Ingenic Semiconductor Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2013

Aug 22, 2013

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

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北京君正集成电路股份有限公司

2013 年半年度报告

2013 年 08 月

1

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第一节 重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人刘强、主管会计工作负责人张燕祥及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 叶飞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

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目录

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 5 第三节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8 第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 20 第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28 第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 29 第八节 备查文件目录 .................................................................................................................... 119

3

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释义

释义项	指	释义内容
北京君正、公司	指	北京君正集成电路股份有限公司
君正有限	指	北京君正集成电路有限公司，本公司的前身
香港君正集团	指	北京君正集成电路（香港）集团有限公司，本公司的子公司
君正时代	指	深圳君正时代集成电路有限公司，本公司的子公司
君诚易恒	指	北京君诚易恒科技有限公司
盈富泰克	指	盈富泰克创业投资有限公司，本公司的股东之一

4

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第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称	北京君正	股票代码	300223
公司的中文名称	北京君正集成电路股份有限公司
公司的中文简称（如有）	北京君正
公司的外文名称（如有）	Ingenic Semiconductor Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Ingenic
公司的法定代表人	刘强
注册地址	北京市海淀区东北旺中关村软件园信息中心A座108室
注册地址的邮政编码	100193
办公地址	北京市海淀区东北旺西路中关村软件园二期君正研发基地
办公地址的邮政编码	100193
公司国际互联网网址	www.ingenic.cn
电子信箱	investors@ingenic.cn

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张敏	白洁
	北京市海淀区东北旺西路中关村软件园	北京市海淀区东北旺西路中关村软件园
联系地址
	二期君正研发基地	二期君正研发基地
电话	010-56345005	010-56345005
传真	010-56345001	010-56345001
电子信箱	investors@ingenic.cn	investors@ingenic.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称	证券时报、中国证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

5

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□ 是 √ 否

			本报告期比上年同期增减
	本报告期	上年同期
			（%）
营业总收入（元）	42,243,048.62	52,968,897.15	-20.25%
归属于上市公司股东的净利润（元）	10,568,752.42	24,266,755.37	-56.45%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	5,826,223.97	8,048,826.40	-27.61%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-8,296,244.29	16,677,395.73	-149.75%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
	-0.0798	0.16	-149.88%
股）
基本每股收益（元/股）	0.1016	0.2333	-56.45%
稀释每股收益（元/股）	0.1016	0.2333	-56.45%
净资产收益率（%）	0.98%	2.23%	-1.25%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%）	0.54%	0.74%	-0.2%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减（%）
总资产（元）	1,080,036,574.61	1,111,384,350.29	-2.82%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）	1,062,872,039.46	1,083,590,473.28	-1.91%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
	10.2199	10.4191	-1.91%
股）

五、非经常性损益项目及金额

单位：元	单位：元	单位：元
项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	5,446,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	133,010.53
减：所得税影响额	836,982.08
合计	4,742,528.45	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

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六、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	归属于上市公司股东的净利润		归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	10,568,752.42	24,266,755.37	1,062,872,039.46	1,083,590,473.28
按国际会计准则调整的项目及金额：

• 2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	10,568,752.42	24,266,755.37	1,062,872,039.46	1,083,590,473.28
按境外会计准则调整的项目及金额：

3 、境内外会计准则下会计数据差异说明

七、重大风险提示

1、毛利率下降的风险

随着电子行业尤其是消费类电子行业竞争的加剧，电子产品价格不断下滑，芯片产品的价格也呈下降趋势，产品销售价 格的下降将可能导致产品毛利率下降。公司将加强产品的成本管理，加大市场推广力度，努力提高产品销量，以保持良好的 盈利水平，同时不断开发新产品，提高公司整体的毛利率水平。

2、技术人员人力成本增加的风险

公司研发投入中技术人员的薪酬和福利费支出所占比重较大。随着公司规模的扩大和IC设计领域高技术人才薪酬水平的 不断提高，公司技术人力成本可能会进一步增加，从而导致研发支出不断增长。公司将进一步完善薪酬福利制度，对员工进 行多种方式的激励，在寻求发展的同时合理控制费用的支出。

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第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1 、报告期内总体经营情况

2013年上半年，为更好地拓展市场、服务客户，公司对组织架构进行了部分调整，设立了面向不同市场领域的准事业部， 深入拓展行业市场，加大客户支持的力度，在稳固并深入挖掘原有市场领域的同时，积极开拓新市场。同时，随着可穿戴式 设备逐渐成为电子市场的新热点，公司将可穿戴式设备市场作为公司重点推广的新市场领域，公司智能手表方案基本成熟， 并展开了市场拓展工作。研发方面，完成了Xburst2的微体系预研，后续将逐渐展开各模块的设计；完成了新产品的量产测 试，基于新产品进行了平板电脑和智能手表等方案的研发。

报告期内，公司新产品实现了量产销售，但由于新产品在智能手表等市场尚未实现大批量销售，而原有产品在移动互联 网终端产品市场的销售同比下降幅度较大，导致公司总体营业收入同比出现下降。2013年上半年，公司实现营业收入4,224.30 万元，较上年同期下降20.25%，实现净利润1,056.88万元，较上年同期下降56.45%。

报告期内，公司主要会计科目变动情况如下；

（1）资产重大项目变动情况

单位：万元

					单位：万元
项目	2013年6月30日		2012年12月31日		变动率
	金额	比重（%）	金额	比重（%）
货币资金	87,527.62	81.04%	92,978.22	83.66%	-5.86%
应收账款	1,686.94	1.56%	1,650.96	1.49%	2.18%
预付款项	1,246.56	1.15%	1,731.39	1.56%	-28.00%
应收利息	3,105.62	2.88%	2,152.05	1.94%	44.31%
其他应收款	26.33	0.02%	68.81	0.06%	-61.74%
存货	5,473.94	5.07%	5,016.23	4.51%	9.12%
其他流动资产	100.00	0.09%	-	0.00%	100.00%
固定资产	1,013.14	0.94%	457.91	0.41%	121.25%
在建工程	3,917.99	3.63%	3,107.58	2.80%	26.08%
无形资产	3,356.77	3.11%	3,216.29	2.89%	4.37%
长期待摊费用	375.61	0.35%	450.73	0.41%	-16.67%
递延所得税资产	173.15	0.16%	308.26	0.28%	-43.83%

• 1）应收利息期末余额3,105.62万元，比年初增长44.31%，主要是应收存款利息增加所致；

• 2）其他应收款期末余额26.33万元，比年初减少61.74%，主要原因是往来款收回所致；

• 3）其他流动资产期末余额100万元，比年初增长100%，主要原因是购买银行理财产品所致；

• 4）固定资产期末余额1,013.14万元，比年初增长121.25%，主要原因是采购研发用设备及办公设备所致；

• 5）递延所得税资产期末余额173.15万元，比年初减少43.83%，主要原因是暂时性差异转回所致；

• （2）负债重大项目变动情况

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项目	2013年6月30日	2013年6月30日	2012年12月31日	2012年12月31日	变动率
	金额	比重（%）	金额	比重（%）
应付账款	460.76	0.43%	712.55	0.64%	-35.34%
预收款项	35.10	0.03%	31.23	0.03%	12.39%
应付职工薪酬	58.60	0.05%	485.96	0.44%	-87.94%
应交税费	-62.93	-0.06%	54.53	0.05%	-215.40%
其他应付款	63.44	0.06%	35.51	0.03%	78.67%
其他非流动负债	1,075.95	1.00%	1,459.60	1.31%	-26.28%

• 1）应付账款期末余额460.76万元，比年初减少35.34%，主要原因是生产加工费结算所致；

• 2）应付职工薪酬期末余额58.60万元，比年初减少87.94%，主要原因是年初未发放奖金已发放所致；

• 3）应交税费期末余额-62.93万元，比年初减少215.40%，主要原因是以前年度预缴所得税尚未退回所致；

• 4）其他应付款期末余额63.44万元，比年初增长78.67%，主要原因是应付未付款项增加所致；

• （3）利润表重大项目变动情况

单位：万元

			单位：万元
项目	2013年1-6月	2012年1-6月	变动率
营业收入	4,224.30	5,296.89	-20.25%
营业成本	2,145.09	2,688.84	-20.22%
营业税金及附加	16.62	64.15	-74.08%
销售费用	89.90	374.77	-76.01%
管理费用	2,810.26	3,075.79	-8.63%
财务费用	-1,527.25	-1,385.32	10.25%
资产减值损失	-14.87	37.26	-139.93%
营业外收入	610.44	2,044.04	-70.14%
所得税费用	272.55	58.59	365.15%

• 1）本报告期营业税金及附加16.62万元，同比减少74.08%，主要原因是报告期内销售收入减少导致销项税减少，同时受营业 税改增值税的影响进项税增加，导致应交增值税及附加税金减少所致；

• 2）本报告期销售费用89.90万元，同比减少76.01%，主要原因是市场推广费用及服务费减少所致；

• 3）本报告期资产减值损失-14.87万元，同比减少139.93%，主要原因是计提的坏账准备转回所致；

• 4）本报告期营业外收入610.44万元，同比减少70.14%，主要原因是专项资金递延收益减少及收到的增值税退税减少所致；

• 5）本报告期所得税费用272.55万元，同比增加365.15%，主要原因是暂时性差异转回致递延所得税费用增加所致；

• （4）现金流量表重大项目变动情况

单位：万元

			单位：万元
报表项目	2013年1-6月	2012年1-6月	变动率
经营活动现金流入小计	6,064.68	9,947.16	-39.03%
经营活动现金流出小计	6,894.30	8,279.42	-16.73%
经营活动产生的现金流量净额	-829.62	1,667.74	-149.75%
投资活动现金流入小计	-	-	0.00%
投资活动现金流出小计	1,607.64	2,030.90	-20.84%
投资活动产生的现金流量净额	-1,607.64	-2,030.90	-20.84%

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筹资活动现金流入小计	100.27	-	0.00%
筹资活动现金流出小计	3,113.24	4,805.67	-35.22%
筹资活动产生的现金流量净额	-3,012.97	-4,805.67	-37.30%

1）经营活动产生的现金流量净额-829.62万元，同比减少149.75%，主要是因为本期销售收款、收到的税收返还和收到的政 府补助同比下降导致经营活动现金流入同比减少3,882.49万元，同时本期经营活动现金流出同比减少1,385.12万元，经营活动 现金流入下降幅度大于经营活动现金流出；

• 2）筹资活动产生的现金流量净额-3,012.97万元，同比减少37.30%，主要是因为本期现金股利发放低于上年同期。

2 、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期内，软件兼容性问题仍未得到有效解决，新产品在平板电脑领域的推广更加困难，致使公司在移动互联网终端产 品市场中的销售进一步下滑，同时，公司新产品在其他领域尚未展开大批量销售，致使公司总体营业收入同比出现下降。 公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

3 、主营业务经营情况

（ 1 ）主营业务的范围及经营情况

公司主营业务为32位嵌入式CPU芯片及配套软件平台的研发和销售。公司自成立以来一直从事集成电路设计业务，现已 发展成为一家国内外领先的32位嵌入式CPU芯片供应商，是掌握自主嵌入式CPU技术并成功市场化的极少数本土企业之一。 报告期内，公司实现营业收入4,224.30万元，较上年同期下降20.25%，实现净利润1,056.88万元，较上年同期下降56.45%。

（ 2 ）主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率(%)
				同期增减（%）	同期增减（%）	期增减（%）
分行业
便携消费电子
	18,053,762.24	7,294,196.90	59.6%	1.71%	-16.18%	8.62%
CPU芯片
便携教育电子
	23,074,225.04	13,773,043.27	40.31%	-5.11%	12.51%	-9.35%
CPU芯片
移动互联网终端	112,748.95	41,823.60	62.91%	-98.58%	-99.27%	35.59%
其他	1,002,312.39	341,822.63	65.9%	-66.24%	92.79%	-28.13%
分产品
芯片类	41,998,733.23	21,223,060.25	49.47%	-12.77%	-13.62%	0.5%
技术服务类
其他类	244,315.39	227,826.15	6.75%	-89.88%	-90.18%	2.83%
分地区

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广东地区	40,450,945.23	20,620,242.54	49.02%	-18.72%	-22.41%	2.42%
香港地区	427.35	240.13	43.81%
其他地区	1,791,676.04	830,403.73	53.65%	-44.05%	164.88%	-36.56%

4 、其他主营业务情况

利润构成与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

• 主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

• 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

• 适用 √ 不适用

5 、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

□ 适用 √ 不适用

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

• 适用 √ 不适用

6 、主要参股公司分析

（1）深圳君正时代集成电路有限公司

君正时代成立于2009年4月14日，是本公司全资子公司。注册资本：1,000万元人民币；注册地：深圳市南山区高新中二 道2号深圳国际软件园4栋301-305、322-326；主营业务：半导体集成电路芯片及计算机软硬件的技术开发、设计、销售、技 术咨询及技术服务。

截至2013年6月30日，君正时代总资产：1,094.37万元；净资产-1,382.42万元。

（2）北京君正香港（集团）有限公司

香港君正集团成立于2006年8月14日，是本公司全资子公司。注册资本：10,000元港币；注册地：香港九龙旺角花园街2 道16号好景商业中心10楼1007室；主营业务：委托加工及销售半导体集成电路芯片。

