	384,946.74	565,951.78
长期待摊费用摊销	402,274.56	2,152.79
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	400.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-9,714,180.95	-12,393,090.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,395,722.16	1,136,788.40
存货的减少（增加以“－”号填列）	-25,448,895.09	-9,404,476.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-25,888,171.45	-5,325,930.34
列）

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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	28,881,082.60	-14,032,167.57
列）
经营活动产生的现金流量净额	-23,711,034.56	-34,119,371.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	89,240,865.03	51,219,986.73
减：现金的期初余额	205,096,388.15	43,400,406.14
现金及现金等价物净增加额	-115,855,523.12	7,819,580.59

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	89,240,865.03	205,096,388.15
其中：库存现金	1,653,824.07	117,344.15
可随时用于支付的银行存款	87,587,040.96	204,979,044.00
三、期末现金及现金等价物余额	89,240,865.03	205,096,388.15

76 、所有者权益变动表项目注释

无

77 、所有权或使用权受到限制的资产

78 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	887,946.49	6.7744	6,015,304.70

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北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

79 、套期

无

80 、其他

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

• （ 2 ）合并成本及商誉

• （ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

• （ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

3 、反向购买

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无

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北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京君正集成电
			集成电路开发、			同一控制下企业
路（香港）集团	香港	香港		100.00%
			销售			合并
有限公司
深圳君正时代集			集成电路开发、
	深圳	深圳		100.00%		设立或投资
成电路有限公司			销售
合肥君正科技有			技术开发、技术
	合肥	合肥		100.00%		设立或投资
限公司			服务

（ 2 ）重要的非全资子公司

• （ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 3 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

• （ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

• （ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
投资账面价值合计	16,118,414.83	2,164,489.33

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112

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-1,046,074.50	-254,496.22
--综合收益总额	-1,046,074.50	-254,496.22
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

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113

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
刘强				21.17%	21.17%
李杰				13.55%	13.55%

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114

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本企业的母公司情况的说明：无 本企业最终控制方是刘强、李杰。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京君诚易恒科技有限公司	本公司的参股公司
北京华如科技股份有限公司	本公司实际控制人李杰控制的公司
北京庚顿数据科技有限公司	本公司实际控制人李杰任董事
北京捷联无线科技中心（有限合伙）	本公司的参股公司
北京捷联微芯科技有限公司	本公司的参股公司
深圳市明道汇智投资基金合伙企业（有限合伙）	本公司为该关联方的有限合伙人
北京柘益投资中心（有限合伙）	本公司为该关联方的有限合伙人
南昌建恩半导体产业投资中心（有限合伙）	本公司为该关联方的有限合伙人
宁波鼎峰明道汇正投资合伙企业（有限合伙）	本公司为该关联方的有限合伙人
深圳市盛耀微电子有限公司	本公司的参股公司
深圳普得技术有限公司	本公司的参股公司
北京柘量投资中心（有限合伙）	本公司为该关联方的有限合伙人
拉萨君品创业投资有限公司	本公司实际控制人刘强的一人有限公司

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
深圳市盛耀微电子
	销售商品	193,283.75
有限公司

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115

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
北京华如科技股份有限公司	房屋建筑物	3,468,226.40	2,459,742.31
北京捷联微芯科技有限公司	房屋建筑物	163,395.05

（ 4 ）关联担保情况

（ 5 ）关联方资金拆借

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,657,166	1,432,000

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	北京华如科技股份有限公司	1,159,315.99	904,558.46
其他应付款	北京捷联微芯科技有限公司	65,700.00	65,700.00

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116

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	单位： 元
本期授予的各项权益工具总额	0
本期行权的各项权益工具总额	851,872.18
本期失效的各项权益工具总额	2,241,900.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期 限	公司期末发行在外的股票期权行权价格为24.91元，最晚行 权时间为2018年4月12日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩 余期限	0

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位： 元
授予日权益工具公允价值的确认方法	Black-Scholes模型
可行权权益工具数量的确认依据	根据《北京君正集成电路股份有限公司股票期权激励计划（草 案）》的相关规定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	6,800,574.18
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	0

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

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117

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

• 1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

十六、其他重要事项

• 1 、前期会计差错更正

2 、债务重组

3 、资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以产品市场分部为基础，由于各分部共同使用同一资产，资产、负债无法在不同的分部之间分配。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 微处理器芯片 智能视频芯片 技术服务 其他 分部间抵销 合计

