Infotmic co.,ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 9, 2013

中磊会计师事务所 有限责任公司

ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD.

舜元地产发展股份有限公司 2012 年审计报告

中国·北京

BEIJING CHINA

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中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEI CERTIFIED 地址 (Add)：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 PUBLIC ACCOUNTANTS 电话 (Tel)：（010）51120371 Add: Changning Building Xinghuo Road 传真 (Fax)：（010）51120377 邮编 (Post )： 100070 Fengtai District Beijing CHINA

Z H O N G L EI C E R TI FI E D P U B LI C A C C O U N T A N T S

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（2013）中磊（审 A）字第 0062 号

舜元地产发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的舜元地产发展股份有限公司 (以下简称舜元地产公司)财务 报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2012 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是舜元地产公司管理层责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵 守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大 错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大 错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

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• 2 -

中磊会计师事务所 3

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，舜元地产公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了舜元地产公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度 的经营成果和现金流量。

中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：邹宏文

中国 · 北京 中国注册会计师：史福芹

二〇一三年四月九日

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• 3 -

中磊会计师事务所 4

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：舜元地产发展股份有限公司

编制单位：舜元地产发展股份有	编制单位：舜元地产发展股份有	编制单位：舜元地产发展股份有
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	94,329,554.99	102,993,062.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	83,712,574.64	64,147,039.64
预付款项	48,725,472.53	16,603,818.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	2,324,179.22	3,784,828.11
买入返售金融资产
存货	67,676,455.16	102,646,568.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	296,768,236.54	290,175,317.43
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	1,452,161.09	2,308,773.94
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉		1,697,476.92
长期待摊费用	318,508.34	416,915.90
递延所得税资产	1,027,442.16	893,659.34
其他非流动资产

中磊会计师事务所 5

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非流动资产合计	2,798,111.59	5,316,826.10
资产总计	299,566,348.13	295,492,143.53
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	8,908,697.82	1,032,623.90
预收款项	2,260,668.00	75,160,233.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	77,206.59	329,177.60
应交税费	18,303,635.67	10,009,799.94
应付利息
应付股利
其他应付款	36,047,935.80	1,439,436.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	65,598,143.88	87,971,270.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	65,598,143.88	87,971,270.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	272,209,120.00	272,209,120.00
资本公积	537,391,898.69	537,391,898.69
减：库存股
专项储备
盈余公积	55,499,951.28	55,499,951.28
一般风险准备
未分配利润	-655,132,765.72	-657,580,096.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	209,968,204.25	207,520,873.03
少数股东权益	24,000,000.00
所有者权益（或股东权益）合计	233,968,204.25	207,520,873.03
负债和所有者权益（或股东权
	299,566,348.13	295,492,143.53
益）总计

中磊会计师事务所 6

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法定代表人：史浩樑 主管会计工作负责人：王国军 会计机构负责人：蒋敏

2、母公司资产负债表

编制单位：舜元地产发展股份有限公司

编制单位：舜元地产发展股份有	编制单位：舜元地产发展股份有	编制单位：舜元地产发展股份有
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	3,456,499.16	27,409,432.78
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	8,725,408.97	2,114,637.59
应收利息
应收股利
其他应收款	82,529,295.18	85,921,902.11
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	94,711,203.31	115,445,972.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	97,134,741.00	97,134,741.00
投资性房地产
固定资产	973,945.20	1,675,571.88
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	318,508.34	416,915.90
递延所得税资产	66,290.60	64,635.33
其他非流动资产
非流动资产合计	98,493,485.14	99,291,864.11
资产总计	193,204,688.45	214,737,836.59
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		54,000.00
预收款项
应付职工薪酬		216,142.51
应交税费	125,445.98	331,493.01
应付利息

中磊会计师事务所 7

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应付股利
其他应付款	33,447,528.41	45,566,164.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	33,572,974.39	46,167,799.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	33,572,974.39	46,167,799.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	272,209,120.00	272,209,120.00
资本公积	548,760,644.31	548,760,644.31
减：库存股
专项储备
盈余公积	55,499,951.28	55,499,951.28
一般风险准备
未分配利润	-716,838,001.53	-707,899,678.78
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	159,631,714.06	168,570,036.81
负债和所有者权益（或股东权
	193,204,688.45	214,737,836.59
益）总计

法定代表人：史浩樑 主管会计工作负责人：王国军 会计机构负责人：蒋敏

3、合并利润表

编制单位：舜元地产发展股份有限公司

编制单位：舜元地产发展股份有	编制单位：舜元地产发展股份有	编制单位：舜元地产发展股份有
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	117,778,105.13	55,683,008.59
其中：营业收入	117,778,105.13	55,683,008.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	110,494,370.19	50,579,335.53
其中：营业成本	83,925,620.06	30,514,469.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出

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分保费用
营业税金及附加	9,339,684.16	4,140,551.63
销售费用	128,061.40	611,839.30
管理费用	15,493,481.56	14,424,516.68
财务费用	-294,418.33	-670,906.18
资产减值损失	1,901,941.34	1,558,864.72
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
	7,283,734.94	5,103,673.06
填列）
加：营业外收入	237,574.00
减：营业外支出	26,816.00	262,711.96
其中：非流动资产处
置损失
四、利润总额（亏损总额以
	7,494,492.94	4,840,961.10
“－”号填列）
减：所得税费用	5,047,161.72	2,692,911.92
五、净利润（净亏损以“－”号
	2,447,331.22	2,148,049.18
填列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
	2,447,331.22	2,148,049.18
利润
少数股东损益
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.009	0.0079
（二）稀释每股收益	0.009	0.0079
七、其他综合收益
八、综合收益总额	2,447,331.22	2,148,049.18
归属于母公司所有者的综
	2,447,331.22	2,148,049.18
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额

法定代表人：史浩樑 主管会计工作负责人：王国军 会计机构负责人：蒋敏

4、母公司利润表

编制单位：舜元地产发展股份有限公司

				单位：元
	项目	本期金额		上期金额
	一、营业收入		0.00	17,800,000.00
	减：营业成本		0.00	11,004,530.46
		- 8 -

中磊会计师事务所 9

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营业税金及附加		1,220,627.03
销售费用
管理费用	9,287,704.05	10,799,416.89
财务费用	-116,773.11	-496,523.67
资产减值损失	6,621.08	82,751.40
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
	-9,177,552.02	-4,810,802.11
填列）
加：营业外收入	237,574.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以
	-8,939,978.02	-4,810,802.11
“－”号填列）
减：所得税费用	-1,655.27	-20,687.85
四、净利润（净亏损以“－”号
	-8,938,322.75	-4,790,114.26
填列）
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	-0.032836	-0.017597
（二）稀释每股收益	-0.032836	-0.017597
六、其他综合收益
七、综合收益总额	-8,938,322.75	-4,790,114.26

法定代表人：史浩樑 主管会计工作负责人：王国军 会计机构负责人：蒋敏

5、合并现金流量表

编制单位：舜元地产发展股份有限公司

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	45,798,584.00	111,954,854.00
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增

中磊会计师事务所 10

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加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
	31,634,055.08	3,378,994.64
的现金
经营活动现金流入小计	77,432,639.08	115,333,848.64
购买商品、接受劳务支付的
	26,835,515.08	45,494,013.80
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	4,349,501.48	6,604,316.92
付的现金
支付的各项税费	6,568,428.05	23,527,843.07
支付其他与经营活动有关
	72,337,952.34	51,935,904.54
的现金
经营活动现金流出小计	110,091,396.95	127,562,078.33
经营活动产生的现金流量净额	-32,658,757.87	-12,228,229.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
		2,937,688.02
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计		2,937,688.02
购建固定资产、无形资产和
	4,750.00	520,781.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		19,623,651.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	4,750.00	20,144,432.00
投资活动产生的现金流量净额	-4,750.00	-17,206,743.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	24,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东	24,000,000.00

中磊会计师事务所 11

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投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	24,000,000.00
偿还债务支付的现金		14,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息
		222,264.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计		14,622,264.00
筹资活动产生的现金流量净额	24,000,000.00	-14,622,264.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-8,663,507.87	-44,057,237.67
加：期初现金及现金等价物
	102,993,062.86	147,050,300.53
余额
六、期末现金及现金等价物余额	94,329,554.99	102,993,062.86

