Infotmic co.,ltd. — Audit Report / Information 2013

Jan 27, 2014

舜元实业发展股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2014]第 29-00005 号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

目 录

	审计报告""""""""""""	第页1-2
	财务报表""""""""""""""	第3-14	页
	财务报表附注""""""""""""	第15-60	页

会计师事务所营业执照、资格证书

审 计 报 告

大信审字[2014]第 29-00005 号

舜元实业发展股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的舜元实业发展股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2013 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设 计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。

大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:冯毅

中 国 · 北 京 中国注册会计师:邹宏文

二○一四年一月二十七日

合并资产负债表

		单位:人民币元
附注	期末余额	年初余额
	139,653,179.32	94,329,554.99
	1,713,050.77	83,712,574.64
	14,289,034.43	48,725,472.53
	7,268,275.12	2,324,179.22
	241,099,207.87	67,676,455.16
	404,022,747.51	296,768,236.54
	964,880.84	1,452,161.09
	273,764.37	318,508.34
	1,207,833.10	1,027,442.16
	2,446,478.31	2,798,111.59
	406,469,225.82	299,566,348.13
		2013年12月31日

法定代表人: 史浩樑 主管会计工作负责人: 王国军 会计机构负责人:蒋敏

合并资产负债表(续)

编制单位:舜元实业发展股份有限公司		2013年12月31日	单位:人民币元
项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款		6,855,302.86	8,908,697.82
预收款项		3,562.00	2,260,668.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		305,096.35	77,206.59
应交税费		27,795,517.96	18,303,635.67
应付利息
应付股利
其他应付款		109,084,152.26	36,047,935.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		144,043,631.43	65,598,143.88
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		144,043,631.43	65,598,143.88
所有者权益:
实收资本(或股本)		272,209,120.00	272,209,120.00
资本公积		537,391,898.69	537,391,898.69
减:库存股
专项储备
盈余公积		55,499,951.28	55,499,951.28
一般风险准备
未分配利润		-649,376,216.16	-655,132,765.72
外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计	215,724,753.81	209,968,204.25
少数股东权益	46,700,840.58	24,000,000.00
所有者权益合计	262,425,594.39	233,968,204.25
负债和所有者权益总计	406,469,225.82	299,566,348.13

法定代表人:史浩樑 主管会计工作负责人:王国军 会计机构负责人:蒋敏

母公司资产负债表

编制单位:舜元实业发展股份有限公司 2013年12月31日 单位:人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 8,485,102.30 3,456,499.16 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 12,788,970.87 8,725,408.97 应收利息 应收股利 其他应收款 45,842,410.97 82,529,295.18 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 67,116,484.14 94,711,203.31 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 97,134,741.00 97,134,741.00 投资性房地产 固定资产 480,200.20 973,945.20 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 273,764.37 318,508.34 递延所得税资产 44,182.72 66,290.60 其他非流动资产 非流动资产合计 97,932,888.29 98,493,485.14 资产总计 165,049,372.43 193,204,688.45

法定代表人:史浩樑 主管会计工作负责人:王国军 会计机构负责人:蒋敏

母公司资产负债表(续)

编制单位:舜元实业发展股份有限公司	2013	年12月31日	单位:人民币元
项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		11,000.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费		109,080.98	125,445.98
应付利息
应付股利
其他应付款		11,559,578.95	33,447,528.41
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		11,679,659.93	33,572,974.39
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		11,679,659.93	33,572,974.39
所有者权益:
实收资本(或股本)		272,209,120.00	272,209,120.00
资本公积		548,760,644.31	548,760,644.31
减:库存股
专项储备
盈余公积		55,499,951.28	55,499,951.28
一般风险准备
未分配利润		-723,100,003.09	-716,838,001.53
所有者权益合计		153,369,712.50	159,631,714.06
负债和所有者权益总计		165,049,372.43	193,204,688.45

法定代表人:史浩樑 主管会计工作负责人:王国军 会计机构负责人:蒋敏

合 并 利 润 表

项	目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入			107,147,449.00	117,778,105.13

其中:营业收入	107,147,449.00	117,778,105.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	95,845,965.30	110,494,370.19
其中:营业成本	45,956,844.06	83,925,620.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	24,878,705.64	9,339,684.16
销售费用	4,262,503.00	128,061.40
管理费用	19,432,211.53	15,493,481.56
财务费用	-363,388.85	-294,418.33
资产减值损失	1,679,089.92	1,901,941.34
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)	11,301,483.70	7,283,734.94
加:营业外收入	32,743.87	237,574.00
减:营业外支出	2,260.82	26,816.00
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	11,331,966.75	7,494,492.94
减:所得税费用	6,874,576.61	5,047,161.72
五、净利润(净亏损以"-"号填列)	4,457,390.14	2,447,331.22
其中:归属于母公司所有者的净利润	5,756,549.56	2,447,331.22
少数股东损益	-1,299,159.42
六、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)	0.0212	0.009
(二)稀释每股收益(元/股)	0.0212	0.009
七、其他综合收益
八、综合收益总额	4,457,390.14	2,447,331.22
其中:归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人:史浩樑主管会计工作负责人:王国军		会计机构负责人:蒋敏

母公司利润表

编制单位:舜元实业发展股份有限公司 2013 年度 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入

减:营业成本
营业税金及附加	218,355.28
销售费用
管理费用	10,388,037.92	9,287,704.05
财务费用	-4,245,324.11	-116,773.11
资产减值损失	-88,431.54	6,621.08
加:公允价值变动收益
投资收益
其中:对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润	-6,272,637.55	-9,177,552.02
加:营业外收入	32,743.87	237,574.00
减:营业外支出
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额	-6,239,893.68	-8,939,978.02
减:所得税费用	22,107.88	-1,655.27
四、净利润	-6,262,001.56	-8,938,322.75
五、每股收益
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额	-6,262,001.56	-8,938,322.75
法定代表人:史浩樑主管会计工作负责人:王国军		会计机构负责人:蒋敏

合并现金流量表

编制单位:舜元实业发展股份有限公司 2013年度 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 127,530,698.98 45,798,584.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 231,739,063.19 31,634,055.08 经营活动现金流入小计 359,269,762.17 77,432,639.08 购买商品、接受劳务支付的现金 188,173,625.00 26,835,515.08

客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	6,338,354.57	4,349,501.48
支付的各项税费	23,931,033.27	6,568,428.05
支付其他与经营活动有关的现金	119,269,388.10	72,337,952.34
经营活动现金流出小计	337,712,400.94	110,091,396.95
经营活动产生的现金流量净额	21,557,361.23	-32,658,757.87
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	58,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	58,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	291,736.90	4,750.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	291,736.90	4,750.00
投资活动产生的现金流量净额	-233,736.90	-4,750.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	24,000,000.00	24,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	24,000,000.00	24,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额	24,000,000.00	24,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	45,323,624.33	-8,663,507.87
加:期初现金及现金等价物余额	94,329,554.99	102,993,062.86
六、期末现金及现金等价物余额	139,653,179.32	94,329,554.99

