Infotmic co.,ltd. — Audit Report / Information 2012

Sep 28, 2012

舜元地产发展股份有限公司

备 考 审 计 报 告

大华审字[2012]4824 号

大华会计师事务所有限公司 BDO CHINA DA HUA Certified Public Accountants CO., LTD.

地 址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码： 100039 Postcode: 100039 电 话： 86-10-5835 0011 Telephone: 86-10-5835 0011 传 真： 86-10-5835 0006 Fax: 86-10-5835 0006

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

舜元地产发展股份有限公司

备考审计报告及财务报表

2010 年1 月1 日至2012 年4 月30 日止

一、 二、 三、 四、	目 录 备考审计报告使用责任 备考审计报告 已审备考财务报表 备考合并资产负债表 备考合并利润表 备考财务报表附注 事务所及注册会计师执业资质证明	页 次
		1-2 1-2 3 4-69

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

审计报告使用责任

大华审字[2012]4824 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按 本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的 不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

大华会计师事务所有限公司 二〇一二年九月二十七日

审 计 报 告

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

大华审字[2012]4824号

舜元地产发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的舜元地产发展股份有限公司 (以下简称舜元地 产) 按备考合并财务报表附注三、(一)所述的编制基础编制的备考合并 财务报表，包括2010年12月31日、2011年12月31日、2012年4月30日备 考合并资产负债表，2010年度、2011年度、2012年1-4月备考合并利润 表以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考合并财务报表是舜元地产管理层的责任，这种 责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。

三、审计意见

我们认为，舜元地产的上述备考财务报表在所有重大方面按照备考 合并财务报表附注三、(一)所述的编制基础和企业会计准则的规定编 制，公允反映了舜元地产2010 年12 月31 日、2011 年12 月31 日、2012 年4 月30 的财务状况以及2010 年度、2011 年度、2012 年1-4 月的经 营成果。