法定代表人：史浩樑 主管会计工作负责人：王国军 会计机构负责人：蒋敏

6、母公司现金流量表

编制单位：舜元地产发展股份有限公司

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
		7,800,000.00
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
	80,258,280.58	74,548,979.27
的现金
经营活动现金流入小计	80,258,280.58	82,348,979.27
购买商品、接受劳务支付的
		806,843.94
现金
支付给职工以及为职工支
	3,107,480.43	4,641,395.67
付的现金
支付的各项税费	485,663.80	1,715,518.93
支付其他与经营活动有关
	100,618,069.97	63,574,465.24
的现金
经营活动现金流出小计	104,211,214.20	70,738,223.78
经营活动产生的现金流量净额	-23,952,933.62	11,610,755.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金

中磊会计师事务所 12

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处置固定资产、无形资产和
		2,832,688.02
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计		2,832,688.02
购建固定资产、无形资产和
		516,181.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		19,623,651.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计		20,139,832.00
投资活动产生的现金流量净额		-17,307,143.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-23,952,933.62	-5,696,388.49
加：期初现金及现金等价物
	27,409,432.78	33,105,821.27
余额
六、期末现金及现金等价物余额	3,456,499.16	27,409,432.78

法定代表人：史浩樑 主管会计工作负责人：王国军 会计机构负责人：蒋敏

7、合并所有者权益变动表

编制单位：舜元地产发展股份有限公司

本期金额

	ZHONG LEI 项目 一、上年年末余额	ZHONG LEI 项目 一、上年年末余额	实收资本 （或股本） 272,209,120.00	本期金额 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 537,391,898.69 55,499,951.2	本期金额 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 537,391,898.69 55,499,951.2	本期金额 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 537,391,898.69 55,499,951.2	本期金额 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 537,391,898.69 55,499,951.2	未分配利润 -657,580,096.9	其 他	其 他	单位：元 少数股东权 益	所有者权益 合计 207,520,873.03
						8		4
						- 12 -

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中磊会计师事务所 13

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	272,209,120.00	537,391,898.69			55,499,951.2 8		-657,580,096.9 4			207,520,873.03
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）							2,447,331.22		24,000,000.0 0	26,447,331.22
（一）净利润							2,447,331.22			26,447,331.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							2,447,331.22			26,447,331.22
（三）所有者投入和减少资本									24,000,000.0 0
所有者投入资本									24,000,000.0 0
股份支付计入所有者权益的金额
其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	272,209,120.00	537,391,898.69			55,499,951.2 8		-655,132,765.7 2		24,000,000.0 0	233,968,204.25

上年金额

单位：元

NTS	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
				专					少数
A 项目										所有者权益
	实收资本（或		减：	项				其	股东
OUNT					盈	一般风				合计
	股本）	资本公积	库存	储 备	余公积	险准备	未分配利润	他	权益
			股
	272,209,120.	537,391,898			55,499,951		-659,728,14			205,372,823
CC 一、上年年末余额
	00	.69			.28		6.12			.85
C A 加：同一控制下企业
I 合并产生的追溯调整
BL 加：会计政策变更
U 前期差错更正
D P 其他
	272,209,120.	537,391,898			55,499,951		-659,728,14			205,372,823
IE 二、本年年初余额
	00	.69			.28		6.12			.85
F
TI 三、本期增减变动金额（减							2,148,049.1			2,148,049.1
R 少以“－”号填列）							8			8
E							2,148,049.1			2,148,049.1
C （一）净利润
							8			8
I
LE （二）其他综合收益
							2,148,049.1			2,148,049.1
NG 上述（一）和（二）小计
							8			8
HO （三）所有者投入和减少
Z 资本

中磊会计师事务所 14

==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	272,209,120.	537,391,898			55,499,951		-657,580,09			207,520,873
四、本期期末余额
	00	.69			.28		6.94			.03

法定代表人：史浩樑 主管会计工作负责人：王国军 会计机构负责人：蒋敏

CCOUNTANTS 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：舜元地产发展股份有限公司 本期金额	CCOUNTANTS 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：舜元地产发展股份有限公司 本期金额	CCOUNTANTS 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：舜元地产发展股份有限公司 本期金额	CCOUNTANTS 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：舜元地产发展股份有限公司 本期金额
C A					本期金额
				专 项 储 备
			减：
LI 项目	实收资本					一般风		所有者权益
		资本公积	库存		盈余公积		未分配利润
PUB	（或股本）					险准备		合计
			股
	272,209,12	548,760,644			55,499,951		-707,899,67	168,570,036
ED 一、上年年末余额
	0.00	.31			.28		8.78	.81
I
IF 加：会计政策变更
RT 前期差错更正
E 其他
C	272,209,12	548,760,644			55,499,951		-707,899,67	168,570,036
I 二、本年年初余额
	0.00	.31			.28		8.78	.81
E
L 三、本期增减变动金额（减							-8,938,322.	-8,938,322.
G 少以“－”号填列）							75	75
N							-8,938,322.	-8,938,322.
O （一）净利润
							75	75
H
Z （二）其他综合收益

中磊会计师事务所 15

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														-8,938,322.	-8,938,322.	-8,938,322.	-8,938,322.
上述（一）和（二）小计
														75		75
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
			272,209,12	548,760,644						55,499,951				-716,838,00		159,631,714 .06
S 四、本期期末余额
			0.00	.31							.28				1.53
	TANT 上年金额
	OUN										上年金额
									专 项 储 备
							减：
	C 项目		实收资本										一般风				所有者权益
					资本公积		库存				盈余公积				未分配利润
	AC		（或股本）										险准备				合计
							股
	C		272,209,12		548,760,644						55,499,951				-703,109,56		173,360,151
	LI 一、上年年末余额
			0.00		.31						.28				4.52		.07
	B
	U 加：会计政策变更
	P 前期差错更正
	ED 其他
	I		272,209,12		548,760,644						55,499,951				-703,109,56		173,360,151
	IF 二、本年年初余额
			0.00		.31						.28				4.52		.07
	T
	R 三、本期增减变动金额（减														-4,790,114.		-4,790,114.
	CE 少以“－”号填列）														26		26
															-4,790,114.		-4,790,114.
	EI （一）净利润
															26		26
	L
	G （二）其他综合收益
															-4,790,114.		-4,790,114.
	ON 上述（一）和（二）小计
															26		26
	ZH （三）所有者投入和减少资
	本

中磊会计师事务所 16

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1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	272,209,12	548,760,644			55,499,951		-707,899,67	168,570,036
四、本期期末余额
	0.00	.31			.28		8.78	.81

法定代表人：史浩樑 主管会计工作负责人：王国军 会计机构负责人：蒋敏

三、公司基本情况

舜元地产发展股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为天发石油股份有限公司，于2008 年8月经湖北省工商行政管理局批准，并经国家工商总局核准，名称变更为舜元地产发展股份有 限公司。

本公司取得湖北省工商行政管理局颁发的注册号为420000000011292号企业法人营业执照， 法定代表人为史浩樑，注册资本为27,220.912万元，注册地为湖北省荆州市江汉路106号，公司 经营范围为：房地产开发经营，房屋土地建设和房屋（附属内部装修设施）出售，租赁，物业管 理，房屋设备，建筑设备、建筑装饰材料的购销，园林绿化（上述经营范围涉及许可经营凭许可 证经营）。

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• 16 -

中磊会计师事务所

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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、《企业会计准则应用指南》及其《企业会计准则讲解》 的有关规定，并基于以下所述主要会计政策和会计估计进行确计和计量，在此基础上编制财务报 表。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

3、 会计制度

本公司执行《企业会计准则》及其应用指南的规定。

4、会计期间

本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

5、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

6、 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一 般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要 素金额能够取得并可靠计量为基础。

7、 外币业务核算方法

本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折 合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的

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中磊会计师事务所 18

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核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场 上流通的三个月内到期的短期债券投资等确定为现金等价物。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金 融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。其中，金融资产通常指企业的下列资产:现金、银 行存款、应收账款、应收票据、贷款、股权投资、债权投资等;金融负债通常指企业的下列负债: 应付账款、应付票据、应付债券等。从发行方看，权益工具通常指企业发行的普通股、认股权等。

（1）金融工具的分类

按取得持有金融资产和承担金融负债的目的划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产或金融负债）、持有至到期投资、应收款项、可供 出售金融资产、其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发现的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差 额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

b、持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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中磊会计师事务所 19

