Ingenic Semiconductor Co., Ltd — Audit Report / Information 2012

Apr 7, 2012

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

目 录

一、审计报告 1—2 页 二、审计报告附件 1、 合并资产负债表 3—4 页 — 2、 母公司资产负债表 5 6 页 3、 合并利润表 7 页 4、 母公司利润表 8 页 5、 合并现金流量表 9 页 6、 母公司现金流量表 10 页 7、 合并股东权益变动表 11—12 页 — 8、 母公司股东权益变动表 13 14 页 9、 财务报表附注 15— 71 页

北京兴华会计师事务所有限责任公司

地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

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审 计 报 告

（2012）京会兴审字第01010864 号

北京君正集成电路股份有限公司全体股东：

我们审计了后附北京君正集成电路股份有限公司（以下简称“贵公司”）的 财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）在所有重大 方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

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1

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司

中国注册会计师：王全洲

中国注册会计师：傅映红

中国·北京市

二〇一二年四月三日

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并资产负债表

		2011-12-31
编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	984,635,710.87	143,154,940.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	五、2	32,169,439.91	30,791,439.54
预付款项	五、3	12,432,069.11	25,340,827.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	五、4	8,987,580.46
应收股利
其他应收款	五、5	714,762.19	861,422.70
买入返售金融资产
存货	五、6	36,215,720.25	21,642,708.25
一年内到期的非流动资产			-
其他流动资产
流动资产合计		1,075,155,282.79	221,791,338.94
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	五、7	2,345,290.56	1,742,231.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、8	32,660,995.78	-
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、9	6,009,686.49	-
递延所得税资产	五、10	3,963,505.55	1,196,050.50
其他非流动资产
非流动资产合计		44,979,478.38	2,938,281.76
资产总计		1,120,134,761.17	224,729,620.70

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并资产负债表（续）

		2011-12-31
编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五、12	9,073,350.77	7,988,881.69
预收款项	五、13	16,725.18	16,122.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、14	3,756,942.78	546,664.61
应交税费	五、15	-23,126.26	5,889,274.75
应付利息
应付股利		-	-
其他应付款	五、16	286,434.71	568,131.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		-
其他流动负债		-
流动负债合计		13,110,327.18	15,009,074.91
非流动负债：
长期借款			-
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债			-
其他非流动负债	五、17	23,309,000.00	15,475,000.00
非流动负债合计		23,309,000.00	15,475,000.00
负债合计		36,419,327.18	30,484,074.91
股东权益：
股本	五、18	80,000,000.00	60,000,000.00
资本公积	五、19	819,817,178.85	14,156,178.85
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、20	17,923,145.21	9,915,056.60
一般风险准备
未分配利润	五、21	166,863,724.26	110,606,709.89
外币报表折算差额		-888,614.33	-432,399.55
归属于母公司股东权益合计		1,083,715,433.99	194,245,545.79
少数股东权益
股东权益合计		1,083,715,433.99	194,245,545.79
负债和股东权益总计		1,120,134,761.17	224,729,620.70

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司资产负债表

		2011-12-31
编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		982,232,358.30	137,918,536.47
交易性金融资产
应收票据
应收账款	十一、1	30,169,095.40	30,791,439.54
预付款项		12,432,069.11	25,340,827.62
应收利息		8,987,580.46
应收股利		-
其他应收款	十一、2	9,711,274.61	787,198.57
存货		34,532,053.09	21,568,520.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,078,064,430.97	216,406,523.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一、3	15,700,871.41	15,700,871.41
投资性房地产
固定资产		1,887,418.66	1,412,483.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		32,660,995.78	-
开发支出
商誉
长期待摊费用		6,009,686.49	-
递延所得税资产		4,015,771.56	1,196,050.50
其他非流动资产
非流动资产合计		60,274,743.90	18,309,405.17
资产总计		1,138,339,174.87	234,715,928.27

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司资产负债表（续）

2011-12-31

		2011-12-31
编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		8,954,111.41	7,988,881.69
预收款项		12,725.18	12,322.10
应付职工薪酬		2,955,992.78	546,664.61
应交税费		287,569.57	5,987,013.01
应付利息
应付股利		-
其他应付款		18,080,550.95	25,708,708.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		30,290,949.89	40,243,589.41
非流动负债：
长期借款		-
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		23,309,000.00	15,475,000.00
非流动负债合计		23,309,000.00	15,475,000.00
负债合计		53,599,949.89	55,718,589.41
股东权益：
股本		80,000,000.00	60,000,000.00
资本公积		825,507,772.86	19,846,772.86
减：库存股
专项储备
盈余公积		17,923,145.21	9,915,056.60
一般风险准备
未分配利润		161,308,306.91	89,235,509.40
股东权益合计		1,084,739,224.98	178,997,338.86
负债和股东权益总计		1,138,339,174.87	234,715,928.27

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并利润表

2011 年度

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	五、22	168,232,374.76	206,140,342.82
其中：营业收入		168,232,374.76	206,140,342.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		122,029,510.96	128,982,284.57
其中：营业成本	五、22	73,594,924.81	87,536,571.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、23	1,758,778.75	2,120,678.66
销售费用	五、24	4,535,176.84	4,959,454.92
管理费用	五、25	55,440,232.95	33,830,603.31
财务费用	五、26	-13,517,106.03	456,102.04
资产减值损失	五、27	217,503.64	78,874.54
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）		-	-
投资收益（损失以―－‖号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		46,202,863.80	77,158,058.25
加：营业外收入	五、28	20,820,250.48	19,803,084.45
减：营业外支出	五、29	20,186.98	-
其中：非流动资产处置损失		-	-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		67,002,927.30	96,961,142.70
减：所得税费用	五、30	2,737,824.32	8,146,202.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		64,265,102.98	88,814,940.06
归属于母公司股东的净利润		64,265,102.98	88,814,940.06
少数股东损益		-	-
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.8967	1.4802
（二）稀释每股收益		0.8967	1.4802
七、其他综合收益	五、31	-456,214.78	-251,866.68
八、综合收益总额		63,808,888.20	88,563,073.38
归属于母公司股东的综合收益总额		63,808,888.20	88,563,073.38
归属于少数股东的综合收益总额		-	-

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司利润表

2011 年度

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一、4	168,719,211.34	203,269,272.47
减：营业成本	十一、4	74,393,512.81	89,178,122.34
营业税金及附加		1,758,778.75	2,114,605.60
销售费用		4,453,626.98	4,747,700.18
管理费用		48,203,001.60	29,031,343.63
财务费用		-13,515,988.42	451,741.48
资产减值损失		679,868.69	-43,816.12
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）		-	-
投资收益（损失以―－‖号填列）	十一、5	9,219,970.00	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		61,966,380.93	77,789,575.36
加：营业外收入		20,820,250.48	19,714,708.83
减：营业外支出		20,186.98	-
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		82,766,444.43	97,504,284.19
减：所得税费用		2,685,558.31	7,767,294.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		80,080,886.12	89,736,989.76
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益		-	-
七、综合收益总额		80,080,886.12	89,736,989.76

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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8

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表
2011 年度
编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		193,986,387.17	206,104,796.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		7,904,100.48	22,990,941.10
收到其他与经营活动有关的现金	五、32（1）	25,571,174.55	20,117,299.68
经营活动现金流入小计		227,461,662.20	249,213,037.46
购买商品、接受劳务支付的现金		103,555,922.40	78,629,433.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		26,468,449.13	16,820,344.87
支付的各项税费		28,099,218.23	37,756,852.89
支付其他与经营活动有关的现金	五、32（2）	28,279,735.42	21,686,360.60
经营活动现金流出小计		186,403,325.18	154,892,991.82
经营活动产生的现金流量净额		41,058,337.02	94,320,045.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		25,665,944.51	1,255,217.83
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			-
投资活动现金流出小计		25,665,944.51	1,255,217.83
投资活动产生的现金流量净额		-25,665,944.51	-1,255,217.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		834,904,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		834,904,000.00	15,000,000.00
偿还债务支付的现金			30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		-	35,800,807.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			-
支付其他与筹资活动有关的现金	五、32（3）	8,437,020.00	-
筹资活动现金流出小计		8,437,020.00	65,800,807.50
筹资活动产生的现金流量净额		826,466,980.00	-50,800,807.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-378,602.47	-254,599.08
五、现金及现金等价物净增加额		841,480,770.04	42,009,421.23
加：期初现金及现金等价物余额		143,154,940.83	101,145,519.60
六、期末现金及现金等价物余额		984,635,710.87	143,154,940.83

