北京君正集成电路股份有限公司

$\mathcal{L}$

$\subset$

$\bigcirc$

$\mathbf C$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\mathbb{C}$ .

$\mathsf{C}$

备考财务报表

审阅报告

索引	页码
审阅报告
备考财务报表
一备考资产负债表	$1 - 2$
一备考利润表	3
备考财务报表附注 $\overline{\phantom{0}}$	$4 - 93$

$\mathcal{M}$

$\sim$

信水中和
ShineWing

$\sqrt{2}$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

信永中和会计师事务所

9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, ShineWing Dongcheng District, Beijing, certified public accountants 100027, P.R.China

北京市东城区朝阳门北大街联系电话: telephone: 8号富华大厦A座9层

+86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288

+86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 facsimile:

北京君正集成电路股份有限公司

备考财务报表

审阅报告

传真:

北京君正集成电路股份有限公司:

我们审阅了后附的北京君正集成电路股份有限公司(以下简称北京君正)按照企业会计准则的规定及备考财务报表附注二所述的编制基础编制的备考财务报表,包括 2018 年 12月31日及2019年5月31日的备考合并资产负债表,2018年度及2019年1-5月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考财务报表的编制和公允列报是北京君正管理层的责任,我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作, 以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问北京君正有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照企业会计准则规定及备考财务报表附注二所述的编制基础编制、未能在所有重大方面公允反映北京君正按照企业会计准则规定及备考财务报表附注二所述的编制基础编制的2018年12月 31日、2019年5月31日备考财务状况以及2018年度、2019年1-5月的备考经营成果。

我们提醒财务报表使用者关注本审阅报告仅用于北京君正收购北京矽成半导体有限公司股权之目的,不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。

$\overline{C}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\odot$

中国北京

二〇一九年七月三十一日

备考合并资产负债表

有限公司 $\frac{1}{2}$ nh an $\frac{1}{2}$

《康电路卷

单位: 人民币元

编制单位: 北京右基果以电哈放顶行医公共气 1
日六社概	附注	2019年5月31日	2018年12月31日
L. 流动资产:
$\mathcal{L}{\rho{\rho}}$ 货币资金	五、1	1, 207, 612, 655.78	1, 337, 103, 558. 68
交易性金融资产	五、2	821, 165, 259. 49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	五、3		65, 802, 947. 23
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、4	466, 427, 052.17	454, 392, 110.58
应收款项融资
预付款项	五、5	93, 368, 649. 15	123, 955, 924. 99 2, 328, 172. 76
其他应收款	五、6	5, 550, 414. 53	44, 663. 01
其中: 应收利息	五、6	137, 949. 57
应收股利			1, 126, 041, 286. 37
存货	五、7	1, 177, 400, 890. 16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		74, 614, 044. 75	729, 617, 465.78
其他流动资产	五、8	3, 846, 138, 966. 03	3, 839, 241, 466. 39
流动资产合计
非流动资产:	五、9		134, 841, 177. 68
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资	五、10	52, 825, 470. 30
长期应收款	五、11	11, 091, 777. 44	11, 039, 061.46
长期股权投资	五、12	139, 580, 755. 27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	五、13	31, 202, 442. 68	31, 494, 198. 71
投资性房地产	五、14	356, 694, 583. 30	376, 835, 909. 71
固定资产	五、15	37, 417, 422. 40	39, 328, 094. 39
在建工程	五、16	860, 164, 520. 55	870, 240, 946. 11
无形资产	五、17	89, 178, 721. 14	107, 276, 421. 21
开发支出	五、18	3, 608, 552, 894. 99	3, 595, 501, 344. 01
商誉长期待摊费用	五、19	852, 270.97	1, 175, 881. 37
递延所得税资产	五、20	82, 761, 587. 59	77, 602, 105. 14
其他非流动资产	五、21	89, 848, 445. 17	14, 027, 747.22
非流动资产合计		5, 360, 170, 891. 80	5, 259, 362, 887.01
资产总计		9, 206, 309, 857.83	9, 098, 604, 353. 40

法定代表人:

刘远

主管会计工作负责人: 2/19 $\bar{1}$

会计机构负责人: 134

Cninf

E^潮资讯
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$\mathscr{F} \times_{\mathscr{L}} \mathscr{N}$ the state of 编制单位: 北京君正集成电路股份有限公司			单位: 人民币元
项二目》 William 1126	附注	2019年5月31日	2018年12月31日
3 对待流动负债:
短期借款
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、22	439, 446, 591.88	421, 112, 380. 30
预收款项	五、23	32, 563, 765. 56	28, 719, 399. 34
合同负债
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、24	90, 562, 617.22	108, 971, 567. 96
应交税费	五、25	17, 182, 125.84	31, 236, 789. 55
其他应付款	五、26	1, 643, 397, 736. 72	1, 641, 025, 720.83
其中: 应付利息
应付股利
应付分保账款
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五、27	443, 690.73	5, 375, 855. 68
流动负债合计		2, 223, 596, 527. 95	2, 236, 441, 713. 66
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中: 优先股永续债
租赁负债
长期应付款	五、28	21, 822. 17	22, 332.85
长期应付职工薪酬	五、29	35, 594, 807. 99	33, 579, 489. 42
预计负债	五、30	53, 743, 437. 63	43, 456, 972. 54
递延收益	五、31	45, 746, 270. 20	32, 835, 347. 44
递延所得税负债	五、20	124, 354, 387. 35	126, 875, 420. 90
其他非流动负债
非流动负债合计		259, 460, 725. 34	236, 769, 563. 15
负债合计		2, 483, 057, 253. 29	2, 473, 211, 276. 81
股东权益:
归属于母公司股东权益	五、32	6, 710, 837, 085. 64	6, 613, 219, 094. 57
少数股东权益	五、32	12, 415, 518.90	12, 173, 982. 02
股东权益合计		6, 723, 252, 604. 54	6, 625, 393, 076. 59
鱼债和股东权益总计		9, 206, 309, 857, 83	9, 098, 604, 353. 40

法定代表人:

新会

主管会计工作负责人: >>>

会计机构负责人: 大多子

Cninf

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备考合并利润表
			单位: 人民币元
编制单位: 北京書正集成电路股份有限公司	附注	2019年1-5月	2018年度
项目		1, 283, 093, 039. 42	3, 136, 914, 186. 97
一、营业总收入	五、33	1, 283, 093, 039. 42	3, 136, 914, 186. 97
其中:营业收入工 $D\mu$		1, 196, 815, 260. 14	3, 028, 565, 332. 59
二、营业总成本义文学人	五、33	850, 054, 135.80	2, 099, 995, 788.06
其中: 营业成本	五、34	2,062,158.86	6, 103, 941. 27
税金及附加 (2) (0000)	五、35	105, 997, 393.72	245, 090, 210.83
销售费用	五、36	78, 953, 166.80	206, 975, 103. 29
管理费用	五、37	165, 834, 360. 54	424, 379, 500. 21
研发费用	H. 38	$-6,085,955.58$	46, 020, 788. 93
财务费用			60, 585, 243. 26
其中: 利息费用			14, 727, 527. 90
利息收入		7, 448, 261. 97 12, 285, 841. 79	17, 572, 448.78
加:其他收益	五、39	4, 446, 928. 48	29,006,900.68
投资收益(损失以"一"号填列)	五、40	4, 446. 10	$-148, 505.28$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-
"号填列) 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	五、41	10,003,738.04	1,062,180.71
汇兑收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、42	$-571, 288.44$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	五、43	$-12, 380, 400.14$	$-55, 797, 173.91$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、44	$-36, 435, 62$	52, 957.62
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		100, 026, 163. 39	100, 246, 168. 26
加:营业外收入	五、45	675, 580. 93	3, 235, 063.78
减:营业外支出	五、46	67, 627.54	2, 395, 146. 19
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		100, 634, 116.78	101, 086, 085.85
减: 所得税费用	五、47	12, 725, 738.82	15, 888, 936. 34
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		87, 908, 377. 96	85, 197, 149. 51
(一) 按经营持续性分类		87, 908, 377. 96	85, 197, 149. 51
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		87, 908, 377. 96	85, 197, 149. 51
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类		87, 908, 377. 96	85, 197, 149. 51
1. 归属于母公司所有者的净利润		87, 666, 841.08	85, 065, 130.28
2. 少数股东损益		241, 536.88	132, 019.23
六、其他综合收益的税后净额		6,088,501.44	234, 280, 002. 77
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		6,088,501.44	234, 280, 002. 77
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		9,805,841.94	113, 628.98
1. 重新计量设定受益计划变动额			113, 628.98
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动		11, 536, 284. 64
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他		$-1, 730, 442, 70$
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		$-3, 717, 340, 50$	234, 166, 373. 79
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备
8. 外币财务报表折算差额		$-3, 717, 340.50$	234, 166, 373. 79
9. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		93, 996, 879. 40	319, 477, 152. 28
归属于母公司股东的综合收益总额		93, 755, 342. 52	319, 345, 133. 05
归属于少数股东的综合收益总额		241, 536.88	132, 019.23
八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)		0.1950	0.1894
(二) 稀释每股收益(元/股)		0.1950	0.1894
	主管会计工作负责人: \2		会计机构负责人:

$\bigvee_{\substack{\text{min}\ \in \mathbb{R} \ \text{sum. min} \ \text{www. cninfo.com. cn}}} \bigvee_{\text{min}}$

北京君正集成电路股份有限公司备考合并财务报表附注 2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、本次重组各方的基本情况及重组交易方案

(一)本次重组各方基本情况

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○

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1. 北京君正集成电路股份有限公司

北京君正集成电路股份有限公司(以下简称为"本公司"、"公司")系由北京君正集成电路有限公司整体变更方式设立的股份有限公司。公司于 2009年12月24日领取了北京市工商行政管理局颁发的 110108008639445 号营业执照, 注册资本为 6,000.00 万元, 公司法定代表人为刘强。

公司 2010 年度股东大会决议, 并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]691 号文《关于核准北京君正集成电路股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准,公司 2011 年 5 月 31 日公开发行人民币普通股 (A 股) 2,000 万股并在深圳创业板上市交易, 公司注册资本变更为 8,000.00 万元。

根据 2012年4月27日召开的 2011年年度股东大会会议决议,本公司申请增加注册资本人民币 2,400.00 万元, 按每 10 股转增 3 股的比例, 以资本公积向全体股东转增股份总额 2,400 万股, 转增基准日为 2011 年 12 月 31 日, 变更后的股本为人民币 10,400.00 万元。上述出资经北京兴华会计师事务所出具的[2012]京会兴验字第 01010117号验资报告验证。

根据 2015 年 4 月 20 日召开的 2014 年年度股东大会会议决议,本公司申请增加注册资本人民币 6.240.00 万元, 按每 10 股转增 6 股的比例, 以资本公积向全体股东转增股份总额 6,240.00 万元, 转增基准日为 2014 年 12 月 31 日, 变更后股本为人民币 16,640.00 万元。

根据 2016年3月29日召开的 2016年第一次临时股东大会决议,本公司审议通过了《北京君正集成电路股份有限公司股票期权激励计划(草案)》。2017年度本公司员工共行权 64.6173 万股, 公司总股份由 16.640 万股变更为 16,704.6173 万股; 2018 年度本公司员工共行权 20.4622 万股, 公司总股份由 16,704.6173 万股变更为 16,725.0795 万股。

根据 2018 年 5 月 4 日召开的 2017 年年度股东大会会议决议,公司申请增加注册资本人民币 3,341.34 万元, 按每 10 股转增 1.998059 股的比例, 以资本公积向全体股东转增股份总额 3,341.34 万元, 转增基准日为 2018 年 6 月 4 日, 变更后股本为人民币 20,066.4195万元。

2019年3月,本公司完成了股票期权激励计划部分行权的新增股份登记,新增股份 545, 761 股, 总股本增加至 201, 209, 956 元。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

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$\left( \begin{array}{c} \end{array} \right)$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司所属行业为电子元件制造业,具体业务为集成电路的设计、开发及产业化, 包括处理器芯片及平台式解决方案的研发。

注册资本: 20.120.9956 万元: 统一社会信用代码: 911100007776681570; 注册地址: 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 14 号楼一层 A101-A113; 法定代表人: 刘强。

经营范围: 研发、设计、委托加工、销售半导体集成电路芯片; 计算机软硬件及计算机网络软硬件产品的设计、开发;销售计算机软、硬件及其辅助设备、电子元器件、通讯设备: 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训; 技术检测; 货物进出口、技术进出口、代理进出口; 出租办公用房、商业用房。

2. 北京矽成半导体有限公司(标的公司)

北京矽成半导体有限公司(原名为"北京闪胜投资有限公司",以下简称"北京矽成") 成立于 2014年11月2日, 注册资本为人民币 1,000.00 万元。北京矽成的设立及股权变动情况如下:

北京闪胜投资有限公司(以下简称"北京闪胜")由深圳市外滩科技开发有限公司 (以下简称"外滩科技")、常州新能聚实业投资有限公司(以下简称"常州新能聚") 及中晶投资管理(上海)有限公司(以下简称"中晶投资")于 2014年 11 月分别出资 400,00 万元、300,00 万元、300,00 万元设立,持股比例分别为40%、30%和30%。

2015年3月6日,经北京闪胜第一届第三次股东会决议,同意外滩科技将其对北京闪胜的 400.00 万元认缴出资额在原有股东间进行转让,其中转让予中晶投资 200.00 万元认缴出资额、转让予常州新能聚 200.00 万元认缴出资额, 常州新能聚及中晶投资分别支付外滩科技 20.00 万元出资额转让款(对应 20.00 万元实收资本)。

2015 年 9 月 1 日,经北京闪胜第二届第二次股东会会议决议,同意中晶投资将其对北京闪胜的 406.25 万元认缴出资额转让予上海承裕资产管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"上海承裕")、将其对北京闪胜的 93.75 万元认缴出资额出资转让予北京屹唐半导体产业投资中心(有限合伙)(以下简称"屹唐投资"),同意常州新能聚将其对北京闪胜的 187.50 万元认缴出资额转让予屹唐投资、将其对北京闪胜的 156.25 万元认缴出资额出资转让予北京华清闪胜科技有限公司(以下简称"华清闪胜")及将其对北京闪胜 156.25 万元认缴出资额出资转让予北京华创芯原科技有限公司(以下简称"华创芯原")。

2015年11月12日, 经北京闪胜第三届第三次股东会会议决议通过, 同意北京闪胜注册资本由 1,000.00 万元增加至 50,000.00 万元,其中上海承裕认缴的出资额增加至 20,312.50 万元、屹唐投资认缴的出资额增加至 14,062.50 万元、华清闪胜认缴的出资额增加至 7,812.50 万元及华创芯原认缴的出资额增加至 7,812.50 万元。截至 2015 年

2018年1月1日至2019年5月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

11 月 30 日, 上海承裕累计出资 198, 258, 24 万元, 屹唐投资累计出资 137, 255, 70 万元, 华创芯原累计出资 76, 253, 17 万元, 华清闪胜累计出资 76, 253. 17 万元, 所有增资均已实缴到位。

2016 年 1 月 11 日, 经北京闪胜第四届第一次股东会会议决议, 同意北京闪胜注册资本由 50,000.00 万元增加至 51,966.949 万元, 同意增加股东上海闪胜创芯投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"闪胜创芯"), 增加的注册资本 1,966.949 万元全部由闪胜创芯认缴。2016年8月26日, 闪胜创芯出资 192,000,000.00 元, 所有增资均已完成缴纳。

2016年11月7日, 北京闪胜召开股东会会议, 全体股东一致同意公司名称变更为 "北京矽成半导体有限公司"。 2016 年 11 月 30 日, 工商变更登记手续办理完毕并取得了统一社会信用代码为 9110302318129402 号的《企业法人营业执照》。

2016年12月27日, 北京矽成召开第四届第六次股东会会议, 全体股东一致同意: 股东华清闪胜将其持有的北京矽成 10.10%的股权转让给屹唐投资, 将其持有的北京矽成 4.09%的股权转让给上海承裕,并将其持有的北京矽成 0.85%的股权转让给烟台民和志威投资中心(有限合伙)(以下简称"民和志威")。公司其他股东均同意本次股权转让, 并放弃其优先购买权。

2017 年 4 月 14 日, 北京矽成召开股东会会议, 全体股东一致同意华创芯原将其持有的北京矽成 3.0769%股权, (对应 15,989,830.46 元人民币出资额)以 200,000,000,00 元的价格转让予民和志威,其他股东均放弃相应优先购买权,并相应修改公司章程。同日, 华创芯原与民和投资签署《关于北京矽成半导体有限公司之股权转让协议》, 就上述股权转让事宜进行约定。

根据北京矽成 2017年12月31日股东会决议,股东上海承裕、屹唐投资、华创芯原分别将其持有本公司 0.745%、0.641%、0.206%的股权转让给 Worldwide Memory Co., Limited, 将其分别持有北京矽成 0.097%、0.083%、0.027%的股权转让给 Asia-Pacific Memory Co., Limited.

