Ingenic Semiconductor Co., Ltd — Annual Report 2015

Mar 28, 2016

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

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北京君正集成电路股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 03 月

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人刘强、主管会计工作负责人叶飞及会计机构负责人 ( 会计主管人 员 ) 李莉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：

1、产品开发风险

集成电路行业技术更新快、市场竞争激烈，需要公司不断推出新产品，同时集成电路生产工艺不断发 展，新工艺产品需要的资金投入不断提高，产品研发难度也不断增大，如公司开发的产品不能很好地吻合 市场需求，则可能会对公司的市场销售带来不利影响，使经营风险随之加大。公司将加强市场调研，加强 产品立项评估管理，慎重进行产品开发的决策；产品研发上加强研发管理，优化产品开发流程，努力保障 产品研发的成功率，同时加强自主核心技术的研发，控制新产品开发过程中的资金投入。

2、新市场拓展风险

近年来，公司一直积极寻找新的市场机会，及时布局智能穿戴设备市场，努力拓展物联网、WIFI 音 箱、智能视频等应用领域，能否成功拓展新的市场领域对公司未来发展至关重要。如不能顺利打开新市场， 将会对公司发展产生不利影响。公司将不断加强市场销售力量，密切把握市场发展动向，根据市场变化及 时调整市场策略，充分发挥公司的技术优势和产品优势，加快产品在新市场的推广。

3、毛利率下降的风险

近几年来，电子行业竞争不断加剧，导致电子产品生命周期缩短，产品价格不断下滑，芯片产品的价 格也呈下降趋势，产品销售价格的下降将可能导致产品毛利率下降。公司将加强成本费用的管理，加大市 场推广力度，努力提高产品销量，以保持良好的盈利水平，同时不断开发新产品，开拓新的应用领域，提 高公司产品整体的毛利率水平。

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4、技术人员人力成本增加的风险

公司研发投入中技术人员的薪酬和福利费支出所占比重较大。近几年 IC 设计领域高技术人才的薪酬 水平不断提高，公司技术人力成本可能会进一步增加，从而导致研发支出不断增长。公司将进一步完善薪 酬福利制度，对员工进行多种方式的激励，在寻求发展的同时合理控制费用的支出。

5、投资收购风险

公司将围绕产业链不断寻求产业并购和行业整合的机会，并加强对投资、收购标的的前期调研和后期 培育，但由于产业发展、市场变化、企业经营等都可能存在一定的不确定性，仍可能会出现收购整合不成 功、投资失败等风险，从而影响公司的经营业绩。公司将秉承谨慎的投资风格，对投资标的进行充分调研， 加强投资方面的风险控制，以保障公司的健康发展。

6、募投项目实施的风险

公司募集资金投资项目是根据市场发展的需要，围绕公司的主营业务展开的，符合国家产业政策，并 将进一步提高公司的研发实力和产品竞争力，有助于公司进一步拓宽发展空间。但由于在芯片的研发和市 场推广过程中，面临着技术替代、政策环境变化、用户需求及市场供求关系改变、产业格局变化等不确定 因素。如市场发生重大变化，或公司推出的新产品无法满足市场需求，将可能影响募投项目的效益实现。 公司将加强对募投项目的管理和监督，根据市场变化情况及时调整公司募投项目，从技术、市场和管理等 各个环节保障募投项目的顺利实施。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 166,400,000 股为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税），送红股 0 股（含税），以资 本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 11 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 26 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 37 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 42 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 43 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 48 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 53 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 135

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释义

释义项	指	释义内容
北京君正、公司	指	北京君正集成电路股份有限公司
香港君正集团	指	北京君正集成电路（香港）集团有限公司，本公司的全资子公司
君正时代	指	深圳君正时代集成电路有限公司，本公司的全资子公司
君诚易恒	指	北京君诚易恒科技有限公司，本公司的子公司
合肥君正	指	合肥君正科技有限公司，本公司的全资子公司
盛耀微电子	指	深圳市盛耀微电子有限公司
普得技术	指	深圳普得技术有限公司

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	北京君正	股票代码	300223
公司的中文名称	北京君正集成电路股份有限公司
公司的中文简称	北京君正集成电路股份有限公司
公司的外文名称（如有）	Ingenic Semiconductor Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Ingenic
公司的法定代表人	刘强
注册地址	北京市海淀区西北旺东路10号院东区14号楼A座一至三层
注册地址的邮政编码	100193
办公地址	北京市海淀区西北旺东路10号院东区14号楼A座一至三层
办公地址的邮政编码	100193
公司国际互联网网址	www.ingenic.com
电子信箱	investors@ingenic.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张敏	白洁
	北京市海淀区西北旺东路10号院东区14	北京市海淀区西北旺东路10号院东区14
联系地址
	号楼A座一至三层	号楼A座一至三层
电话	010-56345005	010-56345005
传真	010-56345001	010-56345001
电子信箱	investors@ingenic.com	investors@ingenic.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 董事会办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

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会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 签字会计师姓名 傅映红、时彦禄

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	2015年	2014年	本年比上年增减	2013年
营业收入（元）	70,104,954.20	59,031,657.27	18.76%	94,832,084.99
归属于上市公司股东的净利润	32,048,918.72	-10,029,719.23
			419.54%	25,569,724.44
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
	-22,293,078.86	-14,375,931.91	-55.07%	11,468,997.14
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额	52,242,673.15	-1,080,681.02
			4,934.24%	35,945,624.25
（元）
基本每股收益（元/股）	0.1926	-0.0603	419.54%	0.1537
稀释每股收益（元/股）	0.1926	-0.0603	419.54%	0.1537
加权平均净资产收益率	2.99%	-0.94%	3.93%	2.37%
	2015年末	2014年末	本年末比上年末增减	2013年末
资产总额（元）	1,126,307,071.49	1,073,181,303.30	4.95%	1,090,636,877.42
归属于上市公司股东的净资产	1,089,475,807.26	1,057,420,639.06
			3.03%	1,077,870,583.89
（元）
六、分季度主要财务指标				单位：元
	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	13,578,848.25	17,320,587.81	17,746,593.77	21,458,924.37
归属于上市公司股东的净利润	-2,394,329.43	2,822,462.64	38,292,600.61	-6,671,815.10
归属于上市公司股东的扣除非经
	-2,780,109.78	-329,886.57	-300,548.46	-18,882,534.05
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	1,164,939.99	1,962,960.75	35,614,640.78	13,500,131.63

单位：元

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

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□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	2015年金额	2014年金额	2013年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减	-1,752,527.49
		-43,745.83	-44,219.66
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密	48,713,825.08
切相关，按照国家统一标准定额或定量享		6,218,911.00	15,464,698.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保	17,199,586.34
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及		1,074,657.39	233,455.59
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-599,874.21	-1,806,386.50	21,187.05
减：所得税影响额	9,218,969.02	1,097,223.38	1,573,345.73
少数股东权益影响额（税后）	43.12		1,047.95
合计	54,341,997.58	4,346,212.68	14,100,727.30	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司主营业务为32位嵌入式CPU芯片及配套软件平台的研发和销售，拥有全球领先的32位嵌入式CPU技术和低功耗技 术。公司自成立以来一直致力于国产创新CPU技术和嵌入式处理器芯片的研制与产业化，目前已发展成为国内外领先的处理 器芯片及相关解决方案提供商，是国内最早实现国产CPU产业化的本土芯片设计公司。公司拥有较强的自主创新能力，主营 业务和产品符合国家战略性新兴产业发展方向，涉及国民经济命脉和国家信息安全的关键领域。目前，公司已形成可持续发 展的梯队化产品布局，基于自主创新的XBurst CPU核心技术，公司推出了一系列具有高性价比的处理器芯片产品，可广泛 应用于教育电子、消费电子、生物识别、智能穿戴设备、物联网、智能家居及智能视频等领域。

电子市场发展变化较快，随着平板电脑市场日趋饱和，新兴的各类智能设备市场逐渐兴起。在新的应用领域，公司产品 的稳定性、低功耗等特点具有更为明显的优势。报告期内，公司积极拓展新兴的市场领域，针对智能穿戴、智能家居及物联 网等市场，陆续推出相应的产品方案并持续优化，以促进公司业绩稳步回升。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

□ 适用 √ 不适用

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争能力未发生重大变化，无核心技术人员离职。公司核心竞争力具体情况如下：

1、技术优势

公司坚持自主创新的研发策略，自成立以来一直专注于国产CPU技术的研发，拥有全球领先的32位嵌入式CPU技术和低 功耗技术，相继在自主嵌入式CPU技术、安全技术、SOC芯片技术、功耗和电源管理技术、软件平台技术、物联网开发平台 技术等领域形成了自主核心技术，并基于这些核心技术的突破，形成嵌入式CPU＋SOC芯片＋平台式解决方案的完整自主技 术体系和产业化体系，是在嵌入式CPU、多媒体处理、前后端芯片设计、软硬件开发平台及整体解决方案等方面均掌握自主 核心技术的本土芯片设计公司。

2、产品优势

公司创造性地推出独特的32位XBurst CPU核。XBurst CPU核采用了创新的微体系结构，微处理器能够在极低的功耗下 高速发射指令。Xburst CPU核的主频、多媒体性能、面积和功耗均领先于工业界现有的32位RISC微处理器内核。基于自主 创新的XBurst CPU核心技术，公司面向便携消费电子、教育电子、物联网、智能家居、智能视频等领域推出了一系列具有 低功耗、高性价比的处理器芯片产品。

• 3、团队及人才优势

公司持续加大内部培养和外部引进人才的力度，加强员工岗前培训和团队建设培训，建立了科学化、规范化、系统化的 人力资源培训体系。同时，公司积极培养复合型人才，形成合理的人才梯队，不断加强团队凝聚力，全面提高员工的工作热

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情。公司培养了一批具有领军精神的人才，带领团队勇于钻研、敢于创新、吃苦耐劳，为公司进一步的发展提供了有效的支 持。截至本报告期末，公司核心技术人员未有离职情况。

4、专利情况

截至2015年12月31日，公司及全资子公司共获得授权的专利证书19项，其中发明专利8项，实用新型专利11项；已申请 并被受理的专利共109项；获得计算机软件著作权登记证书共49项。报告期内，公司及全资子公司取得专利10项，其中获得 的专利证书情况如下：

的专利证书情况如下：
专利名称	专利号	专利申请日	有效期	授权公告日	证书号
一种解码多个视频文件 的方法和设备	ZL 2012 1 0357168.9	2012年09月21日	二十年	2015年04月01日	第1623252号
一种片上系统的验证方 法、装置和系统	ZL 2013 1 0032498.5	2013年01月28日	二十年	2015年04月15日	第1637103号
一种智能手表	ZL 2014 2 0684117.1	2014年11月14日	十年	2015年04月29日	第4270858号
数据存储方法和存储器	ZL 2012 1 0281042.8	2012年08月08日	二十年	2015年05月13日	第1660594号
一种离散内存访问的方 法及装置	ZL 2012 1 0330697.X	2012年09月07日	二十年	2015年07月01日	第1713904号
基于HEVC的像素预测装 置	ZL 2015 2 0180813.3	2015年03月27日	十年	2015年07月01日	第4416801号
一种智能眼镜	ZL 2015 2 0344871.5	2015年05月26日	十年	2015年10月28日	第4703185号
一种智能眼镜	ZL 2015 2 0345276.3	2015年05月26日	十年	2015年11月11日	第4739387号
电泳显示控制方法及其 装置	ZL 2012 1 0183947.1	2012年06月05日	二十年	2015年12月02日	第1867228号
一种智能眼镜	ZL 2015 2 0344980.7	2015年05月26日	十年	2015年12月16日	第4841579号

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第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年，公司在市场拓展和技术研发方面都取得了良好的进展，技术方面公司始终坚持自主核心技术的研发，不断完善 研发管理机制，完善员工激励机制，提高研发团队的技术研发和创新能力，努力抓住新兴市场的机会，促进研发成果的快速 转换。市场方面公司积极进行产品宣传和市场拓展，积极寻求新的市场机遇。

在新市场局面逐渐打开的同时，原有部分市场由于市场环境的变化也出现了一定下滑。报告期内，公司在教育电子市场 的销售收入同比下降，但在消费电子领域的销售收入及房租收入有所增长，使公司总体营业收入同比增长；同时，公司收到 深圳市明道汇智投资基金合伙企业（有限合伙）和北京柘益投资中心（有限合伙）分红款，投资收益同比增长。公司实现营 业总收入7,010.50万元，同比增长18.76%；实现净利润3,255.49万元，同比增长425.76%，其中归属于母公司股东的净利润 3,204.89万元，同比增长419.54%。

具体来说，公司各方面的经营情况如下：

芯片研发方面，公司持续进行核心技术的研发，完成了Xburst2 CPU核部分设计验证、集成验证及迭代等工作，继续推 进VPU等核心IP技术的研发，不断提高SOC设计能力，强化公司在低功耗、前后端设计等方面的优势。芯片产品方面，规划 了面向物联网、智能家居及智能视频等智能设备领域的系列芯片产品，并于报告期内完成了部分芯片的研发、投片和封装测 试工作。公司在核心技术方面的研发工作将会不断提高公司的核心竞争力。

方案研发方面，在智能穿戴领域，公司持续优化智能手表方案，基于新芯片产品的智能手表方案研发完成，其智能手表 已推向市场，并在性能、功耗、稳定性等方面显示了明显的竞争优势；在智能眼镜领域，公司配合多个客户进行了定制化的 方案研发。同时，公司还进行了WIFI音箱的方案研发，并于公司面向该类市场的新产品推出后，快速完成了基于新产品的 WIFI音箱方案，由于公司芯片产品相比市场同类芯片具有更强大的计算性能、超低功耗和突出的性价比，公司的方案得到 客户的广泛认可。此外，公司还积极布局智能家居、智能视频等领域，并支持客户进行相应的方案研发。公司对各类方案的 研发能力不断提高，有力推动了公司对新市场的拓展。

市场开拓方面，公司不断加强市场宣传和拓展的力度，通过各种方式进行产品的推广，深入挖掘智能穿戴设备、智能家 居、物联网、智能视频等市场的发展机会。为更好地进行市场拓展，使开发者更容易地基于公司的平台进行产品开发，公司 继续强化各类开发平台的研发和推广。继Newton平台、Halley平台之后，公司又推出了Venus开发平台，该开发平台非常适 合智能手表APP开发者和系统服务提供商开发相关的应用和服务，有助于公司智能手表生态圈的建设。公司有望借助各类开 发平台的推广进入更多的应用领域。

在经营管理方面，公司进一步调整和优化经营管理体制，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，提高公 司的整体管理水平，其中，公司尤其重视研发管理方面的工作，不断加强研发部门的培训和学习，以提高公司研发部门的研 发管理水平；同时，公司进一步加强人才队伍建设，注重人才的专业化培训，完善员工的激励机制，为公司团队的整体素质 提高建立保障。报告期内，公司完成了董事会、监事会的换届选举和高级管理人员的聘任工作。

产业发展方面，为提高自有资金的利用效率，挖掘产业投资和并购的机会，报告期内，公司以自有资金人民币2,000万 元参与投资南昌建恩半导体产业投资中心（有限合伙）；以自有资金人民币3,000万元参与投资宁波鼎锋明道汇正投资合伙 企业（有限合伙）。

报告期内，公司于2015年1月以自有资金人民币100万元受让四川迈科智能科技有限公司10%的股权，2015年6月，由于 四川迈科智能科技有限公司发展战略的调整，公司与四川迈科智能科技有限公司决定由股权方面的合作改为市场合作，公司 按原估值向其原股东转回其10%的股权。

2015年4月，公司以自有资金300万元对深圳市盛耀微电子有限公司进行了增资，获得其11.11%的股权；2016年3月，公 司对盛耀微电子继续增资300万元，增资后总计持有其20%的股权。盛耀微电子主要从事视频编码集成电路的研发应用，依 托物联网技术的大环境，进行智能家居系统终端设备的研发和生产。

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根据北京君诚易恒科技有限公司成立时各股东签订的投资协议，君诚易恒净利润达到一定标准后，公司将把所持有的君 诚易恒35%的股权转让给管理层股东。2015年12月，君诚易恒已经达到承诺要求，公司依据协议将所持君诚易恒35%的股权 转让给管理层股东，转让后，公司仍持有君诚易恒40%的股权。

报告期内，公司签订了深圳普得技术有限公司投资协议，以自有资金300万元对普得技术进行增资，获得其4.29%的股 权。2016年1月，公司向普得技术支付了300万元增资款。深圳普得技术有限公司主要从事智能照明、智能传感、智能控制等 物联网技术和智能硬件及管理系统的设计研发。

根据超募资金投资成立合肥君正时的资金使用计划，合肥君正将在合肥高新技术产业开发区进行研发楼的建设，以使合 肥君正有一个稳定良好的研发办公环境，促进公司的长期稳定发展。报告期内，合肥君正启动了研发楼的建筑方案设计，完 成了研发楼建设项目的立项、环评、土地勘察、总体方案报批等工作，预计于2016年上半年开工建设，研发楼占地面积约12000 平方米，计划总建筑面积约20000平方米。

二、主营业务分析

1 、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2 、收入与成本

（ 1 ）营业收入构成

单位：元

	2015年	2015年	2014年	2014年
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	70,104,954.20	100%	59,031,657.27	100%	18.76%
分行业
主营业务
消费电子	49,801,041.10	71.04%	31,269,908.44	52.97%	59.26%
教育电子	10,354,407.92	14.77%	21,398,390.10	36.25%	-51.61%
移动互联网终端			733.33	0.00%	-100.00%
其他	2,173,317.56	3.10%	3,243,612.18	5.49%	-33.00%
其他业务
房租收入	7,776,187.62	11.09%	3,119,013.22	5.28%	149.32%
分产品
主营业务
芯片类	49,718,970.47	70.92%	52,640,465.16	89.17%	-5.55%
技术服务类	2,016,311.30	2.88%	1,133,358.49	1.92%	77.91%
其他类	10,593,484.81	15.11%	2,138,820.40	3.62%	395.30%
其他业务