大华会计师事务所 中国注册会计师：周益平 有限公司 中国注册会计师：刘勇

中国〃北京 二〇一二年九月二十七日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2

备考合并资产负债表 编制单位:舜元地产发展股份有限公司 单位：元 币种：人民币 资产 附注六 2012 年4 月30 日 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 (一) 328,864,886.70 230,334,918.67 64,787,999.62 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - - 应收票据 (二) 19,752,000.00 61,294,150.00 29,410,001.37 应收账款 (三) 101,369,876.22 146,582,704.47 220,462,992.10 预付款项 (四) 71,710,217.45 73,759,482.48 111,010,552.08 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - - 应收股利 14,850,000.00 - - 其他应收款 (五) 68,857,278.45 44,243,485.59 5,853,702.68 买入返售金融资产 - - 存货 (六) 1,367,912,652.30 1,785,006,007.30 634,305,510.31 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - - - 流动资产合计 1,973,316,911.12 2,341,220,748.51 1,065,830,758.16 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (七) 7,996,000.00 7,996,000.00 7,996,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 (八) 84,496,152.97 127,163,091.06 101,165,065.76 在建工程 (九) 29,629,332.63 35,933,525.35 8,578,584.54 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 (十) 36,744,185.91 38,627,632.37 22,730,124.18 开发支出 - - - 商誉 (十一) 1,823,361.01 1,823,361.01 1,823,361.01 长期待摊费用 (十二) 63,455,341.57 65,127,741.01 52,337,983.17 递延所得税资产 (十三) 26,221,494.07 28,706,610.55 2,058,785.25 其他非流动资产 - - - - - 非流动资产合计 250,365,868.16 305,377,961.35 196,689,903.91 资产总计 2,223,682,779.28 2,646,598,709.86 1,262,520,662.07	备考合并资产负债表 编制单位:舜元地产发展股份有限公司 单位：元 币种：人民币 资产 附注六 2012 年4 月30 日 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 (一) 328,864,886.70 230,334,918.67 64,787,999.62 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - - 应收票据 (二) 19,752,000.00 61,294,150.00 29,410,001.37 应收账款 (三) 101,369,876.22 146,582,704.47 220,462,992.10 预付款项 (四) 71,710,217.45 73,759,482.48 111,010,552.08 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - - 应收股利 14,850,000.00 - - 其他应收款 (五) 68,857,278.45 44,243,485.59 5,853,702.68 买入返售金融资产 - - 存货 (六) 1,367,912,652.30 1,785,006,007.30 634,305,510.31 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - - - 流动资产合计 1,973,316,911.12 2,341,220,748.51 1,065,830,758.16 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (七) 7,996,000.00 7,996,000.00 7,996,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 (八) 84,496,152.97 127,163,091.06 101,165,065.76 在建工程 (九) 29,629,332.63 35,933,525.35 8,578,584.54 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 (十) 36,744,185.91 38,627,632.37 22,730,124.18 开发支出 - - - 商誉 (十一) 1,823,361.01 1,823,361.01 1,823,361.01 长期待摊费用 (十二) 63,455,341.57 65,127,741.01 52,337,983.17 递延所得税资产 (十三) 26,221,494.07 28,706,610.55 2,058,785.25 其他非流动资产 - - - - - 非流动资产合计 250,365,868.16 305,377,961.35 196,689,903.91 资产总计 2,223,682,779.28 2,646,598,709.86 1,262,520,662.07	备考合并资产负债表 编制单位:舜元地产发展股份有限公司 单位：元 币种：人民币 资产 附注六 2012 年4 月30 日 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 (一) 328,864,886.70 230,334,918.67 64,787,999.62 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - - 应收票据 (二) 19,752,000.00 61,294,150.00 29,410,001.37 应收账款 (三) 101,369,876.22 146,582,704.47 220,462,992.10 预付款项 (四) 71,710,217.45 73,759,482.48 111,010,552.08 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - - 应收股利 14,850,000.00 - - 其他应收款 (五) 68,857,278.45 44,243,485.59 5,853,702.68 买入返售金融资产 - - 存货 (六) 1,367,912,652.30 1,785,006,007.30 634,305,510.31 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - - - 流动资产合计 1,973,316,911.12 2,341,220,748.51 1,065,830,758.16 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (七) 7,996,000.00 7,996,000.00 7,996,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 (八) 84,496,152.97 127,163,091.06 101,165,065.76 在建工程 (九) 29,629,332.63 35,933,525.35 8,578,584.54 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 (十) 36,744,185.91 38,627,632.37 22,730,124.18 开发支出 - - - 商誉 (十一) 1,823,361.01 1,823,361.01 1,823,361.01 长期待摊费用 (十二) 63,455,341.57 65,127,741.01 52,337,983.17 递延所得税资产 (十三) 26,221,494.07 28,706,610.55 2,058,785.25 其他非流动资产 - - - - - 非流动资产合计 250,365,868.16 305,377,961.35 