法定代表人:史浩樑 主管会计工作负责人:王国军 会计机构负责人:蒋敏

母公司现金流量表

编制单位:舜元实业发展股份有限公司	2013 年度		单位:人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		162,352,061.80	80,258,280.58
经营活动现金流入小计		162,352,061.80	80,258,280.58
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		3,338,426.73	3,107,480.43
支付的各项税费		592,407.76	485,663.80
支付其他与经营活动有关的现金		153,356,707.27	100,618,069.97
经营活动现金流出小计		157,287,541.76	104,211,214.20
经营活动产生的现金流量净额		5,064,520.04	-23,952,933.62
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		58,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		58,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		93,916.90
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		93,916.90
投资活动产生的现金流量净额		-35,916.90
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		5,028,603.14	-23,952,933.62
加:期初现金及现金等价物余额		3,456,499.16	27,409,432.78
六、期末现金及现金等价物余额		8,485,102.30	3,456,499.16

法定代表人:史浩樑 主管会计工作负责人:王国军 会计机构负责人:蒋敏

合并股东权益变动表

							本 期 金 额
					归属于母公司股东权益
项目	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额		272,209,120.00 537,391,898.69			55,499,951.28		-655,132,765.72		209,968,204.25	24,000,000.00	233,968,204.25
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额		272,209,120.00 537,391,898.69			55,499,951.28		-655,132,765.72		209,968,204.25	24,000,000.00	233,968,204.25
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)							5,756,549.56		5,756,549.56	22,700,840.58	28,457,390.14
(一)净利润							5,756,549.56		5,756,549.56	-1,299,159.42	4,457,390.14
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计							5,756,549.56		5,756,549.56	-1,299,159.42	4,457,390.14
(三)股东投入和减少资本										24,000,000.00	24,000,000.00
1.股东投入资本										24,000,000.00	24,000,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额		272,209,120.00 537,391,898.69			55,499,951.28		-649,376,216.16		215,724,753.81	46,700,840.58	262,425,594.39
法定代表人:史浩樑					主管会计工作负责人: 王国军					会计机构负责人:蒋敏

合并股东权益变动表

							上 期 金 额
					归属于母公司股东权益
项目	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额		272,209,120.00 537,391,898.69			55,499,951.28		-657,580,096.94		207,520,873.03		207,520,873.03
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额		272,209,120.00 537,391,898.69			55,499,951.28		-657,580,096.94		207,520,873.03		207,520,873.03
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)							2,447,331.22		2,447,331.22	24,000,000.00	26,447,331.22
(一)净利润							2,447,331.22		2,447,331.22		2,447,331.22
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计							2,447,331.22		2,447,331.22	0.00	2,447,331.22
(三)股东投入和减少资本										24,000,000.00	24,000,000.00
1.股东投入资本										24,000,000.00	24,000,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额		272,209,120.00 537,391,898.69			55,499,951.28		-655,132,765.72		209,968,204.25	24,000,000.00	233,968,204.25
法定代表人:史浩樑					主管会计工作负责人: 王国军					会计机构负责人:蒋敏

母公司股东权益变动表

					本 期 金 额
项目	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额		272,209,120.00 548,760,644.31			55,499,951.28		-716,838,001.53	159,631,714.06
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额		272,209,120.00 548,760,644.31			55,499,951.28		-716,838,001.53	159,631,714.06
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)							-6,262,001.56	-6,262,001.56
(一)净利润							-6,262,001.56	-6,262,001.56
(二)其他综合收益								0.00
上述(一)和(二)小计							-6,262,001.56	-6,262,001.56
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额		272,209,120.00 548,760,644.31			55,499,951.28		-723,100,003.09	153,369,712.50
法定代表人:史浩樑		主管会计工作负责人: 王国军						会计机构负责人:蒋敏

母公司股东权益变动表

					上 期 金 额
项目	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额		272,209,120.00 548,760,644.31			55,499,951.28		-707,899,678.78	168,570,036.81
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额		272,209,120.00 548,760,644.31	0.00		0.00 55,499,951.28		-707,899,678.78	168,570,036.81
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)							-8,938,322.75	-8,938,322.75
(一)净利润							-8,938,322.75	-8,938,322.75
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计							-8,938,322.75	-8,938,322.75
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额		272,209,120.00 548,760,644.31			55,499,951.28		-716,838,001.53	159,631,714.06
法定代表人:史浩樑		主管会计工作负责人: 王国军						会计机构负责人:蒋敏

舜元实业发展股份有限公司 财务报表附注

2013 年 1 月 1 日——2013 年 12 月 31 日

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、基本情况

舜元实业发展股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为荆州地区物资开发 公司,于 1989 年 1 月经荆体改(1989)2 号文及荆银发(89)17 号文批准,向社会募集个人 股后成立。于 1990 年经荆体改(90)8 号文和荆银发(1990)7 号文批准,向社会公开发行 个人股 1860 万股。1992 年经湖北省体改委鄂改(92)6 号文批准,公司更名为"湖北天发企 业(集团)股份有限公司",并向社会募集法人股 3009 万股。1996 年 12 月经中国证监会以证 监发字(1996)372 号文审核通过和深圳证券交易所以深证发字(1996)第 472 号文审核批准 成为 A 股股票上市公司,股票于当月 17 日在深交所挂牌交易。1997 年经第九次股东大会决议 通过,公司更名为"湖北天发股份有限公司"。2003 年经第八次董事会决议及 2003 年第一次 临时股东大会决议通过。公司更名为"天发石油股份有限公司"(以下简称"天发石油")。1997 年 3 月经中国证监会批准并经股东大会通过,以 1996 年 12 月 31 日的总股本为基数以 10 送 10 的比例实施送红股方案;1998 年经中国证监会批准以 1997 年 12 月 31 日总股本为基数以 10 配 3 的比例实施配股方案;1999 年经股东大会审议通过了以 1998 年 12 月 31 日总股本为 基数以每 10 股转增 6 股的资本公积转增股本的方案;2000 年经股东大会审议通过了以 1999 年 12 月 31 日总股本为基数以 10 配 3 的比例实施配股方案。经过配、送股及转增后,公司股 本总数为 27,220.912 万股。

天发石油取得湖北省工商行政管理局颁发的注册号为 4200001000268 号企业法人营业执 照,注册资金为 27,220.912 万元,注册地及总部地址为湖北省荆州市江汉路 106 号,原主要 从事原油、成品油(燃料油)进口等。2008 年 5 月 28 日刊登 S*ST 天发董事会决议公告,同 意公司经营范围变更为:房地产开发经营,房屋土地建设和房屋(附属内部装修设施)出售, 租赁,物业管理,房屋设备,建筑设备、建筑装饰材料的购销,园林绿化(上述经营范围涉 及许可经营凭许可证经营)。