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房租收入	7,776,187.62	11.09%	3,119,013.22	5.28%	149.32%
分地区
主营业务
广东地区	42,749,633.53	60.98%	48,125,921.38	81.53%	-11.17%
香港地区
其他地区	19,579,133.05	27.93%	7,786,722.67	13.19%	151.44%
其他业务
其他地区	7,776,187.62	11.09%	3,119,013.22	5.28%	149.32%

（ 2 ）占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

					营业收入比上年	营业收入比上年	营业成本比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
					同期增减		同期增减		期增减
分行业
主营业务
消费电子	49,801,041.10	26,105,691.40	47.58%	59.26%		105.17%		-11.73%
教育电子	10,354,407.92	4,480,000.95	56.73%	-51.61%		-60.37%		9.56%
移动互联网终端				-100.00%		-100.00%
其他	2,173,317.56	201,665.40	90.72%	-33.00%		-85.10%		32.45%
其他业务
房租收入	7,776,187.62	682,288.88	91.23%	149.32%		-25.25%		20.49%
分产品
主营业务
芯片类	49,718,970.47	23,393,865.74	52.95%	-5.55%		-3.21%		-1.14%
技术服务类	2,016,311.30		100.00%	77.91%		-100.00%		0.25%
其他类	10,593,484.81	7,393,492.01	30.21%	395.30%		510.81%		-13.20%
其他业务
房租收入	7,776,187.62	682,288.88	91.23%	149.32%		-25.25%		20.49%
分地区
主营业务
广东地区	42,749,633.53	19,460,188.45	54.48%	-11.17%		-9.54%		-0.82%
香港地区
其他地区	19,579,133.05	11,327,169.30	42.15%	151.44%		192.57%		-8.13%

13

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他业务
其他地区	7,776,187.6	2 682,288.88	91.23%	149.32%	-25.25%	20.49%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类	项目	单位	2015年	2014年	同比增减
	销售量	颗	2,939,078	3,269,688	-10.11%
芯片类	生产量	颗	2,700,613	3,240,988	-16.67%
	库存量	颗	1,091,000	1,329,465	-17.94%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用

（ 4 ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）营业成本构成

产品分类

单位：元

		2015年	2015年	2014年	2014年
产品分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
芯片类	晶圆	14,706,741.16	63.04%	15,894,735.39	66.07%	-3.03%
芯片类	封装	6,648,294.70	28.50%	7,372,740.46	30.65%	-2.15%
芯片类	测试	1,974,700.37	8.46%	776,552.59	3.23%	5.23%
芯片类	其他		0.00%	12,421.40	0.05%	-0.05%

（ 6 ）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

2015年12月3日，本公司与北京君诚易恒科技有限公司其他股东签订股权转让协议，转让本公司所持有的北京君诚易恒 科技有限公司35%的股权，工商变更手续已于2015年12月30日完成。转让后本公司持有北京君诚易恒科技有限公司40%的股 权，本公司对其由控制变为具有重大影响。因此本期只合并北京君诚易恒科技有限公司2015年1-12月利润表，期末不再合并 资产负债表。

14

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

（ 7 ）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	48,265,624.66
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	68.85%

公司前 5 大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	东莞市中控电子技术有限公司	24,564,183.54	35.04%
2	湖北中文在线数字出版社有限公司	8,545,412.30	12.19%
3	步步高教育电子有限公司	5,963,931.60	8.51%
4	深圳市华辉进出口贸易有限公司	5,633,490.22	8.04%
5	创兴国际贸易（上海）有限公司	3,558,607.00	5.08%
合计	--	48,265,624.66	68.85%

公司主要供应商情况

公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）	24,687,648.29
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	72.80%

公司前 5 名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	台湾积体电路制造股份有限公司	9,413,412.25	27.76%
2	中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	8,487,217.52	25.03%
3	安靠封装测试（上海）有限公司	3,505,183.67	10.34%
4	江苏长电科技股份有限公司	3,281,834.85	9.68%
5	Dolphin Integration	1,042,229.90	3.07%
合计	--	25,729,878.19	75.87%

3 、费用

单位：元

	2015年	2014年	同比增减	重大变动说明
销售费用	1,741,468.74	2,200,050.19	-20.84%
管理费用	74,837,713.62	65,664,317.73	13.97%
财务费用	-12,397,340.80	-23,609,788.60	-47.49%	利息收入减少所致

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

4 、研发投入

√ 适用 □ 不适用

芯片设计行业是高技术含量的行业，技术发展更新很快，研发投入较大，为保持公司的技术创新能力，及时跟进前沿技 术的发展，公司一直高度重视研发投入。报告期内，公司持续推进各类研发项目，重视技术研发和创新，研发费用支出5,100.80 万元，占营业收入的72.75%。

芯片研发方面，报告期内公司完成了Xburst2 CPU核部分设计验证、集成验证及迭代等工作，继续推进VPU等核心IP技 术的研发，不断提高SOC设计能力；根据新兴市场的发展需求，公司展开了新产品的规划、研发和投片工作，并进行了新产 品的量产。公司在自主知识产权核心技术方面的研发工作将会不断提高公司的核心竞争力。

方案研发方面，公司不断优化智能手表方案，并针对该市场推出了Venus开发平台，该开发平台适合智能手表APP开发 者和系统服务提供商开发相关的应用和服务，以建设更完整的智能手表生态圈；公司采用新的芯片产品进行了智能音箱方案 的研发和优化；同时，为更好地进行市场推广，公司进行了Newton和Halley开发平台升级版本的研发，并推出Newton2和 Halley2开发平台。

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

	2015年	2014年	2013年
研发人员数量（人）	237	224	197
研发人员数量占比	80.89%	82.66%	81.74%
研发投入金额（元）	51,001,797.22	42,835,126.30	42,715,383.38
研发投入占营业收入比例	72.75%	72.56%	45.04%
研发支出资本化的金额（元）	0.00	0.00	0.00
资本化研发支出占研发投入
	0.00%	0.00%	0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
	0.00%	0.00%	0.00%
润的比重

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5 、现金流

单位：元

项目	2015年	2014年	同比增减
经营活动现金流入小计	168,627,979.86	103,751,425.41	62.53%
经营活动现金流出小计	116,385,306.71	104,832,106.43	11.02%
经营活动产生的现金流量净额	52,242,673.15	-1,080,681.02	4,934.24%
投资活动现金流入小计	1,806,541,308.56	86,084,457.39	1,998.57%
投资活动现金流出小计	2,651,366,940.12	86,445,222.73	2,967.11%
投资活动产生的现金流量净额	-844,825,631.56	-360,765.34	-234,075.94%

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

筹资活动现金流出小计		10,421,347.74	-100.00%
筹资活动产生的现金流量净额		-10,421,347.74	100.00%
现金及现金等价物净增加额	-792,564,994.30	-11,861,724.59	-6,581.70%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额5,224.27万元，同比增长4,934.24%，主要是本报告期内收到的政府补助增加所致； 投资活动产生的现金流量净额-84,482.56万元，同比下降234,075.94%，主要是本报告期内用于进行现金管理、购买理财产品 的支出增多所致；

筹资活动产生的现金流量净额0万元，主要是本报告期没有进行现金分红所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	15,445,587.98	40.89%	投资分红、购买理财产品收益	否
资产减值	1,932,652.08	5.12%	计提坏账准备及存货跌价准备所致	否
营业外收入	51,765,634.81	137.04%	政府补助增长所致	否
营业外支出	1,137,335.83	3.01%	存货报废所致	否

四、资产及负债状况

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	2015年末	2015年末	2014年末	2014年末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
货币资金	43,400,406.14	3.85%	835,965,400.44	77.90%	-74.05%	用于投资方面的支出增加所致
应收账款	7,862,572.87	0.70%	3,954,983.98	0.37%	0.33%
存货	52,161,667.69	4.63%	51,922,454.73	4.84%	-0.21%
长期股权投资	2,004,569.54	0.18%			0.18%
固定资产	74,298,402.98	6.60%	70,650,286.27	6.58%	0.02%
在建工程	394,272.83	0.04%			0.04%

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1 、总体情况

√ 适用 □ 不适用

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报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 14,000.00 -100.00%
----- End of picture text -----

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

			本期已使	已累计使	报告期内变	累计变更用	累计变更用	尚未使用		闲置两年
募集 年份	募集 方式	募集资金							尚未使用募集资
			用募集资	用募集资	更用途的募	途的募集资	途的募集资	募集资金		以上募集
		总额							金用途及去向
			金总额	金总额	集资金总额	金总额	金总额比例	总额		资金金额
									部分存放于募集
	首次 公开 发行
									资金专户，部分用
2011		82,566.1	2,061.31	32,822.68	0	15,653.14	18.96%	49,743.42		49,743.42
									于购买银行保本
									型理财产品。
合计	--	82,566.1	2,061.31	32,822.68	0	15,653.14	18.96%	49,743.42	--	49,743.42
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金总额87,600.00万元，扣除发行费用后，募集资金净额82,566.10万元。截至报告期末，公司已累计投入募集

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

资金总额 32,822.68 万元。其中：

• 1、“便携式消费电子产品用多媒体处理器芯片技术改造项目”，经公司 2012 年 10 月 18 日召开的第一届董事会第十九次会 议和 2012 年 11 月 16 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过，该投资项目终止，终止时该项目累计投入资金 324.30 万元；

• 2、“便携式教育电子产品用嵌入式处理器芯片技术改造项目”经公司 2014 年 3 月 27 日第二届董事会第十一次会议和 2014 年 4 月 24 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过，公司将该项目变更为“物联网及智能可穿戴设备核心技术及产品研发项 目”。截至变更时，“便携式教育电子产品用嵌入式处理器芯片技术改造项目”累计投入金额 2,138.74 万元；

• 3、“移动互联网终端应用处理器芯片研发及产业化项目”，该项目于 2013 年 5 月 31 日完结，截至项目完结时累计投入金额 11,402.82 万元；

• 4、“研发中心建设项目”，该项目于 2014 年 12 月 31 日完结，截至项目完结时累计投入金额 1,810.31 万元；

• 5、“物联网及智能可穿戴设备核心技术及产品研发项目”，截至报告期末，该项目累计投入金额 3,146.51 万元，投资进度 22.49%；

• 6、经公司 2013 年 12 月 17 日召开的第二届董事会第十次会议和 2014 年 1 月 3 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议 通过，公司决定使用超募资金 14,000.00 万元在合肥高新技术产业开发区投资成立全资子公司。2014 年 2 月，公司完成了全 资子公司合肥君正科技有限公司的设立工作。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否
		募集									项目可
	已变					截至期	项目达到		截止报告
		资金		本报告	截至期末			本报告期		是否达	行性是
承诺投资项目和超	更项		调整后投			末投资	预定可使		期末累计
		承诺		期投入	累计投入			实现的效		到预计	否发生
募资金投向	目(含		资总额(1)			进度(3)	用状态日		实现的效
		投资		金额	金额(2)			益		效益	重大变
	部分					＝(2)/(1)	期		益
		总额									化
	变更)
承诺投资项目
便携式教育电子产
品用嵌入式处理器	是	8,165	2,138.74	0	2,138.74	不适用	不适用	0	0	不适用	是
芯片技术改造项目
便携式消费电子产
品用多媒体处理器	是	8,721	324.3	0	324.3	不适用	终止	0	0	不适用	是
芯片技术改造项目
移动互联网终端应
							2013年05
用处理器芯片研发	否	12,387	12,387	0	11,402.82	92.05%		0	-4,605.02	否	否
							月31日
及产业化项目
							2014年12
研发中心建设项目	是	3,388	3,142	0	1,810.31	57.62%		0	0	不适用	否
							月31日
物联网及智能可穿
							2017年04
戴设备核心技术及	否	0	13,991	2,061.31	3,146.51	22.49%		-1,966.62	-2,594	不适用	否
							月24日
产品研发项目

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

承诺投资项目小计	--	32,661	31,983.04	2,061.31	18,822.68	--	--	-1,966.62	-7,199.02	--	--
超募资金投向
投资成立合肥君正							2014年02
	否	14,000	14,000	0	14,000	100.00%		-808.65	-1,173.43	不适用	否
科技有限公司							月14日
超募资金投向小计	--	14,000	14,000	0	14,000	--	--	-808.65	-1,173.43	--	--
合计	--	46,661	45,983.04	2,061.31	32,822.68	--	--	-2,775.27	-8,372.45	--	--
未达到计划进度或	截至2013年5月31日，“移动互联网终端应用处理器芯片研发及产业化项目”完结。由于移动互联网终
预计收益的情况和	端产品市场的销售受软件生态等因素影响，市场拓展一直严重受阻，致使该项目未能达到预计收益，项
原因（分具体项目）	目累计亏损4,605.02万元。
	1、鉴于国内PMP市场受移动互联网终端产品的冲击持续衰退，消费电子市场已经发生了较大变化，继
	续“便携式消费电子产品用多媒体处理器芯片技术改造项目”的研发已无法达到理想的投资回报，实施该
	项目存在较大风险，经公司2012年10月18日召开的第一届董事会第十九次会议和2012年11月16日
	召开的2012年第二次临时股东大会审议通过，决定终止该投资项目。
	2、2013年以来，教育电子市场中高端学习机产品逐渐被学生平板所替代，在芯片产品的性能需求上，学
项目可行性发生重	生平板和普通消费类的平板电脑趋于一致。鉴于国内平板电脑市场竞争越来越激烈，芯片提供商需要不
大变化的情况说明	断跟进新的生产工艺，从而导致越来越高的研发和生产成本，而教育电子作为一个行业类市场，高端产
	品的市场容量有限，如果公司仅为满足教育电子的高端需求而进行新工艺产品的开发，将会带来成本无
	法收回的风险。为避免在市场变化时出现募集资金投资无法收回的风险，并综合考虑电子市场的发展趋
	势，经公司2014年3月27日召开的第二届董事会第十一次会议和2014年4月24日召开的2013年年度
	股东大会审议通过，公司将“便携式教育电子产品用嵌入式处理器芯片技术改造项目”变更为“物联网及智
	能可穿戴设备核心技术及产品研发项目”。
	适用
	1、2011年5月，公司首次公开发行股票实际募集资金净额人民币82,566.10万元，募投项目承诺投资额 32,661.00万元，超募资金金额为49,905.10万元。2012年4月5日公司第一届董事会第十五次会议审议 通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点和实施金额及延期实施的议案》，对募集资金投资项目“研 发中心建设项目”的实施地点和实施金额进行了变更，变更投资额后结余的246.00万元转入超募资金管 理。 2、为充分利用地方优势，降低公司整体运营成本，利用地方丰富的人力资源及相对较低的人工成本优势， 更好地进行产业布局和企业发展的整体规划，经公司2013年12月17日召开的第二届董事会第十次会议 和2014年1月3日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过，公司决定使用超募资金14,000.00万元 在合肥高新技术产业开发区投资成立全资子公司。2014年2月，公司完成了全资子公司合肥君正科技有 限公司的设立工作。 3、截至2015年12月31日，公司超募资金余额为36,151.10万元，其中部分存放于募集资金专户，部分 用于购买银行保本型理财产品。
超募资金的金额、
用途及使用进展情
况
	适用
	以前年度发生
募集资金投资项目
	公司于2012年4月5日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施 地点和实施金额及延期实施的议案》，对募集资金投资项目“研发中心建设项目”的实施地点进行了变更， 原实施地点为北京市海淀区中关村软件园区内1,760平方米租赁区内，变更后的实施地点位于中关村软件 园二期（西扩）起步区J-2地块。
实施地点变更情况

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

	不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
	适用
募集资金投资项目	2011年9月15日，经公司第一届董事会第十一次会议审议通过，根据北京兴华会计师事务所有限责任公 司出具的“（2011）京会兴核字第1-041号”《关于北京君正集成电路股份有限公司以自筹资金预先投入募 投项目的鉴证报告》，公司以募集资金1,843.24万元置换预先已投入募集资金投资项目“移动互联网终端 应用处理器芯片研发及产业化项目”的自筹资金。
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂	不适用
时补充流动资金情
况
	适用
	1、根据招股说明书中披露的项目完成时间及项目总投资额，“移动互联网终端应用处理器芯片研发及产 业化项目”达到预定可使用状态的日期为2013年5月31日，募集资金承诺投资总额为12,387.00万元。 截至2013年5月31日，该投资项目已经完结，实际投资总额为11,402.82万元，结余募集资金984.18 万元。结余的主要原因为，公司从项目的实际情况出发，本着节约、合理及有效的原则使用募集资金， 并且公司结合自身的技术优势和经验，充分利用现有的设备资源，减少了新设备的购置，节省了设备购 置费用，致使募集资金出现结余。 2、根据招股说明书及公司董事会决议，“研发中心建设项目”预计完成时间为2014年12月31日，募集 资金承诺投资总额为3,142.00万元。截至2014年12月31日，该投资项目已经完结，实际投资金额为 1,810.31万元，结余募集资金1,331.69万元。结余的主要原因为，公司本着节约、合理及有效的原则使用 募集资金，严格控制各项支出，并对各项资源进行合理调度和优化配置，充分考虑资源的共通性，节省 了项目费用，致使募集资金出现结余。
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
	截至报告期末，公司尚未使用的募集资金部分存放于募集资金专户，部分用于购买银行保本型理财产品。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或	无
其他情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

		变更后项	本报告	截至期末					变更后的项
					截至期末	项目达到预	本报告期	是否达
		目拟投入	期实际	实际累计					目可行性是
变更后的项目	对应的原承诺项目				投资进度	定可使用状	实现的效	到预计
		募集资金	投入金	投入金额					否发生重大
					(3)=(2)/(1)	态日期	益	效益
		总额(1)	额	(2)					变化
	便携式消费电子产
无	品用多媒体处理器	324.3	0	324.3	不适用	不适用	0	不适用	否
	芯片技术改造项目