196,689,903.91 资产总计 2,223,682,779.28 2,646,598,709.86 1,262,520,662.07	备考合并资产负债表 编制单位:舜元地产发展股份有限公司 单位：元 币种：人民币 资产 附注六 2012 年4 月30 日 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 (一) 328,864,886.70 230,334,918.67 64,787,999.62 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - - 应收票据 (二) 19,752,000.00 61,294,150.00 29,410,001.37 应收账款 (三) 101,369,876.22 146,582,704.47 220,462,992.10 预付款项 (四) 71,710,217.45 73,759,482.48 111,010,552.08 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - - 应收股利 14,850,000.00 - - 其他应收款 (五) 68,857,278.45 44,243,485.59 5,853,702.68 买入返售金融资产 - - 存货 (六) 1,367,912,652.30 1,785,006,007.30 634,305,510.31 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - - - 流动资产合计 1,973,316,911.12 2,341,220,748.51 1,065,830,758.16 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (七) 7,996,000.00 7,996,000.00 7,996,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 (八) 84,496,152.97 127,163,091.06 101,165,065.76 在建工程 (九) 29,629,332.63 35,933,525.35 8,578,584.54 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 (十) 36,744,185.91 38,627,632.37 22,730,124.18 开发支出 - - - 商誉 (十一) 1,823,361.01 1,823,361.01 1,823,361.01 长期待摊费用 (十二) 63,455,341.57 65,127,741.01 52,337,983.17 递延所得税资产 (十三) 26,221,494.07 28,706,610.55 2,058,785.25 其他非流动资产 - - - - - 非流动资产合计 250,365,868.16 305,377,961.35 196,689,903.91 资产总计 2,223,682,779.28 2,646,598,709.86 1,262,520,662.07	备考合并资产负债表 编制单位:舜元地产发展股份有限公司 单位：元 币种：人民币 资产 附注六 2012 年4 月30 日 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 (一) 328,864,886.70 230,334,918.67 64,787,999.62 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - - 应收票据 (二) 19,752,000.00 61,294,150.00 29,410,001.37 应收账款 (三) 101,369,876.22 146,582,704.47 220,462,992.10 预付款项 (四) 71,710,217.45 73,759,482.48 111,010,552.08 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - - 应收股利 14,850,000.00 - - 其他应收款 (五) 68,857,278.45 44,243,485.59 5,853,702.68 买入返售金融资产 - - 存货 (六) 1,367,912,652.30 1,785,006,007.30 634,305,510.31 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - - - 流动资产合计 1,973,316,911.12 2,341,220,748.51 1,065,830,758.16 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (七) 7,996,000.00 7,996,000.00 7,996,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 (八) 84,496,152.97 127,163,091.06 101,165,065.76 在建工程 (九) 29,629,332.63 35,933,525.35 8,578,584.54 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 (十) 36,744,185.91 38,627,632.37 22,730,124.18 开发支出 - - - 商誉 (十一) 1,823,361.01 1,823,361.01 1,823,361.01 长期待摊费用 (十二) 63,455,341.57 65,127,741.01 52,337,983.17 递延所得税资产 (十三) 26,221,494.07 28,706,610.55 2,058,785.25 其他非流动资产 - - - - - 非流动资产合计 250,365,868.16 305,377,961.35 196,689,903.91 资产总计 2,223,682,779.28 2,646,598,709.86 1,262,520,662.07
资产	附注六	2012 年4 月30 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	(一)	328,864,886.70	230,334,918.67	64,787,999.62
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-	-
应收票据	(二)	19,752,000.00	61,294,150.00	29,410,001.37
应收账款	(三)	101,369,876.22	146,582,704.47	220,462,992.10
预付款项	(四)	71,710,217.45	73,759,482.48	111,010,552.08
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		-	-	-
应收股利		14,850,000.00	-	-
其他应收款	(五)	68,857,278.45	44,243,485.59	5,853,702.68
买入返售金融资产		-	-
存货	(六)	1,367,912,652.30	1,785,006,007.30	634,305,510.31
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产		-	-	-
		-	-
流动资产合计		1,973,316,911.12	2,341,220,748.51	1,065,830,758.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资	(七)	7,996,000.00	7,996,000.00	7,996,000.00
投资性房地产		-	-
固定资产	(八)	84,496,152.97	127,163,091.06	101,165,065.76
在建工程	(九)	29,629,332.63	35,933,525.35	8,578,584.54
工程物资		-	-	-
固定资产清理		-	-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	(十)	36,744,185.91	38,627,632.37	22,730,124.18
开发支出		-	-	-
商誉	(十一)	1,823,361.01	1,823,361.01	1,823,361.01
长期待摊费用	(十二)	63,455,341.57	65,127,741.01	52,337,983.17
递延所得税资产	(十三)	26,221,494.07	28,706,610.55	2,058,785.25
其他非流动资产		-	-	-
		-	-
非流动资产合计		250,365,868.16	305,377,961.35	196,689,903.91
资产总计		2,223,682,779.28	2,646,598,709.86	1,262,520,662.07