根据北京矽成股东会 2018年5月10日决议,股东上海承裕、屹唐投资、华创芯原将其分别持有的公司 2.159%、1.858%、0.598%的股权转让给上海瑾矽集成电路合伙企业 (有限合伙), 将其分别持有北京矽成 0.075%股权、0.064%股权、0.021%的股权转让给厦门芯华企业管理合伙企业(有限合伙), 将其持有的北京矽成 0.087%、0.075%、 0.024%的股权转让给 Worldwide Memory Co., Limited。

北京矽成总部位于北京市北京经济技术开发区景园北街 2号 52 幢 3 层 301 室。

截至 2019年5月31日, 北京矽成注册资本为: 51, 966. 949 万元人民币。

2018年1月1日至2019年5月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2019年5月31日各股东方投资比例如下:

投资方名称	实收资本	投资比例
上海承裕资产管理合伙企业(有限合伙)	207, 919, 027.02	40.010%
北京屹唐半导体产业投资中心(有限合伙)	178, 974, 053. 19	34.440%
北京华创芯原科技有限公司	57, 583, 320.36	11.081%
上海瑾矽集成电路合伙企业(有限合伙)	23, 984, 745. 70	4.615%
烟台民和志威投资中心(有限合伙)	20, 388, 607. 46	3.923%
上海闪胜创芯投资合伙企业(有限合伙)	19,669,490.00	3.785%
WorldwideMemoryCo., Limited	9, 243, 443, 52	1.779%
Asia-PacificMemoryCo., Limited	1,076,723.00	0.207%
厦门芯华企业管理合伙企业(有限合伙)	830, 079.75	0.160%
合计	519, 669, 490.00	100.00%

经营范围: 设计、研发、委托加工超大规模集成电路半导体产品; 软件开发; 销售电子产品;技术开发、转让、服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口;投资与资产管理: 投资管理: 投资咨询。(企业依法自主选择经营项目, 开展经营活动; 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动; 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

3. 上海承裕资产管理合伙企业(有限合伙)(标的公司)

上海承裕资产管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"上海承裕"或"合伙企业") 于 2015 年 7 月 21 日取得上海市嘉定区市场监督管理局颁发的合伙企业营业执照。合伙期限为 2015年7月21日起至 2025年7月20日止。

2015年7月上海承裕投资管理有限公司(以下简称"上海承裕管理公司")与上海武岳峰浦江股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"上海浦江")共同出资设立上海承裕, 其中上海承裕管理公司为普通合伙人, 认缴出资额为 10,000.00 元, 上海浦江为有限合伙人, 认缴出资 10,000,000.00 元。

2015 年 8 月, 经全体合伙人同意, 上海浦江退出上海承裕, 上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"上海武岳峰")作为有限合伙人入伙,上海武岳峰与上海承裕管理公司签署合伙协议,上海承裕管理公司认缴出资额变更为 50,000.00 元, 上海武岳峰认缴出资额为 964,275,000.00 元。

2016 年 1 月,经全体合伙人协商同意,增加北京青禾投资基金(有限合伙)(以下简称"北京青禾")作为有限合伙人入伙,北京青禾认缴出资额为100,000,000.00元。

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2018年1月1日至2019年5月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2019年3月,上海集岑企业管理中心(有限合伙)(以下简称"上海集岑")通过债转股对上海承裕完成 1, 245, 530, 000. 00 元出资。

截至 2019年5月 31日, 上海承裕合伙人财产份额认购款总额为人民币 230,985.50 万元, 合伙人实缴资本总额为人民币 230, 985, 50 万元, 上海承裕合伙人出资结构如下:

合伙人名称	财产份额认购款	财产份额	财产份额比例
上海承裕投资管理有限公司	50,000.00	50,000.00	0.0027%
上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业(有限合伙)	964, 275, 000.00	964, 275, 000.00	52.5754%
北京青禾投资基金(有限合伙)	100,000,000.00	100, 000, 000. 00	5.4523%
上海集岑企业管理中心 (有限合伙)	1, 245, 530, 000.00	769, 755, 797. 79	41.9696%
合计	2, 309, 855, 000.00	1, 834, 080, 497.79	100.00%

上海承裕的执行事务合伙人(普通合伙人)为上海承裕投资管理有限公司。

上海承裕住所: 上海市嘉定区工业区兴顺路 558 号 7 幢 545 室。

经营范围: 资产管理, 投资管理, 实业投资, 投资咨询(除金融、证券), 企业管理咨询, 商务咨询(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。

(二) 重组交易方案

本公司于 2018 年 11 月 9 日召开第三届董事会第二十七次会议, 会议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》;于2019年5月 16 日召开第四届董事会第五次会议, 会议审议通过《关于调整公司本次重大资产重组方案的议案》、《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》,调整后本公司拟进行的重大资产重组(以下简称"本次重组交易")方案如下:

本公司及/或本公司全资子公司合肥君正集成电路股份有限公司拟通过发行股份及/ 或支付现金的方式购买北京屹唐半导体产业投资中心(有限合伙)、北京华创芯原科技有限公司、上海瑾矽集成电路合伙企业(有限合伙)、烟台民和志威投资中心(有限合伙)、上海闪胜创芯投资合伙企业(有限合伙)、Worldwide Memory Co., Limited、Asia-Pacific Memory Co., Limited 及厦门芯华企业管理合伙企业(有限合伙)持有的北京矽成 59.990%的股权, 购买上海承裕投资管理有限公司、上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业(有限合伙)、北京青禾投资基金(有限合伙)、上海集岑企业管理中心(有限合伙)及黑龙江万丰投资担保有限公司持有的上海承裕100%的财产份额。

2018年1月1日至2019年5月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

同时, 本公司拟向包括刘强或其控制的关联方在内的不超过 5 名特定投资者发行股份募集配套资金,募集资金总额不超过 150,000.00 万元,不超过发行股份购买资产部分交易价格的100%, 目发行股份数量不超过本次发行前公司总股本的20%。

经本次重组交易后, 本公司将直接及间接(上海承裕持有北京矽成 40.01%股权)合计持有北京矽成100%的股权, 北京矽成成为本公司的全资子公司。

本次重组交易尚需满足多项条件方可完成,包括但不限于本公司股东大会的批准及获得中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)和其他相关监管部门的核准通过。

经本次重组交易完成后的本公司与标的公司合并主体以下称为"本集团"或"本备考主体",即本备考合并财务报表的报告主体。

二、备考合并财务报表的编制基础

按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》(以下简称"格式准则第26号")的要求,本公司为如附注一所述的本次重组交易向证监会申报之特殊目的编制了本集团的备考合并财务报表。
本公司 2018 年度财务报表业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计, 并出具了 (2019) 京会兴审字第 01000021 号审计报告。

北京矽成 2018 年度及 2019 年 1-5 月财务报表业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计, 并出具了 XYZH/2019BJA90485 号审计报告。

上海承裕 2018 年度及 2019 年 1-5 月备考财务报表业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计, 并出具了 XYZH/2019BJA90486 号备考审计报告。

本备考合并财务报表系假设附注一中所述的本次重组交易于 2018 年 1 月 1 日完成, 并依据本次重组交易完成后的股权结构, 以本公司、北京矽成、上海承裕上述业经审计财务报表为基础, 且在备考合并财务报表中考虑本次拟购买北京矽成、上海承裕资产业经评估后价值, 按照财政部颁布的企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定,采用附注三所述的重要会计政策和会计估计, 以及后文所述的主要假设的基础上进行编制。

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

主要假设

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假设本次重组交易完成后形成的股权架构于 2018 年 1 月 1 日起已存在,即自 2018 年 1 月 1 日起, 本公司已如附注一所述取得北京矽成 59.990%的股权及上海承裕 100%的财产份额, 交易对方已完成如附注一所述的对北京矽成和上海承裕的股权/财产份额收购。本备考合并财务报表未考虑本次非公开发行股份募集配套资金事项。

本备考合并财务报表是假设本次交易方案, 已获得股东大会通过, 并取得相关政府部门及监管机构的批准并能顺利实施。

本次合并是以北京君正为合并方主体对北京矽成、上海承裕进行非同一控制下企业合并, 根据《企业会计准则第20号一企业合并》的有关规定, 本次合并确认商誉。

本备考合并财务报表未考虑本次重组交易可能产生的交易成本、中介费用及相关税费的影响。

合并成本及商誉的确定

本次重组交易发行股份购买资产的股份发行价格为 22.49 元/股, 不低于公司定价基准日前 120 个交易日的股票交易均价的 90%。定价基准日至发行日期间, 公司若发生派发股利、送红股、转增股本或配股等除息、除权行为,本次发行股份购买资产的股份发行价格将作相应调整。除此之外,本次发行股份购买资产的股份发行价格不再调整。如果本次发行股份购买资产的股份发行价格发生调整,本次发行股份购买资产的股份发行数量也将做出相应处理。

根据本公司 2018 年度股东大会审议通过的《2018 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》,以2019年4月10日总股本201,209,956股为基数,向全体股东每10股派发现金红利 0.30 元 (含税), 共分配现金股利 6,036,298.68 元 (含税)。2019年5月 27 日,本公司 2018 年度利润分配实施完毕。根据前述利润分配情况,本次发行股份及支付现金购买资产的发行价格相应调整为 22.46 元/股。本次发行股份及支付现金购买资产共计发行 248, 650, 730 股股份(股份对价 558, 469. 56 万元), 现金对价 161, 562. 30 万元, 交易价格合计为 720, 031.86 万元, 即合并成本为 720, 031.86 万元。

2018 年 12 月 31 日, 北京矽成归属于母公司可辨认净资产公允价值为 368, 684. 95 万元(已将上海东洲资产评估有限公司关于北京矽成编制备考合并财务报表所涉及的可辨认资产及负债公允价值(以下简称"PPA复核意见")计入北京矽成可辨认资产负倩), 考虑递延所得税负债 8, 203. 23 万元, 本公司本次重组交易之合并成本与对应享有北京矽成可辨认净资产公允价值并考虑递延所得税后之间的差额 359,550.13 万元形成商誉。

2018年1月1日至2019年5月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本备考合并财务报表以持续经营为基础编制, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"三、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制。
基于编制本备考合并财务报表的特定目的, 本备考合并财务报表仅列示本备考合并财务报表期间本集团的备考合并财务状况和合并经营成果。本公司管理层认为,相关期间的备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表对特定用途的本备考财务报告的使用者无重大实质意义, 因此, 本备考合并财务报表并未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表, 将本集团备考合并财务报表中的净资产在备考合并财务报表的 "归属于母公司股东权益合计"及"少数股东权益"列示。同时本备考合并财务报表仅列示与上述备考合并财务报表编制基础相关的备考合并财务报表附注。
固有限制

除上述附注二所述的事项外,本备考合并财务报表未考虑其他与本次重组交易可能相关的事项的影响。本备考合并财务报表系根据假设附注一所述的本次重组交易已于 2018年1月1日完成而形成的架构编制,其编制具有某些能够影响信息可靠性的固有限制。

三、重要会计政策及会计估计

本备考合并财务报表各主体根据实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计, 主要包括应收款项坏账准备的确认和计量、存货的计价方法、固定资产折旧及无形资产摊销、长期资产减值、研发费用资本化条件、收入确认和计量、递延所得税资产等。

会计期间

会计年度为公历1月1日至12月31日。

记账本位币

本备考合并财务报表境内各主体以人民币为记账本位币。境外主体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定以其当地货币为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

在同一控制下企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 调整资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

2018年1月1日至2019年5月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核, 经复核后, 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 将其差额计入合并当期营业外收入。

备考合并财务报表的编制方法

本备考主体将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制本备考合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额, 分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司, 其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时, 对上年财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 编制合并报表时, 视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整, 在编制比较报表时, 以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中, 并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

2018年1月1日至2019年5月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

对于非同一控制下企业合并取得子公司, 经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期, 补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如: 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 编制合并报表时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动, 在购买日所属当期转为投资损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本溢价或股本溢价, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债, 以及按份额确认持有的资产和承担的负债, 根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

2018年1月1日至2019年5月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司作为合营企业的合营方按照《企业会计准则第2号一长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

现金及现金等价物

现金及现金等价物指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或实际情况)折算。上述折算产生的外币报表折算差额, 在其他综合收益项目中列示。

处置境外经营时, 将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自其他综合收益项目转入处置当期损益; 部分处置境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益。

金融工具

金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

金融资产分类、确认依据和计量方法 $\left(1\right)$

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征, 将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2018年1月1日至2019年5月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产: ①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额; 以摊余成本讲行后续计量。除被指定为被套期项目的, 按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额, 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失, 计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收账款保理、其他应收款和长期应收款等。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: ①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产, 除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外: ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产, 自初始确认起, 按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产, 在后续期间, 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。列示为其他权益工具投资。该指定一经作出,不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资, 按照公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额; 除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外) 计入当期损益外, 其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益, 日后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具, 以公允价值计量且其变动计入当期损益, 列示为交易性金融资产。在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的, 列示为其他非流动金融资产。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\epsilon$

◯

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产转移的确认依据和计量方法 2)

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认: ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止; ②金融资产发生转移, 本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬: ③金融资产发生转移, 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值, 与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和, 与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同, 以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

$\bigcirc$

€

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的, 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的, 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

公允价值计量所使用的输入值分为三个层次:

1)第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值:

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(4) 金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等, 以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额, 确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段, 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失

2018年1月1日至2019年5月31日

$\overline{C}$

$\bigcap$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具, 按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款, 无论是否存在重大融资成分, 本公司选择运用简化计量方法, 按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值, 以及其他适用于单项评估的应收账款, 单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如 $\top:$

应收票据及应收账款
组合 1	银行承兑汇票
组合 2	商业承兑汇票
组合 3	应收账款	一般应收款项

(续)

其他应收款
组合 1	往来款
组合 2	员工备用金
组合 3	押金及保证金
组合 4	其他	应收出口退税、股票期权行权款

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信用损失。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\overline{C}$

$\ell^3$

$\bigcirc$

$\overline{(\ )}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

应收账款预期信用损失率如下:

违约损失率账龄
1年以内
1-2年	2%
$2 - 3$ 年	4%
$3 - 4$ 年	60%
4年以上	100%

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

其他应收款根据款项性质和预计损失风险水平进行分类:

款项性质	具体内容	预计损失风险
其他类	出口退税、股票期权行权款、社保部门	低
备用金类	员工备用金	低
押金	租赁办公场地押金、其他押金保证金	低
往来款控股子公司	控股子公司往来款	低
往来款	除上述之外的经济业务产生往来款项	高

根据分析结果, 本公司认为其他应收款中其他往来款存在损失风险, 本公司结合历史数据对此类款项估计的预计损失率如下:

账龄	违约损失率
1年以内
$1 - 2$ 年	1%
2-3年	6%
3-4年	20%
4年以上	100%

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\sqrt{ }$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\cup$

$\left($

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(5) 金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(6) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具: (1) 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品, 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下, 一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具, 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务, 则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失, 以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的, 其发行(含再融资)、回购、出售或注销时, 本公司作为权益的变动处理, 不确认权益工具的公允价值变动。

存货

(1) 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 存货取得和发出的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价; 原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算;产品成本计算主要采用品种法;低值易耗品采用"一次摊销法"进行分摊。