2007 年 11 月 10 日上海舜元企业投资发展有限公司通过拍卖成为天发石油第一大股东, 于 2007 年 12 月 10 日完成过户,上海舜元企业投资发展有限公司实际控制人为陈炎表。

2008 年 8 月 14 日,S*ST 天发在湖北省工商行政管理局办理完成了相关的工商变更登记

• 15 -

手续,公司名称由"天发石油股份有限公司"变更为"舜元地产发展股份有限公司",股票代 码和简称不变。

2012 年 12 月 31 日本公司收到深圳证券交易所《关于同意舜元地产发展股份有限公司股 票恢复上市的决定》(深证上[2012]469 号),经本公司申请及深交所核准,本公司 A 股股票自 2013 年 2 月 8 日起在深交所恢复上市交易。本公司董事会于 2013 年 4 月 11 日向深交所申 请撤销对其股票交易实施的退市风险警示并经深交所审核批准,自 2013 年 5 月 20 日起,撤 销其股票交易的退市风险警示。本公司股票简称由"S*ST 天发"变更为"S 舜元",证券代 码不变。

2013 年 8 月 20 日,S 舜元在湖北省工商行政管理局办理完成了相关的工商变更登记手续。 公司名称由"舜元地产发展股份有限公司"变更为"舜元实业发展股份有限公司",注册地址 变更为湖北省荆州市沙市区江津西路 288 号投资广场第五层 A-3 座,股票代码和简称不变。

公司基本组织结构

公司现有 3 家各级子公司,分别分布成都、浙江长兴、浙江上虞

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006

年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则,以及《企业会计准则 应用指南》、企业会计准则解释及其他规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编 制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行 股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进 行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以合并日持 股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初 始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值 之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。在合并财务 报表中,对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权, 按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本,合并日初 始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值 之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额,计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的 初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中,对于购买 日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益;以购买日之 前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允 价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨 认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当 期损益的金额。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编 制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

(1)判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况

时,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表 和合并财务报表中的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易,在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益;在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理 的复函》(财会便[2009]14 号)的规定计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调 整留存收益。

对于失去控制权时的交易,在母公司财务报表中,对于处置的股权,按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理;同时,对于剩余股权,按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对 于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和 合并财务报表中的会计处理方法

对于属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理,在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为 当期投资收益;对于失去控制权之后的剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他 相关金融资产,失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的, 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益;对于失去控制权时的交易,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务及外币财务报表折算

(1)外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

(2)外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需 对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

(1)金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期 投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公 司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理:以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值 有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息 或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

(2)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控 制的,应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,

即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分,计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分,计入当期损益。

(3)金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止 确认该金融负债或其一部分。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以 活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最 大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

(5)金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行 减值测试,以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

(6)金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:

1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资 持有至到期;

2)管理层没有意图持有至到期;

3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;

4)其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

11. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在500.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

(2)按组合计提坏账准备的应收款项:

确定组合的依据	款项性质及风险特征
账龄分析法组合	单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)	0.3%	0.3%
1 至 2 年	10%	10%
2 至 3 年	20%	20%
3 至 4 年	50%	50%
4 至 5 年	50%	50%
5 年以上	100%	100%

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

12. 存货

(1)存货的分类

存货是指本公司主要包括开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、 库存商品、周转材料等诸大类

(2)发出存货的计价方法

(1)以材料采购的实际成本计价。

(2)材料消耗计价:

公司材料以实际采购成本计价进行核算;开发成本的计算主要是依据产品的类别及工期 并按成本项目进行核算;开发项目竣工、交付使用、实现产权转移或完成产权初始化登记, 即开发成本结转为开发产品;周转材料核算一般为价值在 200 元以上、使用周期较长的物品, 摊销方式:采用一次摊销法。

(3)开发用地的核算方法:对于开发用土地,公司以支付土地出让金方式取得的土地使用 权,在项目整体开发时,全部转入项目开发产品;项目分期开发时,将分期开发用地部分转 入项目开发产品,后期未开发土地仍保留在土地开发成本。

(4)公共配套设施费用的核算方法:

开发产品中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套 设施所需费用,计入商品房成本;不能有偿转让的公共配套设施:按收益比例标准分配计入 商品房成本;能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目独立作为成本核算对象,归集 所发生的成本。开发产品办理竣工验收后,公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费 采用预提的办法从开发成本中计提转入开发产品。

(5)出租开发产品的摊销方法:按房屋建筑物的估计经济使用年限,采用直线法计算出月 摊销额,计入出租开发产品的经营成本费用。

(6)期末存货按实际成本计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价 准备,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。。

存货可变现净值的确定依据:产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后金额。

(4)存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

13. 长期股权投资

(1)初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本;

②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;

③以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;

④投资者投入的长期股权投资,初始投资成本为合同或协议约定的价值;

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。

(2)后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,其他采用成本法核算。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定,对

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被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资 本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:

①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;

②参与被投资单位的政策制定过程;

③向被投资单位派出管理人员;

④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;

⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减 值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额,如存在公平交易的协议价格,则按照协议价格减 去相关税费;若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格, 按照市场价格减去相关税费。

14. 投资性房地产

(1)投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

(2)采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减 值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

15. 固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先 估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	30-40	5%	3%-2%
电子设备	5	5%	19%
运输设备	5	5%	19%
其他设备	5	5%	19%

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损 失一经计提,在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额,如存在公平交易中的销售协 议价格,则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定;或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。

(4)固定资产后续支出

固定资产的修理费用(含大修),直接计入当期费用;固定资产改良支出,以增计后不超 过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值,其余则计入当期费用;固定资产装修费 用,在符合资本化原则的情况下,在固定资产中单独核算,并在两次装修期间与固定资产尚 可使用年限两者中较短的期间内,单独计提折旧;经营租赁方式租入的固定资产发生的改良 支出,在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,单独计提折旧。

16. 在建工程

(1)在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

(2)在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准,应符合下列情况之一:

①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损 失一经计提,在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

17. 借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期 损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)资本化金额计算方法

资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的, 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

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定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢 价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

18.无形资产

(1)无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但 合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年 度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

(2)使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出, 以及公司预计支付有关支出的能力;④对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特 许使用期、租赁期等;⑤与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

(3)使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律 规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式, 由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损 失一经计提,在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

19.长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、维修基金、质量保证金的核算方法

(1)本公司对维修基金按项目所在地省(市、县)物价局、房地产局颁布的文件规定,提 取维修基金,计入开发成本。

(2)本公司对质量保证金按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付 期限、从应支付的土建安装工程款中预留暂扣。在保修期内由于质量而发生的维修费用,在 此扣除列支,保修期结束后清算。

21.预计负债

(1)预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流 出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

(2)预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续 范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如 涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22.收入

(1)销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额 能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度(或根据已完工作的测量确定 提供劳务交易的完工进度),在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列 情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

(4)房地产开发企业自行开发商品房对外销售收入的确定

按照商品收入的确认原则执行;如果符合建造合同的条件,并且有不可撤消的建造合同 的情况下,也可按照合同收入确认原则,按照完工百分比法确认房地产开发业务的收入。各 公司的收入,应当按照重要性原则,在损益表中反映。

