Ingenic Semiconductor Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 4, 2012

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北京君正集成电路股份有限公司 Ingenic Semiconductor Co., Ltd. 2012 年半年度报告

证券代码： 300223 证券简称：北京君正

二○一二年八月

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

目 录 一、重要提示 ...................................................................................................................................... 2 二、公司基本情况简介 ...................................................................................................................... 3 三、董事会报告 .................................................................................................................................. 7 四、重要事项 .................................................................................................................................... 18 五、股本变动及股东情况 ................................................................................................................ 24 六、董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................... 28 七、财务会计报告 ............................................................................................................................ 30 八、备查文件目录 .......................................................................................................................... 115

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

一、重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司 2012 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

公司负责人刘强、主管会计工作负责人张燕祥及会计机构负责人(会计主管人员)叶飞声明：保证半年度报告中财务报告 的真实、完整。

释义

释义项	指	释义内容
北京君正、公司	指	北京君正集成电路股份有限公司
君正有限	指	北京君正集成电路有限公司，本公司的前身
香港君正集团	指	北京君正集成电路（香港）集团有限公司，本公司的子公司
君正时代	指	深圳君正时代集成电路有限公司，本公司的子公司
盈富泰克	指	盈富泰克创业投资有限公司，本公司的股东之一
MIPS公司	指	MIPS Technologies,Inc.

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

二、公司基本情况简介

（一）公司基本情况

1 、公司信息

A股代码	300223	B股代码
A股简称	北京君正	B股简称
上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的法定中文名称	北京君正集成电路股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	北京君正
公司的法定英文名称	Ingenic Semiconductor Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写	Ingenic
公司法定代表人	刘强
注册地址	北京市海淀区东北旺中关村软件园信息中心A座108室
注册地址的邮政编码	100193
办公地址	北京市海淀区东北旺中关村软件园信息中心A座108室
办公地址的邮政编码	100193
公司国际互联网网址	www.ingenic.cn
电子信箱	investors@ingenic.cn

2 、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张敏	白洁
	北京市海淀区东北旺中关村软件园信息	北京市海淀区东北旺中关村软件园信息
联系地址
	中心A座108室	中心A座108室
电话	010-82825005	010-82825005
传真	010-82826661-8112	010-82826661-8112
电子信箱	investors@ingenic.cn	investors@ingenic.cn

3 、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称	《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址	http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室

4 、持续督导机构（如有）

齐鲁证券有限公司

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（二）会计数据和业务数据摘要

1 、主要会计数据和财务指标

以前报告期财务报表是否发生了追溯调整

□ 是 √ 否

主要会计数据

			本报告期比上年同期增减
主要会计数据	报告期（1-6月）	上年同期
			(%)
营业总收入（元）	52,968,897.15	102,126,335.69	-48.13%
营业利润（元）	4,414,094.05	40,830,979.47	-89.19%
利润总额（元）	24,852,694.28	55,216,482	-54.99%
归属于上市公司股东的净利润（元）	24,266,755.37	50,065,788.19	-51.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	8,048,826.4	39,703,883.68	-79.73%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	16,677,395.73	25,413,160.49	-34.37%
			本报告期末比上年度期末
	本报告期末	上年度期末
			增减(%)
总资产（元）	1,099,299,893.22	1,120,134,761.17	-1.86%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）	1,059,982,899.02	1,083,715,433.99	-2.19%
股本（股）	104,000,000	80,000,000	30%

主要财务指标

			本报告期比上年同期增减
主要财务指标	报告期（1-6月）	上年同期
			(%)
基本每股收益（元/股）	0.2333	0.6081	-61.63%
稀释每股收益（元/股）	0.2333	0.6081	-61.63%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
	0.0774	0.4822	-83.95%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%）
加权平均净资产收益率（%）	2.23%	14.03%	-11.8%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
	0.74%	11.13%	-10.39%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
	0.16	0.32	-50%
股）
			本报告期末比上年度同期
	本报告期末	上年度期末
			末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
	10.19	13.55	-24.8%
股）
资产负债率（%）	3.58%	3.25%	0.33%

（1）主要会计数据说明

①报告期内，公司实现营业收入52,968,897.15元，与上年同期营业收入相比，降幅为48.13%，主要原 因是受国内PMP市场持续衰退的影响，以及移动互联网终端产品对传统消费电子产品的冲击，消费电子类 产品的收入同比出现较大幅度下滑；同时，受软件生态等因素影响，公司在移动互联网终端产品市场的销 售仍存在一定障碍。

②报告期内，公司营业利润较上年同期减少89.19%，主要是报告期内公司营业收入较上年度同期有所

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下降，且公司销售费用、管理费用较上年度同期有所增加所致。

③报告期内，公司利润总额和归属于上市公司股东的净利润分别较上年同期下降54.99%、51.53%，主 要是报告期营业利润下降幅度较大所致。

④报告期末，公司股本为104,000,000股，较上年度期末增长30%，系根据公司2012年4月27日召开的2011 年度股东大会决议，以2011年末的总股本8,000万元为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增 股本2,400万元所致。

（2）主要财务指标说明

报告期公司基本每股收益为0.2333元，同比下降61.63%，扣除非经常性损益后的基本每股收益0.0774 元，同比下降83.95%，主要是因为报告期公司净利润较去年同期下降所致。每股经营活动产生的现金流量 净额0.16元，同比下降50%，主要因为报告期内公司由资本公积转增股本2,400万元，致股本增加到10,400 万元，同时本报告期公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期略有下降所致。

2 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）存在重大差异明细项目

不适用。

• （ 4 ）境内外会计准则下会计数据差异的说明

• 3 、扣除非经常性损益项目和金额

√ 适用 □ 不适用

项目	金额（元）	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
	19,082,000
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益

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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,771.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额	-2,862,300
合计	16,217,928.97	--

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的说明：不适用。

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三、董事会报告

（一）管理层讨论与分析

1、报告期内公司经营情况

2012年上半年，公司扩大了研发队伍，努力加快产品和方案的研发进度，持续进行研发投入，IC方面， 完成了40纳米双核产品的前端、后端设计工作，实现了产品的投片；工程方面，完善了65纳米产品的平板 电脑方案，完成了65纳米产品的智能手机方案，并展开了40纳米双核产品的FPGA验证和方案开发工作。 市场方面，公司加大了市场推广力度，加强了产品营销工作，为后续新产品的上市奠定了基础。

同时，受国内PMP市场持续衰退的影响，以及移动互联网终端产品对传统消费电子产品的冲击，消费 电子类产品的收入同比出现较大幅度下滑；在移动互联网终端产品市场，尽管在公司的持续努力下，软件 生态得到了较好的改善，但在报告期内，软件生态等因素仍然是公司在该市场领域销售推广的一大障碍。 上述因素导致本报告期经营业绩出现较大幅度的下滑。

报告期内，公司实现主营业务收入5,296.89万元，较上年同期减少48.13%；利润总额2,485.27万元，较 上年同期减少54.99%；归属于上市公司股东的净利润2,426.68万元，较上年同期减少51.53%。

2、公司下半年发展展望

• （1）公司发展战略

公司将坚持“开放平台，纵横扩展”的市场战略和“核心技术，自主研发”的技术战略，继续加大研发投 入，加快产品的研发进度，加强技术创新工作。同时，在市场开拓中，发挥自身优势，巩固和加强现有市 场领域的销售，实现公司在移动互联网终端产品市场的突破。

（2）下半年经营计划

①产品研发方面，下半年将完成40纳米工艺双核芯片产品的投片和量产工作，并根据市场需求，展开 下一款产品的研发工作。同时，将完成基于双核芯片产品平板电脑方案的研发，力争下半年基于该芯片的 平板电脑等移动互联网终端产品在市场中实现量产销售。

②市场推广方面，公司将加强市场营销和产品推广工作，加大市场营销投入，积极开拓海外市场，不 断寻求新的市场领域。随着软件生态的逐步改善，新产品推出后，公司将加大在移动互联网终端产品市场 的推广力度。

③继续推动软件生态的改善。在公司的持续努力下，软件生态问题有了较为明显的改善，下半年公司 将继续推进该项工作，推进与国外软件厂商的合作关系，克服软件生态问题在移动互联网终端产品领域对 公司的销售障碍。

④管理方面，公司将加强管理培训，提高经营团队的科学管理水平和规范经营意识，结合地方证监局 对上市公司自查自纠的工作要求，进一步完善公司治理水平，完善公司的相关制度。

⑤人力资源方面，相对公司的经营规模，公司研发队伍仍需要继续扩充，以满足市场和研发进度的需 要。公司将完善人力资源管理，加强公司的人才招聘工作和人才队伍建设，加强员工的培养和培训，加强 企业文化建设，吸引更多优秀人才的加盟。

⑥下半年公司将完成自有研发基地的建设工作，包括大厦的内部装修工作，并预计于2012年末投入使

用。

公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上： □ 是 √ 否

公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析

公司下属两家全资子公司，深圳君正时代集成电路有限公司和北京君正集成电路（香港）集团有限公

司。

• 1、深圳君正时代集成电路有限公司

深圳君正时代集成电路有限公司成立于2009年4月14日，注册资本1,000万元，经营范围为：半导体集 成电路芯片及计算机软硬件的技术开发、设计、销售、技术咨询及技术服务。

截至2012年6月30日，该公司总资产548.50万元，净资产-673.69万元。

2、北京君正集成电路（香港）集团有限公司

北京君正集成电路（香港）集团有限公司成立于2006年8月14日，法定股本10,000元港币，主营业务为

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委托加工及销售半导体集成电路芯片。

截至2012年6月30日，该公司总资产为1,493.17万元，净资产为1,504.29万元。

1 、公司主营业务及其经营状况

（ 1 ）主营业务分行业、分产品情况表

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率(%)
				同期增减（%）	同期增减（%）	期增减（%）
分行业
便携消费电子
	17,749,805.94	8,702,145.83	50.97%	-71.31%	-68.57%	-4.28%
cpu芯片
便携教育电子
	24,316,194.17	12,241,637.7	49.66%	-29.95%	-11.4%	-10.54%
cpu芯片
移动互联网	7,934,301.16	5,767,272.16	27.31%			0%
其他	2,968,595.88	177,304.48	94.03%	-46.41%	35.97%	-3.62%

主营业务分行业情况的说明

①便携消费电子cpu芯片收入同比下降，主要是国内PMP市场持续衰退以及移动互联网终端产品对传 统消费电子产品的冲击，导致消费电子产品销售出现较大幅度下滑；

②便携教育电子cpu芯片收入同比下降，主要是国内电子书市场的持续低迷影响教育电子领域的销售， 导致教育电子产品销售出现下滑；

③移动互联网终端产品市场受软件生态等因素影响，公司在该市场领域的销售仍存在障碍，产品销量 有待进一步提高；.

④其他收入同比下降，主要是接收委托开发服务和开发板产品类的业务收入减少所致。

毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明

报告期内，由于市场竞争加剧，芯片产品整体价格下滑，导致公司产品毛利率出现一定幅度的下降。

（ 2 ）主营业务分地区情况

	单位：元	单位：元
地区	营业收入	营业收入比上年同期增减（％）
广东地区	49,766,333.21	-41.03%
其他地区	3,202,563.94	-81.94%

主营业务分地区情况的说明

公司的客户以电子产品制造商为主，这些客户主要集中在广东地区珠三角一带，因此报告期内广东地 区的销售额占比较大，其他地区的销售额占比较小。

主营业务构成情况的说明

报告期内，便携消费电子cpu芯片由于受市场变化影响较大，销售下滑幅度较大，在营业收入中的占 比减少。此外，广东地区仍是公司业务的主要市场。

2 、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

□ 适用 √ 不适用

• 3 、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

□ 适用 √ 不适用

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4 、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析

□ 适用 √ 不适用

• 5 、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动

□ 适用 √ 不适用

• 6 、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况

□ 适用 √ 不适用

• 7 、报告期内公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等） 发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施

□ 适用 √ 不适用

• 8 、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力 受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施

□ 适用 √ 不适用

9 、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位 的变动趋势

√ 适用 □ 不适用

从国家政策层面，集成电路设计行业在近年来一直是国家重点支持的行业之一，国家各级部门从资金、 政策等各个方面都给予了行业大力支持。在国家的扶持下，国内集成电路产业得到快速发展，国内集成电 路企业在越来越多的市场领域占据了国外厂商的市场份额。

随着全球移动互联网终端产品市场的迅速发展，平板电脑、智能手机等产品越来越成为国内市场的热 点，市场的发展一方面给国内厂商带来巨大的商机，另一方面也带来了激烈的市场竞争，在技术研发水平、 成本控制、产品更新换代速度以及市场敏感性等各个方面，对国内集成电路设计企业提出了更高的要求， 促使国内厂商不断提高自身的研发与经营能力，推动了整个产业水平的发展。

在移动互联网终端产品市场，ARM 架构的产品目前处于垄断地位，占据了市场的绝对份额。由于公 司所采用的 MIPS 体系架构存在着软件生态问题，导致公司尚未在该市场中实现大规模销售。报告期内， MIPS 架构的软件生态问题已得到一定程度的改善，同时 Intel 进入该市场也将进一步推动世界产业格局的 变化，推动软件兼容性问题的改善。公司将逐渐克服软件生态这一重大障碍，下半年新产品上市后公司将 展开新一轮市场拓展工作。