截至2013年6月30日，香港君正集团总资产：1,137.85万元；净资产：1,141.46万元。

（3）北京君诚易恒科技有限公司

北京君诚易恒科技有限公司成立于2013年1月14日，是本公司的控股子公司。注册资本：400万元人民币；注册地：北京 市海淀区东北旺西路8号4号楼软件广场C座3-03室；主营业务：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；计 算机技术培训；电脑动画设计；会议服务；承办展览展示活动；投资咨询、经济贸易咨询；销售计算机、软件及辅助设备、 机械设备、通讯设备、五金、交电、建筑材料；计算机维修；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

截至2013年6月30日，君诚易恒总资产：354.44万元；净资产：342.14万元。

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7 、研发项目情况

报告期内公司研发费用支出1,961.83万元，占营业收入的46.44%，研发支出无资本化。公司主要研发项目的进展情况如

下：

（1）第二代CPU核Xburst2的研发：XBurst2微架构预研完成，后续将展开CPU核各模块的设计。Xburst2 CPU核设计完 成后，将有效提高公司CPU核的性能，提高公司的核心竞争力。

（2）第三代VPU的设计研发：新架构VPU已进入模块设计阶段，部分模块模块级验证完成。VPU是芯片技术中的另一 大技术，新的VPU模块设计完成后，将有效提高视频编解码能力，从而提高公司芯片的整体性能。

（3）智能手表方案研发：完成了基于新产品的智能手表硬件产品设计以及Android4.1的设计，并对整体方案进行了优化， 智能手表方案基本成熟。报告期内，可穿戴式设备逐渐成为电子产品市场的新热点，智能手表是可穿戴式设备中的一种，公 司于2012年下半年启动该方案的研发，该方案的推出将有助于公司在可穿戴式设备市场中的布局和推广，使公司在该市场中 具有一定的先发优势。

（4）电子书方案研发：报告期内，公司完成了基于最新产品的电子书方案，包括基于Android2.2的电子书方案和基于 Android4.1的电子书方案。该方案除了公司特有的低功耗特点外，还具有EPD屏快速翻页和EPD屏手写功能，有助于公司在 电子书市场的推广。

（5）平板电脑方案研发：报告期内，公司完成了基于双核产品的Android4.1平板电脑方案，由于软件兼容性问题，该方 案未能在通用市场得到成功的推广，公司将努力拓展平板电脑在行业市场的应用。

8 、核心竞争力不利变化分析

不适用。

9 、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位 的变动趋势

2013年上半年，移动互联网终端产品市场竞争激烈，台湾联发科技股份有限公司进入平板电脑领域，对国内平板电脑芯 片供应商产生冲击，进一步加剧了该领域的市场竞争，同时，由于联发科不仅拥有主控芯片的设计能力，还拥有完整的手机 芯片解决方案，其平板电脑解决方案可支持2G、3G、Wifi等功能，联发科的进入将使平板电脑领域中对通讯技术的整合成 为必然趋势，给国内该领域的芯片供应商带来新的挑战。由于软件兼容性问题未能得到解决，公司在移动终端领域未实现销 售上的突破，同时，鉴于未来软件兼容性问题进展情况的不确定性，以及平板电脑领域的竞争情况，公司调整了市场布局， 分别确定了几个重点市场方向，平板电脑市场不再作为公司最重点的市场领域。

随着Android操作系统的发展，教育电子领域也开始推出Android系统的教育类平板电脑产品。目前，该类产品的核心竞 争力为内容资源，重视学习功能，对Android系统需要深入定制，无明显的软件兼容性问题。公司对于安卓操作系统有丰富 的经验，可对客户进行全方位的支持，同时，公司在教育电子市场具有较好的品牌优势，报告期内，基于公司双核芯片产品 的步步高学习平板批量上市，并获得良好的市场反应。

可穿戴式设备在2013年上半年逐渐成为电子产品市场新的热点。可穿戴式设备的核心功能为通过传感器和算法对人进行 数字化，通过反馈机制来影响和改变人的生活，并展开针对性服务。可穿戴式设备可包括电子纹身、智能服装（如衣服、帽 子、鞋）、智能配饰（如眼镜、手表、手环、戒指）等产品。谷歌于2013年初开始接受谷歌眼镜的预定，并于2013年4月正 式推出首批开发者版本的谷歌眼镜，引起业内关于智能可穿戴式设备的热潮。

公司自2012年底开始进行智能手表方案的研发，由于公司芯片产品具有超低功耗的特点，在可穿戴式设备领域具有突出 优势。报告期内，公司加强了智能手表方案的研发和市场开拓力度，成立了专门的部门进行该市场领域的拓展。2013年6月， 盛大旗下的果壳电子发布了基于公司芯片产品的智能手表。公司将根据市场进展情况，逐渐加大在可穿戴式设备市场的投入 力度。

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

10 、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

报告期内，公司各项工作均按照本年度的经营计划有序推进。公司继续展开第二代CPU核Xburst2的研发工作，报告期 内完成了Xburst2的微体系预研。在研发管理上，不断完善和优化研发流程，加强学习业内先进管理方式和流程；在知识产 权方面，上半年新申请专利6项，获得由中华人民共和国国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书15项。公司完成了组 织架构的调整，初步制定了准事业部的运行机制，在新的机制下，市场推广和客户服务力度有了明显进步，市场营销能力得 到加强。

报告期内，公司控股子公司北京君诚易恒科技有限公司完成设立工作，并开始正常运转；公司研发基地主体建设工作完 成，装修和验收等工作正在进展中。2013年8月研发基地将投入使用。

11 、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

（1）行业变化风险

电子行业的市场需求变化较快，产业格局也不断发生着变化，市场和产业的变化都会给行业内企业的发展带来不确定性。 公司将不断完善企业的经营管理，加强技术研发和市场拓展，加强对市场变化的敏感度和把握能力，提高公司的核心竞争力 和快速反应能力，及时把握行业变化，将变化转化为公司的机遇。

（2）经营风险

随着集成电路生产工艺的不断发展，新工艺产品开发需要的资金投入不断提高，集成电路设计厂商的经营风险随之加大。 掌握自有知识产权的核心技术将有效降低研发的资金投入，公司将不断加强自主研发能力，加强核心技术的研发，以降低新 产品开发的资金投入。

（3）技术更新风险

集成电路行业激烈的市场竞争促使各种相关技术发展迅速，各类技术的更新换代很快，如不能跟上市场主流的需求和技 术的发展趋势，将有可能导致研发水平和产品技术指标的落后。公司将加强对国外新产品、新技术趋势的跟踪和分析，加强 研发管理，鼓励技术创新，增强公司的研发实力。

（4）产品开发风险

集成电路行业技术更新快、市场竞争激烈，需要公司不断推出新产品，如公司的产品开发不能很好地吻合市场需求，则 可能对公司的发展带来不利。公司将加强市场调研，加强研发管理，优化产品开发流程，加强产品立项评估管理，加快产品 开发进度。

• （5）软件生态问题持续影响公司业绩的风险

由于软件生态问题，公司在移动互联网终端产品市场的拓展一直严重受阻，导致公司业绩下滑。尽管公司付出了持续努 力，致力于推动MIPS架构软件生态的改善，但由于软件生态涉及全球行业市场中产业链的众多环节，该问题一直未能得到 有效解决，软件生态问题直接影响了公司的经营业绩。电子产品市场发展变化较快，如果未来软件生态问题不能得到有效解 决，将可能进一步影响公司的经营情况。公司将持续进行软件生态的改善工作，加快开拓其他市场领域，加快对行业市场的 布局，以降低软件生态问题对公司业绩的影响。

• （6）市场依赖风险

目前，公司产品的主要应用领域为教育电子、消费电子和移动互联网终端产品市场。由于移动终端市场对消费电子市场 的冲击、公司在移动终端市场的销售受阻等因素，直接导致公司业绩受到较大影响。公司经营业绩对单一市场存在一定的依 赖性，报告期内，公司已经展开了广泛的市场拓展，公司将积极开拓新的应用领域，以降低单一市场的拓展情况对公司的经 营影响。

（7）新市场拓展风险

2013年上半年，智能可穿戴式设备逐渐成为市场新热点，公司自2012年下半年即展开了智能手表市场的调研和产品方案 的研发，报告期内展开了该市场的拓展工作。尽管智能手表、智能眼镜等产品被市场广泛看好，但目前尚未有大规模销售。

13

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

可穿戴式设备市场能否成为电子市场新的增长点，以及公司产品未来在可穿戴式设备市场的销售情况，仍然存在一定的不确 定性。公司将积极进行市场拓展，充分发挥在该市场的先发优势，以及公司产品的低功耗特点在该市场的优势，以充分把握 新市场的发展机遇。

（8）募投项目实施的风险

公司募集资金投资项目均围绕公司的主营业务展开，符合国家的产业政策，并将进一步提高公司的研发实力和产品的竞 争力，有助于公司保持市场竞争优势，进一步拓宽发展空间。但由于在芯片的研发和市场推广过程中，面临着技术替代、政 策环境变化、用户需求及市场供求关系改变等不确定因素，如市场发生重大变化，或公司推出的新产品无法满足市场需求， 将可能影响募投项目的效益实现。公司将加强对募投项目的管理和监督，根据市场变化情况及时调整公司募投项目，从技术、 市场和管理等各个环节保障募投项目的顺利实施。

二、投资状况分析

1 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	82,566.1
报告期投入募集资金总额	2,315.97
已累计投入募集资金总额	13,241.48
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	8,642.7
累计变更用途的募集资金总额比例（%）	10.47%
募集资金总体使用情况说明
截至2013年6月30日，公司已累计使用募集资金13,241.48万元，累计银行存款账户利息收入金额为2,155.46万元；
2013年半年度实际使用募集资金金额为2,315.97万元，2013年半年度银行存款账户利息收入金额为402.02万元；募集资
金余额合计为71,480.08万元。

截至 2013 年 6 月 30 日，公司已累计使用募集资金 13,241.48 万元，累计银行存款账户利息收入金额为 2,155.46 万元； 2013 年半年度实际使用募集资金金额为 2,315.97 万元，2013 年半年度银行存款账户利息收入金额为 402.02 万元；募集资 金余额合计为 71,480.08 万元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

单位：万元

	是否已变					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募	更项目			本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效
资金投向	(含部分			投入金额		(%)(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益
	变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
便携式教育电子产品							2014年
用嵌入式处理器芯片	否	8,165	8,165	966.3	1,205.72	14.77%	05月31		不适用	否
技术改造项目							日
便携式消费电子产品	是	8,721	324.3	0	324.3	不适用	终止		不适用	是

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

用多媒体处理器芯片
技术改造项目
移动互联网终端应用							2013年
处理器芯片研发及产	否	12,387	12,387	1,302.11	11,402.82	92.05%	05月31	-480.11	否	否
业化项目							日
							2013年
研发中心建设项目	是	3,388	3,142	47.56	308.64	9.82%	12月31		不适用	否
							日
承诺投资项目小计	--	32,661	24,018.3	2,315.97	13,241.48	--	--	-480.11	--	--
超募资金投向
合计	--	32,661	24,018.3	2,315.97	13,241.48	--	--	-480.11	--	--
	1、“便携式教育电子产品用嵌入式处理器芯片技术改造项目”原预计达到可使用状态的日期为2013
	年5月31日，由于公司集中重点力量进行移动互联网终端产品市场的产品研发、方案开发和市场推
	广，从而适当调整了该募投项目的实施进度，致使该项目进度较缓。经公司2012年10月18日第一
	届董事会第十九次会议和2012年11月16日第二次临时股东大会审议通过，将“便携式教育电子产
未达到计划进度或预	品用嵌入式处理器芯片技术改造项目”的预计完成时间延期至2014年5月31日；
计收益的情况和原因	2、2012年4月5日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目实
（分具体项目）	施地点和实施金额及延期实施的议案》，对募集资金投资项目“研发中心建设项目”的实施地点和实施
	金额进行了变更，并将预计完成时间由2012年5月31日延期至2013年12月31日；
	3、报告期内，“移动互联网终端应用处理器芯片研发及产业化项目”完结，由于移动互联网终端产品
	市场的销售受软件生态等因素影响，市场拓展一直严重受阻，致使该项目未能达到预计受益，该项
	目累计亏损4,607.92万元。
	鉴于国内PMP市场受移动互联网终端产品的冲击持续衰退，消费电子市场已经发生了较大变化，继
	续“便携式消费电子产品用多媒体处理器芯片技术改造项目”的研发已无法达到理想的投资回报，实
项目可行性发生重大
	施该项目存在较大风险，经公司2012年10月18日第一届董事会第十九次会议和2012年11月16
变化的情况说明
	日第二次临时股东大会审议通过，决定终止该投资项目，对于该项目募集资金余额，公司将审慎选
	择投资项目，并履行必要的审批及信息披露程序。
	适用
	公司原超募资金金额为49,905.10万元，2012年4月5日公司第一届董事会第十五次会议审议通过
超募资金的金额、用途
	了《关于变更募集资金投资项目实施地点和实施金额及延期实施的议案》，对募集资金投资项目“研
及使用进展情况	发中心建设项目”的实施地点和实施金额进行了变更，变更投资额后结余的246.00万元转入超募资
	金管理；截至2013年6月30日，超募资金金额为50,151.10万元，全部存放于募集资金专户管理，
	公司暂无超募资金使用计划。
	适用
	以前年度发生
募集资金投资项目实
	公司于2012年4月5日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目
施地点变更情况
	实施地点和实施金额及延期实施的议案》，对募集资金投资项目“研发中心建设项目”的实施地点进行
	了变更，原实施地点为北京市海淀区中关村软件园区内1,760平方米租赁区内，变更后的实施地点
	位于中关村软件园二期（西扩）起步区J-2地块。
募集资金投资项目实	不适用