23.政府补助

(1)政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

(2)政府补助会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当 期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别 下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认 相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当 期损益。

(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的 政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

(4)与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按 照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。

(5)政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。

24.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

25.租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租 赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本及当期损益

26.主要会计政策变更、会计估计变更的说明

• (1)主要会计政策变更说明:无
• (2)主要会计估计变更说明:无
• 27.前期会计差错更正:无
• 三、税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
营业税	销售收入	5%
城市维护建设税	流转税额	5%-7%
土地增值税	按实际增值额	30%-200%的差额税率
企业所得税	应纳税所得额	25%

(二) 其他需说明事项

土地增值税按《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及地方税务法规规定计缴。

本公司及子公司房地产项目按实际增值额和规定税率缴纳土地增值税。先按各地税务机

关规定的预缴比例预缴,待项目达到清算条件时,按核定增值额和适用税率进行清算, 对预缴的土地增值税款多退少补。

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编 制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

1. 子公司情况

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本(万元)	经营范围	期末实际出资额(万元)	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益(万元)	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
成都舜泉投资有限公司	有 限责任	四 川成都	项 目管理	1,000	项目投资及管理等	1,000		100	100	是
上虞联谊置业有限公司	有 限责任	浙 江上虞	房 地产 开发	8,000	房地产开发及销售	3,200		40	40	是	4,67008

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

(2) 同一控制下企业合并取得的子公司:无

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本(万元)	经营范围	期末实际出资额(万元)	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
长兴萧然房地产开发有限公司	有 限责任	浙 江长兴	房 地产 开发	5,000.	房地产开发销售	8,713.47		100	100	是

2. 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:无

3. 合并范围发生变更的说明:无

4. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体:无

5. 本期发生的同一控制下企业合并:无

• 6. 本期发生的非同一控制下企业合并:无
• 7. 本期出售股权至丧失控制权而减少的子公司:无

8. 本期发生的反向购买:无

9. 本期发生的吸收合并:无

**10.**境外经营实体主要报表项目的折算汇率:无

五、合并财务报表重要项目注释

• 1. 货币资金
• (1) 货币资金分类列示

项 目		期末余额			年初余额
	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现金:	60,401.66		60,401.66	79,004.11		79,004.11
其中:人民币	60,401.66		60,401.66	79,004.11		79,004.11
美 元
银行存款:	139,592,777.66		139,592,777.66	94,250,550.88		94,250,550.88
其中:人民币	139,592,777.66		139,592,777.66	94,250,550.88		94,250,550.88
美 元
其他货币资金:
其中:人民币
美 元
合 计	139,653,179.32		139,653,179.32	94,329,554.99		94,329,554.99

2. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

		期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备	1,903,389.74	100.00	190,338.97	100.00
组合小计
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	1,903,389.74	100.00	190,338.97	100.00

		年初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备	83,964,468.05	100.00	251,893.41	100.00
组合小计
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	83,964,468.05	100.00	251,893.41	100.00

注:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 500 万元以上的客户应收账款。单项金额重大的应收 账款经减值测试后不存在减值,公司按账龄分析法计提坏账准备。

期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:无

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1 年以内				83,964,468.05	100.00	251,893.41
1 至 2 年	1,903,389.74	100.00	190,338.97
2 至 3 年
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上
合计	1,903,389.74	100.00	190,338.97	83,964,468.05	100.00	251,893.41

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:无

(2) 本期收回或转回的应收账款情况:无

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况:无

(4) 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况:无

(5) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
成都市龙泉驿区国有资产投资经营有限公司	非关联方	1,903,389.74	1-2 年	100.00
合计		1,903,389.74		100.00

(6) 应收关联方账款情况:无

• (7) 终止确认的应收账款情况:无
• (8) 以应收账款为标的资产进行资产证券化,继续涉入形成的资产负债情况:无
• (9) 应收账款中外币余额情况:无

3. 预付款项

(1) 预付款项账龄列示

	期末余额		年初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	5,628,970.87	39.39	46,725,472.53	95.90
1 至 2 年	6,660,063.56	46.61
2 至 3 年
3 至 4 年			2,000,000.00	4.10
4 至 5 年	2,000,000.00	14.00
五年以上
合计	14,289,034.43	100.00	48,725,472.53	100.00

注:账龄超过 1 年的重大的预付款项及时结算的原因:①股权分置改革未完成;②仲裁案仍处审理中(详见附注"七、 或有事项"。

(2) 截止 2013 年 12 月 31 日,预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	占预付款项总额的比例%	预付时间	未结算原因
招商证券股份有限公司	非关联方	3,900,000.00	27.29	2009\2012年\2013 年	股权分置改革未完成
海通证券股份有限公司	非关联方	3,600,000.00	25.19	2012 年	仲裁案未决
北京市天元律师事务所	非关联方	2,300,000.00	16.10	2012\2013年	股权分置改革未完成及仲裁案未决

单位名称	与本公司关系	金额	占预付款项总额的比例%	预付时间	未结算原因
中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会	非关联方	2,062,600.00	14.43	2013 年	仲裁案未决
浙江宏祥建设工程有限
公司	非关联方	1,500,000.00	10.50	2013 年	工程未决算
合计	——	13,362,600.00	93.51	——-	——

(3) 预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况:无

(4) 预付款项中外币余额情况:无

4. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

			期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备	9,071,963.21	100.00	1,803,688.09	100.00
组合小计	9,071,963.21	100.00	1,803,688.09	100.00
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	9,071,963.21	100.00	1,803,688.09	100.00

		年初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备	3,574,468.91	100.00	1,250,289.69	100.00
组合小计	3,574,468.91	100.00	1,250,289.69	100.00
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	3,574,468.91	100.00	1,250,289.69	100.00

注:单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 500 万元以上的客户其他应收款。单项金额重大的

其他应收款经减值测试后不存在减值,公司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

龄		期末余额			年初余额
账	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1 年以内	6,041,281.35	66.59	652.52	114,482.44	3.20	343.44
1 至 2 年	54,314.15	0.59	3,700.00	880,978.53	24.65	53,979.70
2 至 3 年	645,530.77	7.12	93,323.60	1,492,448.95	41.75	252,494.23
3 至 4 年	1,244,277.95	13.72	622,138.98	5,372.00	0.15	2,686.00
4 至 5 年	5,372.00	0.06	2,686.00	280,801.34	7.86	140,400.67
5 年以上	1,081,186.99	11.92	1,081,186.99	800,385.65	22.39	800,385.65
合计	9,071,963.21	100.00	1,803,688.09	3,574,468.91	100.00	1,250,289.69