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1

备考合并资产负债表(续）

编制单位:舜元地产发展股份有限公司	编制单位:舜元地产发展股份有限公司	单位：元 币种：人民币 2012 年4 月30 日 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 371,000,000.00 539,846,339.23 306,502,572.80 - - - - - - - - - 110,000,000.00 100,555,000.00 26,632,000.00 532,574,650.61 856,111,543.84 258,244,977.29 115,038,601.19 129,244,875.66 105,064,126.07 - - - - 2,361,344.04 3,350,964.14 5,044,348.81 85,755,179.35 182,206,677.89 36,668,698.15 - - - - - - 12,950,288.60 15,223,509.40 22,483,716.19 - - - - - - - - - 9,200,000.00 6,080,000.00 2,479,459.05 537,893.54 345,591.19 1,232,159,522.84 1,836,276,803.70 767,066,030.50 143,000,000.00 6,000,000.00 16,850,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - 6,635,000.00 4,750,000.00 2,100,000.00 149,635,000.00 10,750,000.00 18,950,000.00 1,381,794,522.84 1,847,026,803.70 786,016,030.50 839,288,601.15 769,834,436.72 459,892,660.74 2,599,655.29 29,737,469.44 16,611,970.83 841,888,256.44 799,571,906.16 476,504,631.57 2,223,682,779.28 2,646,598,709.86 1,262,520,662.07	单位：元 币种：人民币 2012 年4 月30 日 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 371,000,000.00 539,846,339.23 306,502,572.80 - - - - - - - - - 110,000,000.00 100,555,000.00 26,632,000.00 532,574,650.61 856,111,543.84 258,244,977.29 115,038,601.19 129,244,875.66 105,064,126.07 - - - - 2,361,344.04 3,350,964.14 5,044,348.81 85,755,179.35 182,206,677.89 36,668,698.15 - - - - - - 12,950,288.60 15,223,509.40 22,483,716.19 - - - - - - - - - 9,200,000.00 6,080,000.00 2,479,459.05 537,893.54 345,591.19 1,232,159,522.84 1,836,276,803.70 767,066,030.50 143,000,000.00 6,000,000.00 16,850,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - 6,635,000.00 4,750,000.00 2,100,000.00 149,635,000.00 10,750,000.00 18,950,000.00 1,381,794,522.84 1,847,026,803.70 786,016,030.50 839,288,601.15 769,834,436.72 459,892,660.74 2,599,655.29 29,737,469.44 16,611,970.83 841,888,256.44 799,571,906.16 476,504,631.57 2,223,682,779.28 2,646,598,709.86 1,262,520,662.07	单位：元 币种：人民币 2012 年4 月30 日 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 371,000,000.00 539,846,339.23 306,502,572.80 - - - - - - - - - 110,000,000.00 100,555,000.00 26,632,000.00 532,574,650.61 856,111,543.84 258,244,977.29 115,038,601.19 129,244,875.66 105,064,126.07 - - - - 2,361,344.04 3,350,964.14 5,044,348.81 85,755,179.35 182,206,677.89 36,668,698.15 - - - - - - 12,950,288.60 15,223,509.40 22,483,716.19 - - - - - - - - - 9,200,000.00 6,080,000.00 2,479,459.05 537,893.54 345,591.19 1,232,159,522.84 1,836,276,803.70 767,066,030.50 143,000,000.00 6,000,000.00 16,850,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - 6,635,000.00 4,750,000.00 2,100,000.00 149,635,000.00 10,750,000.00 18,950,000.00 1,381,794,522.84 1,847,026,803.70 786,016,030.50 839,288,601.15 769,834,436.72 459,892,660.74 2,599,655.29 29,737,469.44 16,611,970.83 841,888,256.44 799,571,906.16 476,504,631.57 2,223,682,779.28 2,646,598,709.86 1,262,520,662.07
负债和股东权益	附注六	2012 年4 月30 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	(十五)	371,000,000.00	539,846,339.23	306,502,572.80
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-	-
应付票据	(十六)	110,000,000.00	100,555,000.00	26,632,000.00
应付账款	(十七)	532,574,650.61	856,111,543.84	258,244,977.29
预收款项	(十八)	115,038,601.19	129,244,875.66	105,064,126.07
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	(十九)	2,361,344.04	3,350,964.14	5,044,348.81
应交税费	(二十)	85,755,179.35	182,206,677.89	36,668,698.15
应付利息		-	-	-
应付股利		-	-	-
其他应付款	(二十一)	12,950,288.60	15,223,509.40	22,483,716.19
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
一年内到期的非流动负债	(二十二)	-	9,200,000.00	6,080,000.00
其他流动负债	(二十三)	2,479,459.05	537,893.54	345,591.19
流动负债合计		1,232,159,522.84	1,836,276,803.70	767,066,030.50
非流动负债：
长期借款	(二十四)	143,000,000.00	6,000,000.00	16,850,000.00
应付债券		-	-	-
长期应付款		-	-	-
专项应付款		-	-	-
预计负债		-	-	-
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债	(二十五)	6,635,000.00	4,750,000.00	2,100,000.00
非流动负债合计		149,635,000.00	10,750,000.00	18,950,000.00
负债合计		1,381,794,522.84	1,847,026,803.70	786,016,030.50
股东权益：
归属于母公司所有者权益合计		839,288,601.15	769,834,436.72	459,892,660.74
少数股东权益		2,599,655.29	29,737,469.44	16,611,970.83
股东权益合计		841,888,256.44	799,571,906.16	476,504,631.57
负债和股东权益总计		2,223,682,779.28	2,646,598,709.86	1,262,520,662.07