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c、应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议作为初始确认金额，并按照往来户名等设置明细账，进行明细核算，具有融 资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的 差额计入当期损益。

d、可供出售金融资产

公司取得可供出售金融资产时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

e、其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值；

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

(2)金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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中磊会计师事务所 20

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①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。

（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

a、可供出售金融资产的减值准备：

年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

b、持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

(1)年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚 未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等） 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

单项金额重大是指：金额2000万元以上。

(2)对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账 龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以

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中磊会计师事务所 21

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单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款 项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备

计提的比例：

应收款项账龄 1年以内 1年－2年 2年－3年 3年－5年 5年以上 关联方应收款项按其年末余额的0.3%	提取比例 0.3% 10% 20% 50% 100%

(3)对确定不能收回的款项另行按法规程序报批后单项确认坏账损失。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货主要包括开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、库存商品、 周转材料等诸大类。

（2）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（3） 存货的取得和发出的计价方法

(1)以材料采购的实际成本计价。

(2)材料消耗计价：

公司材料以实际采购成本计价进行核算；开发成本的计算主要是依据产品的类别及工期并按 成本项目进行核算；开发项目竣工、交付使用、实现产权转移或完成产权初始化登记，即开发成 本结转为开发产品；周转材料核算一般为价值在200元以上、使用周期较长的物品，摊销方式： 采用一次摊销法。

(3)开发用地的核算方法：对于开发用土地，公司以支付土地出让金方式取得的土地使用权， 在项目整体开发时，全部转入项目开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入项目开

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发产品，后期未开发土地仍保留在土地开发成本。

(4)公共配套设施费用的核算方法：

开发产品中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施 所需费用，计入商品房成本；不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例标准分配计入商品房成 本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。 开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开 发成本中计提。

(5)出租开发产品的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算出月摊 销额，计入出租开发产品的经营成本费用。

(6)期末存货按实际成本计价。

（4） 存货跌价准的计提方法

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记 的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

12、长期股权投资

（1）投资成本的确定

a、企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本① 同一控制下的企 业合并：以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。② 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企 业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。b、除 企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其 初始投资成本：① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚

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未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 在 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。⑤ 通过债务重组 取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

a、公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司对子公 司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。b、对被投资 单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。c、成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。d、权益法下 公司确认投资收益① 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行 处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成（应明确认定标准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认 投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定 企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。② 被投资单位 以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已 确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。③ 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持 股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积）。e、长期股权投资的减值本公司对于使用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其他长期股权投资，如果可 收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减

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值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

13、投资性房地产

（1）投资性房地产内容

本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

（2）本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量

对按照成本模式计量的投资性房地产一出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租 用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资 产，且在同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 的计量这两项条件时予以确认。固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设 备、其他设备、固定资产装修和经营租入固定资产改良。

（2） 固定资产的分类

房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备、固定资产装修和经营租入固定资 产改良。

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（3） 固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量

(1)外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

(2)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。

(3)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。

(4)债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； (5)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

(6)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

(7)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。

（4） 固定资产的折旧：采用年限平均法

各类固定资产的使用年限、净残值率如下：	各类固定资产的使用年限、净残值率如下：
固定资产类别	使用年限（年）	净残值率
房屋建筑物	30-40	5%
通用设备	5	5%
运输工具	5	5%

（5） 固定资产后续支出的处理

固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用；固定资产改良支出，以增计后不超过 该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余则计入当期费用；固定资产装修费用，在 符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限

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两者中较短的期间内，单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，单独计提折旧。

15、在建工程

(1)在建工程按实际发生的工程支出计价。

(2)在建工程确认工程实际支出的方法：发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付 施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊 销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。

(3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。如所建造的固定资产 已达预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之时起，根据工程预算、 造价或工程实际成本资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按 决算数调整暂估价，但不调整原已计提的折旧额。

(4)在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在下列一项或多项情况时，计提减值准 备，具体采用单项计提的方法： 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

本公司符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足三项条件时开始资本化：1.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2.借款费用已经发生；3.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

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（2）借款费用资本化期间

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分 项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

a、专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。

b、根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均）乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。

c、借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

17、无形资产

（1） 无形资产的内容

无形资产通常包括专利权、非专利权、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。

（2） 无形资产的计价

无形资产的内容,无形资产通常包括专利权、非专利权、商标权、著作权、特许权、土地使 用权等。

无形资产一般按取得时的实际成本计价，实际成本的确定方法：

a、外购的无形资产，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

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形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

b、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价 值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。

c、债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产的公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

d、以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

（3） 无形资产使用寿命及摊销方法

本公司对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，在每个 会计期间进行减值测试。

（4） 无形资产的处置和报废

出售无形资产时，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益；无形资产预期 不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。

18、长期待摊费用

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

（2） 租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。

19、 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产的减值

(1)对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。

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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。

(2)资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

(3)固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额

20、 维修基金、质量保证金的核算方法

(1)本公司对维修基金按项目所在地省（市、县）物价局、房地产局颁布的文件规定，提取 维修基金，计入开发成本。

(2)本公司对质量保证金按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期 限、从应支付的土建安装工程款中预留暂扣。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除 列支，保修期结束后清算。

21、 应付职工薪酬核算方法

职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他支出，包括：1、 职工工资、奖金、津贴和补贴；2、职工福利费；3、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费；4、住房公积金；5、工会经费和职工教育经费；6、非货 币性福利；7、因解除与职工的劳动关系给予的补偿；8、其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动 关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：

(1)应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品或劳务成本。

(2)应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。

(3)除上述之外的职工薪酬计入当期损益

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的

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预计负债，同时计入当期损益：

• (1)公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

• (2)公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

22、 应付债券的核算

应付债券核算企业为筹集长期资金而发行的债券本金和利息，企业发行的可转换公司债券需 进行明细核算。

企业发行债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利 息按权责发生制计提或摊销。

23、 收入确认原则

收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经 济利益的总流入，确认原则如下：

（1）销售商品

商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理 权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。

（3）让渡资产使用权

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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额：

(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (3)出租物业收入：

① 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

② 履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得

③ 出租开发产品成本能够可靠地计量。

（4）房地产开发企业自行开发商品房对外销售收入的确定

按照商品收入的确认原则执行；如果符合建造合同的条件，并且有不可撤消的建造合同的情 况下，也可按照合同收入确认原则，按照完工百分比法确认房地产开发业务的收入。各公司的收 入，应当按照重要性原则，在损益表中反映。

24、 所得税的核算

根据所得税准则采用资产负债表债务法进行所得税的核算

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率确认递延所得税资产或递延所得税负债。适用税率发生变化时，对已确认的递 延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量。

(2)确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税 所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

(3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

(4)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

25、 本期合并会计报表的编制方法

本公司合并会计报表的合并范围以实质控制为基础予以确定，将所有能实施控制的被投资单 位纳入合并会计报表范围。

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本公司合并会计报表遵循《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，编制合并会计报 表时，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司享有的 份额和公司内部相互之间发生的重大交易及往来对合并会计报表的影响后，由本公司合并编制。 纳入合并会计报表范围的子公司和本公司的会计期间及所采用的会计政策一致。

26、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期公司无主要会计政策、会计估计变更事项。

27、前期会计差错更正

本报告期公司无需要披露的前期会计差错更正事项。

28、 其他事项调整

本告期内，本公司无其他调整事项。

五、税项

1、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	按《中华人民共和国土地增值税
增值税	暂行条例》及地方税务法规规定
	计缴。
营业税	按房地产税率	5%
城市维护建设税	按流转税额	5-7%
企业所得税	按应纳所得税额	25%
教育费附加	按流转税额	3%
其他地方税费	按地方税务法规规定计缴

各分公司、分厂执行的所得税税率

土地增值税：本公司及子公司房地产项目按实际增值额和规定税率缴纳土地增值税。先按各 地税务机关规定的预缴比例预缴，待项目达到清算条件时，按核定增值额和适用税率进行清算， 对预缴的土地增值税款多退少补。

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六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