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司现金流量表

2011 年度

2011	年度
编制单位：北京君正集成电路股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		196,557,258.47	204,531,681.97
收到的税费返还		7,904,100.48	22,990,941.10
收到其他与经营活动有关的现金		25,553,842.58	25,366,737.11
经营活动现金流入小计		230,015,201.53	252,889,360.18
购买商品、接受劳务支付的现金		102,327,316.50	76,674,445.21
支付给职工以及为职工支付的现金		21,200,089.99	13,183,691.38
支付的各项税费		28,098,798.23	30,817,750.35
支付其他与经营活动有关的现金		44,310,268.47	15,440,326.70
经营活动现金流出小计		195,936,473.19	136,116,213.64
经营活动产生的现金流量净额		34,078,728.34	116,773,146.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		9,219,970.00	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		9,219,970.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		25,421,949.51	1,200,414.43
投资支付的现金			-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			9,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流出小计		25,421,949.51	10,200,414.43
投资活动产生的现金流量净额		-16,201,979.51	-10,200,414.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		834,904,000.00	-
取得借款收到的现金			15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		834,904,000.00	15,000,000.00
偿还债务支付的现金		-	30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		-	35,800,807.50
支付其他与筹资活动有关的现金		8,437,020.00	-
筹资活动现金流出小计		8,437,020.00	65,800,807.50
筹资活动产生的现金流量净额		826,466,980.00	-50,800,807.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-29,907.00	-
五、现金及现金等价物净增加额		844,313,821.83	55,771,924.61
加：期初现金及现金等价物余额		137,918,536.47	82,146,611.86
六、期末现金及现金等价物余额		982,232,358.30	137,918,536.47

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并股东权益变动表

2011 年度

					2011 年	2011 年	度	度
编制单位：北京君正集成电路股份有限公司											单位：人民币元
							本期金额
					归属于母公司股东权益						少数
项目
			减：库 存股		专项			一般风			股东	股东权益合计
	股本	资本公积
					储备	盈余公积		险准备	未分配利润	其他	权益
一、上年年末余额	60,000,000.00	14,156,178.85	-		-	9,915,056.60		-	110,606,709.89	-432,399.55	-	194,245,545.79
加：会计政策变更												-
前期差错更正												-
其他												-
二、本年年初余额	60,000,000.00	14,156,178.85	-		-	9,915,056.60		-	110,606,709.89	-432,399.55	-	194,245,545.79
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）
	20,000,000.00	805,661,000.00	-		-	8,008,088.61		-	56,257,014.37	-456,214.78	-	889,469,888.20
（一）净利润									64,265,102.98			64,265,102.98
（二）其他综合收益										-456,214.78		-456,214.78
上述（一）和（二）小计	-	-	-		-	-		-	64,265,102.98	-456,214.78	-	63,808,888.20
（三）股东投入和减少资本	20,000,000.00	805,661,000.00	-		-	-		-	-	-	-	825,661,000.00
1．股东投入资本	20,000,000.00	805,661,000.00										825,661,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额												-
3．其他												-
（四）利润分配	-	-	-		-	8,008,088.61		-	-8,008,088.61	-	-	-
1．提取盈余公积						8,008,088.61			-8,008,088.61			-
2．提取一般风险准备												-
3．对股东的分配									-			-
4．其他												-
（五）股东权益内部结转	-	-	-		-	-		-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本												-
2．盈余公积转增股本												-
3．盈余公积弥补亏损												-
4．其他												-
（六）专项储备	-	-	-		-	-		-	-	-	-	-
1．本期提取												-
2．本期使用												-
（七）其他												-
四、本期期末余额	80,000,000.00	819,817,178.85	-		-	17,923,145.21		-	166,863,724.26	-888,614.33	-	1,083,715,433.99

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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11

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并股东权益变动表

2011 年度

					2011 年度	2011 年度	2011 年度
编制单位：北京君正集成电路股份有限公司										单位：人民币元
					上年同期金额
					归属于母公司股东权益					少数
项目											益
			减：库 存股		专项	盈余公	一般风			股东 权益	股东权 合计
	股本	资本公积
					储备	积	险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	60,000,000.00	14,156,178.85				941,357.62		30,765,468.81	-180,532.87	-	105,682,472.41
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额	60,000,000.00	14,156,178.85	-		-	941,357.62	-	30,765,468.81	-180,532.87	-	105,682,472.41
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）
	-	-	-		-	8,973,698.98	-	79,841,241.08	-251,866.68	-	88,563,073.38
（一）净利润								88,814,940.06		-	88,814,940.06
（二）其他综合收益		-							-251,866.68		-251,866.68
上述（一）和（二）小计	-	-	-		-	-	-	88,814,940.06	-251,866.68	-	88,563,073.38
（三）股东投入和减少资本	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本	-									-	-
2．股份支付计入股东权益的金额											-
3．其他											-
（四）利润分配	-	-	-		-	8,973,698.98	-	-8,973,698.98	-	-	-
1．提取盈余公积						8,973,698.98		-8,973,698.98			-
2．提取一般风险准备											-
3．对股东的分配								-		-	-
4．其他											-
（五）股东权益内部结转	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本											-
2．盈余公积转增股本											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．其他											-
（六）专项储备	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（七）其他											-
四、本期期末余额	60,000,000.00	14,156,178.85	-		-	9,915,056.60	-	110,606,709.89	-432,399.55	-	194,245,545.79

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司股东权益变动表

2011 年度

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司	编制单位：北京君正集成电路股份有限公司							单位：人民币元
项目					本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	60,000,000.00	19,846,772.86	-	-	9,915,056.60	-	89,235,509.40	178,997,338.86
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	60,000,000.00	19,846,772.86	-	-	9,915,056.60	-	89,235,509.40	178,997,338.86
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）
	20,000,000.00	805,661,000.00	-	-	8,008,088.61	-	72,072,797.51	905,741,886.12
（一）净利润							80,080,886.12	80,080,886.12
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	80,080,886.12	80,080,886.12
（三）股东投入和减少资本	20,000,000.00	805,661,000.00	-	-	-	-	-	825,661,000.00
1．股东投入资本	20,000,000.00	805,661,000.00						825,661,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额								-
3．其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	8,008,088.61	-	-8,008,088.61	-
1．提取盈余公积					8,008,088.61		-8,008,088.61	-
2．提取一般风险准备								-
3．对股东的分配							-	-
4．其他								-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本								-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（七）其他								-
四、本期期末余额	80,000,000.00	825,507,772.86	-	-	17,923,145.21	-	161,308,306.91	1,084,739,224.98

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司股东权益变动表

2011 年度

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司	编制单位：北京君正集成电路股份有限公司							单位：人民币元
项目				上年同期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	60,000,000.00	19,846,772.86			941,357.62		8,472,218.62	89,260,349.10
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	60,000,000.00	19,846,772.86	-	-	941,357.62	-	8,472,218.62	89,260,349.10
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）
	-	-	-	-	8,973,698.98	-	80,763,290.78	89,736,989.76
（一）净利润							89,736,989.76	89,736,989.76
（二）其他综合收益		-						-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	89,736,989.76	89,736,989.76
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本	-							-
2．股份支付计入股东权益的金额								-
3．其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	8,973,698.98	-	-8,973,698.98	-
1．提取盈余公积					8,973,698.98		-8,973,698.98	-
2．提取一般风险准备								-
3．对股东的分配							-	-
4．其他								-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本								-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（七）其他								-
四、本期期末余额	60,000,000.00	19,846,772.86	-	-	9,915,056.60	-	89,235,509.40	178,997,338.86

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：张燕祥 会计机构负责人：叶飞

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14

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

北京君正集成电路股份有限公司

2011 年度财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司历史沿革

北京君正集成电路股份有限公司（以下简称为―本公司‖或―公司‖）系由北京君正集成电 路有限公司整体变更方式设立的股份有限公司。公司于 2009 年 12 月 24 日领取了北京市工 商行政管理局颁发的 110108008639445 号营业执照，注册资本为 6,000.00 万元，公司法定代 表人为刘强。

公司 2010 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]691 号文《关 于核准北京君正集成电路股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公 司 2011 年 5 月 31 日公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股并在深圳创业板上市交易。 公司注册资本变更为 8,000 万元。

2 、公司所属行业类别及经营范围

本公司所属行业为电子元件制造业，具体业务为集成电路的设计、开发及产业化，包括 处理器芯片及平台式解决方案的研发。

经营范围：货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行政法规、国务院决定禁止 的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行 政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经 营项目开展经营活动。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部 2006 年 2 月 15 日颁布《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其 后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称―企业会计 准则‖）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

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15

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计期间

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，本公司控股子公司北京君正集成电路（香港）集团有限 公司以美元为记账本位币。

（五）计量属性

本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计

量。

本公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。 公司本期报表项目的计量属性未发生变化。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

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16

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

（七）合并财务报表的合并范围和编制方法

1、合并财务报表的合并范围

本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能 控制被投资单位的除外：

（1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；

（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：

①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；

②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

2、合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。 即以合并期间母公司和纳入合并范围的控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。

在编制合并财务报表时将母、子公司之间的投资、集团内部所有重大往来余额、交易及 未实现利润予以抵销，并计算少数所有者权益（损益）。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期 最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前 实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

（八）现金及现金等价物的确定标准

编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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17

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

（九）外币业务和外币报表折算

1、 外币业务的核算方法

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

（1）对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因结算或采用资产负债 表日即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记 账本位币金额；

