Infotmic co.,ltd. — Audit Report / Information 2015

Jun 2, 2015

上虞联谊置业有限公司

审计报告

大信桂审字[2015]第00201号

大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所广西分 DAXIN Certified P.A. LLP,GX BRANCH Room 2202, Block A , Pacific Century, 25# 所 广西南宁市金洲路 25 号太 Jinzhou Road,Nanning,Guangxi Zhuang 平洋世纪广场 A座 2202号 Autonomous Region, China, 530022 邮编 530022

电话 Telephone: +86 (771) 5760177 传真 Fax: +86 (771) 5760286 网址 Internet: www.dxgxcpa.com

审计报告

大信桂审字[2015]第00201号

上虞联谊置业有限公司全体股东:

我们审计了后附的上虞联谊置业有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2014 年12月31日的资产负债表,2014年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表,以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰 当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

$-1 -$

大信会计师事务所广西分 DAXIN Certified P.A. LLP, GX BRANCH 所 Room 2202, Block A , Pacific Century, 25# 广西南宁市金洲路 25 号太 Jinzhou Road,Nanning,Guangxi Zhuang 平洋世纪广场 A座 2202 号 Autonomous Region, China, 530022 邮编 530022

电话 Telephone: +86 (771) 5760177 传真 Fax: +86 (771) 5760286 网址 Internet: www.dxgxcpa.com

三、审计意见

我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了 贵公司 2014年12月31日的财务状况以及 2014年度的经营成果和现金流量。

中国注册会计师:

岳

CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANT OF CHINA 会计师 中国注册会计师 0101419961

二〇一五年三月二十日

资产负债表

NE

2014年12月31日

单位: 人民币元

Ó 项 耳 $\circ$ $\circlearrowleft$		附注	期末余额	年初余额
zul. 流动资产:
货币资金	五、	$(-)$	3, 339, 151. 10	10, 116, 986. 54
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	五、	$\left(\equiv\right)$	3,523.00	1,500,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款	五、	$(\equiv)$	6, 130, 000. 00	6,020,000.00
存货	$\overline{\mathcal{H}}$ .	(四)	225, 521, 447.94	220, 344, 410. 14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、	$(\mathcal{I}_{\mathrm{I}})$	121,004.00
流动资产合计			235, 115, 126.04	237, 981, 396. 68
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、	(六)	171, 378.75	149, 412.59
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计			171, 378.75	149, 412.59
资产总计			235, 286, 504. 79	238, 130, 809. 27
主管会计工作负责人: 法定代表			会计机构负责人

$-3 -$

$\sum_{i} \sum_{j}$

单位: 人民币元

$\circlearrowright$ $\rm G$ 项 《日 $\heartsuit$	附注	期末余额	年初余额
$\overline{C}^{\circ}$ 流动负债:
$\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\sqrt{2\pi}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2.$ 短期借款
以公允价值计量且共变动计入当期损益 的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	(七) 五、		100,000.00
预收款项
应付职工薪酬	(1) 五、		138, 150. 00
应交税费	五、 $($ 九 $)$	57, 260.63	56, 722. 97
应付利息
应付股利
其他应付款	$(+)$ 五、	160, 002, 935.86	160, 001, 202. 00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		160, 060, 196. 49	160, 296, 074. 97
非流动负债:
长期借款		$\sim$
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		160, 060, 196. 49	160, 296, 074.97
所有者权益:
实收资本	五、(十一)	80,000,000.00	80,000,000.00
其他权益工具
资本公积
减: 库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润	五、(十二)	$-4,773,691.70$	$-2, 165, 265, 70$
所有者权益合计		75, 226, 308. 30	77, 834, 734. 30
负债和所有者权益总计		235, 286, 504. 79	238, 130, 809. 27
主管会计工作负责人: 法定代表人		会计机构负责人

lib :

