Ingenic Semiconductor Co., Ltd — Audit Report / Information 2017

Mar 24, 2017

北京君正集成电路股份有限公司

2016 年度财务报表审计报告

目 录

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北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

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审 计 报 告

（ 2017 ）京会兴审字第01010019 号

北京君正集成电路股份有限公司全体股东：

我们审计了后附北京君正集成电路股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财 务报表，包括2016 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2016 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2016 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 傅映红

· 中国 北京 中国注册会计师：

二○一七年三月二十三日 谭哲

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合并资产负债表

2016-12-31

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	六、（一）	206,146,388.15	43,400,406.14
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	六、（二）	15,763,891.02	7,862,572.87
预付款项	六、（三）	10,635,528.06	3,853,207.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	六、（四）	-	12,082.19
应收股利
其他应收款	六、（五）	1,165,383.17	1,345,875.85
买入返售金融资产
存货	六、（六）	84,530,791.63	52,161,667.69
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	六、（七）	551,017,779.87	792,018,246.51
流动资产合计		869,259,761.90	900,654,058.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	六、（八）	145,040,507.02	115,659,777.78
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、（九）	2,164,489.33	2,004,569.54
投资性房地产	六、（十）	32,947,813.25
固定资产	六、（十一）	39,165,240.88	74,298,402.98
在建工程	六、（十二）	1,922,518.92	394,272.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、（十三）	34,183,719.85	30,349,838.90
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、（十四）	2,248,105.96
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递延所得税资产	六、（十五）	3,526,550.20	2,946,150.75
其他非流动资产	六、（十六）	4,369,800.33
非流动资产合计		265,568,745.74	225,653,012.78
资产总计		1,134,828,507.64	1,126,307,071.49
合并资产负债表（续）
2016-12-31
项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	六、（十七）	6,521,278.47	4,574,323.39
预收款项	六、（十八）	3,491,514.96	2,390,509.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、（十九）	6,186,338.38	5,424,968.09
应交税费	六、（二十）	785,987.13	3,157,241.14
应付利息
应付股利
其他应付款	六、（二十一）	3,477,868.15	3,069,766.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		20,462,987.09	18,616,809.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	六、（二十二）	16,771,843.84	18,214,454.92

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递延所得说负债
其他非流动负债
非流动负债合计		16,771,843.84	18,214,454.92
负债合计		37,234,830.93	36,831,264.23
所有者权益：
股本	六、（二十三）	166,400,000.00	166,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、（二十四）	739,400,078.85	733,417,178.85
减：库存股
其他综合收益	六、（二十五）	-813,227.62	-888,107.40
专项储备
盈余公积	六、（二十六）	32,065,231.58	29,553,912.67
一般风险准备
未分配利润	六、（二十七）	160,541,593.90	160,992,823.14
归属于母公司所有者权益合计		1,097,593,676.71	1,089,475,807.26
少数股东权益		-	-
所有者权益合计		1,097,593,676.71	1,089,475,807.26
负债和所有者权益总计		1,134,828,507.64	1,126,307,071.49

母公司资产负债表

2016-12-31

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		150,940,807.63	32,598,982.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十四、（一）	28,997,916.73	6,229,178.08
预付款项		7,587,831.17	1,127,141.51
应收利息		-	12,082.19
应收股利
其他应收款	十四、（二）	971,850.09	5,707,070.14
存货		51,834,385.81	49,300,821.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		499,400,000.00	670,018,246.51
流动资产合计		739,732,791.43	764,993,521.92
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非流动资产：
可供出售金融资产			145,040,507.02	115,659,777.78
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		十四、（三）	180,865,360.74	157,705,440.95
投资性房地产			32,947,813.25
固定资产			38,085,649.14	73,091,201.75
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产			29,470,712.05	30,349,838.90
开发支出
商誉
长期待摊费用			2,248,105.96	-
递延所得税资产			3,279,394.27	5,369,399.37
其他非流动资产
非流动资产合计			431,937,542.43	382,175,658.75
资产总计			1,171,670,333.86	1,147,169,180.67
	母公司资产负债表（续）

	母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）
	2016-12-31
项目		附注		期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		7,877,183.40	3,629,622.21
预收款项		1,616,483.15	2,235,692.45
应付职工薪酬		3,845,848.83	3,501,330.49
应交税费		726,659.90	3,568,679.07
应付利息
应付股利
其他应付款		18,188,528.23	17,979,704.09
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		32,254,703.51	30,915,028.31
非流动负债：
长期借款

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应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		9,271,843.84	12,214,454.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		9,271,843.84	12,214,454.92
负债合计		41,526,547.35	43,129,483.23
所有者权益：
股本		166,400,000.00	166,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		745,090,672.86	739,107,772.86
减：库存股
其他综合收益		-	-
专项储备
盈余公积		32,065,231.58	29,553,912.67
未分配利润		186,587,882.07	168,978,011.91
所有者权益合计		1,130,143,786.51	1,104,039,697.44
负债和所有者权益总计		1,171,670,333.86	1,147,169,180.67

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

合并利润表

2016 年度

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		111,685,840.09	70,104,954.20
其中：营业收入	六、（二十八）	111,685,840.09	70,104,954.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		145,930,113.61	98,403,455.45
其中：营业成本	六、（二十八）	59,903,529.01	31,469,646.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金

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赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、（二十九）	2,045,955.26	819,315.18
销售费用	六、（三十）	1,927,160.91	1,741,468.74
管理费用	六、（三十一）	77,399,046.03	74,837,713.62
财务费用	六、（三十二）	-1,206,708.08	-12,397,340.80
资产减值损失	六、（三十三）	5,861,130.48	1,932,652.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	六、（三十四）	28,504,732.58	15,445,587.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		159,919.79
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-5,739,540.94	-12,852,913.27
加：营业外收入	六、（三十五）	17,037,303.54	51,765,634.81
其中：非流动资产处置利得			1,470.87
减：营业外支出	六、（三十六）	108,140.93	1,137,335.83
其中：非流动资产处置损失		19,240.93	-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		11,189,621.67	37,775,385.71
减：所得税费用	六、（三十七）	4,137,532.02	5,220,520.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		7,052,089.65	32,554,865.24
归属于母公司所有者的净利润		7,052,089.65	32,048,918.72
少数股东损益		-	505,946.52
六、其他综合收益的税后净额	六、（三十八）	74,879.78	6,249.48
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		74,879.78	6,249.48
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
3、其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		74,879.78	6,249.48
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额		74,879.78	6,249.48
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		7,126,969.43	32,561,114.72
归属于母公司所有者的综合收益总额		7,126,969.43	32,055,168.20
归属于少数股东的综合收益总额		-	505,946.52
八、每股收益：
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（一）基本每股收益(元/股）	十五、（二）	0.0424	0.1926
（二）稀释每股收益(元/股）	十五、（二）	0.0424	0.1926
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

母公司利润表

2016 年度

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十四、（四）	87,392,113.88	57,629,732.61
减：营业成本	十四、（四）	43,171,709.72	26,691,215.38
税金及附加		1,712,794.63	681,885.97
销售费用		1,437,945.07	1,464,031.74
管理费用		61,255,592.33	57,360,854.14
财务费用		-900,463.42	-11,279,401.76
资产减值损失		-11,111,737.15	8,924,263.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十四、（五）	25,724,288.73	14,220,343.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		159,919.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		17,550,561.43	-11,992,773.28
加：营业外收入		14,389,805.12	50,272,344.03
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		19,240.93	1,110,885.83
其中：非流动资产处置损失		19,240.93	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		31,921,125.62	37,168,684.92
减：所得税费用		6,807,936.57	3,941,455.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		25,113,189.05	33,227,228.98
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
3.其他
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
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6.其他
六、综合收益总额		25,113,189.05	33,227,228.98
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股）
（二）稀释每股收益(元/股）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

合并现金流量表

2016 年度

			单位：人民币 元
编制单位：北京君正集成电路股份有限公司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		118,292,351.12	76,591,525.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		4,303,862.71	2,586,319.38
收到其他与经营活动有关的现金	六、（三十九）、1	14,836,594.26	89,450,134.59
经营活动现金流入小计		137,432,808.09	168,627,979.86
购买商品、接受劳务支付的现金		110,036,050.87	42,886,174.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		50,737,035.10	48,245,238.99
支付的各项税费		15,944,367.54	4,491,107.08
支付其他与经营活动有关的现金	六、（三十九）、2	26,438,685.11	20,762,786.52
经营活动现金流出小计		203,156,138.62	116,385,306.71
经营活动产生的现金流量净额		-65,723,330.53	52,242,673.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,576,442,560.98	1,789,340,222.22
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取得投资收益收到的现金		28,900,849.06	17,199,586.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额		1,400.00	1,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,605,344,810.04	1,806,541,308.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		13,758,735.44	9,790,889.24
投资支付的现金		3,358,205,043.71	2,638,518,246.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、（三十九）、3	1,050,000.00	3,057,804.37
投资活动现金流出小计		3,373,013,779.15	2,651,366,940.12
投资活动产生的现金流量净额		232,331,030.89	-844,825,631.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,998,884.37	-
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		4,998,884.37	-
筹资活动产生的现金流量净额		-4,998,884.37	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		87,166.02	17,964.11
五、现金及现金等价物净增加额		161,695,982.01	-792,564,994.30
加：期初现金及现金等价物余额		43,400,406.14	835,965,400.44
六、期末现金及现金等价物余额		205,096,388.15	43,400,406.14
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表

2016 年度

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		76,658,755.67	61,194,982.08
收到的税费返还		2,903,006.19	2,586,319.38
收到其他与经营活动有关的现金		72,301,499.46	76,300,362.75