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额，不产生汇兑差额；

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益。

2、 外币财务报表折算方法

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时的即期汇率进行折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示―外币报表折算差额‖项目反映。

以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表的―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖项目中单独列报。 （十）金融工具

1、金融工具分为金融资产和金融负债

本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四 类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应 收款项；（4）可供出售金融资产。

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18

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

金融负债在初始确认时划分为下列两类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）金融工具的确认依据

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下 列条件之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融工具的计量方法

①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务 形成的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；

②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该 金融资产时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；

除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列 两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定 的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊 销额后的余额；

③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动

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19

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、 外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；

④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益；

⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价 值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时 转出，计入当期损益。

本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下： A、持有该金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机 会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。 但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外； C、该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务 资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、 行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其他表明公司没有能力将 尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。

3、金融资产转移的确认和计量

（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量 支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时， 才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照 市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金 融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；C、有义务将收 取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约 定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司

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按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规 定将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所 转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留 的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公 允价值，对该累计额进行分摊后确定。

4、金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 5、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融 资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值；（3）初始取得或原生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。

• 6、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减 值的客观证据主要包括：

• （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2）债务人违反了合同条款；

• （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

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（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量；

（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，则确认减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产， 连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；对已单项确认减值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计 入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出，计入当期损益。

（十一）应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收 单项金额重大的判断依据或金额标准 账款单项金额大于等于 100 万元的应收款项

单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了 坏账准备的计提方法 减值的，按其未来现金流量低于账面价值的差额 计提坏账准备。

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2、按组合计提坏账准备应收款项：

计提方法

确定组合的依据 计提方法 单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值 账龄分析法 的应收款项 其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款 账龄分析法 项组合

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内 0 5％ 7 至 12 个月 5％ 5％ 1 至 2 年 10％ 10％ 2 至 3 年 30％ 30％ 3 至 4 年 80％ 80％ 4 年以上 100％ 100％

• 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表 单项计提坏账准备的理由 明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际 情况，本公司单独进行减值测试

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 坏账准备的计提方法 并据此计提相应的坏账准备

（十二）存货

• 1、存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。

• 2、存货取得和发出的计价方法：存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等领

• 用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；低值易耗品的摊销主要 采用一次摊销法。

• 3、低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品和包装物的摊销采用领用时一次摊销法。

• 4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现 净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、 全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下

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跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十三）长期股权投资

1、初始投资成本确定

（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本： ①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资 本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益；

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发 生的各项直接相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报 表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享 有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个 别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。

（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其 初始投资成本：

①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金 及其他必要支出）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，

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按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准 则第 7 号—非货币性资产交换》确定；

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 — 号 债务重组》确定。

本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

2、后续计量及损益确认方法

（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司 投资母公司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；

（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅 在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存 在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算；

（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投 资本公司采用权益法核算；

（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。

成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收 益。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发 生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面

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价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价 值的，计提减值准备。

公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失， 按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种 降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回 金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。除对资产进行处置、出售、对 外投资等情况外，长期股权投资减值损失一经确认，在以后的会计期间不予转回。

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（十四）投资性房地产

• 1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有

• 并准备增值后转让的土地使用权。

• 2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

• 对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直

• 线法按月计提折旧。

对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月 进行摊销。

3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差 额计提投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转 回。

• （十五）固定资产

• 1、固定资产的确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

• 有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以 确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备。

• 3、固定资产的折旧方法：年限平均法。

• 4、各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率：

固定资产类别	折旧年限	预计残值率	折旧率
房屋建筑物	25-45年	5%	2.11%～3.80%
机器设备	8-12年	5%	7.92%～11.88%
运输设备	5-10年	5%	9.50%～19.00%
电子设备	5年	5%	19.00%
其他设备	5年	5%	19.00%

• 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回

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金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资 产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失，将固定资产的账面 价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的 账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌；

（2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业 计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

（4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

（7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，固定资产减值损失一经确认，在以后的 会计期间不予转回。

6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法：

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资

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租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产折旧。

（十六）在建工程

1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑 和安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；

2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各 项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等；

3、在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当 月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值 确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。

4、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金 额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产 可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，在建工程减值损失一经确认，在以后的 会计期间不予转回。

（十七）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属 于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

• （1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

• （2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已 经开始。

3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。

4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过 程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间 发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果 中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的程序，则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。

5、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十八）无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到

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预定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的 支出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企 业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研 究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发 生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时 满足下列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（3）本公司对于研究开发活动发生的支出应单独核算，如发生的研究开发人员的工资、 材料费等，在公司同时从事多项研究开发活动的情况下，所发生的支出同时用于支持多项研 究开发活动的，应按照一定的标准在各项研究开发活动之间进行分配，无法明确分配的，应 予费用化计入当期损益，不计入开发活动的成本。

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3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性 权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面 因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产 为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

• （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的 能力；

（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使 用寿命不确定的无形资产。

4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止 在无形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规 定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期 损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的 减值准备累计金额；

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部 分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标权等使用寿命不确定的无形资产，每年末均进行减值测试，估计其可收回

金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，无形资产减值损失一经确认，在以后的 会计期间不予转回。

（十九）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含 一年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十）附回购条件的资产转让

对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方， 不应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。

（二十一）预计负债

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债：

• 1、该义务是因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务；

• 2、该义务的履行很可能导致经济利益的流出；

• 3、该义务的金额能够可靠计量时。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。对于未来经营亏 损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。

（二十二）股份支付及权益工具

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• 2、以权益结算的股份支付的确认和计量

（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值 计量。在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；

（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按 照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中 的股本溢价。

• 权益工具的公允价值按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。 3、以现金结算的股份支付的确认和计量

（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最 新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将 当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算 前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；

（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公 允价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个 资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

（二十三）收入

收入确认原则和计量方法

• 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有

效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入；

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入本公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

①已完工作的测量；

②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预 计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可 靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（二十四）政府补助

1、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政 府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

• 2、与资产相关的政府补助，分别下列情况处理：

公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公价值计量，公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

与收益相关的政府补助，按照收到或应收的金额计量，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3、政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在 相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收 益的，直接计入当期损益。

（二十五）所得税、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。

对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确 认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得 税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。

在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。

（二十六）经营租赁、融资租赁

公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）经营租赁

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）融资租赁

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。

（二十七）持有待售资产

同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是 公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协 议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价 值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。

（二十八）主要会计政策、会计估计

1、会计政策变更

本公司报告期内无会计政策变更事项发生。

2、会计估计变更

本公司报告期内无会计估计变更事项发生。

（二十九）前期会计差错

本公司报告期内无会计差错更正事项发生。

三、税项

1 、流转税及附加税费

税目	纳税（费）基础	税（费）率	备注
增值税	销售货物或提供应税劳务收入	17%	注(1)
营业税	技术服务收入、资金占用费收入	5%	注(2)
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
教育费附加	应缴流转税额	3%

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

注(1)：本公司控股子公司深圳君正时代集成电路有限公司 2010 年 12 月之前为小规模纳税人，税率为 3%；2011 年 1 月起转为一般纳税人，税率 17%；

根据国发〔2011〕4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 和财税（2011）100 号文《财政部 国家税务总局关于软件产品增值说政策的通知》，本公司主营业务为 32 位嵌入式 CPU 芯片及配套软件平台的研发和销售的，符合继续享受―增值税一般纳税人销售其自行开发生 产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策‖ 的条件；

注(2)：根据财政部、国家税务总局颁布的―财税字[1999]273 号‖《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关 于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》规定，本公司从事技术转让、 技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件的，免征营业税；

2 、企业所得税

本公司及控股子公司	2011 年度	2010 年度	备注
本公司	7.5%	7.5%	注(3)
北京君正集成电路（香港）集团有限公司	16.5%	16.5%
深圳君正时代集成电路有限公司	25%	25%

注(3)：本公司于 2009 年 10 月 20 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR200911001370，有效期限三年。根据《北京 市新技术产业开发试验区暂行条例》的规定，本公司处于 3 年按 15%税率减半征收企业所得税的优惠期； 根据国家税务总局颁布的―国税函[2009]203 号‖《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题 的通知》第二条规定：―原依法享受企业所得税定期减免税优惠尚未期满同时符合本通知第一条规定条件的 高新技术企业，根据《高新技术企业认定管理办法》以及《科学技术部 财政部 国家税务总局关于印发〈高 新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火〔2008〕362 号）的相关规定，在按照新标准取得认 定机构颁发的高新技术企业资格证书之后，可以在 2008 年 1 月 1 日后，享受对尚未到期的定期减免税优惠 执行到期满的过渡政策。‖因此，本公司 2009 年按 15%税率减半征收企业所得税，执行 7.5%的税率。该税 收优惠已经在主管税务机关北京市海淀区国家税务局第九税务所办理企业所得税减免税备案登记（备案登 记书编号：海国税 201009JMS1600003）。2010 年度和 2011 年度本公司的企业所得税优惠政策同 2009 年 按执行 7.5%（即按 15%税率减半征收）的税率缴纳企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