10 、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

√ 适用 □ 不适用

（1）产品开发与技术风险

IC设计行业产品更新换代较快，需要公司及时把握技术发展及用户需求变化的趋势，不断推出高性能 的新产品。同时，随着设计工艺越来越先进，设计技术的复杂度和难度不断增大。如果公司研发水平不能 跟上技术发展的需求，则会对公司未来经营带来风险。为此，公司将充分发挥自身的技术优势，不断学习 业内先进的技术，加强技术团队的建设和技术人才的培养，优化产品开发和新产品定义流程，促进公司研 发实力和技术创新能力的提高，加快产品研发进度。

（2）市场需求和销售风险

电子行业的市场需求和热点变化较快，下半年双核产品将是国内电子市场的热点，如公司不能把握住

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

这一市场热点，将会影响公司的市场销售。同时，受市场变化和软件生态等因素影响，公司是否能够在移 动互联网终端产品市场尽快获得突破具有一定的不确定性。为此，公司将加快产品和方案的研发，继续推 动软件生态的改善，加强新产品的市场推广，以实现公司在移动互联网终端产品市场的突破。

（3）毛利率下降的风险

国内IC设计行业市场竞争不断加剧，将可能导致芯片产品的价格不断下滑，从而导致产品的毛利率下 降。为此，公司将努力加快新产品的研发，不断推出更高性能和价格的新产品，以拉动公司整体的毛利率 水平。

（4）募投项目风险

由于IC设计行业客户需求和市场变化较快，如公司推出的新产品无法满足市场需求，将可能影响募投 项目的效益实现。同时，由于募投项目有一定的建设周期，从募集资金投入到实际产生效益需要一定的时 间，短期内可能会影响公司的净资产收益率。公司将加快募投项目的实施步伐，加强对募投项目的管理和 监督，密切关注市场变化，根据市场变化及时对募投项目做出反应，保障募投项目的顺利实施和募集资金 的有效使用。

（5）人才风险

随着公司业务的发展，公司对技术研发和管理等方面的人才需求不断增加，如人才的培养和研发队伍 的建设不能满足实际需求，对公司的发展将是一个制约的瓶颈。为此，公司将进一步加强人才的招聘和培 养，以满足公司快速发展的需求。

（6）管理风险

公司规模的扩大和业务领域的拓展对整个管理团队的管理水平提出了更高的要求，同时，公司上市后 也要求在各方面能够科学规范的管理，如果公司整体管理水平的提升不能满足需求，将对公司的发展带来 管理风险。为此，公司将加强内部和外部培训，加强管理人员的绩效考核，通过组织培训、自我学习等各 种方式，提升管理人员的管理素质和管理水平。

（二）公司投资情况

1 、募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元 募集资金总额 82,566.1 报告期投入募集资金总额 2,936.13 已累计投入募集资金总额 8,186.38 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0% 募集资金总体使用情况说明 1、募集资金到位情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]691号文核准，北京君正集成电路股份有限公司于2011年成功向社会公众公开 发行了人民币普通股（A股）2,000万股（每股面值1元），发行价格为每股43.80元。实际募集资金总额为87,600.00万元， 实际收到募集资金83,490.40万元（已扣除证券承销费及保荐费用），扣除相关发行费用924.30万元，募集资金净额为 82,566.10万元。上述募集资金到位情况业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证，并由其出具（2011）京会兴验字第 1—009号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储制度。 2、募集资金使用情况 截至报告期末，公司已累计投入募集资金总额8,186.38万元。其中： ①便携式消费电子产品用多媒体处理器芯片技术改造项目，截至期末累计投入金额241.30万元，截至期末投资进度2.77%； ②便携式教育电子产品用嵌入式处理器芯片技术改造项目，截至期末累计投入金额79.72万元，截至期末投资进度0.98%； ③移动互联网终端应用处理器芯片研发及产业化项目，截至期末累计投入金额7,818.20万元，截至期末投资进度63.12%； ④研发中心建设项目，截至期末累计投入金额47.16万元，截至期末投资进度1.50%。	单位：万元 募集资金总额 82,566.1 报告期投入募集资金总额 2,936.13 已累计投入募集资金总额 8,186.38 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0% 募集资金总体使用情况说明 1、募集资金到位情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]691号文核准，北京君正集成电路股份有限公司于2011年成功向社会公众公开 发行了人民币普通股（A股）2,000万股（每股面值1元），发行价格为每股43.80元。实际募集资金总额为87,600.00万元， 实际收到募集资金83,490.40万元（已扣除证券承销费及保荐费用），扣除相关发行费用924.30万元，募集资金净额为 82,566.10万元。上述募集资金到位情况业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证，并由其出具（2011）京会兴验字第 1—009号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储制度。 2、募集资金使用情况 截至报告期末，公司已累计投入募集资金总额8,186.38万元。其中： ①便携式消费电子产品用多媒体处理器芯片技术改造项目，截至期末累计投入金额241.30万元，截至期末投资进度2.77%； ②便携式教育电子产品用嵌入式处理器芯片技术改造项目，截至期末累计投入金额79.72万元，截至期末投资进度0.98%； ③移动互联网终端应用处理器芯片研发及产业化项目，截至期末累计投入金额7,818.20万元，截至期末投资进度63.12%； ④研发中心建设项目，截至期末累计投入金额47.16万元，截至期末投资进度1.50%。
募集资金总额	82,566.1
报告期投入募集资金总额	2,936.13
已累计投入募集资金总额	8,186.38
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0%
募集资金总体使用情况说明
1、募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]691号文核准，北京君正集成电路股份有限公司于2011年成功向社会公众公开
发行了人民币普通股（A股）2,000万股（每股面值1元），发行价格为每股43.80元。实际募集资金总额为87,600.00万元，
实际收到募集资金83,490.40万元（已扣除证券承销费及保荐费用），扣除相关发行费用924.30万元，募集资金净额为
82,566.10万元。上述募集资金到位情况业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证，并由其出具（2011）京会兴验字第
1—009号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储制度。
2、募集资金使用情况
截至报告期末，公司已累计投入募集资金总额8,186.38万元。其中：
①便携式消费电子产品用多媒体处理器芯片技术改造项目，截至期末累计投入金额241.30万元，截至期末投资进度2.77%；
②便携式教育电子产品用嵌入式处理器芯片技术改造项目，截至期末累计投入金额79.72万元，截至期末投资进度0.98%；
③移动互联网终端应用处理器芯片研发及产业化项目，截至期末累计投入金额7,818.20万元，截至期末投资进度63.12%；
④研发中心建设项目，截至期末累计投入金额47.16万元，截至期末投资进度1.50%。

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2 、募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已变更项					截至期末投资	项目达到预定			项目可行性是
		募集资金承诺	调整后投资总	本报告期投入	截至期末累计			本报告期实现	是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向	目(含部分变					进度(%)(3)＝	可使用状态日			否发生重大变
		投资总额	额(1)	金额	投入金额(2)			的效益	效益
	更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
便携式消费电子产品用多媒体处							2013年05月
	否	8,721	8,721	80.84	241.3	2.77%			不适用	否
理器芯片技术改造项目							31日
便携式教育电子产品用嵌入式处							2013年05月
	否	8,165	8,165	3.55	79.72	0.98%			不适用	否
理器芯片技术改造项目							31日
移动互联网终端应用处理器芯片							2013年05月
	否	12,387	12,387	2,804.58	7,818.2	63.12%		-1,069.65	不适用	否
研发及产业化项目							31日
							2013年12月
研发中心建设项目	是	3,388	3,142	47.16	47.16	1.5%			不适用	否
							31日
承诺投资项目小计	-	32,661	32,415	2,936.13	8,186.38	-	-	-1,069.65	-	-
超募资金投向
归还银行贷款（如有）	-						-	-	-	-
补充流动资金（如有）	-						-	-	-	-
超募资金投向小计	-					-	-		-	-
合计	-					-	-		-	-

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

未达到计划进度或预计收益的情
	不适用
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
	不适用
说明
	□适用√不适用
超募资金的金额、用途及使用进展
	公司原始超募资金金额为49,905.10万元，募集资金投资项目“研发中心建设项目”实施金额变更后，结余的246.00万元转入超募资金的管理中，全部超
情况
	募资金50,151.10万元存放于募集资金专户管理。截至报告期末，暂无超募资金的使用计划。
	√适用□不适用
	√报告期内发生□以前年度发生
募集资金投资项目实施地点变更
	公司于2012年4月5日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点和实施金额及延期实施的议案》，对募集资
情况
	金投资项目“研发中心建设项目”的实施地点和实施金额进行了变更，并因此导致该募投项目将延期实施。“研发中心建设项目”变更后的实施地点位于中
	关村软件园二期（西扩）起步区J-2地块，预计完成时间延期至2013年12月31日，变更后的实施金额为3,142.00万元，变更后结余的资金246.00万
	元将转入超募资金的管理中。
	□适用√不适用
募集资金投资项目实施方式调整
	□报告期内发生□以前年度发生
情况
	√适用□不适用
募集资金投资项目先期投入及置	2011年9月15日，经公司第一届董事会第十一次会议审议通过，根据北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的“（2011）京会兴核字第1-041号”《关
换情况	于北京君正集成电路股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》，公司以募集资金1,843.24万元置换预先已投入募集资金投资项目“移动互
	联网终端应用处理器芯片研发及产业化项目”的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资	□适用√不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金	□适用√不适用
额及原因

12

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

尚未使用的募集资金用途及去向	截至报告期，尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问
	无
题或其他情况

13

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3 、募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

4 、重大非募集资金投资项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

项目名称	首次公告披露日期	项目金额	项目进度	项目收益情况
北京君正研发基地建设项目	2012年01月05日		建设施工中	不适用
合计			--	--
重大非募集资金投资项目情况说明
报告期内，公司位于中关村软件园二期（西扩）项目起步区J-2地块的北京君正研发基地取得开工许可证，开始了研发基
地的建设施工工作。该项目初步预算为6,000万元，其中基建部分预计投入3,999.86万元，公司已于2012年1月与北京建
工博海建设有限公司签订了基建施工合同。该项目总投资金额以最终实际发生额为准。公司预计将于2012年末完成大厦
的建设、装修并投入使用。

（三）报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望进 行比较，说明完成预测或计划的进度情况

• 适用 √ 不适用

（四）董事会下半年的经营计划修改计划

• 适用 √ 不适用

（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期 相比发生大幅度变动的警示及说明

• 适用 √ 不适用

• （六）董事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

• （七）公司董事会对会计师事务所上年度 “ 非标准审计报告 ” 涉及事项的变化及处理情况的说 明

□ 适用 √ 不适用

14

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（八）公司现金分红政策的制定及执行情况

1、公司现金分红政策的制定情况

（1）2011 年 10 月 17 日公司召开 2011 年第一次临时股东大会，审议通过了关于修订《北京君正集成 电路股份有限公司章程》的议案，其中现金分红政策如下：

“第一百五十七条 公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，充分重视投资者的实际利益。公司 每年以现金方式分配的利润不少于当年可分配利润的 5%，连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该 连续三年实现的年均可分配利润的 30%；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红。公司董事会未 做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。公司利润分配 不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。”

（2）2012 年 6 月 8 日公司召开 2012 年第一次临时股东大会，审议通过了关于修订《北京君正集成电 路股份有限公司章程》的议案，修订后的现金分红政策如下：

“第一百五十七条 公司的利润分配政策：

一 ( )利润分配原则

公司的利润分配应充分重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，并坚持 如下原则：

1. 按法定顺序分配的原则；

2. 存在未弥补亏损，不得向股东分配利润的原则；

3. 同股同权、同股同利的原则；

4. 公司持有的本公司股份不得参与分配利润的原则。

(二)利润分配形式

公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润；利润分配不得超过累计可分配利润 的范围，不得损害公司持续经营能力。

(三)利润分配的期间间隔

在当年盈利的前提下，公司每年度至少进行一次利润分配，董事会可以根据公司的盈利及资金需求状 况提议公司进行中期现金或股利分配。

(四)利润分配的条件

1. 现金分红的比例

在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司每 年以现金形式分配的利润应当不少于当年实现的可供分配利润的 5%，连续三年以现金方式分配的利润不 少于该连续三年实现的年均可分配利润的 30%；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红。

上述重大投资计划或重大现金支出事项是指以下情形之一：

(1) 公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计 净资产的 50%，且绝对金额超过 3,000 万元；

• (2) 公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计

• 总资产的 30%。

• 发放股票股利的具体条件

公司经营状况良好，且董事会认为股票价格与公司股本规模不匹配时，公司可以在满足上述现金分红 后，采取股票分利的方式分配利润。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时，应充分考虑以股票方 式分配利润后的总股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度相适应，并考虑对未来债权融资成本的 影响，以确保分配方案符合全体股东的整体利益。

(五)利润分配方案应履行的审议程序及利润分配方案的实施

1. 利润分配预案应经公司董事会、监事会分别审议通过后方能提交股东大会审议。董事会在审议利润

分配预案时，需经全体董事过半数表决同意，且经公司二分之一以上独立董事表决同意。监事会在审议利

15

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

润分配预案时，需经全体监事过半数以上表决同意。

1. 股东大会在审议利润分配方案时，需经出席股东大会的股东所持表决权的二分之一以上表决同意。

公司董事会按照既定利润分配政策制定利润分配预案并提交股东大会决议通过后，公司董事会须在股东大 会召开之日起两个月内完成股利的派发事项。

（六）董事会、监事会和股东大会对利润分配方案的研究论证程序和决策机制

1. 定期报告公布前，公司董事会应在充分考虑公司持续经营能力、保证生产正常经营及发展所需资金

和重视对投资者的合理投资回报的前提下，研究论证利润分配的预案。

1. 公司董事会制定具体的利润分配预案时，应遵守法律、法规和本章程规定的利润分配政策。

2. 公司董事会审议并在定期报告中公告利润分配预案，提交股东大会批准；公司在上一会计年度实现

盈利，公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当征询独立董事和外部监事的意见，并在定期报告中披 露原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。