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经营活动现金流入小计		151,863,261.32	140,081,664.21
购买商品、接受劳务支付的现金		57,520,747.40	33,902,932.27
支付给职工以及为职工支付的现金		31,746,206.96	31,344,718.22
支付的各项税费		14,272,175.12	2,987,857.01
支付其他与经营活动有关的现金		65,817,315.59	21,713,289.02
经营活动现金流出小计		169,356,445.07	89,948,796.52
经营活动产生的现金流量净额		-17,493,183.75	50,132,867.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,104,442,560.98	1,407,340,222.22
取得投资收益收到的现金		26,056,081.92	14,810,829.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,400.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		3,130,500,042.90	1,422,151,051.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,462,520.00	6,380,864.63
投资支付的现金		2,986,205,043.71	2,134,518,246.51
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		1,050,000.00	-
投资活动现金流出小计		2,990,717,563.71	2,140,899,111.14
投资活动产生的现金流量净额		139,782,479.19	-718,748,059.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,998,884.37	-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		4,998,884.37	-
筹资活动产生的现金流量净额		-4,998,884.37	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,414.53	1,357.51
五、现金及现金等价物净增加额		117,291,825.60	-668,613,834.59
加：期初现金及现金等价物余额		32,598,982.03	701,212,816.62
六、期末现金及现金等价物余额		149,890,807.63	32,598,982.03
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

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合并所有者权益变动表

2016 年度

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

单位：人民币元

项目					本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
					归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他 综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配 利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	166,400,000.00	-	-	-	733,417,178.85	-	-888,107.40	-	29,553,912.67	-	160,992,823.14	-	1,089,475,807.26
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年期初余额	166,400,000.00	-	-	-	733,417,178.85	-	-888,107.40	-	29,553,912.67	-	160,992,823.14	-	1,089,475,807.26
三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）	-	-	-	-	5,982,900.00	-	74,879.78	-	2,511,318.91	-	-451,229.24	-	8,117,869.45
（一）综合收益总额							74,879.78				7,052,089.65		7,126,969.43
（二）所有者投入和 减少资本	-	-	-	-	5,982,900.00	-	-	-	-	-	-	-	5,982,900.00
1．股东投入普通股													-
2.其他权益工具持有													-

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者投入资本
3．股份支付计入所有 者权益的金额					5,982,900.00								5,982,900.00
4．其他													-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	2,511,318.91	-	-7,503,318.89	-	-4,991,999.98
1．提取盈余公积									2,511,318.91		-2,511,318.91		-
2．提取一般风险准备													-
3．对所有者（或股东） 的分配											-4,991,999.98		-4,991,999.98
4．其他													-
（四）所有者权益内 部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本 （或股本）													-
2．盈余公积转增股本 （或股本）													-
3．盈余公积弥补亏损													-
4．其他													-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取													-
2．本期使用													-

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（六）其他													-
四、本期期末余额	166,400,000.00	-	-	-	739,400,078.85	-	-813,227.62	-	32,065,231.58	-	160,541,593.90	-	1,097,593,676.71

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

合并所有者权益变动表

2016 年度

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

单位：人民币元

项目					上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
					归属于母公司所有者权益							少数 股东权益	所有者权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他 综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	104,000,000.00	-	-	-	795,817,178.85	-	-894,356.88	-	26,231,189.77	-	132,266,627.32	746,909.44	1,058,167,548.50
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年年初余额	104,000,000.00	-	-	-	795,817,178.85	-	-894,356.88	-	26,231,189.77	-	132,266,627.32	746,909.44	1,058,167,548.50
三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）	62,400,000.00	-	-	-	-62,400,000.00	-	6,249.48	-	3,322,722.90	-	28,726,195.82	-746,909.44	31,308,258.76

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（一）综合收益总额							6,249.48				32,048,918.72	505,946.52	32,561,114.72
（二）所有者投入和 减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入普通股													-
2.其他权益工具持有 者投入资本													-
3．股份支付计入所有 者权益的金额													-
4．其他													-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	3,322,722.90	-	-3,322,722.90	-	-
1．提取盈余公积									3,322,722.90		-3,322,722.90		-
2．提取一般风险准备													-
3．对所有者（或股东） 的分配													-
4．其他													-
（四）所有者权益内 部结转	62,400,000.00	-	-	-	-62,400,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本 （或股本）	62,400,000.00				-62,400,000.00								-
2．盈余公积转增股本 （或股本）													-

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3．盈余公积弥补亏损													-
4．其他													-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取													-
2．本期使用													-
（六）其他												-1,252,855.96	-1,252,855.96
四、本期期末余额	166,400,000.00	-	-	-	733,417,178.85	-	-888,107.40	-	29,553,912.67	-	160,992,823.14	-	1,089,475,807.26

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

母公司所有者权益变动表

2016 年度

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

单位：人民币元

项目						本期金额	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	166,400,000.00	-	-	-	739,107,772.86	-	-	-	29,553,912.67	168,978,011.91	1,104,039,697.44
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年期初余额	166,400,000.00	-	-	-	739,107,772.86	-	-	-	29,553,912.67	168,978,011.91	1,104,039,697.44

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三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	-	-	-	-	5,982,900.00	-	-	-	2,511,318.91	17,609,870.16	26,104,089.07
（一）综合收益总额										25,113,189.05	25,113,189.05
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	5,982,900.00	-	-	-	-	-	5,982,900.00
1．股东投入普通股											-
2.其他权益工具持有者投入资本											-
3．股份支付计入所有者权益的金额					5,982,900.00						5,982,900.00
4．其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	2,511,318.91	-7,503,318.89	-4,991,999.98
1．提取盈余公积									2,511,318.91	-2,511,318.91	-
2．对所有者（或股东）的分配										-4,991,999.98	-4,991,999.98
3．其他											-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）											-
2．盈余公积转增股本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他											-

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四、本期期末余额 166,400,000.00 - - - 745,090,672.86 - - - 32,065,231.58 186,587,882.07 1,130,143,786.51

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

母公司所有者权益变动表

2016 年度

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

单位：人民币元

项目						上期金额	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	104,000,000.00	-	-	-	801,507,772.86	-	-	-	26,231,189.77	139,478,450.73	1,071,217,413.36
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年期初余额	104,000,000.00	-	-	-	801,507,772.86	-	-	-	26,231,189.77	139,478,450.73	1,071,217,413.36
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	62,400,000.00	-	-	-	-62,400,000.00	-	-	-	3,322,722.90	29,499,561.18	32,822,284.08
（一）综合收益总额										33,227,228.98	33,227,228.98
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入普通股											-
2.其他权益工具持有者投入资本											-

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3．股份支付计入所有者权益的金 额											-
4．其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	3,322,722.90	-3,322,722.90	-
1．提取盈余公积									3,322,722.90	-3,322,722.90	-
2．对所有者（或股东）的分配										-	-
3．其他											-
（四）所有者权益内部结转	62,400,000.00	-	-	-	-62,400,000.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	62,400,000.00				-62,400,000.00						-
2．盈余公积转增股本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他										-404,944.90	-404,944.90
四、本期期末余额	166,400,000.00	-	-	-	739,107,772.86	-	-	-	29,553,912.67	168,978,011.91	1,104,039,697.44

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

北京君正集成电路股份有限公司

2016 年度财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司历史沿革

北京君正集成电路股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公 司”）系由北京君正集成电路有限公司整体变更方式设立的股份有限 公司。公司于 2009 年 12 月 24 日领取了北京市工商行政管理局颁发 的 110108008639445 号营业执照，注册资本为 6,000.00 万元，公司法 定代表人为刘强。

公司 2010 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证 监许可[2011]691 号文《关于核准北京君正集成电路股份有限公司首 次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司 2011 年 5 月 31 日公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股并在深圳创业板上市交 易。公司注册资本变更为 8,000 万元。

根据 2012 年 4 月 27 日召开的 2011 年年度股东大会会议决议， 本公司申请增加注册资本人民币 2,400 万元，按每 10 股转增 3 股的 比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 2,400 万股，转增基准日 期为 2011 年 12 月 31 日，变更后的股本为人民币 10,400 万元。上述 出资经北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的“[2012]京会兴验 字第 01010117 号验资报告”验证。

根据 2015 年 4 月 20 日召开的 2014 年年度股东大会会议决议， 本公司申请增加注册资本人民币 6,240 万元，按每 10 股转增 6 股的 比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 6,240 万元，转增基准日 期为 2014 年 12 月 31 日，变更后股本为人民币 16,640 万元。

2 、公司所属行业类别、注册信息及经营范围

本公司所属行业为电子元件制造业，具体业务为集成电路的设

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

计、开发及产业化，包括处理器芯片及平台式解决方案的研发。 注册资本：16,640万元；统一社会信用代码：

911100007776681570；注册地址：北京市海淀区西北旺东路10号院东 区14号楼A座一至三层；法定代表人：刘强；经营范围：研发、设计、 委托加工、销售半导体集成电路芯片；计算机软硬件及计算机网络软 硬件产品的设计、开发；销售计算机软、硬件及其辅助设备、电子元 器件、通讯设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术 培训；技术检测；货物进出口、技术进出口、代理进出口；出租办公 用房、商业用房。

二、本年度合并财务报表范围

本期纳入合并范围的子公司包括3家，具体见本附注“七、合并范 围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

三、财务报表编制基础

（一）编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订) 的披露规定编制财务报表。

（二）持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

四、重要会计估计及会计政策

本公司主营业务为嵌入式 CPU 芯片及配套软件平台的研发和销 售，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定的 具体会计估计及会计政策包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的 确认和计量等，详见本附注四相关政策描述。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整 地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（三）营业周期

本公司以 12 个月为一个正常的营业周期，并以营业周期作为资产 和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制 且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与 本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交 易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处 理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资 成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差 额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工 具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变 动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结 转。

（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制 的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损 益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于 “一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，区别个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理；

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩 余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益 应全部结转。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量 准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与 账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转 入改按成本法核算的当期投资损益。

在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。

• 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

• （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考

• 虑时是经济的。

（六）合并财务报表的合并范围和编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投 资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将 整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计 量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目； 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益 中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以 “归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归 属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未 实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公 司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业 务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调 整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的 子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、 现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量 表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表 中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子 交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投 资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日 与合并日之间已确认的有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子 交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负

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债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编 制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧 失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如 果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共 同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排 分为共同经营和合营企业。

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共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。本公司作为共同经营中的合营方按照相关企业会计准 则的规定确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的 资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费 用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司作为合营企业的合营方按照《企业会计准则第 2 号—长期股权 投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额 折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。

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2、外币报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转 入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（十）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分 为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融 负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计 入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允 价值变动计入当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资 收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间 内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。

（3）应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其 他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始 确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额 计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允 价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入

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投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置 部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余 成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采 用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转 移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所 收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融 负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方 式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止 确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为 一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值 与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差 额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认 部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配 给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价 值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在 估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输 入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。