(2) 本期收回或转回的其他应收款情况:无

(3) 本报告期实际核销的其他应收款情况:无

(4) 其他应收款中持有公司 **5%(**含 **5%)**以上表决权股份的股东单位情况:无

(5) 金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	其他应收款性质或内容
上虞市国土资源局	6,000,000.00	土地保证金
长兴县建设局房屋质量保修金专户	1,257,587.28	质量保修金
长兴县华裕房地产开发有限公司	500,000.00	拆迁款
舜元控股集团有限公司	199,112.61	租赁押金
合计	7,956,699.89	——

(6) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
上虞市国土资源局	非关联方	6,000,000.00	1 年以内	66.14
长兴县建设局房屋质量保修金专户	非关联方	1,257,587.28	2-3 年、3-4 年	13.86
长兴县华裕房地产开发有限公司	非关联方	500,000.00	5 年以上	5.51
舜元控股集团有限公司	同一实际控制人控制	199,112.61	1 年以内、1-2 年、2-3年	2.19
长兴县诚信拆迁事务所	非关联方	161,485.65	5 年以上	1.78
合计		8,118,185.54		89.49

(7) 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
舜元控股集团有限公司	同一实际控制人控制	199,112.61	2.19
合计		199,112.61	2.19

• (8) 终止确认的其他应收款项情况:无
• (9) 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化情况:无
• (10) 其他应收款中外币余额情况:无

5. 存货

(1) 存货种类分项列示

		期末数			年初数
存货项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
开发成本	220,344,410.14		220,344,410.14
开发产品	22,763,614.63	2,747,565.60	20,016,049.03	69,067,599.91	2,129,893.45	66,937,706.46
周转房	738,748.70		738,748.70	738,748.70		738,748.70
合计	243,846,773.47	2,747,565.60	241,099,207.87	69,806,348.61	2,129,893.45	67,676,455.16

(2) 各项存货跌价准备的增减变动情况

			本期减少额
存货项目	年初余额	本期计提额	转回	转销	期末余额
开发产品	2,129,893.45	1,187,245.96		569,573.81	2,747,565.60
合计	2,129,893.45	1,187,245.96		569,573.81	2,747,565.60

(3) 开发产品

项目	竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
皇家湾小区名邸苑
二期	2009/11/26	270,678.76		78,747.72	191,931.04
皇家湾小区名邸苑	2010/12/26	24,169,771.86		22,197,162.16	1,972,609.70
三期多层
皇家湾小区名邸苑	2012/6/30	36,804,527.92		23,368,107.97	13,436,419.95
三期高层
皇家湾小区名邸苑	2008/4/28	7,533,529.26		443,148.46	7,090,380.80
一期车位
皇家湾小区名邸苑	2010/12/26	289,092.11		216,818.98	72,273.13
三期车位
合计		69,067,599.91		46,303,985.29	22,763,614.62

(4) 开发成本

项目	预计竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
经济开发区[2007]J4
号地块			220,344,410.14	-	220,344,410.14
合计			220,344,410.14		220,344,410.14

6. 固定资产

(1) 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	5,415,142.93	326,536.90	259,035.93	5,482,643.90
房屋及建筑物
机器设备
运输工具	4,699,159.93	97,000.00	259,035.93	4,537,124.00
其他	715,983.00	229,536.90		945,519.90
二、累计折旧合计	3,962,981.84	788,561.02	233,779.80	4,517,763.06
房屋及建筑物
机器设备
运输工具	3,365,335.86	720,023.79	233,779.80	3,851,579.85
其他	597,645.98	68,537.23	0.00	666,183.21
三、固定资产减值准备累计金额合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
四、固定资产账面价值合计	1,452,161.09			964,880.84
房屋及建筑物
机器设备
运输工具	1,333,824.07			685,544.15
其他	118,337.02			279,336.69

注:报告期内计入当期损益的折旧 788,561.02 元,无建工程转入固定资产。

(2) 截止 2013 年 12 月 31 日,暂时闲置的固定资产:无

• (3) 截止 2013 年 12 月 31 日,通过融资租赁租入的固定资产:无
• (4) 截止 2013 年 12 月 31 日,通过经营租赁租出的固定资产:无
• (5) 截止 2013 年 12 月 31 日,持有待售的固定资产:无
• (6) 截止 2013 年 12 月 31 日,未办妥产权证书的固定资产:无
• 7. 无形资产

(1) 无形资产情况

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	8,800.00			8,800.00
软件	8,800.00			8,800.00
二、累计摊销额合计	8,800.00			8,800.00
软件	8,800.00			8,800.00
三、无形资产账面净值合计
软件
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计
软件

(2) 开发项目支出情况:无

(3) 其他需说明的事项:无

8. 商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加额	本期减少额	年末余额	期末减值准备
长兴萧然房地产开发有
限公司	797,566.85			797,566.85	797,566.85
合计	797,566.85			797,566.85	797,566.85

注:子公司长兴萧然房地产开发有限公司为项目公司,该子公司皇家湾项目销售已进入尾声,形成商誉的原因消除, 故对未摊销完的商誉计提减值准备。

9. 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	年末余额
办公室装修费	318,508.34	58,600.00	103,343.97		273,764.37
合计	318,508.34	58,600.00	103,343.97		273,764.37

10. 递延所得税资产、递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	年初余额
递延所得税资产:
资产减值准备	498,506.76	375,545.78
工资结余	22,434.94
存货跌价准备	686,891.40	532,473.36
未实现利润		119,423.02
小计	1,207,833.10	1,027,442.16
递延所得税负债:
交易性金融工具、衍生金融工具的估值

项目	期末余额	年初余额
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计

(1) 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	51,781,719.76	40,851,156.11
合计	51,781,719.76	40,851,156.11

注:由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此本公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异和可抵扣亏损。

(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年度	期末余额	年初余额	备注
2013 年	15,948,393.57
2012 年	8,939,978.02	8,939,978.02
2011 年	4,790,114.26	4,790,114.26
2010 年	16,142,752.65	16,142,752.65
2009 年	5,960,481.26	5,960,481.26
2008 年		5,017,829.92
合计	51,781,719.76	40,851,156.11

(3) 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目:无

(4) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细:无

11. 资产减值准备明细

项目			本期减少额
	年初余额	本期计提额	转回	转销	期末余额
一、坏账准备	1,502,183.10	607,552.08	115,708.12		1,994,027.06
二、存货跌价准备	2,129,893.45	1,187,245.96		569,573.81	2,747,565.60
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备

				本期减少额
项目	年初余额	本期计提额	转回	转销	期末余额
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备	797,566.85				797,566.85
十四、其他
合计	4,429,643.40	1,794,798.04	115,708.12	569,573.81	5,539,159.51

12. 应付账款

(1) 应付账款账龄列示

项目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	5,723,497.04	83.49	8,083,793.92	90.74
1 至 2 年	306,901.92	4.48	2,219.00	0.02
2 至 3 年	2,219.00	0.03	807,123.43	9.06
3 年以上	822,684.90	12.00	15,561.47	0.17
合计	6,855,302.86	100.00	8,908,697.82	100.00