											单位： 元	单位： 元
													从母
													公司
													所有
													者权
													益冲
													减子
													公司
													少数
													股东
							实质					少数
													分担
							上构					股东
													的本
							成对					权益
													期亏
						期末	子公					中用
子公	子公							持股	表决	是否	少数		损超
		注册	业务	注册	经营	实际	司净					于冲
司全	司类							比例	权比	合并	股东		过少
		地	性质	资本	范围	投资	投资					减少
称	型							(%)	例(%)	报表	权益		数股
						额	的其					数股
													东在
							他项					东损
													该子
							目余					益的
													公司
							额					金额
													年初
													所有
													者权
													益中
													所享
													有份
													额后
													的余
													额
成都
					房地
舜泉			房地			100,0	10,00
	有限	四川		10000	产开
房地			产开			00,00	0,000	100%	100%	是
	责任	成都		000	发销
产有			发			0.00	.00
					售
限
上虞
					房地
联谊			房地			16,00	16,00				24,00
	有限	浙江		80000	产开
置业			产开			0,000	0,000	40%	40%	是	0,000
	责任	上虞		000	发销
有限			发			.00	.00				.00
					售
公司

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

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（2）同一控制下企业合并取得的子公司

不适用

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

														单位： 元	单位： 元
																从母
																公司
																所有
																者权
																益冲
																减子
																公司
																少数
																股东
								实质							少数
																分担
								上构							股东
																的本
								成对							权益
																期亏
							期末	子公							中用
子公	子公									持股	表决	是否		少数		损超
		注册	业务	注册		经营	实际	司净							于冲
司全	司类									比例	权比	合并		股东		过少
		地	性质	资本		范围	投资	投资							减少
称	型									(%)	例(%)	报表		权益		数股
							额	的其							数股
																东在
								他项							东损
																该子
								目余							益的
																公司
								额							金额
																年初
																所有
																者权
																益中
																所享
																有份
																额后
																的余
																额
长兴
萧然
						房地
房地			房地				87,13	87,13
	有限	浙江		50000		产开
产开			产开				4,700	4,700		100%	100%	是
	责任	长兴		000		发销
发有			发				.00	.00
						售
限公
司
（3）少数股东权益					少数股东权益 （万元）				少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额					母公司所有者权益 中冲减的少数股东 损益金额
					2400.

上虞联谊置业有限公司 00

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2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

本公司本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

3、合并范围发生变更的说明

2012年12月26日，本公司的子公司长兴萧然房地产开发有限公司（以下简称长兴萧然公司） 与闰土控股集团有限公司、浙江锦盛包装有限公司共同出资设立上虞联谊置业有限公司，其中长 兴萧然房公司出资3200万元，持股比例为40%；闰土控股集团有限公司出资2800万元，持股比例 为35%；浙江锦盛包装有限公司出资为2000万元，持股比例为25%。三方签订合作协议约定，董事 会成员五名，董事分别由股东方提名，其中长兴萧然公司提名三人；闰土控股公司与浙江锦盛公 司分别提名一人，长兴萧然公司对上虞联谊置业有限公司拥有控制权，因此将其纳入本公司合并 范围。

√ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位1 家，原因为

与闰土控股集团有限公司、浙江锦盛包装有限公司共同出资设立上虞联谊置业有限公司。

4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体

实体
		单位： 元
名称	期末净资产	本期净利润
上虞联谊置业有限公司	40,000,000.00		0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体

无

七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

单位： 元

	项目	外币金额	期末数 折算率		人民币金额	外币金额	期初数 折算率	期初数 折算率	人民币金额
	现金:	--	--		79,004.11	--	--		97,650.82
	人民币	--	--		79,004.11	--	--		97,650.82
	银行存款：	--	--		94,250,550.88	--	--		102,895,412.04
	人民币	--	--		94,250,550.88	--	--		102,895,412.04
	合计	--	--		94,329,554.99	--	--		102,993,062.86
			-		35 -

中磊会计师事务所 36

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注：本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2、应收账款

（1）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
	83,964,4		251,893.		65,770,		1,623,030
账龄分析法组合		100%		0.3%		100%		2.47%
	68.05		41		070.59		.95
	83,964,4		251,893.		65,770,		1,623,030
组合小计		100%		0.3%		100%		2.47%
	68.05		41		070.59		.95
	83,964,4		251,893.		65,770,		1,623,030
合计		--		--		--		--
	68.05		41		070.59		.95

应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

				单位： 元 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) -- -- -- 51,071,918.59 77.65% 153,215.75 51,071,918.59 77.65% 153,215.75 14,698,152.00 22.35% 1,469,815.20 65,770,070.59 -- 1,623,030.95	单位： 元 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) -- -- -- 51,071,918.59 77.65% 153,215.75 51,071,918.59 77.65% 153,215.75 14,698,152.00 22.35% 1,469,815.20 65,770,070.59 -- 1,623,030.95	单位： 元 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) -- -- -- 51,071,918.59 77.65% 153,215.75 51,071,918.59 77.65% 153,215.75 14,698,152.00 22.35% 1,469,815.20 65,770,070.59 -- 1,623,030.95
	期末数			期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
	83,964,468.05	100%	251,893.41	51,071,918.59	77.65%	153,215.75
1年以内小计	83,964,468.05	100%	251,893.41	51,071,918.59	77.65%	153,215.75
1 至2年				14,698,152.00	22.35%	1,469,815.20
合计	83,964,468.05	--	251,893.41	65,770,070.59	--	1,623,030.95

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

（2）本报告期应收账款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

（3）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

占应收账款总额的
----- End of picture text -----

• 36 -

中磊会计师事务所 37

==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==

				比例(%)
成都市龙泉驿区国
有资产投资经营有	非关联方	72,438,516.05	1 年以内	86.27%
限公司
葛海强	非关联方	4,824,650.00	1年以内	5.75%
叶文江	非关联方	2,728,050.00	1年以内	3.25%
张伟元	非关联方	1,805,607.00	1年以内	2.15%
卢震良	非关联方	1,780,000.00	1年以内	2.12%
合计	--	83,576,823.05	--	99.54%

3、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

	期末数				期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
	3,574,468		1,250,289		4,389,255
账龄分析法组合		100%		34.98%		100%	604,427.74	13.77%
	.91		.69		.85
	3,574,468		1,250,289		4,389,255
组合小计		100%		34.98%		100%	604,427.74	13.77%
	.91		.69		.85
	3,574,468		1,250,289		4,389,255
合计		--		--		--	604,427.74	--
	.91		.69		.85

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
	期末数			期初数
	账面余额			账面余额
账龄
	金额	比例	坏账准备		比例	坏账准备
		(%)		金额	(%)
1年以内
其中：
					27.59
	114,482.44	3.2%	343.44	1,211,122.53		3,633.81
					%
					27.59
1 年以内小计	114,482.44	3.2%	343.44	1,211,122.53		3,633.81
					%
	880,978.53	24.65			37.92
1 至2 年			53,979.70	1,664,374.33		4,993.13
		%			%
	1,492,448.95	41.75
2 至3 年			252,494.23	428,994.00	9.77%	53,418.31
		%
					24.72
3 年以上	1,086,558.99	30.4%	943,472.32	1,084,764.99		542,382.49
					%

中磊会计师事务所 38

==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==

3 至4年	5,372.00	0.15%	2,686.00	284,379.34	6.48%	142,189.67
					18.24 %
4 至5 年	280,801.34	7.86%	140,400.67	800,385.65		400,192.82
		22.39
5 年以上	800,385.65		800,385.65
		%
合计	3,574,468.91	--	1,250,289.69	4,389,255.85	--	604,427.74

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（2）本报告期其他应收款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				单位： 元
				占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例(%)
长兴县建设局	非关联方	1,685,823.28	1-3年	47.16%
长兴县华裕房地产
	非关联方	500,000.00	5 年以上	13.99%
开发有限公司
长兴县供电局	非关联方	451,137.55	1-3年	12.62%
上海舜元置业有限
	关联方	196,226.92	1-2 年	5.49%
公司
长兴县诚信拆迁事
	非关联方	161,485.65	5 年以上	4.52%
务所
合计	--	2,994,673.40	--	83.78%

（4）其他应收关联方账款情况

		单位： 元 金额 占其他应收款总额的比例 (%) 196,226.92 5.49% 196,226.92 5.49%	单位： 元 金额 占其他应收款总额的比例 (%) 196,226.92 5.49% 196,226.92 5.49%
		金额	占其他应收款总额的比例
单位名称	与本公司关系
			(%)
上海舜元置业有限公司	受同一控制人控制	196,226.92	5.49%
合计	--	196,226.92	5.49%