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

						2014年12
研发中心建设项目	研发中心建设项目	3,142	0	1,810.31	57.62%		0	不适用	否
						月31日
物联网及智能可穿	便携式教育电子产
						2017年04
戴设备核心技术及	品用多媒体处理器	13,991	2,061.31	3,146.51	22.49%		-1,966.62	不适用	否
						月24日
产品研发项目	芯片技术改造项目
合计	--	17,457.3	2,061.31	5,281.12	--	--	-1,966.62	--	--
			1、鉴于国内PMP市场受移动互联网终端产品的冲击持续衰退，消费电子市
			场已经发生了较大变化，继续“便携式消费电子产品用多媒体处理器芯片技
			术改造项目”的研发已无法达到理想的投资回报，实施该项目存在较大风险，
			经公司2012年10月18日召开的第一届董事会第十九次会议和2012年11
			月16日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过，决定终止该投资项目。
			2、公司于2012年4月5日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过了《关
			于变更募集资金投资项目实施地点和实施金额及延期实施的议案》，对募集
			资金投资项目“研发中心建设项目”的实施地点进行了变更，原实施地点为北
			京市海淀区中关村软件园区内1,760平方米租赁区内，变更后的实施地点位
			于中关村软件园二期（西扩）起步区J-2地块，变更后结余的246.00万元转
			入超募资金的管理，并将预计完成时间由2012年5月31日延期至2013年
			12月31日。由于公司研发基地建设工作比预期有所延后，致使“研发中心建
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体			设项目”的实施进度受到影响，经2013年10月17日公司第二届董事会第九
项目)			次会议审议通过，“研发中心建设项目”预计完成时间由2013年12月31日
			延期至2014年12月31日。
			3、2013年以来，教育电子市场中高端学习机产品逐渐被学生平板所替代，
			在芯片产品的性能需求上，学生平板和普通消费类的平板电脑趋于一致。鉴
			于国内平板电脑市场竞争越来越激烈，芯片提供商需要不断跟进新的生产工
			艺，从而导致越来越高的研发和生产成本，而教育电子作为一个行业类市场，
			高端产品的市场容量有限，如果公司仅为满足教育电子的高端需求而进行新
			工艺产品的开发，将会带来成本无法收回的风险。为避免在市场变化时出现
			募集资金投资无法收回的风险，并综合考虑电子市场的发展趋势，经公司
			2014年3月27日召开的第二届董事会第十一次会议和2014年4月24日召
			开的2013年年度股东大会审议通过，公司将“便携式教育电子产品用嵌入式
			处理器芯片技术改造项目”变更为“物联网及智能可穿戴设备核心技术及产
			品研发项目”。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体
			不适用
项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明			不适用

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
北京君正集成
		集成电路开	10,000元
电路（香港）集	子公司			253,192.87	291,129.59	0.00	117,959.63	117,959.63
		发、销售	港币
团有限公司
深圳君正时代
		集成电路开	1,000万
集成电路有限	子公司			9,826,134.59	-17,436,689.09	34,410,136.98	1,699,378.31	1,679,929.09
		发、销售	元人民币
公司
合肥君正科技		集成电路开	14,000万
	子公司			137,786,610.37	128,265,654.76	719,467.11	-9,572,544.05	-8,086,484.05
有限公司		发、销售	元人民币
北京君诚易恒		技术开发、	400万元
	参股公司			7,222,089.62	5,011,423.86	10,755,320.35	2,367,396.01	2,023,786.10
科技有限公司		技术服务	人民币

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
北京君诚易恒科技有限公司	转让部分股权	-1,753,998.36

主要控股参股公司情况说明：2015 年 12 月，根据公司签订的北京君诚易恒科技有限公司投资协议，君诚易恒利润水平已经 达到承诺要求，公司将持有的君诚易恒 35%的股权转让给其他股东，转让后，公司持有君诚易恒 40%的股权。从 2015 年 12 月 31 日起君诚易恒不纳入合并范围。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

1、行业格局和趋势

2015年，电子市场呈现多元化发展趋势，各类智能设备产品不断出现。其中智能穿戴设备市场继续发酵，但由于苹果公 司推出的智能手表低于市场预期，智能穿戴设备市场尚未出现爆发性增长。穿戴类市场中销量最大的产品仍然是以手环为主。 尽管如此，仍有越来越多的品牌厂商及互联网公司投入到智能穿戴设备领域中，尤其是智能手表市场。谷歌自掀起全球智能 穿戴热潮后一直持续在该领域深耕细作；2015年4月，腾讯发布了在智能硬件领域的“TOS+”智能硬件开放平台战略，推出了 针对智能手表的TOS操作系统；2015年10月，阿里巴巴集团旗下YunOS在“2015杭州·云栖大会”上召开“YunOS forWear 顺时 而为”智能穿戴系统发布会，对外宣布正式进入智能穿戴市场。作为最早进入该市场的芯片供应商，公司一直密切跟进市场 发展，努力抓住市场机会，先后与腾讯TOS和阿里YunOS在智能手表领域展开合作，基于TOS、YunOS操作系统和公司芯片

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

的智能手表产品先后推向市场。基于公司芯片的智能手表以良好的稳定性、超长的待机时间和突出的性能优势，获得合作伙 伴的广泛认可。业内众多厂商纷纷加大在智能穿戴设备市场的投入，将有力推动该市场的发展。

平板电脑市场在2015年出现饱和迹象，同时市场竞争也越来越白热化，给产业链中各类厂商带来较大的市场压力，平板 电脑市场的衰落从另一方面也给新市场带来更多的市场关注和发展空间。传统教育电子市场受各类新兴硬件产品的冲击，出 现了下滑的迹象，导致了公司在该领域的销售收入不断下降。消费电子市场则出现多元化发展的趋势，公司密切关注市场变 化，跟随市场发展的趋势及时调整业务重点，积极把握市场发展的机会。

物联网和智能家居领域受到更多厂商的关注，给芯片厂商带来了更多的市场机会，智能家居中传统产品的升级换代也使 各类产品对主控的需求升级，给CPU类主控芯片带来了更多的发展空间。报告期内，物联网市场仍处于起步和探索阶段，但 市场逐渐从概念走向具体产品，如WIFI音箱、智能门铃等智能硬件产品和智能空调、智能冰箱等智能家电产品。除了各类 芯片厂商和终端产品厂商积极布局该市场外，腾讯、阿里、京东等互联网公司也逐渐加大了在这一领域的投入。公司继续强 化各类开发平台的研发和推广，在2015年陆续优化和推出多个开发平台，希望籍此抓住更多的市场机会，未来公司将持续加 强开发平台的推广工作，积极寻找更多的合作伙伴，推动公司产品在物联网、智能家居等领域的应用。

集成电路产业是信息技术产业的核心，是支撑经济社会发展和保障国家安全的战略性、基础性和先导性产业，国家对集 成电路产业一直高度重视，多年来从资金、政策等各个方面扶持着国内集成电路产业的发展。而国家集成电路产业投资基金 和各地方集成电路扶持基金的设立，在推动国内集成电路产业发展的同时，也促进了集成电路企业的并购融合。与国内良好 的政策环境相比，国家经济的增长压力、汇率的大幅波动以及世界经济走势的不确定性，也给集成电路企业带来发展上的不 确定性。

2、公司发展战略

公司坚持“创新技术、自主研发”的技术战略和“开放平台、纵横扩展”的市场战略。在技术上，公司将进一步加大投入和 持续进行技术创新，提前布局产品研发。在市场上，充分发挥自身的技术优势、产品优势、平台优势和本土化服务优势，积 极寻找和拓展适合公司产品的市场领域，抓住未来新兴产业机会、重点开拓智能穿戴设备、物联网、智能家居、智能视频等 领域，将公司打造成国内领先的集成电路设计企业。

3、经营计划

2016年公司将继续加大研发投入，坚持核心技术的研发，坚持技术创新，不断完善公司的经营管理水平和市场拓展能力， 努力抓住新兴市场机会，不断寻求新的应用领域，加快新市场的开拓和布局，积极推动公司的业绩改善。

具体来说，公司2016年经营计划如下：

（1）继续推动核心技术的研发和技术创新

公司将完成Xburst 2 CPU核的研发，并根据市场需要，适时展开Xburst 2 CPU核的产品化。同时，公司将紧跟前沿技术 的发展，继续推进VPU等自主核心IP技术的研发，不断提高SOC设计能力，根据市场需求变化进行相关IP技术、新模块的研 发和优化，不断推动技术创新，加强公司低功耗技术的领先性。公司也将继续加强知识产权方面的工作，加强专利申请方面 的工作，提高公司的知识产权储备。

（2）根据市场需求情况展开新产品的研发工作

公司将针对智能穿戴设备、物联网、智能家居、智能视频等目前热点市场的产品需求情况，展开芯片产品的规划和开发， 并根据市场的变化及时调整产品规划的方向。同时，公司将继续优化和完善公司针对大市场的turnkey方案，针对市场容量 较大的新产品和新的应用领域，公司也将及时展开相应的方案研发。

（3）加强营销体系建设，保障重点市场的开拓和品牌建立

2016年是智能穿戴设备市场发展较为关键的一年，也是物联网、智能家居、智能视频等新市场进入实质性发展阶段的一 年，公司将加强市场营销的力度，加强营销队伍建设，根据市场发展需要，调动更多的技术力量和市场力量，更好地对市场 进行布局和推广。同时，公司仍将密切关注其他市场，努力寻求新的应用领域，推动公司产品在各个领域的应用。

（4）加强公司管理水平和人才队伍建设

随着公司业务的发展和子公司数量的增加，公司的管理水平需要不断提高。公司将加强管理人员的学习和培训，不断完 善管理制度，加强对控股公司的监督和管理，提高公司的总体管理水平，同时，也将进一步加强各子公司的人才队伍建设，

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

以顺利展开业务经营活动。

• （5）加强产业投资和并购方面的工作，推动公司的整体发展

为更好地促进公司的总体发展，公司将在努力进行内生式发展的基础上，积极寻求产业投资机会，通过并购基金和直接 参控股标的企业等方式，加强产业融合，推动公司的整体发展。

• （6）展开合肥君正研发楼的建设工作

• 2015年，合肥君正已启动了合肥君正研发楼的建筑方案设计，完成了建设项目的立项申请和环评等工作。2016年，合肥

• 君正将完成研发楼的方案设计，完成购买土地使用权和研发楼开工建设的各项审批手续，展开研发楼的建设施工工作。

• 4、可能面对的风险

参见“重要提示、目录和释义”中风险因素的相关内容。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1 、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

		接待对象
接待时间	接待方式		调研的基本情况索引
		类型
2015年01月15日	实地调研	机构	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2015年1月15日投资者关系活动记录表》
2015年04月29日	实地调研	机构	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2015年4月29日投资者关系活动记录表》
2015年05月05日	实地调研	机构	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2015年5月5日投资者关系活动记录表》
2015年05月19日	实地调研	机构	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2015年5月19日投资者关系活动记录表》
2015年06月24日	实地调研	机构	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2015年6月24日投资者关系活动记录表》
2015年09月17日	实地调研	机构	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2015年9月17日投资者关系活动记录表》
2015年10月30日	实地调研	机构	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2015年10月30日投资者关系活动记录表》
2015年11月06日	实地调研	机构	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2015年11月6日投资者关系活动记录表》
2015年11月19日	实地调研	机构	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2015年11月19日投资者关系活动记录表》
2015年11月24日	实地调研	机构	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2015年11月24日投资者关系活动记录表》

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第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用

由于公司2014年度经营亏损，2014年度未派发现金红利；本报告期内，公司按照《公司章程》和分红管理办法等相关规 定，实施了2014年度利润分配方案。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：	是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：	是

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	0.3
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	166,400,000
现金分红总额（元）（含税）	4,992,000.00
可分配利润（元）	168,978,011.91
现金分红占利润分配总额的比例	100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的（2016）京会兴审字第01010036号《审计报告》，公司2015年度 母公司实现净利润33,227,228.98元。截至2015年12月31日，公司资本公积金为733,417,178.85元。 公司拟以2015年12月31日公司总股本16,640万股为基数，按每10股派发现金红利0.3元（含税），共分配现金股 利499.20万元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况：

1、2015年利润分配方案：以2015年12月31日公司总股本16,640万股为基数，按每10股派发现金红利0.3元（含税），共分配

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

现金股利499.20万元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。

2、2014年利润分配方案：以2014年12月31日公司总股本10,400万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计 转增股本6,240万股；2014年度不派发现金红利。

3、2013年利润分配方案：以2013年12月31日公司总股本10,400万股为基数，按每10股派发现金红利1元（含税），共分配现 金股利1,040.00万元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

	现金分红金额	分红年度合并报表中归属于上	占合并报表中归属于上市公司	以其他方式现	以其他方式现
分红年度
	（含税）	市公司普通股股东的净利润	普通股股东的净利润的比率	金分红的金额	金分红的比例
2015年	4,992,000.00	32,048,918.72	15.58%	0.00	0.00%
2014年	0.00	-10,029,719.23	0.00%	0.00	0.00%
2013年	10,400,000.00	25,569,724.44	40.67%	0.00	0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1 、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截至报 告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承
诺
			1、其本人（包括其控制的全资、控股企业或其他关
			联企业，下同）未经营与公司现从事的集成电路的设
			计、开发及产业化业务相同或类似的业务，与公司不
			构成同业竞争。而且在公司依法存续期间，承诺不经
			营前述业务，以避免与公司构成同业竞争。2、若因
						报告期
			承诺人或公司的业务发展，而导致其经营的业务与公
		避免同业			此承诺期	内，刘强、
首次公开发行或再	刘强、李		司的业务发生重合而可能构成竞争，其同意由公司在	2010年03
		竞争的承			限为长期	李杰均遵
融资时所作承诺	杰		同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，和/	月22日
		诺			有效	守了所做
			或通过合法途径促使其所控制的全资、控股企业或其
						的承诺。
			他关联企业向公司转让该等资产或控股权，和/或通
			过其他公平、合理的途径对其经营的业务进行调整以
			避免与公司的业务构成同业竞争。3、如因其未履行
			本承诺而给公司造成损失的，其对因此给公司造成的
			损失予以赔偿。

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

			在其所承诺的限售期满后，每年转让的股份不得超过
			其所持公司股份总数的25%；所持公司股份不超过
			1,000股的，可一次全部转让，不受前述转让比例的
						报告期
			限制。在其本人及其关联方担任公司董事、监事、高		承诺期限
						内，刘强、
	刘强、李	股份锁定	级管理人员期间每年转让的股份不超过其直接和间	2010年03	为直至所
						李杰均遵
	杰	承诺	接持有的公司股份总数的25%；离职后半年内，不	月22日	持股份全
						守了所做
			转让其直接和间接持有的公司股份；离职半年后的十		部解锁
						的承诺。
			二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股份数
			量占其直接和间接持有的公司股份总数的比例不超
			过50%。
			君正时代成立初期未为非深圳户籍员工缴交住房公
		对君正时				报告期
			积金。为此，公司实际控制人刘强、李杰承诺：如主
		代补缴住			此承诺期	内，刘强、
	刘强、李		管部门要求君正时代为上述员工补缴住房公积金或	2010年03
		房公积金			限为长期	李杰均遵
	杰		因该事项致使君正时代遭受任何经济损失，刘强、李	月22日
		风险的承			有效。	守了所做
			杰将承担有关的费用，并及时、足额将有关费用支付
		诺				的承诺。
			给君正时代。
			在其所承诺限售期满后，每年转让的股份不得超过其
			所持公司股份总数的25%；所持公司股份不超过
			1,000股的，可一次全部转让，不受前述转让比例的			报告期
					此承诺期
			限制。在其本人及其关联方担任公司董事、监事、高			内，张紧、
					限为直至
	张紧、冼	股份锁定	级管理人员期间每年转让的股份不超过其直接和间	2010年03		冼永辉均
					所持股份
	永辉	承诺	接持有的公司股份总数的25%；离职后半年内，不	月22日		遵守了所
					全部解
			转让其直接和间接持有的公司股份；离职半年后的十			做的承
					锁。
			二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股份数			诺。
			量占其直接和间接持有的公司股份总数的比例不超
			过50%。
股权激励承诺
其他对公司中小股
东所作承诺
承诺是否按时履行	是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的	不适用
具体原因及下一步
的工作计划

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因 做出说明

□ 适用 √ 不适用

28

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、董事会对最近一期 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

• 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

2015 年 12 月 3 日，本公司与北京君诚易恒科技有限公司其他股东签订股权转让协议，转让本公司所持有的北京君诚易 恒科技有限公司 35%的股权，工商变更手续已于 2015 年 12 月 30 日完成。转让后本公司持有北京君诚易恒科技有限公司 40% 的股权，本公司对其由控制变为具有重大影响。因此本期只合并北京君诚易恒科技有限公司 2015 年 1-12 月利润表，期末不 再合并资产负债表。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称	北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	50
境内会计师事务所审计服务的连续年限	8
境内会计师事务所注册会计师姓名	傅映红、时彦禄
境外会计师事务所名称（如有）	不适用
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）	不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）	不适用

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

29

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿 等情况。

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十五、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

30

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十六、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

本报告期公司对外租赁部分房产，租赁收入总计777.62万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

31

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 、委托他人进行现金资产管理情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