本报告期应付账款中应付持有公司 **5%(**含 **5%)**上表决权股份的股东单位情况:无

账龄超过一年的大额应付账款情况:主要由于工程尾款尚未清算。

(2) 应付账款中外币余额情况:无

13. 预收款项

(1) 预收款项账龄列示

	期末余额		年初余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	0.00	0.00	2,253,948.00	99.70
1 至 2 年	0.00	0.00	5,658.00	0.25
2 至 3 年	2,500.00	70.19	1,062.00	0.05
3 年以上	1,062.00	29.81	0.00	0.00
合计	3,562.00	100.00	2,260,668.00	100.00

预收款项中预收持有公司 **5%(**含 **5%)**以上表决权股份的股东单位或关联方情况:无

(2) 预收款项中外币余额情况:无

14. 应付职工薪酬

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	0.00	5,554,625.84	5,326,736.08	227,889.76
二、职工福利费	0.00	412,869.11	412,869.11	0.00
三、社会保险费	47,108.52	556,772.20	556,772.20	47,108.52
其中:医疗保险费	0.00	161,698.82	161,698.82	0.00
基本养老保险费	20,891.76	340,279.38	340,279.38	20,891.76
年金缴费
失业保险费	26,216.76	30,552.68	30,552.68	26,216.76
工伤保险费	0.00	12,367.54	12,367.54	0.00
生育保险费	0.00	11,873.78	11,873.78	0.00
四、住房公积金	0.00	120,585.80	120,585.80	0.00
五、工会经费和职工教育经费	4,653.10	119,048.02	119,048.02	4,653.10
六、其他	25,444.97	91,292.51	91,292.51	25,444.97
其中:因解除劳动关系给予的补偿		90,108.32	90,108.32
合计	77,206.59	6,855,193.48	6,627,303.72	305,096.35

15. 应交税费

税种	年末余额	年初余额
增值税
营业税	345,562.25	2,069,072.55
城建税	110,723.00	140,740.56
企业所得税	13,226,217.53	15,683,856.22
房产税	34,517.43	34,517.43
土地使增税	13,518,795.12	-116,650.27
个人所得税	2,216.91	2,155.98
印花税	354,412.09	347,362.55
教育费附加	-40,339.34	-10,756.78
其他	243,412.97	153,337.43
合计	27,795,517.96	18,303,635.67

16. 其他应付款

(1) 其他应付款账龄列示

	期末余额		年初余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	97,698,168.40	89.56	34,860,634.17	96.71
1 至 2 年	10,198,682.23	9.35	49,822.98	0.14

	期末余额		年初余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
2 至 3 年	49,822.98	0.05	17,685.31	0.05
3 年以上	1,137,478.65	1.04	1,119,793.34	3.10
合计	109,084,152.26	100.00	36,047,935.80	100.00

(2) 其他应付款中应付持有公司 **5%(**含 **5%)**表决权股份的股东单位或关联方情况:无 (3) 账龄超过一年的大额其他应付款情况:收赣州晨光稀土新材料股份有限公司及黄平 之间《关于舜元地产发展股份有限公司之重大资产重组合作意向书》保证金、供应商及工程 承包商质保金、押金等所致。

(4) 金额较大的其他应付款

单位名称	金额	其他应付款性质或内容
闰土控股集团有限公司	56,000,000.00	往来款
浙江锦盛包装有限公司	40,000,000.00	往来款
赣州晨光稀土新材料股份有限公司	10,000,000.00	保证金
合计	106,000,000.00	——

(5) 其他应付款中外币余额情况:无

17. 股本

				本期变动增减(+、-)
股东	年初余额(万元)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额(万元)
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份	2,019.20						2,019.20
其中:国家拥有股份	2,019.20						2,019.20
2、募集法人股	9,734.83						9,734.83
尚未流通股份合计	11,754.03						11,754.03
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股	15,466.88						15,466.88
其中:高管股
已流通股份合计	15,466.88						15,466.88
合计	27,220.91						27,220.91

18. 资本公积

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价	471,963,978.61			471,963,978.61

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
其他资本公积	65,427,920.08			65,427,920.08
合计	537,391,898.69			537,391,898.69

19. 盈余公积

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	55,499,951.28			55,499,951.28
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	55,499,951.28			55,499,951.28

20. 未分配利润

项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上年未分配利润	-655,132,765.72
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润	-655,132,765.72
加:本期归属于母公司所有者的净利润	5,756,549.56
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-649,376,216.16

21. 营业收入和营业成本

(1) 营业收入明细列示

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	107,147,449.00	117,778,105.13
其他业务收入
营业收入合计	107,147,449.00	117,778,105.13

(2) 营业成本明细列示

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	45,956,844.06	83,925,620.06
其他业务成本

项目	本期发生额	上期发生额
营业成本合计	45,956,844.06	83,925,620.06

(3) 主营业务按行业分项列示

		本期发生额	上期发生额
行业名称	主营业务收入主营业务成本		主营业务收入	主营业务成本
房地产	107,147,449.00	45,956,844.06	117,778,105.13	83,925,620.06

(4) 主营业务按地区分项列示

地区名称		本期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
浙江区域	107,147,449.00	45,956,844.06	111,914,101.00	83,856,846.18
成都区域			5,864,004.13	68,773.88

(5) 前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
上海泉渠实业有限公司	96,766,755.00	90.31
胡淑枫	1,148,712.00	1.07
朱之湄	1,090,043.00	1.02
许晓明	1,016,229.00	0.95
王宝根	1,012,828.00	0.95
合计	101,034,567.00	94.29

22. 营业税金及附加

项目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
营业税	5%	5,551,131.63	5,888,905.26
城市维护建设税	5%、7%	281,431.77	300,309.27
教育费附加	2%、3%	277,701.61	291,513.27
土地增值税	30%-200%的差额税率	18,552,945.73	2,578,781.12
其他		215,494.90	280,175.24
合计		24,878,705.64	9,339,684.16

23. 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	12,960.00	82,998.00
销售佣金	4,248,543.00
中介费	1,000.00	45,063.40
合计	4,262,503.00	128,061.40

24. 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工及行政费用	13,831,144.31	10,465,514.76
财产管理费用	2,590,120.31	2,049,167.68
其他	3,010,946.91	2,978,799.12
合计	19,432,211.53	15,493,481.56

25. 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出
减:利息收入	390,781.11	329,235.25
汇兑损失
减:汇兑收益
手续费支出	27,392.26	34,816.92
其他支出
合计	-363,388.85	-294,418.33

26. 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	491,843.96	-725,275.59
二、存货跌价损失	1,187,245.96	1,829,650.08
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失		797,566.85
十四、其他
合计	1,679,089.92	1,901,941.34

27. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

	本期发生额			上期发生额
项目	金额	计入当期非经常性损益的金额	金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	32,743.87	32,743.87
其中:固定资产处置利得	32,743.87	32,743.87
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他			237,574.00	237,574.00
合计	32,743.87	32,743.87	237,574.00	237,574.00