利润表

编制单位: 上虞联通置业有限公司

2014年度

单位: 人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
、营业收入
营业成本。 减:
营业税金及附加
销售费用
管理费用	五、(十三)	2, 634, 915.03	2, 205, 044. 69
财务费用	五、(十四)	$-21, 716.36$	$-41,039.81$
资产减值损失
加: 公允价值变动收益
投资收益
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
营业利润		$-2, 613, 198.67$	$-2, 164, 004.88$
加:营业外收入	五、(十五)	6,772.67
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出	五、(十六)	2,000.00	1,260.82
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额		$-2,608,426.00$	$-2, 165, 265.70$
减: 所得税费用
四、净利润		$-2,608,426.00$	$-2, 165, 265, 70$
五、其他综合收益的税后净额
1. 以后不能重分类进损益的其他综合收益
(1) 重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动
(2) 权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
(3) 其他
2. 以后将重分类进损益的其他综合收益
(1) 权益法核算的在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中所享有的份额
(2) 可供出售金融资产公允价值变动损益
(3) 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
(4) 现金流量套期损益的有效部分
(5) 外币财务报表折算差额
(6) 其他
六、综合收益总额		$-2,608,426.00$	$-2, 165, 265.70$
七、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

法定代表

会计机构负责

主管会计工作负责人:

现金流量表

编制单位: 上虞联谊置业有限公司

2014年度

单位: 人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
-、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、(十七)	40, 226. 24	120, 042, 533. 58
经营活动现金流入小计		40, 226. 24	120, 042, 533. 58
购买商品、接受劳务支付的现金		1,669,505.80	186, 590, 845.00
支付给职工以及为职工支付的现金		3, 476, 385. 36	1,622,400.00
支付的各项税费		460, 675.64	939, 925. 20
支付其他与经营活动有关的现金	五、(十七)	1, 142, 248.88	596, 766. 84
经营活动现金流出小计		6,748,815.68	189, 749, 937.04
经营活动产生的现金流量净额		$-6, 708, 589.44$	$-69, 707, 403.46$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		69, 246.00	175, 610.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		69, 246.00	175, 610.00
投资活动产生的现金流量净额		$-69, 246.00$	$-175, 610.00$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金			40,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			40,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额			40,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-6, 777, 835.44$	$-29,883,013.46$
加: 年初现金及现金等价物余额		10, 116, 986. 54	40,000,000.00
六、期末现金及现金等价物余额		3, 339, 151. 10	10, 116, 986. 54