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

施方式调整情况 适用 2011 年 9 月 15 日，经公司第一届董事会第十一次会议审议通过，根据北京兴华会计师事务所有限 募集资金投资项目先 责任公司出具的“（2011）京会兴核字第 1-041 号”《关于北京君正集成电路股份有限公司以自筹资 期投入及置换情况 金预先投入募投项目的鉴证报告》，公司以募集资金 1,843.24 万元置换预先已投入募集资金投资项目 “移动互联网终端应用处理器芯片研发及产业化项目”的自筹资金。 用闲置募集资金暂时 不适用 补充流动资金情况 适用 根据招股说明书中披露的项目完成时间及项目总投资额，“移动互联网终端应用处理器芯片研发及产 业化项目” 达到预定可使用状态的日期为 2013 年 5 月 31 日，募集资金承诺投资总额为 12,387.00 项目实施出现募集资 万元。截至 2013 年 5 月 31 日，上述投资项目已经完成，实际投资总额为 11,402.82 万元，结余募集 金结余的金额及原因 资金 984.18 万元。结余的主要原因为，公司从项目的实际情况出发，本着节约、合理及有效的原则 使用募集资金，并且公司结合自身的技术优势和经验，充分利用现有的设备资源，减少了新设备的 购置，节省了设备购置费用，致使募集资金出现结余。 尚未使用的募集资金 截至报告期末，尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。 用途及去向 2012 年 10 月 18 日第一届董事会第十九次会议和 2012 年 11 月 16 日第二次临时股东大会审议通过 募集资金使用及披露 了《关于终止个别募投项目及调整募投项目实施进度和实施工艺的议案》，根据集成电路制造工艺的 中存在的问题或其他 发展趋势，公司调整了“便携式教育电子产品用嵌入式处理器芯片技术改造项目”和“移动互联网终端 情况 应用处理器芯片研发及产业化项目”的实施工艺。

（ 3 ）募集资金变更项目情况

单位：万元

		变更后项目			截至期末投				变更后的项
				截至期末实		项目达到预
变更后的项	对应的原承	拟投入募集	本报告期实		资进度		本报告期实	是否达到预	目可行性是
				际累计投入		定可使用状
目	诺项目	资金总额	际投入金额		(%)(3)=(2)/		现的效益	计效益	否发生重大
				金额(2)		态日期
		(1)			(1)				变化
	便携式消费
	电子产品用
无	多媒体处理	324.3	0	324.3	不适用	终止		不适用
	器芯片技术
	改造项目
研发中心建	研发中心建					2013年12
		3,142	47.56	308.64	9.82%			不适用	否
设项目	设项目					月31日
合计	--	3,466.3	47.56	632.94	--	--	0	--	--
			1、鉴于国内PMP市场受移动互联网终端产品的冲击持续衰退，消费电子市场已经发
变更原因、决策程序及信息披露情况
			生了较大变化，继续“便携式消费电子产品用多媒体处理器芯片技术改造项目”的研发
说明(分具体项目)
			已无法达到理想的投资回报，实施该项目存在较大风险，经公司2012年10月18日

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第一届董事会第十九次会议和 2012 年 11 月 16 日第二次临时股东大会审议通过，决 定终止该投资项目，对于该项目募集资金余额，公司将审慎选择投资项目，并履行必 要的审批及信息披露程序； 2、公司于 2012 年 4 月 5 日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更 募集资金投资项目实施地点和实施金额及延期实施的议案》，对募集资金投资项目“研 发中心建设项目”的实施地点进行了变更，原实施地点为北京市海淀区中关村软件园 区内 1,760 平方米租赁区内，变更后的实施地点位于中关村软件园二期（西扩）起步 区 J-2 地块，变更后结余的 246.00 万元转入超募资金的管理，并将预计完成时间由 2012 年 5 月 31 日延期至 2013 年 12 月 31 日。

未达到计划进度或预计收益的情况 不适用 和原因(分具体项目) 变更后的项目可行性发生重大变化 不适用 的情况说明

2 、非募集资金投资的重大项目情况

单位：万元

			截至报告期末累计
项目名称	计划投资总额	本报告期投入金额		项目进度	项目收益情况
			实际投入金额
研发基地建设	60,000,000	8,104,101.12	39,179,907.76		不适用
合计	60,000,000	8,104,101.12	39,179,907.76	--	--

3 、对外股权投资情况

（ 1 ）持有其他上市公司股权情况

			最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算	股份来源
证券品种	证券代码	证券简称
			成本（元）	数量（股）	比例（%）	数量（股）	比例（%）	值（元）	益（元）	科目
合计			0.00	0	--	0	--	0.00	0.00	--	--

持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）持有金融企业股权情况

		最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算
公司名称	公司类别									股份来源
		成本（元）	数量（股）	比例（%）	数量（股）	比例（%）	值（元）	益（元）	科目
合计		0.00	0	--	0	--	0.00	0.00	--	--

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4 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

单位：万元

								本期实际	计提减值		报告期实
受托人名		是否关联		委托理财			报酬确定
	关联关系		产品类型		起始日期	终止日期		收回本金	准备金额	预计收益	际损益金
称		交易		金额			方式
								金额	（如有）		额
中国建设					2013年	2013年
			保本浮动
银行北京	无	否		1,000,000	05月17	07月01		0			0
			收益型
市分行					日	日
合计				1,000,000	--	--	--	0		0	0
委托理财资金来源				自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额				0

（ 2 ）衍生品投资情况

单位：万元

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期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 0
----- End of picture text -----

（ 3 ）委托贷款情况

单位：万元

	是否关联 方				贷款对象资金用
贷款对象		贷款金额	贷款利率	担保人或抵押物
					途
合计	--	0	--	--	--

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

公司未在本报告期前及本报告期内对本报告期的盈利进行过预测，公司在2012年年度报告中披露了2013年经营计划及为 达到经营目标采取的策略和行动，报告期内，公司按照年度计划展开各项工作，详见本报告第三节董事会报告之“10、公司 ” 年度经营计划在报告期内的执行情况 。

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及原因说明

不适用。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

不适用。

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

不适用。

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

• √ 适用 □ 不适用

2013年3月21日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过了2012年度利润分配及资本公积转增股本预案，以2012 年12月31日公司总股本10,400万股为基数，按每10股派发现金红利3元（含税），共分配现金股利3,120.00万元（含税），剩 余未分配利润结转以后年度。2013年4月18日，公司召开2012年年度股东大会，审议通过了该预案。2013年4月26日，公司2012 年度利润分配方案实施完毕。

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 本报告期，公司不进行利润分配及资本公积金转增股本。

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1 、收购资产情况

				对公司经 营的影响 （注3）		该资产为
								与交易对
						上市公司
交易对方					对公司损			方的关联
	被收购或	交易价格	进展情况			贡献的净	是否为关		披露日期
或最终控					益的影响			关系（适用		披露索引
	置入资产	（万元）	（注2）			利润占净	联交易		（注5）
制方					（注4）			关联交易
						利润总额
								情形
						的比率(%)

2 、出售资产情况

				本期初		资产出			与交易 对方的
				起至出		售为上
				售日该		市公司				所涉及	所涉及
					出售对
			交易价	资产为		贡献的	资产出	是否为	关联关	的资产	的债权
交易对	被出售				公司的							披露日	披露索
		出售日	格（万	上市公		净利润	售定价	关联交	系（适	产权是	债务是
方	资产				影响							期	引
			元）	司贡献		占净利	原则	易	用关联	否已全	否已全
					（注3）
				的净利		润总额			交易情 形）	部过户	部转移
				润（万		的比例
				元）		(%)

3 、企业合并情况

无。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

报告期内，公司未实施股权激励方案。

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

四、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

	关联关系					关联交易	占同类交		可获得的
关联交易		关联交易	关联交易	关联交易	关联交易			关联交易
						金额（万	易金额的		同类交易	披露日期	披露索引
方		类型	内容	定价原则	价格			结算方式
						元）	比例(%)		市价
合计				--	--	0	--	--	--	--	--

2 、资产收购、出售发生的关联交易

					转让资	转让资	市场公 允价值 （万元）
				关联交				转让价	关联交	交易损
	关联关	关联交	关联交		产的账	产的评					披露日	披露索
关联方				易定价				格（万	易结算	益（万
	系	易类型	易内容		面价值	估价值					期	引
				原则				元）	方式	元）
					（万元）	（万元）

3 、关联债权债务往来

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

				是否存在非
		债权债务类			期初余额（万	本期发生额	期末余额（万
关联方	关联关系		形成原因	经营性资金
		型			元）	（万元）	元）
				占用

4 、其他重大关联交易

无。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

五、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

托管情况说明

无。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 2 ）承包情况

承包情况说明

无。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）租赁情况

租赁情况说明

无。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

2 、担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	联方担保
	披露日期		日）
公司对子公司的担保情况
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	联方担保
	披露日期		日）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

3 、重大委托他人进行现金资产管理情况

单位：万元

				报酬的确定方 式			是否履行必要
受托方名称	委托金额	委托起始日期	委托终止日期		实际收益	期末余额
							程序

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询

• 适用 √ 不适用

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4 、其他重大合同

无。

六、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺事项	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融 资时所作承诺		一、避免同业竞争的承诺：1、其本人（包括其
		控制的全资、控股企业或其他关联企业，下同）
		未经营与公司现从事的集成电路的设计、开发
		及产业化业务相同或类似的业务，与公司不构
		成同业竞争。而且在公司依法存续期间，承诺
		不经营前述业务，以避免与公司构成同业竞争。
		2、若因承诺人或公司的业务发展，而导致其经
		营的业务与公司的业务发生重合而可能构成竞
		争，其同意由公司在同等条件下优先收购该等
		业务所涉资产或股权，和/或通过合法途径促使
		其所控制的全资、控股企业或其他关联企业向
		公司转让该等资产或控股权，和/或通过其他公
		平、合理的途径对其经营的业务进行调整以避
		免与公司的业务构成同业竞争。3、如因其未履
		行本承诺而给公司造成损失的，其对因此给公
		司造成的损失予以赔偿。二、股份锁定承诺：	2010年03
	刘强、李杰
		自公司发行的股票在深圳证券交易所上市之日	月22日
		起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其
		已持有的公司公开发行股票前已发行的股份，
		也不由公司回购该部分股份。在前述限售期满
		后，每年转让的股份不得超过其所持公司股份
		总数的25%；所持公司股份不超过1,000股的，
		可一次全部转让，不受前述转让比例的限制。
		在其本人及其关联方担任公司董事、监事、高
		级管理人员期间每年转让的股份不超过其直接
		和间接持有的公司股份总数的25%；离职后半
		年内，不转让其直接和间接持有的公司股份；
		离职半年后的十二个月内通过证券交易所挂牌
		交易出售公司股份数量占其直接和间接持有的
		公司股份总数的比例不超过50%。三、对君正
		时代补缴住房公积金风险的承诺：君正时代未
		为非深圳户籍员工缴交住房公积金。为此，公

23

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

		司实际控制人刘强、李杰承诺：如主管部门要
		求君正时代为上述员工补缴住房公积金或因该
		事项致使君正时代遭受任何经济损失，刘强、
		李杰将承担有关的费用，并及时、足额将有关
		费用支付给君正时代。
		股份锁定承诺：自公司股票上市之日起十二个
		月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司
		股份，也不由公司回购其持有的股份。在前述
		限售期满后，每年转让的股份不得超过其所持
		公司股份总数的25%；所持公司股份不超过
		1,000股的，可一次全部转让，不受前述转让比
	张紧、冼永		2010年03
		例的限制。在其本人及其关联方担任公司董事、
	辉、		月22日
		监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超
		过其直接和间接持有的公司股份总数的25%；
		离职后半年内，不转让其直接和间接持有的公
		司股份；离职半年后的十二个月内通过证券交
		易所挂牌交易出售公司股份数量占其直接和间
		接持有的公司股份总数的比例不超过50%。
其他对公司中小股东 所作承诺
承诺是否及时履行	是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如	无
有）

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

八、其他重大事项的说明

无。

24

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
			发行		公积金转
	数量	比例(%)		送股		其他	小计	数量	比例(%)
			新股		股
一、有限售条件股份	57,735,348	55.51%	0	0	0	0	0	57,735,348	55.51%
1、国家持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
2、国有法人持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
3、其他内资持股	42,899,748	41.25%	0	0	0	0	0	42,899,748	41.25%
其中：境内法人持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
境内自然人持股	42,899,748	41.25%	0	0	0	0	0	42,899,748	41.25%
4、外资持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
其中：境外法人持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
境外自然人持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
5、高管股份	14,835,600	14.26%	0	0	0	0	0	14,835,600	14.26%
二、无限售条件股份	46,264,652	44.49%	0	0	0	0	0	46,264,652	44.49%
1、人民币普通股	46,264,652	44.49%	0	0	0	0	0	46,264,652	44.49%
2、境内上市的外资股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
3、境外上市的外资股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
4、其他	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
三、股份总数	104,000,000	100%	0	0	0	0	0	104,000,000	100%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