（1）通	过设立或投	资等方式	取得的子公	司
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
					半导体集成电路芯片
深圳君正时代集成 电路有限公司	控股子公司	深圳	集成电路 开发、销售	1000万 元	及计算机软硬件的技 术开发、设计、销售、	1000万元
					技术咨询及技术服务。

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

（续表）

							从母公司所有者权益冲
	子公司全称	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	是否合并 报表	少数股东 权益 （元）	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额（元）	减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后
							的余额（元）
深圳君正时代集成电路有 限公司		100	100	是

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

（2）同	一控制下企	业合并取	得的子公司
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
北京君正集成电路 （香港）集团有限 公司	控股子公司	香港	集成电路 开发、销售	1万港币	半导体集成电路芯片 及计算机软硬件的技 术开发、设计、销售	1万港币

（续表）

（续表）
						从母公司所有者权益冲
子公司全称	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	是否合并 报表	少数股东 权益 （元）	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额（元）	减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后
						的余额（元）
北京君正集成电路（香 港）集团有限公司	100	100	是

（二）合并范围发生变更的说明

报告期内本期公司合并范围未发生变更。

五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1 、货币资金

		期末余额			期初余额
项目
	原币	汇率	人民币	原币	汇率	人民币
现金—人民币			68,265.14			9,325.92
现金—美元
银行存款一人民币			984,459,174.53			140,674,673.49

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

银行存款—美元	17,183.45	6.3009	108,271.20	373,101.82	6.6227	2,470,941.42
其他货币资金
合计	17,183.45		984,635,710.87	373,101.82		143,154,940.83

注： 期末不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。

2 、应收账款

按性质分类

		期末余额				期初余额
性质	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准
备的应收款项	32,169,439.91	100.00			30,791,439.54	100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收款项
合计	32,169,439.91	100.00			30,791,439.54	100.00

注(1)：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项；

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	期末余额			期初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
6个月以内	32,169,439.91	100.00		30,791,439.54	100.00
7至12个月
1至2年
2至3年
2至4年
4年以上
合计	32,169,439.91	100.00		30,791,439.54	100.00

注(2)：期末无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；

注(3)：期末无应收本公司关联方单位的款项；

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

注(4)：期末应收账款前五名金额合计 31,917,335.71 元，占应收账款总额的 99.22%，明细情况如下：

单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	占应收账款总额 比例
创兴国际贸易（上海）有限公司	非关联方	11,958,549.49	6个月以内	37.18%
深圳市华辉进出口贸易有限公司	非关联方	10,284,887.62	6个月以内	31.97%
步步高教育电子有限公司	非关联方	7,277,621.68	6个月以内	22.62%
深圳市赛凡半导体有限公司	非关联方	1,650,600.12	6个月以内	5.13%
深圳悠易阅科技有限公司	非关联方	745,676.80	6个月以内	2.32%
合 计		31,917,335.71		99.22%

注(5)：本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款； 注(6)：本期内无终止确认的应收款项。

3 、预付款项

		期末余额		期初余额
	账龄
		金额	比例	金额	比例
1	年以内	12,137,775.11	97.63	2,512,348.55	9.91
1	至2年	294,294.00	2.37	22,828,479.07	90.09
2	至3年
3	至4年
4	年以上
	合计	12,432,069.11	100.00	25,340,827.62	100.00

注(1)：期末预付款项中无预付持本公司 5%以上股份的股东单位款项；

注(2)：期末预付款项中无预付本公司关联方单位款项；

注(3)：期末预付款项前五名金额合计 8,018,332.80 元，占预付款项总额的 64.50%，明细情况如下：

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
北京建工博海建设有限公司	非关联方	4,496,499.24	1年以内	研发基地建设前期费用
北京京秦基础工程有限责任公司	非关联方	1,135,404.00	1年以内	研发基地建设前期费用
GAMELOFT	非关联方	877,049.56	1年以内	合同预付款
北京市民防局	非关联方	847,880.00	1年以内	研发基地建设前期费用
中外建工程设计与顾问有限公司	非关联方	661,500.00	注(4)	研发基地建设前期费用
合 计		8,018,332.80

注(4)：1 年以内 490,380.00 元，1-2 年 171,120.00 元。

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

4 、应收利息

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
存款利息		9,398,330.45	410,749.99	8,987,580.46
合 计		9,398,330.45	410,749.99	8,987,580.46

5 、其他应收款

按性质分类

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
性质	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
应收款项	1,071,774.46	100.00	357,012.27	33.31	1,000,931.33	100.00	139,508.63	13.94
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
款项
合计	1,071,774.46	100.00	357,012.27	33.31	1,000,931.33	100.00	139,508.63	13.94

注(1)：单项金额重大的其他应收款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项； 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末余额			期初余额
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1	年以内	80,715.03	7.53	4,035.75	580,822.99	58.03	29,041.15
1	至2年	576,726.39	53.81	57,672.64	77,825.12	7.77	7,782.51
2	至3年	72,325.12	6.75	21,697.54	342,283.22	34.20	102,684.97
3	至4年	342,007.92	31.91	273,606.34
4	年以上
	合计	1,071,774.46	100.00	357,012.27	1,000,931.33	100.00	139,508.63

• 注(2)：期末余额中无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；

• 注(3)：期末余额中无应收本公司关联方单位款项；

• 注(4)：期末其他应收款前五名金额合计 1,065,453.34 元，占其他应收账款总额的 99.41%，明细情况如

• 下：

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	占其他应收 款总额比例
广州奥熠电子科技有限公司	非关联方	500,000.00	1-2年	46.65%
北京中关村软件园发展有限公司	非关联方	396,611.46	注(5)	37.01%
北京首欣物业管理有限责任公司	非关联方	85,634.28	注(6)	7.99%
深圳集成电路设计产业化基地管理中心	非关联方	68,004.00	2-3年	6.34%
部门备用金	非关联方	15,203.60	1年以内	1.42%
合 计		1,065,453.34		99.41%

注(5)：1 年以内 54,603.54 元，3-4 年 342,007.92 元；

注(6)：1 年以内 10,907.89 元，1-2 年 74,726.39 元；

注(7)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式

收回的其他应收款；

注(8)：本报告期内无核销的其他应收款；

注(9）：本报告期内无终止确认的应收款项。

6 、存货

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	561,693.23		561,693.23	474,759.29		474,759.29
在产品	25,231,456.98		25,231,456.98	11,677,956.33		11,677,956.33
库存商品	10,422,570.04		10,422,570.04	9,489,992.63		9,489,992.63
合计	36,215,720.25		36,215,720.25	21,642,708.25		21,642,708.25

7 、固定资产

项目	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	3,618,640.69		1,187,796.91		4,806,437.60
电子及其他设备	2,848,674.00		1,187,796.91		4,036,470.91
运输设备	769,966.69				769,966.69
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	1,876,409.43		584,737.61		2,461,147.04
电子及其他设备	1,561,282.75		459,473.17		2,020,755.92
运输设备	315,126.68		125,264.44		440,391.12

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

三、固定资产账面净值合计	1,742,231.26	2,345,290.56
电子及其他设备	1,287,391.25	2,015,714.99
运输设备	454,840.01	329,575.57
四、减值准备合计
电子及其他设备
运输设备
五、固定资产账面价值合计	1,742,231.26	2,345,290.56
电子及其他设备	1,287,391.25	2,015,714.99
运输设备	454,840.01	329,575.57

注(1)：本期计提折旧额 584,737.61 元；

注(2)：期末无暂时闲置的固定资产； 注(3)：期末无融资租入、抵押固定资产； 注(4)：期末无持有待售的固定资产； 注(5)：期末无未办妥产权证书的固定资产。

8 、无形资产

类别	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计		32,880,197.10		32,880,197.10
1、土地使用权		32,880,197.10		32,880,197.10
二、累计摊销合计		219,201.32		219,201.32
1、土地使用权		219,201.32		219,201.32
三、无形资产账面净值合计				32,660,995.78
1、土地使用权				32,660,995.78
四、减值准备合计
1、土地使用权
五、无形资产账面价值合计				32,660,995.78
1、土地使用权				32,660,995.78

注(1)：2011 年 6 月 29 日本公司与北京市国土资源局签订国有建设用地使用权出让合同，受让坐落于 海淀区中关村软件园二期（西扩）起步区 J-2 地块研发基地建设项目，宗地编号为：082100700017000000， 面积 5,845 平方米，出让价款 6,178,823.00 元；本公司 2011 年 8 月支付土地出让金及相关税费共计 6,367,277.10 元，并于 2011 年 9 月 20 日取得国有土地使用权证书 ；根据 2009 年 9 月 28 日本公司与北京

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

中关村软件园发展有限责任公司签订的国家软件产业基地（北京）土地开发建设协议书，公司累计支付土

地开发费 26,512,920.00 元； 2011 年 9 月 30 日，公司将上述土地款项 32,880,197.10 元转入无形资产。 注(2)：本期摊销额 219,201.32 元。