								计提减
											报告期
	是否						本期实际	值准备		报告期实
		产品类	委托理财金			报酬确定					损益实
受托人名称	关联			起始日期	终止日期		收回本金	金额	预计收益	际损益金
		型	额			方式					际收回
	交易						金额	（如		额
											情况
								有）
兴业银行合
				2015年3	2015年4月						全部收
肥长江中路	否	保本型	13,000			市场利率	13,000		48.80	48.80
				月30日	30日						回
支行
兴业银行合
				2015年5	2015年7月						全部收
肥长江中路	否	保本型	12,700			市场利率	12,700		84.97	84.97
				月14日	14日						回
支行
华夏银行北				2015年05	2015年11						全部收
	否	保本型	11,400			市场利率	11,400		242.68	242.68
京知春支行				月29日	月28日						回
北京银行上				2015年06	2015年06						全部收
	否	保本型	2,800			市场利率	2,800		6.72	6.72
地支行				月01日	月29日						回
中国民生银
行股份有限				2015年06	2015年08						全部收
	否	保本型	500			市场利率	500		3.3	3.3
公司北京成				月03日	月03日						回
府路支行
中国民生银
行股份有限				2015年06	2015年08						全部收
	否	保本型	14,700			市场利率	14,700		97.05	97.05
公司北京成				月09日	月10日						回
府路支行
华夏银行北				2015年06	2015年12						全部收
	否	保本型	1,300			市场利率	1,300		28.79	28.79
京知春支行				月09日	月10日						回
华夏银行北				2015年06	2015年10						全部收
	否	保本型	2,000			市场利率	2,000		25.5	25.5
京知春支行				月30日	月08日						回
兴业银行合
				2015年7	2015年10						全部收
肥长江中路	否	保本型	12,500			市场利率	12,500		105.10	105.10
				月15日	月16日						回
支行
中国民生银
行股份有限				2015年07	2015年08						全部收
	否	保本型	4,800			市场利率	4,800		17.72	17.72
公司北京成				月09日	月13日						回
府路支行
中国民生银	否	保本型	3,800	2015年07	2015年09	市场利率	3,800		25.5	25.5	全部收

32

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

行股份有限				月14日	月14日						回
公司北京成
府路支行
中国民生银
行股份有限				2015年07	2015年09						全部收
	否	保本型	8,150			市场利率	8,150		29.7	29.7
公司北京成				月28日	月01日						回
府路支行
中国民生银
行股份有限				2015年07	2015年09						全部收
	否	保本型	2,000			市场利率	2,000		13.2	13.2
公司北京成				月23日	月22日						回
府路支行
招商银行股
份有限公司				2015年07	2015年10						全部收
	否	保本型	9,500			市场利率	9,500		118.43	118.43
北京万通中				月08日	月08日						回
心支行
北京银行上				2015年07	2015年08						全部收
	否	保本型	2,300			市场利率	2,300		4.99	4.99
地支行				月07日	月03日						回
北京银行上				2015年08	2015年09						全部收
	否	保本型	2,400			市场利率	2,400		13.69	13.69
地支行				月04日	月28日						回
中国民生银
行股份有限				2015年08	2015年10						全部收
	否	保本型	20,200			市场利率	20,200		108.08	108.08
公司北京成				月27日	月08日						回
府路支行
中国民生银
行股份有限				2015年09	2015年10						全部收
	否	保本型	8,200			市场利率	8,200		36.17	36.17
公司北京成				月07日	月12日						回
府路支行
中国民生银
行股份有限				2015年09	2015年10						全部收
	否	保本型	3,800			市场利率	3,800		16.76	16.76
公司北京成				月21日	月26日						回
府路支行
北京银行上				2015年10	2015年10						全部收
	否	保本型	3,000			市场利率	3,000		3.26	3.26
地支行				月08日	月30日						回
中国民生银
行股份有限				2015年10	2015年11						全部收
	否	保本型	21,800			市场利率	21,800		97.2	97.2
公司北京成				月15日	月19日						回
府路支行
中国民生银
行股份有限				2015年10	2015年11						全部收
	否	保本型	8,200			市场利率	8,200		35.38	35.38
公司北京成				月22日	月26日						回
府路支行

33

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

北京银行上				2015年11	2015年12						全部收
	否	保本型	5,300			市场利率	5,300		10.79	10.79
地支行				月03日	月04日						回
中国民生银
行股份有限				2015年11	2015年12						全部收
	否	保本型	3,900			市场利率	3,900		12.72	12.72
公司北京成				月03日	月08日						回
府路支行
华夏银行天
				2015年11	2016年02
津分行营业	否	保本型	4,000			市场利率	0		40.33	0	未到期
				月03日	月04日
部
厦门国际银
行股份有限				2015年11	2016年02
	否	保本型	10,701.82			市场利率	0		108.21	0	未到期
公司北京中				月16日	月15日
关村支行
华夏银行北				2015年10	2016年01
	否	保本型	2,100			市场利率	0		14.84	0	未到期
京知春支行				月13日	月13日
中国民生银
行股份有限				2015年11	2016年01
	否	保本型	10,000			市场利率	0		72.7	0	未到期
公司北京成				月26日	月26日
府路支行
中国民生银
行股份有限				2015年11	2016年02
	否	保本型	11,900			市场利率	0		70.86	0	未到期
公司北京成				月30日	月01日
府路支行
北京银行上				2015年12	无固定期
	否	保本型	1,900			市场利率	0			0	未到期
地支行				月09日	限
中国民生银
行股份有限				2015年12	2016年02
	否	保本型	8,300			市场利率	0		54.13	0	未到期
公司北京成				月09日	月16日
府路支行
中国民生银
行股份有限				2015年12	2016年02
	否	保本型	2,000			市场利率	0		14.78	0	未到期
公司北京成				月17日	月17日
府路支行
华夏银行北				2015年12	2016年03
	否	保本型	11,600			市场利率	0		108.18	0	未到期
京知春支行				月02日	月03日
华夏银行北				2015年12	2016年03
	否	保本型	1,300			市场利率	0		12.78	0	未到期
京知春支行				月16日	月17日
北京银行上				2015年12	无固定期
	否	保本型	1,200			市场利率	0			0	未到期
地支行				月24日	限
兴业银行北	否	保本型	2,000	2015年12	2016年01	市场利率	0		4.77	0	未到期

34

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

京世纪坛支				月09日	月08日
行
兴业银行合
				2015年10	2016年01
肥长江中路	否	保本型	12,200			市场利率	0		99.27	0	未到期
				月20日	月18日
支行
合计			257,451.82	--	--	--	178,250		1,787.35	1,186.50	--
委托理财资金来源			自有资金及募集资金
逾期未收回的本金和收益累
			0
计金额
涉诉情况（如适用）			不适用
委托理财审批董事会公告披			2015年12月01日
露日期（如有)			2015年08月20日
委托理财审批股东会公告披
			2015年12月18日
露日期（如有)
			公司将在确保不影响公司正常运营及募集资金项目建设和募集资金使用的情况下，对闲置自有
未来是否还有委托理财计划
			资金和募集资金进行现金管理，投资于安全性高、流动性好的投资产品。

（ 2 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十七、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

2015年12月3日，本公司与北京君诚易恒科技有限公司其他股东签订股权转让协议，转让本公司所持有的北京君诚易恒 科技有限公司35%的股权，工商变更手续已于2015年12月30日完成。转让后本公司持有北京君诚易恒科技有限公司40%的股 权，本公司对其由控制变为具有重大影响。因此本期只合并北京君诚易恒科技有限公司2015年1-12月利润表，期末不再合并 资产负债表。

35

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

十九、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

36

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
			发行
	数量	比例		送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
			新股
一、有限售条件股份	46,049,661	44.28%			25,892,535	-2,776,261	23,116,274	69,165,935	41.57%
1、其他内资持股	46,049,661	44.28%			25,892,535	-2,776,261	23,116,274	69,165,935	41.57%
境内自然人持
	46,049,661	44.28%			25,892,535	-2,776,261	23,116,274	69,165,935	41.57%
股
二、无限售条件股份	57,950,339	55.72%			36,507,465	2,776,261	39,283,726	97,234,065	58.43%
1、人民币普通股	57,950,339	55.72%			36,507,465	2,776,261	39,283,726	97,234,065	58.43%
三、股份总数	104,000,000	100.00%			62,400,000	0	62,400,000	166,400,000	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司实施了2014年度利润分配方案：以公司总股本104,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转 增6股，转增后公司总股本增加至166,400,000股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

经2015年3月26日召开的公司第二届董事会第十五次会议和2015年4月20日召开的公司2014年度股东大会审议通过，公司 2014年度利润分配方案为：以公司总股本104,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，转增后公司总股 本增加至166,400,000股。报告期内，公司实施了2014年度利润分配方案。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2015年5月5日，公司实施完成了2014年度利润分配方案。公司总股本由104,000,000股增加至166,400,000股。上述股份已 完成过户登记手续。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

• √ 适用 □ 不适用

37

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	本期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
						2014-5-31首次解除限
刘强	17,640,317	1,125,000	9,909,190	26,424,507	高管锁定	售，以后每年按照所持股
						份总数的25%解除限售。
李杰	11,700,000	1,125,000	6,345,000	16,920,000	高管锁定	同上
						2012-5-31首次解除限
冼永辉	4,372,800	24,000	2,641,230	6,990,030	高管锁定	售，以后每年按照所持股
						份总数的25%解除限售。
张紧	4,342,800	45,000	2,588,655	6,886,455	高管锁定	同上
						2014-5-31首次解除限
刘飞	1,462,500	187,500	806,925	2,081,925	高管锁定	售，以后每年按照所持股
						份总数的25%解除限售。
						2012-5-31首次解除限
晏晓京	1,372,500	0	858,825	2,231,325	高管锁定	售，以后每年按照所持股
						份总数的25%解除限售。
姜君	1,344,375	0	806,625	2,151,000	首发承诺	同上
许志鹏	1,312,500	22,500	774,000	2,064,000	高管锁定	同上
鹿良礼	744,994	178,467	339,916	906,443	首发承诺	同上
赵明漪	658,125	164,531	296,157	789,751	首发承诺	同上
张敏	585,000	0	351,000	936,000	高管锁定	同上
张燕祥	513,750	23,438	294,187	784,499	高管锁定	同上
合计	46,049,661	2,895,436	26,011,710	69,165,935	--	--

二、证券发行与上市情况

1 、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司在报告期内实施了2014年度分配方案，以公司总股本104,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6 股，转增后公司总股本增加至166,400,000股。

3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

38

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
													年度报告披露日
								报告期末表决权
			年度报告披露日										前上一月末表决
报告期末普通股								恢复的优先股股
		15,152	前上一月末普通			15,356				0			权恢复的优先股			0
股东总数								东总数（如有）
			股股东总数										股东总数（如有）
								（参见注9）
													（参见注9）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
									持有有限售		持有无限售			质押或冻结情况
					报告期末持		报告期内增
股东名称	股东性质			持股比例					条件的股份		条件的股份
					股数量		减变动情况							股份状态			数量
									数量		数量
刘强	境内自然人			21.17%	35,232,677		13,212,254		26,424,507		8,808,170
李杰	境内自然人			13.56%	22,560,000		8,460,000		16,920,000		5,640,000			质押			11,970,000
冼永辉	境内自然人			5.46%	9,092,020		3,293,620		6,990,030		2,101,990			质押			1,350,000
张紧	境内自然人			5.46%	9,080,040		3,349,640		6,886,455		2,193,585
晏晓京	境内自然人			1.75%	2,907,100		1,077,100		2,231,325		675,775			质押			280,000
中央汇金资 产管理有限 责任公司	国有法人			1.73%	2,884,700		2,884,700		0		2,884,700
许志鹏	境内自然人			1.62%	2,702,000		982,000		2,064,000		638,000
刘飞	境内自然人			1.56%	2,595,900		895,900		2,081,925		513,975
姜君	境内自然人			1.56%	2,595,000		802,500		2,151,000		444,000
王成枢	境内自然人			1.17%	1,943,991		1,943,991		0		1,943,991
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前10名股东的情				无
况（如有）（参见注4）
				公司股东刘强先生和李杰先生为一致行动人；刘强先生和刘飞先生为兄弟关系；除此之外，
上述股东关联关系或一致行
				公司未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
动的说明
				定的一致行动人。
					前10名无限售条件股东持股情况
												股份种类
股东名称					报告期末持有无限售条件股份数量
												股份种类			数量
刘强					8,808,170							人民币普通股			8,808,170
李杰					5,640,000							人民币普通股			5,640,000
中央汇金资产管理有限责任公司					2,884,700							人民币普通股			2,884,700

		前10名无限售条件股东持股情况
			股份种类
	股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量
			股份种类		数量
	刘强	8,808,170	人民币普通股		8,808,170
	李杰	5,640,000	人民币普通股		5,640,000
	中央汇金资产管理有限责任公司	2,884,700	人民币普通股		2,884,700

39

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

张紧	2,193,585	人民币普通股	2,193,585
冼永辉	2,101,990	人民币普通股	2,101,990
王成枢	1,943,991	人民币普通股	1,943,991
中国工商银行股份有限公司－富国中证 工业4.0指数分级证券投资基金	948,541
		人民币普通股	948,541
北方国际信托股份有限公司－北方信托 稳赢一期证券投资集合资金信托计划	910,000
		人民币普通股	910,000
龙在平	805,600	人民币普通股	805,600
晏晓京	675,775	人民币普通股	675,775
前10名无限售流通股股东之间，以及前	公司股东刘强先生和李杰先生为一致行动人；刘强先生和刘飞先生为兄弟关系；
10名无限售流通股股东和前10名股东之	除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
间关联关系或一致行动的说明	信息披露管理办法》规定的一致行动人。
	公司股东王成枢除通过普通证券账户持有531,701股外，还通过广发证券股份有
参与融资融券业务股东情况说明（如有）	限公司客户信用交易担保证券账户持有1,412,290股，实际合计持有1,943,991股；
（参见注5）	公司股东龙在平除通过普通证券账户持有5,200股外，还通过华泰证券股份有限
	公司客户信用交易担保证券账户持有800,400股，实际合计持有805,600股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

√是 □ 否

报告期内，股东王成枢约定购回股份数量为 379,401 股；2015 年 12 月 31 日，股东王成枢持股数量为 1,943,991 股，持 股比例为 1.17%。

2 、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
刘强	中国	否
李杰	中国	否
	刘强任公司董事长、总经理；李杰任公司董事、北京庚顿数据科技有限公司董
主要职业及职务
	事、北京华如科技股份有限公司董事长。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
	无
司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3 、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

40

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
刘强	中国	否
李杰	中国	否
	刘强任公司董事长、总经理；李杰任公司董事、北京庚顿数据科技有限公司董
主要职业及职务
	事、北京华如科技股份有限公司董事长。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

==> picture [363 x 202] intentionally omitted <==

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

• 5 、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

41

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

42

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持
		任职	性 别	年 龄	任期起始	任期终止	期初持股数			其他增减变	期末持股数
姓名	职务							股份数量	股份数量
		状态			日期	日期	（股）			动（股）	（股）
								（股）	（股）
	董事长、总				2009年12	2018年12
刘强		现任	男	46			22,020,423	0	0	13,212,254	35,232,677
	经理				月18日	月17日
					2009年12	2018年12
李杰	董事	现任	男	52			14,100,000	0	0	8,460,000	22,560,000
					月18日	月17日
	董事、副总				2009年12	2018年12
张紧		现任	男	53			5,730,400	13,300	101,900	3,438,240	9,080,040
	经理				月18日	月17日
	副总经理、				2012年12	2018年12
冼永辉		现任	男	47			5,798,400	42,600	228,020	3,479,040	9,092,020
	董事				月19日	月17日
					2009年12	2015年12
王芹生	独立董事	离任	女	73			0	0	0	0	0
					月18日	月18日
					2009年12	2015年07
傅代国	独立董事	离任	男	51			0	0	0	0	0
					月18日	月26日
					2015年07	2018年12
李明高	独立董事	现任	男	45			0	0	0	0	0
					月27日	月17日
					2015年12	2018年12
蔡华波	独立董事	现任	男	39			0	0	0	0	0
					月18日	月17日
	监事会主				2009年12	2018年12
晏晓京		现任	女	50			1,830,000	47,100	68,000	1,098,000	2,907,100
	席				月18日	月17日
					2012年12	2018年12
许志鹏	监事	现任	男	42			1,720,000	0	50,000	1,032,000	2,702,000
					月19日	月17日
					2014年03	2018年12
刘飞	职工监事	现任	男	43			1,700,000	55,900	180,000	1,020,000	2,595,900
					月24日	月17日
					2009年12	2018年12
张燕祥	副总经理	现任	女	47			653,750	0	0	392,250	1,046,000
					月18日	月17日
	副总经理、
					2009年12	2018年12
张敏	董事会秘	现任	女	42			780,000	0	0	468,000	1,248,000
					月18日	月17日
	书
					2009年12	2018年12
周生雷	副总经理	现任	男	40			0	0	0	0	0
					月18日	月17日
叶飞	副总经理、	现任	男	36	2015年12	2018年12	0	0	0	0	0

43

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

	财务总监				月18日	月17日
合计	--	--	--	--	--	--	54,332,973	158,900	627,920	32,599,784	86,463,737

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
傅代国	独立董事	离任	2015年07月27日	因工作原因辞职
王芹生	独立董事	任期满离任	2015年12月18日	独立董事年限到期

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

刘强 ，男，公司董事长、总经理，中国国籍，无境外永久居住权。刘强先生出生于1969年，博士学位。刘强先生自2005 年至2009年任北京君正集成电路有限公司董事长，领导研发了嵌入式Xburst CPU，现任公司董事长、总经理、深圳君正时代 集成电路有限公司执行董事、北京君诚易恒科技有限公司董事、合肥君正科技有限公司执行董事、北京集成电路产业发展股 权投资基金有限公司独立董事。

李杰 ，男，公司董事，中国国籍，无境外永久居住权。李杰先生出生于1963年，硕士学位。李杰先生曾在中科院计算所 任职，从事大型机的研制工作，曾任北京庚顿数据科技有限公司执行董事，现任公司董事、北京庚顿数据科技有限公司董事、 北京华如科技股份有限公司董事长。

张紧 ，男，公司董事、副总经理，中国国籍，无境外永久居住权。张紧先生出生于1962年，硕士学位。张紧先生自2005 年至2009年任北京君正集成电路有限公司董事、副总经理、技术总监，现任公司董事、副总经理、合肥君正科技有限公司总 经理。张紧先生精通芯片的体系结构、微体系结构和逻辑电路，领导了公司多个嵌入式CPU芯片研发项目。