25

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数

8,516

报告期末股东总数	报告期末股东总数	8,516	8,516	8,516	8,516	8,516	8,516	8,516	8,516
持股5%以上的股东持股情况
				报告期内	持有有限售	持有无限售	质押或冻结情况
		持股比例	报告期末持
股东名称	股东性质			增减变动	条件的股份	条件的股份
		（%）	股数量				股份状态		数量
				情况	数量	数量
刘强	境内自然人	22.62%	23,520,423	0	23,520,423	0
李杰	境内自然人	15%	15,600,000	0	15,600,000	0
盈富泰克创业投 资有限公司	境内非国有法人	8.49%	8,828,777	-200,000	0	8,828,777
冼永辉	境内自然人	5.76%	5,990,400	0	4,492,800	1,497,600
张紧	境内自然人	5.76%	5,990,400	0	4,492,800	1,497,600
姜君	境内自然人	2.25%	2,340,000	0	1,755,000	585,000
许志鹏	境内自然人	1.88%	1,950,000	0	1,462,500	487,500
刘飞	境内自然人	1.88%	1,950,000	0	1,950,000	0
晏晓京	境内自然人	1.88%	1,950,000	0	1,462,500	487,500
鹿良礼	境内自然人	1.22%	1,269,100	0	951,825	317,275
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名股东的情况（如有）		无。
（参见注3）
		公司股东刘强先生和李杰先生为一致行动人；刘强先生和刘飞先生为兄弟关系；除此之
上述股东关联关系或一致行动的
		外，未知公司其他股东存在关联关系或属于《上市公				司股东持股变动信息披露管理办法》
说明
		规定的一致行动人。
		前10名无限售条件股东持股情况
						股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量
						股份种类		数量
盈富泰克创业投资有限公司		8,828,777				人民币普通股		8,828,777
冼永辉		1,497,600				人民币普通股		1,497,600
张紧		1,497,600				人民币普通股		1,497,600
姜君		585,000				人民币普通股		585,000
许志鹏		487,500				人民币普通股		487,500
晏晓京		487,500				人民币普通股		487,500
倪光南		390,000				人民币普通股		390,000
杨翠英		366,987				人民币普通股		366,987

公司股东刘强先生和李杰先生为一致行动人；刘强先生和刘飞先生为兄弟关系；除此之 外，未知公司其他股东存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。

	前10名无限售条件股东持股情况	前10名无限售条件股东持股情况
			股份种类
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量
			股份种类		数量
盈富泰克创业投资有限公司		8,828,777	人民币普通股		8,828,777
冼永辉		1,497,600	人民币普通股		1,497,600
张紧		1,497,600	人民币普通股		1,497,600
姜君		585,000	人民币普通股		585,000
许志鹏		487,500	人民币普通股		487,500
晏晓京		487,500	人民币普通股		487,500
倪光南		390,000	人民币普通股		390,000
杨翠英		366,987	人民币普通股		366,987

26

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

刘振敏	318,150	人民币普通股	318,150
鹿良礼	317,275	人民币普通股	317,275
前10名无限售流通股股东之间，
以及前10名无限售流通股股东和	未知公司上述股东存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
前10名股东之间关联关系或一致	定的一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
	不适用。
（如有）（参见注4）

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

27

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第六节 董事、监事、高级管理人员情况

• 一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1 、持股情况

√ 适用 □ 不适用

							期初持有的		期末持有的
								本期获授予
							股权激励获		股权激励获
			期初持股数	本期增持股	本期减持股	期末持股数		的股权激励
姓名	职务	任职状态					授予限制性		授予限制性
			（股）	份数量（股）	份数量（股）	（股）		限制性股票
							股票数量		股票数量
								数量（股）
							（股）		（股）
	董事长、总
刘 强		现任	23,520,423	0	0	23,520,423	0	0	0
	经理
李 杰	董事	现任	15,600,000	0	0	15,600,000	0	0	0
	董事、副总
张 紧		现任	5,990,400	0	0	5,990,400	0	0	0
	经理
	董事、副总
冼永辉		现任	5,990,400	0	0	5,990,400	0	0	0
	经理
王芹生	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
傅代国	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
晏晓京	监事会主席	现任	1,950,000	0	0	1,950,000	0	0	0
许志鹏	监事	现任	1,950,000	0	0	1,950,000	0	0	0
姜 君	职工监事	现任	2,340,000	0	0	2,340,000	0	0	0
	副总经理、
张燕祥		现任	780,000	0	0	780,000	0	0	0
	财务总监
	副总经理、
张 敏		现任	780,000	0	0	780,000	0	0	0
	董事会秘书
周生雷	副总经理	现任	0	0	0	0	0	0	0
合计	--	--	58,901,223	0	0	58,901,223	0	0	0

2 、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

28

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	875,276,158.93	929,782,178.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	16,869,437.90	16,509,595.68
预付款项	12,465,625.38	17,313,859.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	31,056,167.78	21,520,518.52
应收股利
其他应收款	263,258.88	688,135.47
买入返售金融资产
存货	54,739,374.06	50,162,343.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,000,000.00

29

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

流动资产合计	991,670,022.93	1,035,976,631.00
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	10,131,414.51	4,579,145.59
在建工程	39,179,907.76	31,075,806.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	33,567,725.27	32,162,882.14
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,756,054.09	4,507,264.89
递延所得税资产	1,731,450.05	3,082,620.03
其他非流动资产
非流动资产合计	88,366,551.68	75,407,719.29
资产总计	1,080,036,574.61	1,111,384,350.29
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	4,607,562.03	7,125,535.29
预收款项	351,018.65	312,322.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	585,987.95	4,859,610.98

30

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

应交税费	-629,310.02	545,312.92
应付利息
应付股利
其他应付款	634,434.45	355,095.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	5,549,693.06	13,197,877.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	10,759,500.00	14,596,000.00
非流动负债合计	10,759,500.00	14,596,000.00
负债合计	16,309,193.06	27,793,877.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	104,000,000.00	104,000,000.00
资本公积	795,817,178.85	795,817,178.85
减：库存股
专项储备
盈余公积	23,458,906.67	23,458,906.67
一般风险准备
未分配利润	140,489,005.37	161,203,577.58
外币报表折算差额	-893,051.43	-889,189.82
归属于母公司所有者权益合计	1,062,872,039.46	1,083,590,473.28
少数股东权益	855,342.09
所有者权益（或股东权益）合计	1,063,727,381.55	1,083,590,473.28
负债和所有者权益（或股东权益）总	1,080,036,574.61	1,111,384,350.29

31

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

计

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

2 、母公司资产负债表

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	869,663,880.25	925,415,521.55
交易性金融资产
应收票据
应收账款	18,165,955.78	17,269,748.15
预付款项	12,374,825.38	17,313,359.02
应收利息	31,056,167.78	21,520,518.52
应收股利
其他应收款	17,829,433.76	17,766,247.15
存货	50,082,321.64	45,704,817.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	999,172,584.59	1,044,990,211.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	18,700,871.41	15,700,871.41
投资性房地产
固定资产	9,483,913.28	4,136,993.65
在建工程	39,179,907.76	31,075,806.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	33,567,725.27	32,162,882.14
开发支出

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

商誉
长期待摊费用	3,756,054.09	4,507,264.89
递延所得税资产	2,286,991.53	3,035,518.98
其他非流动资产
非流动资产合计	106,975,463.34	90,619,337.71
资产总计	1,106,148,047.93	1,135,609,549.28
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款	4,988,509.53	5,799,806.84
预收款项	251,018.65	312,322.11
应付职工薪酬	585,987.95	4,059,610.98
应交税费	-523,342.43	595,757.83
应付利息
应付股利
其他应付款	18,420,610.69	18,149,211.95
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	23,722,784.39	28,916,709.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	10,759,500.00	14,596,000.00
非流动负债合计	10,759,500.00	14,596,000.00
负债合计	34,482,284.39	43,512,709.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	104,000,000.00	104,000,000.00
资本公积	801,507,772.86	801,507,772.86
减：库存股

33

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

专项储备
盈余公积	23,458,906.67	23,458,906.67
一般风险准备
未分配利润	142,699,084.01	163,130,160.04
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,071,665,763.54	1,092,096,839.57
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,106,148,047.93	1,135,609,549.28
计

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

3 、合并利润表

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	42,243,048.62	52,968,897.15
其中：营业收入	42,243,048.62	52,968,897.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	35,197,504.55	48,554,803.10
其中：营业成本	21,450,886.40	26,888,360.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	166,245.92	641,457.57
销售费用	899,042.42	3,747,737.52
管理费用	28,102,555.97	30,757,904.12
财务费用	-15,272,483.39	-13,853,210.69
资产减值损失	-148,742.77	372,554.41
加：公允价值变动收益（损失以

34

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	7,045,544.07	4,414,094.05
加：营业外收入	6,104,410.96	20,440,371.26
减：营业外支出	369.99	1,771.03
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	13,149,585.04	24,852,694.28
列）
减：所得税费用	2,725,490.53	585,938.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	10,424,094.51	24,266,755.37
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	10,568,752.42	24,266,755.37
少数股东损益	-144,657.91
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.1016	0.2333
（二）稀释每股收益	0.1016	0.2333
七、其他综合收益	-3,861.61	709.66
八、综合收益总额	10,420,232.90	24,267,465.03
归属于母公司所有者的综合收益
	10,564,890.81	24,267,465.03
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-144,657.91

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

4 、母公司利润表

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	41,113,142.11	51,209,315.22

35

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

减：营业成本	23,052,390.41	25,852,389.85
营业税金及附加	162,203.90	637,176.23
销售费用	1,184,483.98	3,712,445.03
管理费用	22,754,523.16	27,009,505.23
财务费用	-15,265,589.01	-13,850,486.11
资产减值损失	2,354,344.03	470,905.87
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	6,870,785.64	7,377,379.12
加：营业外收入	6,104,410.96	20,440,371.26
减：营业外支出	100.00	1,071.03
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	12,975,096.60	27,816,679.35
列）
减：所得税费用	2,122,848.00	561,472.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	10,852,248.60	27,255,206.46
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	10,852,248.60	27,255,206.46

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

5 、合并现金流量表

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	48,983,777.16	67,918,748.58
客户存款和同业存放款项净增加
额

36

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	425,955.74	1,358,371.26
收到其他与经营活动有关的现金	11,237,023.37	30,194,492.88
经营活动现金流入小计	60,646,756.27	99,471,612.72
购买商品、接受劳务支付的现金	33,899,099.63	36,500,654.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	22,975,298.58	18,384,975.35
金
支付的各项税费	4,383,528.59	7,412,821.68
支付其他与经营活动有关的现金	7,685,073.76	20,495,765.06
经营活动现金流出小计	68,943,000.56	82,794,216.99
经营活动产生的现金流量净额	-8,296,244.29	16,677,395.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计

37

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他
	15,076,376.93	20,308,972.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	16,076,376.93	20,308,972.62
投资活动产生的现金流量净额	-16,076,376.93	-20,308,972.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	1,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	2,683.74
筹资活动现金流入小计	1,002,683.74
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	31,132,404.13	48,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		56,683.38
筹资活动现金流出小计	31,132,404.13	48,056,683.38
筹资活动产生的现金流量净额	-30,129,720.39	-48,056,683.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-3,678.20	343.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-54,506,019.81	-51,687,916.72
加：期初现金及现金等价物余额	929,782,178.74	984,635,710.87
六、期末现金及现金等价物余额	875,276,158.93	932,947,794.15

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

6 、母公司现金流量表

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

单位：元

38

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	47,082,144.39	65,274,440.07
收到的税费返还	425,955.74	1,358,371.26
收到其他与经营活动有关的现金	8,227,745.28	30,188,905.70
经营活动现金流入小计	55,735,845.41	96,821,717.03
购买商品、接受劳务支付的现金	33,789,030.09	34,969,664.52
支付给职工以及为职工支付的现
	17,796,550.27	14,634,071.30
金
支付的各项税费	4,278,018.58	7,348,684.79
支付其他与经营活动有关的现金	9,713,528.91	21,201,724.47
经营活动现金流出小计	65,577,127.85	78,154,145.08
经营活动产生的现金流量净额	-9,841,282.44	18,667,571.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
	14,777,514.22	20,243,078.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	14,777,514.22	20,243,078.62
投资活动产生的现金流量净额	-14,777,514.22	-20,243,078.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金

39

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	31,132,404.13	48,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		56,683.38
筹资活动现金流出小计	31,132,404.13	48,056,683.38
筹资活动产生的现金流量净额	-31,132,404.13	-48,056,683.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
	-440.51	55.97
五、现金及现金等价物净增加额	-55,751,641.30	-49,632,134.08
加：期初现金及现金等价物余额	925,415,521.55	982,232,358.30
六、期末现金及现金等价物余额	869,663,880.25	932,600,224.22

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资	资本公 积							少数股东	所有者权
			减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）
	104,000	795,817,			23,458,		161,203,	-889,18		1,083,590,
一、上年年末余额
	,000.00	178.85			906.67		577.58	9.82		473.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	104,000	795,817,			23,458,		161,203,	-889,18		1,083,590,
二、本年年初余额
	,000.00	178.85			906.67		577.58	9.82		473.28
三、本期增减变动金额（减少							-20,714,	-3,861.6	855,342.0	-19,863,09
以“－”号填列）							572.21	1	9	1.73
							10,568,7		-144,657.	10,424,094
（一）净利润
							52.42		91	.51
								-3,861.6
（二）其他综合收益										-3,861.61
								1