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118

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

主营业务收入	37,748,893.88	32,880,643.15	436,630.72	784,822.25		71,850,990.00
主营业务成本	19,001,820.53	26,121,774.23		151,778.85		45,275,373.61

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	11,527,1 56.37
					11,527,12	28,997,				28,997,916.
合计提坏账准备的		100.00%	27.85				100.00%	27.85
					8.52	944.58				73
应收账款
	11,527,1 56.37				11,527,12 8.52	28,997,				28,997,916. 73
合计		100.00%	27.85				100.00%	27.85
						944.58

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
6个月以内	11,526,599.29
7至12个月	557.08	27.85	5.00%
1年以内小计	11,527,156.37	27.85

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119

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 11,527,156.37 27.85

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 11,522,898.10元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	1,876,30		144,646.		1,731,659	1,076,5		104,656.4
合计提坏账准备的		100.00%		7.71%			100.00%		9.72%	971,850.09
	6.02		41		.61	06.53		4
其他应收款
	1,876,30		144,646.		1,731,659 .61	1,076,5		104,656.4		971,850.09
合计		100.00%		7.71%			100.00%		9.72%
	6.02		41			06.53		4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末余额

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120

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	859,683.81	42,984.19	5.00%
1年以内小计	859,683.81	42,984.19	5.00%
1至2年	1,016,622.21	101,662.22	10.00%
合计	1,876,306.02	144,646.41

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 39,989.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	1,851,872.18	1,003,089.78
押金、保证金
职工暂借款	24,433.84	73,416.75
合计	1,876,306.02	1,076,506.53

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
何建波	股权转让款	1,000,000.00	1-2年	53.30%	100,000.00
中国证券登记结算有限
	股权行权款	851,872.18	1年以内	45.40%	42,593.61
责任公司深圳分公司
聂珅	职工暂借款	8,000.00	1-2年	0.43%	800.00
王程锦	职工暂借款	7,811.63	1年以内	0.42%	390.58
许婧	职工暂借款	2,500.00	1-2年	0.13%	250.00

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121

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 -- 1,870,183.81 -- 99.67% 144,034.19

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	178,700,871.41		178,700,871.41	178,700,871.41		178,700,871.41
对联营、合营企 业投资
	16,118,414.83		16,118,414.83	2,164,489.33		2,164,489.33
合计	194,819,286.24		194,819,286.24	180,865,360.74		180,865,360.74

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
北京君正集成电
路（香港）集团有	5,700,871.41			5,700,871.41
限公司
深圳君正时代集
	33,000,000.00			33,000,000.00
成电路有限公司
合肥君正科技有
	140,000,000.00			140,000,000.00
限公司
合计	178,700,871.41			178,700,871.41

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业

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122

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

北京君诚
	2,164,489			-178,252.						1,986,237
易恒科技
	.33			08						.25
有限公司
北京捷联
		5,000,000		-867,822.					10,000,00	14,132,17
微芯科技
		.00		42					0.00	7.58
有限公司
	2,164,489	5,000,000		-1,046,07					10,000,00	16,118,41
小计
	.33	.00		4.50					0.00	4.83
二、联营企业
	2,164,489 .33	5,000,000		-1,046,07					10,000,00	16,118,41 4.83
合计
		.00		4.50					0.00

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	33,825,497.82	19,196,935.62	28,392,623.73	17,189,415.31
其他业务	5,093,707.21	374,219.07	4,109,381.23	338,807.24
合计	38,919,205.03	19,571,154.69	32,502,004.96	17,528,222.55

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,046,074.50	-254,496.22
处置可供出售金融资产取得的投资收益	10,024,402.85	10,517,887.65
合计	8,978,328.35	10,263,391.43

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

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123

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	4,935,088.54
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	10,755,106.96
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-45,723.38
减：所得税影响额	2,179,625.19
合计	13,464,846.93	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	0.34%	0.0227	0.0227
扣除非经常性损益后归属于公司
	-0.88%	-0.0580	-0.0580
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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124

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

• （一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；

• （二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

• （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

• （四）其他有关资料。

北京君正集成电路股份有限公司

法定代表人：刘强

二○一七年八月七日

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125