• 6、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司 于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表 明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值

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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在 综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认 定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金 流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难

• 的债务人做出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继

• 续交易；

• ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等

• 发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

• ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供 出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益 转回。

• （2）、持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方 法处理。

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（十一）应收款项坏账准备

• 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额

标准

应收账款单项金额大于等于 100 万 元、其他应收账款单项金额大于等于 100 万元的应收款项

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，在有客观证据表 明其发生了减值的，按其未来现金流 量低于账面价值的差额计提坏账准 备。

2、按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据 计提方法 单项金额重大、单独进行减值测试

未发生减值的应收款项 其他的应收款项以账龄特征划分

账龄分析法 账龄分析法

若干应收款项组合

	按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法	按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法	按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
	账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比 例
6	个月以内	0	5％
7	至12个月	5％	5％
1	至2年	10％	10％
2	至3年	30％	30％
3	至4年	80％	80％
4	年以上	100％	100％

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

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对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，

单项计提坏账准备的 已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组 理由 合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独 进行减值测试

坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备

（十二）存货

1、存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成 品和低值易耗品等。

2、存货取得和发出的计价方法

存货取得时按实际成本计价；原材料、库存商品等领用或销售采 用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；低值易耗品 采用“一次摊销法”进行分摊。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对 存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时 或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持 续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于 其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计 提存货跌价准备，计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估

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计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加 工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的 金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的 金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

（十三）划分为持有待售资产

同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分 为持有待售资产：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一 年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公 允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用 的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。

（十四）长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单

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位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能 够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合 并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长 期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款 作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投

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资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价 值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期 投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始 投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计 期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被

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投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进 行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照 应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损 失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、（六）合并财务 报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行 处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额 外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入 其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综 合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或 重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，

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其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止 采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编 制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控 制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个 别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买 日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和 其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。

（十五）投资性房地产

1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和 土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权。

2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本 模式计量。

对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年 限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。

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对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用 年限，采用直线法按月进行摊销。

3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价 值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房地产 减值准备一经确认，在以后的会计期间不再转回。

（十六）固定资产

• 1、固定资产的确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、

• 出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、各类固定资产的折旧方法：

固定资产类别	折旧年限	预计残值率	折旧率
房屋建筑物	25-45年	5%	2.11%～3.80%
机器设备	8-12年	5%	7.92%～11.88%
运输设备	5-10年	5%	9.50%～19.00%
电子设备	5年	5%	19.00%
其他设备	5年	5%	19.00%

• 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：

期末固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值 减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按 扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置 费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金 额，确认为资产减值损失。

固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

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4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法：

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的， 确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权 时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值 不存在较大的差异。

公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

（十七）在建工程

1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定 资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工程和发包的在 建工程；

2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本 包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用 等；

3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合 格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待 办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。

• 4、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计

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算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收 回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带 来的经济利益具有很大的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

（十八）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的 利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的 借款费用，开始资本化：

（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资 本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出）已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购 建活动或者生产活动已经开始。

3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化 时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的 资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

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三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果 中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确 认为费用。

5、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按 照下列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款 的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十九）无形资产

1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接 归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购买无形资产的 价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定；

（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至 达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间已经费用化的

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支出不再调整；

（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的 价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得 — 的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号 非货币性资产交 — — 换》、《企业会计准则第12号 债务重组》、《企业会计准则第16号 政 — 府补助》和《企业会计准则第20号 企业合并》的相关规定确定。

2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支 出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术 知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等 阶段而发生的支出。

（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开 发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，不同时满足 下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产 生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，应当证明其有用性：

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

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本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其 使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没 有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业 比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产 为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑 如下因素：

• （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资

• 产使用寿命的信息；

• （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

• （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公

• 司预计支付有关支出的能力；

• （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

• （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期 限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。

4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再 作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最 短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期 损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣 除该无形资产已计提的减值准备累计金额；

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在 每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命 仍不能确定，则对其进行减值测试。

5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减 值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计 提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其 可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值 准备，确认资产减值损失：

（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能 力受到重大不利影响；

（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

（二十）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投 资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、 油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产 为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的

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情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间 做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价 值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以 及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自 购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资 产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。 公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如 与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。

（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊 期限在一年以上(不含一年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线 法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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（二十二）职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的 各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其 他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定 提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配 的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受 益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束 后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受 益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划 净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产 上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴 存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和 设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产

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成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其 他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范 围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或 辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损 失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支 付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后 十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处 理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确 认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损 益或相关资产成本。

（二十三）预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉 讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该

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义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损， 不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的 预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调 整，以反映当前的最佳估计数。

（二十四）股份支付

1、股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承 担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的 股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益 工具作为对价进行结算的交易。以换取职工提供服务的权益结算的股 份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积，不确认 后续公允价值变动。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付是指公司为获取服务承担以股份或其他 权益工具为基础计算确定的支付现金或其他资产义务的交易。以现金 结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负

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债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。

2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量， 同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行 权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权 的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数 变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值， 应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将 增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变 更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考 虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的 方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该 变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性

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工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损 益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

（二十五）收入

• 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

• （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有

• 对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

• （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负

• 债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入本公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

①已完工作的测量；

②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负 债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相 同金额结转成本；

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如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公 司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时 间和方法计算确定。

4、本公司收入具体确认标准：

本公司业务分为芯片产品销售、技术服务、商品销售及房屋出租。

• （1） 芯片产品销售及商品销售：在货物发出后取得客户签收、验 收资料时确认收入；

• （2） 技术服务：在服务完成时确认收入；

• （3） 房屋出租：按租赁期分月确认收入。

（二十六）政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与 资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与 收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收

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益的，直接计入当期损益。

（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础 与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够 于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相 应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得 税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时 性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联 营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税 负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

（二十八）租赁

公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）经营租赁

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产 成本或当期损益。

（2）融资租赁

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租

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赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

（二十九）附回购条件的资产转让

对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险 和报酬转移给购买方，不应当确认销售收入，也不应当终止确认所出 售的资产。

（三十）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成本公司的关联方。关联 方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企 业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1、母公司；

2、子公司；

• 3、受同一母公司控制的其他企业；

4、实施共同控制的投资方；

• 5、施加重大影响的投资方；

• 6、合营企业，包括合营企业的子公司；

• 7、联营企业，包括联营企业的子公司；

• 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成

员；

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家 庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方

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以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以 下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：

11、持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；

12、直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密 切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；

13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在 上述第1、3和11项情形之一的企业；

14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在 上述第9、12项情形之一的个人；

15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。

（三十一）主要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本公司报告期内无会计政策变更事项发生。

2、会计估计变更

本公司报告期内无会计估计变更事项发生。

（三十二）前期会计差错更正

本公司报告期内无前期会计差错更正事项发生。

五、税项

1 、流转税及附加税费

1、流转税及	附加税费
税目	纳税（费）基础	税（费）率	备注
增值税	销售货物或提供应税劳务收入、技术服务收入	17%、6%	注
营业税	技术服务收入、资金占用费收入	5%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%

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教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%

注：根据国发〔2011〕4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的 通知》和财税（2011）100 号文《财政部 国家税务总局关于软件产品增值说政策的通知》，本公司主营业 务为 32 位嵌入式 CPU 芯片及配套软件平台的研发和销售的，符合继续享受“增值税一般纳税人销售其自行 开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退政策”的条件。

根据财政部、国家税务总局印发的《营业税改征增值税试点方案》（财税[2011]110 号）和《财政部国 家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2012〕71 号），2012 年 9 月 1 日起，本公司的技术服务收入由原来按应税收入的 5%计缴营业税，改为 按应税收入的 6%计缴增值税。

根据财政部、国家税务总局印发的“财税字[1999]273 号”《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强 技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》，本公司从事技术转让、技术开发业 务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件的，免征营业税。2012 年 9 月 1 日营业税 改征增值税后，依据《营业税改征增值税试点方案》（财税[2011]110 号）通知中“国家给予试点行业的原 营业税优惠政策可以延续”，本公司上述业务继续享受免征增值税的优惠政策。

2 、企业所得税

2、企业所得税
本公司及控股子公司	2016 年度	备注
本公司	15%	注(1)
北京君正集成电路（香港）集团有限公司	16.5%
深圳君正时代集成电路有限公司	15%	注(2)
合肥君正科技有限公司	25%

注(1)：本公司于 2015 年 7 月 21 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201511000476，有效期限三年。2016 年度 按应纳税所得额的 15%计算缴纳企业所得税。

注(2)：本公司全资子公司深圳君正时代集成电路有限公司于 2014 年 9 月 30 日取得由深圳市科技创新 委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书 编号：GR201444201276，有效期限三年。2016 年度按应纳税所得额的 15%计算缴纳企业所得税。

六、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

（一）货币资金

	项目	期末余额	期初余额
库存现金		117,344.15	42,592.94
银行存款		206,029,044.00	43,357,813.20
合计		206,146,388.15	43,400,406.14

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项目	期末余额	期初余额
其中：存放在境外的款项总额	1,028,415.45	253,192.87

注：本公司向北京市海淀区人民法院起诉何建波关于四川迈科智 能科技有限公司的股权转让纠纷一案，涉诉金额人民币 100 万元及相 应利息，同时公司向法院申请财产保全，在财产保全阶段，法院冻结 公司银行存款人民币 105 万元为财产保全提供担保。

（二）应收账款

1 、应收账款分类及披露

1、应收	账款分类	及披露
		期末余额				期初余额
性质	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例	金额	比例(%)	金额	比例
				(%)				(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准
备的应收款项	15,763,918.87	100.00	27.85	0.00	7,862,572.87	100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	-	-	-	-
备的应收款项
合计	15,763,918.87	100.00	27.85	0.00	7,862,572.87	100.00

期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	账面余额	期末余额 坏账准备	计提比例（%）	账面余额	期初余额 坏账准备	计提比例（%）
6个月以内	15,763,361.79			7,862,572.87
7至12个月	557.08	27.85	5			5
1至2年			10			10
2至3年			30			30
3至4年			80			80
4年以上			100			100
合计	15,763,918.87	27.85		7,862,572.87

2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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本期计提坏账准备 1,317.85 元；本期无收回或转回的坏账准备。