40

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

							10,568,7	-3,861.6	-144,657.	10,420,232
上述（一）和（二）小计
							52.42	1	91	.90
									1,000,000	1,000,000.
（三）所有者投入和减少资本
									.00	00
									1,000,000	1,000,000.
1．所有者投入资本
									.00	00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
							-31,283,			-31,283,32
（四）利润分配
							324.63			4.63
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-31,283,			-31,283,32
配							324.63			4.63
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	104,000	795,817,			23,458,		140,489,	-893,05	855,342.0	1,063,727, 381.55
四、本期期末余额
	,000.00	178.85			906.67		005.37	1.43	9

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
一、上年年末余额	80,000,	819,817,			17,923,		166,863,	-888,61		1,083,715,

41

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

	000.00	178.85			145.21		724.26	4.33		433.99
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	80,000,	819,817,			17,923,		166,863,	-888,61		1,083,715,
二、本年年初余额
	000.00	178.85			145.21		724.26	4.33		433.99
三、本期增减变动金额（减少	24,000,	-24,000,					-23,733,			-23,732,53
								709.66
以“－”号填列）	000.00	000.00					244.63			4.97
							24,266,7			24,266,755
（一）净利润
							55.37			.37
（二）其他综合收益								709.66		709.66
							24,266,7			24,267,465
上述（一）和（二）小计								709.66
							55.37			.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
							-48,000,			-48,000,00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
							000.00			0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-48,000,			-48,000,00
配							000.00			0.00
4．其他
	24,000,	-24,000,
（五）所有者权益内部结转			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	000.00	000.00
1．资本公积转增资本（或股	24,000,	-24,000,
本）	000.00	000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

2．本期使用
（七）其他
	104,000	795,817,			17,923,		143,130,	-887,90		1,059,982,
四、本期期末余额
	,000.00	178.85			145.21		479.63	4.67		899.02

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	104,000,00	801,507,77			23,458,906		163,130,16	1,092,096,
一、上年年末余额
	0.00	2.86			.67		0.04	839.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	104,000,00	801,507,77			23,458,906		163,130,16	1,092,096,
二、本年年初余额
	0.00	2.86			.67		0.04	839.57
三、本期增减变动金额（减少							-20,431,07	-20,431,07
以“－”号填列）							6.03	6.03
							10,852,248	10,852,248
（一）净利润
							.60	.60
（二）其他综合收益
							10,852,248	10,852,248
上述（一）和（二）小计
							.60	.60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
							-31,283,32	-31,283,32
（四）利润分配
							4.63	4.63
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备

43

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

							-31,283,32	-31,283,32
3．对所有者（或股东）的分配
							4.63	4.63
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	104,000,00	801,507,77			23,458,906		142,699,08	1,071,665, 763.54
四、本期期末余额
	0.00	2.86			.67		4.01

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	80,000,000	825,507,77			17,923,145		161,308,30	1,084,739,
一、上年年末余额
	.00	2.86			.21		6.91	224.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	80,000,000	825,507,77			17,923,145		161,308,30	1,084,739,
二、本年年初余额
	.00	2.86			.21		6.91	224.98
三、本期增减变动金额（减少以	24,000,000	-24,000,00					-20,744,79	-20,744,79
“－”号填列）	.00	0.00					3.54	3.54
							27,255,206	27,255,206
（一）净利润
							.46	.46
（二）其他综合收益
							27,255,206	27,255,206
上述（一）和（二）小计
							.46	.46
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的

44

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

金额
3．其他
							-48,000,00	-48,000,00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
							0.00	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-48,000,00	-48,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他
	24,000,000	-24,000,00
（五）所有者权益内部结转			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	.00	0.00
	24,000,000	-24,000,00
1．资本公积转增资本（或股本）
	.00	0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	104,000,00	801,507,77			17,923,145		140,563,51	1,063,994,
四、本期期末余额
	0.00	2.86			.21		3.37	431.44

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

三、公司基本情况

北京君正集成电路股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”）系由北京君正集成电路有限公司整体变更设立的股份 有限公司。公司于2009年12月24日领取了北京市工商行政管理局颁发的110108008639445号营业执照，注册资本为6,000.00 万元，公司法定代表人为刘强。

公司2010年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]691号文《关于核准北京君正集成电路股份 有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司2011年5月31日公开发行人民币普通股（A股）2,000万股并 在深圳创业板上市交易。公司注册资本变更为8,000 万元。

根据2012年4月27日召开的2011年年度股东大会会议决议，本公司申请增加注册资本人民币2,400万元，由资本公积转增 股本，转增基准日期为2011年12月31日，变更后的股本为人民币10,400万元。上述出资经北京兴华会计师事务所有限责任公 司出具的“[2012]京会兴验字第01010117号验资报告”验证。

公司经营范围：研发、设计、委托加工、销售半导体集成电路芯片；计算机软硬件及计算机网络软硬件产品的设计、开 发；销售计算机软、硬件及其辅助设备、电子元器件、通讯设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训； 专业技术检测服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；物业管理。

45

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布《企业 会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。

3 、会计期间

本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，本公司控股子公司北京君正集成电路（香港）集团有限公司以美元为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并 方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购 买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的 差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。即以合并期间母公司和纳入合并范 围的控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编 制。

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在编制合并财务报表时将母、子公司之间的投资、集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销，并计算少 数所有者权益（损益）。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下 单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间 的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现 的净利润在合并利润表中单列项目反映。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

无

7 、现金及现金等价物的确定标准

编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

①对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日即期汇率折算而产生的汇兑差额， 计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；

②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差

额；

③以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时的即 期汇率进行折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反 映。

以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表 的“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目中单独列报。

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9 、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的分类

金融工具分为金融资产和金融负债。

本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产；

②持有至到期投资；

③贷款和应收款项；

④可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债；

②其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

①金融工具的确认依据

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一时，本公司对其终止 确认：

A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的 现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

②金融工具的计量方法

A、本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权通常按从购买方应 收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；

B、除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用：a、持有至到期投资，按摊余成本计量；b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊 余成本对金融负债进行后续计量：a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用；b、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；c、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：I、按照《企业会计准则第13号——或有事项》 确定的金额；II、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；

C、金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；c、外 币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；

D、本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损 益；

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E、本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资 产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金 融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益；本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资 产的依据如下：a、持有该金融资产的期限不确定；b、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率 变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理 预计的独立事项引起的金融资产出售除外；c、该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；d、没有可利 用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；e、受法律、行政法规的限制，使 公司难以将该金融资产投资持有至到期；

F、其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

①金融资产转移的确认标准：

• A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

B、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义 务，同时满足下列条件：a、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付 款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；b、根据合同约定，不能出售 该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；c、有义务将收取的现金流量及时支付给最 终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或 现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

②金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定将金融资产转移区分为金融资产整 体转移和金融资产部分转移：

A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和；

B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在 此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计 额进行分摊后确定。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

③初始取得或原生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

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（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明 该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损 益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有 客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当 期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期 损益。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

无

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

公司采用备抵法核算坏账准备。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收账款单项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额大于等于 100 万元的应收款项。 单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 按组合计提坏账准备的计 确定组合的依据

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	提方法
单项金额重大应收款项组合	账龄分析法	单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收款项。
其他应收款项组合	账龄分析法	其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6个月以内	0%	5%
7至12个月	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	30%	30%
3－4年	80%	80%
4－5年	100%	100%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

	对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
单项计提坏账准备的理由	减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行
	减值测试。
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提
坏账准备的计提方法
	相应的坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全 部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等

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原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期 损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内 转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本：

A、通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本 公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益；

B、通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控 股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。

②本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本：

• A、以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要支出）作为初始投资成

• 本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额， 作为初始投资成本；

• B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

• C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的，则 以投入股权的公允价值作为初始投资成本；

• D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确 定；

• E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。本公司对通

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过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认

①本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别财务报表采用成本法核算， 并按权益法纳入合并财务报表范围；

②本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算；

③本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算；

④本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。成本 法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期 股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情 况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认 投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的， 应当全额确认。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次， 长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账 面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不 变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他 资本公积）。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况发生变化等原因 导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股 权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。除对资产进行处置、出售、对外投 资等情况外，长期股权投资减值损失一经确认，在以后的会计期间不予转回。

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13 、投资性房地产

①投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权。 ②投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

A、对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。

B、对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。

③投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投 资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同 时满足下列条件的，本公司予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大 的差异。公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政 策计提融资租赁资产折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	25-45	5%	2.11-3.80
机器设备	8-12	5%	7.92-11.88
电子设备	5	5%	19
运输设备	5-10	5%	9.5-19
其他设备	5	5%	19

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生 减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减

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值损失，将固定资产的账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面 价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

• ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• ②固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• ③固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业

• 务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

• ④企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业

• 产生不利影响；

• ⑤同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导

• 致固定资产可收回金额大幅度降低；

• ⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的

• 营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

• ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

• 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账

• 面价值的金额，确认为资产减值损失。

• 除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不予转回。

（ 5 ）其他说明

• 无

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产， 按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减 值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值 损失。

• ①长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

• ②项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

• ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不予转回。

55

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生 的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

借款费用资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在

内。

本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

①资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出）已经发生；

②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于 发生当期确认为费用。

（ 3 ）暂停资本化期间

本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用 的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。

17 、生物资产

无

18 、油气资产

无

56

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

①本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

• A、购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购买

无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

• B、自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间已

• 经费用化的支出不再调整；

• C、投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；

• D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货

币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企 业合并》的相关规定确定。

②本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线 法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对 象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值 准备累计金额；

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核， 如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对 合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进 行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

• ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• ③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

• ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• ⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

• ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50	土地使用证
办公软件	10	国家法律法规

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

按照上述使用寿命有限的无形资产的确定方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使 用寿命不确定的无形资产。

57

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

本公司对商标权等使用寿命不确定的无形资产，每年末均进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提 无形资产减值准备，确认资产减值损失。

• ①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• ④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不予转回。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新的科学 或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或 其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

①本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，不 同时满足下列条件的确认为损益：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

• 资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

②本公司对于研究开发活动发生的支出单独核算，如发生的研究开发人员的工资、材料费等，在公司同时从事多项研究 开发活动的情况下，所发生的支出同时用于支持多项研究开发活动的，按照一定的标准在各项研究开发活动之间进行分配， 无法明确分配的，予以费用化计入当期损益，不计入开发活动的成本。

20 、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，本公司对该等 费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。

21 、附回购条件的资产转让

对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应当确认销售收入，也不应当 终止确认所出售的资产。

58

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

22 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债： ①该义务是因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益的流出；

③该义务的金额能够可靠计量时。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

①预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移 所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

②于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

23 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期 权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权 期限；③基础股份的现行价格；④股价的预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权期限内的无风险利率。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出最佳估

计。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①以权益结算的股份支付

A、对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债 表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；

B、对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的 服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。

②以现金结算的股份支付

A、本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应

59

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；

B、对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期费 用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入 损益。

24 、回购本公司股份

无

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ②不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入本公司；⑤相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方 法计算确定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

• ①在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• A、收入的金额能够可靠地计量；

• B、相关的经济利益很可能流入本公司；

• C、交易的完工进度能够可靠地确定；

• D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

• ②在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收

• 入，并按相同金额结转成本；

• 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

• ①已完工作的测量；

• ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

• ③已经发生的成本占估计总成本的比例。

60

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

①与资产相关的政府补助，分别下列情况处理：

公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额（1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并 在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

• ②与收益相关的政府补助，按照收到或应收的金额计量，分别下列情况处理：

• A、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

• B、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• ③政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收

• 益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

递延所得税资产根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认，对于按照税法规定能够于 以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资 产。递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对 子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于商誉的初始确认产生 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并 的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对子公司及联营企业投资相关的 暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的，不予确认。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

61

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 2 ）融资租赁会计处理

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

（ 3 ）售后租回的会计处理

无

29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：

①公司已经就处置该非流动资产作出决议；

②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议

• ③该项转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处 置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。

30 、资产证券化业务

无

31 、套期会计

无

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

不适用。

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

62

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（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

不适用。

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

无

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务收入	17%、6%注(1)
营业税		注(2)
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	10%、25%、16.5%注(3)
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%

各分公司、分厂执行的所得税税率

2 、税收优惠及批文

注(1)：根据国发[2011]4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》和财税 [2011]100号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，本公司主营业务为32位嵌入式CPU芯片及配套软

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

件平台的研发和销售的，符合继续享受“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税 后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”的条件；

根据关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税[2011]110号）和《财政部国家税务总局关于在北京等8省市 开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号），2012年9月1日起，本公司的技术服 务收入由原来按应税收入的5%计缴营业税，改为按应税收入的6%计缴增值税；

注(2)：根据财政部、国家税务总局颁布的“财税字[1999]273号”《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新， 发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》规定，本公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、 技术服务业务取得的收入，符合条件的，免征营业税；

注(3)：本公司于2012年取得国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合下发的《关 于认定2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业的通知》（发改高技[2013]234号），本公司被认定 为2011-2012年度国家规划布局内重点集成电路设计企业。根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税[2012]27号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的， 可减按10%的税率征收企业所得税。2012年度公司按应纳税所得额的10%计算缴纳企业所得税。

本公司子公司深圳君正时代集成电路有限公司按25%税率缴纳企业所得税。本公司子公司北京君正集成电路（香港）集 团有限公司按16.5%税率缴纳企业所得税。本公司控股子公司北京君诚易恒科技有限公司按25%税率缴纳企业所得税。