法定代表

会计机构负责, $\mathcal{L}^{\prime}$

主管会计工作负责丿

		有限公司
		≌
		联谊置
		ă

$\overline{\phantom{a}}$

所有者权益变动表
。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

编制单位: "好魔联谊圈业有限公司				2014年度					单位: 人民币元
Ш jbor. 项					衡 셖 冨 $\frac{1}{\sqrt{2}}$
Ā	实收资本(或股本)	其他权益工具	本公积 宓	库存股 遂	其他综合收益	专项储备	温余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	80,000,000.00							$-2, 165, 265, 70$	77, 834, 734, 30
$\vec{a}$ k. 加入会计政策变更									f.
еđ í. $\begin{array}{c} \frac{1}{\sqrt{2}} \ \frac{1}{\sqrt{2}} \frac{1}{\sqrt{2}} \end{array}$ 前期差错更正									$\mathbf{I}$
二、本年年初余额Oor	80,000,000.00	$\overline{1}$	$\mathbf i$	$\mathsf I$	$\mathbf I$	$\overline{1}$	$\mathfrak l$	$-2,165,265.70$	77, 834, 734, 30
三、本期増减变动金额 (减少以一三"号填列)	$\overline{\phantom{a}}$	f.	$\mathbf I$	$\blacksquare$	$\mathfrak{g}$	J.	$\mathbf{I}$	$-2,608,426.00$	$-2,608,426,00$
(一)综合收益总额					$\mathfrak l$			$-2,608,426.00$	$-2,608,426.00$
(二)所有者投入和减少资本	$\mathsf I$	$\mathsf I$	J.	$\mathbf{I}$	$\mathbf i$	$\blacksquare$	$\mathsf I$	$\overline{1}$	j.
1. 所有者投入资本									$\mathbf I$
2. 其他权益工具持有者投入资本									$\mathfrak l$
3. 股份支付计入所有者权益的金额									$\mathbf I$
4. 其他									$\mathsf I$
(三)利润分配	$\,$ I	$\,$ l	t	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\bf{l}$	f.
1. 提取盈余公积									$\,$ I
2. 对所有者(或股东)的分配									$\mathbf{I}$
3.其他									$\mathbf{I}% {0}\left( \mathbf{I}{1}\right)$
(四)专项储备	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	1	$\mathbf I$	$\overline{1}$	$\mathsf I$	$\mathsf I$	$\mathbf{I}$
1.本期提取									$\mathfrak l$
2. 本期使用									$\mathbf{I}$
(五)所有者权益内部结转	$\blacksquare$	$\mathbb{I}$	$\mathbb I$	$\mathbf I$	$\blacksquare$	t	$\mathbf I$	$\mathfrak l$	$\mathsf I$
1. 资本公积转增资本									$\mathbf I$
2. 盈余公积转增资本									f.
3. 盈余公积弥补亏损									$\mathbf I$
4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动									$\mathsf I$
5.其他									$\mathbf{1}$
四、本期期末余额	80,000,000.00	$\mathsf I$	$\mathbf I$	т	t	$\mathsf I$	$\mathbf I$	$-4, 773, 691, 70$	75, 226, 308.30
fany dust E 法定代表人:		主管会计工作负责人:	EXECUTIVE W P Contract Contract				会计机构负责	privance Lister is

$\frac{1}{2}$

所有者权益变动表 (续)

$4\sqrt{m}$ the

单位
1. K 民币元

扁制甲位 化医联通道业有限公司				2014年度			早位: 人民巾元
皿 凰					籞 섞 巨 픽
$\int!!!!!!!\int!!!!!!\int!!!!!\int!!!!!\int!!!!!\int!!!!\int!!!!\int!!!!\int!!!!\int!!!!\int!!!!\int!!!!\int!!!!\int!!!!\int!!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int!!!\int$ S	实收资本	其他权益工具	资本公积	库存股 邃	其他综合收益	专项储备	温余公积	未分配利润	所有者权益合计
上牟年末余额	40,000,000.00								40,000,000.00
ć, 加。会计政策变更									$\mathbf{I}$
i. S 通期差错更正
本年年初余额	40,000,000.00	$\mathfrak l$	$\mathbb{I}$	÷,	$\mathbf{1}$	$\mathbf{L}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	40,000,000.00
、本期増减变动金额(减少以"一"号填列)	40,000,000.00	f.	$\mathsf I$	т	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\overline{1}$	$-2, 165, 265, 70$	37, 834, 734. 30
一)综合收益总额					$\mathbf{I}$			$-2, 165, 265, 70$	$-2, 165, 265, 70$
二) 所有者投入和减少资本	40,000,000.00	$\mathsf I$	$\mathsf I$	$\mathbf{I}$	$\overline{1}$	$\overline{\phantom{a}}$	л.	$\mathsf I$	40,000,000.00
所有者投入资本	40,000,000.00								40,000,000.00
其他权益工具持有者投入资本									$\mathbf{I}$
股份支付计入所有者权益的金额									$\mathbf I$
其他									$\mathsf{I}$
三)利润分配	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	ł	ı.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$
提取盈余公积									$\mathsf I$
, 对所有者(或股东)的分配									$\mathbf{I}$
其他									$\mathbf{I}$
(四) 专项储备	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	л.		$\mathbf{I}$	$\mathsf I$
本期提取									$\mathbf{I}$
本期使用									$\mathfrak l$
(五) 所有者权益内部结转	$\,$ I	$\,$ I	$\,$ $\,$	$\mathfrak l$	$\,$ I	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{1}$	$\mathsf I$
资本公积转增资本									$\mathbf I$
盈余公积转增资本									$\mathsf I$
盈余公积弥补亏损									$\mathbf I$
,结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动									$\mathfrak l$
其他
、本期期末余额	80,000,000.00	1	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$		$-2, 165, 265, 70$	77, 834, 734. 30
Septembre handimid 法定代表人:		主管会计工作负责人:	大意			会计机构负责人:	i Canasiy Asiat