冼永辉 ，男，公司董事、副总经理，中国国籍，无境外永久居住权。冼永辉先生出生于1968年，学士学位。冼永辉先生 自2005年至2009年任北京君正集成电路有限公司副总经理，现任公司董事、副总经理、北京君诚易恒科技有限公司董事。冼 永辉先生负责公司的系统软硬件工作，是硬件电路、操作系统底层、中间件领域的专家，主持了公司Linux、Android平台及 PMP方案和智能手机方案的研发项目。

蔡华波 ，男，中国国籍，无境外永久居留权。蔡华波先生出生于1976年，为深圳市江波龙电子有限公司创始人，现任深 圳市江波龙电子有限公司董事长。

李明高 ，男，公司独立董事，中国国籍，无境外永久居留权。李明高先生出生于1970年，硕士学位。李明高先生现任公 司独立董事、立信会计师事务所（特殊普通合伙）权益合伙人、北京工商大学外聘硕士生导师、对外经济贸易大学国际商学 院外聘硕士生导师、中国商业会计学会副会长、北京注册会计师协会理事、山西永东化工股份有限公司独立董事、北京盈建 科软件股份有限公司董事。

2、监事

晏晓京 ，女，公司监事会主席，中国国籍，无境外永久居住权。晏晓京女士出生于1965年，学士学位，高级工程师。晏 晓京女士自2005年至2009年任北京君正集成电路有限公司部门经理，现任公司监事会主席、部门经理。晏晓京女士对芯片的 外围接口电路有丰富的经验，主持设计了闪存接口、UART等多个模块，同时具体负责SOC芯片从规格定义到量产的全过程。

许志鹏 ，男，公司监事，中国国籍，无境外永久居住权。许志鹏先生出生于1973年，学士学位。许志鹏先生自2005年至 2009年任北京君正集成电路有限公司部门经理，现任公司监事、行业事业部总监。许志鹏先生精通Linux操作系统软件和多 媒体软件，领导了公司操作系统底层的研制和多媒体播放器软件的研制。

刘飞 ，男，公司职工代表监事，中国国籍，无境外永久居住权。刘飞先生出生于1972年，学士学位。刘飞先生自2005 年至2009年任北京君正集成电路有限公司项目经理，现任公司职工代表监事。

3、高级管理人员

44

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

刘强 ，公司董事长、总经理，其个人简历详见本节“三、任职情况”之“1、董事”。

张紧 ，公司董事、副总经理，其个人简历详见本节之“三、任职情况”之“1、董事”。

冼永辉 ，公司董事、副总经理，其个人简历详见本节之“三、任职情况”之“1、董事”。

张敏 ，女，公司副总经理、董事会秘书，中国国籍，无境外永久居住权。张敏女士出生于1973年，硕士学位。张敏女士 自2007年至2009年任北京君正集成电路有限公司商务总监，现任公司副总经理、董事会秘书、深圳君正时代集成电路有限公 司监事、北京君诚易恒科技有限公司监事。

张燕祥 ，女，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居住权。张燕祥女士出生于1968年，学士学位。张燕祥女士自2006 年至2009年任北京君正集成电路有限公司财务总监，2009年至2015年任公司副总经理、财务总监，现任公司副总经理。

周生雷 ，男，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居住权。周生雷先生出生于1975年，硕士学位。周生雷先生自2008 年至2009年任北京君正集成电路有限公司市场总监，现任公司副总经理。

叶飞 ，男，公司副总经理、财务总监，中国国籍，无境外永久居住权。叶飞先生出生于1979年，学士学位，中国注册会 计师、澳洲注册会计师。叶飞先生曾任北京兴华会计师事务所审计部高级经理，自2011年至2015年任公司财务经理，现任公 司副总经理、财务总监。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在其他单位		任期终止日	在其他单位是否
任职人员姓名	其他单位名称		任期起始日期
		担任的职务		期	领取报酬津贴
李杰	北京庚顿数据科技有限公司	董事	2011年03月01日	不适用	否
李杰	北京华如科技股份有限公司	董事长	2011年11月23日	不适用	是
蔡华波	深圳市江波龙电子有限公司	董事长	1998年01月08日	不适用	是
李明高	立信会计师事务所（特殊普通合伙）	权益合伙人	2008年01月04日	不适用	是
在其他单位任
	无
职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：独立董事津贴由董事会提名与薪酬委员会提出方案，董事会审议通过后， 提交股东大会审议；公司董事和监事不领取董事、监事津贴，只领取在公司担任其他职务的职务薪酬；高级管理人员薪酬由 董事会提名与薪酬委员会提出方案，董事会审议。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事及高级管理人员薪酬根据公司《董事、监事、高级管理人员 薪酬及绩效考核管理制度》确定，由董事会提名与薪酬委员会组织并考核。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：独立董事津贴按季度发放；董事、监事和高级管理人员薪酬按月发放， 奖金年度发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

45

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

姓名	职务	性别	年龄	任职状态	从公司获得的税前报酬总额	是否在公司关联方获取报酬
刘强	董事长、总经理	男	46	现任	30	否
李杰	董事	男	52	现任	0	是
张紧	董事、副总经理	男	53	现任	26.4	否
冼永辉	副总经理、董事	男	47	现任	26.4	否
王芹生	独立董事	女	73	离任	6.42	否
傅代国	独立董事	男	51	离任	4.08	否
李明高	独立董事	女	45	现任	2.92	否
蔡华波	独立董事	男	39	现任	0.58	否
晏晓京	监事会主席	男	50	现任	26.4	否
许志鹏	监事	女	42	现任	24	否
刘飞	职工监事	女	43	现任	24	否
张敏	副总经理、董事会秘书	女	42	现任	24	否
张燕祥	副总经理	女	47	现任	24	否
周生雷	副总经理	男	40	现任	24	否
叶飞	副总经理、财务总监	男	36	现任	27.2	否
合计	--	--	--	--	270.4	--

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1 、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）	165
主要子公司在职员工的数量（人）	128
在职员工的数量合计（人）	293
当期领取薪酬员工总人数（人）	293
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	0
销售人员	15
技术人员	237
财务人员	10
行政人员	4

46

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

管理人员	16
其他人员	11
合计	293
教育程度
教育程度类别	数量（人）
研究生及以上	75
本科	185
其他	33
合计	293

2 、薪酬政策

公司在遵守国家相关法律法规的基础上，根据公司战略方向、经营目标，基于公平、公正和市场化原则，建立了具备市 场竞争力的薪酬体系，同时公司还建立了全面的福利保障体系，包括社会保险、住房公积金、工会福利等。

3 、培训计划

2015年，公司培训工作紧密围绕公司人才战略开展，持续加强员工岗前培训和团队建设培训，建立了科学化、规范化、 系统化的培训管理体系。公司的培训主要分为新员工入职培训、技术培训、管理人员培训和董监高培训等类别，并根据业务 的需求情况，定期不定期组织各类其他培训活动。公司积极培养复合型人才，形成合理的人才梯队，不断加强团队凝聚力， 全面提高员工的工作热情，并逐渐培养了一批具有领军精神的人才，带领团队勇于钻研、敢于创新、吃苦耐劳，为公司进一 步的发展提供了有效的支持。2016年公司将在现有基础上，不断完善培训管理体系，为员工提供更好的培训发展平台，为企 业经营水平和员工整体素质的提高提供支持和保障。

4 、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

47

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部控 制制度，充分发挥董事会各专门委员会的职能和作用，更好的提升董事会专业化程度，进一步促进公司规范运作，提高公司 整体治理水平。

公司董事会对报告期内公司财务报告、信息披露、关联交易、对外担保等事务相关的内部控制制度的建立和实施情况进 行了审查，出具了北京君正集成电路股份有限公司《2015年度内部控制及其有效性认定的自我评价报告》，并提交公司第三 届董事会第四次会议审议通过，公司独立董事、监事、保荐机构及会计师事务所对该报告发表了意见。公司董事会认为，公 司建立了一套较为健全、合理的内部控制制度，符合我国法律、法规和证券监管部门的要求和公司的行业特点，且基本得到 了有效的贯彻和执行，对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供了良好的保证。2015年度公司不存在内部控制 设计和执行的重大缺陷。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，召集、召开股东大会， 平等对待所有股东，并尽可能为股东能够参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利；通过聘请律师出席见证保证了会 议的召集、召开和表决程序的合法性。

（二）关于公司与控股股东

公司控股股东严格规范自己的行为，依法行使权力和承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在资产、人员、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内 部机构独立运作。

（三）关于董事和董事会

公司董事会设董事6名，其中独立董事2名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事 能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出 席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，学习相关法律法规。

（四）关于监事和监事会

公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议 事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法性、 合规性进行监督。

（五）关于绩效评价与激励约束机制

公司逐步建立和完善企业绩效评价激励体系，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。报告期内，本 公司高级管理人员经考核，均认真履行了工作职责。

（六）关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露事务管理制度》等公司制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露 有关信息，并指定《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保了所有 股东在获得公司信息方面享有的平等机会。

（七）关于投资者关系管理

公司上市以来，不断摸索、改进和充分的开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，协调公司 与投资者的关系。同时，公司通过电话、邮箱、投资者互动平台等多种渠道，积极、全面的与投资者建立良好的互动关系， 保障了全体股东的合法权益。

（八）关于相关利益者

48

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康 的发展。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，公司资产完整，在业务、人员、 财务及机构等方面独立于控股股东和实际控制人，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

		投资者参与
会议届次	会议类型		召开日期	披露日期	披露索引
		比例
					巨潮资讯网
2014年年度股东
	年度股东大会	1.06%	2015年04月20日	2015年04月20日	（www.cninfo.com.cn）《2014年
大会
					年度股东大会决议公告》
					巨潮资讯网
2015年第一次临
	临时股东大会	0.56%	2015年07月27日	2015年07月27日	（www.cninfo.com.cn）《2015年
时股东大会
					第一次临时股东大会决议公告》
					巨潮资讯网
2015年第二次临
	临时股东大会	0.06%	2015年12月18日	2015年12月18日	（www.cninfo.com.cn）《2015年
时股东大会
					第二次临时股东大会决议公告》

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况
	本报告期应参加		以通讯方式参加			是否连续两次未 亲自参加会议
独立董事姓名		现场出席次数		委托出席次数	缺席次数
	董事会次数		次数

49

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

王芹生	6	5	1	0	0	否
傅代国	3	2	1	0	0	否
蔡华波	1	1	0	0	0	否
李明高	4	4	0	0	0	否
独立董事列席股东大会次数		3

连续两次未亲自出席董事会的说明：不存在此类情况。

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

独立董事在任职期间严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》、《独 立董事工作制度》等相关法律、法规、规章制度及规范性文件的规定和要求，认真行权，依法履职，做到不受公司大股东、 实际控制人或者其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响与左右，充分发挥独立董事的作用，监督公司规范化运作，维 护公司和股东尤其是中小股东的利益的原则，积极参与公司的各项事务，客观、公正、独立地履行职责。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设三个专门委员会，分别为：审计委员会、提名与薪酬委员会、战略委员会。2015年度，各专门委员会本 着勤勉尽责的原则，按照有关法律、法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的规定开展相关工作。报告期内，各专 门委员会履职情况如下：

1、审计委员会

报告期内审计委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》的相关规定，认真履行职 责；2015年度，审计委员会共召开四次会议，重点对公司定期财务报告、利润分配、内部控制、募集资金存放与使用等事项 进行审议，并对会计师事务所的年度审计工作进行了总结评价。审计委员会强化了公司董事会决策功能，确保董事会对高级 管理人员的有效监督，进一步完善了公司的治理结构。

• 2、提名与薪酬委员会

报告期内提名与薪酬委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会提名与薪酬委员会工作细则》的相关规定， 认真履行职责，2015年度，提名与薪酬委员会共召开四次会议，对拟选举和聘任的董事、高级管理人的任职资格进行审查， 未发现《公司法》及相关法律禁止任职的情形。

• 3、战略委员会

报告期内战略委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会战略委员会工作细则》的相关规定，认真履行职 责，2015年度，战略委员会共召开一次会议，对公司2015年发展战略进行整体规划，对公司所处行业和市场进行了规划研究， 并结合公司的实际运营情况，提出合理性建议。

50

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司高级管理人员薪酬根据公司《董事、监事、高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度》确定，以公司经济效益及工作 目标为出发点，根据公司年度经营计划和人员分工职责，由董事会提名与薪酬委员会组织并考核。公司董事会提名与薪酬委 员会根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后，一致认为：2015年度公司高级管理人员薪酬方案严格执行了公司薪酬管 理制度。

九、内部控制评价报告

1 、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2 、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2016年03月29日	2016年03月29日
内部控制评价报告全文披露索引	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司
	100.00%
合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司
	100.00%
合并财务报表营业收入的比例
	缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
	1、重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合， 可能导致企业严重偏离控制目标。 具备以下特征，认定为重大缺陷： 1）财务报告内部控制环境无效； 2）公司董事、监事、高级管理人员存在舞弊行为； 3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的 当期财务报告中的重大错报； 4）审计委员会和内部审计机构对公司的对外财务 报告和财务报告内部控制监督无效。 2、重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合， 其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能 导致企业偏离控制目标。	1、出现以下情形的,通常应认定为 重大缺陷： 1）公司经营活动违反国家法律、法 规，规导致相关部门的调查并吊销 营业执照或受到重大处罚； 2）因公司重要决策失误导致公司遭 受的损失； 3）重要岗位管理人员或核心人员流 失严重影响公司生产、经营的； 4）重要业务缺乏制度控制或制度系 统失效； 5）内部控制评价的结果是重大缺陷 但未得到整改；
定性标准

51

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

	具有以下特征的缺陷或情形,通常应认定为重要缺 陷: 1）未按照公认的会计准则选择和应用会计政策； 2）未建立反舞弊程序和控制措施； 3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相 应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控 制； 4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项 缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完 整的目标。 3、除上述重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷被 认定为一般缺陷。	6）公司遭受证监会处罚或受到深交 所公开谴责。 2、不构成重大缺陷的非财务报告内 部控制缺陷认定为非重大缺陷。
	重大缺陷：错报金额≥资产总额的3%或错报金额 ≥营业收入的5%。 重要缺陷：资产总额的1%≤错报金额＜资产总额 的3%或营业收入的3%≤错报金额＜营业收入的 5%。 一般缺陷：错报金额＜资产总额的1%或错报金额 ＜营业收入的3%。	重大缺陷：资产总额的2%以上 重要缺陷：资产总额的1%≤直接 财产损失＜资产总额的2% 一般缺陷：直接财产损失＜资产总 额的1%。
定量标准
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段

内部控制鉴证报告中的审议意见段	内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2015年12月31日在所有重
大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况	披露
内部控制鉴证报告全文披露日期	2016年03月29日
内部控制鉴证报告全文披露索引	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内控鉴证报告意见类型	标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷	否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

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北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准无保留审计意见
审计报告签署日期	2016年03月25日
审计机构名称	北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	01010036
注册会计师姓名	傅映红、时彦禄

审计报告正文

北京君正集成电路股份有限公司全体股东：

我们审计了后附北京君正集成电路股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 傅映红

· 中国 北京 中国注册会计师： 二○一六年三月二十五日 时彦禄

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京君正集成电路股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	43,400,406.14	835,965,400.44
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	7,862,572.87	3,954,983.98
预付款项	3,853,207.46	3,045,383.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	12,082.19	10,644,819.15
应收股利
其他应收款	1,345,875.85	734,956.32
买入返售金融资产
存货	52,161,667.69	51,922,454.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		1,502,421.69
其他流动资产	792,018,246.51
流动资产合计	900,654,058.71	907,770,419.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	115,659,777.78	59,500,000.00
持有至到期投资

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长期应收款
长期股权投资	2,004,569.54
投资性房地产
固定资产	74,298,402.98	70,650,286.27
在建工程	394,272.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	30,349,838.90	31,638,823.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	2,946,150.75	3,621,774.49
其他非流动资产
非流动资产合计	225,653,012.78	165,410,883.86
资产总计	1,126,307,071.49	1,073,181,303.30
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	4,574,323.39	5,399,267.39
预收款项	2,390,509.95	2,105,135.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	5,424,968.09	3,736,749.66
应交税费	3,157,241.14	-1,136,094.19
应付利息
应付股利

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其他应付款	3,069,766.74	1,767,766.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	18,616,809.31	11,872,824.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	18,214,454.92	3,140,930.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	18,214,454.92	3,140,930.00
负债合计	36,831,264.23	15,013,754.80
所有者权益：
股本	166,400,000.00	104,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	733,417,178.85	795,817,178.85
减：库存股
其他综合收益	-888,107.40	-894,356.88
专项储备
盈余公积	29,553,912.67	26,231,189.77
一般风险准备

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未分配利润	160,992,823.14	132,266,627.32
归属于母公司所有者权益合计	1,089,475,807.26	1,057,420,639.06
少数股东权益		746,909.44
所有者权益合计	1,089,475,807.26	1,058,167,548.50
负债和所有者权益总计	1,126,307,071.49	1,073,181,303.30

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	32,598,982.03	701,212,816.62
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	6,229,178.08	1,379,242.73
预付款项	1,127,141.51	2,558,458.59
应收利息	12,082.19	7,529,595.07
应收股利
其他应收款	5,707,070.14	12,118,112.52
存货	49,300,821.46	50,791,054.39
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		1,502,421.69
其他流动资产	670,018,246.51
流动资产合计	764,993,521.92	777,091,701.61
非流动资产：
可供出售金融资产	115,659,777.78	59,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	157,705,440.95	158,700,871.41
投资性房地产
固定资产	73,091,201.75	69,575,730.37
在建工程

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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	30,349,838.90	31,638,823.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	5,369,399.37	5,109,798.49
其他非流动资产
非流动资产合计	382,175,658.75	324,525,223.37
资产总计	1,147,169,180.67	1,101,616,924.98
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	3,629,622.21	5,331,668.96
预收款项	2,235,692.45	1,905,135.58
应付职工薪酬	3,501,330.49	2,596,936.16
应交税费	3,568,679.07	-1,206,770.20
应付利息
应付股利
其他应付款	17,979,704.09	18,631,611.12
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	30,915,028.31	27,258,581.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债