3 、其他说明

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司		表决权			中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资		比例			冲减少
全称	类型		质	本	围			例(%)		并报表	东权益		少数股
						额	的其他		(%)			数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额

64

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

					半导体
					集成电
					路芯片
					及计算
深圳君					机软硬
			集成电
正时代					件的技
	控股子		路开	10,000,		10,000,
集成电		深圳			术开			100%	100%	是
	公司		发、销	000.00		000.00
路有限					发、设
			售
公司					计、销
					售、技
					术咨询
					及技术
					服务
					技术开
					发、技
					术转
					让、技
					术咨
			技术开
					询、技
			发、转
					术服
北京君			让、销
					务、技
诚易恒	控股子		售计算	4,000,0		3,000,0
		北京			术推			75%	75%	是
科技有	公司		机、软	00.00		00.00
					广；售
限公司			件；货
					计算
			物进出
					机、软
			口
					件及辅
					助设
					备；货
					物进出
					口

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

• （ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公
							实质上					少数股
													司所有
							构成对					东权益
													者权益
						期末实	子公司		表决权			中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股		冲减子
		注册地				际投资	净投资		比例			冲减少
全称	类型		质	本	围			例(%)		并报表	东权益		公司少
						额	的其他		(%)			数股东
													数股东
							项目余					损益的
													分担的
							额					金额
													本期亏

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

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损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
半导体
集成电
北京君
路芯片
正集成
集成电 及计算
电路
控股子 路开 1 万港 机软硬
（香 香港 100% 100% 是
公司 发、销 币 件的技
港）集
售 术开
团有限
发、设
公司
计、销
售
----- End of picture text -----

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司		表决权			中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资		比例			冲减少
全称	类型		质	本	围			例(%)		并报表	东权益		少数股
						额	的其他		(%)			数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额

66

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

√ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为

报告期内，公司控股子公司北京君诚易恒科技有限公司完成设立工作，公司出资人民币300万元，持股75%。 与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
北京君诚易恒科技有限公司	3,421,368.36	-578,631.64

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位： 元

	属于同一控制下企	同一控制的实际控	合并本期期初至合	合并本期至合并日	合并本期至合并日
被合并方
	业合并的判断依据	制人	并日的收入	的净利润	的经营活动现金流

同一控制下企业合并的其他说明

• 6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方 商誉金额 商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明

67

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称 出售日 损益确认方法

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

8 、报告期内发生的反向购买

			合并中确认的商誉或计入当
借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法
			期的损益的计算方法

反向购买的其他说明

9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	151,678.35	--	--	38,495.26
人民币	--	--	151,678.35	--	--	38,495.26
银行存款：	--	--	875,124,480.58	--	--	929,743,683.48
人民币	--	--	874,915,069.05	--	--	929,530,203.45
美元	33,892.49	6.1787	209,411.53	33,963.89	6.2855	213,480.03
合计	--	--	875,276,158.93	--	--	929,782,178.74

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

68

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

==> picture [483 x 348] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（ 3 ）套期工具及对相关套期交易的说明
3 、应收票据
（ 1 ）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
（ 2 ）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
----- End of picture text -----

• （ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

• 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

==> picture [483 x 124] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
----- End of picture text -----

已贴现或质押的商业承兑票据的说明

69

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

4 、应收股利

单位： 元

						相关款项是否发
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	未收回的原因
						生减值
其中：	--	--	--	--	--	--
其中：	--	--	--	--	--	--

说明

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
银行存款利息	21,520,518.52	13,033,778.51	3,498,129.25	31,056,167.78
合计	21,520,518.52	13,033,778.51	3,498,129.25	31,056,167.78

（ 2 ）逾期利息

单位： 元

贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额

（ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
	17,032,342.				16,709,27
组合一		100%	162,904.32	0.96%		100%	199,674.51	1.19%
	22				0.19
	17,032,342.				16,709,27
组合小计		100%	162,904.32	0.96%		100%	199,674.51	1.19%
	22				0.19
	17,032,342.				16,709,27
合计		--	162,904.32	--		--	199,674.51	--
	22				0.19

70

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额		坏账准备	账面余额
						坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
6个月以内	15,403,299.03	90.44%		14,391,641.90	86.13%
7至12个月				641,766.40	3.84%	32,088.32
1年以内小计	15,403,299.03	90.44%		15,033,408.30	89.97%	32,088.32
1至2年	1,629,043.19	9.56%	162,904.32	1,675,861.89	10.03%	167,586.19
合计	17,032,342.22	--	162,904.32	16,709,270.19	--	199,674.51

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计 提坏账准备金额
应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

应收账款核销说明

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
步步高教育电子有限公
	非关联方	7,159,763.98	6个月以内	42.04%
司
深圳市华辉进出口贸易
	非关联方	6,637,318.15	6个月以内	38.97%
有限公司
东莞市中控电子技术有
	非关联方	1,606,216.90	6个月以内	9.43%
限公司
创兴国际贸易（上海）
	非关联方	987,276.79	1-2年	5.8%
有限公司
深圳悠易阅科技有限公
	非关联方	641,766.40	1-2年	3.76%
司
合计	--	17,032,342.22	--	100%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

单位： 元

项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目

期末数

资产：

72

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

负债：

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一	741,828.73	100%	478,569.85	64.51%	1,278,677.90	100%	590,542.43	46.18%
组合小计	741,828.73	100%	478,569.85	64.51%	1,278,677.90	100%	590,542.43	46.18%
合计	741,828.73	--	478,569.85	--	1,278,677.90	--	590,542.43	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：
1年以内	135,124.19	18.22%	6,756.21	222,107.04	17.37%	11,105.35
1年以内小计	135,124.19	18.22%	6,756.21	222,107.04	17.37%	11,105.35
1至2年	115,645.11	15.59%	11,564.51	65,511.43	5.12%	6,551.14
2至3年	2,000.00	0.27%	600.00	576,726.39	45.1%	173,017.92
3年以上	489,059.43	65.92%	459,649.13	414,333.04	32.41%	399,868.02
3至4年	147,051.51	19.82%	117,641.21	72,325.12	5.66%	57,860.10
4至5年	342,007.92	46.1%	342,007.92	342,007.92	26.75%	342,007.92
合计	741,828.73	--	478,569.85	1,278,677.90	--	590,542.43

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

73

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提					单位： 元
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

单位： 元

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

• （ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
名称
单位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

	期末数	期末数	期初数	期初数
名称
单位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

• （ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)
北京中关村软件园发展有限
	502,031.22	押金	67.67%
公司
合计	502,031.22	--	67.67%

说明

• （ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

北京中关村软件园发展
	非关联方	502,031.22	5年以内	67.67%
有限公司
北京首欣物业管理有限
	非关联方	105,553.96	4年以内	14.23%
责任公司
深圳集成电路设计产业
	非关联方	98,218.00	4年以内	13.24%
化基地管理中心
部门备用金	非关联方	29,704.43	1年以内	4%
高新区物业公司高新区
	非关联方	4,271.12	4年以内	0.58%
分公司
合计	--	739,778.73	--	99.72%

• （ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

• （ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目 期末数 资产： 负债：

8 、预付款项

• （ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	12,402,770.38	99.5%	17,251,004.02	99.64%
1至2年	12,855.00	0.1%	12,855.00	0.07%
2至3年	50,000.00	0.4%	50,000.00	0.29%
合计	12,465,625.38	--	17,313,859.02	--

75

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

预付款项账龄的说明

账龄一年以内的预付账款占总金额的比重为99.5%，账龄一年以上预付款主要为设备采购款。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
北京建工博海建设有限
	非关联方	7,970,000.00	2013年6月30日	预付工程款
公司
台湾积体电路制造股份
	非关联方	1,258,906.62	2013年6月30日	预付生产加工费
有限公司
北京城建天宁消防有限
	非关联方	1,038,014.40	2013年6月30日	预付工程款
责任公司
深圳市迪威司国奥家具
	非关联方	620,056.50	2013年6月30日	预付采购款
有限公司
北京中关村软件园发展
	非关联方	570,801.35	2013年6月30日	预付房租
有限公
合计	--	11,457,778.87	--	--

预付款项主要单位的说明

支付北京建工博海建设有限公司和北京城建天宁消防有限责任公司的预付款为研发基地建设款。 支付台湾积体电路制造股份有限公司的预付款为生产加工费。

支付北京中关村软件园发展有限公司预付款为房租。

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 4 ）预付款项的说明

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,620,707.06		2,620,707.06	2,559,982.23		2,559,982.23

76

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在产品	26,309,137.84		26,309,137.84	21,562,074.32		21,562,074.32
库存商品	25,809,529.16		25,809,529.16	26,040,287.02		26,040,287.02
合计	54,739,374.06		54,739,374.06	50,162,343.57		50,162,343.57

（ 2 ）存货跌价准备

					单位： 元
			本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例（%）

存货的说明

10 、其他流动资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
委托理财	1,000,000.00
合计	1,000,000.00

其他流动资产说明

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目 期末公允价值 期初公允价值

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

单位： 元

			初始投资成				累计应收或
债券项目	债券种类	面值		到期日	期初余额	本期利息		期末余额
			本				已收利息

可供出售金融资产的长期债权投资的说明

77

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明

13 、长期应收款

单位： 元 种类 期末数 期初数

14 、对合营企业投资和联营企业投资

==> picture [483 x 121] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
----- End of picture text -----

15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

											单位： 元 本期现金 红利
								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单							单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位							权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明

78

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

长期股权投资的说明

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
					单位： 元
				本期

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

单位： 元

			本期增加		本期减少	本期减少
	期初公允价						期末公允
项目			自用房地产	公允价值变	处置	转为自用房
	值	购置					价值
			或存货转入	动损益		地产

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	7,978,176.77	6,658,596.60			14,636,773.37
运输工具	769,966.69	159,900.00			929,866.69
电子及其他设备	7,208,210.08	6,498,696.60			13,706,906.68
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	3,399,031.18		1,106,327.68		4,505,358.86
运输工具	565,655.52		63,235.62		628,891.14
电子及其他设备	2,833,375.66		1,043,092.06		3,876,467.72
--	期初账面余额	--			本期期末余额

79

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

三、固定资产账面净值合计	4,579,145.59	--	10,131,414.51
运输工具	204,311.17	--	300,975.55
电子及其他设备	4,374,834.42	--	9,830,438.96
四、固定资产账面价值合计	4,579,145.59	--	10,131,414.51
运输工具	204,311.17	--	300,975.55
电子及其他设备	4,374,834.42	--	9,830,438.96

本期折旧额 1,106,327.68 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 种类 期末账面价值 （ 5 ）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 固定资产说明

18 、在建工程

• （ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末数			期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

80

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

研发基地建设项目	39,179,907.76		39,179,907.76	31,075,806.64		31,075,806.64
合计	39,179,907.76		39,179,907.76	31,075,806.64		31,075,806.64

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

						工程投			其中：本
								利息资		本期利
项目名			本期增	转入固	其他减	入占预	工程进		期利息		资金来
	预算数	期初数						本化累		息资本		期末数
称			加	定资产	少	算比例	度		资本化		源
								计金额		化率(%)
						(%)			金额
研发基
	60,000,0	31,075,8	8,104,10								自有资	39,179,9
地建设							90%
	00.00	06.64	1.12								金	07.76
项目
	60,000,0	31,075,8	8,104,10									39,179,9
合计						--	--			--	--
	00.00	06.64	1.12									07.76

在建工程项目变动情况的说明

（ 3 ）在建工程减值准备

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度 备注

（ 5 ）在建工程的说明

19 、工程物资

单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程物资的说明

20 、固定资产清理

单位： 元

项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况

81

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

单位： 元

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业

（ 2 ）以公允价值计量

单位： 元

项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业

生产性生物资产的说明

22 、油气资产

单位： 元

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

油气资产的说明

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	33,045,187.10	1,844,359.01		34,889,546.11
1、土地使用权	32,880,197.10			32,880,197.10
2、办公软件	164,990.00			164,990.00
3、设计软件		1,844,359.01		1,844,359.01
二、累计摊销合计	882,304.96	439,515.88		1,321,820.84

82

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

1、土地使用权	876,805.28	328,801.98		1,205,607.26
2、办公软件	5,499.68	8,249.52		13,749.20
3、设计软件		102,464.38		102,464.38
三、无形资产账面净值合计	32,162,882.14	1,404,843.13		33,567,725.27
1、土地使用权	32,003,391.82	-328,801.98		31,674,589.84
2、办公软件	159,490.32	-8,249.52		151,240.80
3、设计软件	0.00	1,741,894.63		1,741,894.63
1、土地使用权
2、办公软件
3、设计软件
无形资产账面价值合计	32,162,882.14	1,404,843.13		33,567,725.27
1、土地使用权	32,003,391.82	-328,801.98		31,674,589.84
2、办公软件	159,490.32	-8,249.52		151,240.80
3、设计软件	0.00	1,741,894.63		1,741,894.63

本期摊销额 439,515.88 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

25 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
技术使用费	4,507,264.89		751,210.80		3,756,054.09

83

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

合计 4,507,264.89 751,210.80 3,756,054.09 --

长期待摊费用的说明

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	86,932.53	109,536.92
应付职工薪酬		526,204.06
其他非流动负债	1,613,925.00	2,189,400.00
未实现内部交易	30,592.52	257,479.05
小计	1,731,450.05	3,082,620.03
递延所得税负债：