(2) 政府补助明细:无

28. 营业外支出

	本期发生额			上期发生额
项目	金额	计入当期非经常性损益的金额	金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	1,000.00	1,000.00	10,000.00	10,000.00
其他	1,260.82	1,260.82	16,816.00	16,816.00
合计	2,260.82	2,260.82	26,816.00	26,816.00

29. 所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	7,054,967.55	5,180,944.54
递延所得税调整	-180,390.94	-133,782.82
合计	6,874,576.61	5,047,161.72

30. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	代码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	5,756,549.56	2,447,331.22
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	5,733,119.90	2,232,369.22
期初股份总数	S0	272,209,120.00	272,209,120.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1

项目	代码	本期发生额	上期发生额
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S
基本每股收益(Ⅰ)		0.02115	0.0090
基本每股收益(Ⅱ)		0.02106	0.0082
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1	5,756,549.56	2,447,331.22
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	5,733,119.89	2,232,369.22
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数		272,209,120.00	272,209,120.00
稀释每股收益(Ⅰ)		0.02115	0.0090
稀释每股收益(Ⅱ)		0.02106	0.0082

(1) 基本每股收益

基本每股收益= P0÷ S

S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为 报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

(2) 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。

31. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
往来款	193,920,722.33	31,000,000.00
收土地竞拍保证金	30,800,000.00
汇款账号错误退款	6,400,000.00
利息收入	424,341.35	296,605.12
其他	193,999.51	337,449.96
合计	231,739,063.19	31,634,055.08

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
往来款	68,900,000.00	65,000,000.00
差旅及会务	2,940,009.09	2,787,568.36
办公费用	2,191,017.85	813,896.6
运输费用	800,124.21	605,757.51
土地竞拍保证金	30,800,000.00
销售佣金及中介服务费	7,706,634.00
中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会反请求仲裁费	2,055,600.00
房租费	990,118.64	959,924.88
业务招待费	786,694.38	1,716,843.76
其他	2,099,189.93	453,961.23
合计	119,269,388.10	72,337,952.34

32. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	4,457,390.14	2,447,331.22
加:资产减值准备	1,679,089.92	1,104,374.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	788,561.02	861,362.85
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	103,343.97	98,407.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	-32,743.87
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)

项目	本期金额	上期金额
投资损失(收益以"-"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-265,775.34	-133,782.82
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)	-173,562,732.81	33,140,463.17
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	156,384,838.55	-49,501,264.64
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	32,005,389.65	-20,675,649.70
经营活动产生的现金流量净额	21,557,361.23	-32,658,757.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	139,653,179.32	94,329,554.99
减:现金的年初余额	94,329,554.99	102,993,062.86
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	45,323,624.33	-8,663,507.87

(2) 现金及现金等价物

项目	本期金额	上期金额
一、现金
其中:库存现金	60,401.66	79,004.11
可随时用于支付的银行存款	139,592,777.66	94,250,550.88
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	139,653,179.32	94,329,554.99

六、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本(万元)	母公司对本企业的持股	母公司对本企业的表决权比	本企业最终控制方	组织机构代码
							比例(%)	例(%)

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本(万元)	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)	本企业最终控制方	组织机构代码
上海舜元企业投资发展有限公司	第一大股东	有限责任公司	上海	罗兴龙	投资管理	10,000.00	25.99	25.99	陈炎表	66073345-3

2. 本企业的子公司情况

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本(万元)	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
长兴萧然房地产开发有限公司	全资子公司	有 限责任	浙 江长兴	史浩梁	房地产开发销销售	5,000.00	100	100	75117546-9
上虞联谊置业有限公司	控股子公司	有 限责任	浙 江上虞	史浩梁	房地产开发销销售	8,000.00	40	40	05959734-X
成都舜泉投资有限公司	全 资 子公司	有 限责任	成都	丁玉富	项目投资及管理等	1,000.00	100	100	67719645-5

3. 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
舜元控股集团有限公司	受同一实际控制人控制	63202912-7
舜元建设(集团)有限公司	受同一实际控制人控制	77575960-2
金马控股集团有限公司	本公司第二大股东	779295585
浙江萧然工贸集团有限公司	本公司第二大股东之控股子公司	14357138-8
闰土控股集团有限公司	重要子公司上虞联谊置业有限公司 10%以上股份股东	76640071-0
浙江锦盛包装有限公司	重要子公司上虞联谊置业有限公司 10%以上股份股东	14615014-0

4. 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易:无

• (2) 关联托管情况:无
• (3) 关联承包情况:无

(4) 关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	租赁收益确定依据	租赁收益对公司影响
舜元控股集团有限公司	舜元实业发展股份有限公司	舜元企业发展大厦17楼3 单元	794,526.64			2013.3.1 2014.2.28 794,526.64 市场价格		影响较小

(5) 关联担保情况情况:无

(6) 关联方资金拆借情况:无

(7) 关联方资产转让、债务重组情况:无

(8) 其他关联交易:无

5. 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
其他应付款	闰土控股集团有限公司	56,000,000.00
其他应付款	浙江锦盛包装有限公司	40,000,000.00
应付账款	舜元建设(集团)有限公司	1,178,081.45
其他应收款	舜元控股集团有限公司	199,112.61	196,226.92
预付款项	舜元控股集团有限公司	66,370.87	64,215.97
其他应付款	浙江萧然工贸集团有限公司	19,774.09	19,774.09
其他应付款	舜元建设(集团)有限公司	5,000.00	5,000.00

6. 关联资金往来

关联方	项目名称	支付金额	收款金额	备注
舜元建设(集团)有限公司	其他应付款	62,500,000.00	89,168,732.57	代国投代收代付款

七、或有事项

本公司于 2013 年 2 月 22 日收到中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会(2013)沪贸仲 字第 0774 号《<关于舜元地产发展股份有限公司之重大资产重组合作意向书>争议仲裁案仲裁 通知》及赣州晨光稀土新材料股份有限公司和黄平的《仲裁申请书》,晨光稀土和黄平因《关 于舜元地产发展股份有限公司之重大资产重组合作意向书》纠纷,将本公司及舜元投资作为 被申请人,提请仲裁,要求返还其履约保证金 1000 万元、终止行使其出具的 2000 万元履约 保函、支付其 3000 万元违约金,并要求舜元投资承担连带责任。 2013 年 7 月 13 日,中国国 际经济贸易仲裁委员会上海分会仲裁庭对本案进行了开庭审理。截止报告日,仲裁庭尚未作 出最终的裁决,本仲裁案仍处于审理中。公司认为其行为构成单方面违约,要求其继续履行 《合作意向书》并支付相应违约金 3000 万元。