上虞联谊置业有限公司 财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、企业的基本情况

(一)虞联谊置业有限公司(以下称"本公司")由长兴萧然房地产开发有限公司、闰土 控股集团有限公司、浙江锦盛包装有限公司共同出资组建,于2012年12月26日成立,并取 得了 330682000125679 (2/2) 号营业执照。本公司注册地为上虞市曹娥街道五星中路 148-150 号, 注册资本为人民币 8000 万元, 法定代表人为史浩樑。

(二)本公司依法经营房地产开发经营。

(三)本财务报表业经本公司董事会于 2015年3月20日批准

二、重要会计政策和会计估计

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(三)会计期间及营业周期

本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。以一年12个月作为正 常营业周期, 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金, 是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六)外币业务

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币

性项目按资产负债表日即期汇率折算, 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合 收益。

(七)金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项 金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为: 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产; 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产; 可 供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类 的金融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为: 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量; 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债, 按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值 有关外, 按照如下方法处理: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价

$-10-$

值变动计入其他综合收益。

3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值; 如不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时, 或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之 间, 按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额, 计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量现值低于账面价值的金额, 计 提减值准备。发生的减值损失,一经确认,不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直 接计入股东权益。

对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:

公允价值发生"严重"下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生"非暂时性"下跌的具体量化标准	连续12个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和 作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公 允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确

	_____ 定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%, 反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

(八) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在500.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额
方法	确认

2、按组合计提坏账准备的应收款项:

确定组合的依据	款项性质及风险特征
账龄分析法组合	单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备情况如下

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内 (含1年)	0.3%	0.3%
1至2年	10%	10%
2至3年	20%	20%
3至4年	50%	50%
4至5年	50%	50%
5年以上	100%	100%

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

(九)存货

1、存货的分类

存货是指本公司主要包括开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、 库存商品、周转材料等诸大类。

2、发出存货的计价方法

(1)以材料采购的实际成本计价。

(2) 材料消耗计价:

公司材料以实际采购成本计价进行核算; 开发成本的计算主要是依据产品的类别及工期 并按成本项目进行核算; 开发项目竣工、交付使用、实现产权转移或完成产权初始化登记, 即开发成本结转为开发产品;周转材料核算一般为价值在 200 元以上、使用周期较长的物品, 摊销方式: 采用一次摊销法。

(3)开发用地的核算方法: 对于开发用土地, 公司以支付土地出让金方式取得的土地使用 权,在项目整体开发时,全部转入项目开发产品;项目分期开发时,将分期开发用地部分转 入项目开发产品,后期未开发土地仍保留在土地开发成本。

(4)公共配套设施费用的核算方法:

开发产品中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套 设施所需费用, 计入商品房成本; 不能有偿转让的公共配套设施: 按收益比例标准分配计入 商品房成本; 能有偿转让的公共配套设施: 以各配套设施项目独立作为成本核算对象, 归集 所发生的成本。开发产品办理竣工验收后,公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费 采用预提的办法从开发成本中计提转入开发产品。

(5)出租开发产品的摊销方法: 按房屋建筑物的估计经济使用年限, 采用直线法计算出月 摊销额, 计入出租开发产品的经营成本费用。

(6)期末存货按实际成本计价。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目计提存货跌价 准备,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益。。

存货可变现净值的确定依据: 产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后金额。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法。

(十)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值

$-13-$

后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销, 具体核算政策与无形资产部分相同。

(十一) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为: 房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等; 折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先 估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外, 本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	$30 - 40$	5%	$3\% - 2\%$
电子设备	C	5%	19%
运输设备	უ	5%	19%
其他设备	C	5%	19%