1. 董事会、监事会和股东大会在有关决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、外部监事和公众投资

者的意见。

(七)利润分配政策调整

1. 公司如因外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化而需要调整利润分配政策的，调整后的利润 分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。“外部经营环境或者自身经营状况的较大变化”系 指以下情形：

2. (1) 国家制定的法律法规及行业政策发生重大变化，非因公司自身原因导致公司经营亏损；

3. (2) 出现地震、台风、水灾、战争等不能预见、不能避免并不能克服的不可抗力因素，对公司生产经

4. 营造成重大不利影响导致公司经营亏损；

5. (3) 公司法定公积金弥补以前年度亏损后，公司当年实现净利润仍不足以弥补以前年度亏损；

6. (4) 公司经营活动产生的现金流量净额连续三年均低于当年实现的可供分配利润的 10%；

7. (5) 中国证监会和证券交易所规定的其他事项。

8. 公司董事会在利润分配政策的调整过程中，应当充分考虑独立董事、监事会和公众投资者的意见。

董事会在审议调整利润分配政策时，需经全体董事过半数表决同意，且经公司二分之一以上独立董事表决 同意；监事会在审议利润分配政策调整时，需经全体监事过半数以上表决同意。

1. 利润分配政策调整应分别经董事会和监事会审议通过后方能提交股东大会审议。公司应以股东权益

保护为出发点，在股东大会提案中详细论证和说明原因。股东大会在审议利润分配政策调整时，应由出席 股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过，且应当安排网络投票，网络投票需 经参加网络投票的社会公众股股东（包括股东代理人）所持表决权过半数通过。”

2、公司现金分红政策的执行情况

2012 年 4 月 27 日公司召开 2011 年年度股东大会，审议通过了《2011 年度利润分配及资本公积转增 股本预案》，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 8,000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派 6.00 元人民币 现金，共分配现金股利 4,800.00 万元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转 增股本 2,400 万股。公司于 2012 年 5 月 11 日完成了本次权益分派。北京市工商行政管理局 2012 年 7 月 5 日核准公司换发《企业法人营业执照》，公司完成了工商变更登记手续，注册资本增至 10,400 万元。

综上，公司现金分红政策的制定及执行情况，符合公司章程的规定，分红标准和比例明确清晰，相关 决策程序完备，独立董事尽职履责，充分维护了中小股东的合法权益。

（九）利润分配或资本公积金转增预案

□ 适用 √ 不适用

16

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

• （十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况

□ 适用 √ 不适用

（十一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方 案的执行情况，以及现金分红政策的执行情况

√ 适用 □ 不适用

公司2011年年度利润分配方案为：以2011年12月31日总股本8,000万股为基数，按每10股派发现金红利 6.00元（含税），共分配现金股利4,800.00万元（含税）；以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计 转增股本2,400万股。上述权益分派股权登记日为2012年5月10日，除权除息日为2012年5月11日，新增可流 通股份上市日为2012年5月11日。公司于2012年5月11日完成上述权益分配。

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

四、重要事项

（一）重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本期公司无重大诉讼、仲裁事项。

（二）资产交易事项

1 、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

收购资产情况说明

2 、出售资产情况

• 适用 √ 不适用

• 出售资产情况说明

3 、资产置换情况

□ 适用 √ 不适用

资产置换情况说明

4 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

• 5 、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响

□ 适用 √ 不适用

• （三）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明

• 适用 √ 不适用

（四）公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（五）重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

• 适用 √ 不适用

2 、资产收购、出售发生的关联交易

• 适用 √ 不适用

3 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□ 适用 √ 不适用

截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案

• 适用 √ 不适用

4 、其他重大关联交易

（六）重大合同及其履行情况

• 1 、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10 ％以上（含 10 ％）的托管、承包、租赁事项

• （ 1 ）托管情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）承包情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）租赁情况

• 适用 √ 不适用

2 、担保情况

• 适用 √ 不适用

3 、委托理财情况

• 适用 √ 不适用

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（七）发行公司债的说明

□ 适用 √ 不适用

（八）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

证券投资情况的说明

（九）承诺事项履行情况

• 1 、公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事项	承诺人	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产置换时所作承诺
		一、 避免同业竞争的承诺
		公司控股股东暨实际控制人刘强、李杰承诺：1、其本人
		（包括其控制的全资、控股企业或其他关联企业，下同）
		未经营与公司现从事的集成电路的设计、开发及产业化业			报告期
		务相同或类似的业务，与公司不构成同业竞争。而且在公			内，上述
		司依法存续期间，承诺不经营前述业务，以避免与公司构			股东均遵
		成同业竞争。2、若因承诺人或公司的业务发展，而导致			守了所做
		其经营的业务与公司的业务发生重合而可能构成竞争，其			的承诺，
		同意由公司在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或			其中实际
	刘强、李杰、	股权，和/或通过合法途径促使其所控制的全资、控股企业			控制人刘
	张紧、冼永	或其他关联企业向公司转让该等资产或控股权，和/或通过			强、李杰
			2010年03
发行时所作承诺	辉、盈富泰	其他公平、合理的途径对其经营的业务进行调整以避免与			已缴纳了
			月22日
	克创业投资	公司的业务构成同业竞争。3、如因其未履行本承诺而给			公司整体
	有限公司	公司造成损失的，其对因此给公司造成的损失予以赔偿。			变更为股
		二、 个人所得税承诺			份有限公
					司过程中
		公司实际控制人刘强、李杰承诺：将于公司上市之日起十
					其应缴纳
		二个月内缴纳公司整体变更为股份有限公司过程中其应
					的个人所
		缴纳的个人所得税、滞纳金等款项；如果公司因上述事宜
					得税款
		被追究责任或被税务机关进行处罚而产生任何支出、费用
					项。
		或损失，其将立即向公司进行全额补偿，保证公司不因此
		遭受任何损失。公司自然人股东张紧、冼永辉承诺：将于
		公司上市之日起两年内缴纳公司整体变更为股份有限公
		司过程中其应缴纳的个人所得税、滞纳金等款项；如果公

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

		司因上述事宜被追究责任或被税务机关进行处罚而产生
		任何支出、费用或损失，其将立即向公司进行全额补偿，
		保证公司不因此遭受任何损失。
		三、 股份锁定承诺
		公司控股股东暨实际控制人刘强、李杰承诺：自公司发行
		的股票在深圳证券交易所上市之日起三十六个月内，不转
		让或者委托他人管理其已持有的公司公开发行股票前已
		发行的股份，也不由公司回购该部分股份。盈富泰克创业
		投资有限公司、张紧、冼永辉承诺：自公司股票上市之日
		起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股
		份，也不由公司回购其持有的股份。除前述承诺外，公司
		股东刘强、李杰、张紧、冼永辉承诺：在前述限售期满后，
		每年转让的股份不得超过其所持公司股份总数的25%；所
		持公司股份不超过1,000股的，可一次全部转让，不受前
		述转让比例的限制。担任公司董事、监事、高级管理人员
		的股东及其关联方刘强、李杰、张紧、冼永辉承诺：在其
		本人及其关联方担任公司董事、监事、高级管理人员期间
		每年转让的股份不超过其直接和间接持有的公司股份总
		数的25%；离职后半年内，不转让其直接和间接持有的公
		司股份；离职半年后的十二个月内通过证券交易所挂牌交
		易出售公司股份数量占其直接和间接持有的公司股份总
		数的比例不超过50%。
		四、 对君正时代补缴住房公积金风险的承诺
		君正时代未为非深圳户籍员工缴交住房公积金。为此，公
		司实际控制人刘强、李杰承诺：如主管部门要求君正时代
		为上述员工补缴住房公积金或因该事项致使君正时代遭
		受任何经济损失，刘强、李杰将承担有关的费用，并及时、
		足额将有关费用支付给君正时代。
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行	√是□否
未完成履行的具体原
因及下一步计划
是否就导致的同业竞	√是□否
争和关联交易问题作
出承诺
承诺的解决期限
解决方式
	报告期内，上述股东均遵守了所做的承诺，其中实际控制人刘强、李杰已缴纳了公司整体变更为股份有
承诺的履行情况
	限公司过程中其应缴纳的个人所得税款项。

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（十）聘任、解聘会计师事务所情况

半年报是否经过审计

□ 是 √ 否

（十一）其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

（十二）信息披露索引

事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径	备注
第一届董事会第十四
		2012年01月05日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
次会议决议公告
2011年年度业绩预告		2012年01月18日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
2011年年度业绩快报		2012年02月18日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
关于获得政府补助的
		2012年02月27日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
公告
2012年第一季度业绩
		2012年03月31日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
预告
	《证券时报》、《中国证券
2011年年度报告摘要		2012年04月07日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
	报》、《上海证券报》
第一届董事会第十五
		2012年04月07日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
次会议决议公告
第一届监事会第八次
		2012年04月07日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
会议决议公告
关于变更募集资金投
资项目实施地点和实
		2012年04月07日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
施金额及延期实施的
公告
关于召开2011年年度
		2012年04月07日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
股东大会的通知
关于举行2011年年度
		2012年04月07日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
业绩说明会的公告
2012年第一季度报告	《证券时报》、《中国证券
		2012年04月24日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
正文	报》、《上海证券报》
第一届董事会第十六
		2012年04月24日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
次会议决议公告
2011年年度股东大会
		2012年04月28日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
决议公告

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2011年年度权益分派
		2012年05月07日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
实施公告
第一届董事会第十七
		2012年05月22日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
次会议决议公告
关于召开2012年第一
次临时股东大会的通		2012年05月22日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
知
更正公告		2012年05月23日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
首次公开发行前已发
行股份上市流通提示		2012年05月30日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
性公告
关于变更保荐代表人
		2012年06月01日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
的公告
关于获得政府补助的
		2012年06月06日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
公告
2012年第一次临时股
		2012年06月09日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
东大会决议公告
关于签订《募集资金三
		2012年06月16日	巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
方监管协议》的公告

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

五、股本变动及股东情况

（一）股本变动情况

1 、股份变动情况表

√ 适用 □ 不适用

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
		比例	发行	送股
	数量				公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
		(%)	新股
一、有限售条件股份	60,000,000	75%			18,000,000	-19,753,977	-1,753,977	58,246,023	56.01%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	60,000,000	75%			18,000,000	-33,127,077	-15,127,077	44,872,923	43.15%
其中：境内法人持股	10,791,367	13.49%			3,237,410	-14,028,777	-10,791,367	0	0%
境内自然人持股	49,208,633	61.51%			14,762,590	-19,098,300	-4,335,710	44,872,923	43.15%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份						13,373,100	13,373,100	13,373,100	12.86%
二、无限售条件股份	20,000,000	25%			6,000,000	19,753,977	25,753,977	45,753,977	43.99%
1、人民币普通股	20,000,000	25%			6,000,000	19,753,977	25,753,977	45,753,977	43.99%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	80,000,000	100%			24,000,000	0	24,000,000	104,000,000	100%

股份变动的批准情况（如适用）：

经2012年4月27日召开的2011年年度股东大会审议通过：公司以2011年12月31日总股本8,000万股为基 数，按每10股派发现金红利6.00元（含税），共分配现金股利4,800.00万元（含税）；以资本公积金向全体 股东每10股转增3股，合计转增股本2,400万股。

股份变动的过户情况：不适用。

股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）：不适用。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：无。

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

24

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

		本期解除限售股	本期增加限售股			解除限售日
股东名称	期初限售股数			期末限售股数	限售原因
		数	数			期
刘强	18,092,633	0	5,427,790	23,520,423	首发承诺	2014-5-31
李杰	12,000,000	0	3,600,000	15,600,000	首发承诺	2014-5-31
盈富泰克创业投资有限公司	10,791,367	14,028,777	3,237,410	0	首发承诺	2012-5-31
冼永辉	4,608,000	1,497,600	1,382,400	4,492,800	高管锁定	2012-5-31
张紧	4,608,000	1,497,600	1,382,400	4,492,800	高管锁定	2012-5-31
姜君	1,800,000	585,000	540,000	1,755,000	高管锁定	2012-5-31
许志鹏	1,500,000	487,500	450,000	1,462,500	高管锁定	2012-5-31
刘飞	1,500,000	0	450,000	1,950,000	首发承诺	2014-5-31
晏晓京	1,500,000	487,500	450,000	1,462,500	高管锁定	2012-5-31
赵明漪	1,200,000	390,000	360,000	1,170,000	首发承诺	2012-5-31
鹿良礼	1,200,000	390,000	360,000	1,170,000	首发承诺	2012-5-31
张燕祥	600,000	195,000	180,000	585,000	高管锁定	2012-5-31
张敏	600,000	195,000	180,000	585,000	高管锁定	2012-5-31
合计	60,000,000	19,753,977	18,000,000	58,246,023	--	--

（二）股东和实际控制人情况

1 、报告期末股东总数

报告期末股东总数为 7,235 户。

2 、前十名股东持股情况

		前十名股东持股情况	前十名股东持股情况	前十名股东持股情况
				持有有限售	质押或冻结情况
股东名称（全称）	股东性质	持股比例(%)	持股总数
				条件股份	股份状态	数量
刘强	其他	22.62%	23,520,423	23,520,423
李杰	其他	15%	15,600,000	15,600,000
盈富泰克创业投资有限公司	社会法人股	13.49%	14,028,777	0
冼永辉	其他	5.76%	5,990,400	4,492,800
张紧	其他	5.76%	5,990,400	4,492,800
姜君	其他	2.25%	2,340,000	1,755,000
许志鹏	社会法人股	1.88%	1,950,000	1,462,500
刘飞	其他	1.88%	1,950,000	1,950,000
晏晓京	其他	1.88%	1,950,000	1,462,500