3 、本报告期实际核销或转出的应收账款情况

3、本报告期实际	核销或转出的应收账款	情况
	项目	核销金额
实际核销的应收账款			1,290.00
合计			1,290.00

本期无重要的应收账款核销情况。

4 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,737,482.78 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 99.83%，相 应计提的坏账准备期末余额金额 0.00 元。

5 、因金融资产转移而终止确认的应收款项

无。

6 、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（三）预付款项

1 、预付款项按账龄列示

1、	预付款项按	账龄列示
		期末余额		期初余额
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	9,186,559.23	86.38	3,709,554.81	96.28
1	至2年	1,380,438.68	12.98	87,074.90	2.26
2	至3年	11,952.40	0.11	52,197.75	1.35
3	至4年	52,197.75	0.49	-	-
4	年以上	4,380.00	0.04	4,380.00	0.11
	合计	10,635,528.06	100.00	3,853,207.46	100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

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单位名称

期末余额 未及时结算的原因

序号

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1	合肥高新股份有限公司	1,228,475.73	尚未达到结算时点
合计		1,228,475.73

2 、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、按预付对象归集	的期末余额	前五名的	预付款情况
			占预付款项
单位名称	与本公司关 系	期末余额	期末余额合 计数的比例	预付款 时间	未结算原因
			（%）
北京中关村集成电路设计园发展 有限责任公司	非关联关系	5,000,000.00	47.01	2016年	尚未达到结算时点
合肥高新股份有限公司	非关联关系	1,534,988.41	14.43	注	尚未达到结算时点
深圳鼎锋明道资产管理有限公司	非关联关系	1,500,000.00	14.10	2016年	尚未达到结算时点
中芯国际集成电路制造（上海） 有限公司	非关联关系	886,101.71	8.33	2016年	尚未达到结算时点
台湾积体电路制造股份有限公司	非关联关系	352,639.56	3.32	2016年	尚未达到结算时点
合计		9,273,729.68	87.20

注：其中 1 年以内 306,512.68 元，1 至 2 年 1,228,475.73 元。

（四）应收利息

项目	期末余额	期初余额
存款利息		12,082.19
合计		12,082.19

（五）其他应收款

1 、其他应收款分类披露

1、其他	应收款分	类披露	类披露
		期末余额				期初余额
性质	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
应收款项	1,343,223.43	100.00	177,840.26	13.24	1,430,948.89	100.00	85,073.04	5.95
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	-	-	-	-
款项

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

合计 1,343,223.43 100.00 177,840.26 13.24 1,430,948.89 100.00 85,073.04 5.95 期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额 期初余额

	账龄	账面余额	账面余额		账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1	年以内	92,789.32	6.91	4,639.47	1,197,336.99	83.67	59,866.85
1	至2年	1,016,822.21	75.70	101,682.22	231,561.90	16.18	23,156.19
2	至3年	231,561.90	17.24	69,468.57
3	至4年
4	年以上	2,050.00	0.15	2,050.00	2,050.00	0.15	2,050.00
	合计	1,343,223.43	100.00	177,840.26	1,430,948.89	100.00	85,073.04

2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 92,767.22 元。

3 、本期实际核销的其他应收款情况

无。

4 、其他应收款按款项性质分类情况

4、其他应收款按款项性	质分类情况
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	1,162,481.68	1,000,000.00
押金、保证金	75,105.00	383,811.90
职工暂借款	105,636.75	47,136.99
合计	1,343,223.43	1,430,948.89

5 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5、按欠款方	归集的期末余额	前五名的其	他	应收款	情况
单位名称	款项的性质	期末余额		账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
何建波	股权转让款	1,000,000.00	1	至2年	74.45	100,000.00
创维半导体(深圳)有限公司	押金、保证金	157,341.90	2	至3年	11.71	47,202.57
合肥高新物业管理有限公司	押金、保证金	71,220.00	2	至3年	5.30	21,366.00
王程锦	押金、保证金	56,794.54	1	年以内	4.23	2,839.73
朱成洲	职工暂借款	30,000.00	1	年以内	2.23	1,500.00

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
合计		1,315,356.44		97.92	172,908.30

6 、涉及政府补助的应收款项

无。

（六）存货

1 、存货分类

1、存	货分类
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,132,199.45	-	1,132,199.45	1,022,486.13		1,022,486.13
在产品	63,474,723.64	9,190,250.31	54,284,473.33	41,577,488.70		41,577,488.70
库存商品	33,391,836.23	4,277,717.38	29,114,118.85	18,309,617.37	8,747,924.51	9,561,692.86
合计	97,998,759.32	13,467,967.69	84,530,791.63	60,909,592.20	8,747,924.51	52,161,667.69

2 、存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额 计提 其他	本期增加金额 计提 其他	本期减少金额 转回或转销 其他	本期减少金额 转回或转销 其他	期末余额
库存商品	8,747,924.51			4,470,207.13		4,277,717.38
在产品		9,190,250.31				9,190,250.31
合计	8,747,924.51	9,190,250.31		4,470,207.13		13,467,967.69

期末库存商品跌价准备系部分 wifi 模块类产品由于丧失市场价 值，已于 2014 年度全额计提了跌价准备；期末在产品跌价准备系对 部分未生产完毕且不打算继续生产的在产品余额全额计提了跌价准 备；本期库存商品转回跌价准备 3,423,204.90 元，系由于库存商品新增应 用领域所致。

（七）其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
金融机构理财产品	544,400,000.00	792,018,246.51
待抵扣增值税	6,577,252.74
预交所得税	40,527.13

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	期末余额	期初余额
合计	551,017,779.87	792,018,246.51

注：根据“财会[2016]22 号”文，本公司将期末应交税费中的负 数余额重分类至其他流动资产。

（八）可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产的情况

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
按成本计量的可
供出售权益工具	145,040,507.02		145,040,507.02	115,659,777.78		115,659,777.78
合计	145,040,507.02		145,040,507.02	115,659,777.78		115,659,777.78

（ 2 ） 期末按成本计量的可供出售金融资产情况

被投资单位	期初余额	本期增加	账面余额 本期减少	期末余额	期初 余额	减值准备 本期 增加 本期 减少	减值准备 本期 增加 本期 减少	期末 余额	在被投资 单位持股 比例(%)	本期现金 红利
深圳市明道
汇智投资基
									79.49
金合伙企业 （有限合	49,500,000.00		3,668,236.30	45,831,763.70					（注1）	2,095,848.2
伙）
北京柘益投
资中心（有	13,159,777.78		2,951,325.63	10,208,452.15					7.41	1,562,405.1
限合伙）
南昌建恩半
导体产业投
资中心（有	20,000,000.00			20,000,000.00					8.33
限合伙）
宁波鼎峰明
道汇正投资
									43.07
合伙企业 （有限合	30,000,000.00			30,000,000.00					（注2）
伙）
深圳盛耀微	3,000,000.00	3,000,000.00		6,000,000.00					20.00

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

被投资单位	期初余额	账面余额 本期增加 本期减少	账面余额 本期增加 本期减少	期末余额	期初 余额	减值准备 本期 增加 本期 减少	减值准备 本期 增加 本期 减少	期末 余额	在被投资 单位持股 比例(%)	本期现金 红利
电子有限公									（注3）
司
深圳普得技
术有限公司		3,000,000.00		3,000,000.00					4.29
北京捷联微
									20.00
芯科技有限 公司		10,000,000.00		10,000,000.00					（注4）
北京捷联无
线科技中心
		291.17		291.17					0.1
（有限合
伙）
北京柘量投
资中心（有		20,000,000.00		20,000,000.00					18.9573	18,778.3
限合伙）
合计	115,659,777.78	36,000,291.17	6,619,561.93	145,040,507.02						3,677,031.6

• 注1：本公司为深圳市明道汇智投资基金合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，不参与其经营管理及决策，

故将对其的投资作为可供出售金融资产；

注2：本公司为宁波鼎峰明道汇正投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，不参与其经营管理及决策，故 将对其的投资作为可供出售金融资产；

注3：本公司为深圳盛耀微电子有限公司的股东，不参与其经营管理及决策，故将对其的投资作为可供出售 金融资产；

注4：本公司为北京捷联微芯科技有限公司的股东，不参与其经营管理及决策，故将对其的投资作为可供出 售金融资产。

（九）长期股权投资

	期末余额		期初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
对联营企业或者合营企
业的投资	2,164,489.33		2,004,569.54
合 计	2,164,489.33		2,004,569.54

3 对合营企业或联营企业的投资

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

被投资单位	初始投资成本	期初余额
北京君诚易恒科技有限公司	1,600,000.00	2,004,569.54
合计	1,600,000.00	2,004,569.54

续表一

			本期增加
被投资单位	追加	权益法下确认	其他综合收
				其他权益变动	其他
	投资	的投资收益	益调整
北京君诚易恒科技有限公司		159,919.79
合计		159,919.79

续表二

			本期减少
被投资单位	减少	权益法下确认的投	其他综合收	其他权	宣告发放现金	其
	投资	资损失	益调整	益变动	股利或利润	他
北京君诚易恒科技有限公司
合计

续表三

			减值准备
被投资单位	期末余额	本期计提减值准备
			期末余额
北京君诚易恒科技有限公司	2,164,489.33
合计	2,164,489.33

注：2013年1月本公司与自然人股东李道江、李晓坤共同出资成立北京君诚易恒科技有限公司，本公司出资

300万元持有75%的股份，北京君诚易恒科技有限公司为本公司的控股子公司。2015年本公司转让持有的北 京君诚易恒科技有限公司35%股权，转让后持股比例变为40%，本公司对被投资单位具有重大影响，该投 资由对子公司投资变更为对联营企业投资，改按权益法核算。

（十）投资性房地产

1 、采用成本计量模式的投资性房地产

1、采用成本	计量模式的投	资性房地产
	项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值：

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	项目	房屋及建筑物	合计
1.期初余额
2.本期增加金额		35,288,212.70	35,288,212.70
3.本期减少金额
4.期末余额		35,288,212.70	35,288,212.70
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额		2,340,399.45	2,340,399.45
（1）计提		745,386.86	745,386.86
（2）增加		1,595,012.59	1,595,012.59
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额		2,340,399.45	2,340,399.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值		32,947,813.25	32,947,813.25
2.期初账面价值