3、固定资产后续支出

固定资产的修理费用(含大修),直接计入当期费用;固定资产改良支出,以增计后不超 过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值,其余则计入当期费用;固定资产装修费 用, 在符合资本化原则的情况下, 在固定资产中单独核算, 并在两次装修期间与固定资产尚 可使用年限两者中较短的期间内, 单独计提折旧; 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良 支出, 在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内, 单独计提折旧

(十二) 在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时, 结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准,应符合下列情况之一:

①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

②己经试生产或试运行, 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品, 或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

3该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

4所购建的固定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。

(十三) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; 占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定, 资本化率为一般借款的加权平均利率; 借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量, 折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十四) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但 合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为

$-15-$

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在年 度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相 应的调整; 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为: 来源于合同性权利或其他 法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限; 综合同行业情况或相关专家论证等, 仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式, 由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(十五) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六) 资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额 计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值 测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再

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根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十七) 职工薪酬

职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期 损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工提供服务的会计期间, 根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或 相关资产成本。

2、离职后福利与辞退福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

企业向职工提供辞退福利时, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并 计入当期损益: 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

3、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 应当有关设定提存 计划的规定进行处理; 除此外, 根据设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。

(十八) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流 出, 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量, 如所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发

生的可能性相同, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定; 如涉及多个项目, 按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数, 应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(十九) 收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入: ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方: ②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制: ③收入的金额 能够可靠地计量; 4相关的经济利益很可能流入企业; 6相关的己发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度(或根据已完工作的测量确定 提供劳务交易的完工进度), 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下 列情况处理: ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

4、房地产开发企业自行开发商品房对外销售收入的确定

按照商品收入的确认原则执行;如果符合建造合同的条件,并且有不可撤消的建造合同 的情况下,也可按照合同收入确认原则,按照完工百分比法确认房地产开发业务的收入。各 公司的收入, 应当按照重要性原则, 在损益表中反映

(二十) 政府补助

1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为 所有者投入的资本), 主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类别型。

2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当 期损益; 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。与收益相关的政府补助, 分别 下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相 关费用的期间, 计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损 益。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的 政府补助, 除与资产相关的政府补助之外的政府补助, 确认为与收益相关的政府补助。

4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按 照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。

5、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助, 在实际收到补助款项时予以确认。

(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的, 则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

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回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十二)租赁

本公司租赁分类为融资租赁和经营租赁。融资租赁的判断标准为: 实质上转移了与资产 所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 认定为融资租赁。具体认定依据为符合下列一项或数 项条件: 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人; 承租人有购买租赁资产的选择 权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日 就可以合理确定承租人会行使这种选择权;即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产 使用寿命的大部分;承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值;租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。对于不满足上 述条件的租赁, 认定为经营和信。

本公司租赁业务的会计处理按照《企业会计准则一租赁》的规定进行处理。

三、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明

1、会计政策变更:

会计政策变更的内容及原因	备注
2014 年财政部新颁布或修订了基本准则和 8 项企业会计准则, 除企业会计准
则第 37 号在 2014 年度及以后期间的财务报告中使用外, 其他准则于 2014
年7月1日(施行日)起施行。

财政部于 2014 年修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号一长期股权投资》等八项企业 会计准则, 除《企业会计准则第37号一金融工具列报》从2014年度及以后期间实施外, 其 他准则从 2014 年 7 月 1 日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘 定了相关会计政策,并采用追溯调整法,本次会计政策变更对本公司 2014 年度比较财务报表 无影响。

2、会计估计变更: 无。

3、重大前期差错更正: 无。

四、税项

	-)主要税种及税率

税 利	计税依据	税率
营业税	销售收入	5%
城市维护建设税	流转税额	7%
土地增值税	按实际增值额	30%-200%的差额税率
企业所得税	应纳税所得额	25%

五、财务报表重要项目注释

(一)货币资金

1、货币资金分类列示

项 目	期末余额	年初余额
现金	28,123.06	16.821.70
银行存款	3,311,028.04	10,100,164.84
合 τŀ	3,339,151.10	10,116,986.54