25

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

鹿良礼 其他 股东情况的说明	其他	1.5%	1,560,000	1,170,000
		公司股东刘强先生和李杰先生为一致行动人；刘强先生和刘飞先生为兄弟关 系；除此之外，未知公司其他股东存在关联关系或属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办理》规定的一致行动人。

前十名无限售条件股东持股情况

√ 适用 □ 不适用

	期末持有无限售条件股	股份种类及数量	股份种类及数量
股东名称
	份的数量	种类	数量
盈富泰克创业投资有限公司	14,028,777	A股	14,028,777
冼永辉	1,497,600	A股	1,497,600
张紧	1,497,600	A股	1,497,600
姜君	585,000	A股	585,000
东证资管－工行－东方红5号－灵活配置集合资产管理计划	500,000	A股	500,000
许志鹏	487,500	A股	487,500
晏晓京	487,500	A股	487,500
鹿良礼	390,000	A股	390,000
倪光南	390,000	A股	390,000
东证资管－招行－东方红－新睿1号集合资产管理计划	304,815	A股	304,815

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√ 适用 □ 不适用

			有限售条件股份可上市交易情况	有限售条件股份可上市交易情况
序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量		新增可上市交易股	限售条件
			可上市交易时间
				份数量
1	刘强	23,520,423	2014年05月31日	0	首发承诺
2	李杰	15,600,000	2014年05月31日	0	首发承诺
3	冼永辉	4,492,800	2013年05月31日	1,497,600	高管锁定
4	张紧	4,492,800	2013年05月31日	1,497,600	高管锁定
5	刘飞	1,950,000	2014年05月31日	0	首发承诺
6	姜君	1,755,000	2013年05月31日	585,000	高管锁定
7	晏晓京	1,462,500	2013年05月31日	487,500	高管锁定
8	许志鹏	1,462,500	2013年05月31日	487,500	首发承诺
9	鹿良礼	1,170,000	2013年05月31日	390,000	首发承诺
10	赵明漪	1,170,000	2013年05月31日	390,000	首发承诺

上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：

公司股东刘强先生和李杰先生为一致行动人；刘强先生和刘飞先生为兄弟关系；除此之外，未知公司其他股东存在关联关系 或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办理》规定的一致行动人。

26

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□ 适用 √ 不适用

3 、控股股东及实际控制人情况

• （ 1 ）控股股东及实际控制人变更情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）控股股东及实际控制人具体情况介绍

是否有新实际控制人

□ 是 √ 否

实际控制人名称	刘强、李杰
实际控制人类别	个人

情况说明：

截至2012年6月30日，刘强和李杰分别直接持有公司22.62%和15.00%的股份，分列公司第一、二大股 东，两人共同拥有对公司的控制权，系公司的控股股东暨实际控制人。

刘强先生，公司董事长、总经理，中国国籍，无境外永久居住权。刘强先生出生于1969年，拥有清华 大学学士学位和中国科学院计算技术研究所工学博士学位。刘强先生先后在北京百拓立克科技发展有限责 任公司、方舟科技（北京）有限公司任职，2005年至2009年任君正有限董事长，领导研发了嵌入式XBurst CPU，现任北京君正董事长、总经理，君正时代执行董事、总经理。

李杰先生，公司董事，中国国籍，无境外永久居住权。李杰先生出生于1963年，拥有清华大学学士学 位、中科院计算所软件工程硕士学位。李杰先生曾在中科院计算所任职，从事大型机的研制工作，曾任庚 顿数据执行董事，现任北京君正董事、南山高科总经理、西邦信息执行董事和总经理、北京华如科技股份 有限公司董事长。

报告期内，本公司控股股东、实际控制人均未发生变化。

（ 3 ）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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27

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

六、董事、监事和高级管理人员

（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

		性别	年龄										报告期内从
														是否在股东
										其中：持有	期末持有股		公司领取的
						期初持股数	本期增持股	本期减持股	期末持股数					单位或其他
姓名	职务			任期起始日期	任期终止日期					限制性股票	票期权数量	变动原因	报酬总额
						（股）	份数量（股）	份数量（股）	（股）					关联单位领
										数量（股）	（股）		(万元)（税
														取薪酬
													前）
		男	43									资本公积金
刘强	董事长;总经理			2009年12月18日	2012年12月17日	18,092,633	5,427,790	0	23,520,423	0	0		22.5	否
												转增
		男	49									资本公积金
李杰	董事			2009年12月18日	2012年12月17日	12,000,000	3,600,000	0	15,600,000	0	0		0	是
												转增
		男	50									资本公积金
张紧	董事;副总经理			2009年12月18日	2012年12月17日	4,608,000	1,382,400	0	5,990,400	0	0		18	否
												转增
刘维锦	董事	男	50	2009年12月18日	2012年12月17日					0	0	无	0	是
王芹生	独立董事	女	70	2009年12月18日	2012年12月17日					0	0	无	2.5	否
傅代国	独立董事	男	48	2009年12月18日	2012年12月17日					0	0	无	2.5	否
		女	47									资本公积金
晏晓京	监事			2009年12月18日	2012年12月17日	1,500,000	450,000	0	1,950,000	0	0		15.75	否
												转增
葛亮	监事	男	39	2009年12月18日	2012年12月17日					0	0	无	0	是
												资本公积金
姜君	监事	男	38	2009年12月18日	2012年12月17日	1,800,000	540,000	0	2,340,000	0	0		15.75	否
												转增

28

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

		男	44									资本公积金
冼永辉	副总经理			2009年12月18日	2012年12月17日	4,608,000	1,382,400	0	5,990,400	0	0		18	否
												转增
	财务总监;副总	女	44									资本公积金
张燕祥				2009年12月18日	2012年12月17日	600,000	180,000	0	780,000	0	0		15.75	否
	经理											转增
	副总经理;董事	女	39
张敏				2009年12月18日	2012年12月17日	600,000	180,000	0	780,000	0	0	资本公积金	15.75	否
	会秘书											转增
周生雷	副总经理	男	37	2009年12月18日	2012年12月17日					0	0	无	15.75	否
赖亚明	副总经理	男	36	2009年12月18日	2012年12月17日					0	0	无	15.75	否
合计	--	--	--	--	--	43,808,633	13,142,590	0	56,951,223	0	0	--	158	--

董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

（二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因

□ 适用 √ 不适用

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

七、财务会计报告

（一）审计报告

半年报是否经过审计

□ 是 √ 否

（二）财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否

财务报表单位：人民币元 财务报告附注单位：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位： 北京君正集成电路股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		932,947,794.15	984,635,710.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		0	0
应收票据		0	0
应收账款		25,943,182.06	32,169,439.91
预付款项		6,024,045.01	12,432,069.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		18,709,420.38	8,987,580.46
应收股利		0	0
其他应收款		742,801.26	714,762.19
买入返售金融资产
存货		42,987,131.67	36,215,720.25

30

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产
其他流动资产		0	0
流动资产合计		1,027,354,374.53	1,075,155,282.79
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产		0	0
持有至到期投资		0	0
长期应收款		0	0
长期股权投资		0	0
投资性房地产		0	0
固定资产		3,331,774.86	2,345,290.56
在建工程		26,346,973.31	0
工程物资		0	0
固定资产清理		0	0
生产性生物资产		0	0
油气资产		0	0
无形资产		32,332,193.8	32,660,995.78
开发支出		0	0
商誉		0	0
长期待摊费用		5,258,475.69	6,009,686.49
递延所得税资产		4,676,101.03	3,963,505.55
其他非流动资产		0	0
非流动资产合计		71,945,518.69	44,979,478.38
资产总计		1,099,299,893.22	1,120,134,761.17
流动负债：
短期借款		0	0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债		0	0
应付票据		0	0
应付账款		8,295,566.78	9,073,350.77
预收款项		464,393.35	16,725.18
卖出回购金融资产款

31

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

应付手续费及佣金
应付职工薪酬		723,322.2	3,756,942.78
应交税费		-648,370.28	-23,126.26
应付利息		0	0
应付股利		0	0
其他应付款		255,082.15	286,434.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		0	0
其他流动负债		0	0
流动负债合计		9,089,994.2	13,110,327.18
非流动负债：
长期借款		0	0
应付债券		0	0
长期应付款		0	0
专项应付款		0	0
预计负债		0	0
递延所得税负债		0	0
其他非流动负债		30,227,000	23,309,000
非流动负债合计		30,227,000	23,309,000
负债合计		39,316,994.2	36,419,327.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		104,000,000	80,000,000
资本公积		795,817,178.85	819,817,178.85
减：库存股		0	0
专项储备		0	0
盈余公积		17,923,145.21	17,923,145.21
一般风险准备		0	0
未分配利润		143,130,479.63	166,863,724.26
外币报表折算差额		-887,904.67	-888,614.33
归属于母公司所有者权益合计		1,059,982,899.02	1,083,715,433.99
少数股东权益		0	0

32

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

所有者权益（或股东权益）合计		1,059,982,899.02	1,083,715,433.99
负债和所有者权益（或股东权益）
		1,099,299,893.22	1,120,134,761.17
总计

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

2 、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		932,600,224.22	982,232,358.3
交易性金融资产
应收票据
应收账款		24,537,380.19	30,169,095.4
预付款项		5,957,765.01	12,432,069.11
应收利息		18,709,420.38	8,987,580.46
应收股利
其他应收款		11,107,991.32	9,711,274.61
存货		39,843,019.05	34,532,053.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,032,755,800.17	1,078,064,430.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		15,700,871.41	15,700,871.41
投资性房地产
固定资产		2,872,968.4	1,887,418.66
在建工程		26,346,973.31	0
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		32,332,193.8	32,660,995.78

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

开发支出
商誉
长期待摊费用		5,258,475.69	6,009,686.49
递延所得税资产		4,752,833.06	4,015,771.56
其他非流动资产
非流动资产合计		87,264,315.67	60,274,743.9
资产总计		1,120,020,115.84	1,138,339,174.87
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		6,942,135.88	8,954,111.41
预收款项		464,393.35	12,725.18
应付职工薪酬		723,322.2	2,955,992.78
应交税费		-380,365.42	287,569.57
应付利息
应付股利
其他应付款		18,049,198.39	18,080,550.95
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		25,798,684.4	30,290,949.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		30,227,000	23,309,000
非流动负债合计		30,227,000	23,309,000
负债合计		56,025,684.4	53,599,949.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		104,000,000	80,000,000
资本公积		801,507,772.86	825,507,772.86

34

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

减：库存股
专项储备
盈余公积		17,923,145.21	17,923,145.21
未分配利润		140,563,513.37	161,308,306.91
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计		1,063,994,431.44	1,084,739,224.98
负债和所有者权益（或股东权
		1,120,020,115.84	1,138,339,174.87
益）总计

3 、合并利润表

		单位： 元	单位： 元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		52,968,897.15	102,126,335.69
其中：营业收入		52,968,897.15	102,126,335.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		48,554,803.1	61,295,356.22
其中：营业成本		26,888,360.17	41,633,441.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		641,457.57	1,225,430.85
销售费用		3,747,737.52	2,343,260.34
管理费用		30,757,904.12	17,055,861.02
财务费用		-13,853,210.69	-991,595.85
资产减值损失		372,554.41	28,958.72
加 ：公允价值变动收益（损
		0	0
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”		0	0

35

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

号填列）
其中：对联营企业和合
		0	0
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		4,414,094.05	40,830,979.47
加 ：营业外收入		20,440,371.26	14,385,502.53
减 ：营业外支出		1,771.03	0
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
		24,852,694.28	55,216,482
填列）
减：所得税费用		585,938.91	5,150,693.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		24,266,755.37	50,065,788.19
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
		24,266,755.37	50,065,788.19
润
少数股东损益
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.2333	0.6081
（二）稀释每股收益		0.2333	0.6081
七、其他综合收益		709.66	-286,725.22
八、综合收益总额		24,267,465.03	49,779,062.97
归属于母公司所有者的综合
		24,267,465.03	49,779,062.97
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

4 、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		51,209,315.22	102,106,797
减：营业成本		25,852,389.85	41,643,943.89

36

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

营业税金及附加		637,176.23	1,225,430.85
销售费用		3,712,445.03	2,295,405.56
管理费用		27,009,505.23	14,061,714.41
财务费用		-13,850,486.11	-990,393.19
资产减值损失		470,905.87	53,958.72
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
		0	0
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		7,377,379.12	43,816,736.76
加：营业外收入		20,440,371.26	14,385,502.53
减：营业外支出		1,071.03	0
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
		27,816,679.35	58,202,239.29
填列）
减：所得税费用		561,472.89	5,148,818.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		27,255,206.46	53,053,420.48
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益		-456,214.78	0
七、综合收益总额		26,798,991.68	53,053,420.48

5 、合并现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	67,918,748.58	115,221,091.91
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额

37

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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,358,371.26	3,185,502.53
收到其他与经营活动有关的现金	30,194,492.88	2,564,646.9
经营活动现金流入小计	99,471,612.72	120,971,241.34
购买商品、接受劳务支付的现金	36,500,654.9	55,681,724.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	18,384,975.35	12,526,857.32
金
支付的各项税费	7,412,821.68	16,189,768.71
支付其他与经营活动有关的现金	20,495,765.06	11,159,730.15
经营活动现金流出小计	82,794,216.99	95,558,080.85
经营活动产生的现金流量净额	16,677,395.73	25,413,160.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	0	0
投资活动现金流入小计	0	0
购建固定资产、无形资产和其他
	20,308,972.62	1,666,022.44
长期资产支付的现金
投资支付的现金