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

	账龄	金额	期末数			比例（%）	金额	期初数	比例（%）
				-	38 -

中磊会计师事务所 39

==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==

1年以内	46,725,472.53	95.9%	13,849,519.41	83.41%
1 至2年			615,535.00	3.71%
2 至3年			2,138,764.00	12.88%
3年以上	2,000,000.00	4.1%
合计	48,725,472.53	--	16,603,818.41	--

（2）预付款项金额前五名单位情况

		单位： 元	单位： 元	单位： 元
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
上虞市公共资源交
易中心(土地保证	非关联方	40,000,000.00	1 年以内	土地保证金
金)
海通证券股份有限
	非关联方	3,600,000.00	1 年以内	预付重组费
公司
招商证券股份有限
	非关联方	3,400,000.00	1 年以内	预付重组费
公司
北京市天元律师事
	非关联方	800,000.00	1 年以内	预付重组费
务所
上海东洲资产评估
	非关联方	660,000.00	1 年以内	预付重组费
有限公司
合计	--	48,460,000.00	--	--

（3）本报告期预付款项中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

5、存货

（1）存货分类

单位： 元

				单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数			期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
		2,129,893.	66,937,706.4	43,358,218.0		42,571,906.3
开发产品	69,067,599.91				786,311.68
		45	6	3		5
				59,335,913.3		59,335,913.3
开发成本
				6		6
周转房	738,748.70		738,748.70	738,748.70		738,748.70
		2,129,893.	67,676,455.1 6	103,432,880.		102,646,568. 41
合计	69,806,348.61				786,311.68
		45		09

（2）存货跌价准备

						单位： 元	单位： 元
	存货种类	期初账面余额	本期计提额	转回	本期减少 转销		期末账面余额
	开发产品	786,311.68	2,427,822.31			1,084,240.54	2,129,893.45
	开发成本
	周转房
			- 39 -

中磊会计师事务所 40

==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==

合 计 786,311.68 2,427,822.31 1,084,240.54 2,129,893.45

（3） 开发产品

		单位： 元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 46,012.02 46,012.02 8,198,252.4 6 997,084.80 7,201,167.66 31,066,658. 55 6,029,352.6 4 25,037,305.91 108,482,407.3 9 71,988,385. 18 36,494,022.21 4,047,295.0 0 3,758,202.8 9 289,092.11 43,358,218. 03 108,482,407.3 9 82,773,025. 51 69,067,599.91	单位： 元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 46,012.02 46,012.02 8,198,252.4 6 997,084.80 7,201,167.66 31,066,658. 55 6,029,352.6 4 25,037,305.91 108,482,407.3 9 71,988,385. 18 36,494,022.21 4,047,295.0 0 3,758,202.8 9 289,092.11 43,358,218. 03 108,482,407.3 9 82,773,025. 51 69,067,599.91	单位： 元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 46,012.02 46,012.02 8,198,252.4 6 997,084.80 7,201,167.66 31,066,658. 55 6,029,352.6 4 25,037,305.91 108,482,407.3 9 71,988,385. 18 36,494,022.21 4,047,295.0 0 3,758,202.8 9 289,092.11 43,358,218. 03 108,482,407.3 9 82,773,025. 51 69,067,599.91	单位： 元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 46,012.02 46,012.02 8,198,252.4 6 997,084.80 7,201,167.66 31,066,658. 55 6,029,352.6 4 25,037,305.91 108,482,407.3 9 71,988,385. 18 36,494,022.21 4,047,295.0 0 3,758,202.8 9 289,092.11 43,358,218. 03 108,482,407.3 9 82,773,025. 51 69,067,599.91
	最后一次竢工时 间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
皇家湾小区名邸苑二期	2009-11-26	46,012.02			46,012.02
皇家湾小区名邸苑一期车 位	2008-4-28	8,198,252.4 6		997,084.80	7,201,167.66
皇家湾小区名邸苑三期多 层	2010-12-26	31,066,658. 55		6,029,352.6 4	25,037,305.91
皇家湾小区名邸苑三期高 层	2011-10-12		108,482,407.3 9	71,988,385. 18	36,494,022.21
皇家湾小区名邸苑三期车 位	2010-12-26	4,047,295.0 0		3,758,202.8 9	289,092.11
合计		43,358,218. 03	108,482,407.3 9	82,773,025. 51	69,067,599.91

（4） 开发成本

		单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	开工时间	最后一次竣工时 间	预计总投资（万 元）	期初余额	期末余额
皇家湾小区名邸苑三期高 层	2010-10-26	2011-10-12	10,700.00	59,335,913. 36

6、固定资产

（1）固定资产情况

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	5,410,392.93	4,750.00			5,415,142.93
运输工具	4,699,159.93				4,699,159.93
电子设备	636,883.00				636,883.00
办公设备及其他	74,350.00	4,750.00			79,100.00
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	3,101,618.99	861,362.85			3,962,981.84
运输工具	2,578,482.46	841,966.52			3,420,448.98
电子设备	499,612.13	3,741.01			503,353.14
办公设备及其他	23,524.40	15,655.32			39,179.72
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值	2,308,773.94	--			1,452,161.09

中磊会计师事务所 41

==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==

合计
运输工具	2,120,677.47	--	1,278,710.95
电子设备	137,270.87	--	133,529.86
办公设备及其他	50,825.60	--	39,920.28
电子设备		--
办公设备及其他		--
五、固定资产账面价值 合计	2,308,773.94		1,452,161.09
		--
电子设备		--
办公设备及其他		--

• 注1：本期增加的固定资产中，当期计提的折旧费用为601.67 元；

• 注2：期末固定资产未发现存在减值情形，故未计提减值准备。

7、无形资产

（1）无形资产情况

			单位： 元 本期减少 期末账面余额 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00	单位： 元 本期减少 期末账面余额 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	8,800.00			8,800.00
土地使用权
软件	8,800.00			8,800.00
二、累计摊销合计	8,800.00			8,800.00
土地使用权
软件	8,800.00			8,800.00
土地使用权
软件
土地使用权
软件
土地使用权
软件

8、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商					期末减值准
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
誉的事项					备
商誉	1,697,476.92		1,697,476.92
合计	1,697,476.92		1,697,476.92

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

商誉的形成是由于收购长兴萧然房产时所形成的，由于本期长兴萧然的存货计提了减值，所以将 此剩余的商誉全额计提减值。

9、长期待摊费用

单位： 元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 41 -

中磊会计师事务所 42

==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==

						其他减少的原 因
项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数
1703 办公室装
	416,915.90	2,000.00	100,407.56		318,508.34
修
合计	416,915.90	2,000.00	100,407.56		318,508.34	--

长期待摊费用的说明 累计摊销及转出183,790.66元，剩余摊销年限3.17年。

10、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债	已确认的递延所得税资产和递延所得税负债	已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	908,019.14	774,236.32
可抵扣暂时性差异	119,423.02	119,423.02
小计	1,027,442.16	893,659.34
递延所得税负债：

未确认递延所得税资产明细

资产减值准备 可抵扣暂时性差异 小计 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细	908,019.14 774,236.32 119,423.02 119,423.02 1,027,442.16 893,659.34	908,019.14 774,236.32 119,423.02 119,423.02 1,027,442.16 893,659.34
	单位： 元
项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	119,423.02	119,423.02
可抵扣亏损

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 应纳税差异和可抵扣差异项目明细	单位： 元 期末数 期初数 119,423.02 119,423.02	单位： 元 期末数 期初数 119,423.02 119,423.02
	单位： 元
	暂时性差异金额 期末 期初
项目
		期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
未实现利润	119,423.02	119,423.02
小计	119,423.02	119,423.02

11、资产减值准备明细

			单位： 元	单位： 元	单位： 元
			本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	2,227,458.69	706,055.75	1,431,331.34		1,502,183.10
二、存货跌价准备	786,311.68	2,427,822.31		1,084,240.54	2,129,893.45
合计	3,013,770.37	3,133,878.06	1,431,331.34	1,084,240.54	3,632,076.55