9 、长期待摊费用

项目	原始发生额	期初余额	本期增加	本期减少	本期摊销	累计摊销	期末余额	剩余摊 销期限
技术使 用费	6,635,695.50		6,635,695.50		626,009.01	626,009.01	6,009,686.49	48个月
合计	6,635,695.50		6,635,695.50		626,009.01	626,009.01	6,009,686.49	48 个月

10 、递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（ 1 ）已确认的递延所得税资产

递延所得税资产：	期末余额	期初余额
坏账准备	50,267.21	9,862.95
其他非流动负债	3,496,350.00	1,160,625.00
应付职工薪酬	397,715.35	25,562.55
未实现内部交易	19,172.99
小计	3,963,505.55	1,196,050.50

（ 2 ）未确认的递延所得税资产

（2）未确认的递延所	得税资产
单位	项目	可抵扣暂时性差异	未确认原因
深圳君正时代集成电路有限公司	坏账准备	21,897.54	未来能否获得足够的应纳税所 得额具有不确定性
深圳君正时代集成电路有限公司	应付职工薪酬	800,950.00	未来能否获得足够的应纳税所 得额具有不确定性
合计		822,847.54

（ 3 ）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	项目	期末暂时性差异金额	期初暂时性差异金额
坏账准备		335,114.73	131,506.00
其他非流动负债		23,309,000.00	15,475,000.00

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

应付职工薪酬		2,651,435.61	340,834.00
未实现内部交易		127,819.90
	合计	26,423,370.24	15,947,340.00

11 、资产减值准备

				本	期 减 少 数
项	目	期初余额	本期增加数			期末余额
				转回	其他原因转出
一、坏账准备合计		139,508.63	217,503.64			357,012.27
其中：应收账款
其他应收款		139,508.63	217,503.64			357,012.27
二、存货跌价准备
库存商品
原材料

三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期金融资产减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 运输设备 电子及其他设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 139,508.63 217,503.64 357,012.27

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

12 、应付账款

		期末余额		期初余额
	性质
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	9,073,350.77	100.00	7,988,881.69	100.00
1	至2年
2	至3年
3	至4年
4	年以上
	合计	9,073,350.77	100.00	7,988,881.69	100.00

注(1)：期末余额中无账龄超过 1 年的应付账款；

注(2)：期末余额中无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；

注(3)：期末余额中无应付关联方单位的款项。

13 、预收款项

			期末余额			期初余额
	账龄
		金	额	比例(%)	金	额	比例(%)
1	年以内		14,725.18	88.04		14,122.10	87.59
1	至2年					2,000.00	12.41
2	至3年		2,000.00	11.96
3	至4年
4	年以上
	合计		16,725.18	100.00		16,122.10	100.00

注(1)：期末余额中无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注(2)：期末余额中无预收本公司关联方单位的款项。

14 、应付职工薪酬

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴		23,098,811.78	19,826,599.28	3,272,212.50
二、职工福利费		640,604.26	640,604.26
三、社会保险费	205,830.55	3,421,125.52	3,322,398.90	304,557.17
其中：1、医疗保险费	64,077.70	1,073,752.64	1,042,915.04	94,915.30

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

2、基本养老保险费	128,131.00	2,122,538.84	2,061,164.44	189,505.40
3、失业保险费	6,034.55	95,106.35	91,665.63	9,475.27
4、工伤保险费	5,125.25	84,368.26	81,912.23	7,581.28
5、生育保险费	2,462.05	45,359.43	44,741.56	3,079.92
四、住房公积金		1,546,319.00	1,546,319.00
五、工会经费和职工教育经费	340,834.06		160,660.95	180,173.11
合计	546,664.61	28,706,860.56	25,496,582.39	3,756,942.78

注：期末余额中无属于拖欠性质的的款项。

15 、应交税费

	税种	税率	期末余额	期初余额
营业税		5%
企业所得税		25%、16.5%、7.5%	-1,007,992.00	1,901,151.75
增值税		17%	807,388.07	3,542,595.99
城建税		流转税额的7%	71,049.17	247,981.67
个人所得税		超额累进税率	75,978.85	91,267.47
教育费附加		流转税额的3%	30,449.65	106,277.87
	合计		-23,126.26	5,889,274.75

16 、其他应付款

（ 1 ）按性质分类

	期末余额		期初余额
性质
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
往来款	1,686.00	0.59	501,686.00	88.30
收取的押金、保证金
代扣代缴款项	150,802.02	52.65	66,445.76	11.70
其他	133,946.69	46.76
合计	286,434.71	100.00	568,131.76	100.00

（ 2 ）按账龄分类

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

		期末余额		期初余额
	帐龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	284,748.71	99.41	66,445.76	11.70
1	至2年			501,686.00	88.30
2	至3年	1,686.00	0.59
3	至4年
4	年以上
	合计	286,434.71	100.00	568,131.76	100.00

注(1)：期末余额中无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项； 注(2)：期末余额中无应付关联方单位的款项。

17 、其他非流动负债

项目	期末余额	期初余额	备注
移动数字电视的SOC芯片JZ4750研发项目补助		1,500,000.00	注(1)
高性能应用处理器芯片研发及产业化	2,860,000.00	10,000,000.00	注(2)
面向平板电脑的应用处理器芯片研发及产业化	450,000.00	1,350,000.00	注(3)
JZ4760应用处理器芯片产业化	1,125,000.00	2,625,000.00	注(4)
面向电子书市场的高性能嵌入式处理器芯片研发 及产业化	163,000.00		注(5)
面向电子书市场的高性能嵌入式处理器芯片研发 及产业化	429,000.00		注(6)
多媒体处理器芯片的研发	462,000.00		注(7)
面向智能手机的应用处理器芯片研发及产业化	1,200,000.00		注(8)
基于国产CPU的移动终端应用处理器芯片研发	2,770,000.00		注(9)
便携多媒体终端核心芯片的研发	13,850,000.00		注(10)
合计	23,309,000.00	15,475,000.00

注(1)：2009 年 9 月 10 日，本公司与工业信息化部电子信息产业发展基金管理办公室签订《电子 信息产业发展基金资助项目合同书》，合同约定：鉴于本公司承担高性能数字移动终端多媒体应用处 理器芯片开发及产业化，工业信息化部电子信息产业发展基金管理办公室给予本公司 4,000,000.00 元 补助。根据工业和信息化部文件工信部财（2009）453 号《关于下达 2009 年度电子信息产业发展基金 第一批项目计划的通知》，本公司于 2009 年 9 月 27 日收到财政部拨付的专项补助款 4,000,000.00 元。 根据上述项目合同书约定的完成进度，本公司于 2011 年结转营业外收入 1,500,000.00 元；

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

注(2)：2010 年 9 月 20 日，本公司与信息产业部电子信息产业发展基金管理办公室签订《集成电 路产业研究与开发专项资金研发资助项目协议书》，合同约定：鉴于本公司向工业和信息化部申请承 担高性能应用处理器芯片研发及产业化项目的执行而给予本公司总额为 12,000,000.00 元的资助。根据 工业和信息化部文件-工信部财(2010)461 号《工业和信息化部关于下达 2010 年度集成电路产业研究与 开发专项资金使用计划的通知》，本公司于 2010 年 11 月 22 日收到工信部专项拨款 12,000,000.00 元， 根据上述项目合同约定的完成进度，本公司于 2011 年结转营业外收入 7,140,000.00 元，截至 2011 年 12 月 31 日余额为 2,860,000.00 元；

注(3)：2010 年 7 月，本公司与北京市经济和信息化委员会签定《面向平板电脑的应用处理器芯 片研发及产业化项目合同书》，根据北京市经济和信息化委员会文件京经信委发（2010）200 号《北京 市经济和信息化委员会关于下达 2010 年度第二批中小企业发展专项资金计划的通知》，本公司于 2010 年 12 月收到北京经济和信息化委员会项目拨款 1,800,000.00 元，根据项目合同约定的完成进度，本公 司于 2011 年结转营业外收入 900,000.00 元，截至 2011 年 12 月 31 日余额为 450,000.00 元；

注(4)：2010 年 10 月，本公司与中关村科技园区海淀园管理委员会签订《2010 年海淀区促进重点 创新型企业发展专项资金项目合同书》，根据中关村科技园区海淀园管理委员会海园发（2010）35 号 《2010 年海淀区促进重点创新型企业发展专项资金支持公告》，本公司于 2010 年 12 月收到专项拨款 3,000,000.00 元，根据项目合同约定的完成进度，本公司于 2011 年结转营业外收入 1,500,000.00 元， 截至 2011 年 12 月 31 日余额为 1,125,000.00 元；

注(5)：2011 年 2 月，本公司与中关村科技园区管理委员会签订《中关村科技园区小企业创新支 持资金（中关村移动互联网产业集群专项）无偿资助项目合同》（立项代码：10ZJ29），合同约定：中 关村科技园区管理委员会向本公司承担的 ―面向电子书市场的高性能嵌入式处理器芯片研发及产业 化‖项目无偿提供 300,000.00 元的资金资助，首次拨付 70%即 210,000.00 元，项目验收合格后拨付 90,000.00 元，本公司于 2011 年 9 月 30 日收到专项拨款 210,000.00 元；根据项目合同约定的完成进度， 本公司于 2011 年结转营业外收入 47,000.00 元，截至 2011 年 12 月 31 日余额为 163,000.00 元；