38

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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	0	0
投资活动现金流出小计	20,308,972.62	1,666,022.44
投资活动产生的现金流量净额	-20,308,972.62	-1,666,022.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		834,904,000
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	0	0
筹资活动现金流入小计	0	834,904,000
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	48,000,000
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	56,683.38	5,009,402.9
筹资活动现金流出小计	48,056,683.38	5,009,402.9
筹资活动产生的现金流量净额	-48,056,683.38	829,894,597.1
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	343.55	-182,207.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-51,687,916.72	853,459,527.23
加：期初现金及现金等价物余额	984,635,710.87	143,154,940.83
六、期末现金及现金等价物余额	932,947,794.15	996,614,468.06

6 、母公司现金流量表

	单位： 元	单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	65,274,440.07	115,154,489.81
收到的税费返还	1,358,371.26	3,185,502.53
收到其他与经营活动有关的现金	30,188,905.7	935,490.99

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经营活动现金流入小计	96,821,717.03	119,275,483.33
购买商品、接受劳务支付的现金	34,969,664.52	55,630,615.87
支付给职工以及为职工支付的现
	14,634,071.3	10,022,489.56
金
支付的各项税费	7,348,684.79	16,189,348.71
支付其他与经营活动有关的现金	21,201,724.47	16,791,247.09
经营活动现金流出小计	78,154,145.08	98,633,701.23
经营活动产生的现金流量净额	18,667,571.95	20,641,782.1
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	0	0
购建固定资产、无形资产和其他
	20,243,078.62	1,586,913.44
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	20,243,078.62	1,586,913.44
投资活动产生的现金流量净额	-20,243,078.62	-1,586,913.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		834,904,000
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	0	834,904,000
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	48,000,000
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	56,683.38	5,009,402.9
筹资活动现金流出小计	48,056,683.38	5,009,402.9
筹资活动产生的现金流量净额	-48,056,683.38	829,894,597.1

40

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
	55.97
五、现金及现金等价物净增加额	-49,632,134.08	848,949,465.76
加：期初现金及现金等价物余额	982,232,358.3	137,918,536.47
六、期末现金及现金等价物余额	932,600,224.22	986,868,002.23

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	80,000,	819,817,			17,923,		166,863,	-888,61		1,083,715,
一、上年年末余额
	000	178.85			145.21		724.26	4.33		433.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	80,000,	819,817,			17,923,		166,863,	-888,61		1,083,715,
二、本年年初余额
	000	178.85			145.21		724.26	4.33		433.99
三、本期增减变动金额（减少	24,000,	-24,000,					-23,733,			-23,732,53
								709.66
以“－”号填列）	000	000					244.63			4.97
							24,266,7			24,266,755
（一）净利润
							55.37			.37
（二）其他综合收益								709.66		709.66
							24,266,7			24,267,465
上述（一）和（二）小计								709.66
							55.37			.03
（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
							-48,000,			-48,000,00
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0		0	0
							000			0
1．提取盈余公积

41

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-48,000,			-48,000,00
配							000			0
4．其他
	24,000,	-24,000,
（五）所有者权益内部结转			0	0	0	0	0	0	0	0
	000	000
1．资本公积转增资本（或股	24,000,	-24,000,
本）	000	000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备										0
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	104,000	795,817,			17,923,		143,130,	-887,90		1,059,982,
四、本期期末余额
	,000	178.85			145.21		479.63	4.67		899.02

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	60,000,	14,156,1			9,915,0		110,606,	-432,39		194,245,54
一、上年年末余额
	000	78.85			56.6		709.89	9.55		5.79
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	60,000,	14,156,1			9,915,0		110,606,	-432,39		194,245,54
二、本年年初余额
	000	78.85			56.6		709.89	9.55		5.79
三、本期增减变动金额（减少	20,000,	805,661,			8,008,0		56,257,0	-456,21		889,469,88
以“－”号填列）	000	000			88.61		14.37	4.78		8.2
（一）净利润							64,265,1			64,265,102

42

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

							02.98			.98
								-456,21		-456,214.7
（二）其他综合收益
								4.78		8
							64,265,1	-456,21		63,808,888
上述（一）和（二）小计
							02.98	4.78		.2
	20,000,	805,661,								825,661,00
（三）所有者投入和减少资本			0	0	0	0	0	0	0
	000	000								0
	20,000,	805,661,								825,661,00
1．所有者投入资本
	000	000								0
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
					8,008,0		-8,008,0
（四）利润分配	0	0	0	0		0		0	0	0
					88.61		88.61
					8,008,0		-8,008,0
1．提取盈余公积
					88.61		88.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	80,000,	819,817,			17,923,		166,863,	-888,61		1,083,715,
四、本期期末余额
	000	178.85			145.21		724.26	4.33		433.99

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

43

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
		825,507,77			17,923,145		161,308,30	1,084,739,
一、上年年末余额	80,000,000
		2.86			.21		6.91	224.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
		825,507,77			17,923,145		161,308,30	1,084,739,
二、本年年初余额	80,000,000
		2.86			.21		6.91	224.98
三、本期增减变动金额（减少		-24,000,00					-20,744,79	-20,744,79
	24,000,000
以“－”号填列）		0					3.54	3.54
							27,255,206	27,255,206
（一）净利润
							.46	.46
（二）其他综合收益
							27,255,206	27,255,206
上述（一）和（二）小计
							.46	.46
（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
							-48,000,00	-48,000,00
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0
							0	0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-48,000,00	-48,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0	0
4．其他
		-24,000,00
（五）所有者权益内部结转	24,000,000		0	0	0	0	0	0
		0
		-24,000,00
1．资本公积转增资本（或股本）	24,000,000
		0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备

44

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	104,000,00	801,507,77			17,923,145		140,563,51	1,063,994,
四、本期期末余额
	0	2.86			.21		3.37	431.44

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
		19,846,772			9,915,056.		89,235,509	178,997,33
一、上年年末余额	60,000,000
		.86			6		.4	8.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
		19,846,772			9,915,056.		89,235,509	178,997,33
二、本年年初余额	60,000,000
		.86			6		.4	8.86
三、本期增减变动金额（减少以		805,661,00			8,008,088.		72,072,797	905,741,88
	20,000,000
“－”号填列）		0			61		.51	6.12
							80,080,886	80,080,886
（一）净利润
							.12	.12
（二）其他综合收益
							80,080,886	80,080,886
上述（一）和（二）小计
							.12	.12
		805,661,00						825,661,00
（三）所有者投入和减少资本	20,000,000		0	0	0	0	0
		0						0
		805,661,00						825,661,00
1．所有者投入资本	20,000,000
		0						0
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					8,008,088.		-8,008,088.
（四）利润分配	0	0	0	0		0		0
					61		61
					8,008,088.		-8,008,088.
1．提取盈余公积
					61		61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配

45

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
		825,507,77			17,923,145		161,308,30	1,084,739,
四、本期期末余额	80,000,000
		2.86			.21		6.91	224.98

（三）公司基本情况

1 、公司历史沿革

北京君正集成电路股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”）系由北京君正集成电路有限公司整 体变更方式设立的股份有限公司。公司于 2009 年 12 月 24 日领取了北京市工商行政管理局颁发的 110108008639445号营业执照，注册资本为6,000万元，公司法定代表人为刘强。

公司2010年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]691号文《关于核准北京君 正集成电路股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司2011年5月31日公开发行 人民币普通股（A股）2,000万股并在深圳创业板上市交易。公司注册资本变更为8,000万元。

根据本公司2012年4月27日召开的2011年度股东大会决议，以2011年末的总股本8,000万元为基数，以 资本公积向全体股东每10股转增3股，转增股本2,400万元，转增后的总股本为10,400万元。公司于2012年7 月5日领取了北京市工商行政管理局换发的110108008639445号营业执照，注册资本为10,400万元。

2 、公司所属行业类别及经营范围

本公司所属行业为电子元件制造业，具体业务为集成电路的设计、开发及产业化，包括处理器芯片及 平台式解决方案的研发。

经营范围：货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营； 法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经 营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2 月15日颁布《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、

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企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

境外子公司的记账本位币

本公司控股子公司北京君正集成电路（香港）集团有限公司以美元为记账本位币，编制财务报表时折 算为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买 方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。即以合并期间母 公司和纳入合并范围的控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，由母公司进行编制。

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在编制合并财务报表时将母、子公司之间的投资、集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润予 以抵销，并计算少数所有者权益（损益）。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东 权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时， 视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

• （ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

不适用。

7 、现金及现金等价物的确定标准

编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

（1）对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日即期汇率 折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额，不产生汇兑差额；

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用外币交易发生时的即期汇率进行折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外币报表 折算差额”项目反映。

以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表的“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目中单独列报。

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9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融工具分为金融资产和金融负债。

本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售 金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

（1）金融工具的确认依据

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一时， 本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合《企业 会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经 解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融工具的计量方法

①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权通 常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额；

②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本 计量；

除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第13号 ——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额；

③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允价值 变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；

④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损 失，计入当期损益；

⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额

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计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该金 融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融 资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且 难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成 本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其他表明公司 没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产转 移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务， 同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司 发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件； B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保 证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照 合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合 同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；②金融资产部 分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在 此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额， 按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金融 负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其 公允价值；（3）初始取得或原生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括：

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• （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2）债务人违反了合同条款；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

• 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能

• 无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值 损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金融资 产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融资产， 则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余成本计 量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出，计入当期损益。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收账款单项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额大于等于 100 万元的应收款项 单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
		单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收款项其
账龄组合	账龄分析法
		他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

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√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
6个月以内	0%	5%
7至12个月	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	30%	30%
3年以上
3－4年	80%	80%
4－5年	100%	100%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准 备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。

坏账准备的计提方法：

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

• 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存 货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下 跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本

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高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

• √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

包装物 摊销方法：一次摊销法

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本：

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行权益 性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收 益；

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关费用之和 作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况 下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控 股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。

（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本：

①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要支 出）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已 宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非 货币性资产交换》确定；

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》 确定。

本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。

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（ 2 ）后续计量及损益确认

（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个 别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；

（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本 公司采用权益法核算；

（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用 权益法核算；

（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算。

成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。按照上述规定确认自被投 资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大 于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可 收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以 抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号— 资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按 照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值，同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账 面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经 营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来 期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准备， 确认资产减值损失。除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，长期股权投资减值损失一经确认，在 以后的会计期间不予转回。

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13 、投资性房地产

• （1）投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值

• 后转让的土地使用权。

• （2）投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

• 对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提

• 折旧。

对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。 （3）投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资 性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资产

• 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备。 固定资产的折旧方法：年限平均法。

各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	25-45	5	2.11-3.80
机器设备	8-12	5	7.92-11.88
电子设备	5	5	19.00
运输设备	5-10	5	9.50-19.00
其他设备	5	5	19.00

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融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定 资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价 值的差额计提减值准备，确认资产减值损失，将固定资产的账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

• （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• （2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• （3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重

• 组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

• （4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生

• 重大变化，从而对企业产生不利影响；

• （5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

• 流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

• （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的

• 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

• （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不予 转回。

（ 5 ）其他说明

无。

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工程和 发包的在建工程。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣

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工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资 产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值 的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

• （1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

• （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不予 转回。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

（ 3 ）暂停资本化期间

本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个 月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化， 以后发生的费用于发生当期确认为费用。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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17 、生物资产

不适用。

18 、油气资产

不适用。

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定；

（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定， 但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会 计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政 府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法 定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、 参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用证

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

• （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

• （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

• （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

• （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定 的无形资产。

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（ 4 ）无形资产减值准备的计提

本公司对商标权等使用寿命不确定的无形资产，每年末均进行减值测试，估计其可收回金额，按其可 收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

• （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不予 转回。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获 取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行 商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认 为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

• 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

• 无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司对于研究开发活动发生的支出应单独核算，如发生的研究开发人员的工资、材料费等，在公司 同时从事多项研究开发活动的情况下，所发生的支出同时用于支持多项研究开发活动的，应按照一定的标 准在各项研究开发活动之间进行分配，无法明确分配的，应予费用化计入当期损益，不计入开发活动的成 本。

20 、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费 用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受 益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21 、附回购条件的资产转让

对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应当确认销

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售收入，也不应当终止确认所出售的资产。

22 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债：

• （1）该义务是因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；

• （3）该义务的金额能够可靠计量时。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预 计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

23 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

权益工具的公允价值按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

不适用。

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

不适用。

• 24 、回购本公司股份

不适用。

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25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

• （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定 的收费时间和方法计算确定。

• （ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

• （1）已完工作的测量；

• （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

• （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益 相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

与资产相关的政府补助，分别下列情况处理：公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，按照公价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。

与收益相关的政府补助，按照收到或应收的金额计量，分别下列情况处理：

• （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

• 入当期损益。

• （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

① 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• a、该项交易不是企业合并；

• b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

• ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

• 的，确认相应的递延所得税资产：

• a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

• 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

• 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ① 商誉的初始确认；

• ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a、该项交易不是企业合并；

• b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

• ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

• 的：

• a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

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29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处 置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内 完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计 量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。

30 、资产证券化业务

不适用。

31 、套期会计

不适用。

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

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□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

无。

（五）税项

1 、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务收入	17%
消费税
营业税	技术服务收入、资金占用费收入	5%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%，16.5%，25%
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%