本公司子公司北京矽成存货取得时按标准成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用先进先出法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

本公司对直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定; 对需要经过加工的材料存货, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4) 存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

长期股权投资

(1) 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2018年1月1日至2019年5月31日

€

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 初始投资成本的确定

1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日讲一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并: 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并, 属于一揽子交易的, 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathcal{C}$

$\cup$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 后续计量及损益确认方法

1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、4 备考合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\epsilon$

€

$\bigcap$

$\bigcirc$

€

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

投资性房地产

(1) 投资性房地产的种类

投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权,以及持有并准备增值后转让的土地使用权。

(2)投资性房地产的计量模式

本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

对已出租的建筑物, 按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限, 扣除残值后, 采用直线法按月计提折旧。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

对已出租的土地使用权, 按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限, 采用直线法按月讲行摊销。

(3) 投资性房地产减值准备的计提依据

期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备;投资性房地产减值准备一经确认, 在以后的会计期间不再转回。

固定资产

(1) 固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,本公司予以确认:

1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

固定资产类别	折旧年限	预计残值率	折旧率
房屋建筑物	25-45年	5%	$2.11\% \sim 3.80\%$
机器设备	$8 - 12$ 年	5%	$7.92\% \sim 11.88\%$
运输设备	5-10年	5%	$9.50\% \sim 19.00\%$
电子设备	5年	5%	19.00%
其他设备	5年	5%	19.00%

本公司子公司北京矽成固定资产折旧方法如下:

类别	折旧年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	30-50年	$2.00-3.33$
机器设备	$3 - 10$ 年	$10.00 - 33.33$
运输设备	5年	20.00
家具设备	3-15年	$6.67-33.33$

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

期末固定资产由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

固定资产减值损失一经确认, 在以后的会计期间不再转回。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

3) 和凭期占所租赁资产使用寿命的大部分;

4) 和赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在租赁开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的, 租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧; 否则, 和入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

在建工程

(1) 在建工程的类别

本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括自营的在建工程和发包的在建工程。

(2) 在建工程的计价

在建工程按成本进行初始计量,工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等。

(3) 在建工程结转固定资产的时点

本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产, 按照估计价值确定其成本, 并计提折旧; 待办理竣工结算后, 按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\epsilon$

$\bigcirc$

€

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(4) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查, 如发现存在下列情况, 则计算在建工程的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程, 按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,确认资产减值损失。

1) 长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程:

2)项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性:

3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认, 在以后的会计期间不再转回。

借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用, 以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产的成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

(2) 借款费用资本化的开始

本公司对同时满足以下三个条件的借款费用, 开始资本化:

1) 资产支出(资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;

2) 借款费用已经发生;

3) 为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。

(3) 资本化期间

是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

(4) 借款费用资本化的暂停和停止

本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过三个月,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,

$\mathsf{cminf}$ www.cninfo.com.cr

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

€

$\bigcirc$

$\left(\right)$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 停止借款费用的资本化,以后发生的费用于发生当期确认为费用。

(5) 借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内,本公司对每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定:

2) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

无形资产

本公司无形资产包括土地使用权及软件等, 其中土地摊销年限为50年, 软件摊销年限为 3-10年。

(1) 本公司对无形资产按照成本进行初始计量, 具体方法如下:

1) 购入的无形资产的成本, 包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出; 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 且实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定;

2) 自行开发的无形资产的成本, 按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定,但对于以前期间已经费用化的支出不再调整;

3) 投资者投入的无形资产的成本, 按投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外:

4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按《企业会计准则第 7 号一非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号一债务重组》、《企业会计准则第 16 号—政府补助》和《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规定确定。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\overline{C}$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下:

1) 本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出, 研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出; 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

2) 本公司对研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益; 对开发阶段的支出, 在同时满足下列条件时确认为无形资产,不同时满足下列条件的确认为损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性:

4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产:

6归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(3) 本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下:

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产, 认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限: 对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产, 通常综合各方面因素判断(如与同行业比较、参考历史经验,或聘用相关专家进行论证等), 确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素:

1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计:

3) 以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况:

4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

5) 为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力;

6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制;

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

€

$\left(\begin{array}{c} \cdot \ \cdot \end{array}\right)$

$\bigcirc$

$\left( \right)$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

7) 与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的, 本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。

(4) 本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限。和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时,还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额;

对于使用寿命不确定的无形资产,本公司不对其进行摊销,但在每个会计期末,对该部分无形资产的使用寿命进行复核,如使用寿命仍不能确定,则对其进行减值测试。

本公司子公司北京矽成无形资产包括非专利技术、专有技术、商标、技术许可使用权及软件等。

无形资产按照成本进行初始计量, 并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销; 使用寿命不确定的无形资产不作摊销; 因企业合并取得的研发中项目, 在研发项目完成开发并商业化量产后在预计使用年限内摊销。

类别	摊销年限(年)	摊销方法
非专利技术	7年	直线法
专有技术	$7 - 10$ 年	直线法
技术许可使用权	3-15年	直线法
软件	3-5年	直线法

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

(5) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产, 每年末均需进行减值测试, 估计其可收回金额, 按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备, 确认资产减值损失。

对其他无形资产, 期末进行检查, 当存在下述减值迹象时估计其可收回金额, 按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,确认资产减值损失:

2018年1月1日至2019年5月31日

$\left($

$\bigcap$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1) 已被其他新技术所代替, 使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;

2) 市价在当期大幅下跌, 在剩余摊销年限内预期不会恢复;

3) 已超过法律保护期限, 但仍然具有部分使用价值;

4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

无形资产减值损失一经确认, 在以后的会计期间不再转回。

研究开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 才能予以资本化, 不满足下列条件的开发支出计入当期损益, 即:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后, 进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目开始商业化产出之日转为无形资产。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益。

长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资等是否存在减值迹象, 对存在减值迹象的, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

$\sqrt{2}$

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

资产可收回金额的估计, 根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额, 在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

2018年1月1日至2019年5月31日

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$\bigcap$

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\mathcal{C}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率, 将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中, 资产上限, 是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下, 在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时, 确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

(3) 辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

2018年1月1日至2019年5月31日

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$\mathcal{C}$

$\left($

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的, 适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 根据上述(2)处理。不符合设定提存计划的, 适用关于设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。在报告期末, 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利 息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

本公司子公司北京矽成的长期薪酬具体包括: 设定受益计划净负债和其他长期福利。对于设定受益计划, 在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值, 以确定提供福利的成本。其他长期福利系以后年度尚需发放的员工现金奖励计划。

预计负债

当与因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉讼等事项形成的现时义务, 其履行很可能导致经济利益的流出, 在该义务的金额能够可靠计量时, 确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息费用。

干资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数。

股份支付

(1) 股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1) 以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予

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$\circ$

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$\bigcup$

€.

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积,不确认后续公允价值变动。

2) 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支付现金或其他资产义务的交易。以现金结算的股份支付, 按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份, 其公允价值按公司股份的市场价格计量, 同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日, 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。

(4) 修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件, 如缩短等待期、变更或取消业绩条件 (而非市场条件), 公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件, 仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

2018年1月1日至2019年5月31日

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$\mathcal{O}$

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$\overline{O}$

$\mathcal{C}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的, 将其作为授予权益工具的取消处理。

收入确认原则和计量方法

(1) 本公司在同时满足下列条件时, 确认商品销售收入:

1) 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;

2) 不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权, 也没有对己售出的商品实施有效控制;

3) 收入的金额能够可靠地计量;

4) 相关的经济利益很可能流入本公司:

5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 本公司对外提供劳务时, 按以下方法确定收入:

1) 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入:

提供劳务交易的结果能够可靠估计, 是指同时满足下列条件:

①收入的金额能够可靠地计量;

②相关的经济利益很可能流入本公司;

3交易的完工进度能够可靠地确定;

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法:

①己完工作的测量;

②己经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;

3已经发生的成本占估计总成本的比例。

2) 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下, 于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿, 则将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权: 公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时, 按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

政府补助

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\left( \quad \right)$

$\bigcirc$

政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的, 将尚未分配的相关涕延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理:

1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益。

2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

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€

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 政策性优惠贷款贴息的会计处理

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2) 财政将贴息资金直接拨付给公司, 公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。

已确认的政府补助需要退回的, 公司在需要退回的当期进行会计处理, 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。

租赁

本公司的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁, 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1) 经营租赁

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 融资和凭

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$\mathcal{O}$

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在租赁期开始日, 公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用。

持有待售

(1) 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售: (1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售: (2)出售极可能发生, 即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内宗成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前, 按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的, 将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。

(2) 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组, 在取得日满足"预计出售将在一年内宗成"的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的, 在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时, 比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额, 计入当期损益。

(3) 本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的, 无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时, 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别, 在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额应当予以恢复, 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额, 先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额应当予以恢复, 并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产

2018年1月1日至2019年5月31日

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$(\dot{\ })$ .

$\bigcirc$

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$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重, 按比例增加其账面价值。

(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销, 持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量: 1) 划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等讲行调整后的金额: 2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时, 将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

其他重要的会计政策和会计估计

北京矽成子公司主要分布在美国、中国、台湾、开曼群岛及其他海外区域。企业所得税主要在美国和台湾地区缴纳,各经营主体按照所在国家或地区的法定所得税税率缴纳所得税。

在正常的经营活动中, 部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时, 本公司需要作出重大判断。税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

重要会计政策和会计估计变更

(1) 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会「2019]6号)。本备考主体根据财会[2019]6号规定的财务报表格式编制 2019年 1-5 月财务报表。

(2) 本备考主体自 2019 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》和《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》等准则。《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第37号一金融工具列报》的采用, 对金融工具的分类和计量、金融资产的减值等方面产生如下主要影响:

2018年1月1日至2019年5月31日

$\sqrt{ }$

$\bigcap$

€

$\circ$

$\bigcirc$

$\bigcup$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1) 金融资产分类发生变化。新准则按照管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产三大类别;允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行处理, 且该指定不得撤销, 在处置时不得将计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益; 对于金融负债分类和计量, 引入了针对自身信用风险变动引起的公允价值变动的特殊列报方式(计入其他综合收益,终止确认时计入留存收益)。

2) 金融资产减值由原准则的已发生损失模型更改为预期信用损失模型, 要求采用三阶段模型计量减值准备, 基于金融工具初始确认后其信用风险是否显著增加, 分别采用 12 个月内的预期信用损失或整个存续期的预期信用损失。对于预期信用损失的计量, 要求采用前瞻性信息。

3) 采用《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》后,并根据 2019 年 4 月 30 日财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019]6号)进行报表项目调整。

项目	2019年1月1日	2018年12月31日	差异
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的		65, 802, 947. 23	$-65, 802, 947, 23$
金融资产
其他流动资产	94, 617, 465.78	729, 617, 465.78	$-635,000,000,00$
可供出售金融资产		134, 841, 177. 68	$-134, 841, 177.68$
交易性金融资产	700, 802, 947. 23		700, 802, 947. 23
其他权益工具投资	131, 738, 203. 02		131, 738, 203.02
应收账款	454, 392, 255.44	454, 392, 110.58	144.86
其他应收款	3, 021, 646.07	2, 283, 509. 75	738, 136. 32
其他综合收益	$-9,938,694.03$	$-835, 719.37$	$-9, 102, 974, 66$
未分配利润	62, 717, 877. 52	55, 979, 596. 34	6, 738, 281. 18

本公司因执行上述会计政策, 对本报告期备考财务报表主要影响如下:

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

四、税项

$\subset$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\mathcal{C}$

$\bigcirc$

$\cup$

$\left($

主要税种及税率

税种	计税依据	税率
企业所得税(中国)	应纳税所得额	0%/10%/15%/25%
企业所得税(美国)	应纳税所得额	21%/35%
企业所得税(台湾)	应纳税所得额	17%/20%
企业所得税 (香港)	应纳税所得额	16.5%
企业所得税(开曼群岛)	应纳税所得额	0%
企业所得税 (日本)	应纳税所得额	15%-24%
企业所得税(新加坡)	应纳税所得额	17%
企业所得税(韩国)	应纳税所得额	24.2%
企业所得税(以色列)	应纳税所得额	23%
增值税(中国)	研发服务收入、商品销售收入等	3%/6%/13%/16%/17%
增值税 (台湾)	应税收入	5%
增值税(日本)	应税收入	8%
增值税(新加坡)	应税收入	7%
增值税(韩国)	应税收入	10%
城市维护建设税	应交流转税	5%/7%
教育费附加	应交流转税	3%
地方教育附加	应交流转税	2%
房产税	从价或从租	依照房产余值计算缴纳的, 税率为 1.2%; 依照房产租金收入计算缴纳的, 税率为12%
土地使用税	土地使用面积	北京税率为 12 元/平方米、合肥税率为 10元/平方米
营利事业所得税(台湾)	未分配盈余	10%

注: 美国企业所得税包含联邦税和州税, 联邦税按照应纳税所得额的 21%(2018年以前按照 35%缴纳) 缴纳, 州税在不同州适用的税率不同; 台湾地区企业所得税按照应纳税所得额的 20%缴纳 (2018年以前按照 17%缴纳)。

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 税收优惠

$\subset$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\mathbb C$

$\bigcirc$

纳税主体	税收优惠	年度	依据
本公司	增值税一般纳税人销售其自行开发生产的		国发 (2011) 4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业
深圳君正时代集成电路有限公司	软件产品, 按 16%的法定税率征收增值税后, 对其增值税实际	2011年 2019.3.31	发展若干政策的通知》和财税 (2011) 100 号文
合肥君正科技有限公司	税负超过 3%的部分实行即征即退政策		《财政部国家税务总局关于软件产品增值说政策的通知》
本公司	增值税一般纳税人销
深圳君正时代集成电路有限公司	售其自行开发生产的软件产品, 按 13%的		财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号
合肥君正科技有限公司	法定税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策	2019.4.1之后	《关于深化增值税改革有关政策的公告》
本公司	重点软件企业和集成电路设计企业, 如当年未享受免税优惠的,可减按 10%的税率征收企业所得税	2018-2019年度	财税[2016]49号《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》
深圳君正时代集成	高新技术企业所得税	2018.8.17-	号高新 GR201744200243
电路有限公司	减按 15%税率计征	2021.8.16	技术企业证书
芯成半导体 $($ $\pm$	技术先进型企业所得	2015.1.14-	JF2014310150155 号技术
海)有限公司	税减按 15%税率计征高新技术企业所得税	2018.12.31 2018. 12. 3-	先进型服务企业证书 GR201835100565 号高新
矽恩微电子 (厦门)有限公司	减按 15%税率计征	2021, 12, 2	技术企业证书
矽恩微电子 (厦	技术先进型企业所得	2018. 11. 27-	号技 JF20183502000004
门)有限公司	税减按 15%税率计征	2021. 11. 26	术先进型服务企业证书
合肥君正科技有限公司	软件企业享受两免三减半税收优惠, 2018 年税率 0%		依据《进一步鼓励软件产业和集成电路发展的若干政策》和《软件企业认定管理办法》的有关规定, 被认定为软件企业, 根据财税[2012]27 号文件和国税发 (2008) 111 号有关规定,可享受两免三减半税收优惠。

$\widetilde{\alpha}$

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

五、备考合并财务报表主要项目注释

货币资金

$\subset$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
库存现金	194, 515. 59	154, 396. 83
银行存款	1, 164, 597, 952. 25	1, 293, 136, 254. 13
其他货币资金	42, 820, 187. 94	43, 812, 907. 72
合计	1, 207, 612, 655.78	1, 337, 103, 558. 68
其中: 存放在境外的款项总额	997, 454, 699. 03	1, 169, 927, 710, 42

注: 本公司其他货币资金系存放在境外的海关及船运受限保证金。

交易性金融资产

$\infty$ . $\sim$ $\sim$

2019年5月31日	2018年12月31日

754, 393, 418, 46
66, 771, 841.03
821, 165, 259, 49

注: 会计政策变更的影响详见附注三、28 所述。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
货币基金		65, 802, 947. 23
合计		65, 802, 947. 23