2 、未办妥产权证书的投资性房地产情况

无。

（十一）固定资产

1 、固定资产情况

1、固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	70,155,865.74	16,984,111.96	1,273,762.62	88,413,740.32
2.本期增加金额		2,244,993.91	-	2,244,993.91
（1）购置		2,244,993.91	-	2,244,993.91
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	35,288,212.70	180,806.28	-	35,469,018.98
（1）处置或报废		180,806.28	-	180,806.28
（2）其他减少	35,288,212.70			35,288,212.70
4.期末余额	34,867,653.04	19,048,299.59	1,273,762.62	55,189,715.25
二、累计折旧
1.期初余额	3,150,490.80	10,038,943.05	925,903.49	14,115,337.34

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	合计
2.本期增加金额	739,936.66	2,795,619.87	128,758.44	3,664,314.97
（1）计提	739,936.66	2,795,619.87	128,758.44	3,664,314.97
3.本期减少金额	1,595,012.59	160,165.35	-	1,755,177.94
（1）处置或报废	-	160,165.35	-	160,165.35
（2）其他减少	1,595,012.59			1,595,012.59
4.期末余额	2,295,414.87	12,674,397.57	1,054,661.93	16,024,474.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	32,572,238.17	6,373,902.02	219,100.69	39,165,240.88
2.期初账面价值	67,005,374.94	6,945,168.91	347,859.13	74,298,402.98

2 、暂时闲置的固定资产情况

无。

3 、通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

4 、通过经营租赁租出的固定资产

无。

5 、未办妥产权证书的固定资产情况

无。

（十二）在建工程

1 、在建工程情况

项目	账面余额	期末余额 减值准备	账面净值	账面余额	期初余额 减值准备	账面净值
君正集成电路合肥基地	1,922,518.92		1,922,518.92	394,272.83		394,272.83
合计	1,922,518.92		1,922,518.92	394,272.83		394,272.83

2 、重大在建工程项目变动情况

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项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资产	其 他 减 少	工程 进度 (%)	利息 资本 化累 计金 额	其中：本 期利息 资本化 金额	本期 利息 资本 化率	资金 来源	期末余额
君正集成电 路合肥基地	8000 万元	394,272.83	1,528,246.09			2.40				其他	1,922,518.92
合计		394,272.83	1,528,246.09			2.40					1,922,518.92

（十三）无形资产

1 、无形资产情况

1、无形资产情况
项目	土地使用权	办公软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	32,884,945.40	2,009,349.01	34,894,294.41
2.本期增加金额	4,784,779.47		4,784,779.47
(1)购置	4,784,779.47		4,784,779.47
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	37,669,724.87	2,009,349.01	39,679,073.88
二、累计摊销
1.期初余额	2,850,028.63	1,694,426.88	4,544,455.51
2.本期增加金额	729,470.55	221,427.97	950,898.52
（1）计提	729,470.55	221,427.97	950,898.52
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	3,579,499.18	1,915,854.85	5,495,354.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	34,090,225.69	93,494.16	34,183,719.85
2.期初账面价值	30,034,916.77	314,922.13	30,349,838.90

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

2 、未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

（十四）长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
技术授权费用		3,107,675.86	859,569.90		2,248,105.96
合计		3,107,675.86	859,569.90		2,248,105.96

（十五）递延所得税资产 / 递延所得税负债

1 、未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资
	异	产	异	产
资产减值准备	9,294,934.60	1,394,240.19	3,694,445.86	554,166.88
递延收益	9,271,843.84	1,390,776.58	12,214,454.92	1,832,168.24
应付职工薪酬	3,295,850.00	494,377.50	2,961,895.00	444,284.25
未实现内部交易	1,647,706.18	247,155.93	770,209.17	115,531.38
合计	23,510,334.62	3,526,550.20	19,641,004.95	2,946,150.75

2 、未经抵销的递延所得税负债

无。

3 、未确认递延所得税资产明细

	项目	期末余额	期初余额
资产减值准备		4,350,901.20	5,138,551.69
应付职工薪酬		2,252,379.70	1,853,350.00
可抵扣亏损		31,276,326.44	28,634,005.99
	合计	37,879,607.34	35,625,907.68

4 、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

4、未确认递延所	得税资产的可抵扣亏	损将于以下年度	到期
年份	期末金额	期初金额	备注
2016年		5,870,911.56
2017年	6,638,454.58	6,638,454.58
2018年	4,451,039.54	4,451,039.54
2019年	3,603,160.92	3,603,160.92
2020年	7,610,801.39	8,070,439.39
2021年	8,972,870.01

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

年份	期末金额	期初金额	备注
合计	31,276,326.44	28,634,005.99

（十六）其他非流动资产

	项目	期末金额	期初金额
预付工程款		4,369,800.33
合计		4,369,800.33

（十七）应付账款

1 、应付账款列示

1、	应付账款	列示
		期末余额		期初余额
	性质
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	6,168,588.96	94.65	4,566,594.20	99.83
1	至2年	344,960.32	5.23	7,729.19	0.17
2	至3年	7,729.19	0.12
	合计	6,521,278.47	100.00	4,574,323.39	100.00

2 、账龄超过 1 年的重要应付账款

无。

（十八）预收款项

1 、预收款项列示

1、	预收款项列	示
		期末余额		期初余额
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	3,318,600.56	95.05	2,375,187.85	99.36
1	至2年	157,592.30	4.51	3,000.00	0.13
2	至3年	3,000.00	0.09	2,000.00	0.08
3	至4年	2,000.00	0.06
4	年以上	10,322.10	0.29	10,322.10	0.43
	合计	3,491,514.96	100.00	2,390,509.95	100.00

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

2 、账龄超过一年的重要预收款项

无。

（十九）应付职工薪酬

1 、应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	5,137,668.48	46,638,884.10	45,878,480.41	5,898,072.17
二、离职后福利-设定提存计划	287,299.61	4,682,266.42	4,681,299.82	288,266.21
三、辞退福利		42,240.00	42,240.00
四、一年内到期的其他福利
合计	5,424,968.09	51,363,390.52	50,602,020.23	6,186,338.38

2 、短期薪酬列示

2、短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	4,815,245.00	39,162,464.64	38,429,479.94	5,548,229.70
二、职工福利费	-	1,242,727.96	1,236,319.96	6,408.00
三、社会保险费	158,806.42	2,500,376.87	2,491,345.16	167,838.13
其中：医疗保险费	136,802.00	2,171,480.00	2,162,360.90	145,921.10
工伤保险费	10,857.01	134,769.06	135,422.25	10,203.82
生育保险费	11,147.41	194,127.81	193,562.01	11,713.21
四、住房公积金	56,512.00	3,165,431.84	3,148,750.84	73,193.00
五、工会经费和职工教育经费	107,105.06	567,882.79	572,584.51	102,403.34
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	5,137,668.48	46,638,884.10	45,878,480.41	5,898,072.17

3 、设定提存计划列示

3、设定提存计划列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	273,388.20	4,478,203.05	4,474,990.39	276,600.86
2、失业保险费	13,911.41	204,063.37	206,309.43	11,665.35
3、企业年金缴费
合计	287,299.61	4,682,266.42	4,681,299.82	288,266.21

（二十）应交税费

	税种	税率	期末余额	期初余额
营业税		5%		88,746.66
企业所得税		25%、16.5%、15%	134,510.30	2,826,074.02

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

增值税	17%、6%	403,213.79	-150,758.76
城建税	流转税额的7%	48,584.73	38,092.13
个人所得税	超额累进税率	164,974.92	327,878.43
教育费附加	流转税额的3%	20,822.03	16,325.20
地方教育费附加	流转税额的2%	13,881.36	10,883.46
合计		785,987.13	3,157,241.14

（二十一）其他应付款

1 、按款项性质列示其他应付款

1、按款项性质列	示其他应付款
	期末余额		期初余额
性质
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
往来款	23,637.48	0.69	1,686.00	0.05
收取的押金、保证金	3,192,364.30	91.79	2,737,639.34	89.18
代扣代缴款项	224,146.37	6.44	330,441.40	10.77
其他	37,720.00	1.08
合计	3,477,868.15	100.00	3,069,766.74	100.00

2 、账龄超过一年的重要的其他应付款

无。

（二十二）递延收益

1 、递延收益明细

	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
	政府补助 18,214,454.92 8,200,000.00 9,642,611.08 16,771,843.84 注(1)-注(7) 合计 18,214,454.92 8,200,000.00 9,642,611.08 16,771,843.84
	2、涉及政府补助的项目明细
	项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 期末余额 与资产相关/ 与收益相关
	高密度三维系统集成 技术开发与产业化 注(1) 1,481,450.00 1,481,450.00 与收益相关

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项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营 业外收入金 额	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
可穿戴设备移动处理
器芯片的研发	866,700.00		866,700.00		与收益相关
注（2）
可穿戴设备共性关键
技术研发项目管理费	85,714.00		85,714.00		与收益相关
注（2）
基于国产CPU/OS平板
电脑类产品批量应用	2,675,327.92		1,183,453.08	1,491,874.84	与资产相关
注（3）
智能硬件软硬件一体
化安全芯片及IP核	7,105,263.00		4,736,844.00	2,368,419.00	与收益相关
注（4）
视频监控芯片研发及
产业化项目	6,000,000.00			6,000,000.00	与收益相关
注（5）
2016年高精尖产业发
展重点支撑项目		6,700,000.00	1,288,450.00	5,411,550.00	与收益相关
注（6）
智能视频分析芯片的
研发及产业化项目		1,500,000.00		1,500,000.00	与收益相关
注（7）
合计	18,214,454.92	8,200,000.00	9,642,611.08	16,771,843.84

注(1)： 2014年10月，根据《财政部关于下达极大规模集成电路制造装备及成套工艺科技重大专项2014 年预算的通知》，本公司收到江苏省科学技术厅为本公司承担的“智能终端处理器芯片研发及先进封装技 术导入”项目提供经费资助3,333,300.00元，项目研发期为2014年1月-2016年12月，本公司于2014年10月收 到江苏省科学技术厅为本公司拨款3,333,300.00元，按照收款日至研发结束的期间，本公司2016年结转营业 外收入1,481,450.00元，累计结转营业外收入3,333,300.00元，截至2016年12月31日余额为0.00元；