各分公司、分厂执行的所得税税率：不适用。

2 、税收优惠及批文

（1）根据国发〔2011〕4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的 通知》和财税（2011）100号文《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，本公司主营业 务为32位嵌入式CPU芯片及配套软件平台的研发和销售，符合继续享受“增值税一般纳税人销售其自行开发 生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策” 的条件；

（2）根据财政部、国家税务总局颁布的“财税字[1999]273号”《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关 于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》规定，本公司从事技术转让、 技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件的，免征营业税；

（3）本公司于2009年10月20日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北 京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR200911001370，有效期限三年。根据《北京市 新技术产业开发试验区暂行条例》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》、 《高新技术企业认定管理办法》以及《科学技术部 财政部 国家税务总局关于印发〈高新技术企业认定管 理工作指引〉的通知》的相关规定，本公司2009年度、2010年度和2011年度按15%税率减半征收企业所得 税，执行7.5%的税率，2012年度按15%的税率缴纳企业所得税。

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3 、其他说明

本公司企业所得税税率为15%，子公司北京君正集成电路（香港）集团有限公司企业所得税税率为 16.5%，子公司深圳君正时代集成电路有限公司企业所得税税率为25%。

（六）企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

1 、子公司情况

65

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（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有者权益
							实质上构成					少数股东权	冲减子公司少数股东
						期末实际投	对子公司净	持股比例	表决权比例	是否合并报	少数股东权	益中用于冲	分担的本期亏损超过
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围
						资额	投资的其他	(%)	(%)	表	益	减少数股东	少数股东在该子公司
							项目余额					损益的金额	年初所有者权益中所
													享有份额后的余额
					半导体集成
					电路芯片及
					计算机软硬
深圳君正时
			集成电路开		件的技术开
代集成电路	控股子公司	深圳		10,000,000		10,000,000		100%	100%	是
			发、销售		发、设计、
有限公司
					销售、技术
					咨询及技术
					服务。

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：无。

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（ 2 ）通过同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有
							实质上					少数股	者权益冲减子
							构成对					东权益	公司少数股东
						期末实	子公司		表决权			中用于	分担的本期亏
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股
		注册地				际投资	净投资		比例			冲减少	损超过少数股
全称	类型		质	本	围			例(%)		并报表	东权益
						额	的其他		(%)			数股东	东在该子公司
							项目余					损益的	年初所有者权
							额					金额	益中所享有份
													额后的余额
					半导体
					集成电
北京君
					路芯片
正集成
			集成电		及计算
电路						10,277.
	控股子		路开	10,277.	机软硬
（香		香港				4		100%	100%	是
	公司		发、销	4	件的技
港）集
			售		术开
团有限
					发、设
公司
					计、销
					售

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无。

（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

不适用。

• 2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：

• 适用 √ 不适用

• 4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

不适用。

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5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

不适用。

• 6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

不适用。

• 7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

不适用。

8 、报告期内发生的反向购买

不适用。

9 、本报告期发生的吸收合并

不适用。

• 10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

纳入合并范围的境外经营实体有北京君正集成电路（香港）集团有限公司，合并时按照企业会计准则的规定，除以历史 汇率和即期汇率折算的报表项目外，其他报表项目以期末美元汇率 6.3249 折算。

（七）合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	128,361.38	--	--	68,265.14
人民币	--	--	128,361.38	--	--	68,265.14
银行存款：	--	--	932,819,432.77	--	--	984,567,445.73
人民币	--	--	932,718,619.49	--	--	984,459,174.53
USD	15,939.11	6.3249	100,813.28	17,183.45	6.3009	108,271.2
其他货币资金：	--	--	0	--	--	0
人民币	--	--		--	--

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合计 -- -- 932,947,794.15 -- -- 984,635,710.87

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：不适用。

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

不适用。

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

不适用。

（ 3 ）套期工具及相关套期交易的说明

不适用。

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

不适用。

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

不适用。

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

不适用。

4 、应收股利

不适用。

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
存款利息	8,987,580.46	10,725,295.01	1,003,455.09	18,709,420.38

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合 计 8,987,580.46 10,725,295.01 1,003,455.09 18,709,420.38

（ 2 ）逾期利息

不适用。

（ 3 ）应收利息的说明

不适用。

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
						比例
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额		金额	比例(%)
						(%)
单项金额重大并单项计
	0		0		0		0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	26,193,265.71	100%	250,083.65	0.95%	32,169,439.91	100%
组合小计	26,193,265.71	100%	250,083.65	0.95%	32,169,439.91	100%	0
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0		0		0		0
账款
合计	26,193,265.71	--	250,083.65	--	32,169,439.91	--	0	--

应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--

70

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

6个月以内	21,191,592.62	80.9%		32,169,439.91	100%
7至12个月	5,001,673.09	19.1%	250,083.65
1年以内小计	26,193,265.71	100%	250,083.65	32,169,439.91	100%	0
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	26,193,265.71	--	250,083.65	32,169,439.91	--

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

不适用。

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

不适用。

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
深圳市华辉进出口贸易
	非关联方	11,448,599.09	6个月以内	43.71%
有限公司
步步高教育电子有限公
	非关联方	6,482,452.38	6个月以内	24.75%
司
创兴国际贸易（上海）
	非关联方	5,001,673.09	7-12个月	19.1%
有限公司

71

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

MIPS
	非关联方	1,897,470	6个月以内	7.24%
TECHNOLOGIES,INC
深圳悠易阅科技有限公
	非关联方	641,766.4	6个月以内	2.45%
司
合计	--	25,471,960.96	--	97.25%

（ 6 ）应收关联方账款情况

不适用。

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

不适用。

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

不适用。

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末	期末	期末	期末	期初	期初	期初	期初
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	0		0		0		0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	1,222,284.29	100%	479,483.03	39.23%	1,071,774.46	100%	357,012.27	33.31%
组合小计	1,222,284.29	100%	479,483.03	39.23%	1,071,774.46	100%	357,012.27	33.31%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	0		0		0		0
应收款
合计	1,222,284.29	--	479,483.03	--	1,071,774.46	--	357,012.27	--

其他应收款种类的说明：

单项金额重大的其他应收款标准为单项金额大于等于100万元的款项。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

72

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末	期末	期末	期初	期初	期初
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：
1年以内	231,224.86	18.92%	11,561.24	80,715.03	7.53%	4,035.75
1年以内小计	231,224.86	18.92%	11,561.24	80,715.03	7.53%	4,035.75
1至2年	2,000	0.16%	200	576,726.39	53.81%	57,672.64
2至3年	647,051.51	52.94%	194,115.45	72,325.12	6.75%	21,697.54
3年以上
3至4年	342,007.92	27.98%	273,606.34	342,007.92	31.91%	273,606.34
4至5年
5年以上
合计	1,222,284.29	--	479,483.03	1,071,774.46	--	357,012.27

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

不适用。

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

不适用。

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

不适用。

73

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
广州奥熠电子科技有限
	非关联方	500,000	2-3年	40.91%
公司
北京中关村软件园发展			1年以内152,222.79元，
	非关联方	494,230.71		40.43%
有限公司			3-4年342,007.92元
北京首欣物业管理有限			1年以内30,827.57元，
	非关联方	105,553.96		8.64%
责任公司			2-3年74,726.39元
深圳集成电路设计产业
	非关联方	98,218	2-3年	8.03%
化基地管理中心
部门备用金	非关联方	17,960.5	1年以内	1.47%
合计	--	1,215,963.17	--	99.48%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

不适用。

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

不适用。

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

不适用。

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	4,966,657.21	82.45%	12,137,775.11	97.63%
1至2年	1,057,387.8	17.55%	294,294	2.37%
2至3年
3年以上
合计	6,024,045.01	--	12,432,069.11	--

74

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

预付款项账龄的说明：

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
英特格灵芯片(天津) 有限公司 Imagination Technologies Ltd 北京建工博海建设有 限公司 北京中关村软件园发 展有限公司 台湾积体电路制造股 份有限公司	非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	1,742,960 2012年03月31日 1,577,075 2012年02月29日 660,000 2012年06月29日 428,872.19 2011年10月31日 353,017.8 2011年11月29日		未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期
合计	--	4,761,924.99	--	--

预付款项主要单位的说明：

• （ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）预付款项的说明

不适用。

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	4,453,959.64		4,453,959.64	561,693.23		561,693.23
在产品	15,434,409.16		15,434,409.16	25,231,456.98		25,231,456.98
库存商品	23,098,762.87		23,098,762.87	10,422,570.04		10,422,570.04
周转材料
消耗性生物资产

75

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

合计 42,987,131.67 0 42,987,131.67 36,215,720.25 0 36,215,720.25

（ 2 ）存货跌价准备

不适用。

（ 3 ）存货跌价准备情况

不适用。

10 、其他流动资产

不适用。

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

不适用。

• （ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

不适用。

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

不适用。

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

不适用。

13 、长期应收款

不适用。

• 14 、对合营企业投资和联营企业投资

不适用。

76

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

不适用。

77

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（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

不适用。

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

不适用。

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

不适用。

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	4,806,437.6	1,387,125.54		0	6,193,563.14
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具	769,966.69				769,966.69
电子及其他设备	4,036,470.91	1,387,125.54			5,423,596.45
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	2,461,147.04	0	400,641.24	0	2,861,788.28
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具	440,391.12		62,632.2		503,023.32
电子及其他设备	2,020,755.92		338,009.04		2,358,764.96
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	2,345,290.56	--			3,331,774.86
其中：房屋及建筑物		--
机器设备		--
运输工具	329,575.57	--			266,943.37
电子及其他设备	2,015,714.99	--			3,064,831.49
四、减值准备合计	0	--			0

78

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

其中：房屋及建筑物		--
机器设备		--
运输工具		--
电子及其他设备		--
五、固定资产账面价值合计	2,345,290.56	--	3,331,774.86
其中：房屋及建筑物		--
机器设备		--
运输工具	329,575.57	--	266,943.37
电子及其他设备	2,015,714.99	--	3,064,831.49

本期折旧额 400,641.24 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

不适用。

• （ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

• （ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

不适用。

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

不适用。

18 、在建工程

（ 1 ）

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
北京君正研发基地建设项目	26,346,973.31		26,346,973.31
合计	26,346,973.31	0	26,346,973.31	0	0	0

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（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本期利
				转入固定资		工程投入占		利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少		工程进度		息资本化金		资金来源	期末数
				产		预算比例(%)		累计金额		本化率(%)
									额
北京君正研
发基地建设	60,000,000		26,346,973.31			43.91%	建设施工中				自筹	26,346,973.31
项目
合计	60,000,000	0	26,346,973.31	0	0	--	--	0	0	--	--	26,346,973.31

在建工程项目变动情况的说明：

80

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 3 ）在建工程减值准备

不适用。

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
北京君正研发基地建设项目	建设施工中

（ 5 ）在建工程的说明

19 、工程物资

不适用。

20 、固定资产清理

不适用。

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）以公允价值计量

□ 适用 √ 不适用

22 、油气资产

不适用。

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	32,880,197.1	0	0	32,880,197.1
土地使用权	32,880,197.1			32,880,197.1
二、累计摊销合计	219,201.32	328,801.98	0	548,003.3

81

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

土地使用权	219,201.32	328,801.98		548,003.3
三、无形资产账面净值合
	32,660,995.78	0	0	32,332,193.8
计
土地使用权	32,660,995.78			32,332,193.8
四、减值准备合计	0	0	0	0
土地使用权
无形资产账面价值合计	32,660,995.78	0	0	32,332,193.8
土地使用权	32,660,995.78			32,332,193.8

本期摊销额 328,801.98 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

不适用。

（ 3 ）未办妥产权证书的无形资产情况

不适用。

24 、商誉

不适用。

25 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
技术使用费	6,009,686.49		751,210.8		5,258,475.69
合计	6,009,686.49	0	751,210.8	0	5,258,475.69	--

长期待摊费用的说明：无。

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
	单位： 元
项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	105,903.09	50,267.21

82

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

开办费
可抵扣亏损
其他非流动负债	4,534,050	3,496,350
应付职工薪酬	26,440.97	397,715.35
未实现内部交易	9,706.97	19,172.99
小 计	4,676,101.03	3,963,505.55
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	23,546.08	822,847.54
可抵扣亏损	15,705,123.36	12,585,844.35
合计	15,728,669.44	13,408,691.89

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末数	期初数	备注
2014年	2,556,586.86		2009年度亏损额
2015年	4,158,345.93		2010年度亏损额
2016年	5,870,911.56		2011年度亏损额
2017年	3,119,279.01		2012年1-6月亏损额
合计	15,705,123.36		--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

项目	暂时性差异金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
坏账准备	706,020.6

83

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

其他非流动负债	30,227,000
应付职工薪酬	176,273.11
未实现内部交易	64,713.11
小计	31,174,006.82

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用

递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	357,012.27	372,554.41			729,566.68
二、存货跌价准备	0	0	0	0	0
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备		0			0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	0				0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	0	0			0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备	0	0			0
十二、无形资产减值准备	0	0			0
十三、商誉减值准备					0
十四、其他
合计	357,012.27	372,554.41	0	0	729,566.68

资产减值明细情况的说明：

84

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

28 、其他非流动资产

不适用。

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

不适用。

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

不适用。

30 、交易性金融负债

不适用。

31 、应付票据

不适用。

32 、应付账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	8,295,566.78	9,073,350.77
合计	8,295,566.78	9,073,350.77

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：不适用。

33 、预收账款

（1）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	452,071.25	14,725.18
1至2年	10,322.1

85

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2至3年	2,000	2,000
合计	464,393.35	16,725.18