注(6)：2011 年 2 月，本公司与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、中关村科技园区 管理委员会签订《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同书》（立项代码：11C26221100094）， 合同约定：科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、中关村科技园区管理委员会向本公司承担 的 ―面向电子书市场的高性能嵌入式处理器芯片研发及产业化‖项目无偿提供 700,000.00 元的资金资 助，首次拨付 70%即 490,000.00 元，项目验收合格后拨付 210,000.00 元，本公司于 2011 年 11 月 9 日 收到专项拨款 490,000.00 元；根据项目合同约定的完成进度，本公司于 2011 年结转营业外收入 61,000.00 元，截至 2011 年 12 月 31 日余额为 429,000.00 元；

注(7)：2011 年 12 月 2 日，本公司与北京市海淀区科学技术委员会签定《北京市海淀区科技项目 任务书》（项目编号：K20110025），任务书约定：海淀区科学技术委员会为本公司承担的―多媒体处 理器芯片的研发‖项目提供补助 500,000.00 元，本公司于 2011 年 12 月 15 日收到北京市海淀区科学技 术委员会拨款 500,000.00 元；根据项目合同约定的完成进度，本公司于 2011 年结转营业外收入

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

38,000.00 元，截止 2011 年 12 月 31 日余额为 462,000.00 元；

注(8)：2011 年 12 月，本公司与北京市经济和信息化委员会签定《北京市工业发展资金拨款项目 合同书》，合同约定：北京市经济和信息化委员会为本公司承担的―面向智能手机的应用处理器芯片 研发及产业化‖项目补助 1,400,000.00 元，本公司于 2011 年 12 月 16 日收到北京市经济和信息化委员 会拨款 1,400,000.00 元，根据项目合同约定的完成进度，本公司于 2011 年结转营业外收入 200,000.00 元，截至 2011 年 12 月 31 日余额为 1,200,000.00 元；

注(9)：2011 年 12 月 12 日，本公司与北京市科学技术委员会签订《北京市科技计划课题任务书》 （课题编号：Z111100066511008），合同约定：北京市科学技术委员会为本公司承担的―基于国产 CPU 的移动终端应用处理器芯片研发‖项目提供经费支持 3,000,000.00 元，本公司于 2011 年 12 月 20 日收 到拨款 3,000,000.00 元；根据项目合同约定的完成进度，本公司于 2011 年结转营业外收入 230,000.00 元，截至 2011 年 12 月 31 日余额为 2,770,000.00 元；

注(10)：2011 年 12 月，本公司与工业和信息化部电子发展基金管理办公室签订《集成电路产业 研究与开发专项资金研发资助项目协议书》，协议约定：工业和信息化部为本公司承担―便携多媒体 终端核心芯片的研发‖项目提供经费资助 15,000,000.00 元，本公司于 2011 年 12 月 26 日收到拨款 15,000,000.00 元，根据项目合同约定的完成进度，本公司于 2011 年结转营业外收入 1,150,000.00 元， 截至 2011 年 12 月 31 日余额为 13,850,000.00 元。

18 、股本

				本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）
股份类别	期初余额	比例(%)	发行新股	公积金 转股	限售转 非限售	小计	期末余额	比例(%)
一、有限售条件
的流通股股份	60,000,000.00						60,000,000.00	75.00
其中：国有法人
股
境内自然人股	49,208,633.00	82.01					49,208,633.00	61.51
境外法人股
境内法人股	10,791,367.00	17.99					10,791,367.00	13.49
二、无限售条件
的流通股股份			20,000,000.00			20,000,000.00	20,000,000.00	25.00
人民币普通股			20,000,000.00			20,000,000.00	20,000,000.00	25.00
三、股份总数	60,000,000.00	100.00	20,000,000.00			20,000,000.00	80,000,000.00	100.00

注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]691 号文《关于核准北京君正集成电路股份有限公司首

次公开发行股票并在创业板上市的批复》，2011 年 5 月 26 日本公司通过发行社会公众股 2,000 万股，每股

面值 1 元，发行后总股本为 8,000 万股。本次增资已经北京兴华会计师事务所有限责任公司―（2011）京会

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

兴验字第 1-009 号‖验资报告审验。

19 、资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	14,156,178.85	805,661,000.00		819,817,178.85
其他资本公积
合计	14,156,178.85	805,661,000.00		819,817,178.85

注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]691 号文《关于核准北京君正集成电路股份有限公司首 次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，每股面值 为人民币 1 元，发行价为人民币 43.80 元/股，实际募集资金净额为 825,661,000.00 元，其中：增加股本人 民币 20,000,000.00 元，增加资本公积-股本溢价人民币 805,661,000.00 元，本次增资已经北京兴华会计师事 务所有限责任公司―（2011）京会兴验字第 1-009 号‖验资报告审验。

20 、盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	9,915,056.60	8,008,088.61		17,923,145.21
任意盈余公积
合计	9,915,056.60	8,008,088.61		17,923,145.21

21 、未分配利润

项目	期末余额
调整前年初未分配利润	110,606,709.89
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润	110,606,709.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润	64,265,102.98
减：提取法定盈余公积金	8,008,088.61
应付普通股股利
期末未分配利润	166,863,724.26

22 、营业收入、营业成本

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52

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

（ 1 ）营业收入

	类别	2011年度	2010年度
主营业务收入		168,232,374.76	206,140,342.82
其他业务收入
	合计	168,232,374.76	206,140,342.82

（ 2 ）营业成本

	类别	2011年度	2010年度
主营业务成本		73,594,924.81	87,536,571.10
其他业务成本
	合计	73,594,924.81	87,536,571.10

（ 3 ）业务分部

	收入		成本	成本	毛利	毛利
项目
	2011 年度	2010 年度	2011 年度	2010 年度	2011 年度	2010 年度
(一)主营业务	168,232,374.76	206,140,342.82	73,594,924.81	87,536,571.10	94,637,449.95	118,603,771.72
便携消费电子cpu芯片	78,046,251.59	129,486,178.41	34,967,322.96	57,128,077.17	43,078,928.63	72,358,101.24
便携教育电子cpu芯片	77,261,385.26	74,113,842.24	33,469,910.08	29,999,266.34	43,791,475.18	44,114,575.90
移动互联网	4,400,745.02		2,560,354.42		1,840,390.60
其他	8,523,992.89	2,540,322.17	2,597,337.35	409,227.59	5,926,655.54	2,131,094.58
(二)其他业务
合计	168,232,374.76	206,140,342.82	73,594,924.81	87,536,571.10	94,637,449.95	118,603,771.72

（ 4 ）地区分部

	收入		成本		毛利	毛利
地区
	2011 年度	2010 年度	2011 年度	2010 年度	2011 年度	2010 年度
(一)主营业务	168,232,374.76	206,140,342.82	73,594,924.81	87,536,571.10	94,637,449.95	118,603,771.72
广东地区	147,302,059.45	157,947,088.90	64,957,739.02	69,203,565.50	82,344,320.43	88,743,523.40
香港地区		6,692,022.20		2,161,303.70		4,530,718.50
其他地区	20,930,315.31	41,501,231.72	8,637,185.79	16,171,701.90	12,293,129.52	25,329,529.82

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53

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

( 二 ) 其他业务 合计 168,232,374.76 206,140,342.82 73,594,924.81 87,536,571.10 94,637,449.95 118,603,771.72

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	金额	占主营业务收入比例
深圳市华辉进出口贸易有限公司	74,935,173.56	44.55%
步步高教育电子有限公司	41,086,194.11	24.42%
创兴国际贸易（上海）有限公司	17,316,181.77	10.29%
深圳市赛凡半导体有限公司	8,509,695.10	5.06%
东莞市中控电子技术有限公司	7,671,470.69	4.56%
合计	149,518,715.23	88.88%

23 、营业税金及附加

项目	2011	年度	2010	年度
营业税		251,500.00		5,000.00
城建税		1,055,105.13		1,480,492.13
教育费附加		452,173.62		635,186.53
合计		1,758,778.75		2,120,678.66

24 、销售费用

	项目	2011	年度	2010	年度
广告宣传费			494,746.90		83,734.00
服务费			3,402,096.33		2,105,841.55
业务招待费			164,293.60		171,910.10
运输费			172,653.18		288,897.50
市场推广费			33,756.00		1,917,313.80
其他销售费用			267,630.83		391,757.97
	合计		4,535,176.84		4,959,454.92

25 、管理费用

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54

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

	项目	2011	年度	2010	年度
职工薪酬及福利			4,564,303.63		2,910,837.92
办公费			820,985.90		249,890.78
交通费			260,055.64		261,462.15
通讯费			125,513.97		86,630.39
业务招待费			211,761.82
房租及物业费			2,462,125.48		1,933,828.20
研究开发费用			43,610,461.79		25,352,006.90
税金			130,247.40		118,204.79
咨询服务费			1,577,500.00		1,980,615.77
折旧费			163,185.59		175,169.46
无形资产摊销			219,201.32
其他			1,294,890.41		761,956.95
	合计		55,440,232.95		33,830,603.31