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2

备考合并利润表

编制单位:舜元地产发展股份有限公司	编制单位:舜元地产发展股份有限公司	编制单位:舜元地产发展股份有限公司	编制单位:舜元地产发展股份有限公司	编制单位:舜元地产发展股份有限公司
项 目	附注六	2012 年1-4 月	2011 年度	2010 年度
一、营业总收入		726,006,150.44	4,504,584,040.68	1,773,551,536.80
其中：营业收入	(二十六)	726,006,150.44	4,504,584,040.68	1,773,551,536.80
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		621,720,989.85	4,136,391,945.12	1,623,731,570.08
其中：营业成本	(二十六)	515,072,020.50	3,510,315,322.04	1,468,153,161.49
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	(二十七)	36,585,008.28	189,921,502.96	44,756,239.75
销售费用	(二十八)	2,242,757.53	13,190,135.99	6,307,906.18
管理费用	(二十八)	22,567,579.14	211,880,469.71	83,706,335.87
财务费用	(二十八)	15,818,248.64	40,252,218.62	18,116,794.10
资产减值损失	(二十九)	29,435,375.76	170,832,295.80	2,691,132.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”		-	-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	(三十)	2,093,936.53	2,285,955.32	804,957.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		106,379,097.12	370,478,050.88	150,624,924.60
加：营业外收入	(三十一)	647,975.14	11,694,472.09	10,088,368.05
减：营业外支出	(三十二)	38,000.00	2,131,821.29	1,215,731.95
其中：非流动资产处置损失		-	1,200,781.60	528,519.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		106,989,072.26	380,040,701.68	159,497,560.70
减：所得税费用	(三十三)	16,186,938.35	57,417,538.60	30,093,514.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		90,802,133.91	322,623,163.08	129,404,045.78
其中：被合并方在合并前实现的利润
归属于母公司所有者的净利润		91,346,222.39	313,997,664.47	114,137,965.59
少数股东损益		-544,088.48	8,625,498.61	15,266,080.19
六、其他综合收益		-	-	-
七、综合收益总额		90,802,133.91	322,623,163.08	129,404,045.78
归属于母公司所有者的综合收益总额		91,346,222.39	313,997,664.47	114,137,965.59
归属于少数股东的综合收益总额		-544,088.48	8,625,498.61	15,266,080.19

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3

舜元地产发展股份有限公司

备考财务报表附注

2010 年1 月1 日-2012 年4 月30 日

一、公司基本情况

舜元地产发展股份有限公司（以下简称“舜元地产或本公司”）前身为天发石油股份有 限公司，于2008 年8 月经湖北省工商行政管理局批准，并经国家工商总局核准，名称变 更为舜元地产发展股份有限公司。

本公司取得湖北省工商行政管理局颁发的注册号为420000000011292 号企业法人营业 执照，法定代表人为史浩樑，注册资本为27,220.912 万元，注册地为湖北省荆州市江汉路 106 号，公司经营范围为：房地产开发经营，房屋土地建设和房屋（附属内部装修设施） 出售，租赁，物业管理，房屋设备，建筑设备、建筑装饰材料的购销，园林绿化（上述经 营范围涉及许可经营凭许可证经营）。

二、拟进行资产置换以及发行股份购买赣州晨光稀土新材料股份有限公司股权基本情况

(一) 公司重大资产重组方案

2012 年4 月25 日，经公司董事会八届九次会议审议通过，S*ST 天发与上海舜元企业 投资发展有限公司及赣州晨光稀土新材料股份有限公司（以下简称晨光稀土）及其实际控 制人黄平先生，签订了《关于舜元地产发展股份有限公司之重大资产重组合作意向书》。晨 光稀土作为国内少有的享有“分离、冶炼、资源回收”为一体的较完整产业链的稀土行业 公司，具有较强的经营实力，具有良好的发展前景和持续盈利能力。