注: 会计政策变更的影响详见附注三、28 所述。

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

4. 应收账款

$\mathcal{C}$

$\bigcirc$

$\odot$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

$\odot$

$\bigcirc$

$\cup$

	2019年5月31日
	账面余额		坏账准备
类别	比例金额 $(\%)$		金额	计提比账面价值例
				$(% )^{(1,1)}$
按组合计提坏账准备	467, 041, 027, 77	100.00	613, 975, 60	0.13	466, 427, 052. 17
其中: 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	467, 041, 027.77	100.00	613, 975.60	0.13	466, 427, 052.17
合计	467, 041, 027, 77	100.00	613, 975, 60	0.13	466, 427, 052. 17

(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示

(续)

	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
类别		比例		计提比	账面价值
	金额	$(\%)$	金额	例(%)
按单项计提坏账准备	432, 412, 343.02	95.09	340, 888. 28	0.08	432, 071, 454, 74
其中: 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	326, 757, 774. 67	71.86			326, 757, 774. 67
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款	105, 654, 568. 35	23.23	340, 888. 28	0.32	105, 313, 680. 07
按组合计提坏账准备	22, 320, 822. 98	4.91	167.14		22, 320, 655. 84
其中: 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	22, 320, 822. 98	4.91	167.14		22, 320, 655. 84
合计	454, 733, 166.00	100.00	341, 055.42	0.08	454, 392, 110. 58

2018年1月1日至2019年5月31日

$\mathcal{C}$

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\subset$

$\cup$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1) 应收账款坏账准备计提情况

坏账准备	第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2018年12月31 日余额	167.14	340, 888. 28	341, 055.42
2018年12月31 日应收账款账面余额在本期
一转入第二阶段 --转入第三阶段
--转回第二阶段 --转回第一阶段
本年计提	58, 752.42	214, 290. 34	273, 042.76
本年转回本年转销	22.28		22.28
本年核销其他变动	$-144.86$		$-144.86$
2019年5月31日余额	58,796.98	555, 178.62	613, 975.60

注: 应收账款坏账准备其他变动为因会计政策变更产生的累积影响数调整首次执行当年年初留存收益。

(2) 应收账款按账龄列示

账龄	2019年5月31日	2018年12月31日
1年以内(含1年)	466, 642, 842. 96	454, 333, 608. 68
其中: 6个月以内	464, 858, 070.01	448, 155, 308. 20
7-12个月	1,784,772.95	6, 178, 300. 48
1-2年	83, 345. 62	83, 345. 83
2-3年		557.08
3-4年
4年以上	314, 839.19	315, 654.41
合计	467, 041, 027.77	454, 733, 166.00

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 应收账款坏账准备情况

	2018年12月	本期变动金额			2019年5月
类别	31日	计提	收回或转回	其他变动	$31 \text{ H}$
坏账准备	341, 055.42	273, 042, 76	22.28	$-144.86$	613, 975, 60
合计	341, 055, 42	273, 042. 76	22.28	$-144.86$	613, 975, 60

(续)

$\mathcal{C}$

$\bigcirc$

$\odot$

$\mathbb{C}$

$\cup$

	2018年1月	本年变动金额			2018年12月
类别	! E	计提	收回或转回	其他变动	31日
坏账准备	243, 576. 52	97, 478, 90			341, 055.42
合计	243, 576, 52	97, 478, 90			341, 055.42

(4) 报告期实际核销的应收账款

无。

(5) 按欠款方归集的报告期内各期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2019年5月31	账龄	占应收账款 2019年5月 31日余额合计数的比例 $(\%)$
AVNET EUROPE Comm. VA	70, 061, 302. 04	6个月以内	15.00
EBV ELEKTRONIK GMBH & CO KG	41, 537, 436.67	6个月以内	8.89
Arrow Asia Pac Ltd.	22, 682, 341. 99	6个月以内	4.86
ARROW CENTRAL EUROPE GmbH	16, 702, 268. 59	6个月以内	3.58
Huizhou Desay SV Automotive Co., Ltd	15, 452, 657.06	6个月以内	3.31
合计	166, 436, 006. 35		35.64

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

$\subset$

$\mathbb{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\bigcirc$

单位名称	2018年12月 31 日余额	账龄	占应收账款 2018年12月 31日余额合计数的比例 $(\%)$
AVNET EUROPE Comm. VA (AVNET UNITED)	44, 928, 566. 16	6个月以内	9.88
Arrow Asia Pac Ltd.	38, 341, 280, 39	6个月以内	8.43
EBV ELEKTRONIK GMBH & CO KG	38, 300, 912.76	6个月以内	8.42
Sertek Incorporated	22, 233, 521. 71	6个月以内	4.89
Aptiv Electronics (Suzhou) Co., Ltd.	18, 156, 732, 86	6个月以内	4.00
合计	161, 961, 013, 88		35.62

预付账项

(1) 预付款项账龄

	2019年5月31日		2018年12月31日
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	89, 395, 585. 59	95.74	118, 318, 409. 98	95.45
$1 - 2$ 年	338, 521.26	0.36	3, 550, 660, 28	2.87
2-3年	2, 021, 568, 60	2.17	2,021,088.57	1.63
3年以上	1, 612, 973. 70	1.73	65,766.16	0.05
合计	93, 368, 649. 15	100.00	123, 955, 924. 99	100.00

(2) 于 2019年5月31日, 按预付对象归集的余额前五名的预付款情况

单位名称	2019年5月31日	账龄	占预付款项 2019年 5月31日余额合计数的比例(%)
Xiaman Information Group Construction and Development Co. LTD	20, 152, 335. 53	1年以内	21.58
Vision Technology Ventures, Inc.	14, 741, 292. 97	1年以内	15.79
Form Factor, Inc.	9,898,123.56	1年以内	10.60
Nanya Technology Corporation	6,896,440.32	1年以内	7.39
Woodruff-Sawyer & Co.	4, 619, 849. 20	1年以内 3年以上	4.95
合计	56, 308, 041. 58		60.31

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他应收款

$\epsilon$

$\bigcirc$

$\mathcal{C}$

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\mathbb{C}$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
应收利息	137, 949. 57	44, 663, 01
其他应收款	5, 412, 464, 96	2, 283, 509. 75
合计	5, 550, 414, 53	2, 328, 172. 76

6.1 应收利息

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
定期存款	137, 949, 57	44, 663, 01
合计	137, 949, 57	44, 663, 01

6.2 其他应收款

(1) 其他应收款按款项性质分类

款项性质	2019年5月31日	2018年12月31日
往来款	431, 079.03	757, 842.03
押金、保证金	272, 175.60	304, 917.70
员工备用金	112, 982. 21	48, 743. 43
其他	5, 027, 257. 15	2, 039, 809. 72
合计	5, 843, 493. 99	3, 151, 312, 88

$\bar{\alpha}$

(2) 其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12个月	整个存续期预	整个存续期预	合计
	预期信用损	期信用损失(未	期信用损失(已
	失	发生信用减值)	发生信用减值)
2018年12月31
日余额		867, 803.13		867, 803.13
2018年12月31
日其他应收款账
面余额在本期
一转入第二阶段
一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本年计提		301, 362. 22		301, 362. 22

2018年1月1日至2019年5月31日

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbb{O}$ .

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
	未来12个月	整个存续期预	整个存续期预	合计
坏账准备	预期信用损	期信用损失(未	期信用损失(己
本年转回	失	发生信用减值)	发生信用减值)

本年转销
本年核销
其他变动		$-738, 136.32$		$-738, 136.32$
2019年5月31日		431, 029.03		431, 029.03
余额

其他应收款坏账准备其他变动为因会计政策变更产生的累积影响数调整首次执行当年年初留存收益。

(3) 其他应收款按账龄列示

账龄	2019年5月31日	2018年12月31日
1年以内	5, 312, 352.75	2, 264, 584. 74
1-2年	19,720.00	200.00
2-3年	1,000.00	1,000.00
3-4年		652, 456.24
4年以上	510, 421.24	233, 071.90
合计	5, 843, 493. 99	3, 151, 312.88

(4) 其他应收款坏账准备情况

	2018年12		本期变动金额	2019年5月
类别	月31日	计提	收回或转回	其他变动	$31 \text{ H}$
坏账准备	867, 803, 13	301, 362, 22		$-738, 136, 32$	431, 029. 03
合计	867, 803, 13	301, 362, 22		$-738, 136, 32$	431, 029, 03

(续)

	2018年1月		本年变动金额
类别计提 1日			收回或转回	其他变动	31日
坏账准备	590, 726. 23	277, 076.90			867, 803. 13
合计	590, 726. 23	277, 076, 90			867, 803, 13

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(5) 报告期实际核销的其他应收款

无。

$\mathcal{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\cup$

$\bigcirc$

(6) 按欠款方归集的 2019年5月31日前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2019年5月 31日	账龄	占其他应收款 2019年5月1 日余额合计数的比例(%)	坏账准备 2019年5月 31 日余额
合肥高新区国家税务局	出口退税补贴款	5, 027, 257. 15	1年之内	0.86
何建波	股权转让款	431, 029.03	4-5年	0.07	431, 029. 03
深圳市坪山区产业投资服务有限公司	保证金	97, 104.80	1年之内	0.02
合肥高新股份有限公司	押金	67, 320.00	4-5年	0.01
呙祝军	员工备用金	37,800.00	1年之内	0.01
合计		5,660,510.98		0.97	431, 029.03

存货

(1) 存货分类

		2019年5月31日		2018年12月31日
项目	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	498, 343, 986, 64	31, 549, 703. 54	466, 794, 283, 10	434, 852, 012. 46	33, 285, 469. 93	401, 566, 542, 53
在产品	253, 935, 636, 16	16, 601, 877. 18	237, 333, 758, 98	237, 499, 812 35	16, 772, 039.07	220, 727, 773. 28
库存商品	538, 001, 620, 62	64, 728, 772. 54	473, 272, 848, 08	565, 182, 412, 56	61, 435, 442.00	503, 746, 970. 56
合计	1, 290, 281, 243, 42	112, 880, 353, 26	1, 177, 400, 890, 16	1, 237, 534, 237. 37	111, 492, 951, 00	1, 126, 041, 286, 37

(2) 存货跌价准备

	2018年	本期增加			本期减少	汇率折算	2019年5
项目	12月31 日	计提	其他	转回或转销	其他转出	差额	月31日
原材料	33, 285, 469, 93					$-1, 735, 766, 39$	31, 549, 703. 54
在产品	16, 772, 039.07					$-170, 161.89$	16, 601, 877. 18
库存商品	61, 435, 442, 00	12, 380, 363. 45			9, 122, 943. 99	35, 911.08	64, 728, 772, 54
合计	111, 492, 951, 00	12, 380, 363, 45			9, 122, 943, 99	$-1,870,017,20$	112, 880, 353, 26

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续)

$\subset$

$\epsilon$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

项目		本年增加		本年减少		汇率折	2018年12
	2018年1 月1日	计提	其他	转回或转销	其他转出	算差额	月31日
原材料	31, 339, 029.47	5, 576, 265, 77			5, 220, 077.59	1,590, 252. 28	33, 285, 469. 93
在产品	16, 497, 291.09	1, 951, 131. 28			1,860,811.73	184, 428, 43	16, 772, 039.07
库存商品	71, 199, 518, 43	41, 910, 104. 26	300, 663.34		52, 082, 205. 22	107, 361, 19	61, 435, 442, 00
合计	119, 035, 838, 99	49, 437, 501.31	300, 663, 34		59, 163, 094, 54	1,882,041.90	111, 492, 951, 00

注: 报告期内存货跌价准备的减少系售出已计提存货跌价准备的库存商品、原材料报废和出库领用所致。

其他流动资产

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
金融机构理财产品		635, 000, 000. 00
待抵扣增值税	48, 907, 794. 01	51, 922, 300. 57
预交所得税	3, 801, 721.94	5, 340, 483. 41
股份支付款	21, 904, 528.80	37, 354, 681.80
合计	74, 614, 044. 75	729, 617, 465. 78

注: 股份支付款详见本附注九所述。

可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

	2019年5月31日			2018年12月31日
项目	账面	减值	账面			账面价值
	余额	准备	价值	账面余额	减值准备
可供出售权益工具
按公允价值计量的
按成本计量的				140, 841, 177.68	6,000,000.00	134, 841, 177.68
合计				140, 841, 177, 68	6,000,000,00	134, 841, 177, 68

注: 会计政策变更的影响详见附注三、28 所述。

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

$\mathcal{C}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\bigcirc$

$\zeta$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 2018年末按成本计量的可供出售金融资产

			账面余额
被投资单位	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31日
深圳市明道汇智投资基金合伙企业(有限合伙)	40, 337, 763. 70		11, 669, 014.08	28, 668, 749. 62
北京柘益投资中心 (有限合伙)	8, 724, 878. 93			8, 724, 878. 93
南昌建恩半导体产业投资中心	19, 259, 743.80		1, 239, 269. 36	18, 020, 474.44
宁波鼎锋明道汇正投资合伙企业(有限合伙)	30,000,000.00		18, 657, 916. 48	11, 342, 083. 52
深圳市盛耀微电子有限公司	6,000,000.00			6,000,000.00
深圳普得技术有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
北京捷联微芯科技有限公司	15, 084, 700. 00			15, 084, 700.00
北京捷联无线科技中心 (有限合伙)	291.17			291.17
北京柘量投资中心 (有限合伙)	40,000,000.00			40,000,000.00
深圳吉迪思电子科技有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
合计	162, 407, 377.60	10,000,000.00	31, 566, 199. 92	140, 841, 177.68

(续)

	减值准备				在被投资	本年
被投资单位	2018年1 月1日	本年增加	本年减少	2018年12 月31日	单位持股比例(%)	现金红利	备注
深圳市明道汇智投资基金合伙企业(有限合伙)					79.49		注
北京柘益投资中心(有限合伙)					7.41
南昌建恩半导体产业投资中心					8.33
宁波鼎锋明道汇正投资合伙企业 (有限合伙)					43.07		注
深圳市盛耀微电子有限公司		6,000,000.00		6,000,000.00	20.00		注
深圳普得技术有限公司					3.88
北京捷联微芯科技有限公司					20.00		注

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

$\bigcap$

$\circ$

♦

$\bigcirc$

$\left( \right)$

$\left($

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	减值准备				在被投资	本年
被投资单位	2018年1 月1日	本年增加	本年减少	2018年12 月31日	单位持股比例(%)	现金红利	备注
北京捷联无线科技中心 (有限合伙)					0.10
北京柘量投资中心(有限合伙)					18.96		注
深圳吉迪思电子科技有限公司					5.88
合计		6,000,000.00		6,000,000.00

注: 本公司为深圳市明道汇智投资基金合伙企业(有限合伙)、宁波鼎峰明道汇正投资合伙企业(有限合伙)、深圳盛耀微电子有限公司、北京捷联微芯科技有限公司、北京柘量投资中心(有限合伙)的有限合伙人/股东,不参与其经营管理及决策, 2018 年度或之前年度将上述投资作为可供出售金融资产。

(3) 可供出售金融资产减值准备

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	合计
2018年1月1日已计提减值金额
本年计提	6,000,000.00	6,000,000.00
其中: 从其他综合收益转入
本年减少
其中: 期后公允价值回升转回
2018年12月31日已计提减值金额	6,000,000.00	6,000,000.00

注: 深圳盛耀微电子有限公司经营业绩不佳, 现有经营业务停滞, 主要股东及核心成员陆续退出, 预计难以收回投资, 全额计提减值准备。

长期应收款

(1) 长期应收款情况

		2019年5月31日			2018年12月31日
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值	折现率区间
融资租赁款	52, 825, 470.30		52, 825, 470. 30				1.80
其中:未实现融资收益	4, 221, 874.89		4, 221, 874, 89				1.80
合计	52, 825, 470.30		52, 825, 470, 30

2018年1月1日至2019年5月31日

$\mathbb{C}$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\subset$

$\overline{C}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注: 截至 2019年5月31日的应收融资租赁设备款的合同收款期自 2022年6月30日至 2025年3月31日。

(2) 资产负债日后将收到的最低租赁收款额:

最低租赁收款额	2019年5月31日	2018年12月31日
1年以内(含1年,下同)
1至2年
2-3年
3年以上	57, 047, 345, 19
小计	57, 047, 345, 19
减:未实现融资收益	4, 221, 874.89
合计	52, 825, 470.30

ò.