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长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	12,214,454.92	3,140,930.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	12,214,454.92	3,140,930.00
负债合计	43,129,483.23	30,399,511.62
所有者权益：
股本	166,400,000.00	104,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	739,107,772.86	801,507,772.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	29,553,912.67	26,231,189.77
未分配利润	168,978,011.91	139,478,450.73
所有者权益合计	1,104,039,697.44	1,071,217,413.36
负债和所有者权益总计	1,147,169,180.67	1,101,616,924.98

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	70,104,954.20	59,031,657.27
其中：营业收入	70,104,954.20	59,031,657.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	98,403,455.45	78,593,534.91
其中：营业成本	31,469,646.63	26,295,584.37
利息支出

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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	819,315.18	935,603.11
销售费用	1,741,468.74	2,200,050.19
管理费用	74,837,713.62	65,664,317.73
财务费用	-12,397,340.80	-23,609,788.60
资产减值损失	1,932,652.08	7,107,768.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	15,445,587.98	1,074,657.39
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-12,852,913.27	-18,487,220.25
加：营业外收入	51,765,634.81	7,744,950.52
其中：非流动资产处置利得	1,470.87
减：营业外支出	1,137,335.83	2,010,780.05
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	37,775,385.71	-12,753,049.78
减：所得税费用	5,220,520.47	-2,759,485.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	32,554,865.24	-9,993,563.88
归属于母公司所有者的净利润	32,048,918.72	-10,029,719.23
少数股东损益	505,946.52	36,155.35
六、其他综合收益的税后净额	6,249.48	1,122.14
归属母公司所有者的其他综合收益
	6,249.48	1,122.14
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不

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能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	6,249.48	1,122.14
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	6,249.48	1,122.14
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	32,561,114.72	-9,992,441.74
归属于母公司所有者的综合收益
	32,055,168.20	-10,028,597.09
总额
归属于少数股东的综合收益总额	505,946.52	36,155.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1926	-0.0603
（二）稀释每股收益	0.1926	-0.0603

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：叶飞 会计机构负责人：李莉

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	57,629,732.61	54,552,225.33
减：营业成本	26,691,215.38	27,263,800.94
营业税金及附加	681,885.97	860,568.58
销售费用	1,464,031.74	2,104,070.61
管理费用	57,360,854.14	54,538,641.93
财务费用	-11,279,401.76	-20,188,606.06

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资产减值损失	8,924,263.99	7,679,615.64
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	14,220,343.57	1,074,657.39
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-11,992,773.28	-16,631,208.92
加：营业外收入	50,272,344.03	7,605,556.92
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	1,110,885.83	1,765,818.14
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	37,168,684.92	-10,791,470.14
列）
减：所得税费用	3,941,455.94	-3,893,885.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	33,227,228.98	-6,897,584.83
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他

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六、综合收益总额	33,227,228.98	-6,897,584.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	76,591,525.89	79,594,200.66
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	2,586,319.38	3,667,264.47
收到其他与经营活动有关的现金	89,450,134.59	20,489,960.28
经营活动现金流入小计	168,627,979.86	103,751,425.41
购买商品、接受劳务支付的现金	42,886,174.12	36,743,879.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	48,245,238.99	42,901,826.90
金

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支付的各项税费	4,491,107.08	7,062,872.81
支付其他与经营活动有关的现金	20,762,786.52	18,123,527.08
经营活动现金流出小计	116,385,306.71	104,832,106.43
经营活动产生的现金流量净额	52,242,673.15	-1,080,681.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,789,340,222.22	85,000,000.00
取得投资收益收到的现金	17,199,586.34	1,074,657.39
处置固定资产、无形资产和其他
	1,500.00	9,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,806,541,308.56	86,084,457.39
购建固定资产、无形资产和其他
	9,790,889.24	6,445,222.73
长期资产支付的现金
投资支付的现金	2,638,518,246.51	80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	3,057,804.37
投资活动现金流出小计	2,651,366,940.12	86,445,222.73
投资活动产生的现金流量净额	-844,825,631.56	-360,765.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
		10,421,347.74
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金

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筹资活动现金流出小计		10,421,347.74
筹资活动产生的现金流量净额		-10,421,347.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	17,964.11	1,069.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-792,564,994.30	-11,861,724.59
加：期初现金及现金等价物余额	835,965,400.44	847,827,125.03
六、期末现金及现金等价物余额	43,400,406.14	835,965,400.44

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	61,194,982.08	74,535,236.68
收到的税费返还	2,586,319.38	3,666,864.64
收到其他与经营活动有关的现金	76,300,362.75	21,729,828.36
经营活动现金流入小计	140,081,664.21	99,931,929.68
购买商品、接受劳务支付的现金	33,902,932.27	34,405,860.46
支付给职工以及为职工支付的现
	31,344,718.22	31,187,892.33
金
支付的各项税费	2,987,857.01	6,355,425.87
支付其他与经营活动有关的现金	21,713,289.02	20,668,005.29
经营活动现金流出小计	89,948,796.52	92,617,183.95
经营活动产生的现金流量净额	50,132,867.69	7,314,745.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,407,340,222.22	85,000,000.00
取得投资收益收到的现金	14,810,829.13	1,074,657.39
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,422,151,051.35	86,074,657.39
购建固定资产、无形资产和其他
	6,380,864.63	5,717,827.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金	2,134,518,246.51	80,000,000.00

65

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付
		140,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	2,140,899,111.14	225,717,827.86
投资活动产生的现金流量净额	-718,748,059.79	-139,643,170.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
		10,421,347.74
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		10,421,347.74
筹资活动产生的现金流量净额		-10,421,347.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	1,357.51	79.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-668,613,834.59	-142,749,692.59
加：期初现金及现金等价物余额	701,212,816.62	843,962,509.21
六、期末现金及现金等价物余额	32,598,982.03	701,212,816.62

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续	其他	资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
					积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	104,00												1,058,1
					795,817		-894,35		26,231,		132,266	746,909
一、上年期末余额	0,000.												67,548.
					,178.85		6.88		189.77		,627.32	.44
	00												50
加：会计政策
变更

66

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	104,00												1,058,1
					795,817		-894,35		26,231,		132,266	746,909
二、本年期初余额	0,000.												67,548.
					,178.85		6.88		189.77		,627.32	.44
	00												50
三、本期增减变动	62,400
					-62,400,		6,249.4		3,322,7		28,726,	-746,90	31,308,
金额（减少以“－”	,000.0
					000.00		8		22.90		195.82	9.44	258.76
号填列）	0
（一）综合收益总							6,249.4				32,048,	505,946	32,561,
额							8				918.72	.52	114.72
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									3,322,7		-3,322,7
（三）利润分配
									22.90		22.90
									3,322,7		-3,322,7
1．提取盈余公积
									22.90		22.90
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
	62,400
（四）所有者权益					-62,400,
	,000.0
内部结转					000.00
	0
	62,400
1．资本公积转增					-62,400,
	,000.0
资本（或股本）					000.00
	0
2．盈余公积转增

67

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
												-1,252,8	-1,252,8
（六）其他
												55.96	55.96
	166,40												1,089,4 75,807. 26
					733,417		-888,10		29,553,		160,992
四、本期期末余额	0,000.
					,178.85		7.40		912.67		,823.14
	00

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	104,00												1,078,5
					795,817		-895,47		26,231,		152,717	710,754
一、上年期末余额	0,000.												81,337.
					,178.85		9.02		189.77		,694.29	.09
	00												98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	104,00												1,078,5
					795,817		-895,47		26,231,		152,717	710,754
二、本年期初余额	0,000.												81,337.
					,178.85		9.02		189.77		,694.29	.09
	00												98
三、本期增减变动
							1,122.1				-20,451,	36,155.	-20,413,
金额（减少以“－”
							4				066.97	35	789.48
号填列）
（一）综合收益总							1,122.1				-10,029,	36,155.	-9,992,4
额							4				719.23	35	41.74
（二）所有者投入

68

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-10,421,		-10,421,
（三）利润分配
											347.74		347.74
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-10,421,		-10,421,
股东）的分配											347.74		347.74
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	104,00												1,058,1
					795,817		-894,35		26,231,		132,266	746,909
四、本期期末余额	0,000.												67,548.
					,178.85		6.88		189.77		,627.32	.44
	00												50

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

69

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

					本期	本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	104,000,				801,507,7				26,231,18	139,478	1,071,217
一、上年期末余额
	000.00				72.86				9.77	,450.73	,413.36
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	104,000,				801,507,7				26,231,18	139,478	1,071,217
二、本年期初余额
	000.00				72.86				9.77	,450.73	,413.36
三、本期增减变动
	62,400,0				-62,400,0				3,322,722	29,499,	32,822,28
金额（减少以“－”
	00.00				00.00				.90	561.18	4.08
号填列）
（一）综合收益总										33,227,	33,227,22
额										228.98	8.98
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									3,322,722	-3,322,7
（三）利润分配
									.90	22.90
									3,322,722	-3,322,7
1．提取盈余公积
									.90	22.90
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益	62,400,0				-62,400,0
内部结转	00.00				00.00
1．资本公积转增	62,400,0				-62,400,0
资本（或股本）	00.00				00.00

70

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
										-404,94	-404,944.
（六）其他
										4.90	90
	166,400,				739,107,7				29,553,91	168,978	1,104,039 ,697.44
四、本期期末余额
	000.00				72.86				2.67	,011.91

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	104,000,				801,507,7				26,231,18	156,797	1,088,536
一、上年期末余额
	000.00				72.86				9.77	,383.30	,345.93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	104,000,				801,507,7				26,231,18	156,797	1,088,536
二、本年期初余额
	000.00				72.86				9.77	,383.30	,345.93
三、本期增减变动
										-17,318,	-17,318,9
金额（减少以“－”
										932.57	32.57
号填列）
（一）综合收益总										-6,897,5	-6,897,58
额										84.83	4.83
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本

71

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-10,421,	-10,421,3
（三）利润分配
										347.74	47.74
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-10,421,	-10,421,3
股东）的分配										347.74	47.74
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	104,000,				801,507,7				26,231,18	139,478	1,071,217
四、本期期末余额
	000.00				72.86				9.77	,450.73	,413.36

三、公司基本情况

北京君正集成电路股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”）系由北京君正集成电路有限公司整体变更设立的股份 有限公司。公司于2009年12月24日领取了北京市工商行政管理局颁发的110108008639445号营业执照，注册资本为6,000万元， 公司法定代表人为刘强。

公司2010年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]691号文《关于核准北京君正集成电路股份 有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司2011年5月31日公开发行人民币普通股（A股）2,000万股并 在深圳创业板上市交易。公司注册资本变更为8,000 万元。

根据2012年4月27日召开的2011年年度股东大会会议决议，本公司申请增加注册资本人民币2,400万元，由资本公积转增 股本，转增基准日期为2011年12月31日，变更后的股本为人民币10,400万元。上述出资经北京兴华会计师事务所有限责任公 司出具的“[2012]京会兴验字第01010117号验资报告”验证。

根据2015年4月20日召开的2014年年度股东大会决议，公司以资本公积金向公司全体股东每10股转增6股，合计转增股本 6,240万股，转增后的公司注册资本为16,640万元。

72

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司经营范围：研发、设计、委托加工、销售半导体集成电路芯片；计算机软硬件及计算机网络软硬件产品的设计、开 发；销售计算机软、硬件及其辅助设备、电子元器件、通讯设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训； 技术检测；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

本财务报告的批准报出日为2016年3月25日。

根据北京君诚易恒科技有限公司成立时各股东签订的投资协议，君诚易恒净利润达到一定标准后，公司将把所持有的君 诚易恒35%的股权转让给管理层股东。2015年12月，君诚易恒已经达到承诺要求，公司依据协议将所持君诚易恒35%的股权 转让给管理层股东，转让后，公司仍持有君诚易恒40%的股权。本公司对其由控制变为具有重大影响，因此本期只合并北京 君诚易恒科技有限公司1-12月利润表，期末不再合并资产负债表。具体见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其 ” 他主体中的权益 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则 中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。

2 、会计期间

本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司以12个月为一个正常的营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，本公司控股子公司北京君正集成电路（香港）集团有限公司以美元为记账本位币。

73

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并 日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用 的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时 计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价 或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比 例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，区别个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理；

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期 股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具

74

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本， 原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资 损益。

在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。

• 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

• （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6 、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的 活动。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并 程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期 股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内 部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期 综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东 权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间 分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所 有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将 该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量 表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务 期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的 长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认的有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由 于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

• 1、合并财务报表的合并范围

本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：

• （1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；

• （2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：

• ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；

②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

• ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

• 2、合并财务报表的编制方法

• 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。即以母公司和纳入合并范围的子公

司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。

• 集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所

• 拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间 的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现 的净利润在合并利润表中单列项目反映。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，

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并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司作为共同经营中的合营方按照相 关企业会计准则的规定确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或 按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于 共同经营其他参与方的部分。

合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司作为合营企业的合营方按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期 损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• 2、金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

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（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适

用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （3）应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括

应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金 融资产列报，按成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累 计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

• （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• 3、金融资产转移的确认依据和计量方法

• 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留

• 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

• 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

• 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• 4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

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若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进 行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当 期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值

• 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂

• 时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投

• 资成本；

• ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减 值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

• （2）、持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收账款单项金 单项金额重大的判断依据或金额标准 额大于等于 100 万元的应收款项。 单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的，按 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收款项	账龄分析法
其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合	账龄分析法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
6个月以内	0.00%	5.00%
7至12个月	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	80.00%	80.00%
4－5年	100.00%	100.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观
单项计提坏账准备的理由	证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备
	不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
	损失，并据此计提相应的坏账准备。

12 、存货

1、存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品和低值易耗品等。

• 2、存货取得和发出的计价方法

存货取得时按实际成本计价；原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法； 低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全 部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等 原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期 损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内

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转回，转回的金额计入当期损益。

• 4、存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。

• 5、低值易耗品的摊销方法

本公司采用“一次摊销法”进行分摊。

13 、划分为持有待售资产

无

14 、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

• 2、初始投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资四川川润股份有限公司 2014 年年度的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

• （1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

• （2）权益法核算的长期股权投资

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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法”和“三、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。

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对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满 足下列条件的，本公司予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	25-45	5.00%	2.11%-3.80%
机器设备	年限平均法	8-12	5.00%	7.92%-11.88%
运输设备	年限平均法	5-10	5.00%	9.5%-19%
电子设备	年限平均法	5	5.00%	19%
其他设备	年限平均法	5	5.00%	19%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权 归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁 资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在租赁开 始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

17 、在建工程

1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工 程和发包的在建工程；

2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件 的借款费用等；

3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

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（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出）已经发生；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。

• 3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

• 4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

• 时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程 序，则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于 发生当期确认为费用。

• 5、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

• （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动

• 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

19 、生物资产

无

20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购 买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间 已经费用化的支出不再调整；

（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货 币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企 业合并》的相关规定确定。

• 2、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对 合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进

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行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

• （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

• （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

• （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

• （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

• 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。

• 3、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线

法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对 象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值 准备累计金额；

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核， 如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

• 4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提 无形资产减值准备，确认资产减值损失：

• （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新 的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产， 不同时满足下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

• 产将在内部使用的，应当证明其有用性：

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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22 、长期资产减值

1、长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法：本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的 价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准 备，确认资产减值损失。除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，长期股权投资减值损失一经确认，在以后的会计期 间不予转回。

• 2、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；

• 投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不再转回。

• 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：

期末固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将固定资 产的账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使 用年限确定折旧额。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账 面价值的金额，确认为资产减值损失。

固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

• 4、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减 值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值 损失。

• （1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

• （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

• 5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提 无形资产减值准备，确认资产减值损失：

• （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，本公司对该等 费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。

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24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负 债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折 现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对 所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现 值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期 损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转 回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格 的差。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

• （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报 告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的 有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资 产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益 的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所 进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

26 、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期 权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权 期限；③基础股份的现行价格；④股价的预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权期限内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出最佳估

计。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①以权益结算的股份支付

A、对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债 表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；

B、对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的 服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。

②以现金结算的股份支付

A、本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应 付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；

B、对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期费 用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入 损益。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

无

28 、收入

收入确认原则和计量方法

• 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

• （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

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• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

• （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入本公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

• ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

①已完工作的测量；

• ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

• （2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认

• 收入，并按相同金额结转成本；

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

• 3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议

• 规定的收费时间和方法计算确定。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

• （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税 法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对 子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异 转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

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31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

无

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	销售货物或提供应税劳务收入、技术服
增值税		17%、6%
	务收入
营业税	技术服务收入、资金占用费收入	5%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%、16.5%
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

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纳税主体名称	所得税税率
北京君正集成电路股份有限公司	15%
北京君正集成电路（香港）集团有限公司	16.5%
深圳君正时代集成电路有限公司	15%
北京君诚易恒科技有限公司	25%
合肥君正科技有限公司	25%

2 、税收优惠

1、北京君正集成电路股份有限公司于2015年7月21日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201511000476，有效期限三年。2015年度按应纳税所得额的 15%计算缴纳企业所得税；

2、深圳君正时代集成电路有限公司于2014年9月30日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税 务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201444201276，有效期限三年。2015年度按应纳税 所得额的15%计算缴纳企业所得税。

3 、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	42,592.94	194,943.93
银行存款	43,357,813.20	835,770,456.51
合计	43,400,406.14	835,965,400.44
其中：存放在境外的款项总额	253,192.87	48,410.16

其他说明：无

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

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4 、应收票据

无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	7,862,57				7,862,572	4,526,8		571,894.9		3,954,983.9
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		12.63%
	2.87				.87	78.93		5		8
应收账款
	7,862,57				7,862,572 .87	4,526,8		571,894.9		3,954,983.9 8
合计		100.00%					100.00%		12.63%
	2.87					78.93		5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
6个月以内	7,862,572.87	0.00	0.00%
7至12个月
1年以内小计	7,862,572.87	0.00	0.00%
合计	7,862,572.87	0.00	0.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 69,871.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