(二)预付款项

1、预付款项账龄列示

账龄	期末数		年初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	3,523,00	100.00	1,500,000,00	100.00
合 τŀ	3,523,00	100.00	1,500,000.00	100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占预付款项总 额的比例(%)
上虞舜兴电力有限公司	非关联方	3.523.00	年以内	100
合 media		3.523.00		100

(三)其他应收款

		期末数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	6,000,000.00	97.88
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	130,000.00	2.12
让 合	6,130,000.00	100.00

(续)

		年初数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	6,000,000.00	99.67
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	20,000.0	0.33
计 合	6,020,000.0	100.00

1、按组合计提坏账准备的其他应收款

上虞联谊置业有限公司 财务报表附注 2014年1月1日-2014年12月31日

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数			年初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额
1年以内	110,000.00	1.79			比例%	坏账准备
				6,020,000.00	100.00
1至2年	6,020,000.00	98.21
合 计	6,130,000.00	100		6,020,000.00	100.00

2、其他应收款金额前五名单位情况

单位名称
	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款
上虞市国土资源局				总额的比例(%)
上虞市供电局	非关联方	6,000,000.00	1-2年	97.88
	非关联方	110,000.00
李建宝			年以内	1.79
徐峰	非关联方	15,000.00	1-2年	0.24
	非关联方	5,000.00
습			1-2年	0.08
讣		6,130,000.00		100

(四)存货

1、存货的分类

		期末数
存货项目					年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额
开发成本	225,521,447.94				跌价准备	账面价值
			225,521,447.94	220,344,410.14		220,344,410.14
产成品
合 计	225,521,447.94
			225,521,447.94	220,344,410.14		220,344,410.14

注: 截止 2014年12月31日本公司土地储备的面积 48964 m2, 本期无新增面积; 开发 成本均为土地储备成本。

(五)其他流动资产

项 目	期末余额	年初余额
办公室房屋租赁费	121,004.00
슈 计	121,004.00

(六)固定资产

1. 固定资产分类列示

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	175,610.00
其中: 房屋及建筑物		69,246.00		244,856.00
机器设备
运输工具	97,000.00
				97,000,00

上虞联谊置业有限公司 -------------------------------------

$\frac{1}{\beta} \left( \frac{1}{\beta - 1} \right) \; , \quad \frac{1}{\beta} \; \frac{1}{\beta} \; \frac{1}{\beta} \; .$

			$- - - -$
			期末余额
78,610.00	69,246.00		147,856.00
26,197.41	47,279.84		73,477.25
			40,315.59
8,919.30	24,242.36		33,161.66
149,412.59			171,378.75
79,721.89	$-23,037.48$		56,684.41
69,690.70			114,694.34
			171,378.75
79,721.89			56,684.41
69,690.70			114,694.34
	年初余额 17,278.11 149,412.59	本期增加额 23,037.48 21,966.16 45,003.64	本期减少额

(七)应付账款

按账龄列示

L.

项 目	期末余额	年初余额
1年以内 (含1年)		100,000.00
≙ -i-l-		100,000.00

(八)应付职工薪酬

项 E	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	138,150.00	2,771,062.38	2,909,212.38
二、职工福利费
	--

上虞联谊置业有限公司 财务报表附注
2014年1月1日--2014年12月31日

				$\sim$ $ -$
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
其中: 非货币性福利
三、社会保险费
其中: 1 基本医疗保险费
2. 补充医疗保险费
3. 基本养老保险费
4. 年金缴费(补充养老保险)
5. 失业保险费
6. 工伤保险
7. 生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
合 计	138,150.00	2,771,062.38	2,909,212.38
(九)应交税费

• 税 利 期末余额 年初余额 土地使用税 36,722.97 36,722.97 个人所得税 20,537.66 其他税费 20,000.00 合 计 57,260.63 56,722.97
• (十)其他应付款

项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内 (含1年)	2,935.86	0.002	160,001,202.00	100.00
1至2年 (含2年)	160,000,000.00	99.998
슴 计	160,002,935.86	100.00	160,001,202.00	100.00