注(2)：2015年6月，北京市科学技术委员会下发文件《关于下达2015年度北京市科技计划“可穿戴设 备共性关键技术研发”项目任务的通知》（京科发[2015]304号），文件中声明：北京市科学技术委员会为 本公司承担的“可穿戴设备移动处理器芯片的研发”项目提供经费资助1,300,000.00元，项目管理经费资助 100,000.00元。项目研发期为2015年1月1日-2016年12月31日；本公司于2015年7月、11月收到北京市科学技 术委员会拨款1,300,000.00元、100,000.00元，按照收款日至研发结束的期间，本公司2016年结转营业外收 入952,414.00元，累计结转营业外收入1,400,000.00元，截至2016年12月31日余额为0.00元；

注(3)：2015年8月，中华人民共和国工业和信息化部下发文件《关于批复核心电子器件高端通用芯片 及基础软件产品科技重大专项2015年立项课题（非涉密部分）中央财政资金预算以及2015年度资金下达的 通知》（工信专项一简[2015]48号），文件中声明补助方式为事后立项事后补助；本公司于2015年9月收到

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

中华人民共和国工业和信息化部拨款46,999,600.00元；其中与收益相关的政府补助为40,770,900.00 元，与 资产相关的政府补助为6,228,700.00元。依据项目中固定资产收益年限分摊该款项，本公司2016年结转营业 外收入金额为 1,183,453.08元，截至2016年12月31日余额为1,491,874.84 元；

注(4)：2015年12月，本公司与工业和信息化部签订《2015年工业转型升级智能制造和“互联网+”行 动支撑保障能力工程--安全芯片能力提升及应用方向》合同书，合同约定：工业和信息化部为本公司“智 能硬件软硬件一体化安全芯片及IP核”项目提供经费资助7,500,000.00元，项目实施年限为2015年1月至2017 年6月；本公司于2015年12月收到工业和信息化部拨款7,500,000.00元，按照收款日至项目结束日共19个月。 本公司2016年结转营业外收入4,736,844.00元，截至2016年12月31日余额为2,368,419.00元；

注(5)：2015年12月，本公司全资子公司合肥君正科技有限公司（以下简称为“乙方”）与合肥高新技 术产业开发区招商局（以下简称为“甲方”）签订《安徽省集成电路产业集聚发展合肥基地2015年度专项 引导资金使用协议书》，协议约定：甲方以“借转补”的方式将专项引导资金6,000,000.00元拨付给乙方， 乙方专款专用于视频监控芯片研发及产业化，专项资金使用期限为：自资金拨付之日至2016年12月31日。 在此期间，乙方使用专项资金，甲方不计收利息，期满后，甲方按协议约定绩效考核目标，组织对乙方项 目验收。合肥君正科技有限公司于 2015 年12 月收到合肥高新技术产业开发区招商局拨付的补贴款 6,000,000.00元；

注(6)：2015年12月本公司与北京市经济和信息化委员会签订《北京市高精尖产业发展资金拨款项目合 同书》，合同约定北京市经济和信息化委员会为本公司“智能硬件CPU芯片研发及产业化”项目提供经费 资助670万元，项目实施年限为2015年10月----2018年9月，本公司于2016年8月收到经信委拨款670万元，按 照拨款日至项目结束日共26个月。本公司2016年结转营业外收入1,288,450.00元，累计结转营业外收入 1,288,450.00元。截至2016年12月31日余额为5,411,550.00元；

注(7)：2016年12月，本公司全资子公司合肥君正科技有限公司（以下简称为“乙方”）与合肥高新技 术产业开发区招商局（以下简称为“甲方”）签订《智能视频分析芯片的研发及产业化项目使用集成电路 产业集聚发展基地“借转补”专项财政扶持资金协议书》，协议约定：甲方以“借转补”的方式将专项引 导资金1,500,000.00元拨付给乙方，乙方专款专用于智能视频分析芯片的研发及产业化项目，专项资金使用 期限为：自资金拨付之日至2017年12月31日。在此期间，乙方使用专项资金，甲方不计收利息，期满后， 甲方按协议约定绩效考核目标，组织对乙方项目验收。合肥君正科技有限公司于2016年12月收到合肥高新 技术产业开发区招商局拨付的补贴款1,500,000.00元。

（二十三）股本

股份类别	期初余额	比例 (%)	发行 新股	本次变动增减（＋，－） 公积金转股 其他	本次变动增减（＋，－） 公积金转股 其他	小计	期末余额	比例 (%)
一、有限售条件
的流通股股份	69,165,935.00	41.57			-1,095,989.00	-1,095,989.00	68,069,946.00	40.91

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

其中：国有法人

其中：国有法人
		-
股
境内自然人股	69,165,935.00	41.57	-1,095,989.00	-1,095,989.00	68,069,946.00	40.91
境外法人股
境内法人股
基金等其他机
构
二、无限售条件
的流通股股份	97,234,065.00	58.43	1,095,989.00	1,095,989.00	98,330,054.00	59.09
人民币普通股	97,234,065.00	58.43	1,095,989.00	1,095,989.00	98,330,054.00	59.09
三、股份总数	166,400,000.00	100.00			166,400,000.00	100.00

注：本公司股东李杰分别于 2016 年 1 月 7 日、2016 年 3 月 24 日、2016 年 8 月 1 日、 2016 年 9 月 1 日、 2016 年 10 月 19 日、 2016 年 12 月 13 日、 2016 年 12 月 15 日将其所持股权 2,400,000.00 股、2,150,000.00 股、250,000.00 股、2,310,000.00 股、390,000.00 股、1,430,000.00 股、1,750,000.00 股合计 8,280,000.00 股 质押给齐鲁证券（上海）资产管理有限公司，累计质押 15,280,000.00 股。

（二十四）资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	733,417,178.85			733,417,178.85
其他资本公积		5,982,900.00		5,982,900.00
合计	733,417,178.85	5,982,900.00		739,400,078.85

注：2016年4月13日，本公司授予101名公司员工261万份股票期权，授予的股票期权自授予日起满12个月后 在未来36个月内分三期行权。公司采用Black-Scholes 模型于2016年4月13日（期权授予日）对授予的261万 份股票期权的公允价值进行测算：授予的261万份股票期权总价值为1,615.57万元，每份股票期权公允价值 为6.19元。公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等 后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用和资本公积。截至2016年12月31日，可行权的股票期权数量248万份，总价值1,538.46 万元， 计入本期管理费用和其他资本公积598.29 万元。

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（二十五）其他综合收益

				本期金额
项目	期初余额	本期所 得税前 发生额	减：前期 计入其他综合 收益当期转入 损益	减：所 得税费 用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东	期末余额
外币财务报表折
算差额	-888,107.40	74,879.78			74,879.78		-813,227.62
合计	-888,107.40	74,879.78			74,879.78		-813,227.62

（二十六）盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	29,553,912.67	2,511,318.91		32,065,231.58
合计	29,553,912.67	2,511,318.91		32,065,231.58

注：本期新增法定盈余公积2,511,318.91元系按母公司本期净利润的10%计提。

（二十七）未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	160,992,823.14	132,266,627.32
调整后期初未分配利润	160,992,823.14	132,266,627.32
加：本年归属于母公司所有者的净利润	7,052,089.65	32,048,918.72
减：提取法定盈余公积金	2,511,318.91	3,322,722.90
应付普通股股利	4,991,999.98
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	160,541,593.90	160,992,823.14

（二十八）营业收入、营业成本

项目	本期金额 营业收入	营业成本	上期金额 营业收入	营业成本
主营业务	102,843,493.11	59,158,142.15	62,328,766.58	30,787,357.75
其他业务	8,842,346.98	745,386.86	7,776,187.62	682,288.88

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	本期金额		上期金额
合计	111,685,840.09	59,903,529.01	70,104,954.20	31,469,646.63

（二十九）税金及附加

	项目	本期金额	上期金额
营业税		115,555.15	392,763.06
城建税		383,476.33	248,822.08
教育费附加		164,343.02	106,637.94
地方教育费附加		109,562.05	71,092.10
车船使用税		2,350.00
房产税		633,041.71
土地使用税		46,760.00
印花税		106,206.86
水利基金		7,766.63
残保金		476,893.51
	合计	2,045,955.26	819,315.18

注：根据“财会[2016]22 号”文，本公司将 2016 年 5 月 1 日之 后发生的房产税、残保金、印花税等税费计入税金及附加科目。

（三十）销售费用

	项目	本期金额	上期金额
市场推广费		181,084.92	429,458.19
服务费		1,357,071.80	863,961.72
业务招待费		202,770.67	117,843.60
运输费		133,208.69	310,229.79
其他		53,024.83	19,975.44
	合计	1,927,160.91	1,741,468.74

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（三十一）管理费用

	项目	本期金额	上期金额
通讯费		260,594.85	532,035.03
交通费		828,145.88	1,088,051.80
办公费		780,526.05	919,938.31
人工费		10,847,110.32	10,405,062.47
折旧摊销费		1,492,353.53	1,733,628.39
房租及物业费		4,291,613.48	5,007,292.29
税金		370,507.84	794,533.04
咨询费		2,149,418.25	2,435,502.52
研究开发费		49,454,741.53	51,001,797.22
业务招待费		741,589.04	770,982.40
期权成本		5,982,900.00
其他		199,545.26	148,890.15
	合计	77,399,046.03	74,837,713.62

（三十二）财务费用

	项目	本期金额	上期金额
减：利息收入		1,215,865.36	12,461,701.03
汇兑净损益		-88,421.09	-4,054.09
手续费		84,634.89	60,472.17
其他		12,943.48	7,942.15
	合计	-1,206,708.08	-12,397,340.80

（三十三）资产减值损失

	项目	本期金额	上期金额
一、坏账损失		94,085.07	114,562.58
二、存货跌价损失		5,767,045.41	1,818,089.50
	合计	5,861,130.48	1,932,652.08

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（三十四）投资收益

项 目	本期金额	上期金额
1、权益法核算的长期股权投资收益	159,919.79
2、处置长期股权投资产生的投资收益		-1,753,998.36
3、持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	3,677,031.64	5,334,601.19
4、其他	24,667,781.15	11,864,985.15
合 计	28,504,732.58	15,445,587.98