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

账龄超过一年的大额预收账款情况的说明：不适用。

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	3,272,212.5	11,245,893.82	14,518,106.32
贴和补贴
二、职工福利费		103,080.9	103,080.9
三、社会保险费	304,557.17	2,453,804.88	2,343,135.25	415,226.8
其中：1、医疗保险
	94,915.3	769,407.15	736,893.35	127,429.1
费
2、基本养老保险费	189,505.4	1,493,652.59	1,428,482.79	254,675.2
3、失业保险费	9,475.27	68,319.28	65,060.79	12,733.76
4、工伤保险费	7,581.28	61,179.11	58,566.02	10,194.37
5、生育保险费	3,079.92	61,246.75	54,132.3	10,194.37
四、住房公积金		939,008	939,008
五、辞退福利
六、其他	180,173.11	145,422.29	17,500	308,095.4
工会经费和职工教
	180,173.11	145,422.29	17,500	308,095.4
育经费
合计	3,756,942.78	14,887,209.89	17,920,830.47	723,322.2

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。 工会经费和职工教育经费金额 308,095.4，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：正常发放。

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	322,646.19	807,388.07
消费税

86

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营业税	77,095.74
企业所得税	-1,211,535.92	-1,007,992
个人所得税	95,435.35	75,978.85
城市维护建设税	39,659.9	71,049.17
教育费附加	16,997.12	30,449.65
地方教育费附加	11,331.34
合计	-648,370.28	-23,126.26

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：不适用。

36 、应付利息

不适用。

37 、应付股利

不适用。

38 、其他应付款

（1）

单位： 元

项目	期末数	期初数
往来款	1,686	1,686
代扣代缴款项	131,999.46	150,802.02
其他	121,396.69	133,946.69
合计	255,082.15	286,434.71

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

不适用。

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

不适用。

87

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

39 、预计负债

不适用。

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）

	单位： 元 期末数 期初数 0 0 0 0	单位： 元 期末数 期初数 0 0 0 0
项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	0	0
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	0	0

（ 2 ）一年内到期的长期借款

不适用。

（ 3 ）一年内到期的应付债券

不适用。

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

不适用。

41 、其他流动负债

不适用。

42 、长期借款

不适用。

（ 2 ）金额前五名的长期借款

不适用。

43 、应付债券

不适用。

88

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

不适用。

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

不适用。

45 、专项应付款

不适用。

46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
高性能应用处理器芯片研发及产业化		2,860,000
面向平板电脑的应用处理器芯片研发及产业化		450,000
JZ4760应用处理器芯片产业化	375,000	1,125,000
面向电子书市场的高性能嵌入式处理器芯片研
	93,000	163,000
发及产业化
面向电子书市场的高性能嵌入式处理器芯片研
	245,000	429,000
发及产业化
多媒体处理器芯片的研发	231,000	462,000
面向智能手机的应用处理器芯片研发及产业化		1,200,000
基于国产CPU的移动终端应用处理器芯片研发	1,385,000	2,770,000
便携多媒体终端核心芯片的研发	6,925,000	13,850,000
集成电路设计企业研发能力专项	12,858,000
基于国产软硬件的手机解决方案及样机研制	2,115,000
高性能多媒体处理器芯片研发及产业化	6,000,000
合计	30,227,000	23,309,000

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：

注(1)：2010年9月，本公司与信息产业部电子信息产业发展基金管理办公室签订《集成电路产业研究与开发专项资金研 发资助项目协议书》，合同约定：鉴于本公司向工业和信息化部申请承担高性能应用处理器芯片研发及产业化项目的执行而 给予本公司总额为12,000,000.00元的资助。根据工业和信息化部文件-工信部财(2010)461号《工业和信息化部关于下达2010 年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，本公司于2010年11月收到工信部专项拨款12,000,000.00元，根据 上述项目合同约定的完成进度，本公司于2012年1-6月结转营业外收入2,860,000.00元；

注(2)：2010年7月，本公司与北京市经济和信息化委员会签订《面向平板电脑的应用处理器芯片研发及产业化项目合同

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

书》，根据北京市经济和信息化委员会文件京经信委发（2010）200号《北京市经济和信息化委员会关于下达2010年度第二 批中小企业发展专项资金计划的通知》，本公司于2010年12月收到北京经济和信息化委员会项目拨款1,800,000.00元，根据 项目合同约定的完成进度，本公司于2012年1-6月结转营业外收入450,000.00元；

注(3)：2010年10月，本公司与中关村科技园区海淀园管理委员会签订《2010年海淀区促进重点创新型企业发展专项资 金项目合同书》，根据中关村科技园区海淀园管理委员会海园发（2010）35号《2010年海淀区促进重点创新型企业发展专项 资金支持公告》，本公司于2010年12月收到专项拨款3,000,000.00元，根据项目合同约定的完成进度，本公司于2012年1-6月 结转营业外收入750,000.00元，截至2012年6月30日余额为375,000.00元；

注(4)：2011年2月，本公司与中关村科技园区管理委员会签订《中关村科技园区小企业创新支持资金（中关村移动互联 网产业集群专项）无偿资助项目合同》（立项代码：10ZJ29），合同约定：中关村科技园区管理委员会向本公司承担的 “面 向电子书市场的高性能嵌入式处理器芯片研发及产业化”项目无偿提供300,000.00元的资金资助，首次拨付70%即210,000.00 元，项目验收合格后拨付90,000.00元，本公司于2011年9月收到专项拨款210,000.00元；根据项目合同约定的完成进度，本公 司于2012年1-6月结转营业外收入70,000.00元，截至2012年6月30日余额为93,000.00元；

注(5)：2011年2月，本公司与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、中关村科技园区管理委员会签订《科技型 中小企业技术创新基金无偿资助项目合同书》（立项代码：11C26221100094），合同约定：科技部科技型中小企业技术创 新基金管理中心、中关村科技园区管理委员会向本公司承担的 “面向电子书市场的高性能嵌入式处理器芯片研发及产业化” 项目无偿提供700,000.00元的资金资助，首次拨付70%即490,000.00元，项目验收合格后拨付210,000.00元，本公司于2011年 11月收到专项拨款490,000.00元；根据项目合同约定的完成进度，本公司于2012年1-6月结转营业外收入184,000.00元，截至 2012年6月30日余额为245,000.00元；

注(6)：2011年12月，本公司与北京市海淀区科学技术委员会签订《北京市海淀区科技项目任务书》（项目编号： K20110025），任务书约定：海淀区科学技术委员会为本公司承担的“多媒体处理器芯片的研发”项目提供补助500,000.00元， 本公司于2011年12月收到北京市海淀区科学技术委员会拨款500,000.00元；根据项目合同约定的完成进度，本公司于2012年 1-6月结转营业外收入231,000.00元，截止2012年6月30日余额为231,000.00元；

注(7)：2011年12月，本公司与北京市经济和信息化委员会签订《北京市工业发展资金拨款项目合同书》，合同约定： 北京市经济和信息化委员会为本公司承担的“面向智能手机的应用处理器芯片研发及产业化”项目补助1,400,000.00元，本公 司于2011年12月收到北京市经济和信息化委员会拨款1,400,000.00元，根据项目合同约定的完成进度，本公司于2012年1-6月 结转营业外收入1,200,000.00元；

注(8)：2011年12月，本公司与北京市科学技术委员会签订《北京市科技计划课题任务书》（课题编号：Z111100066511008）， 合同约定：北京市科学技术委员会为本公司承担的“基于国产CPU的移动终端应用处理器芯片研发”项目提供经费支持 3,000,000.00元，本公司于2011年12月收到拨款3,000,000.00元；根据项目合同约定的完成进度，本公司于2012年1-6月结转营 业外收入1,385,000.00元，截至2012年6月30日余额为1,385,000.00元；

注(9)：2011年12月，本公司与工业和信息化部电子发展基金管理办公室签订《集成电路产业研究与开发专项资金研发 资助项目协议书》，协议约定：工业和信息化部为本公司承担“便携多媒体终端核心芯片的研发”项目提供经费资助 15,000,000.00元，本公司于2011年12月收到拨款15,000,000.00元，根据项目合同约定的完成进度，本公司于2012年1-6月结转 营业外收入6,925,000.00元，截至2012年6月30日余额为6,925,000.00元。

注(10)：2012年2月，本公司收到北京市发展和改革委员会“关于集成电路设计企业研发能力专项”补助款15,000,000.00 元，根据项目合同约定的完成进度，本公司于2012年1-6月结转营业外收入2,142,000.00元，截至2012年6月30日余额为 12,858,000.00元。

注(11)：本公司分别于2012年3月收到核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品重大专项实施管理办公室“基于国产 软硬件的手机解决方案及样机研制”项目补助款900,000.00元、2012年5月收到核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品 重大专项实施管理办公室“基于国产软硬件的手机解决方案及样机研制”项目补助款2,100,000.00元，根据项目合同约定的 完成进度，本公司于2012年1-6月结转营业外收入885,000.00元，截至2012年6月30日余额为2,115,000.00元。

注(12)：本公司于2012年5月收到北京市发展和改革委员会“高性能多媒体处理器芯片研发及产业化”项目补助款 8,000,000.00元，根据项目合同约定的完成进度，本公司于2012年1-6月结转营业外收入2,000,000.00元，截至2012年6月30日 余额为6,000,000.00元。

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

47 、股本

单位： 元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	80,000,000			24,000,000		24,000,000	104,000,000

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况： 根据本公司2012年4月27日召开的2011年度股东大会决议，以2011年末的总股本8,000万元为基数，以资本公积向全体 股东每10股转增3股，转增股本2,400万元，转增后的总股本为10,400万元。

48 、库存股

库存股情况说明：不适用。

49 、专项储备

专项储备情况说明：不适用。

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	819,817,178.85		24,000,000	795,817,178.85
其他资本公积
合计	819,817,178.85	0	24,000,000	795,817,178.85

资本公积说明：

根据本公司2012年4月27日召开的2011年度股东大会决议，以2011年末的总股本8,000万元为基数，以资本公积向全体 股东每10股转增3股，转增股本2,400万元，转增后的总股本为10,400万元。

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	17,923,145.21			17,923,145.21
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

合计 17,923,145.21 0 0 17,923,145.21

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：不适用。

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明：不适用。

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	166,863,724.26	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	166,863,724.26	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	24,266,755.37	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	48,000,000
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	143,130,479.63	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数：不适用。

54 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	52,968,897.15	102,126,335.69

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

其他业务收入 营业成本 26,888,360.17 41,633,441.14

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
便携消费电子cpu芯片	17,749,805.94	8,702,145.83	61,874,286.87	27,686,678.46
便携教育电子cpu芯片	24,316,194.17	12,241,637.7	34,712,665.22	13,816,360.78
移动互联网	7,934,301.16	5,767,272.16
其他	2,968,595.88	177,304.48	5,539,383.6	130,401.9
合计	52,968,897.15	26,888,360.17	102,126,335.69	41,633,441.14

（ 3 ）主营业务（分产品）

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
广东地区	49,766,333.21	26,574,860.26	84,396,774.02	35,265,848.06
其他地区	3,202,563.94	313,499.91	17,729,561.67	6,367,593.08
合计	52,968,897.15	26,888,360.17	102,126,335.69	41,633,441.14

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
深圳市华辉进出口贸易有限公司	25,882,684.02	48.86%
步步高教育电子有限公司	11,822,204.11	22.32%
东莞市中控电子技术有限公司	4,190,744.71	7.91%
深圳市新天邑科技有限公司	3,512,320.62	6.63%
亚忆电子（深圳）有限公司	2,258,757.36	4.26%

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合计 47,666,710.82 89.98%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	122,687.96	251,270.58
城市维护建设税	302,615.64	681,912.19
教育费附加	130,405.99	292,248.08
资源税
地方教育费附加	85,747.98
合计	641,457.57	1,225,430.85	--

营业税金及附加的说明：

57 、公允价值变动收益

不适用。

58 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

不适用。

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

不适用。

• （ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

不适用。

59 、资产减值损失

单位： 元

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项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	372,554.41	28,958.72
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	372,554.41	28,958.72

60 、营业外收入

（ 1 ）

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	19,082,000	11,200,000
增值税返还	1,358,371.26	3,183,443.6
其他		2,058.93
合计	20,440,371.26	14,385,502.53

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额	说明
移动数字电视的SOC芯片JZ4750
		1,000,000
研发项目补助
高性能应用处理器芯片研发及产
	2,860,000	9,000,000
业化
面向平板电脑的应用处理器芯片
	450,000	450,000
研发及产业化
JZ4760应用处理器芯片产业化	750,000	750,000
面向电子书市场的高性能嵌入式
	70,000
处理器芯片研发及产业化
面向电子书市场的高性能嵌入式
	184,000
处理器芯片研发及产业化
多媒体处理器芯片的研发	231,000
面向智能手机的应用处理器芯片
	1,200,000
研发及产业化
基于国产CPU的移动终端应用处
	1,385,000
理器芯片研发
便携多媒体终端核心芯片的研发	6,925,000
集成电路设计企业研发能力项目
	2,142,000
补助
基于国产软硬件的手机解决方案
	885,000
及样机研制
高性能多媒体处理器芯片研发和
	2,000,000
产业化
合计	19,082,000	11,200,000	--

营业外收入说明：详见“第七章 财务会计报告”之“第七节 合并财务报表主要项目注释”之“46、其他非流动负债”。

61 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠

96

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滞纳金、罚款支出	700
其他	1,071.03
合计	1,771.03	0

营业外支出说明：

62 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	1,298,534.39	4,305,564.77
递延所得税调整	-712,595.48	845,129.04
合计	585,938.91	5,150,693.81