北京君正集成电路股份有限公司备考合并财务报表附注 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 2018年1月1日至2019年5月31日
11. 长期股权投资
					本期增减变动						啪淮減值
	2018年12月	追加	減少	权益法下	其他综合	其他	宜告发放	计提		2019年5月	5 年 2019
被投资单位	$31 \n\boxplus$			确认的投		权益	现金股利	減值	其他	$31 \n\boxplus$	日余 $\overline{31}$ 呎
		投资	投资	资损益	收益调整	变动	漢利酒	准备			额
联营企业 $\frac{1}{1}$
Tai Group Limited Saint	9, 202, 970.89								48, 269.88	9, 251, 240. 77
北京君诚易恒科技有限公司	1,836,090.57			4,446.10						1,840,536.67
台	11,039,061.46			4,446.10					48, 269, 88	11, 091, 777. 44
(续)
					本年極減受功						减值准备
	2018年1月			权益法下确	其他综	其他	宜告发放	计提		2018年12月	2018年
被投资单位	$\frac{\Box}{\Box}$	追加	減少	认的投资损	合收益	权益	现金股利	減值	其他	$31 \n\overline{1}$	12月31
		投资	投资	益	调整	变动	或利润	准备			日余额
联营企业

$\left(\right.$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\overline{C}$

注:其他变动系汇率变动所致。

右午

11,039,061.46

441, 161. 10

9, 202, 970.89 1,836,090.57

441, 161. 10

$-148,505,28$

1, 984, 595. 85 10, 746, 405. 64

8, 761, 809. 79

Saint Tai Group Limited 北京君诚易恒科技有限公司 $-148,505$ $28$

$\mathsf{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
深圳市明道汇智投资基金合伙企业(有限合伙)	31, 457, 994. 67
北京柘益投资中心(有限合伙)	4, 443, 445. 21
南昌建恩半导体产业投资中心	18, 020, 474. 44
宁波鼎锋明道汇正投资合伙企业(有限合伙)	26, 915, 298. 37
深圳市盛耀微电子有限公司
深圳普得技术有限公司	3,000,000.00
北京捷联微芯科技有限公司	15,084,700.00
北京捷联无线科技中心(有限合伙)	291.17
北京柘量投资中心(有限合伙)	30, 658, 551.41
深圳吉迪思电子科技有限公司	10,000,000.00
合计	139, 580, 755. 27

其他权益工具投资

注: 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行处理,具体详见附注三、28 所述。

投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.2018年12月31日	35, 288, 212.70	35, 288, 212. 70
2. 本年增加金额
3. 本年减少金额
4.2019年5月31日	35, 288, 212.70	35, 288, 212.70
二、累计折旧
1. 2018年12月31日	3, 794, 013.99	3, 794, 013. 99
2. 本年增加金额	291, 756.03	291, 756.03
(1) 计提	291, 756.03	291, 756.03
(2) 增加
3. 本年减少金额
(1) 处置或报废
(2) 其他减少
4. 2019年5月31日	4, 085, 770.02	4, 085, 770. 02
三、减值准备
1. 2018年12月31日

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋及建筑物	合计
2. 本年增加金额
3. 本年减少金额
4. 2019年5月31日
四、账面价值
1. 2019年5月31日账面价值	31, 202, 442.68	31, 202, 442.68
2. 2018年12月31日账面价值	31, 494, 198.71	31, 494, 198. 71

(续)

$\subset$

$\bigcirc$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

$\cup$

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.2018年1月1日	35, 288, 212.7	35, 288, 212.70
2. 本年增加金额
3. 本年减少金额
4.2018年12月31日	35, 288, 212.70	35, 288, 212.70
二、累计折旧
1. 2018年1月1日	3,082,065.12	3, 082, 065. 12
2. 本年增加金额	711, 948.87	711, 948.87
(1) 计提	711, 948.87	711, 948.87
(2) 增加
3. 本年减少金额
(1) 处置或报废
(2) 其他减少
2018年12月31日 4.	3,794,013.99	3, 794, 013. 99
三、减值准备
1. 2018年1月1日
2. 本年增加金额
3. 本年减少金额
2018年12月31日 4.
四、账面价值
2018年12月31日账面价值 1.	31, 494, 198. 71	31, 494, 198. 71
2018年1月1日账面价值 2.	32, 206, 147.58	32, 206, 147. 58

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

固定资产

$\subset$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\mathcal{C}$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\cup$

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
固定资产	356, 694, 583, 30	376, 835, 909. 71
固定资产清理
合计	356, 694, 583, 30	376, 835, 909. 71

14.1 固定资产

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	家具设备	合计
一、账面原值
1.2018年12月31日	247, 536, 709. 90	627, 446, 172.60	3, 049, 546. 99	33, 542, 702. 67	911, 575, 132.16
2. 本年增加金额	102, 011.57	10, 731, 490. 71		143, 275.69	10, 976, 777. 97
(1) 购置	102, 011.57	6, 534, 762, 54		143, 275.69	6,780,049.80
(2) 在建工程转入		4, 196, 728. 17			4, 196, 728, 17
(3) 企业合并增加
3. 本年减少金额		6,759,670.58			6,759,670.58
(1) 处置或报废		6,759,670.58			6,759,670.58
(2) 其他
4. 汇率折算	129, 704.81	$-8,691,520.79$	$-16, 412, 48$	$-237,635.68$	$-8,815,864.14$
5.2019年5月31日	247, 768, 426. 28	622, 726, 471.94	3, 033, 134. 51	33, 448, 342. 68	906, 976, 375.41
二、累计折旧
1.2018年12月31日	35, 186, 987, 36	466, 281, 493.97	2,809,608.39	30, 461, 132.73	534, 739, 222, 45
2. 本年增加金额	3, 984, 275.82	24, 926, 902. 19	52, 661.59	459, 652.30	29, 423, 491, 90
(1) 计提	3, 984, 275.82	24, 926, 902. 19	52,661.59	459, 652.30	29, 423, 491, 90
(2) 企业合并增加
3. 本年减少金额		6, 722, 435.60			6,722,435.60
(1) 处置或报废		6, 722, 435.60			6, 722, 435.60
(2) 其他
4. 汇率折算	$-1,825.45$	$-6, 963, 181, 79$	$-14,674.07$	$-178, 805, 33$	$-7, 158, 486, 64$
5.2019年5月31日	39, 169, 437.73	477, 522, 778.77	2, 847, 595. 91	30, 741, 979. 70	550, 281, 792. 11
三、账面价值
1.2019年5月31日账面价值	208, 598, 988. 55	145, 203, 693. 17	185, 538.60	2,706,362.98	356, 694, 583. 30
2.2018年12月31日账面价值	212, 349, 722. 54	161, 164, 678. 63	239, 938.60	3,081,569.94	376, 835, 909. 71

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	家具设备	计合
一、账面原值
1.2018年1月1日	219, 690, 276.17	560, 654, 216.83	3,022,822.62	19, 772, 577.42	803, 139, 893.04
2. 本年增加金额	24, 043, 896. 32	67, 316, 368. 58		12, 912, 452.89	104, 272, 717.79
(1) 购置	735, 051.58	45, 296, 404.84		2, 213, 831.74	48, 245, 288. 16
(2) 在建工程转入	6, 975, 765. 76	5, 874, 554. 96			12, 850, 320.72
(3) 企业合并增加	16, 333, 078.98	16, 145, 408. 78		10, 698, 621. 15	43, 177, 108. 91
3. 本年减少金额	684, 356.08	13, 670, 670. 20		123, 335.61	14, 478, 361.89
(1) 处置或报废	684, 356.08	13, 670, 670. 20		123, 335.61	14, 478, 361.89
(2) 其他
4. 汇率折算	4, 486, 893. 49	13, 146, 257.39	26, 724.37	981, 007.97	18, 640, 883. 22
5.2018年12月31日	247, 536, 709. 90	627, 446, 172.60	3,049,546.99	33, 542, 702.67	911, 575, 132.16
二、累计折旧
1.2018年1月1日	21, 770, 909. 20	396, 080, 536. 36	2, 595, 985.73	17, 320, 277. 12	437, 767, 708.41
2. 本年增加金额	13, 239, 878.39	73, 161, 487.30	190, 015.81	12, 319, 669.79	98, 911, 051.29
(1) 计提	7,704,688.74	58, 292, 481.35	190, 015.81	1,621,048.64	67, 808, 234.54
(2) 企业合并增加	5, 535, 189. 65	14, 869, 005. 95		10, 698, 621. 15	31, 102, 816.75
3. 本年减少金额	390, 080.71	13, 577, 162. 90		59, 485.28	14, 026, 728.89
(1) 处置或报废	390, 080.71	13, 577, 162. 90		59, 485.28	14, 026, 728.89
(2) 其他
4. 汇率折算	566, 280.48	10, 616, 633. 21	23, 606.85	880, 671.10	12, 087, 191.64
5.2018年12月31日	35, 186, 987.36	466, 281, 493.97	2,809,608.39	30, 461, 132.73	534, 739, 222.45
三、账面价值
1.2018年12月31日账面价值	212, 349, 722. 54	161, 164, 678. 63	239, 938.60	3, 081, 569. 94	376, 835, 909.71
2.2018年1月1日账面价佶	197, 919, 366.97	164, 573, 680. 47	426, 836.89	2, 452, 300.30	365, 372, 184. 63

(续)

$\bigcap$

$\mathcal{C}$

$\bigcirc$

$\odot$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

在建工程

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
在建工程	37, 417, 422, 40	39, 328, 094. 39
工程物资
合计	37, 417, 422, 40	39, 328, 094. 39

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

15.1 在建工程

$\epsilon$

$\mathcal{C}$

$\bigcirc$

$\subset$

$\bigcirc$

$\circ$

$\cup$

$\overline{C}$

(1) 在建工程情况

		2019年5月31日			2018年12月31日
项目	账面余额	减值	账面价值	账面余额	减值	账面价值
		准备			准备
君正集成电
路合肥基地	36, 633, 756. 07		36, 633, 756. 07	35, 139, 195. 18		35, 139, 195. 18
一期
待安装设备	783, 666. 33		783, 666. 33	4, 188, 899. 21		4, 188, 899, 21
合计	37, 417, 422, 40		37, 417, 422, 40	39, 328, 094. 39		39, 328, 094. 39

(2) 重要在建工程项目本年变动情况

	2018年12	本期增加	本期减少		2019年5月
工程名称	月31日		转入固定资产	其他减少	31日
君正集成电路合肥基地一期	35, 139, 195. 18	1, 494, 560, 89			36, 633, 756. 07
待安装设备	4, 188, 899. 21	766, 809.87	4, 196, 728, 17	$-24,685.42$	783, 666. 33
合计	39, 328, 094, 39	2, 261, 370, 76	4, 196, 728, 17	$-24,685.42$	37, 417, 422, 40

(续)

	2018年1月		本年减少		2018年12
工程名称	1日	本年增加	转入固定资产	其他减少	月31日
君正集成电路		10, 178, 064. 94
合肥基地一期	24, 961, 130. 24				35, 139, 195. 18
待安装设备		16, 899, 207. 48	12, 850, 320. 72	$-140,012.45$	4, 188, 899. 21
合计	24, 961, 130. 24	27, 077, 272, 42	12, 850, 320.72	$-140,012.45$	39, 328, 094. 39

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续表)

$\overline{C}$

$\bar{C}$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\mathbf C$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\cup$

工程名称	预算数	工程累计投入占预算比例 $(%)$	工程进度 $(\%)$	利息资本化累计金额	其中:本期利息资本化金额	本期利息资本化率 $(% )^{(1)}$	资金来源
君正集成电路合肥基地一期	80,000,000.00	45.79	45.79				其他
合计	80,000,000.00	45.79	45.79

l, 拍 ė. 右阻公中世政時行君下焦.	Π 31 Ţ ₩ 2010

$\bar{C}$

$\mathcal{C}$

$\in$

$\tilde{\mathbf{C}}$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\overline{C}$

2018 年 1 月 1 日王 2019 ++ 0 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

无形资产

こうノロノアント
项目	土地使用权	非专利技术	商标	技术许可使用权	教件	计
账面原值
Щ 1.2018年12月31	37, 669, 724. 87	840, 946. 37 813,	178, 443, 200.00	166, 888, 398. 84	64, 134, 847. 90	1, 260, 977, 117.98
2.本年增加金额		809, 045.05 40,		1,687,700.00	1, 351, 402.15	43, 848, 147. 20
(1) 购置				1,687,700.00	1, 351, 402. 15	3,039,102.15
(2) 内部研发		809, 045.05 40,				40, 809, 045. 05
(3) 企业合并增加
3.本年减少金额
(1) 处置或报废
(2) 其他减少
4. 汇率折算		092, 947.05 4,	936,000.00	912, 490.83	$\overline{5}$ 329, 915.	6, 271, 353.79
Щ 5.2019年5月31	37, 669, 724. 87	742, 938.47 858,	179, 379, 200.00	488, 589.67 169,	96 65, 816, 165.	56 1, 311, 096, 618.
累计摊销 $\overline{11}$
1.2018年12月31日	5,086,288.06	388, 296.08 249,		68, 405, 864. 42	54, 129, 323. 31	377, 009, 771.87
2. 本年增加金额	313, 914.35	782, 163.50 49,		5, 302, 841.16	2, 131, 657. 63	57, 530, 576.64
(1) 计提	313, 914.35	782, 163.50 49,		5, 302, 841.16	2, 131, 657. 63	57, 530, 576. 64
(2) 企业合并增加
3.本年减少金额
(1) 处置或报废
4. 汇率折算		817, 825.49 $\overline{1}$		475, 383.97	300, 140.45	2, 593, 349. 91

$\frac{1}{2}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 2018年1月1日至2019年5月31日

项目	土地使用权	非专利技术	商标	技术许可使用权	救件	谷
Щ 5.2019年5月31	5, 400, 202. 41	988, 285.07 300,		74, 184, 089. 55	56, 561, 121.39	437, 133, 698. 42
三、减值准备
Щ 1.2018年12月31				13, 726, 400.00		13,726,400.00
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4. 汇率折算				72,000.00		72,000.00
Щ 5.2019年5月31				13, 798, 400.00		798, 400.00 13,
四、咪面价值
1.2019年5月31日账面价值	32, 269, 522.46	754, 653. 40 557,	179, 379, 200.00	81,506,100.12	9, 255, 044. 57	860, 164, 520. 55
2.2018年12月31日账面价值	32, 583, 436.81	452, 650.29 564,	178, 443, 200.00	84, 756, 134. 42	10, 005, 524. 59	870, 240, 946. 11
(续)
項	土地使用权	非专利技术	商标	技术许可使用权	赘件	谷
账面原值 $\frac{1}{1}$
1.2018年1月1日	87 37, 669, 724.	722, 053.03 676,	169, 889, 200.00	148, 623, 071.40	54, 943, 157.28	1,087,847,206.58
2. 本年增加金额		557, 180.46 109,		10, 421, 699.80	7,300,649.48	127, 279, 529.74
(1) 购置				10, 421, 699.80	35 957, 236. $\overline{1}$	12, 378, 936. 15
(2) 内部研发		165, 384.46 27,				27, 165, 384. 46
(3) 企业合并增加		391, 796.00 82,			343, 413. 13 $\overline{5}$	87, 735, 209. 13
3.本年减少金额					768, 698. 21	768, 698. 21
(1) 处置或报废					768, 698.21	768, 698. 21

$\overline{C}$

$\mathcal C$

$\mathsf{C}$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

$\bullet$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\mathbf C$

$\overline{\mathbb{C}}$

北京君正集成电路股份有限公司备考合并财务报表附注

(本财务报表附注除特别注明外,均以入民币元列示)