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	61,924.00	59,970.80
可抵扣亏损	23,066,976.20	19,224,298.93
应付职工薪酬		800,000.00
合计	23,128,900.20	20,084,269.73

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末数	期初数	备注
2014年	2,556,586.86		2009年度亏损额
2015年	4,158,345.93		2010年度亏损额
2016年	5,870,911.56		2011年度亏损额
2017年	6,638,454.58		2012年度亏损额
2018年	3,842,677.27		2013年半年度亏损额
合计	23,066,976.20		--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

项目

暂时性差异金额

84

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

	期末	期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备	579,550.17	730,246.14
应付职工薪酬		3,508,027.07
其他非流动负债	10,759,500.00	14,596,000.00
未实现内部交易	203,950.13	1,716,527.01
小计	11,543,000.30	20,550,800.22

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	1,731,450.05	11,543,000.30	3,082,620.03	20,550,800.22

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位： 元

项目 本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	790,216.94	-148,742.77			641,474.17
合计	790,216.94	-148,742.77			641,474.17

资产减值明细情况的说明

28 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末数 期初数

其他非流动资产的说明

85

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元 项目 期末数 期初数 短期借款分类的说明 （ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日

30 、交易性金融负债

单位： 元

项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 31 、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额元。 应付票据的说明

32 、应付账款

• （ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
一年以内	4,607,562.03	7,125,535.29
合计	4,607,562.03	7,125,535.29

• （ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

86

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

单位名称

期末数 期初数

• （ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

33 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
一年以内	338,696.55	300,000.01
一至二年		10,322.10
二至三年	10,322.10
三至四年	2,000.00	2,000.00
四年以上
合计	351,018.65	312,322.11

• （ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

• （ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	4,146,750.00	12,944,297.54	17,091,047.54
贴和补贴
二、职工福利费		173,858.52	173,858.52
三、社会保险费	450,713.49	3,160,480.24	3,127,312.68	483,881.05
1、医疗保险费	17,359.57	970,809.26	839,701.83	148,467.00
2、基本养老保险费	276,424.60	1,941,785.25	1,921,391.25	296,818.60
3、失业保险费	13,821.23	95,286.65	94,266.95	14,840.93
4、工伤保险费	11,066.78	75,279.37	74,468.89	11,877.26
5、生育保险费	132,041.31	77,319.71	197,483.76	11,877.26
四、住房公积金		1,244,813.14	1,244,813.14

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

六、其他	262,147.49	510,629.78	670,670.37	102,106.90
工会经费和职工教
	262,147.49	510,629.78	670,670.37	102,106.90
育经费
合计	4,859,610.98	18,034,079.22	22,307,702.25	585,987.95

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 510,629.78 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	200,458.30	659,462.36
营业税	-11,666.60	-14,999.96
企业所得税	-1,145,541.46	-294,519.98
个人所得税	292,075.73	113,369.41
城市维护建设税	20,629.00	47,836.95
教育费附加	8,841.04	20,500.29
地方教育费附加	5,893.97	13,663.85
合计	-629,310.02	545,312.92

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

36 、应付利息

单位： 元

项目 期末数 期初数

应付利息说明

37 、应付股利

单位： 元

单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因

应付股利的说明

38 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

项目	期末数	期初数
一年以内	512,401.76	233,063.02
一至二年	120,346.69	120,346.69
二至三年
三至四年	1,686.00	1,686.00
四至五年
五年以上
合计	634,434.45	355,095.71

• （ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

无。

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

无。

39 、预计负债

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单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40 、一年内到期的非流动负债
（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（ 2 ）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
----- End of picture text -----

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

									期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日		借款终止日		币种		利率（%）		外币金额	本币金额		外币金额		本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款														单位： 元
贷款单位		借款金额		逾期时间			年利率(%)		借款资金用途		逾期未偿还原因		预期还款期

单位： 元

资产负债表日后已偿还的金额元。

一年内到期的长期借款说明

（ 3 ）一年内到期的应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额					期末余额
					息	息	息	息

一年内到期的应付债券说明

• （ 4 ）一年内到期的长期应付款

单位： 元

借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 41 、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他流动负债说明

42 、长期借款

• （ 1 ）长期借款分类

单位： 元

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项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
----- End of picture text -----

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等

43 、应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额					期末余额
					息	息	息	息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

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----- Start of picture text -----

单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
----- End of picture text -----

• （ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

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单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45 、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
----- End of picture text -----

46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
面向电子书市场的高性能嵌入式处理器芯片研		23,000.00

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

发及产业化
面向电子书市场的高性能嵌入式处理器芯片研
		61,000.00
发及产业化
集成电路设计企业研发能力项目补助注(1)	7,714,500.00	10,286,000.00
双核移动CPU芯片研发及产业化(2)	1,846,000.00	3,692,000.00
领军人才专项(3)	445,000.00	534,000.00
高性能移动处理器芯片研发及产业化(4)	754,000.00
合计	10,759,500.00	14,596,000.00

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额

注(1)：2012年12月，财政部下发文件《财政部关于下达2011年集成电路设计企业研发能力专项补助资金的通知》（财建【2011】 1058号），文件中声明：北京市发展和改革委员会为本公司承担的“集成电路设计企业研发能力”项目提供经费资助

15,000,000.00元，本公司于2012年2月22日收到北京市发展和改革委员会拨款15,000,000.00元，根据项目的完成进度，本公司 于2013年1-6月结转营业外收入2,571,500.00元，截至2013年6月30日余额为7,714,500.00元；

注(2)：2012年12月，本公司与工业和信息化部电子发展基金管理办公室签订《集成电路产业研究与开发专项资金研发资助 项目协议书》，协议约定：工业和信息化部为本公司承担“双核移动CPU芯片研发及产业化”项目提供经费资助4,000,000.00 元，本公司与2012年12月25日收到工业和信息化部拨款4,000,000.00元，根据项目的完成进度，本公司于2013年1-6月结转营 业外收入1,846,000.00元，截至2013年6月30日余额为1,846,000.00元。

注(3)：2012年12月，本公司与北京市科学技术委员会签订《北京市科技专项工作任务书》，协议约定：北京市科学技术委 员会为本公司承担的“科技北京百名领军人才培养工程-领军人才-刘强-201206”项目提供经费资助550,000.00元，本公司于 2012年12月收到北京市科学技术委员会拨款550,000.00元，根据项目的完成进度，本公司于2013年1-6月结转营业外收入 89,000.00元，截至2013年6月30日余额为445,000.00元；

注(4)：2013年3月，本公司与北京市经济和信息化委员会签订《北京市中小企业发展专项资金拨款项目合同书》，协议约定： 北京市经济和信息化委员会为本公司承担的“高性能移动处理器芯片研发及产业化”项目提供经费资助1,130,000.00元，本公 司于2013年4月收到北京市科学技术委员会拨款1,130,000.00元，根据项目的完成进度，本公司于2013年1-6月结转营业外收 入376,000.00元，截至2013年6月30日余额为754,000.00元。

47 、股本

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
		本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	104,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	104,000,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

48 、库存股

库存股情况说明

92

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

49 、专项储备

专项储备情况说明

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	795,817,178.85			795,817,178.85
合计	795,817,178.85			795,817,178.85

资本公积说明

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	23,458,906.67			23,458,906.67
合计	23,458,906.67			23,458,906.67

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	161,203,577.58	--
调整后年初未分配利润	161,203,577.58	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	10,568,752.42	--
应付普通股股利	31,283,324.63
期末未分配利润	140,489,005.37	--

54 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

93

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

主营业务收入	42,243,048.62	52,968,897.15
营业成本	21,450,886.40	26,888,360.17

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
便携消费电子CPU芯片	18,053,762.24	7,294,196.90	17,749,805.94	8,702,145.83
便携教育电子CPU芯片	23,074,225.04	13,773,043.27	24,316,194.17	12,241,637.70
移动互联网	112,748.95	41,823.60	7,934,301.16	5,767,272.16
其他	1,002,312.39	341,822.63	2,968,595.88	177,304.48
合计	42,243,048.62	21,450,886.40	52,968,897.15	26,888,360.17

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
芯片类	41,998,733.23	21,223,060.25	48,144,640.98	24,568,090.90
技术服务类			2,409,314.41
其他类	244,315.39	227,826.15	2,414,941.76	2,320,269.27
合计	42,243,048.62	21,450,886.40	52,968,897.15	26,888,360.17

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
广东地区	40,450,945.23	20,620,584.92	49,766,333.21	26,574,860.26
香港地区	427.35	240.13
其他地区	1,791,676.04	830,061.35	3,202,563.94	313,499.91
合计	42,243,048.62	21,450,886.40	52,968,897.15	26,888,360.17

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

94

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
步步高教育电子有限公司	15,815,634.62	37.44%
深圳市华辉进出口贸易有限公司	13,739,166.93	32.52%
东莞市中控电子技术有限公司	9,036,191.13	21.39%
深圳市中控生物识别技术有限公
	1,318,773.45	3.12%
司
青岛海信智能商用系统有限公司	736,153.86	1.74%
合计	40,645,919.99	96.21%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

单位： 元

				累计已确认毛利（亏
固定造价合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）
				累计已确认毛利（亏
成本加成合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）

合同项目的说明

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	3,333.36	122,687.96	5%
城市维护建设税	95,032.33	302,615.64	7%
教育费附加	40,728.16	130,405.99	3%
地方教育费附加	27,152.07	85,747.98	2%
合计	166,245.92	641,457.57	--

营业税金及附加的说明

57 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
市场宣传推广费	75,370.58	1,332,609.37
服务费	652,986.77	2,310,949.30
业务招待费	52,079.56	27,713.44
运输费	61,429.84	71,519.77

95

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

其他销售费用	57,175.67	4,945.64
合计	899,042.42	3,747,737.52

58 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
通讯费	75,200.31	50,348.32
交通费	162,484.89	466,397.47
办公费	568,672.35	286,918.87
职工薪酬及福利	3,593,795.83	2,466,511.59
折旧摊销费	85,209.76	81,752.51
房租及物业费	1,897,081.27	1,614,037.17
税金	43,575.68	572,467.70
咨询费用	1,298,379.59	1,710,865.16
研究开发费用	19,618,317.81	23,079,402.04
业务招待费	223,819.35	264,093.70
无形资产摊销	324,415.54
其他	211,603.59	165,109.59
合计	28,102,555.97	30,757,904.12

59 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	-15,245,538.40	-13,892,135.49
汇兑损益	-55,753.46	2,656.65
手续费	25,098.04	32,687.77
其他	3,710.43	3,580.38
合计	-15,272,483.39	-13,853,210.69

60 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

公允价值变动收益的说明

96

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

61 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

			单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明

62 、资产减值损失

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-148,742.77	372,554.41
合计	-148,742.77	372,554.41

63 、营业外收入

• （ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
政府补助	5,446,500.00	19,082,000.00	5,446,500.00
增值税返还	524,530.44	1,358,371.26
其他	133,380.52		133,380.52
合计	6,104,410.96	20,440,371.26	133,380.52

• （ 2 ）政府补助明细

单位： 元

97

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额	说明
高性能应用处理器芯片研发及产
		2,860,000.00
业化
面向平板电脑的应用处理器芯片
		450,000.00
研发及产业化
JZ4760应用处理器芯片产业化		750,000.00
面向电子书市场的高性能嵌入式
	23,000.00	70,000.00
处理器芯片研发及产业化
面向电子书市场的高性能嵌入式
	61,000.00	184,000.00
处理器芯片研发及产业化
多媒体处理器芯片的研发		231,000.00
面向智能手机的应用处理器芯片
		1,200,000.00
研发及产业化
基于国产CPU的移动终端应用处
		1,385,000.00
理器芯片研发
便携多媒体终端核心芯片的研发		6,925,000.00
集成电路设计企业研发能力项目
	2,571,500.00	2,142,000.00
补助
基于国产软硬件的手机解决方案
		885,000.00
及样机研制
高性能多媒体处理器芯片研发和
		2,000,000.00
产业化
双核移动CPU芯片研发及产业化	1,846,000.00
领军人才专项	89,000.00
高性能多媒体处理芯片研发和产
	376,000.00
业化
高性能多媒体处理芯片研发和产
	480,000.00
业化
合计	5,446,500.00	19,082,000.00	--

营业外收入说明

64 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
其他	369.99	1,771.03	369.99
合计	369.99	1,771.03

98

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

营业外支出说明

65 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额 1,298,534.39 -712,595.48 585,938.91
按税法及相关规定计算的当期所得税	1,374,320.55
递延所得税调整	1,351,169.98
合计	2,725,490.53

66 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	2013年1-6月	2012年1-6月
基本每股收益和稀释每股收益计算
一）分子：
归属于公司普通股股东的净利润(P0)	10,568,752.42	24,266,755.37
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益	10,568,752.42	24,266,755.37
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润(P1)	5,826,223.97	8,048,826.40
调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益	10,568,752.42	24,266,755.37
稀释每股收益核算中扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	5,826,223.97	8,048,826.40
二）分母：
报告期初股份总数（S0)	104,000,000.00	104,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(S1)
报告期因发行新股或债转股等增加股份数(Si)
增加股份下一月份起至报告期期末的累计月份数(Mi)
报告期月份数(M0)	6	6
报告期末股份总数	104,000,000.00	104,000,000.00
折股后股份总数	104,000,000.00	104,000,000.00
折股后股本增长系数	1.00	1.00
基本每股收益计算中当期发行在外普通股的加权平均数 (S)=(S0+S1+SiMi/M0)折股后股本增长系数	104,000,000.00	104,000,000.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益计算中当期发行在外普通股加权平均数	104,000,000.00	104,000,000.00
三）每股收益
1、基本每股收益
1）归属于公司普通股股东的净利润	0.1016	0.2333
2）扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.0560	0.0774