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（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
应收账款	641,766.40
其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
深圳悠易阅科技有
	应收货款	641,766.40	无法收回	董事会审批	否
限公司
合计	--	641,766.40	--	--	--

应收账款核销说明：本期核销深圳悠易阅科技有限公司的应收账款 641,766.40 元，原因系账龄较长，确定已无法收回。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额7,810,971.04元，占应收账款期末余额合计数的比例为 99.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	3,709,554.81	96.27%	2,968,805.38	97.49%
1至2年	87,074.90	2.26%	72,197.75	2.37%
2至3年	52,197.75	1.35%
3年以上	4,380.00	0.11%	4,380.00	0.14%
合计	3,853,207.46	--	3,045,383.13	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

93

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（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占预付款项期末余额合	预付款时间	未结算原因
			计数的比例（%）
合肥高新股份有限公司	非关联关系	1,463,288.41	37.98%	2015年	预付购房款
合肥市国土资源局	非关联关系	1,000,000.00	25.95%	2015年	预付土地款
台湾积体电路制造股份有限公司	非关联关系	352,639.56	9.15%	2015年	预付生产加工费
深圳市思锐达传媒有限公司	非关联关系	140,825.00	3.65%	2015年	合同预付款
中国海关	非关联关系	126,936.79	3.29%	2015年	预付进口增值税
合计		3,083,689.76	80.02%

其他说明：无

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	12,082.19	10,644,819.15
合计	12,082.19	10,644,819.15

（ 2 ）重要逾期利息

无

8 、应收股利

无

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	1,430,94		85,073.0		1,345,875	775,688
		100.00%		5.95%			100.00%	40,731.91	5.25%	734,956.32
合计提坏账准备的	8.89		4		.85	.23

94

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应收款
	1,430,94		85,073.0		1,345,875 .85	775,688				734,956.32
合计		100.00%		5.95%			100.00%	40,731.91	5.25%
	8.89		4			.23

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	1,197,336.99	59,866.85	5.00%
1年以内小计	1,197,336.99	59,866.85	5.00%
1至2年	231,561.90	23,156.19	10.00%
5年以上	2,050.00	2,050.00	100.00%
合计	1,430,948.89	85,073.04

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 44,691.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 350.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	1,000,000.00	7,165.12
收取的押金、保证金	383,811.90	731,561.90
职工暂借款	47,136.99	36,961.21
合计	1,430,948.89	775,688.23

95

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（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				额合计数的比例
何建波	股权转让款	1,000,000.00	1年以内	69.88%	50,000.00
深圳市创维物业发展有限公司	押金	158,541.90	2年以内	11.08%	15,854.19
中国电子进出口总公司	保证金	150,000.00	1年以内	10.48%	7,500.00
合肥高新物业管理有限公司	押金	71,220.00	2年以内	4.98%	7,122.00
朱成洲	备用金	30,000.00	1年以内	2.10%	1,500.00
合计	--	1,409,761.90	--	98.52%	81,976.19

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,022,486.13		1,022,486.13	875,730.80		875,730.80
在产品	41,577,488.70		41,577,488.70	36,729,280.54		36,729,280.54
库存商品	18,309,617.37	8,747,924.51	9,561,692.86	21,619,077.91	7,301,634.52	14,317,443.39
合计	60,909,592.20	8,747,924.51	52,161,667.69	59,224,089.25	7,301,634.52	51,922,454.73

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

96

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		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	7,301,634.52	1,818,089.50		371,799.51		8,747,924.51
合计	7,301,634.52	1,818,089.50		371,799.51		8,747,924.51

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

11 、划分为持有待售的资产

无

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期待摊费用		1,502,421.69
合计		1,502,421.69
其他说明：无

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
金融机构理财产品	792,018,246.51
合计	792,018,246.51

其他说明：无

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	115,659,777.78		115,659,777.78	59,500,000.00		59,500,000.00

97

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按成本计量的	115,659,777.78		115,659,777.78	59,500,000.00		59,500,000.00
合计	115,659,777.78		115,659,777.78	59,500,000.00		59,500,000.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
深圳市明
道汇智投
资基金合	49,500,000			49,500,000						1,718,677.
									79.49%
伙企业	.00			.00						34
（有限合
伙）
北京柘益
投资中心	10,000,000	10,000,000	6,840,222.	13,159,777						3,615,923.
									7.41%
（有限合	.00	.00	22	.78						85
伙）
南昌建恩
半导体产		20,000,000		20,000,000
									8.33%
业投资中		.00		.00
心
宁波鼎锋
明道汇正
		30,000,000		30,000,000
投资合伙									43.07%
		.00		.00
企业（有
限合伙）
深圳市盛
		3,000,000.		3,000,000.
耀微电子									11.11%
		00		00
有限公司
	59,500,000	63,000,000	6,840,222.	115,659,77						5,334,601.
合计									--
	.00	.00	22	7.78						19

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无

98

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

无

15 、持有至到期投资

无

16 、长期应收款

无

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
北京君
诚易恒科				404,569.5					1,600,000	2,004,569
技有限公				4					.00	.54
司
				404,569.5					1,600,000	2,004,569
小计
				4					.00	.54
二、联营企业
				404,569.5					1,600,000	2,004,569
合计
				4					.00	.54

其他说明：无

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

99

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（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	电子设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	63,171,071.98	16,044,916.65	1,273,762.62	80,489,751.25
2.本期增加金额	6,984,793.76	1,024,961.36		8,009,755.12
（1）购置	6,984,793.76	1,024,961.36		8,009,755.12
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		85,766.05		85,766.05
（1）处置或报废		31,684.00		31,684.00
（2）其他减少		54,082.05		54,082.05
4.期末余额	70,155,865.74	16,984,111.96	1,273,762.62	88,413,740.32
二、累计折旧
1.期初余额	1,667,014.40	7,375,305.53	797,145.05	9,839,464.98
2.本期增加金额	1,483,476.40	2,744,618.15	128,758.44	4,356,852.99
（1）计提	1,483,476.40	2,744,618.15	128,758.44	4,356,852.99
3.本期减少金额		80,980.63		80,980.63
（1）处置或报废		31,684.00		31,684.00
（2）其他减少		49,296.63		49,296.63
4.期末余额	3,150,490.80	10,038,943.05	925,903.49	14,115,337.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

100

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	67,005,374.94	6,945,168.91	347,859.13	74,298,402.98
2.期初账面价值	61,504,057.58	8,669,611.12	476,617.57	70,650,286.27

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

无

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

无

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

无

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
君正集成电路合
	394,272.83		394,272.83
肥研发基地
合计	394,272.83		394,272.83

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

无

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

无

101

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

21 、工程物资

无

22 、固定资产清理

无

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	32,884,945.40			2,009,349.01	34,894,294.41
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置

102

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.期末余额	32,884,945.40			2,009,349.01	34,894,294.41
二、累计摊销
1.期初余额	2,192,329.75			1,063,141.56	3,255,471.31
2.本期增加金
	657,698.88			631,285.32	1,288,984.20
额
（1）计提	657,698.88			631,285.32	1,288,984.20
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	2,850,028.63			1,694,426.88	4,544,455.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	30,034,916.77			314,922.13	30,349,838.90
值
2.期初账面价
	30,692,615.65			946,207.45	31,638,823.10
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

26 、开发支出

无

103

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

27 、商誉

无

28 、长期待摊费用

无

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	3,694,445.86	554,166.88	2,446,562.39	366,984.35
内部交易未实现利润	770,209.17	115,531.38
可抵扣亏损			16,494,330.93	2,474,149.64
递延收益	12,214,454.92	1,832,168.24	3,140,930.00	471,139.50
应付职工薪酬	2,961,895.00	444,284.25	2,063,340.00	309,501.00
合计	19,641,004.95	2,946,150.75	24,145,163.32	3,621,774.49

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

无

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		2,946,150.75		3,621,774.49

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	28,634,005.99	25,128,604.13
资产减值准备	13,078.09	5,467,698.99
应付职工薪酬	826,350.00	1,088,050.00

104

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计

29,473,434.08

31,684,353.12

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2015		4,158,345.93
2016	5,870,911.56	5,870,911.56
2017	6,638,454.58	6,638,454.58
2018	4,451,039.54	5,429,542.14
2019	3,603,160.92	3,031,349.92
2020	8,070,439.39
合计	28,634,005.99	25,128,604.13	--

其他说明：无

30 、其他非流动资产

无

31 、短期借款

无

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

无

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

105

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

1年以内	4,566,594.20	5,388,760.76
1至2年	7,729.19	10,506.63
合计	4,574,323.39	5,399,267.39

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

无

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	2,375,187.85	1,867,980.12
1至2年	3,000.00	193,500.00
2至3年	2,000.00	33,333.36
3至4年		10,322.10
4年以上	10,322.10
合计	2,390,509.95	2,105,135.58

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

无

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	3,449,636.19	45,682,895.83	43,994,863.54	5,137,668.48
二、离职后福利-设定提
	287,113.47	4,591,613.24	4,591,427.10	287,299.61
存计划
合计	3,736,749.66	50,274,509.07	48,586,290.64	5,424,968.09

106

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（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	3,151,390.00	38,164,669.32	36,500,814.32	4,815,245.00
补贴
2、职工福利费		1,644,346.28	1,644,346.28
3、社会保险费	158,777.34	2,444,564.65	2,444,535.57	158,806.42
其中：医疗保险费	136,882.00	2,101,478.46	2,101,558.46	136,802.00
工伤保险费	10,900.42	153,205.36	153,248.77	10,857.01
生育保险费	10,994.92	189,880.83	189,728.34	11,147.41
4、住房公积金	42,864.00	2,940,235.92	2,926,587.92	56,512.00
5、工会经费和职工教育
	96,604.85	489,079.66	478,579.45	107,105.06
经费
合计	3,449,636.19	45,682,895.83	43,994,863.54	5,137,668.48

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	273,441.40	4,361,184.25	4,361,237.45	273,388.20
2、失业保险费	13,672.07	230,428.99	230,189.65	13,911.41
合计	287,113.47	4,591,613.24	4,591,427.10	287,299.61

其他说明：无

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	-150,758.76	13,872.62
营业税	88,746.66	64,242.06
企业所得税	2,826,074.02	-1,372,794.32
个人所得税	327,878.43	132,022.46
城市维护建设税	38,092.13	15,495.04
教育费附加	16,325.20	6,640.84
地方教育费附加	10,883.46	4,427.11
合计	3,157,241.14	-1,136,094.19

107

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其他说明：无

39 、应付利息

无

40 、应付股利

无

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
往来款	1,686.00	2,838.30
收取的押金、保证金	2,737,639.34	1,369,003.65
代扣代缴款项	330,441.40	184,943.93
其他		210,980.48
合计	3,069,766.74	1,767,766.36

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无

42 、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

无

44 、其他流动负债

无

45 、长期借款

无

108

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46 、应付债券

无

47 、长期应付款

无

48 、长期应付职工薪酬

无

49 、专项应付款

无

50 、预计负债

无

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	3,140,930.00	62,324,100.00	47,250,575.08	18,214,454.92
合计	3,140,930.00	62,324,100.00	47,250,575.08	18,214,454.92	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助	本期计入营业			与资产相关/
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		金额	外收入金额			与收益相关
领军人才专项（注1）	178,000.00		178,000.00			与收益相关
高密度三维系统集成技术开发与
	2,962,930.00		1,481,480.00		1,481,450.00	与收益相关
产业化（注2）
可穿戴设备移动处理器芯片的研
		1,300,000.00	433,300.00		866,700.00	与收益相关
发（注3）
可穿戴设备共性关键技术研发项
		100,000.00	14,286.00		85,714.00	与收益相关
目管理费（注3）
基于国产CPU/OS平板电脑类产
		40,770,900.00	40,770,900.00			与收益相关
品批量应用（注4）
基于国产CPU/OS平板电脑类产
		6,228,700.00	3,553,372.08		2,675,327.92	与资产相关
品批量应用（注4）

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面向电子书市场的高性能嵌入式
		90,000.00	90,000.00			与收益相关
处理器芯片研发及产业化（注5）
智能硬件软硬件一体化安全芯片
		7,500,000.00	394,737.00		7,105,263.00	与收益相关
及IP核（注6）
2015年新型工业化政策资金项目
		334,500.00	334,500.00			与收益相关
（注7）
视频监控芯片研发及产业化项目
		6,000,000.00			6,000,000.00	与收益相关
（注8）
						与收益相关
合计	3,140,930.00	62,324,100.00	47,250,575.08		18,214,454.92	--

其他说明：

注(1)：2012年12月，本公司与北京市科学技术委员会签订《北京市科技专项工作任务书》，协议约定：北京市科学技 术委员会为本公司承担的“科技北京百名领军人才培养工程-领军人才-刘强-201206”项目提供经费资助550,000.00元，项目研 发期为2012年11月-2015年12月，本公司于2012年12月收到北京市科学技术委员会拨款550,000.00元，按照收款日至研发结束 的期间，本公司2015年结转营业外收入178,000.00元，累计结转营业外收入550,000.00元，截至2015年12月31日余额为0.00元；

注(2)：2014年10月，根据《财政部关于下达极大规模集成电路制造装备及成套工艺科技重大专项2014年预算的通知》， 本公司收到江苏省科学技术厅为本公司承担的“ 智能终端处理器芯片研发及先进封装技术导入 ”项目提供经费资助 3,333,300.00元，项目研发期为2014年1月-2016年12月，本公司于2014年10月收到江苏省科学技术厅为本公司拨款3,333,300.00 元，按照收款日至研发结束的期间，本公司2015年结转营业外收入1,481,480.00元，累计结转营业外收入1,851,850.00元，截 至2014年12月31日余额为1,481,450.00元。

注(3)：2015年6月，北京市科学技术委员会下发文件《关于下达2015年度北京市科技计划“可穿戴设备共性关键技术研 发”项目任务的通知》（京科发[2015]304号），文件中声明：北京市科学技术委员会为本公司承担的“可穿戴设备移动处理 器芯片的研发”项目提供经费资助1,300,000.00元，项目管理经费资助100,000.00元。项目研发期为2015年1月1日-2016年12月 31日；本公司于2015年7月、11月收到北京市科学技术委员会拨款1,300,000.00元、100,000.00元，按照收款日至研发结束的 期间，本公司2015年结转营业外收入447,586.00元，累计结转营业外收入447,586.00元，截至2015年12月31日余额为952,414.00 元。

注(4)：2015年8月，中华人民共和国工业和信心化部下发文件《关于批复核心电子器件高端通用芯片及基础软件产品科 技重大专项2015年立项课题（非涉密部分）中央财政资金预算以及2015年度资金下达的通知》（工信专项一简（2015）48 号，文件中声名补助方式为事后立项事后补助；本公司于2015年9月收到中华人民共和国工业和信心化部拨款46,999,600.00 元；其中与收益相关的政府补助为40,770,900.00 元，与资产相关的政府补助为6,228,700.00元。依据项目中固定资产收益年 限分摊该款项，本期计入营业外收入金额为3,553,372.08元，尚未摊销金额2,675,327.92 元。

注(5)：2011年2月，本公司与中关村科技园区管理委员会签订《中关村科技园区小企业创新支持资金（中关村移动互联 网产业集群专项）无偿资助项目合同》（立项代码：10ZJ29），合同约定：中关村科技园区管理委员会向本公司承担的 “面 向电子书市场的高性能嵌入式处理器芯片研发及产业化”项目无偿提供300,000.00元的资金资助，首次拨付70%即210,000.00 元，项目验收合格后拨付90,000.00元，首次拨付金额已在以前年度确认至营业外收入。本公司于2015年11月收到中关村科技 园区管理委员会项目尾款90,000.00元，本年结转至营业外收入。

注(6)：2015年12月，本公司与工业和信息化部签订《2015年工业转型升级只能制造和“互联网+”行动支撑保障能力工程 --安全芯片能力提升及应用方向》合同书，合同约定：工业和信息化部为本公司“智能硬件软硬件一体化安全芯片及IP核”项 目提供经费资助7,500,000.00元，项目实施年限为2015年1月至2017年6月；本公司于2015年12月收到工业和信息化部拨款 7,500,000.00元，按照收款日至项目结束日共19个月。本公司本年摊销1个月共结转营业外收入394,737.00元，截至2015年12 月31日余额为7,105,263.00元。

注(7)：2015年12月，本公司全资子公司合肥君正科技有限公司收到合肥市经济和信息化委员会拨付的集成电路流片项

110

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目补贴300,000.00元，该项目补贴属于2015年“事后奖补”类两化融合和信息消费奖励项目，于本年一次结转至营业外收入。 注(8)：2015年12月，本公司全资子公司合肥君正科技有限公司（以下简称为“乙方”）与合肥高新技术产业开发区招商 局（以下简称为“甲方”）签订《安徽省集成电路产业集聚发展合肥基地2015年度专项引导资金使用协议书》，协议约定：甲 方以“借转补”的方式将专项引导资金6,000,000.00元拨付给乙方，乙方专款专用于视频监控芯片研发及产业化，专项资金使 用期限为：自资金拨付之日至2016年12月31日。在此期间，乙方使用专项资金，甲方不计收利息，期满后，甲方按协议约定 绩效考核目标，组织对乙方项目验收。合肥君正科技有限公司于2015年12月收到合肥高新技术产业开发区招商局拨付的补贴 款6,000,000.00元。

52 、其他非流动负债

无

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	104,000,000.00			62,400,000.00		62,400,000.00	166,400,000.00

其他说明：无

54 、其他权益工具

无

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	795,817,178.85		62,400,000.00	733,417,178.85
合计	795,817,178.85		62,400,000.00	733,417,178.85

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56 、库存股

无

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
项目	期初余额	本期所得	减：前期计入	减：所得税	税后归属	税后归属	期末余额
		税前发生	其他综合收益	费用	于母公司	于少数股

111

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		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综					6,249.48		-888,107.
	-894,356.8	8 6,249.48
合收益							40
					6,249.48		-888,107.
外币财务报表折算差额	-894,356.8	8 6,249.48
							40
	-894,356.8	8 6,249.48			6,249.48		-888,107. 40
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