项目	土地使用权	非专利技术	商标	技术许可使用权	敦件	奋
(2) 其他减少
4. 汇率折算		561, 712.88 27,	8,554,000.00	7, 843, 627. 64	2,659,739.35	46, 619, 079.87
Ш 31 5.2018年12月	87 37, 669, 724.	840, 946. 37 813,	178, 443, 200.00	166, 888, 398. 84	64, 134, 847. 90	1, 260, 977, 117. 98
二、累计摊销
1.2018年1月1日	62 4, 332, 893.	521,083.06 130,		51, 886, 023. 93	42, 550, 107. 52	229, 290, 108. 13
2.本年增加金额	753, 394. 44	862, 548.06 109,		13, 442, 506.77	10, 122, 608. 82	134, 181, 058. 09
(1) 计提	753, 394. 44	631, 130.58 108,		13, 442, 506. 77	4, 830, 037.14	127, 657, 068.93
(2) 企业合并增加		231, 417. 48 $\overline{1}$ ,			5, 292, 571.68	6, 523, 989. 16
3.本年减少金额					768, 698. 21	768, 698. 21
(1) 处置或报废					768, 698. 21	768, 698. 21
4.汇率折算		004, 664.96 9,		3, 077, 333.72	225, 305.18 $\overline{c}$	14, 307, 303.86
Щ 5.2018年12月31	$\infty$ 288. 5,086,	388, 296.08 249,		68, 405, 864. 42	54, 129, 323. 31	377, 009, 771.87
三、减值准备
Щ 1.2018年1月1				13,068,400.00		13,068,400.00
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4. 汇率折算				658,000.00		658,000.00
Щ 31 5.2018年12月				13,726,400.00		13,726,400.00
账面价值 É
1.2018年12月31日账面价值	32, 583, 436.81	452, 650.29 564,	178, 443, 200.00	84, 756, 134. 42	10,005,524.59	870, 240, 946. 11
2.2018年1月1日账面价值	33, 336, 831. 25	200, 969. 97 546,	169, 889, 200.00	83, 668, 647. 47	12, 393, 049.76	845, 488, 698. 45

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$\mathsf{C}$

$\overline{\mathbb{C}}$

北京君正集成电路股份有限公司备考合并财务报表附注

2018年1月1日至2019年5月31日

$\ddot{\phantom{0}}$

$\zeta$

$\bar{C}$

$\overline{\mathcal{O}}$

$\dot{\mathbf{C}}$

$\overline{\mathcal{O}}$

$\dot{\bigcirc}$

$\overline{C}$

$\overline{\mathbb{C}}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

17. 开发支出

$\bigcap$

$\zeta$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

		本期增加		本期减少
项目	2018年12 月31日	内部开发支出	确认为无形资产	转入当期损益	转入固定资产	汇率折算差额	2019年5 月31日
SRAM	32, 447, 534. 98	4,676,670.71	9,836,644.69			56,769.68	27, 344, 330, 68
DRAM	74, 828, 886. 23	17, 873, 350, 57	30, 972, 400.37			104, 554, 03	61, 834, 390. 46
合计	107, 276, 421, 21	22, 550, 021, 28	40, 809, 045.06			161, 323, 71	89, 178, 721, 14

(续)

		本年增加		本年减少
项目	2018年1 月1日	内部开发支出	确认为无形资产	转入当期损益	转入固定资产	汇率折算差额	2018年12 月31日
SRAM	32, 875, 468. 19	6, 995, 740. 13	9,009,337.24			1,585,663.90	32, 447, 534. 98
DRAM	40, 356, 369. 22	49, 512, 288. 40	18, 156, 047. 22			3, 116, 275. 83	74, 828, 886. 23
合计	73, 231, 837. 41	56, 508, 028, 53	27, 165, 384, 46			4, 701, 939, 73	107, 276, 421, 21

商誉

(1) 商誉原值

被投资单位名称	2018年12月 31日	本期增加	本期减少	汇率折算差额	2019年5月31
北京矽成半导体有限公司	3, 595, 501, 344.01			13, 051, 550, 98	3, 608, 552, 894. 99
合计	3, 595, 501, 344.01			13, 051, 550. 98	3, 608, 552, 894. 99

(续)

被投资单位名	2018年1月1		本年	汇率折算差额	2018年12月
称		本年増加	减少		31日
北京矽成半导体有限公司	3, 367, 468, 046. 58	110, 414, 386. 83		117, 618, 910. 60	3, 595, 501, 344. 01
合计	3, 367, 468, 046. 58	110, 414, 386, 83		117, 618, 910. 60	3, 595, 501, 344, 01

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注: 本公司因附注一、(二)所述重组交易方案形成商誉 359,550.13 万元, 详见本附注二、4 所述。

其中: 2015年, 北京矽成完成对 Integrated Silicon Solution Technology, Inc. 私有化收购形成商誉 345, 898, 869.00 美元 (交易对价为 782, 591, 000.00 美元, 可辨认净资产公允价值为 436, 692, 131. 00 美元, 其差额 345, 898, 869. 00 美元确认为商誉)。

2018年 2 月和 3 月北京矽成分别完成对 Integrated Silicon Solution Israel Ltd. 和武汉群茂科技有限公司的收购形成商誉 14, 916, 676. 00 美元和 1, 727, 538. 00 美元, 详细情况参见本附注六、合并范围的变化所述。

北京矽成根据预计的未来现金流量现值对商誉进行减值测试,于2019年5月31日、 2018年12月31日上述商誉不存在减值的情况。

19.
		长期待摊费用

$\subset$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\cup$

$\bigcirc$

项目	2018年12月 31日	本期增加	本期摊销	2019年5月 $31 \text{ } \square$
技术授权费用	688, 957.72		347, 129.01	341, 828, 71
房屋装修费用	486, 923, 65	100,000.00	76, 481, 39	510, 442.26
合计	1, 175, 881, 37	100,000.00	423, 610, 40	852, 270.97

(续)

	2018年1月1	本年增加	本年摊销	本年其	2018年12月
项目				他减少	$31 \text{ H}$
技术授权费用	1, 504, 606.84		815, 649. 12		688, 957.72
房屋装修费用		499, 408.87	12, 485.22		486, 923.65
合计	1, 504, 606, 84	499, 408, 87	828, 134, 34		1, 175, 881, 37

递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	2019年5月31日		2018年12月31日
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	106, 148, 937. 44	20, 327, 652. 82	110, 193, 618. 73	20, 744, 351, 23
递延收益	27, 209, 280.00	4, 081, 392, 00	10, 235, 480.00	1, 535, 322.00
内部交易未实现利润			207, 717, 36	31, 157.60
可抵扣亏损	40, 538, 242. 23	8, 613, 080.09	41, 979, 640. 91	9,080,519.97

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\cup$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2019年5月31日		2018年12月31日
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
股份支付	81, 853, 028. 27	18, 498, 638. 24	69, 451, 054. 29	15, 613, 913. 31
预提费用	153, 501, 253, 82	31, 240, 824. 44	202, 518, 577. 55	30, 596, 841. 03
合计	409, 250, 741, 76	82, 761, 587, 59	434, 586, 088. 84	77, 602, 105. 14

(2) 未经抵销的递延所得税负债

	2019年5月31日		2018年12月31日
项目	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税
	差异	负债	差异	负债
其他权益投资公允价值变动	2, 433, 309. 98	364, 996. 50
交易性金融资产公允价值变动	8, 282, 815.72	1, 242, 422, 36
固定资产折旧差异	43, 624, 142. 01	6, 913, 990. 40	37, 473, 197.05	6, 212, 128, 83
并购重组及评估增值	569, 275, 010.77	77, 429, 297.74	504, 972, 139.89	82, 843, 010. 62
除美国以外的子公司待分配利润	176, 342, 988. 62	37, 269, 613. 79	176, 390, 415. 39	37, 086, 337. 71
待摊费用	4, 975, 486. 65	1, 134, 066. 56	3, 264, 599. 06	733, 943.74
合计	804, 933, 753, 75	124, 354, 387, 35	722, 100, 351. 39	126, 875, 420, 90

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

	递延所得税资	抵销后递延所得	递延所得税资	抵销后递延所得
项目	产和负债于	税资产或负债于	产和负债于	税资产或负债
	2019年5月	2019年5月31	2018年12月	2018年12月31
	31 日互抵金额	日余额	31日互抵金额	日余额
递延所得税资产		82, 761, 587, 59		77, 602, 105. 14
递延所得税负债		124, 354, 387. 35		126, 875, 420. 90

(4) 未确认递延所得税资产明细

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
资产减值准备	60, 426, 16	1,023,742.86
可抵扣亏损	54, 358, 635, 72	54, 358, 635. 72
递延收益	18, 536, 990. 20	22, 599, 867.44
合计	72, 956, 052, 08	77, 982, 246, 02

2018年1月1日至2019年5月31日

$\epsilon$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年份	2019年5月31日	2018年12月31日
2019	3, 603, 160. 92	3, 603, 160. 92
2020	7,610,801.39	7,610,801.39
2021	7, 859, 359, 95	7, 859, 359. 95
2022	14, 222, 021.45	14, 222, 021.45
2023	21, 063, 292.01	21, 063, 292. 01
合计	54, 358, 635. 72	54, 358, 635. 72

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

其他非流动资产

		2019年5月31日		2018年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
押金	8, 166, 148. 18		8, 166, 148. 18	8, 272, 032.84		8, 272, 032.84
产能保证金	2, 759, 680.00		2, 759, 680.00	2, 745, 280.00		2, 745, 280.00
预付工程款	1, 597, 076. 98		1, 597, 076. 98	3, 010, 434.38		3, 010, 434.38
待租赁资产	77, 325, 540.01		77, 325, 540. 01
合计	89, 848, 445. 17		89, 848, 445. 17	14, 027, 747, 22		14, 027, 747. 22

注: 待租赁资产系北京矽成待租赁至 Powerchip Technology Corporation 的机器设

备。

应付账款

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
应付采购款	439, 446, 591, 88	421, 112, 380, 30
合计	439, 446, 591, 88	421, 112, 380, 30
其中: 1年以上	274, 002. 23	255, 597, 29

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

预收款项

$\subset$

$\mathcal{C}$

$\mathbf C$

$\mathbb{O}$

$\mathbb{O}$ .

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\subset$

(1) 预收款项列示

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
预收货款	32, 563, 765, 56	28, 719, 399, 34
· 其中: 一年以上	2, 344, 968, 09	3, 291, 388, 09
合计	32, 563, 765. 56	28, 719, 399. 34

(2) 账龄超过1年的重要预收款项

单位名称	2019年5月31日	未偿还或结转的原因
United Microelectronics Corporation	1, 207, 360.00	在合同履行期内
Semiconductor Manufacturing International Coporation	655, 424.00	在合同履行期内
合计	1, 862, 784.00

应付职工薪酬

	(1) 应付职工薪酬分类

项目	2018年12月 31日	本期增加	本期减少	外币折算差额	2019年5月 31日
短期薪酬	104, 763, 080. 96	156, 689, 711. 18	174, 307, 911. 10	255, 508.38	87, 400, 389. 42
离职后福利- 设定提存计划	4, 208, 487.00	6, 590, 588. 24	7, 635, 221.38	$-1,626.06$	3, 162, 227.80
合计	108, 971, 567. 96	163, 280, 299, 42	181, 943, 132, 48	253, 882.32	90, 562, 617. 22

(续)

项目	2018年1月1 日	本年增加	本年减少	外币折算差额	2018年12月 31 ¹
短期薪酬	94, 826, 661.17	374, 044, 473, 37	368, 733, 104. 92	4, 625, 051, 34	104, 763, 080. 96
离职后福利- 设定提存计划	3, 244, 240. 11	12, 974, 251.00	12, 186, 370. 40	176, 366. 29	4, 208, 487.00
合计	98, 070, 901, 28	387, 018, 724, 37	380, 919, 475. 32	4, 801, 417. 63	108, 971, 567, 96

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018年12月 31日	本期增加	本期减少	外币折算差额	2019年5月 31日
工资、奖金、津贴和补贴	86, 698, 624. 25	130, 295, 857. 19	148, 679, 847. 14	146, 562, 64	68, 461, 196. 94
职工福利费	126, 813.44	8, 583, 738.34	8, 630, 036. 00	$-352.56$	80, 163, 22
社会保险费	1,892,581.99	12, 191, 127.73	12, 408, 145.72	4, 216.48	1, 679, 780. 48
住房公积金	111, 269.00	1, 619, 998.76	1, 620, 227.76		111,040.00
工会经费和职工教育经费	99, 526, 02	546, 869.64	573, 816.93		72, 578.73
短期带薪缺勤	15, 834, 266, 26	3, 452, 119.52	2, 395, 837.55	105, 081.82	16, 995, 630, 05
合计	104, 763, 080, 96	156, 689, 711, 18	174, 307, 911, 10	255, 508, 38	87, 400, 389. 42

(2) 短期薪酬

$\epsilon$

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathbf{C}$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\bigcirc$

(续)

项目	2018年1月1 日	本年增加	本年减少	外币折算差额	2018年12月 31日
工资、奖金、津贴和补贴	83, 753, 522.64	308, 475, 369. 65	309, 407, 270.69	3, 877, 002. 65	86, 698, 624. 25
职工福利费	26, 629, 58	18, 788, 935.86	18, 693, 396. 61	4,644.61	126, 813.44
社会保险费	1, 303, 364. 75	28, 144, 511. 23	27, 630, 791.04	75, 497.05	1, 892, 581. 99
住房公积金	97, 136.00	3, 718, 969. 96	3, 704, 836. 96		111, 269. 00
工会经费和职工教育经费	104, 246. 18	1, 229, 737, 52	1, 234, 457, 68		99, 526.02
短期带薪缺勤	9, 541, 762, 02	13, 686, 949. 15	8, 062, 351, 94	667, 907.03	15, 834, 266. 26
合计	94, 826, 661.17	374, 044, 473. 37	368, 733, 104. 92	4, 625, 051, 34	104, 763, 080, 96

(3) 设定提存计划

项目	2018年12月 31 ¹	本期增加	本期减少	外币折算	2019年5月
				差额	31 ¹
基本养老保险	4, 197, 438, 61	6, 516, 477. 32	7, 561, 542, 58	$-1,626.06$	3, 150, 747. 29
失业保险费	11, 048.39	74, 110, 92	73, 678, 80		11, 480. 51
合计	4, 208, 487, 00	6, 590, 588. 24	7, 635, 221, 38	$-1,626.06$	3, 162, 227, 80

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

$\subset$

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

项目	2018年1月1	本年增加	本年减少	外币折算差额	2018年12月 31 ⁵
基本养老保险	3, 232, 212, 16	12, 801, 458, 04	12, 012, 597.88	176, 366. 29	4, 197, 438, 61
失业保险费	12, 027.95	172, 792.96	173, 772, 52		11, 048.39
合计	3, 244, 240, 11	12, 974, 251, 00	12, 186, 370, 40	176, 366, 29	4, 208, 487, 00

应交税费

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
企业所得税	15, 916, 970.00	26, 157, 737. 11
增值税	789, 667.75	3, 866, 434. 14
城建税	78, 567.85	277, 728.14
个人所得税	295, 153. 93	684, 761. 59
教育费附加	33, 671.93	119, 026.35
地方教育费附加	22, 447.95	79, 350.90
城镇土地使用税	40, 371, 25	45, 421.12
房产税	5, 275. 18	6, 330. 20
合计	17, 182, 125, 84	31, 236, 789. 55

其他应付款

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
应付利息	652, 622. 92	649, 217, 54
其他应付款	1, 642, 745, 113, 80	1, 640, 376, 503. 29
合计	1, 643, 397, 736, 72	1, 641, 025, 720, 83

$\tilde{\alpha}$

26.1 应付利息

(1) 应付利息分类

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
应付 Chingis-Taiwan 利息	652, 622. 92	649, 217, 54
合计	652, 622, 92	649, 217, 54

2018年1月1日至2019年5月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

26.2 其他应付款

$\subset$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

(1) 其他应付款按款项性质分类

款项性质	2019年5月31日	2018年12月31日
未支付现金对价	1,615,623,020.00	1, 615, 623, 020.00
销售佣金	13, 089, 493. 40	11, 438, 329. 50
收取的押金、保证金	1,782,001.74	3, 674, 438.74
往来款	1, 542, 009. 55	3,716.48
其他	10, 708, 589. 11	9, 636, 998. 57
合计	1, 642, 745, 113.80	1, 640, 376, 503. 29