注：其他为购买理财产品取得的投资收益。

（三十五）营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益金额
非流动资产处置利得合计		1,470.87
其中：固定资产处置利得		1,470.87
政府补助	14,115,895.28	48,713,825.08	14,115,895.28
增值税返还	2,801,931.32	2,512,877.24
其他	119,476.94	537,461.62	119,476.94
合计	17,037,303.54	51,765,634.81	14,235,372.22

1 、计入当期损益的政府补助金额

1、计入当期损益	的政府补助金额
		计入当期损益的金额
政府补助的种类
		本期金额	上期金额
	财政拨款	1,183,453.08	3,553,372.08
与资产相关的政府补助
	小计	1,183,453.08	3,553,372.08
	企业扶持奖励	12,929,442.20	45,160,453.00
与收益相关的政府补助	企业贡献奖励	3,000.00
	小计	12,932,442.20	45,160,453.00
合计		14,115,895.28	48,713,825.08

2 、企业扶持奖励明细

来源 项目 金额

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

江苏省科学技术厅	高密度三维系统集成技术开发与产业化	1,481,450.00
北京市科学技术委员会	可穿戴设备移动处理器芯片的研发	85,714.00
工业和信息化部	智能硬件软硬件一体化安全芯片及IP核	4,736,844.00
北京市科学技术委员会	可穿戴设备共性关键技术研发项目管理费	866,700.00
	中关村国家自主创新示范区集成电路设计产
中关村科技园区管理委员会	业发展资金支持	862,000.00
国家发改委	高性能多媒体处理芯片研发和产业化	480,000.00
北京市经化委	2016年高精尖产业发展重点支撑项目	1,288,450.00
中关村科技园区管理委员会	中关村集成电路设计产业发展资金	384,000.00
北京市海淀区社会保险基金管理中	稳岗补贴	149,937.71
心 中关村企业信用促进会	中关村企业信用促进会补贴	10,000.00
中关村科技园区管理委员会	中关村管委会党员活动经费	2,000.00
合肥高新区经贸局	外贸创汇补助	20,000.00
合肥高新区招商局	房租补贴	674,500.00
合肥高新区科技局	知识产权补贴	15,200.00
合肥高新区招商局	集成电路企业MPW‘多项目晶圆’补贴款	500,000.00
中共合肥市委组织部228团队资助款	2016年“228”创新团队补贴	100,000.00
合肥市财政国库中心	合肥经济和信息化委员会2016年工业政策集 成电路补助	1,000,000.00
合肥市财政国库中心	收到中共合肥市委组织部领军人才资助	150,000.00
合肥高新技术产业开发区财政国库	高新区人事局平台引进人才奖资金	100,000.00
支付中心
深圳市社会保险基金管理局	深圳市社会保险基金管理局失业稳岗补贴	21,746.49
深圳市市场和质量监督委员会	深证市市场和质量监督委员会公司软件著作 权补贴款	900.00
合计		12,929,442.20

（三十六）营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益金额
非流动资产处置损失小计	19,240.93		19,240.93
其中：固定资产处置损失	19,240.93		19,240.93
存货报废损失		1,110,885.83
其他	88,900.00	26,450.00	88,900.00

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

合计 108,140.93 1,137,335.83 108,140.93

（三十七）所得税费用

1 、所得税费用表

1、所得税费用表
项目	本期金额	上期金额
本期所得税费用	4,717,931.47	4,544,984.23
递延所得税费用	-580,399.45	675,536.24
合计	4,137,532.02	5,220,520.47

2 、会计利润与所得税费用调整过程

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	11,189,621.67
按法定/适用税率计算的所得税费用	1,678,443.24
子公司适用不同税率的影响	-931,990.11
调整以前期间所得税的影响	2,963,701.31
非应税收入的影响	-23,987.97
技术开发费加计扣除的影响	-1,872,471.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	966,873.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-871,303.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,228,267.01
其他
所得税费用	4,137,532.02

（三十八）其他综合收益

	项目	本期金额	上期金额
1、境外经营外币折算差额		74,879.78	6,249.48
	合计	74,879.78	6,249.48

（三十九）现金流量表项目注释

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

1、收到	的其他与经营活动	有关的现金
	项目	本期金额	上期金额
往来款项		844,786.04	2,519,907.47

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

营业外收入		4,563,860.67	1,511,422.73
财务费用		1,227,947.55	7,853,705.42
递延收益		8,200,000.00	62,324,100.00
应收利息		-	15,240,998.97
	合计	14,836,594.26	89,450,134.59

2 、支付的其他与经营活动有关的现金

2、支付的	其他与经营活动	有关的现金
	项目	本期金额	上期金额
销售费用		1,747,633.08	2,102,539.53
管理费用		17,851,001.21	18,317,242.76
财务费用		82,501.58	66,816.83
营业外支出		88,900.00	26,450.00
往来款项		6,668,649.24	249,737.40
	合计	26,438,685.11	20,762,786.52

3 、支付的其他与投资活动有关的现金

3、支付的其他与投资活动有关	的现金
项目	本期金额	上期金额
支付的财产保全担保	1,050,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额		3,057,804.37
合计	1,050,000.00	3,057,804.37

（四十）现金流量表补充资料

1 、现金流量表补充资料表

1、现金流量表补充资料表
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	7,052,089.65	32,554,865.24
加：资产减值准备	5,861,130.48	1,932,652.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧	4,409,701.83	4,356,852.99
无形资产摊销	950,898.52	1,288,984.20
长期待摊费用摊销	859,569.90	1,502,421.69

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”号填列）	19,240.93
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）		-1,470.87
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）		-
财务费用（收益以“-”号填列）	-14,753.05	-1,357.51
投资损失（收益以“-”号填列）	-28,504,732.58	-15,445,587.98
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-580,399.45	675,623.74
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-
存货的减少（增加以“-”号填列）	-37,923,195.24	-2,057,302.46
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-24,204,900.91	8,725,667.39
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	369,119.39	18,711,324.64
其他	5,982,900.00
经营活动产生的现金流量净额	-65,723,330.53	52,242,673.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	205,096,388.15	43,400,406.14
减：现金的期初余额	43,400,406.14	835,965,400.44
加：现金等价物的期末余额	-
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	161,695,982.01	-792,564,994.30

2 、现金和现金等价物的构成

2、现金和现金等价物的构成
补充资料	期末余额	期初余额
一、现金	205,096,388.15	43,400,406.14
其中：库存现金	117,344.15	42,592.94
可随时用于支付的银行存款	204,979,044.00	43,357,813.20
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 205,096,388.15 43,400,406.14

（四十一）所有权或使用权受到限制的资产

	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		1,050,000.00	见本附注六、（1）
	合计	1,050,000.00

（四十二）外币货币性项目

1 、外币货币性项目

1、外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	358,808.77	6.93	2,487,534.36
其中：美元	358,808.77	6.93	2,487,534.36
其他流动资产	5,842.17	6.93	40,527.13
其中：美元	5,842.17	6.93	40,527.13

2 、境外经营实体说明

本公司全资子公司北京君正集成电路（香港）集团有限公司经营地

在香港，因其设立目的主要为办理出口业务，故选取美金作为本位币。

七、合并范围的变更

1 、其他原因的合并范围变动

无。

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八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1 、企业集团的构成

1、企业集团	的构成
				持股比例（%）
子公司全称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京君正集成电路 （香港）集团有限公 司	香港	香港	集成电路开发、销 售	100.00		同一控制下企 业合并
深圳君正时代集成电 路有限公司	深圳	深圳	集成电路开发、销 售	100.00		设立
合肥君正科技有限公 司	合肥	合肥	技术开发、技术服 务	100.00		设立

（二）在合营安排或联营企业中的权益

1 、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

1、不重要的合营企业和联营企	业的汇总财务信息
项目	期末余额/本期金额	期初余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计	2,164,489.33	2,004,569.54
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	159,919.79
--其他综合收益
--综合收益总额	159,919.79

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风 险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投 资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限

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定的范围内。

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场 风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生 财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相 关风险，本公司分别采取了以下措施：

1 、银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风 险较低。

2 、应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。由于业务的 特殊性，公司的销售渠道较为固定，与主要客户的关系长期且稳定， 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应收账款 99.83%源于前五大客户 （2015 年 12 月 31 日应收账款 99.34%源于前五大客户）。另外，本公 司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风 险。除应收账款前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

3 、其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收押金、保证金及部门备用金等， 公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司 不致面临重大坏账风险。

（二）流动风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式 结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的

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现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司定期分析负债结构和 期限，以确保有充裕的资金。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1 、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率 变动而发生波动的风险。本公司借款均为固定利率，将不会对本公司 的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2 、外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风 险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经 营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注 释其他之六、（三十九）外币货币性项目说明。

十、关联方及关联交易

（一）本企业的实际控制人情况

姓名	关联关系	企业类 型	注册 地	法人代 表	业务性 质	注册资 本	实际控制人 对本公司的 持股比例	实际控制人 对本公司的 表决权比例	本企业 最终控 制方	组织机 构代码
刘强	实际控制人						21.17%	21.17%

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

姓名	关联关系	企业类 型	注册 地	法人代 表	业务性 质	注册资 本	实际控制人 对本公司的 持股比例	实际控制人 对本公司的 表决权比例	本企业 最终控 制方	组织机 构代码
李杰	实际控制人						13.56%	13.56%

刘强与李杰是本公司前二名股东，且已签署《一致行动人协议》，

二人控股比例合计34.73%，故认定二人是本公司实际控制人。

（二）本企业的子公司情况

子公司名称	关联关 系	企业类 型	注册 地	法人代 表	业务性质	注册资本	对子公司 的持股比 例（%）	对子公司的 表决权比例 （%）	组织机构代 码
北京君正集成电 路（香港）集团有 限公司	全资子 公司	有限责 任公司	香港	刘强	集成电路开 发、销售	1万港币	100.00	100.00
深圳君正时代集 成电路有限公司	全资子 公司	有限责 任公司	深圳	刘强	集成电路开 发、销售	3,300万	100.00	100.00	68759411-5
合肥君正科技有限 公司	全资子 公司	有限责 任公司	合肥	刘强	技术开发、 技术服务	14,000万	100.00	100.00	09286029-3

（三）其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司 关系	业务性质	本企业持股比例	组织机构 代码
北京君诚易恒科技 有限公司	参股公司	技术开发、技术服 务	40%	06131972-8
北京华如科技股份	本公司实际控制人李	技术开发；技术转
				58770578-9
有限公司	杰控制的公司	让；技术服务