八、承诺事项

本公司第一股东上海舜元企业投资发展有限公司及本公司的实际控制人陈炎表于 2012 年 12 月 11 日就本公司 2012 年至 2014 年盈利预测事项作出书面承诺,若 2012 年、2013 年、2014 年各年度实际实现的归属于母公司所有者的净利润(以公司年度审计报告中披露的数字为准) 未能达到盈利预测报告,其差额由上海舜元企业投资发展有限公司在公司以上各年度审计报 告正式出具后的二十个工作日内以现金向公司补足,若上海舜元企业投资发展有限公司未能 按其承诺以现金补足差额,本公司的实际控制人陈炎表在公司以上各年度审计报告正式出具 后的三十个工作日内以现金向公司补足。

本公司 2012 年实现归属于母公司所有者的净利润 2,447,331.22 元,超过其申请恢复上 市所做的盈利预测。

九、资产负债表日后事项:无

十、其他重要事项

本公司尚未完成股权分置改革。截止审计报告日本公司与有关方就启动股改事宜进行洽谈。 十一、母公司财务报表重要项目注释

1、其他应收款

(1)其他应收款按种类列示

		期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备	46,019,141.84	100.00	176,730.87	100.00
组合小计
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	46,019,141.84	100.00	176,730.87	100.00

		年初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备	82,794,457.59	100.00	265,162.41	100.00
组合小计
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	82,794,457.59	100.00	265,162.41	100.00

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1 年以内	45,724,684.25	99.36	137,762.73	57,117,314.15	68.99	171,351.94
1 至 2 年	17,314.15	0.04	0.00	25,612,736.77	30.94	80,119.14
2 至 3 年	212,736.77	0.46	6,764.80	61,706.67	0.07	12,341.33
3 至 4 年	61,706.67	0.13	30,853.34	2,700.00	0.00	1,350.00
4 至 5 年	2,700.00	0.01	1,350.00		0.00
5 年以上		0.00			0.00
合计	46,019,141.84	100.00	176,730.87	82,794,457.59	100.00	265,162.41

(2)本期收回或转回的其他应收款情况:无

(3)本报告期实际核销的其他应收款情况:无

(4)其他应收款中持有公司 **5%(**含 **5%)**以上表决权股份的股东单位情况:无

(5)金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	其他应收款性质或内容
上虞联谊置业有限公司	34,000,000.00	往来款
成都舜泉投资有限公司	11,715,183.56	往来款
合计	45,715,183.56	——

(6)其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
上虞联谊置业有限公司	二级子公司	34,000,000.00	1 年以内	73.88
成都舜泉投资有限公司	子公司	11,715,183.56	1 年以内	25.46
舜元控股集团有限公司	受同一实际控制人控制	199,112.61	1 年以内	0.43
上海优联物业管理有限公司	非关联方	91,130.67	1 年以内	0.20
湖北宏都实业有限公司	非关联方	6,615.00	1 年以内	0.01
合计		46,012,041.84		99.98

(7)应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
上虞联谊置业有限公司	二级子公司	34,000,000.00	73.88
成都舜泉投资有限公司	子公司	11,715,183.56	25.46
舜元控股集团有限公司	受同一实际控制人控制	199,112.61	0.43
合计		45,914,296.17	99.77

(8)终止确认的其他应收款项情况:无

(9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化情况:无

(10) 其他应收款中外币余额情况:无

2、长期股权投资

(1) 长期股权投资情况

被投资单位	核算方法	初始投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位持股比例(%)	在被投资单位表决权比例(%)	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本期计提减值准备	本期现金红利
长兴萧然房地产开发有限公司	成本法	87,134,741.00	87,134,741.00		87,134,741.00	100	100
成都舜泉投资有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100	100
合 计	——	97,134,741.00	97,134,741.00		97,134,741.00	——	——	——

(2) 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况:无

(3) 其他需说明的事项:无

3、现金流量表补充资料

项目	本期数	上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	-6,262,001.56	-8,938,322.75
加:资产减值准备	-88,431.54	6,621.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	597,205.77	701,626.68
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	103,343.97	100,407.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	-32,743.87
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)
投资损失(收益以"-"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	22,107.89	-3,655.27
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	32,711,753.85	-3,224,785.53
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-21,986,714.47	-12,594,825.39
经营活动产生的现金流量净额	5,064,520.04	-23,952,933.62

项目	本期数	上期数
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	8,485,102.30	3,456,499.16
减:现金的年初余额	3,456,499.16	27,409,432.78
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	5,028,603.14	-23,952,933.62

十二、补充资料

1. 本期非经常性损益情况

(1)根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益(2008)》[证监会公告(2008)43 号],本公司非经常性损益如下:

项目	金	额	备注
1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分		32,743.87
2.越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6.非货币性资产交换损益
7.委托他人投资或管理资产的损益
8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16.对外委托贷款取得的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

项目	金	额	备注
18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19.受托经营取得的托管费收入
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出		-2,260.82
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目
22.少数股东权益影响额		567.37
23.所得税影响额		-7,620.76
合计		23,429.66

2. 净资产收益率和每股收益

(1)本年度

报告期利润	加权平均净资产	每股收益
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.7046	0.02115	0.02115
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.6935	0.02106	0.02106

(2)上年度

报告期利润	加权平均净资产	每股收益
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.1724	0.0090	0.0090
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.0694	0.0082	0.0082

3. 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

(1) 资产负债表

报表项目	期末余额	年初余额	变动金额	变动幅度%	变动原因
货币资金	139,653,179.32	94,329,554.99	45,323,624.33	48.05	收回国投公司款项
应收账款	1,713,050.77	83,712,574.64	-81,999,523.87	-97.95	收回国投公司款项
预付款项	14,289,034.43	48,725,472.53	-34,436,438.10	-70.67	上虞联谊置业预付土地款转土地成本
存货	241,099,207.87	67,676,455.16	173,422,752.71	256.25	上虞联谊置业购买土地
应交税费	27,795,517.96	18,303,635.67	9,491,882.29	51.86	预提土地增值税
其他应付款	109,084,152.26	36,047,935.80	73,036,216.46	202.61	上虞联谊置业应付土地款

(2) 利润表

报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	备注
营业收入	107,147,449.00	117,778,105.13	-10,630,656.13	-9.03	本年销售量减少
营业成本	45,956,844.06	83,925,620.06	-37,968,776.00	-45.24	本年销售量减少,主要销售商铺

营业税金及附加	24,878,705.64	9,339,684.16	15,539,021.48	166.38	本年按土地增值税清算规定计算并预提土地增值税
销售费用	4,262,503.00	128,061.40	4,134,441.60	3228.48	本年委托中介销售商铺支付中介费
所得税费用	6,874,576.61	5,047,161.72	1,827,414.89	36.21	本年销售商铺毛利率增加

十三、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 1 月 27 日决议批准。根据本公司章程,本财务 报表将提交股东大会审议。

舜元实业发展股份有限公司

2014 年 1 月 27 日

第 15 页至第 60 页的财务报表附注由下列负责人签署:

	法定代表人:		主管会计工作负责人:		会计机构负责人:
签名:	史浩樑	签名:	王国军	签名:	蒋敏
日期:	2014.1.27	日期:	2014.1.27	日期:	2014.1.27