其他流动负债

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
其他	443, 690. 73	5, 375, 855. 68
合计	443, 690. 73	5, 375, 855, 68

长期应付款

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
房租押金	21, 822, 17	22, 332, 85
合计	21, 822, 17	22, 332, 85

长期应付职工薪酬

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
离职后福利-设定受益计划净负债	1, 147, 854, 40	1, 174, 725, 90
待发放的员工现金奖励计划	34, 446, 953, 59	32, 404, 763, 52
合计	35, 594, 807, 99	33, 579, 489, 42

预计负债

项目	2019年5月31日	2018年12月31日	形成原因
预提税项负债	53, 743, 437. 63	43, 456, 972, 54	海外重组及研发费用抵扣
合计	53, 743, 437, 63	43, 456, 972. 54

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

31. 递延收益

$\epsilon$

$\mathcal{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

(1) 递延收益分类

$\overline{\mathbb{Z}^2}$

项目	2018年12月31	本期增加	本期减少	2019年5月31
政府补助	32, 835, 347.44	22, 976, 600, 00	10, 065, 677. 24	45, 746, 270, 20
合计	32, 835, 347, 44	22, 976, 600, 00	10, 065, 677, 24	45, 746, 270, 20

(续)

项目	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31
政府补助	14, 727, 691. 76	25, 624, 100.00	7, 516, 444, 32	32, 835, 347, 44
合计	14, 727, 691, 76	25, 624, 100, 00	7, 516, 444, 32	32, 835, 347, 44

	与资产相关/	与收益相关	与收益相关	与收益相关			与收益相关		与收益相关			与收益相关			与资产相关			与收益相关
	2019年5月31	$\Box$	6,000,000.00	1,500,000.00			4,400,000.00		200,000.00			1, 641, 200.00			757, 328.66			4, 038, 461.54
	其他	变动
	本期冲减成	本费用金额
	本期计入其他	收益金额										1, 171, 500.00			6,761.86			2,884,615.38
	本期计入营业外	收入金额
	本期新增补助	金額
	2018年12月	$31 \n\Box$	6,000,000.00	1,500,000.00			4,400,000.00		200,000.00			2, 812, 700.00			764,090.52			6, 923, 076.92
(2) 政府补助项目		政府补助项目	视频监控芯片研发及产业化项目	智能视频分析芯片的	研发及产业化项目	集成电路产业集聚发	展基地"借转补"专	项财政扶持注	自主创新政策兑现补	贴注	合肥高新区财政国库	支付中心集成电路基	地资金	高新区创业服务中心	(合肥君正产业转型	政策兑现补助)	高新区创业服务中民	2018 集成电路基地专	项资金

2018年1月1日至2019年5月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

北京君正集成电路股份有限公司备考合并财务报表附注

$\left($

$\mathsf{C}$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\zeta$

$\overline{\mathsf{C}}$

	2018年12月	本期新增补助	本期计入营业外	本期计入其他	本期冲减成	其他	2019年5月31	与资产相关/
政府补助项目	$31 \n\boxplus$	金資	收入金额	收益金额	本费用金额	变动	$\Box$	与收益相关
核心电子器件、高端
通用芯片及基础软件	1, 644, 480.00	17, 970, 000. 00		792,000.00			18, 822, 480.00	与收益相关
产品项目
关于核高基重大专项
2012 年启动课题立项		4,664,800.00		2,824,000.00			1,840,800.00	与收益相关
的批复
关于"新产品批量验
证的流片和掩模版制		341, 800.00		341, 800.00				与收益相关
作"的政府补贴
高性能区块链共识算
法芯片关键技术研究	8,591,000.00			2,045,000.00			6,546,000.00	与收益相关
项目
合计	32, 835, 347.44	22, 976, 600.00		10,065,677.24			45,746,270.20

北京君正集成电路股份有限公司备考合并财务报表附注 2018年1月1日至2019年5月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

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$\mathcal{O}% {M{1},M_{2}}^{\alpha,\beta}(\mathbb{R}^{N})$

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$\overline{C}$

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$\mathsf{C}$

$\overline{C}$

(续)
政府补助项目	2018年1月1 Щ	本年新增补助金额	营业外收本年计入入金额	本年计入其他收益金额	本年冲减成本费用金额	其他变动	2018年12月31 $\Box$	与资产相关/ 与收益相关
基于国产 CPU/OS 平板电脑类产品批量应用	308, 421.76			308, 421.76				与资产相关
视频监控芯片研发及产业化项目	6,000,000.00						6,000,000.00	与收益相关
2016 年高精尖产业发展重点支撑项目	2, 319, 270.00			2, 319, 270.00				与收益相关
智能视频分析芯片的研发及产业化项目	1,500,000.00						1,500,000.00	与收益相关
集成电路产业集聚发展基地"借转补"专项财政扶持注	4,400,000.00						4,400,000.00	与收益相关
自主创新政策兑现补贴注	200,000.00						200,000.00	与收益相关
合肥高新区财政国库支付中心集成电路基地资金		5,390,000.00		2, 577, 300.00			2, 812, 700.00	与收益相关

$\overline{p}$

$\mathbf{r}$

2018年1月1日至2019年5月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

北京君正集成电路股份有限公司备考合并财务报表附注

$\mathcal{C}$

$\bar{C}$

$\hat{C}$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\overline{C}$

$\dot{C}$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 2018年1月1日至2019年5月31日

高新区创业服务中心
(合肥君正产业转型		769,500.00	5, 409.48	764,090.52	与资产相关
政策兑现补助)
高新区创业服务中民
2018 集成电路基地专		7,500,000.00	576, 923.08	6, 923, 076.92	与收益相关
项资金
2017 年度中关村技术
创新能力建设专项资		16,000.00	16,000.00		与收益相关
金(专利部分)
2017 年中小企业国家		210,000.00	210,000.00		与收益相关
创新基金
2017 年度中关村国家
自主创新示范区集成		1,025,600.00	1,025,600.00		与收益相关
电路设计产业发展支
持资金
翡檀核心电子器件、
通用芯片及基础软件		1,713,000.00	68, 520.00	1,644,480.00	与收益相关
产品项目
高性能区块链共识算
法芯片关键技术研究		9,000,000.00	409,000.00	8,591,000.00	与收益相关
项目
合计	14, 727, 691. 76	25, 624, 100.00	7, 516, 444. 32	32, 835, 347.44

$\overline{C}$

$\bar{C}$

$\mathsf{C}$

$\overline{C}$

$\overline{\mathbb{C}}$

$\overline{O}$

$\mathsf{C}$

$\bar{C}$ :

北京君正集成电路股份有限公司备考合并财务报表附注

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

股东权益

$\subset$

$\mathbb{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathcal{C}$

$\mathsf{C}$

$\cup$

项目	2019年5月31日	2018年12月31日
归属于母公司股东权益	6, 710, 837, 085. 64	6, 613, 219, 094. 57
少数股东权益	12, 415, 518, 90	12, 173, 982, 02
合计	6, 723, 252, 604. 54	6, 625, 393, 076. 59

营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

	2019年1-5月		2018年度
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1, 279, 429, 957.56	849, 762, 379.77	3, 126, 251, 004. 33	2, 099, 283, 839. 19
其他业务	3,663,081.86	291, 756.03	10, 663, 182. 64	711, 948, 87
合计	1, 283, 093, 039. 42	850, 054, 135.80	3, 136, 914, 186. 97	2, 099, 995, 788, 06

税金及附加

项目	2019年1-5月	2018年度
城建税	215, 513.83	900, 500. 36
教育费附加	92, 363.07	385, 928.71
地方教育费附加	61, 575.37	257, 285.81
房产税	1, 426, 739. 78	3, 436, 559. 45
土地使用税	54, 474. 45	146, 578.88
印花税	148, 908.80	334, 924.80
残保金		544, 583. 18
其他	62, 583. 56	97,580.08
合计	2, 062, 158, 86	6, 103, 941, 27

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

销售费用

$\subset$

$\bigcirc$

$\odot$

$\cup$

项目	2019年1-5月	2018年度
职工薪酬	48, 092, 269.74	110, 438, 216.72
销售佣金	22, 392, 608. 34	49, 915, 163, 28
差旅费	3, 775, 140. 71	10,002,399.66
运费	3, 510, 431.54	8, 177, 344, 26
租金	1, 043, 810. 27	5, 445, 228. 64
销售产品样本费	2, 413, 489. 03	5, 321, 121. 14
折旧与摊销	1,750,566.83	4, 245, 542, 98
股份支付	1, 814, 481.87	4, 128, 545. 44
外包服务费	4, 903, 731.54	8, 546, 664. 25
广告费	2, 205, 623. 19	2, 266, 044. 83
市场推广费	742, 797.23	5,768,988.98
业务招待费	65, 055.40	231, 021.39
其他	13, 287, 388.03	30, 603, 929. 26
合计	105, 997, 393. 72	245, 090, 210.83

管理费用

项目	2019年1-5月	2018年度
职工薪酬	28, 231, 802.07	71, 775, 675. 73
折旧摊销费	25, 711, 046. 93	60, 776, 328. 63
股份支付	7, 163, 611. 42	16, 894, 696. 49
中介服务费	4, 602, 847. 13	24, 679, 656. 85
咨询费	3, 112, 820.89	4, 731, 875. 57
房租及物业费	2,808,569.99	7, 310, 019. 55
维修费	2, 399, 171.36	5, 925, 184. 20
办公费	1, 452, 815. 42	3, 316, 772. 26
保险费	953, 666.42	2, 233, 319. 37
差旅费	878, 550.00	2, 910, 307. 39
期权成本	534, 400.00	1,888,000.00
业务招待费	559, 773.63	1, 431, 536. 47
通讯费	250, 479.51	414, 188.50
交通费	179, 393.37	848, 271.82
其他	114, 218.66	1, 839, 270. 46
合计	78, 953, 166.80	206, 975, 103. 29

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

研发费用

$\subset$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\bigcup$

项目	2019年1-5月	2018年度
外包服务费	55, 482, 625. 45	151, 275, 521. 19
职工薪酬	65, 644, 831.88	164, 372, 477. 25
授权使用费	9, 383, 098.02	16, 541, 279. 01
原材料及测试费	6,604,867.37	26, 755, 412.87
股份支付	6, 395, 370. 38	15,082,873.03
折旧与摊销	5, 282, 539, 78	9, 836, 724. 61
专家咨询费	4, 374, 782. 65	11,066,312.57
模具费	3, 224, 353. 24	9, 773, 483. 22
租金	1, 992, 064. 69	4, 400, 307. 72
办公费	1, 761, 126. 95	3, 342, 223. 39
其他	5, 688, 700. 13	11, 932, 885. 35
合计	165, 834, 360. 54	424, 379, 500. 21

财务费用

项目	2019年1-5月	2018年度
利息费用		60, 585, 243. 26
利息收入减:	7, 448, 261. 97	14, 727, 527. 90
加: 汇兑损失	557, 109. 50	$-954, 754, 37$
其他支出	805, 196.89	1, 117, 827. 94
合计	$-6,085,955.58$	46, 020, 788. 93

其他收益

产生其他收益的来源	2019年1-5月	2018年度
政府补助	12, 285, 841. 79	17, 572, 448. 78
合计	12, 285, 841, 79	17, 572, 448. 78

投资收益

项目	2019年1-5月	2018年度
权益法核算的长期股权投资收益	4, 446, 10	$-148, 505, 28$
处置交易性金融资产取得的投资收益	4, 442, 482. 38	29, 155, 405. 96
合计	4, 446, 928, 48	29,006,900.68

2018年1月1日至2019年5月31日

$\bigcap$

$\subset$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

$\cup$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

公允价值变动损益

项目	2019年1-5月	2018年度
交易性金融资产	10, 003, 738, 04	1, 062, 180. 71
合计	10, 003, 738, 04	1, 062, 180. 71

信用减值损失

项目	2019年1-5月	2018年度
应收票据及应收账款坏账损失	$-269, 948, 50$
其他应收款坏账损失	$-301, 339, 94$
合计	$-571, 288, 44$

资产减值损失(损失以"-"号填列)

项目	2019年1-5月	2018年度
坏账损失		$-359,672,60$
存货跌价损失	$-12, 380, 400, 14$	$-49, 437, 501, 31$
可供出售金融资产减值损失		$-6,000,000,00$
合计	$-12, 380, 400, 14$	$-55, 797, 173, 91$

资产处置收益(损失以"一"号填列)

项目	2019年1-5月	2018年度	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益
其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益	$-36, 435, 62$	52, 957.62	$-36, 435, 62$
其中:固定资产处置收益	$-36, 435, 62$	52, 957.62	$-36, 435, 62$
合计	$-36, 435, 62$	52, 957, 62	$-36, 435, 62$

营业外收入

项目	2019年1-5月	2018年度	计入本期非经常性损益的金额
废料收入	231, 655, 20	1, 919, 204. 78	231, 655. 20
其他	443, 925, 73	1, 315, 859.00	443, 925, 73
合计	675, 580, 93	3, 235, 063, 78	675, 580, 93

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

营业外支出

$\epsilon$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

$\cup$

项目	2019年1-5月	2018年度	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失		30, 710. 79
存货报废损失	4,000.98	1,748,627.92	4,000.98
其他	63, 626. 56	615, 807.48	63, 626. 56
合计	67, 627, 54	2, 395, 146. 19	67, 627, 54

所得税费用

项目	2019年1-5月	2018年度
当期所得税费用	22, 545, 761, 54	31, 101, 923, 19
递延所得税费用	$-9,820,022,72$	$-15, 212, 986, 85$
合计	12, 725, 738.82	15, 888, 936. 34

其他综合收益

项目	2019年1-5月	2018年度
不能重分类进损益的其他综合收益	9, 805, 841. 94	113, 628. 98
重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动		113, 628. 98
其他权益工具投资公允价值变动	11, 536, 284. 64
其他	$-1, 730, 442, 70$
将重分类进损益的其他综合收益	$-3, 717, 340, 50$	234, 166, 373. 79
外币财务报表折算差额	$-3, 717, 340.50$	234, 166, 373. 79
合计	6, 088, 501.44	234, 280, 002. 77

所有权或使用权受到限制的资产

项目	2019年5月31日	受限原因
货币资金	42, 820, 187. 94	海关及船运保证金
合计	42, 820, 187. 94

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

50. 外币货币性项目

$\subset$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\mathbb{C}$

(1) 外币货币性项目

项目			2019年5月31日折算
	2019年5月31日外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金
其中: 美元	140, 533, 485. 48	6.8992	969, 568, 623. 01
台币	680, 633, 049. 00	0.2182	148, 514, 131, 29
港元	1, 618, 943.80	0.8845	1, 431, 789. 93
日元	28, 866, 599. 00	0.0631	1, 821, 482. 40
韩元	364, 483, 518.00	0.0058	2, 114, 004. 40
新加坡元	20, 189.80	5.0089	101, 128.69
以色列币	2, 681, 281. 46	1.8985	5,090,412.85
欧元	4,904.61	7.6833	39, 403.61
应收账款
其中: 美元	61, 463, 339. 29	6.8992	424, 047, 870. 43
台币	123, 319, 805. 38	0.2182	26, 908, 381. 53
港元	56, 940.00	0.8845	50, 363. 43
长期应收款
其中: 美元	4, 627, 222.00	6.8992	31, 924, 130.02
台币	95, 769, 534.00	0.2182	20, 896, 912. 32
应付账款
其中: 美元	6, 016, 452.88	6.8992	41, 508, 711. 71
台币	1,786,787,463.00	0.2182	389, 877, 024. 43
港元	309, 502.75	0.8845	273, 755. 18
日元	595, 247.00	0.0631	37, 560.09
韩元	880, 000.00	0.0058	5, 104.00
其他应付款
其中:美元	3, 284, 776. 10	6.8992	22, 662, 327. 27
台币	3,009,912.00	0.2182	656, 762.80
港元	47, 882. 54	0.8845	42, 352.11
日元	965, 190.25	0.0631	60, 903. 50
韩元	70, 011, 146.00	0.0058	406, 064. 65
新加坡元	5, 204. 41	5.0089	26, 068.37
长期应付款
其中: 台币	100,000.00	0.2182	21,820.00