（四）关联交易情况

1 、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无。

2 、关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

无。

3 、关联租赁情况

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（ 1 ）本公司作为出租方

（1）本公司作为出租	方
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
北京华如科技股份有限公司	房屋建筑物	5,379,264.79	3,548,844.36
北京南山高科技有限公司	房屋建筑物		448,974.92

注：北京南山高科技有限公司原为本公司实际控制人李杰控制的公司，2015年7月本公司实际控制人李杰已

将其持有的北京南山高科技有限公司股份对外转让。

（ 2 ）本公司作为承租方

无。

4 、关联担保情况

无。

5 、关联方资金拆借

无。

6 、关联方资产转让、债务重组情况

无。

7 、关键管理人员报酬

键管理人员报酬
项目	本期金额	上期金额
关键管理人员报酬	2,852,000.00	2,704,000.00

（五）关联方应收应付款项

1 、应收项目

1、应收项目
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应收账款	北京南山高科技有限公司		168,262.56
2、应付项目
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
预收账款	北京华如科技股份有限公司		1,002,356.84
其他应付款	北京华如科技股份有限公司	904,558.46	668,237.93

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十一、承诺事项及或有事项

（一）重要承诺事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截至报告日，本公司无需要披露的重要的未决诉讼、对外担保等 或有事项。

十二、资产负债表日后事项中的非调整事项

1 、重要的非调整事项

无。

2 、利润分配情况

无。

十三、其他重要事项

1 、 分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以产品市场分部为基础，由于各分部共同使用同一资产，

资产、负债无法在不同的分部之间分配。

（ 2 ）报告分部的财务信息

（	2）报告分部的财	务信息
项目	微处理器芯片	智能视频芯片	技术服务	其他	合计
主营业务收入	70,667,593.05	30,114,337.60	962,948.11	1,098,614.35	102,843,493.11
主营业务成本	33,530,390.03	25,281,896.62		345,855.50	59,158,142.15

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2 、其他

2016 年 12 月 1 日，北京君正集成电路股份有限公司发布了发行 股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案。目前公司 以及有关各方正在积极推动涉及重组事项的相关工作，公司董事会将 在相关工作完成后再次召开会议，审议本次重大资产重组的相关议 案。该事项存在不确定性。

十四、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

（一）应收账款

1 、应收账款分类披露

1、应收	账款分类	披露
		期末余额				期初余额
性质	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例	金额	比例(%)	金额	比例
				(%)				(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准
备的应收款项	28,997,944.58	100.00	27.85		6,229,178.08	100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准		-				-
备的应收款项
合计	28,997,944.58	100.00	27.85		6,229,178.08	100.00

期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			期初余额
账龄		账面余额		账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例	坏账准备
					(%)

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

6个月以内	28,997,387.50	100.00		6,229,178.08	100.00
7至12个月	557.08		27.85
1至2年
2至3年
3至4年
4年以上
合计	28,997,944.58	100.00%	27.85	6,229,178.08	100.00

1、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备27.85元；本期无收回或转回的坏账准备。

2、本报告期实际核销的应收账款情况

无。

4 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 28,988,408.49 元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.97%，相应 计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。

5 、因金融资产转移而终止确认的应收款项

无。

6 、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（二）其他应收款

1 、其他应收款分类披露

1、其	他应收款	分类披露
		期末余额				期初余额
性质	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例		金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准 备的应收款项	1,076,506.53	100.00	104,656.44	9.72	22,690,536.99	100.00	16,983,466.85		74.85

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收款项
合计	1,076,506.53	100.00	104,656.44	9.72	22,690,536.99	100.00	16,983,466.85	74.85

期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末余额			期初余额
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1	年以内	59,884.32	5.56	2,994.22	1,165,336.99	5.14	58,266.85
1	至2年	1,016,622.21	94.44	101,662.22	-	-	-
2	至3年				4,000,000.00	17.63	1,200,000.00
3	至4年				9,000,000.00	39.66	7,200,000.00
4	年以上				8,525,200.00	37.57	8,525,200.00
	合计	1,076,506.53	100.00	104,656.44	22,690,536.99	100.00	16,983,466.85

2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回的坏账准备 16,878,810.41 元。

3 、本期实际核销的其他应收款情况

无。

4 、其他应收款按款项性质分类情况

4、其他应收款按款项性	质分类情况
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	1,003,089.78	22,525,200.00
押金、保证金		150,000.00
职工暂借款	73,416.75	15,336.99
合计	1,076,506.53	22,690,536.99

5 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

	单位名称	款项的性质	期末余额		账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期 末余额
何建波		股权转让款	1,000,000.00	1	至2年	92.89	100,000.00
王程锦		员工暂借款	56,794.54	1	年以内	5.28	2,839.73
聂珅		员工暂借款	8,000.00	1	至2年	0.74	800.00

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

单位名称	款项的性质	期末余额		账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期 末余额
中国电子进出口总公司	往来款	3,089.78	1	年以内	0.29	154.49
许婧	员工暂借款	2,500.00	1	至2年	0.23	250.00
合计		1,070,384.32			99.43	104,044.22

6 、涉及政府补助的应收款项

无。

（三）长期股权投资

	期末余额		期初余额
性质
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
对子公司的投资	178,700,871.41		155,700,871.41
对合营企业或联营企业的
投资	2,164,489.33		2,004,569.54
合计	180,865,360.74		157,705,440.95

对子公司投资

						本期	减值
被投资单位	期初余额	成本增加	成本减少	其他减少	期末余额	计提 减值	准备 期末
						准备	余额
北京君正集
成电路（香
港）集团有限	5,700,871.41				5,700,871.41
公司
深圳君正时
代集成电路	10,000,000.00	23,000,000.00			33,000,000.00
有限公司
合肥君正科
技有限公司	140,000,000.00				140,000,000.00
合计	155,700,871.41	23,000,000.00			178,700,871.41

对合营企业或联营企业的投资

被投资单位	初始投资成本	期初余额
北京君诚易恒科技有限公司	1,600,000.00	2,004,569.54
合计	1,600,000.00	2,004,569.54

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续表一

		本期增加	本期增加
被投资单位	追加	权益法下确认的投资	其他综合收益	其他权益	其
	投资	收益	调整	变动	他
北京君诚易恒科技有限公司		159,919.79
合计		159,919.79

续表二

			本期减少
被投资单位	减少	权益法下确认的投	其他综合收	其他权	宣告发放现金	其
	投资	资损失	益调整	益变动	股利或利润	他
北京君诚易恒科技有限公司
合计

续表三

			减值准备
被投资单位	期末余额	本期计提减值准备
			期末余额
北京君诚易恒科技有限公司	2,164,489.33
合计	2,164,489.33

（四）营业收入、营业成本

项目	本期金额 营业收入	营业成本	上期金额 营业收入	营业成本
主营业务	78,549,766.90	42,426,322.86	49,853,544.99	26,008,926.50
其他业务	8,842,346.98	745,386.86	7,776,187.62	682,288.88
合计	87,392,113.88	43,171,709.72	57,629,732.61	26,691,215.38

（五）投资收益

项 目	本期金额	上期金额
1、权益法核算的长期股权投资收益	159,919.79	809,514.44
2、处置长期股权投资产生的投资收益		-1,400,000.00
3、持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	3,677,031.64	5,334,601.19

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4、其他		21,887,337.30	9,476,227.94
	合计	25,724,288.73	14,220,343.57

注：其他为购买理财产品取得的投资收益。

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目	本期金额	上期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-19,240.93	-1,752,527.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	14,115,895.28	48,713,825.08
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、	28,344,812.79	17,199,586.34
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响

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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	30,576.94	-599,874.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-5,982,900.00
企业所得税影响额	-5,572,836.42	-9,218,969.02
少数股东损益影响额（税后）	-	-43.12
合计	30,916,307.66	54,341,997.58

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系计入管理费用中的期权成本。

（二）净资产收益率及每股收益

		本期金额			上期金额
报告期利润	加权平均净	每股收益（元/股）		加权平均净	每股收益（元/股）
	资产收益率			资产收益率
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
	0.65%	0.0424	0.0424	2.99	0.1926	0.1926
利润
扣除非经常性损益后归属于
	-2.19%	-0.1434	-0.1434	-2.08	-0.1340	-0.1340
公司普通股股东的净利润

根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定,净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股 东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初 起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起 进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进 行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算 （权重为零）。

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（2）基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩 股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期 期末的累计月数。

（3）稀释每股收益

公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加 权平均数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式 计算：

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。

本公司报告期无稀释性潜在普通股。

报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本 每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算比 较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣 除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间 扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。

报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间 的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目

与上期增减变动

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原因

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北京君正集成电路股份有限公司 2016 年度财务报表附注

货币资金	374.99%	主要系期末购买短期理财产品到期收回所致
应收账款	100.49%	主要系销售增长致期末未收回货款增多所致
预付款项	176.02%	主要系期末预付货款增多及预付购房定金所致
应收利息	-100.00%	主要系本期收回利息所致
存货	62.06%	主要系智能视频领域业务增加所致
其他流动资产	-30.43%	主要系期末购买的短期理财产品到期收回所致
投资性房地产	100.00%	主要系固定资产转入所致
固定资产	-47.29%	主要系转入投资性房地产所致
在建工程	387.61%	主要系本期工程施工所致
应付账款	42.56%	主要系智能视频领域业务增长致期末应付货款增多 所致
预收款项	46.06%	主要系智能视频领域业务增加所致
应交税费	-75.11%	主要系未缴纳企业所得税减少所致
营业收入	59.31%	主要系智能视频领域业务增加所致
营业成本	90.35%	主要系智能视频领域业务增加所致
税金及附加	149.72%	主要系本期将房产税、残保金等税费从管理费用重分 类至税金及附加所致
财务费用	-90.27%	主要系本期利息收入减少所致
资产减值损失	203.27%	主要系本期计提的存货跌价准备增加所致
投资收益	84.55%	主要系收到银行理财产品收益增多所致
营业外收入	-67.09%	主要系本期政府补助减少所致
营业外支出	-90.49%	主要系上期存货报废损失较大所致

北京君正集成电路股份有限公司

二〇一七年三月二十三日

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