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 42 -

中磊会计师事务所 43

==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==

12、应付账款

（1）应付账款情况

	单位： 元 期末数 期初数 8,083,793.92 151,320.00 2,219.00 881,303.90 822,684.90 8,908,697.82 1,032,623.90	单位： 元 期末数 期初数 8,083,793.92 151,320.00 2,219.00 881,303.90 822,684.90 8,908,697.82 1,032,623.90
项目	期末数	期初数
1年以内	8,083,793.92	151,320.00
1-2年	2,219.00	881,303.90
2-3年	822,684.90
3年以上
合计	8,908,697.82	1,032,623.90

（2）本报告期应付账款中无应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

13、预收账款

（1）预收账款情况

	单位： 元 期末数 期初数 2,253,948.00 51,076,557.00 5,658.00 24,083,676.00 1,062.00 2,260,668.00 75,160,233.00	单位： 元 期末数 期初数 2,253,948.00 51,076,557.00 5,658.00 24,083,676.00 1,062.00 2,260,668.00 75,160,233.00
项目	期末数	期初数
1年以内	2,253,948.00	51,076,557.00
1-2年	5,658.00	24,083,676.00
2-3年	1,062.00
3年以上
合计	2,260,668.00	75,160,233.00

（2）本报告期预收账款中无预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

14、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、
	238,596.51	3,478,304.38	3,716,900.89
津贴和补贴
二、职工福利费		234,241.80	234,241.80
三、社会保险费	60,483.02	656,285.13	669,659.63	47,108.52
四、住房公积金		128,524.00	128,524.00
六、其他	30,098.07	164,225.20	164,225.20	30,098.07
工会经费和职工
	4,653.10	44,925.20	44,925.20	4,653.10
教育经费
其他	25,444.97	119,300.00	119,300.00	25,444.97
合计	329,177.60	4,661,580.51	4,913,551.52	77,206.59

工会经费和职工教育经费金额44,925.20 元。

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• 43 -

中磊会计师事务所 44

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应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

每月6号之前足额发放上月工资。

15、应交税费

	单位： 元 期末数 期初数 2,069,072.55 -1,896,498.11 15,683,856.22 13,248,632.66 140,740.56 -63,401.92 -10,756.78 -206,103.36 420,723.12 -1,072,829.33 18,303,635.67 10,009,799.94	单位： 元 期末数 期初数 2,069,072.55 -1,896,498.11 15,683,856.22 13,248,632.66 140,740.56 -63,401.92 -10,756.78 -206,103.36 420,723.12 -1,072,829.33 18,303,635.67 10,009,799.94
项目	期末数	期初数
营业税	2,069,072.55	-1,896,498.11
企业所得税	15,683,856.22	13,248,632.66
城市维护建设税	140,740.56	-63,401.92
教育费附加	-10,756.78	-206,103.36
其他	420,723.12	-1,072,829.33
合计	18,303,635.67	10,009,799.94

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税 款计算过程

16、其他应付款

其他应付款情况

	单位： 元 期末数 期初数 34,860,634.17 286,383.61 49,822.98 23,446.46 17,685.31 1,129,605.99 1,119,793.34 36,047,935.80 1,439,436.06	单位： 元 期末数 期初数 34,860,634.17 286,383.61 49,822.98 23,446.46 17,685.31 1,129,605.99 1,119,793.34 36,047,935.80 1,439,436.06
项目	期末数	期初数
1年以内	34,860,634.17	286,383.61
1-2年	49,822.98	23,446.46
2-3年	17,685.31	1,129,605.99
3年以上	1,119,793.34
合计	36,047,935.80	1,439,436.06

17、股本

						单位：元 期末数 小计 272,209,12 0.00	单位：元 期末数 小计 272,209,12 0.00
			本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	272,209,12 0.00						272,209,12 0.00
股份总数

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和 验资报告文号；运行不足3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任 公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

18、资本公积

								单位： 元
	项目	期初数				本期增加	本期减少	期末数
	资本溢价（股本溢价）	471,963,978.61						471,963,978.61
	其他资本公积	65,427,920.08						65,427,920.08
	合计	537,391,898.69						537,391,898.69
		-		44	-

中磊会计师事务所 45

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19、盈余公积

			单位： 元 本期减少 期末数 55,499,951.28 55,499,951.28	单位： 元 本期减少 期末数 55,499,951.28 55,499,951.28
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	55,499,951.28			55,499,951.28
合计	55,499,951.28			55,499,951.28

20、未分配利润

	单位： 元	单位： 元
项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	-657,580,096.94	--
调整后年初未分配利润	-657,580,096.94	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	2,447,331.22	--
期末未分配利润	-655,132,765.72	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新 老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配 并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数

21、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 117,778,105.13 55,333,008.59 350,000.00 83,925,620.06 30,514,469.38	单位： 元 本期发生额 上期发生额 117,778,105.13 55,333,008.59 350,000.00 83,925,620.06 30,514,469.38
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	117,778,105.13	55,333,008.59
其他业务收入		350,000.00
营业成本	83,925,620.06	30,514,469.38

（2）主营业务（分行业）

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38	单位： 元 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38	单位： 元 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38	单位： 元 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产	117,778,105.13	83,925,620.06	55,333,008.59	30,340,469.38
施工
商业
合计	117,778,105.13	83,925,620.06	55,333,008.59	30,340,469.38

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（3）主营业务（分地区）

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 111,914,101.00 83,856,846.18 29,153,529.00 18,895,025.98 5,864,004.13 68,773.88 8,379,479.59 440,912.94 17,800,000.00 11,004,530.46 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38	单位： 元 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 111,914,101.00 83,856,846.18 29,153,529.00 18,895,025.98 5,864,004.13 68,773.88 8,379,479.59 440,912.94 17,800,000.00 11,004,530.46 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38	单位： 元 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 111,914,101.00 83,856,846.18 29,153,529.00 18,895,025.98 5,864,004.13 68,773.88 8,379,479.59 440,912.94 17,800,000.00 11,004,530.46 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38	单位： 元 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 111,914,101.00 83,856,846.18 29,153,529.00 18,895,025.98 5,864,004.13 68,773.88 8,379,479.59 440,912.94 17,800,000.00 11,004,530.46 117,778,105.13 83,925,620.06 55,333,008.59 30,340,469.38
	本期发生额		上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
浙江区域	111,914,101.00	83,856,846.18	29,153,529.00	18,895,025.98
成都区域	5,864,004.13	68,773.88	8,379,479.59	440,912.94
湖北区域			17,800,000.00	11,004,530.46
合计	117,778,105.13	83,925,620.06	55,333,008.59	30,340,469.38

（4）公司前五名客户的营业收入情况

	单位： 元 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 5,864,004.13 4.98% 4,874,650.00 4.14% 4,424,640.00 3.76% 3,569,623.00 3.03% 3,006,304.00 2.55% 21,739,221.13 18.46%	单位： 元 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 5,864,004.13 4.98% 4,874,650.00 4.14% 4,424,640.00 3.76% 3,569,623.00 3.03% 3,006,304.00 2.55% 21,739,221.13 18.46%
客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
成都市龙泉驿区国有资产投
	5,864,004.13	4.98%
资经营有限公司
葛海强	4,874,650.00	4.14%
殷利春	4,424,640.00	3.76%
卢震良	3,569,623.00	3.03%
卢建云	3,006,304.00	2.55%
合计	21,739,221.13	18.46%

22、营业税金及附加

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	5,888,905.26	2,803,789.48
城市维护建设税	300,309.27	166,368.95
教育费附加	291,513.27	119,041.87
其他	2,858,956.36	1,051,351.33
合计	9,339,684.16	4,140,551.63	--

23、财务费用

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 -329,235.25 -692,340.09 34,816.92 21,433.91 -294,418.33 -670,906.18	单位： 元 本期发生额 上期发生额 -329,235.25 -692,340.09 34,816.92 21,433.91 -294,418.33 -670,906.18
项目	本期发生额	上期发生额
减：利息收入	-329,235.25	-692,340.09
手续费支出	34,816.92	21,433.91
合计	-294,418.33	-670,906.18

24、资产减值损失

							单位： 元
	项目					本期发生额	上期发生额
	一、坏账损失					-725,275.59	1,558,864.72
	二、存货跌价损失					1,829,650.08
	十三、商誉减值损失					797,566.85
	合计					1,901,941.34	1,558,864.72
		-		46	-