26 、财务费用

	项目	2011年度	2010年度
利息支出			800,807.50
减：利息收入		13,511,047.78	398,615.32
汇兑净损益		-66,750.89	23,283.33
手续费		49,537.68	27,342.23
其他		11,154.96	3,284.30
	合计	-13,517,106.03	456,102.04

27 、资产减值损失

项目	2011年度		2010年度
坏账准备		217,503.64		78,874.54
合计		217,503.64		78,874.54

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55

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

28 、营业外收入

28、营业外收入
项目	2011年度	2010年度	计入当期非经常性 损益金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
违约金		88,375.48
政府补助	12,916,000.00	7,535,000.00	12,916,000.00
捐赠利得
增值税返还	7,902,041.55	12,163,844.33
其他	2,208.93	15,864.64	2,208.93
合计	20,820,250.48	19,803,084.45	12,918,208.93

收到的政府补助的种类和金额

政府补助的种类		2011 年度	2010 年度	备注
与资产相关的政府补助
	小计
	企业扶持奖励	12,916,000.00	7,535,000.00	注
与收益相关的政府补助	企业贡献奖励
	小计	12,916,000.00	7,535,000.00
合计		12,916,000.00	7,535,000.00

注：企业扶持奖励明细如下：

来 源	项目	金额
工业信息化部电子信息产业发展基金管	移动数字电视的SOC芯片JZ4750研发
理办公室	项目	1,500,000.00
信息产业部电子信息产业发展基金管理 办公室	高性能应用处理器芯片研发及产业化	7,140,000.00
北京市经济和信息化委员会	面向平板电脑的应用处理器芯片研发 及产业化	900,000.00
中关村科技园区海淀园管理委员	JZ4760应用处理器芯片产业化	1,500,000.00

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

中关村科技园区管理委员会	面向电子书市场的高性能嵌入式处理 器芯片研发及产业化	47,000.00
科技部科技型中小企业技术创新基金管	面向电子书市场的高性能嵌入式处理
理中心、中关村科技园区管理委员会	器芯片研发及产业化	61,000.00
北京市海淀区科学技术委员会	多媒体处理器芯片的研发	38,000.00
北京市经济和信息化委员会	面向智能手机的应用处理器芯片研发 及产业化	200,000.00
北京市科学技术委员会	基于国产CPU的移动终端应用处理器 芯片研发	230,000.00
工业和信息化部电子发展基金管理办公 室	便携多媒体终端核心芯片的研发	1,150,000.00
北京市科学技术委员会	集成EPD模块的电子书应用处理器芯 片研发	150,000.00
合计		12,916,000.00

29 、营业外支出

29、营业外支出
项目	2011	年度	2010	年度	计入当期非经常性 损益金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
滞纳金、罚款支出
赔偿费
其他		20,186.98			20,186.98
合计		20,186.98			20,186.98

30 、所得税费用

项目	2011年度	2010年度
本期所得税费用	5,505,279.37	8,581,383.95
递延所得税费用	-2,767,455.05	-435,181.31
合计	2,737,824.32	8,146,202.64

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57

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

31 、其他综合收益

项目	2011年度	2010年度
1、可供出售金融资产
加：当期利得（损失）
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额
小计
2、按照权益法核算的被投资单位其他综合收益中所享有的份额
3、现金流量套期工具
加：当期利得（损失）
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额
当期转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4、境外经营外币折算差额	-456,214.78	-251,866.68
5、与计入其他综合收益项目相关的所得税影响
6、其他
合计	-456,214.78	-251,866.68

32 、现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

	项目	2011	年度	2010	年度
往来款项			297,557.23		208,684.36
营业外收入			150.00		2,710,000.00
财务费用			4,523,467.32		398,615.32
其他非流动负债			20,750,000.00		16,800,000.00
	合计		25,571,174.55		20,117,299.68

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

	项目	2011年度	2010年度
销售费用		4,433,406.75	2,247,126.71

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

管理费用		21,362,585.88	15,759,655.55
财务费用		60,692.64	53,909.86
往来款项		2,423,050.15	3,625,668.48
	合计	28,279,735.42	21,686,360.60

(3) 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	2011年度	2010年度
支付股票发行费	8,437,020.00
合计	8,437,020.00

33 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	2011年度	2010年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	64,265,102.98	88,814,940.06
加：资产减值准备	217,503.64	78,874.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧	584,737.61	556,999.53
无形资产摊销	219,201.32
长期待摊费用摊销	626,009.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以―-‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）
财务费用（收益以―-‖号填列）		800,807.50
投资损失（收益以―-‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列）	-2,767,455.05	-444,088.60
递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）
存货的减少（增加以―-‖号填列）	-14,573,012.00	14,891,271.28
经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列）	-14,234,377.93	3,682,992.74
经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列）	6,720,627.44	-14,061,751.41

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

其他
经营活动产生的现金流量净额	41,058,337.02	94,320,045.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	984,635,710.87	143,154,940.83
减：现金的期初余额	143,154,940.83	101,145,519.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	841,480,770.04	42,009,421.23

（2）现金和现金等价物
补充资料	2011 年度	2010 年度
一、现金
其中：库存现金	68,265.14	9,325.92
可随时用于支付的银行存款	984,567,445.73	143,145,614.91
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	984,635,710.87	143,154,940.83

六、关联方及关联交易

1 、关联方认定标准

关联方关系存在是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的。

控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

利益。

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。

2 、本企业的关联方

（ 1 ）本企业的实际控制人

姓名	关联关系	企业类 型	注册 地	法人代 表	业务性 质	注册资 本	实际控制人 对本公司的 持股比例	实际控制人 对本公司的 表决权比例	本企业 最终控 制方	组织机 构代码
刘强	实际控制人						22.62%	22.62%
李杰	实际控制人						15.00%	15.00%

（ 2 ）本企业的子公司情况

子公司名称	关联关 系	企业类 型	注册 地	法人代 表	业务性质	注册资本	对子公司 的持股比 例（%）	对子公司的 表决权比例 （%）	组织机构代 码
北京君正集成电 路（香港）集团有 限公司	全资子 公司	有限责 任公司	香港	刘强		1万港币	100.00%	100.00%
深圳君正时代集 成电路有限公司	全资子 公司	有限责 任公司	深圳	刘强	集成电路开 发、销售	1000万	100.00%	100.00%	68759411-5

3 、关联方交易

无

4 、关联方应收应付款项余额 ( 单位 : 人民币元 )

无

• 七、或有事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

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61

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

九、资产负债表日后事项中的非调整事项

本公司第一届董事会第十五次会议审议的本年度利润分配预案为：拟以总股本 80,000,000股为基数，每10股派发现金红利6元（含税），共计分配股利48,000,000.00元，此 项分配的股利包含在年末未分配利润中；拟以总股本80,000,000股为基数，以资本公积金向 全体股东每10股转增3股，合计转增股本24,000,000股。上述分配预案需经股东大会审议批准。

十、其他重要事项

截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1 、应收账款

按性质分类

		期末余额				期初余额
性质	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准
备的应收款项	30,169,095.40	100.00			30,791,439.54	100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收款项
合计	30,169,095.40	100.00			30,791,439.54	100.00

注(1)：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额			期初余额
	账龄		账面余额			账面余额
					坏账准备			坏账准备
		金额		比例(%)		金额	比例(%)
6	个月以内	30,169,095.40		100.00		30,791,439.54	100.00
7	至12个月

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62

北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

1	至2年
2	至3年
3	至4年
4	年以上
	合计	30,169,095.40	100.00	30,791,439.54	100.00

注(2)：期末无应收本公司关联方单位的款项；

注(3)：期末无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；

注(4)：期末应收账款前五名金额合计 29,916,991.20 元，占应收账款总额的 99.16%，明细情况如下：

单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	占应收账款总额 比例
创兴国际贸易（上海）有限公司	非关联方	11,958,549.49	6个月以内	39.64%
深圳市华辉进出口贸易有限公司	非关联方	8,284,543.11	6个月以内	27.46%
步步高教育电子有限公司	非关联方	7,277,621.68	6个月以内	24.12%
深圳市赛凡半导体有限公司	非关联方	1,650,600.12	6个月以内	5.47%
深圳悠易阅科技有限公司	非关联方	745,676.80	6个月以内	2.47%
合 计		29,916,991.20		99.16%

• 注(5)：本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款； 注(6)：本期内无终止确认的应收款项。

2 、其他应收款

按性质分类

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
性 质	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例	金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准 备的应收款项	10,522,649.34	100.00	811,374.73	7.71	918,704.61	100.00	131,506.04	14.31
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收款项
合 计	10,522,649.34	100.00	811,374.73	7.71	918,704.61	100.00	131,506.04	14.31

注(1)：单项金额重大的其他应收款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项； 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