99

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

2、稀释每股收益
1）归属于公司普通股股东的净利润	0.1016	0.2333
2）扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.0560	0.0774

67 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
4.外币财务报表折算差额	-3,861.61	709.66
小计	-3,861.61	709.66
合计	-3,861.61	709.66

其他综合收益说明

68 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
往来款项	3,827,974.03
财务费用	5,700,474.64
营业外收入	98,574.70
其他非流动负债	1,610,000.00
合计	11,237,023.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
销售费用	752,216.93
管理费用	6,444,023.71
财务费用	27,471.68
营业外支出	369.99
往来款项	460,991.45
合计	7,685,073.76

支付的其他与经营活动有关的现金说明

100

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

支付的其他与投资活动有关的现金说明

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
出资款孳息	2,683.74
合计	2,683.74

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

69 、现金流量表补充资料

• （ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	10,424,094.51	24,266,755.37
加：资产减值准备	-148,742.77	372,554.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,106,327.68	400,641.24
无形资产摊销	439,515.88	328,801.98
长期待摊费用摊销	751,210.80	751,210.80
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,683.74

101

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,351,169.98	-712,595.48
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,577,030.49	-6,771,411.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-7,662,089.69	-3,046,722.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-9,978,016.45	1,088,161.33
经营活动产生的现金流量净额	-8,296,244.29	16,677,395.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	875,276,158.93	932,947,794.15
减：现金的期初余额	929,782,178.74	984,635,710.87
加：现金等价物的期末余额
现金及现金等价物净增加额	-54,506,019.81	-51,687,916.72

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	875,276,158.93	929,782,178.74
其中：库存现金	151,678.35	38,495.26
可随时用于支付的银行存款	875,124,480.58	929,743,683.48
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	875,276,158.93	929,782,178.74

现金流量表补充资料的说明

70 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项

102

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

八、资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位： 元

名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注

九、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名 称							母公司对	母公司对
				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码
							(%)	例(%)
刘强	实际控制
							22.62%	22.62%
	人
李杰	实际控制
							15%	15%
	人

本企业的母公司情况的说明

2 、本企业的子公司情况

							持股比例	表决权比例	组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	码
北京君正集	控股子公司
成电路（香		有限责任公
			香港	刘强		1万港币	100%	100%
港）集团有		司
限公司
深圳君正时
		有限责任公			集成电路开
代集成电路	控股子公司		深圳	刘强		1000万	100%	100%	68759411-5
		司			发、销售
有限公司
北京君诚易
		有限责任公
恒科技有限	控股子公司		北京	李道江		400万	75%	75%
		司
公司

3 、本企业的合营和联营企业情况

被投资单 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 注册资本 本企业持股 本企业在被 关联关系 组织机构代

103

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

位名称			人			比例(%)	投资单位表		码
							决权比例
							(%)
一、合营企业
二、联营企业

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

						本报告期确认的
委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收
			受托/承包起始日	受托/承包终止日		托管收益/承包
名称	称	型			益定价依据
						收益

公司委托管理/出包情况表

单位： 元

委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/出包资产类			托管费/出包费定	本报告期确认的
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
名称	称	型			价依据	托管费/出包费

关联托管/承包情况说明

104

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

					租赁收益定价依	本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日
					据	租赁收益
公司承租情况表						单位： 元
						本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据
						租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价原		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		则	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例（%）		比例（%）

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

105

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

十、股份支付

1 、股份支付总体情况

单位： 元

股份支付情况的说明

2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元

以权益结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

单位： 元

以现金结算的股份支付的说明

4 、以股份支付服务情况

单位： 元

5 、股份支付的修改、终止情况

十一、或有事项

• 1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

无。

• 2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

无。

其他或有负债及其财务影响

106

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

十二、承诺事项

1 、重大承诺事项

无。

2 、前期承诺履行情况

无。

十三、资产负债表日后事项

• 1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

• 2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

• 3 、其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

• 1 、非货币性资产交换

• 2 、债务重组

• 3 、企业合并

• 4 、租赁

• 5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

• 6 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

==> picture [480 x 77] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
----- End of picture text -----

107

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7 、外币金融资产和外币金融负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
金融资产小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

8 、年金计划主要内容及重大变化

9 、其他

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一	18,328,860.10	100%	162,904.32	0.89%	17,469,422.66	100%	199,674.51	1.14%
组合小计	18,328,860.10	100%	162,904.32	0.89%	17,469,422.66	100%	199,674.51	1.14%
合计	18,328,860.10	--	162,904.32	--	17,469,422.66	--	199,674.51	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例

108

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
6个月以内	16,699,816.91	91.1%		15,151,794.37	86.73%
7至12个月				641,766.40	3.67%
1年以内小
	16,699,816.91	91.1%		15,793,560.77	90.41%
计
1至2年	1,629,043.19	8.9%	162,904.32	1,675,861.89	9.59%	167,586.19
合计	18,328,860.10	--	162,904.32	17,469,422.66	--	167,586.19

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

		确定原坏账准备的依据	转回或收回前累计已计
应收账款内容	转回或收回原因			转回或收回金额
			提坏账准备金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生

应收账款核销说明

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

109

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
步步高教育电子有限公
	非关联方	7,159,763.98	6个月以内	39.06%
司
深圳市华辉进出口贸易
	非关联方	6,231,415.73	6个月以内	34%
有限公司
深圳君正时代集成电路
	控股子公司	3,308,637.20	6个月以内	18.05%
有限公司
创兴国际贸易（上海）
	非关联方	987,276.79	2年以内	5.39%
有限公司
深圳悠易阅科技有限公
	非关联方	641,766.40	2年以内	3.5%
司
合计	--	18,328,860.10	--	100%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
深圳君正时代集成电路有限
	控股子公司	3,308,637.20	18.05%
公司
合计	--	3,308,637.20	18.05%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
种类	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

110

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
				19.52
组合一	22,153,639.61	100%	4,324,205.85		19,699,338.78	100%	1,933,091.63	9.81%
				%
				19.52
组合小计	22,153,639.61	100%	4,324,205.85		19,699,338.78	100%	1,933,091.63	9.81%
				%
合计	22,153,639.61	--	4,324,205.85	--	19,699,338.78	--	1,933,091.63	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	3,126,274.19	14.11%	156,313.71	9,191,893.04	46.65%	459,594.65
1年以内小计	3,126,274.19	14.11%	156,313.71	9,191,893.04	46.65%	459,594.65
1至2年	9,085,431.11	41.01%	908,543.11	9,590,711.43	48.69%	959,071.14
2至3年	9,525,200.00	43%	2,857,560.00	574,726.39	2.92%	172,417.92
3年以上	416,734.31	1.88%	401,789.03	342,007.92	1.74%	342,007.92
3至4年	74,726.39	0.34%	59,781.11		0%
4至5年	342,007.92	1.54%	342,007.92	342,007.92	1.74%	342,007.92
合计	22,153,639.61	--	4,324,205.85	19,699,338.78	--	1,933,091.63

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

111

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

							转回或收回前累计已计	转回或收回前累计已计
其他应收款内容			转回或收回原因		确定原坏账准备的依据				转回或收回金额
							提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提									单位： 元
应收账款内容		账面余额			坏账金额		计提比例（%）		理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况									单位： 元
单位名称	其他应收款性质			核销时间		核销金额		核销原因	是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

• （ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

• （ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
深圳君正时代集成电路
	控股子公司	21,525,200.00	3年以内	97.16%
有限公司
北京中关村软件园发展
	非关联方	502,031.22	4年以上	2.27%
有限公司
北京首欣物业管理有限
	非关联方	105,553.96	4年以内	0.48%
责任公司
部门备用金		20,854.43	1年以内	0.09%
合计	--	22,153,639.61	--	100%

112

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
深圳君正时代集成电路有限
	控股子公司	21,525,200.00	97.16%
公司
合计	--	21,525,200.00	97.16%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3 、长期股权投资

单位： 元

						在被投资		在被投资
							在被投资	单位持股
被投资单							单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位							权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
北京君正						100%
集成电路
		5,700,871	5,700,871		5,700,871
（香港）	成本法						100%
		.41	.41		.41
集团有限
公司
深圳君正						100%
时代集成		10,000,00	10,000,00		10,000,00
	成本法						100%
电路有限		0.00	0.00		0.00
公司
北京君诚						75%
易恒科技		3,000,000		3,000,000	3,000,000
	成本法						75%
有限责任		.00		.00	.00
公司
		18,700,87	15,700,87	3,000,000	18,700,87	--
合计	--						--	--
		1.41	1.41	.00	1.41

长期股权投资的说明

113

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	41,113,142.11	51,209,315.22
合计	41,113,142.11	51,209,315.22
营业成本	23,052,390.41	25,852,389.85

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
便携消费电子cpu芯片	16,933,942.74	8,867,373.05	17,624,212.95	8,607,918.68
便携教育电子cpu芯片	23,048,983.07	13,749,366.13	24,316,194.17	12,241,637.70
移动互联网	167,774.92	131,649.72	6,283,138.20	4,779,045.11
其他	962,441.38	304,001.51	2,985,769.90	223,788.36
合计	41,113,142.11	23,052,390.41	51,209,315.22	25,852,389.85

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
芯片类	41,050,960.30	22,997,635.18	48,710,816.78	25,798,117.17
技术服务类			2,409,314.41
其他类	62,181.81	54,755.23	89,184.03	54,272.68
合计	41,113,142.11	23,052,390.41	51,209,315.22	25,852,389.85

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
广东地区	39,578,267.23	22,389,099.36	48,012,403.80	25,541,963.51
香港地区

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

其他地区	1,534,874.88	663,291.05	3,196,911.42	310,426.34
合计	41,113,142.11	23,052,390.41	51,209,315.22	25,852,389.85

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例(%)
步步高教育电子有限公司	15,815,634.62	38.47%
深圳君正时代集成电路有限公司	11,419,157.31	27.77%
深圳市华辉进出口贸易有限公司	11,065,389.72	26.91%
青岛海信智能商用系统有限公司	736,153.86	1.79%
东莞市中控电子技术有限公司	535,784.60	1.3%
合计	39,572,120.11	96.24%

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

投资收益的说明

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--

115

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

净利润	10,852,248.60	27,255,206.46
加：资产减值准备	2,354,344.03	470,905.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,044,712.21	337,828.48
无形资产摊销	439,515.88	328,801.98
长期待摊费用摊销	751,210.80	751,210.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	748,527.45	-737,061.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,377,504.46	-5,310,965.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-13,851,439.57	-6,991,539.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-7,802,897.38	2,563,184.89
经营活动产生的现金流量净额	-9,841,282.44	18,667,571.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	869,663,880.25	932,600,224.22
减：现金的期初余额	925,415,521.55	982,232,358.30
现金及现金等价物净增加额	-55,751,641.30	-49,632,134.08

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况

单位： 元

项目	公允价值	确定公允价值方法	公允价值计算过程	原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况

单位： 元

项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程

十六、补充资料

• 1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	5,446,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	133,010.53
减：所得税影响额	836,982.08
合计	4,742,528.45	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

116

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

2 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	10,568,752.42	24,266,755.37	1,062,872,039.46	1,083,590,473.28
按国际会计准则调整的项目及金额

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	10,568,752.42	24,266,755.37	1,062,872,039.46	1,083,590,473.28
按境外会计准则调整的项目及金额

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.98%	0.1016	0.1016
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	0.54%	0.056	0.056
的净利润

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

应收利息	44.31%	主要原因是应收存款利息增加所致。
其他应收款	-61.74%	主要原因是往来款收回所致。
其他流动资产	100.00%	主要原因是购买银行理财产品所致。
固定资产	121.25%	主要原因是采购研发用设备及办公设备所致。

117

北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

递延所得税资产	-43.83%	主要原因是暂时性差异转回所致。
应付账款	-35.34%	主要原因是生产加工费结算所致。
应付职工薪酬	-87.94%	主要原因是年初未发放奖金已发放所致。
应交税费	-215.40%	主要原因是以前年度预缴所得税尚未退回所致。
其他应付款	78.67%	主要原因是收到个税手续费返还所致。
营业税金及附加	-74.08%	主要原因是报告期内销售收入减少导致销项税减少，同时受营业税改增值税的 影响报告期进项税增加，导致报告期内应交增值税及附加税金减少所致。
销售费用	-76.01%	主要原因是市场推广费用及服务费减少所致。
资产减值损失	-139.93%	主要原因是计提的坏账准备转回所致。
营业外收入	-70.14%	主要原因是专项资金递延收益减少及收到的增值税退税减少所致。
所得税费用	365.15%	主要原因是暂时性差异转回致递延所得税费用增加所致。
收到的税费返还	-68.64%	主要原因是收到的增值税退税金额减少所致。
收到其他与经营活动有关的现金	-62.78%	主要原因是收到政府补助减少所致。
支付的各项税费	-40.87%	主要原因是是报告期内缴纳的增值税减少所致。

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北京君正集成电路股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第八节 备查文件目录

• 一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

• 二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 三、其他相关资料。

北京君正集成电路股份有限公司

法定代表人：刘强

二○一三年八月二十一日

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