2018年1月1日至2019年5月31日

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathcal{C}$

$\circ$

$\cup$

$\mathsf{C}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 境外经营实体

主要境外经营实体	主要经营地	记账本位币	选择依据
Uphill Technology Inc.	开曼群岛	美元	主要经营货币
Integrated Silicon Solution, Inc.	美国	美元	主要经营货币
SiEn Integration Holdings Limited	开曼群岛	美元	主要经营货币
Integrated Silicon Solution (Cayman), T _nc .	开曼群岛	美元	主要经营货币
Chingis Technology Corporation	美国	美元	主要经营货币
Enchida International Limited	中国香港	港币	主要经营货币
Enable Korea Co. Ltd	韩国京畿道城南市	韩币	主要经营货币
Chiefmax Venture LTD.	英属维京群岛	美元	主要经营货币
Integrated Silicon Solution, Inc. (Singapore) Pte. Limited	新加坡	新加坡元	主要经营货币
Integrated Silicon Solution (Cayman), Inc. Taiwan branch	开曼群岛	台币	主要经营货币
ISSI HongKong Holding Limited	中国香港	港币	主要经营货币
ISSI Japan Godo Kaisha	日本东京	日元	主要经营货币
矽成积体电路股份有限公司	中国台湾	台币	主要经营货币
芯成积体电路(香港)有限公司	中国香港	港币	主要经营货币
Integrated Silicon Solution Israel Ltd	以色列	美元	主要经营货币
Winston, Inc.	美国	美元	主要经营货币
Sofwin, Inc.	美国	美元	主要经营货币

六、合并范围的变化

非同一控制下企业合并

(1) 报告期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本 (USD)	股权取得比例 $(\%)$	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至购买当年末被购买方的收入	购买日至购买当年末被购买方的净利润
Integrated Silicon Solution Israel Ltd.	2018/2/15	25, 249, 076, 00	100.00	现金收购	2018/2/15	完成股权交割	11,023,377.00	617, 287.00
武汉群茂科技有限公司	2018/3/11	2, 779, 325.00	100.00	现金收购	2018/3/11	完成股权交割	440, 701, 00	289, 954.00

$\subset$

$\sqrt{ }$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\bigcup$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	Integrated Silicon Solution Israel Ltd ( (USD) 注1)	武汉群茂科技有限公司 ((USD) 注2)
现金	25, 249, 076.00	3, 474, 219, 00
合并成本合计	25, 249, 076.00	3, 474, 219.00
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额	10, 332, 400.00	1,746,681.00
商誉	14, 916, 676.00	1,727,538.00
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

(2) 合并成本及商誉

注 1: 北京矽成之子公司 Integrated Silicon Solution, Inc. 收购 Integrated Silicon Solution Israel Ltd. (原名 Sigma Design Isreal S.D.I. Ltd), 被收购方可辨认净资产公允价值依照 Armanino LLP 出具的 Purchase Price Allocation For The Acquisition of Sigma Design Israel 确认。

注 2: 北京矽成之子公司 Si En Integrated Holdings Limited 收购武汉群茂科技有限公司, 被收购方可辨认净资产公允价值中的土地价值依据冠宏不动产评估师事务所出具的 106 冠估 G1111001 的不动产评估报告书确认, 其他经营性应收及应付款项按照被收购方收购时点的账面价值确认。

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

		Integrated Silicon Solution Israel Ltd	武汉群茂科技有限公司
项目	购买日公允价值(USD)	购买日账面价值(USD)	购买日公允价值 (USD)	购买日账面价值 (USD)
资产:
货币资金	2, 388, 402.00	2, 388, 402.00	228, 322.00	228, 322.00
应收款项	668, 242.00	668, 242.00	246, 966.00	246, 966. 00
存货	1, 643, 572.00	687, 572.00	77, 269.00	77, 269.00
预付款项	567, 376.00	567, 376.00	156, 642.00	156, 642.00
固定资产	180, 999.00	180, 999.00	1, 646, 785.00	644, 551.00
递延所得税资产	576, 352.00	576, 352.00
开发支出	12,500,000.00
负债:
流动负债	2, 341, 318.00	2, 341, 318.00	358, 744.00	358, 744.00
非流动负债	5, 851, 222.00	4, 127, 508, 00	250, 559.00
其他	3.00
净资产	10, 332, 400.00	$-1, 399, 883, 00$	1,746,681.00	995, 006.00

注销子公司

$\epsilon$

$\mathcal{C}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\mathcal{C}$

北京矽成于 2018年注销如下子公司:

Integrated Analog Solution (Cayman), Inc.

Integrated Memory Solution (Cayman), Inc.

Analogy Circuit Solution (Cayman), Inc.

Memory Circuit Solution (Cayman), Inc.

在其他主体中的权益七、

在子公司中的权益 1.

企业集团的构成 $(1)$

序		主要		业务	持股比例(%)		取得
号	子公司名称	经营地	注册地	性质	直接	间接	方式
$\mathbf{1}$	北京矽成半导体有限公司	美国、中国台湾	中国北京	品产开发	59.99	40.01	购买
$\overline{2}$	北京君正集成电路(香港)集团有限公司	中国香港	中国香港	产品开发	100.00		购买
3	深圳君正时代集成电路有限公司	中国深圳	中国深圳	产品开发	100.00		设立
$\overline{4}$	合肥君正科技有限公司	中国合肥	中国合肥	产品开发	100.00		设立
5	上海承裕资产管理合伙企业(有限合伙)	中国上海	中国上海	投资管理	100.00		购买
6	上海闪胜集成电路有限公司	中国上海	中国上海	贸易	100.00		设立
$\overline{7}$	Uphill Technology Inc.	开曼群岛	开曼群岛	控股	100.00		设立
8	Integrated Silicon Solution, Inc.	美国	美国	贸易	100.00		购买
9	Si En Integrated Holdings Limited	开曼群岛	开曼群岛	贸易	100.00		购买
10	Integrated Silicon Solution (Cayman), Inc.	开曼群岛	开曼群岛	制造	100.00		购买
11	Chingis Technology Corporation	美国	美国	贸易		100.00	购买
12	Chiefmax Venture LTD	英属维京群岛	英属维京群岛	品产开发		100.00	购买
13	武汉群茂科技有限公司	中国武汉	中国武汉	产品开发		100.00	购买
14	矽恩微电子 (厦门) 有限	中国厦门	中国厦门	产品		100.00	购买

2018年1月1日至2019年5月31日

$\subset$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

$\mathbf{C}$

$\bigcirc$

$\mathcal{C}$

$\overline{C}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

序		主要		业务	持股比例(%)		取得
号	子公司名称	经营地	注册地	性质	直接	间接	方式
	公司			开发
15	Enchida International Limited	中国香港	中国香港	制造		100.00	购买
16	Enable Korea Co., Ltd	韩国京畿道城南市	韩国京畿道城南市	贸易		100.00	购买
17	Integrated Silicon Solution, Inc. (Singapore) Pte. Limited	新加坡	新加坡	贸易		100.00	购买
18	ISSI Hong Kong Holding Limited.	中国香港	中国香港	贸易		100.00	购买
19	ISSI Japan Godo Kaisha	日本东京	日本东京	贸易		100.00	购买
20	矽成积体电路股份有限公司	中国台湾	中国台湾	贸易		98.39	购买
21	芯成积体电路(香港)有限公司	中国香港	中国香港	贸易		100.00	购买
22	芯成半导体 (上海) 有限公司	中国上海	中国上海	产品开发		100.00	购买
23	Integrated Silicon Solution Israel Ltd	以色列	以色列	产品开发		100.00	购买
24	Winston, Inc.	美国	美元	停业		100.00	购买
25	Sofwin, Inc.	美国	美元	停业		100.00	购买

在合营企业或联营企业中的权益

本公司联营企业详见本附注"五、11. 长期股权投资"。

八、关联方及关联交易

(一) 关联方关系

控股股东及最终控制方

(1) 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
刘强	20.17	20.17
李杰	12.82	12.82

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注: 刘强与李杰是本公司前二名股东, 且已签署《一致行动人协议》, 二人控股比例合计 32.99%, 二人是本公司实际控制人。

子公司

$\subset$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\cup$

$\bigcirc$

子公司情况详见本附注"七、1. (1) 企业集团的构成"相关内容。

其他关联方

其他关联方名称	与本公司关系
北京君诚易恒科技有限公司	参股公司
北京华如科技股份有限公司	本公司实际控制人李杰控制的公司
北京屹唐半导体产业投资中心(有限合伙)	股东
北京华创芯原科技有限公司	股东
上海承裕投资管理有限公司	上海承裕普通合伙人
上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业(有限合伙)	上海承裕有限合伙人
北京青禾投资基金(有限合伙)	上海承裕有限合伙人
上海集岑企业管理中心(有限合伙)	上海承裕有限合伙人

(二) 关联交易

关联租赁情况

(1) 出租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	2019年1-5月确认的租赁收益	2018年度确认的租赁收益
北京君正集成电路股份有限公司	北京华如科技股份有限公司	房屋建筑物	1, 753, 747.07	7,080,965.88

2018 年 1 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联方	金额	起始日	到期日	说明
上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业(有限公司)	41,344,372.33	2018-5-22	注	已还清
	12,000,000.00	2018-3-13	注	已还清
	219,000,000.00	2016-12-27	注	已还清
北京青禾投资基金(有限合	18,865,871.04	2018-5-21	注	已还清
伙)	22,830,641.00	2017-1-5	注	已还清
上海集岑企业管理中心(有	133,530,000.00	2018-12-3	2019-3-15	已转股
限合伙)	1,112,000,000.00	2018-11-19	2019-3-15	已转股
合计	1,559,570,884.37

关联方可转债

注: 上海承裕向关联方借入的可转债均已于 2018 年 12 月 31 日前还清。

(三) 关联方往来余额

应付项目

项目名称	关联方	2019 年 5 月 31 日	2018 年 12 月 31 日
其他应付款	北京华如科技股份有限公司	1,219,366.96	1,173,217.20

九、股份支付

北京矽成 2017 年 12 月制定了 Service Partner Bonus Plan 及 Bonus Plan,该奖金计划总金额为 1,814.25 万美元。北京矽成于 2017 年将与该计划资金总额等值的现金捐赠给信托基金(Employee Benefit Trust),信托基金将该笔资金以贷款的形式出借至两个员工持股平台 ( Worldwide Memory Co.,Limited 、 Asia Pacific Memory Co.,Limited),该两家员工持股平台使用间接从本公司无偿取得的资金以公允价格购买了本公司 1.779%的股权。信托基金的最终受益人为符合奖金条件的北京矽成员工,两个员工持股平台股权价值变动收益权归符合计划规定的高级管理人员或其他员工所有。通过该奖金计划方案,北京矽成员工均在未出资的情况下取得了北京矽成股权价值收益或股权增值收益权,因此该方案的实施形成股份支付。北京矽成根据员工服务期限分别于 2017、2018、2019 年按照 40%、30%、30%的比例将计划总额摊销至费用中。2018 年和 2019 年 1-5 月北京矽成分别计入费用的金额为 36,106,114.96 元和 15,309,548.63 元。

十、或有事项

截至 2019 年 5 月 31 日,本公司无需披露的重要或有事项。

十一、承诺事项

$\epsilon$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bigcup$

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响,于 2019年5月31日,本公司子公司北京矽成作为承租人就房租之不可撤销经营租赁需于下列期间的未来最低应支付租金汇总承担款项如下:

剩余租赁期	最低租赁付款额
资产负债表日后一年	5, 783, 335. 93
资产负债表日后二年	3, 642, 702. 06
资产负债表日后三年	3, 607, 872, 17
资产负债表日后三年以上	3, 798, 532. 08

十二、资产负债表日后事项

2019年5月,上海武岳峰与黑龙江万丰投资担保有限公司(以下简称万丰投资)签订《有限合伙财产份额转让协议》,上海武岳峰将其持有上海承裕 3.3325%有限合伙财产份额以壹亿元转让给万丰投资, 按照《有限合伙财产份额转让协议》约定, 万丰投资自合伙企业完成工商变更登记成为正式有限合伙人起, 按照其认缴出资比例享受和承担合伙企业的权利义务。2019年6月,上海承裕已完成相应的工商登记变更。

十三、财务报告批准

本财务报告于2019年7月31日由本公司董事会批准报出。

2018年1月1日至2019年5月31日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

十四、财务报表补充资料

非经常性损益明细表

$\subset$

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

(1) 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号一非经常性损益(2008)》的规定,本集团2019年1-5月、2018年非经常性损益如 $\overline{F}$ :

项目	2019年1-5月	2018年度
非流动资产处置损益	$-36, 435.62$	22, 246.83
计入当期损益的政府补助	11, 167, 115.76	15, 687, 191.04
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损以及处置交易性金融资产取得投资收益益,	14, 446, 220. 42	29, 155, 405. 96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	607, 953.39	870, 068.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目		$-1,888,000.00$
小计	26, 184, 853. 95	43, 846, 912. 21
减: 所得税影响额	1, 323, 973.08	5, 683, 771.46
少数股东权益影响额(税后)	186.79	10,832.74
合计	24, 860, 694. 08	38, 152, 308.01

北京君正集成电路股份有限公司备考合并财务报表附注 2018年1月1日至2019年5月31日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 净资产收益率及每股收益

$\epsilon$

$\mathbf{r}$

$\langle$

$\overline{t}$

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本集团 2019年 1-5 月、2018年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

报告期利润	加权平均净资产收		2019年1-5月每股收益(元/股)		2018年度每股收益(元/股)
	益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	1.31	0.1950	0.1950	0.1894	0.1894
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	0.94	0.1397	0.1397	0.1044	0.1044

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中华人民共和国财政部制	批准执业日期; ^{2011年07月07日}
団	批准执业文号,京财会许可[2011]0056号
$\lceil$	11010136 扒业证书编号:
Щ 古風开出发证机关	式:特殊普通合伙莎织组
ANTICOLOGIST AND È Harry County Section 2006 Harry County Section 2006	國特大國A區所北京市东城区朝阳门北大街8号 8层
应当何忌政部门交回《会计师事务所执业证书》会计师事务所终止或执业许可注销的, 4,	707005957 计师國《铷任 쒸 经
转让。出信、通、	席合伙人!叶韶勋首
丑《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 $\infty$
应当向财政部门申请换发。	通信信永中和会计师尊务座纥
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\tilde{\mathcal{L}}$
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《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	講 É ् नि $\triangle$

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Ingenic Semiconductor Co., Ltd — Audit Report / Information 2019

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北京君正集成电路股份有限公司

备考财务报表

审阅报告

备考合并资产负债表

有限公司 $\frac{1}{2}$ nh an $\frac{1}{2}$

一、 本次重组各方的基本情况及重组交易方案

1. 北京君正集成电路股份有限公司

2. 北京矽成半导体有限公司(标的公司)

3. 上海承裕资产管理合伙企业(有限合伙)(标的公司)

二、 备考合并财务报表的编制基础

四、 税项

2. 税收优惠

五、 备考合并财务报表主要项目注释

4. 应收账款

(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示

1) 应收账款坏账准备计提情况

(2) 应收账款按账龄列示

(3) 应收账款坏账准备情况

(1) 其他应收款按款项性质分类

(3) 其他应收款按账龄列示

无。

15.1 在建工程

(1) 在建工程情况

(2) 重要在建工程项目本年变动情况

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

31. 递延收益

(1) 递延收益分类

50. 外币货币性项目

(2) 境外经营实体

六、 合并范围的变化

在其他主体中的权益 七、

(三) 关联方往来余额

九、 股份支付

十、 或有事项

十一、承诺事项

十二、资产负债表日后事项

十四、财务报表补充资料

2. 净资产收益率及每股收益

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Ingenic Semiconductor Co., Ltd Audit Report / Information 2019

一、本次重组各方的基本情况及重组交易方案

二、备考合并财务报表的编制基础

四、税项

五、备考合并财务报表主要项目注释

六、合并范围的变化

在其他主体中的权益七、

九、股份支付

十、或有事项