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明

单位名称
	金额	其他应付款性质或内容
闰土控股集团有限公司	56,000,000.00	股东提供房地产开发项目往来款
浙江锦盛包装有限公司
	40,000,000.00	股东提供房地产开发项目往来款
舜元地产发展股份有限公司	34,000,000.00	控制人提供房地产开发项目往来款
长兴萧然房地产开发有限公司	30,000,000.00	股东提供房地产开发项目往来款
슴 τI	160,000,000.00

(十一) 实收资本

投资者名称	年初数		本期增	本期减	期末余额
	投资金额	比例%	加	ハン	投资金额	比例%
长兴萧然房地产开发有限公司	32,000,000,00	40.00			32,000,000.00	40.00

上虞联谊置业有限公司 财务报表附注

				2014年1月1日--2014年12月31日	邓 分报农阳社
闰土控股集团有限公司	28,000,000.00	35.00		28,000,000.00	35.00
浙江锦盛包装有限公司	20,000,000.00	25.00		20,000,000.00	25.00
	80,000,000.00	100.00		80,000,000.00	100.00

(十二) 未分配利润

项 目	期末余额
	额 金	提取或分配比例
调整前上年未分配利润	$-2,165,265.70$
调整年初未分配利润合计数(调增+, 调减-)
调整后年初未分配利润
加工 本期归属于母公司所有者的净利润	$-2,165,265.70$
减: 提取法定盈余公积	$-2,608,426.00$
期末未分配利润
	-4,773,691.70

(十三) 管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	808,142.70
职工工资		793,591.10
城镇土地使用税	660,000.00	660,000.00
	440,675.64	391,711.68
房屋租赁费及物业费	128,827.20
社会保险费	120,434.88
广告宣传费
其他		100,000.00
	476,834.61	259,741.91
合 计	2,634,915.03	2.205.044.69

(十四)财务费用

项 目	本期发生额
利息支出		上期发生额
减: 利息收入
手续费支出	23,437.66	42,533.58
	1,721.30	1,493.77
合 A 1 τŀ	$-21,716.36$	$-41,039.81$

(十五)营业外收入

项 E 其他	本期发生额	上期发生额
	6,772.67
合 Tŀ	6,772.67

(十六)营业外支出

项 目 其他	本期发生额	上期发生额
	2,000.00	1,260.82
▵ T 口	2,000.00	1,260.82

$\bar{1}$

(十七) 现金流量表

1、现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	$-2,608,426.00$	$-2,165,265.70$
加: 资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	47,279.84	26,197.41
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	-5,177,037.80	$-220,344,410.14$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	1,265,473.00	18,980,000.00
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-235,878.48$	133,796,074.97
其他
经营活动产生的现金流量净额	$-6,708,589.44$	-69,707,403.46
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	3,339,151.10	10,116,986.54
减: 现金的年初余额	10,116,986,54	40,000,000.00
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	$-6,777,835.44$	-29,883,013.46

现金及现金等价物

项 目	期末余额	年初余额
现金	3,339,151.10	10,116,986.54
其中: 库存现金	28,123.06	16,821.70
可随时用于支付的银行存款	3,311,028.04	10,100,164.84
现金等价物

上虞联谊置业有限公司 财务报表附注 2014年1月1日-2014年12月31日

	________ 期末余额	年初余额
三、期末现金及现金等价物余额	3,339,151.10	10,116,986,54

3、现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
财务费用-利息收入	23,437.66	42,533.58
代扣代缴个税手续费收入	6,772.67
往来款	10,015.91	120,000,000.00
计 슴	40,226.24	120,042,533.58

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项 E	本期金额	上期金额
管理费用支出	1,097,390.92	595,273.07
财务费用-手续支出	1,721.30	1,493.77
往来款	43,136.66
计 슴	1,142,248.88	596,766.84