中磊会计师事务所

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25、营业外收入

（1）营业外收入情况

			单位： 元 计入当期非经常性损益 的金额 237,574.00 237,574.00
			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
其他	237,574.00		237,574.00
合计	237,574.00		237,574.00

26、营业外支出

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 10,000.00 10,000.00 16,816.00 231,885.20 16,816.00 30,826.76 26,816.00 262,711.96 26,816.00	单位： 元 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 10,000.00 10,000.00 16,816.00 231,885.20 16,816.00 30,826.76 26,816.00 262,711.96 26,816.00	单位： 元 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 10,000.00 10,000.00 16,816.00 231,885.20 16,816.00 30,826.76 26,816.00 262,711.96 26,816.00
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
对外捐赠	10,000.00		10,000.00
其他	16,816.00	231,885.20	16,816.00
处置固定资产收益		30,826.76
合计	26,816.00	262,711.96	26,816.00

27、所得税费用

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 5,180,944.54 3,082,628.10 -133,782.82 -389,716.18 5,047,161.72 2,692,911.92	单位： 元 本期发生额 上期发生额 5,180,944.54 3,082,628.10 -133,782.82 -389,716.18 5,047,161.72 2,692,911.92
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,180,944.54	3,082,628.10
递延所得税调整	-133,782.82	-389,716.18
合计	5,047,161.72	2,692,911.92

28、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露》的规定，本公司加权平均净资产收益率和每股收益计算如下：

				本年金额	上年金额
1、分子
税后净利润				2,447,331.22	2,148,049.18
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益				2,447,331.22	2,148,049.18
调整：
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益				2,447,331.22	2,148,049.18
2、分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数				272,209,120.00	272,209,120.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数				272,209,120.00	272,209,120.00
3、每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的每股净利润				0.0090	0.0079
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润				0.0082	0.0088
稀释每股收益
	-	47	-

中磊会计师事务所 48

==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==

归属于公司普通股股东的每股净利润	0.0090	0.0079
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.0082	0.0088

29、其他综合收益

本公司本年及上年无其他综合收益。

30、现金流量表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元 金额 296,605.12 31,337,449.96 31,634,055.08
项目	金额
利息	296,605.12
其他	31,337,449.96
合计	31,634,055.08

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元 金额 30,250.00 1,716,843.76 2,787,568.36 783,646.60 605,757.51 66,413,886.11 72,337,952.34
项目	金额
营销与宣传	30,250.00
业务招待费	1,716,843.76
差旅及会务	2,787,568.36
办公费用	783,646.60
运输费用	605,757.51
其他	66,413,886.11
合计	72,337,952.34

31、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	2,447,331.22	2,148,049.18
加：资产减值准备	1,104,374.49	1,558,864.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
	861,362.85	908,729.90
折旧
无形资产摊销		2,156.66
长期待摊费用摊销	98,407.56	83,383.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
		30,826.76
（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-133,782.82	-389,716.18

中磊会计师事务所 49

==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==

存货的减少（增加以“－”号填列）	33,140,463.17	-8,919,296.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-49,501,264.64	-30,360,544.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-22,373,126.62	22,492,683.82
其他	1,697,476.92	216,633.27
经营活动产生的现金流量净额	-32,658,757.87	-12,228,229.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	94,329,554.99	102,993,062.86
减：现金的期初余额	102,993,062.86	147,050,300.53
现金及现金等价物净增加额	-8,663,507.87	-44,057,237.67

注：其他项目是由于本年处置商誉相关的部分资产，对应商誉分摊减少的净利润及确认的商誉减值。详细说明 引见本附注八、8.商誉。

（2）现金和现金等价物的构成

	单位： 元 期末数 期初数 94,329,554.99 102,993,062.86 79,004.11 97,650.82 94,250,550.88 102,895,412.04 94,329,554.99 102,993,062.86	单位： 元 期末数 期初数 94,329,554.99 102,993,062.86 79,004.11 97,650.82 94,250,550.88 102,895,412.04 94,329,554.99 102,993,062.86
项目	期末数	期初数
一、现金	94,329,554.99	102,993,062.86
其中：库存现金	79,004.11	97,650.82
可随时用于支付的银行存款	94,250,550.88	102,895,412.04
二、期末现金及现金等价物余额	94,329,554.99	102,993,062.86

八、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

							单位： 元	单位： 元	单位： 元
							母公司	母公司
							对本企	对本企	本企业
母公司	关联关	企业类		法定代	业务性	注册资				组织机 构代码
			注册地				业的持	业的表	最终控
名称	系	型		表人	质	本
							股比例	决权比	制方
							(%)	例(%)
上海舜 元企业 投资发 展有限 公司
	控股股	有限责			投资管	1000000				6607334 5-3
			上海	罗兴龙			25.99%	25.99%	陈炎表
	东	任公司			理	00

2、本企业的子公司情况

										单位： 元	单位： 元	单位： 元
	子公司全 称		子公司类 型	企业类型	注册地	法定代表 人	业务性质	注册资本	持股比例 (%)		表决权比 例(%)		组织机构 代码
	长兴萧然 房地产开		控股子公 司	有限责任	浙江长兴	史浩樑	房地产开 发销售	50000000	100%		100%		75117546 -9
						- 49 -

中磊会计师事务所 50

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发有限公
司
成都舜泉
	控股子公				房地产开				67719645
房地产有		有限责任	四川成都	丁玉富		10000000	100%	100%
	司				发销售				-5
限公司
上虞联谊
	控股子公				房地产开				05959734
置业有限		有限责任	浙江上虞	史浩樑		80000000	40%	40%
	司				发销售				-x
公司

3、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
上海舜元置业有限公司	受同一实际控制人控制	63202912-7
舜元建设（集团）有限公司	受同一实际控制人控制	77575960-2
浙江萧然工贸集团有限公司	本公司第二大股东之控股子公司	14357138-8

本企业的其他关联方情况的说明

4、关联方交易

（1）采购商品、接受劳务情况表

			单位： 元 本期发生额 上期发生额 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 28,900,578.30 100% 18,591,310.00 100%	单位： 元 本期发生额 上期发生额 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 28,900,578.30 100% 18,591,310.00 100%	单位： 元 本期发生额 上期发生额 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 28,900,578.30 100% 18,591,310.00 100%	单位： 元 本期发生额 上期发生额 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 28,900,578.30 100% 18,591,310.00 100%
			本期发生额		上期发生额
		关联交易定价		占同类		占同类
关联方	关联交易内容	方式及决策程		交易金		交易金
			金额		金额
		序		额的比		额的比
				例（%）		例（%）
舜元建设（集团）
	接受建筑施工	公开招标	28,900,578.30	100%	18,591,310.00	100%
有限公司

注：长兴萧然房地产开发有限公司与舜元建设（集团）有限公司的建筑施工工程是采用招投标的方式进行的。

（2）关联租赁情况

					单位： 元 租赁费定价依 据 本报告期确认 的租赁费 市场价格 793,844.88	单位： 元 租赁费定价依 据 本报告期确认 的租赁费 市场价格 793,844.88
					租赁费定价依	本报告期确认
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日
					据	的租赁费
上海舜元置业		舜元企业发展	2012 年03 月	2013 年02 月
	本公司				市场价格	793,844.88
有限公司		大厦	01日	28日

5、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

	项目名称	关联方	账面余额	期末 坏账准备	期末 坏账准备	账面余额	期初	期初	坏账准备
			- 50 -

中磊会计师事务所 51

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	受同一实际控制	受同一实际控制
上海舜元置业有限公司			196,226.92			178,912.77
	人控制
上市公司应付关联方款项
项目名称		关联方			期末金额		期初金额
舜元建设（集团）有限公司		受同一实际控制人控制					9,877,838.30
上海舜元置业有限公司		受同一实际控制人控制			64,215.97		59,637.59

九、股份支付

无

十、或有事项

公司于2013年2月22日收到中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会（2013）沪贸仲字第0774 号《<关于舜元地产发展股份有限公司之重大资产重组合作意向书>争议仲裁案仲裁通知》及赣州 晨光稀土新材料股份有限公司和黄平的《仲裁申请书》，晨光稀土和黄平因《关于舜元地产发展 股份有限公司之重大资产重组合作意向书》纠纷，将本公司及舜元投资作为被申请人，提请仲裁。 本仲裁事项已由中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会受理，尚未开庭审理。