58 、专项储备

无

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	26,231,189.77	3,322,722.90		29,553,912.67
合计	26,231,189.77	3,322,722.90		29,553,912.67

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	132,266,627.32	152,717,694.29
调整后期初未分配利润	132,266,627.32	152,717,694.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润	32,048,918.72	-10,029,719.23
减：提取法定盈余公积	3,322,722.90
应付普通股股利		10,421,347.74
期末未分配利润	160,992,823.14	132,266,627.32

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

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61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	62,328,766.58	30,787,357.75	55,912,644.05	25,382,860.66
其他业务	7,776,187.62	682,288.88	3,119,013.22	912,723.71
合计	70,104,954.20	31,469,646.63	59,031,657.27	26,295,584.37

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	392,763.06	215,750.78
城市维护建设税	248,822.08	421,578.57
教育费附加	106,637.94	178,964.27
地方教育费附加	71,092.10	119,309.49
合计	819,315.18	935,603.11

其他说明：无

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
市场推广费	429,458.19	299,628.84
服务费	863,961.72	1,595,490.05
业务招待费	117,843.60	118,877.86
运输费	310,229.79	127,358.64
其他	19,975.44	58,694.80
合计	1,741,468.74	2,200,050.19

其他说明：无

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
通讯费	532,035.03	429,053.71
交通费	1,088,051.80	1,114,602.01

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办公费	919,938.31	1,129,062.16
职工薪酬及福利	10,405,062.47	9,783,818.87
折旧摊销费	1,733,628.39	1,203,128.40
房租及物业费	5,007,292.29	5,558,375.03
税金	794,533.04	877,253.71
咨询费	2,435,502.52	1,857,942.46
研究开发费	51,001,797.22	42,835,126.30
业务招待费	770,982.40	540,507.97
其他	148,890.15	335,447.11
合计	74,837,713.62	65,664,317.73

其他说明：无

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	-12,461,701.03	-23,638,610.36
汇兑净损益	-4,054.09	-14,690.61
手续费	60,472.17	35,655.57
其他	7,942.15	7,856.80
合计	-12,397,340.80	-23,609,788.60

其他说明：无

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	114,562.58	-193,866.41
二、存货跌价损失	1,818,089.50	7,301,634.52
合计	1,932,652.08	7,107,768.11

其他说明：无

67 、公允价值变动收益

无

114

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68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,753,998.36
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	5,334,601.19
其他	11,864,985.15	1,074,657.39
合计	15,445,587.98	1,074,657.39

其他说明：无

69 、营业外收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	1,470.87		1,470.87
其中：固定资产处置利得	1,470.87		1,470.87
政府补助	48,713,825.08	6,218,911.00	48,713,825.08
增值税返还	2,512,877.24	1,365,391.80
其他	537,461.62	160,647.72	537,461.62
合计	51,765,634.81	7,744,950.52	49,252,757.57

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否
		发放			是否特	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体		性质类型	影响当年
		原因			殊补贴	额	额	与收益相关
				盈亏
基于国产CPU/OS平
	工业和信		因研究开发、技术更新
板电脑类产品批量应		补助		是	否	44,324,272.08		与收益相关
	息化部		及改造等获得的补助
用
高密度三维系统集成	江苏省科		因研究开发、技术更新
		补助		否	否	1,481,480.00	370,370.00	与收益相关
技术开发与产业化	学技术厅		及改造等获得的补助
	北京市科
可穿戴设备移动处理			因研究开发、技术更新
	学技术委	补助		否	否	433,300.00		与收益相关
器芯片的研发			及改造等获得的补助
	员会
智能硬件软硬件一体	工业和信		因研究开发、技术更新
		补助		否	否	394,737.00		与收益相关
化安全芯片及IP核	息化部		及改造等获得的补助
	合肥市经
			因研究开发、技术更新
集成电路流片补贴款	济和信息	补助		否	否	334,500.00		与收益相关
			及改造等获得的补助
	化委员会

115

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

			因从事国家鼓励和扶
	北京市商		持特定行业、产业而获
贴息款		补助		否	否	300,000.00	495,546.00	与收益相关
	务委员会		得的补助（按国家级政
			策规定依法取得）
	北京市科
			因研究开发、技术更新
领军人才专项项目	学技术委	补助		否	否	178,000.00	178,000.00	与收益相关
			及改造等获得的补助
	员会
			因从事国家鼓励和扶
	合肥市高
政策创新创业团队补			持特定行业、产业而获
	新区人事	补助		否	否	100,000.00		与收益相关
贴			得的补助（按国家级政
	局
			策规定依法取得）
			因从事国家鼓励和扶
	中共合肥
2015年“228”创新团			持特定行业、产业而获
	市为组织	补助		否	否	100,000.00		与收益相关
队补贴			得的补助（按国家级政
	部
			策规定依法取得）
	中关村科
			因研究开发、技术更新
补贴款	技园区管	补助		否	否	90,000.00		与收益相关
			及改造等获得的补助
	理委员会
	北京市科
可穿戴设备共性关键			因研究开发、技术更新
	学技术委	补助		及 否	否	14,286.00		与收益相关
技术研发项目管理费			改造等获得的补助
	员会
			因从事国家鼓励和扶
	中关村企
中关村企业信用促进			持特定行业、产业而获
	业信用促	补助		否	否	10,000.00	10,000.00	与收益相关
会信用评级补贴款			得的补助（按国家级政
	进会
			策规定依法取得）
			因从事国家鼓励和扶
	高新区招		持特定行业、产业而获
君正高层次人才补贴		补助		否	否	10,000.00		与收益相关
	商局		得的补助（按国家级政
			策规定依法取得）
			因从事国家鼓励和扶
	中关村科
中关村科技园管委会			持特定行业、产业而获
	技园区管	补助		否	否	2,250.00	2,700.00	与收益相关
党建工作和活动经费			得的补助（按国家级政
	理委员会
			策规定依法取得）
	合肥市高
			因研究开发、技术更新
专利定额资助金	新区科技	补助		否	否	1,000.00		与收益相关
			及改造等获得的补助
	局
			因从事国家鼓励和扶
	高新区招		持特定行业、产业而获
房租补贴		补助		否	否	940,000.00		与收益相关
	商局		得的补助（按国家级政
			策规定依法取得）
合计	--	--	--	--	--	48,713,825.08	1,056,616.00	--

116

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其他说明：无

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
其中：固定资产处置损失		43,745.83
滞纳金、罚款支出		3,200.00
存货报废损失	1,110,885.83	1,963,834.22	1,110,885.83
其他	26,450.00		26,450.00
合计	1,137,335.83	2,010,780.05	1,137,335.83

其他说明：无

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,544,984.23
递延所得税费用	675,536.24	-2,759,485.90
合计	5,220,520.47	-2,759,485.90

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	37,775,385.71
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,096,191.45
子公司适用不同税率的影响	-25,607.42
调整以前期间所得税的影响	2,084.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	419,189.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-557,525.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	2,066,039.16
损的影响
技术开发费加计扣除的影响	-1,779,851.27
所得税费用	5,220,520.47

117

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其他说明：无

72 、其他综合收益

详见附注。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款项	2,519,907.47	1,473,180.47
营业外收入	1,511,422.73	648,746.40
财务费用	7,853,705.42	8,129,419.41
递延收益	62,324,100.00	3,333,300.00
应收利息	15,240,998.97	6,905,314.00
合计	89,450,134.59	20,489,960.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用	2,102,539.53	2,131,779.19
管理费用	18,317,242.76	14,261,088.13
财务费用	66,816.83	42,949.56
营业外支出	26,450.00	3,200.00
往来款项	249,737.40	1,684,510.20
合计	20,762,786.52	18,123,527.08

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

无

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

118

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金
	3,057,804.37
净额
合计	3,057,804.37

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

无

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

无

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	32,554,865.24	-9,993,563.88
加：资产减值准备	1,932,652.08	7,107,768.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	4,356,852.99	4,193,698.79
物资产折旧
无形资产摊销	1,288,984.20	1,289,205.83
长期待摊费用摊销	1,502,421.69	1,502,421.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-1,470.87	43,745.83
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,357.51	-79.89
投资损失（收益以“－”号填列）	-15,445,587.98	-1,074,657.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	675,623.74	-2,759,485.90
存货的减少（增加以“－”号填列）	-2,057,302.46	-4,168,720.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	8,725,667.39	-118,754.78
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	18,711,324.64	2,898,730.93
列）
其他		-989.62
经营活动产生的现金流量净额	52,242,673.15	-1,080,681.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：

119

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3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	43,400,406.14	835,965,400.44
减：现金的期初余额	835,965,400.44	847,827,125.03
现金及现金等价物净增加额	-792,564,994.30	-11,861,724.59

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

无

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	43,400,406.14	835,965,400.44
其中：库存现金	42,592.94	194,943.93
可随时用于支付的银行存款	43,357,813.20	835,770,456.51
三、期末现金及现金等价物余额	43,400,406.14	835,965,400.44

其他说明：无

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

76 、所有权或使用权受到限制的资产

无

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	42,616.96	6.4936	276,737.45
应交税费	-5,842.17	6.4936	-37,936.72
其中：美元	-5,842.17	6.4936	-37,936.72

120

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其他说明：无

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据， 记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无

79 、其他

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

无

（ 2 ）合并成本及商誉

无

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

无

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（ 6 ）其他说明

无

• 2 、同一控制下企业合并

无

121

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：无

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

						处置价
						款与处
											丧失控	与原子
						置投资				按照公
											制权之	公司股
						对应的		丧失控	丧失控	允价值
							丧失控				日剩余	权投资
					丧失控	合并财		制权之	制权之	重新计
				丧失控			制权之				股权公	相关的
子公司	股权处	股权处	股权处		制权时	务报表		日剩余	日剩余	量剩余
				制权的			日剩余				允价值	其他综
名称	置价款	置比例	置方式		点的确	层面享		股权的	股权的	股权产
				时点			股权的				的确定	合收益
					定依据	有该子		账面价	公允价	生的利
							比例				方法及	转入投
						公司净		值	值	得或损
											主要假	资损益
						资产份				失
											设	的金额
						额的差
						额
北京君
				2015年
诚易恒					工商登	1,753,99		2,004,56	2,004,56
	0.00	35.00%	转让	12月31			40.00%			0.00		0.00
科技有					记变更	8.35		9.54	9.54
				日
限公司

其他说明：

2015年12月3日，本公司与北京君诚易恒科技有限公司其他股东签订股权转让协议，转让本公司所持有的北京君诚易恒 科技有限公司35%的股权，工商变更手续已于2015年12月30日完成。转让后本公司持有北京君诚易恒科技有限公司40%的股 权，本公司对其由控制变为具有重大影响。因此本期只合并北京君诚易恒科技有限公司2015年1-12月利润表，期末不再合并 资产负债表。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无

122

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

	主要经			持股比例	持股比例
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	营地			直接	间接
北京君正集成电路（香港）集团有限公司	香港	香港	集成电路开发、销售	100.00%		同一控制下企业合并
深圳君正时代集成电路有限公司	深圳	深圳	集成电路开发、销售	100.00%		设立或投资
合肥君正科技有限公司	合肥	合肥	技术开发、技术服务	100.00%		设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（ 2 ）重要的非全资子公司

无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

无

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

123

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
北京君诚易恒科			技术开发、技术
	北京	北京		40.00%		权益法
技有限公司			服务

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

无

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

无

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4 、重要的共同经营

无

124

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

无

十一、公允价值的披露

无

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
刘强				21.17%	21.17%
李杰				13.56%	13.56%

本企业的母公司情况的说明：刘强与李杰是本公司最大股东，且已签署《一致行动人协议》，二人控股比例合计 34.73%， 故可认定二人是本公司实际控制人。

本企业最终控制方是刘强、李杰。

其他说明：无

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3 、本企业合营和联营企业情况

无

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京南山高科技有限公司	本公司实际控制人李杰控制的公司
北京华如科技股份有限公司	本公司实际控制人李杰控制的公司
北京庚顿数据科技有限公司	本公司实际控制人李杰任董事
深圳市明道汇智投资基金合伙企业（有限合伙）	本公司为该关联方的有限合伙人

125

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

北京柘益投资中心（有限合伙）	本公司为该关联方的有限合伙人
南昌建恩半导体产业投资中心	本公司为该关联方的有限合伙人
宁波鼎锋明道汇正投资合伙企业（有限合伙）	本公司为该关联方的有限合伙人
深圳市盛耀微电子有限公司	本公司的参股公司
北京君诚易恒科技有限公司	本公司的参股公司

其他说明：无

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

无

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
北京华如科技股份有限公司	房屋建筑物	3,548,844.36	1,931,809.57
北京南山高科技有限公司	房屋建筑物	448,974.92	0.00

本公司作为承租方：无

（ 4 ）关联担保情况

无

（ 5 ）关联方资金拆借

无

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

无

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

126

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
高管人员薪酬	2,704,000.00	2,432,000.00

（ 8 ）其他关联交易

无

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京南山高科技有限公司	168,262.56

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
预收账款	北京华如科技股份有限公司	1,002,356.84	762,863.00
其他应付款	北京华如科技股份有限公司	668,237.93	519,975.37

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

127

北京君正集成电路股份有限公司 2015 年年度报告全文

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

十四、承诺及或有事项

无

十五、资产负债表日后事项

无

十六、其他重要事项

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	6,229,17 8.08				6,229,178	1,951,1		571,894.9		1,379,242.7
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		29.31%
					.08	37.68		5		3
应收账款
	6,229,17 8.08				6,229,178 .08	1,951,1		571,894.9		1,379,242.7 3
合计		100.00%					100.00%		29.31%
						37.68		5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例

128

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1年以内分项
6个月以内	6,229,178.08	0.00	0.00%
7至12个月
1年以内小计	6,229,178.08	0.00	0.00%
合计	6,229,178.08	0.00	0.00%

确定该组合依据的说明：无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 69,871.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
应收账款	641,766.40

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
深圳悠易阅科技有限
	销售货款	641,766.40	无法收回	董事会审批	否
公司
合计	--	641,766.40	--	--	--

应收账款核销说明：本期核销深圳悠易阅科技有限公司的应收账款 641,766.40 元，原因系账龄较长，确定已无法收回。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额6,198,076.25元，占应收账款期末余额合计数的比例99.51%， 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

129

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2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	22,690,5 36.99			74.85%
			16,983,4		5,707,070	22,065,		9,947,163		12,118,112.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		45.08%
			66.85		.14	276.33		.81		52
其他应收款
	22,690,5 36.99		16,983,4	74.85%	5,707,070 .14	22,065,		9,947,163		12,118,112. 52
合计		100.00%					100.00%		45.08%
			66.85			276.33		.81

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
一年以内	1,165,336.99	58,266.85	5.00%
1年以内小计	1,165,336.99	58,266.85	5.00%
2至3年	4,000,000.00	1,200,000.00	30.00%
3年以上	17,525,200.00	15,725,200.00
3至4年	9,000,000.00	7,200,000.00	80.00%
4至5年	8,525,200.00	8,525,200.00	100.00%
合计	22,690,536.99	16,983,466.85

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 7,036,303.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

130

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（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	22,525,200.00	21,530,315.12
收取的押金、保证金	150,000.00	500,000.00
职工暂借款	15,336.99	34,961.21
合计	22,690,536.99	22,065,276.33

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
深圳君正时代集成电路有限公司	往来款	21,525,200.00	5年以内	94.86%	16,925,200.00
何建波	往来款	1,000,000.00	1年以内	4.41%	50,000.00
中国电子进出口总公司	押金、保证金	150,000.00	1年以内	0.66%	7,500.00
聂珅	职工暂借款	13,336.99	1年以内	0.06%	666.85
彭丽雪	职工暂借款	2,000.00	1年以内	0.01%	100.00
合计	--	22,690,536.99	--	100.00%	16,983,466.85

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3 、长期股权投资

单位： 元

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	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	155,700,871.41		155,700,871.41	158,700,871.41		158,700,871.41
对联营、合营企 业投资
	2,004,569.54		2,004,569.54
合计	157,705,440.95		157,705,440.95	158,700,871.41		158,700,871.41

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
北京君正集成电
路（香港）集团有	5,700,871.41			5,700,871.41
限公司
深圳君正时代集
	10,000,000.00			10,000,000.00
成电路有限公司
北京君诚易恒科
	3,000,000.00		3,000,000.00	0.00
技有限公司
合肥君正科技有
	140,000,000.00			140,000,000.00
限公司
合计	158,700,871.41		3,000,000.00	155,700,871.41

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放 现金股利 或利润				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投					其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益
一、合营企业
北京君诚
				404,569.5					1,600,000	2,004,569
易恒科技											0.00
				4					.00	.54
有限公司
				404,569.5					1,600,000	2,004,569
小计
				4					.00	.54
二、联营企业
				404,569.5					1,600,000	2,004,569 .54
合计
				4					.00

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（ 3 ）其他说明

无

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	49,853,544.99	26,008,926.50	51,433,212.11	26,351,077.23
其他业务	7,776,187.62	682,288.88	3,119,013.22	912,723.71
合计	57,629,732.61	26,691,215.38	54,552,225.33	27,263,800.94

其他说明：无

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	809,514.44
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,400,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	5,334,601.19
其他	9,476,227.94	1,074,657.39
合计	14,220,343.57	1,074,657.39

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,752,527.49
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	48,713,825.08
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性	17,199,586.34
金融负债产生的公允价值变动损益，以及

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处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-599,874.21
减：所得税影响额	9,218,969.02
少数股东权益影响额	43.12
合计	54,341,997.58	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	2.99%	0.1926	0.1926
扣除非经常性损益后归属于公司
	-2.08%	-0.1340	-0.1340
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境 外机构的名称

4 、其他

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第十一节 备查文件目录

• （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

• （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

• （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• （四）在其它证券市场公布的年度报告。

北京君正集成电路股份有限公司

法定代表人：刘强

二○一六年三月二十五日

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