			期末余额			期初余额
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1	年以内	9,605,915.03	91.29	480,295.75	576,421.39	62.74	28,821.07
1	至2年	574,726.39	5.46	57,472.64
2	至3年				342,283.22	37.26	102,684.97
3	至4年	342,007.92	3.25	273,606.34
4	年以上
	合计	10,522,649.34	100.00	811,374.73	918,704.61	100.00	131,506.04

• 注(2)：期末余额中无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；

• 注(3)：期末其他应收款前五名金额合计 10,522,649.34 元，占其他应收账款总额的 100%，明细情况如

下：

单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	占其他应收 款总额比例
深圳君正时代集成电路有限公司	子公司	9,525,200.00	1年以内	90.52%
广州奥熠电子科技有限公司	非关联方	500,000.00	1-2年	4.75%
北京中关村软件园发展有限公司	非关联方	396,611.46	注(4)	3.77%
北京首欣物业管理有限责任公司	非关联方	85,634.28	注(5)	0.81%
部门备用金	非关联方	15,203.60	1年以内	0.14%
合 计		10,522,649.34		100.00%

注(4)：1 年以内 54,603.54 元，3 年以上 342,007.92 元；

注(5)：1 年以内 10,907.89 元，1-2 年 74,726.39 元；

注(6)：期末余额中应收本公司关联方单位款项明细情况如下；

单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	占其他应收款总额 比例
深圳君正时代集成电路有限公司	子公司	9,525,200.00	1年以内	90.52%
合 计		9,525,200.00		90.52%

• 注(7)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式

• 收回的其他应收款；

• 注(8)：本报告期内无核销的其他应收款；

• 注(9）：本报告期内无终止确认的应收款项。

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3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资类别

期末余额 期初余额 性 质 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的投资 15,700,871.41 15,700,871.41 对其他企业的投资 对合营和联营企业的投资 合 计 15,700,871.41 15,700,871.41

（ 2 ）长期股权投资明细

	（2	）长期股权投	资明细
										本期
被投资单位	核算 方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例	在被投资 单位表决 权比例	减值 准备	本期计提 减值准备	现金 红利
一、控股子公司
北京君正集成电
路（香港）集团	成本法	5,700,871.41	5,700,871.41		5,700,871.41	100%	100%
有限公司
深圳君正时代集 成电路有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100%	100%
二、其他股权投资小计
合计		15,700,871.41	15,700,871.41		15,700,871.41

4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入

（1）营业收入
类别	2011年度	2010年度
主营业务收入	168,719,211.34	203,269,272.47
其他业务收入
合计	168,719,211.34	203,269,272.47
（2）营业成本
类别	2011年度	2010 年度
主营业务成本	74,393,512.81	89,178,122.34
其他业务成本
合计	74,393,512.81	89,178,122.34

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（ 3 ）业务分部

	收入		成本	成本	毛利	毛利
项目
	2011 年度	2010 年度	2011 年度	2010 年度	2011 年度	2010 年度
(一)主营业务	168,719,211.34	203,269,272.47	74,393,512.81	89,178,122.34	94,325,698.53	114,091,150.13
便携消费电子
CPU芯片	78,021,616.17	127,634,068.42	34,953,249.86	56,093,126.42	43,068,366.31	71,540,942.00
便携教育电子
CPU芯片	77,253,434.21	73,064,099.95	33,464,770.45	32,457,272.06	43,788,663.76	40,606,827.89
移动互联网	4,054,074.15		2,596,989.96		1,457,084.19
其他	9,390,086.81	2,571,104.10	3,378,502.54	627,723.86	6,011,584.27	1,943,380.24
(二)其他业务
合计	168,719,211.34	203,269,272.47	74,393,512.81	89,178,122.34	94,325,698.53	114,091,150.13

（ 4 ）地区分部

	收入		成本	成本	毛利	毛利
地区
	2011 年度	2010 年度	2011 年度	2010 年度	2011 年度	2010 年度
(一)主营业务	168,719,211.34	203,269,272.47	74,393,512.81	89,178,122.34	94,325,698.53	114,091,150.13
广东地区	147,803,043.28	161,485,345.98	65,759,030.67	70,463,522.29	82,044,012.61	91,021,823.69
香港地区		1,345,424.82		454,787.26		890,637.56
其他地区	20,916,168.06	40,438,501.67	8,634,482.14	18,259,812.79	12,281,685.92	22,178,688.88
(二)其他业务
合计	168,719,211.34	203,269,272.47	74,393,512.81	89,178,122.34	94,325,698.53	114,091,150.13

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	金额	占主营业务收入比例
深圳市华辉进出口贸易有限公司	68,410,866.06	40.55%
步步高教育电子有限公司	41,086,194.11	24.35%
创兴国际贸易（上海）有限公司	16,836,000.09	9.98%
深圳市赛凡半导体有限公司	8,507,697.18	5.04%
东莞市中控电子技术有限公司	7,671,470.69	4.55%
合计	142,512,228.13	84.47%

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5 、投资收益

5、投资收益
项 目	2011年度	2010年度
1、成本法核算的长期股权投资收益	9,219,970.00
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产期间取得的投资收益
5、持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
6、持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
7、处置交易性金融资产取得的投资收益
8、持有至到期投资取得的投资收益
9、可供出售金融资产等取得的投资收益
10、其他
合 计	9,219,970.00

• 注(1)：成本法核算的长期股权投资收益：2011 年收到本公司控股子公司北京君正集成电路（香港）集

团有限公司分配的股利 9,219,970.00 元。

注(2)：本公司投资收益的汇回不存在重大限制。

6 、现金流量表补充资料

补充资料	2011年度	2010年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	80,080,886.12	89,736,989.76
加：资产减值准备	679,868.69	-43,816.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	482,498.31	463,064.77
无形资产摊销	219,201.32
长期待摊费用摊销	626,009.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖号填
列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）
财务费用（收益以―-‖号填列）		800,807.50
投资损失（收益以―-‖号填列）	-9,219,970.00
递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列）	-2,819,721.06	-630,050.99
递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

存货的减少（增加以―-‖号填列）	-12,963,532.19	16,629,303.93
经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列）	-20,887,872.34	-14,857,405.02
经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列）	-2,118,639.52	24,674,252.71
其他
经营活动产生的现金流量净额	34,078,728.34	116,773,146.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	982,232,358.30	137,918,536.47
减：现金的期初余额	137,918,536.47	82,146,611.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	844,313,821.83	55,771,924.61
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目	2011 年度	2010 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	12,916,000.00	7,535,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,978.05 104,,240.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 企业所得税影响额 -968,865.67 -572,943,01 少数股东损益影响额（税后） 合计 11,929,156.28 7,066,297.11

2 、净资产收益率及每股收益

		2011 年度			2010 年度
报告期利润	加权平均净	每股收益（元/股）		加权平均净	每股收益（元/股）
	资产收益率			资产收益率
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
	9.08%	0.8967	0.8967	59.17%	1.4802		1.4802
利润
扣除非经常性损益后归属于
	7.39%	0.7303	0.7303	54.47%	1.3625		1.3625
公司普通股股东的净利润

根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定,净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股 东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初 起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起 进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进 行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算 （权重为零）。

（2）基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩 股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期 期末的累计月数。

（3）稀释每股收益

公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加 权平均数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式 计算：

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。

本公司报告期无稀释性潜在普通股。

报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本 每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算比 较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣 除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间 扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。

报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间 的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。

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北京君正集成电路股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	与上期增减变动	原因
货币资金	587.81%	公开发行股票，募集资金到位所致。
预付账款	-50.94%	预付土地款结转至无形资产所致。
应收利息	100.00%	计提银行存款利息所致。
存货	67.33%	新产品陆续投产，致产成品及在产品增加。
固定资产	34.61%	本年度采购研发用设备所致。
无形资产	100.00%	取得土地使用证，将预付土地款结转至无形资产。
长期待摊费用	100.00%	一次性支付技术使用费所致。
递延所得税资产	231.38%	暂时性差异增加，税收优惠期结束2012年所得税税率为 15%所致。
应付职工薪酬	587.25%	计提年终奖金所致。
应缴税费	-100.39%	公司本年度销售收入减少，期末应交增值税减少；同时预缴 的所得税年末余额较大，导致应交所得税出现负数。
其他应付款	-49.58%	往来款减少所致。
其他非流动负债	50.62%	主要是尚未结转的政府补助较上年末增加所致。
股本	33.33%	公司首次公开发行股票2000万股，股本增加所致。
资本公积	5691.23%	公司首次公开发行股票股本溢价所致。
管理费用	63.88%	员工人数增加至薪酬费用增长，同时本年度加大了研发投入 所致。
财务费用	-3063.61%	计提银行利息收入增加所致。
资产减值损失	175.76%	根据坏账计提政策计提坏账准备所致。
所得税费用	-66.39%	当期应纳税所得额减少导致当期所得税费用减少，同时本期 递延所得税费用增加所致。

北京君正集成电路股份有限公司 二〇一二年四月三日

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