63 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露》（2010年修订）规定,净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归 属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于 公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数； Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事 项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均 净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

（2）基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股 加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告 期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（3）稀释每股收益

公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以 计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜 在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股

97

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀 释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

本公司报告期无稀释性潜在普通股。

报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应 把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把 该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日 发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不 予加权计算（权重为零）。

报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比 照计算基本每股收益的原则处理。

64 、其他综合收益

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0 0 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0 0 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 0 0 4.外币财务报表折算差额 709.66 -286,725.22 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 709.66 -286,725.22 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0 0 合计 709.66 -286,725.22	单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0 0 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0 0 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 0 0 4.外币财务报表折算差额 709.66 -286,725.22 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 709.66 -286,725.22 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0 0 合计 709.66 -286,725.22	单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0 0 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0 0 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 0 0 4.外币财务报表折算差额 709.66 -286,725.22 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 709.66 -286,725.22 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0 0 合计 709.66 -286,725.22
项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0	0
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0	0
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计	0	0
4.外币财务报表折算差额	709.66	-286,725.22
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	709.66	-286,725.22
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0	0
合计	709.66	-286,725.22

98

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

其他综合收益说明：

65 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
往来款项	24,191.76
财务费用	4,170,301.12
其他非流动负债	26,000,000
合计	30,194,492.88

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
销售费用	3,230,353.92
管理费用	14,765,652.17
财务费用	36,268.15
往来款项	2,463,490.82
合计	20,495,765.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

不适用。

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

不适用。

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

不适用。

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

99

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支付分红手续费 56,683.38 合计 56,683.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

66 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

	单位： 元 本期金额 上期金额 -- -- 24,266,755.37 50,065,788.19 372,554.41 28,958.72 400,641.24 292,340.22 328,801.98 751,210.8 -712,595.48 845,129.04 -6,771,411.42 -4,918,139.63 -3,046,722.5 -6,462,131.56 1,088,161.33 -14,438,784.49 16,677,395.73 25,413,160.49 -- -- -- -- 932,947,794.15 996,614,468.06 984,635,710.87 143,154,940.83	单位： 元 本期金额 上期金额 -- -- 24,266,755.37 50,065,788.19 372,554.41 28,958.72 400,641.24 292,340.22 328,801.98 751,210.8 -712,595.48 845,129.04 -6,771,411.42 -4,918,139.63 -3,046,722.5 -6,462,131.56 1,088,161.33 -14,438,784.49 16,677,395.73 25,413,160.49 -- -- -- -- 932,947,794.15 996,614,468.06 984,635,710.87 143,154,940.83
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	24,266,755.37	50,065,788.19
加：资产减值准备	372,554.41	28,958.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	400,641.24	292,340.22
无形资产摊销	328,801.98
长期待摊费用摊销	751,210.8
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-712,595.48	845,129.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,771,411.42	-4,918,139.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-3,046,722.5	-6,462,131.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	1,088,161.33	-14,438,784.49
其他
经营活动产生的现金流量净额	16,677,395.73	25,413,160.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	932,947,794.15	996,614,468.06
减：现金的期初余额	984,635,710.87	143,154,940.83

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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-51,687,916.72	853,459,527.23

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

不适用。

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
一、现金	932,947,794.15	984,635,710.87
其中：库存现金	128,361.38	68,265.14
可随时用于支付的银行存款	932,819,432.77	984,567,445.73
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	932,947,794.15	984,635,710.87

现金流量表补充资料的说明

67 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：不适用。

（八）资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

不适用。

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

不适用。

101

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（九）关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位： 元

母公司名 称							母公司对	母公司对
				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码
							(%)	例(%)
刘强	实际控制
							22.62%	22.62%
	人
李杰	实际控制
							15%	15%
	人

本企业的母公司情况的说明

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

							持股比例	表决权比例	组织机构
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	代码
北京君正集	控股子公司
成电路（香		有限责任公			集成电路开
			香港	刘强		10,277.4	100%	100%
港）集团有		司			发、销售
限公司
深圳君正时
		有限责任公			集成电路开
代集成电路	控股子公司		深圳	刘强		10,000,000	100%	100%	68759411-5
		司			发、销售
有限公司

3 、本企业的合营和联营企业情况

不适用。

102

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

4 、本企业的其他关联方情况

不适用。

• 5 、关联方交易

• （ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

不适用。

• （ 2 ）关联托管 / 承包情况

不适用。

• （ 3 ）关联租赁情况

不适用。

（ 4 ）关联担保情况

不适用。

• （ 5 ）关联方资金拆借

不适用。

• （ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

不适用。

• （ 7 ）其他关联交易

不适用。

• 6 、关联方应收应付款项

不适用。

（十）股份支付

• 1 、股份支付总体情况

不适用。

103

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2 、以权益结算的股份支付情况

不适用。

• 3 、以现金结算的股份支付情况

不适用。

4 、以股份支付服务情况

不适用。

5 、股份支付的修改、终止情况

（十一）或有事项

• 1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

不适用。

• 2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

不适用。

（十二）承诺事项

1 、重大承诺事项

不适用。

2 、前期承诺履行情况

不适用。

（十三）资产负债表日后事项

• 1 、 重要的资产负债表日后事项说明

不适用。

• 2 、 资产负债表日后利润分配情况说明

不适用。

104

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3 、其他资产负债表日后事项说明

不适用。

（十四）其他重要事项说明

• 1 、非货币性资产交换

不适用。

2 、债务重组

不适用。

3 、企业合并

不适用。

4 、租赁

不适用。

• 5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

不适用。

• 6 、年金计划主要内容及重大变化

不适用。

7 、其他需要披露的重要事项

不适用。

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例

105

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
	0		0		0		0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	24,787,463.84	100%	250,083.65	1.01%	30,169,095.4	100%
组合小计	24,787,463.84	100%	250,083.65	1.01%	30,169,095.4	100%	0
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0		0		0		0
账款
合计	24,787,463.84	--	250,083.65	--	30,169,095.4	--	0	--

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
6个月以内	19,785,790.75	79.82%		30,169,095.4	100%
7至12个月	5,001,673.09	20.18%	250,083.65
1年以内小
	24,787,463.84	100%	250,083.65	30,169,095.4	100%	0
计
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	24,787,463.84	--	250,083.65	30,169,095.4	--

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

106

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

不适用。

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

不适用。

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

不适用。

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

不适用。

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
深圳市华辉进出口贸易
	非关联方	10,086,380.98	6个月以内	40.69%
有限公司
步步高教育电子有限公
	非关联方	6,482,452.38	6个月以内	26.15%
司
创兴国际贸易（上海）
	非关联方	5,001,673.09	7-12个月	20.18%
有限公司
MIPS
	非关联方	1,897,470	6个月以内	7.65%
TECHNOLOGIES,INC.
深圳悠易阅科技有限公
	非关联方	641,766.4	6个月以内	2.59%
司
合计	--	24,109,742.85	--	97.26%

（ 7 ）应收关联方账款情况

不适用。

107

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• （ 8 ）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。

• （ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

不适用。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提
	0		0		0		0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	12,140,188.27	100%	1,032,196.95	8.5%	10,522,649.34	100%	811,374.73	7.71%
组合小计	12,140,188.27	100%	1,032,196.95	8.5%	10,522,649.34	100%	811,374.73	7.71%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	0		0		0		0
款
合计	12,140,188.27	--	1,032,196.95	--	10,522,649.34	--	811,374.73	--

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	10,723,453.96	88.33%	536,172.7	9,605,915.03	91.29%	480,295.75
1年以内小计	10,723,453.96	88.33%	536,172.7	9,605,915.03	91.29%	480,295.75
1至2年	500,000	4.12%	50,000	574,726.39	5.46%	57,472.64

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2至3年	574,726.39	4.73%	172,417.92
3年以上
3至4年	342,007.92	2.82%	273,606.33	342,007.92	3.25%	273,606.34
4至5年
5年以上
合计	12,140,188.27	--	1,032,196.95	10,522,649.34	--	811,374.73

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

不适用。

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

不适用。

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

不适用。

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
深圳君正时代集成电路			1年以内10,525,200.00
	子公司	11,025,200		90.82%
有限公司			元，1-2年500,000.00元
广州奥熠电子科技有限
	非关联方	500,000	2-3年	4.12%
公司
北京中关村软件园发展			1年以内152,222.79元，
	非关联方	494,230.71		4.07%
有限公司			3-4年342,007.92元

109

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

北京首欣物业管理有限			1年以内30,827.57元，
	非关联方	105,553.96		0.87%
责任公司			2-3年74,726.39元
部门备用金	非关联方	15,203.6	1年以内	0.12%
合计	--	12,140,188.27	--	100%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
深圳君正时代集成电路有限
	子公司	11,025,200	90.82%
公司
合计	--	11,025,200	90.82%

（ 8 ）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

不适用。

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资
							在被投资	单位持股		本期
						在被投资					本期
被投资单		初始投资成		增减			单位表决	比例与表	减值	计提
	核算方法		期初余额		期末余额	单位持股					现金
位		本		变动			权比例	决权比例	准备	减值
						比例(%)					红利
							(%)	不一致的		准备
								说明
北京君正
集成电路
（香港）	成本法	5,700,871.41	5,700,871.41		5,700,871.41	100%	100%
集团有限
公司
深圳君正
时代集成
	成本法	10,000,000	10,000,000		10,000,000	100%	100%
电路有限
公司
合计	--	15,700,871.41	15,700,871.41	0	15,700,871.41	--	--	--	0	0	0

长期股权投资的说明

110

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	51,209,315.22	102,106,797
其他业务收入
营业成本	25,852,389.85	41,643,943.89
合计

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
便携消费电子CPU芯片	17,624,212.95	8,607,918.68	61,858,741.94	27,677,415.51
便携教育电子CPU芯片	24,316,194.17	12,241,637.7	34,707,660.75	13,813,016.86
移动互联网	6,283,138.2	4,779,045.11
其他	2,985,769.9	223,788.36	5,540,394.31	153,511.52
合计	51,209,315.22	25,852,389.85	102,106,797	41,643,943.89

（ 3 ）主营业务（分产品）

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
广东地区	48,012,403.8	25,541,963.51	84,396,938.14	35,281,529.5
其他地区	3,196,911.42	310,426.34	17,709,858.86	6,362,414.39
合计	51,209,315.22	25,852,389.85	102,106,797	41,643,943.89

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北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业
客户名称	营业收入总额
		收入的比例(%)
深圳市华辉进出口贸易有限公司	20,530,392.77	40.09%
步步高教育电子有限公司	11,822,204.11	23.09%
东莞市中控电子技术有限公司	4,190,744.71	8.18%
深圳君正时代集成电路有限公司	4,136,637.31	8.08%
深圳市新天邑科技有限公司	3,512,320.62	6.86%
合计	44,192,299.52	86.3%

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

不适用。

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

不适用。

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

不适用。

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	27,255,206.46	53,053,420.48
加：资产减值准备	470,905.87	53,958.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	337,828.48	243,486.26
无形资产摊销	328,801.98
长期待摊费用摊销	751,210.8
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

112

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-737,061.5	843,254.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,310,965.96	-4,866,448.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-6,991,539.07	-6,909,264.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,563,184.89	-21,776,624.45
其他
经营活动产生的现金流量净额	18,667,571.95	20,641,782.1
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	932,600,224.22	986,868,002.23
减：现金的期初余额	982,232,358.3	137,918,536.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-49,632,134.08	848,949,465.76

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

不适用。

（十六）补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位： 元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.23%	0.2333	0.2333
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	0.74%	0.0774	0.0774
的净利润

113

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	与上期增减变	原因
	动
预付款项	-51.54%	研发基地开始建设，将前期预付工程款结转至在建工程所致。
应收利息	108.17%	计提银行存款利息所致。
固定资产	42.06%	报告期内采购研发用设备及电子设备所致。
在建工程		研发基地开始建设，将前期预付工程款结转至在建工程所致。
预收款项	2,676.61%	主要是预收货款所致。
应付职工薪酬	-80.75%	计提年终奖金已发放所致。
应交税费	2,703.61%	本报告期销售收入减少，期末应交增值税减少；同时完成2011年度所得税汇算
		清缴工作，上年度预缴的所得税金额较大，导致应交所得税出现负数。
股本	30.00%	资本公积转增股本所致。
营业收入	-48.13%	报告期内，受国内PMP市场持续衰退的影响，以及移动互联网终端产品对传统
营业成本	-35.42%	消费电子产品的冲击，消费电子类产品的收入同比出现较大幅度下滑；同时，
		受软件生态等因素影响，公司在移动互联网终端产品市场的销售仍存在一定障
		碍。
营业税金及附加	-47.65%	主要由于报告期收入减少所致。
销售费用	59.94%	报告期内，公司加强了产品的市场推广与市场营销方面的工作。
管理费用	80.34%	报告期内，公司员工人数增加致薪酬费用增长，同时本报告期内，公司加大了
		研发投入所致。
财务费用	1,297.06%	计提银行利息收入增加所致。
资产减值损失	1,186.50%	根据坏账计提政策计提坏账准备所致。
营业外收入	42.09%	结转递延收益金额增加所致。
所得税费用	-88.62%	报告期应纳税所得额减少导致当期所得税费用减少，同时本期递延所得税费用
		增加所致。

114

北京君正集成电路股份有限公司 2012 年半年度报告全文

八、备查文件目录

备查文件目录 一、载有公司董事长刘强先生签名的 2012 年半年度报告文本原件。 二、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

董事长：刘强

董事会批准报送日期：2012 年 08 月 02 日

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