十一、 重大事项

1、公司于2012年12月31日收到深圳证券交易所《关于同意舜元地产发展股份有限公司股票 恢复上市的决定》（深证上[2012]469号）。经公司申请及深交所核准，公司A股股票自2013年2 月8日起恢复上市。

2、公司于2012年4月25日与上海舜元企业投资发展有限公司及赣州晨光稀土新材料股份有限 公司及其实际控制人黄平先生，签订了《关于舜元地产发展股份有限公司之重大资产重组合作意 向书》。2012年9月27日，公司召开第八届董事会第十二次会议，审议通过了《关于舜元地产发 展股份有限公司重大资产重组方案的议案》等。公司于2012年10月25日召开了2012年第二次临时 股东大会暨股权分置改革相关股东会议，经表决，公司股权分置改革方案未获得通过。公司于2012 年10月26日召开了2012年度第三次临时股东大会，审议上述重大资产重组方案等议案，经表决， 上述方案未能获得审议通过。

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• 51 -

中磊会计师事务所 52

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十二、资产负债表日后事项

十三、其他重要事项

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

（1）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
	金额	比例		比例		比例		比例
			金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
				0.32	86,180,443.4			0.30
账龄分析法组合	82,794,457.59	100%	265,162.41			100%	258,541.33
				%	4			%
				0.32	86,180,443.4			0.30
组合小计	82,794,457.59	100%	265,162.41			100%	258,541.33
				%	4			%
					86,180,443.4
合计	82,794,457.59	--	265,162.41	--		--	258,541.33	--
					4

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额
		(%)		金额	(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
		68.99			59.89
	57,117,314.15		171,351.94	51,616,036.77		148,330.66
		%			%
		68.99			59.89
1 年以内小计	57,117,314.15		171,351.94	51,616,036.77		148,330.66
		%			%
		30.94
1 至2 年	25,612,736.77		80,119.14	34,561,706.67	40.1%	109,670.67
		%
2 至3年	61,706.67	0.07%	12,341.33	2,700.00	0.01%	540.00
3年以上	2,700.00	0%	1,350.00
3 至4年	2,700.00	0%	1,350.00
合计	82,794,457.59	--	265,162.41	86,180,443.44	--	258,541.33

中磊会计师事务所 53

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

（2）其他应收款金额前五名单位情况

				单位： 元 占其他应收款总额 的比例(%) 99.64% 0.24% 0.11% 0.01% 100%
				占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例(%)
成都舜泉房地产有
	子公司	82,500,000.00	1-2 年	99.64%
限公司
上海舜元置业有限
	关联方	196,226.92	1-2 年	0.24%
公司
上海优联物业管理
	非关联方	91,130.67	1-3 年	0.11%
有限公司
押金	非关联方	7,000.00	1-4年	0.01%
合计	--	82,794,457.59	--	100%

2、长期股权投资

									单位： 元	单位： 元
					期末余额			在被投
								资单位
						在被投	在被投	持股比
										本期计
被投资	核算方			增减变		资单位	资单位	例与表	减值准		本期现
		投资成本	期初余额							提减值
单位	法			动		持股比	表决权	决权比	备		金红利
										准备
						例(%)	比例(%)	例不一
								致的说
								明
长兴萧
然房地
产开发		87,134,741.0	87,134,741.00		87,134,741.0 0	100%	100%
		0
有限公
司
成都舜
泉房地		10,000,000.0	10,000,000.00		10,000,000.0 0	100%	100%
产有限		0
公司
合计	--	97,134,741.0	97,134,741.00		97,134,741.0 0	--	--	--
		0

长期股权投资的说明

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• 53 -

中磊会计师事务所 54

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3、营业收入和营业成本

（1）营业收入

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 17,800,000.00 0.00 17,800,000.00 0.00 11,004,530.46	单位： 元 本期发生额 上期发生额 17,800,000.00 0.00 17,800,000.00 0.00 11,004,530.46
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入		17,800,000.00
其他业务收入		0.00
合计		17,800,000.00
营业成本	0.00	11,004,530.46

（2）主营业务（分行业）

			单位： 元 上期发生额 营业收入 营业成本 17,800,000.00 11,004,530.46 17,800,000.00 11,004,530.46	单位： 元 上期发生额 营业收入 营业成本 17,800,000.00 11,004,530.46 17,800,000.00 11,004,530.46
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产			17,800,000.00	11,004,530.46
合计			17,800,000.00	11,004,530.46

（3）主营业务（分地区）

			单位： 元 上期发生额 营业收入 营业成本 17,800,000.00 11,004,530.46 17,800,000.00 11,004,530.46	单位： 元 上期发生额 营业收入 营业成本 17,800,000.00 11,004,530.46 17,800,000.00 11,004,530.46
	本期发生额		上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
浙江区域
成都区域
湖北区域			17,800,000.00	11,004,530.46
合计			17,800,000.00	11,004,530.46

4、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-8,938,322.75	-4,790,114.26
加：资产减值准备	6,621.08	82,751.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	701,626.68	706,127.43
长期待摊费用摊销	100,407.56	83,383.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,655.27	-20,687.85
存货的减少（增加以“－”号填列）		10,273,686.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-3,224,785.53	-30,180,357.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-12,594,825.39	35,455,966.94
经营活动产生的现金流量净额	-23,952,933.62	11,610,755.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	3,456,499.16	27,409,432.78
减：现金的期初余额	27,409,432.78	33,105,821.27

中磊会计师事务所 55

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现金及现金等价物净增加额

-23,952,933.62

-5,696,388.49

十五、补充资料

1、净资产收益率及每股收益

	单位： 元 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 1.17% 0.01 0.01 1.07% 0.01 0.01	单位： 元 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 1.17% 0.01 0.01 1.07% 0.01 0.01	单位： 元 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 1.17% 0.01 0.01 1.07% 0.01 0.01
	加权平均净资产收益率	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.17%	0.01	0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	1.07%	0.01	0.01
股股东的净利润

2、 非经常性损益

	本年金额	上年金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分		-30,826.76
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
有效套期保值业务外持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	210,758.00	-231,885.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	210,758.00	-262,711.96
减：所得税影响额	-4,204.00	-10,677.99
非经常性损益净额	214,962.00	-252,033.97
减：少数股东分摊额
归属于母公司所有者的非经常性损益	214,962.00	-252,033.97

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

3.1资产负债表项目

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• 55 -

中磊会计师事务所 56

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	期末数	期初数	增减额	增减比例 （%）	变动原因
应收账款	83,712,574.64	64,147,039.64	19,565,535.00	30.50	应收成都市龙泉驿区国有资产投资有限公 司公司的款项增加
预付款项	48,725,472.53	16,603,818.41	32,121,654.12	193.46	联谊置业预付土地款
其他应收款	2,324,179.22	3,784,828.11	-1,460,648.89	-38.59	本年收回部分垫付款项
存货	67,676,455.16	102,646,568.41	-34,970,113.25	-34.07	本年销售结转成本
固定资产	1,452,161.09	2,308,773.94	-856,612.85	-37.10	本年计提的折旧额
商誉		1,697,476.92	-1,697,476.92	-100.00	存货减值使商誉减记为零
应付账款	8,908,697.82	1,032,623.90	7,876,073.92	-762.72	本年暂估的成本
预收款项	2,260,668.00	75,160,233.00	-72,899,565.00	-96.99	本年预售转入营业收入
应交税费	18,303,635.67	10,009,799.94	8,293,835.73	82.86	本年收入增加对应税金增加
其他应付款	36,047,935.80	1,439,436.06	34,608,499.74	2404.31	联谊置业应付的土地款及重组押金

3.2利润表项目

	本年数	上年数	增减额	增减比例（%	） 变动原因
营业收入	117,778,105.13	55,683,008.59	62,095,096.54	111.5	2 本年长兴三期高层竣工，同比收入增加
营业成本	83,925,620.06	30,514,469.38	53,411,150.68	175.0	4 本年营业收入增加对应成本增加
营业税金及附加	9,339,684.16	4,140,551.63	5,199,132.53	125.5	7 本年营业收入增加对应税金增加
所得税费用	5,047,161.73	2,692,911.92	2,354,249.81	87.4	2 长兴萧然公司的利润增加，故所得税增加

十六、 财务报表的批准

本财务报表已经公司董事会2013年4月9日批准报出。

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