七、或有事项

于 2014年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

于 2014年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项

九、资产负债表日后事项

于 2014年12月31日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项

十、关联方关系及其交易

(一)本企业的母公司

母公司名称	注册地	业务 性质	注册 资本	母公司对本企业 的持股比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)
长兴萧然房地产开发 有公司	母公司	有限责任	50,000,00.00	史浩梁	75117546-9
盈方微电子股份有限 公司	母公司的控制人	股份公司	816,627,360.00	史浩梁	67649929-4

(二) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
成都舜泉投资有限公司	受同一母公司控制	67719645-5

上虞联谊置业有限公司 财务报表附注 2014年1月1日--2014年12月31日

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
上海有盈方微电子有限公司	受同一母公司控制	66944096-4
上海盈方微投资发展有限公司	受同一母公司控制	093471855
上海瀚廷电子科技有限公司	受同一母公司控制	31230920X
盈方微电子(香港)有限公司	受同一母公司控制
上海舜元企业投资发展有限公司	母公司之母公司最终控制方	66073345-3
舜元控股集团有限公司	受同一实际控制人控制	63202912-7
舜元建设(集团)有限公司	受同一实际控制人控制	77575960-2
闰土控股集团有限公司	本公司重大影响股东	14357138-8
浙江锦盛包装有限公司	本公司重大影响股东	76640071-0
浙江萧然工贸集团有限公司	母公司第二大股东之控股子公司	14615014-0
成都舜泉投资有限公司	受同一母公司控制	67719645-5

(三) 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
其他应付款	闰土控股集团有限公司	56,000,000.00	56,000,000.00
其他应付款	浙江锦盛包装有限公司	40,000.000.00	40,000,000.00
其他应付款	舜元实业发展股份有限公司	34,000,000.00	34,000,000.00
其他应付款	长兴萧然房地产开发有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00

$\bar{z}$

$\hat{z}$

第9页至第28页的财务报表附注由下列负责人签署

A 1988 g
1. pab. 1.
tandani pari

• (特殊普通合伙)广西分所 部:大信会计师事务所 $\frac{1}{\sqrt{2}}$
• A: 宁热美 嶽
• 办公场所:南宁市青秀區金湖路站等 $\tilde{\mathbb{R}}$
• 太平洋电缆广场 3 厘 2202 号房
• 分所 编号:110101451

证书序号:NC.503393

international
International
International
International $\frac{1}{2}$

• 务所经财政部门依法审批,准予设立分所执行业 1、《会计师事务所分所执业证书》是证明会计师事 务的凭证,
• 《会计师事务所分所执业证书》记载事项发生变 动的,应当向射取部门申请换发。 $\overline{\mathbb{C}}$
• 《会计师事务所分析执业证书》 不得伪造 涂改 $\frac{1}{\sqrt{2}}$
• 会计师事务所分所终止,应当向财政部门交回 《会计师事务所分所执业证书》 出租 出借 轉計 $\mathbf{r}$

中华人民共和国财政部制

$\ddot{\phantom{a}}$

大信公计师事务称 (小睡糕 450103198602222511 递合代1广西分析 1986-02-22 海海 $\otimes \otimes$ 實際独参碼 $\frac{1}{2} \frac{d\mu}{d\mu}$ $\mathcal{C}$ Rientity card No $\tilde{\mathcal{E}}_{\text{NN}}^{(1)}$ Date ef Sima Full name Workfrigan $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\frac{1}{2}$ 美会 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2\sqrt{2}}$ $\frac{1}{\alpha\beta}$

• Thinkins ...

仅供出具报告 $\mathbf{r}$

$\hat{\varepsilon}$

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本位书经验验合格、继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

$11000419961$ ing)
Kalan Confeder 广西赫族自治区注册会 ing and the starts.
Alle descriptions of the 计师协会 2017-10 建辛 ing industries
Teer of Lykes $\bar{y}$

J

ماليان

$\label{eq:2} \mathcal{O}(\epsilon,\frac{1}{2}\sum_{i=1}^{2}\sum_{i=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\sum_{j=1}^{2}\$