本次重大资产重组包括两项交易：1、资产置换：本公司以拥有的除货币资金 5,517,374.82 元以外的全部资产及负债（包括或有负债）与晨光稀土全体股东持有的晨光 稀土100%股权进行资产置换，拟置出资产由黄平或其指定的第三方承接；2、发行股份购 买资产：本公司向晨光稀土全体股东发行股份购买其持有的晨光稀土100%股权超出拟置出 资产价值的差额部分。上述资产置换和发行股份购买资产互为条件、同时进行，共同构成 本次重大资产重组不可分割的组成部分，其中任何一项未获得所需的批准（包括但不限于 相关交易方内部有权审批机构的批准和相关政府部门的批准），则本次重大资产重组自始不 生效。

此外，本次交易拟与股权分置改革方案同时进行。为维护上市公司长远发展，同时兼

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

4

顾流通股股东利益，本公司设计了以资本公积转增方式向股改方案实施股权登记日登记在 册的全体流通股股东每10 股定向转增3 股。

根据公司第八届董事会第[12]次会议决议审议通过的关于《舜元地产发展股份有限公 司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》的议案及关于公司与赣州 晨光稀土新材料股份有限公司全体股东签订有关重大资产重组协议的议案，公司通过资产 出售将公司除货币资金5,517,374.82 元以外的全部资产和负债置出（包括或有负债）出售 给资产承接方，同时通过资产置换及非公开发行股份购买发行对象持有的晨光稀土100%股 份。本公司股票自2007 年5 月25 日起被交易所暂停上市，本次非公开发行股份的发行价 格以公司2007 年5 月25 日停牌前20 个交易日公司股票交易均价4.445 元/股为基础，考 虑到拟与本次重组同步进行的股改过程中资本公积金转增股本等因素后，最终确定为3.80 元/股。

自评估基准日至资产交割日，除因本次重大资产重组而发生的成本支出或应承担的税 费外，拟置出资产运营所产生的盈利或亏损及任何原因造成的权益变动均由资产承接方享 有或承担；用于置换的拟注入资产运营所产生的盈利由公司享有，用于置换的拟注入资产 运营所产生的亏损由晨光稀土全体股东按其持股比例以现金方式补偿。

本公司本次发行股份的具体情况如下：向特定对象即晨光稀土的全体股东，包括黄平 等4 名自然人股东，及赣州沃本新材料投资有限公司等6 名法人股东非公开发行A 股股票。 本次发行股份的定价基准日为审议相关议案的董事会决议公告日。本次非公开发行股份总 量为82,221.20 万股。黄平及其一致行动人赣州沃本新材料投资有限公司承诺，本次交易 完成后，黄平及其一致行动人赣州沃本新材料投资有限公司在本次交易中认购的股份，自 登记至其证券账户之日起三十六个月内不上市交易或转让；晨光稀土除黄平、赣州沃本新 材料投资有限公司以外的其余8 名股东承诺在本次交易中认购的股份，自登记至其证券账 户之日起12 个月内不上市交易或转让，之后按照中国证监会及深交所的有关规定执行。

(二) 赣州晨光稀土新材料股份有限公司基本情况

赣州晨光稀土新材料股份有限公司的前身为赣州晨光稀土新材料有限公司（以下简称 “公司”或“晨光稀土”），设立于2003 年11 月17 日，注册资本为人民币316 万元，由黄 平及罗洁共同投资设立，其中黄平以净资产出资、罗洁以货币资金出资，金额分别为人民 币300 万元、16 万元，分别享有出资额占注册（实收）资本比例为94.94%、5.06%。2004 年6 月22 日，经公司股东会决议，增加注册（实收）资本并调整股权比例，注册（实收）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

5

资本增加至人民币566 万元，新增注册（实收）资本由黄平、罗洁分别以货币资金226 万 元、24 万元投入。2006 年3 月30 日，经公司股东会决议，增加注册（实收）资本，由黄 平以货币资金分期缴纳方式增资434 万元，增资后公司的注册（实收）资本变更为1000 万元。黄平、罗洁分别享有出资额占注册（实收）资本比例为96.00%、4.00%。2008 年8 月25 日，经公司股东会决议，注册（实收）资本增加至2000 万元，新增注册（实收）资 本由黄平、罗洁分别以货币资金960 万元、40 万元投入。2008 年11 月12 日，经公司股东 会决议，将注册（实收）资本增加至3900 万元，新增注册（实收）资本由黄平、罗洁分别 以货币资金1512 万元、388 万元投入。

2010 年5 月16 日公司股东会决议变更注册（实收）资本，由3900 万元人民币增加到 4,014.71 万元人民币，同意深圳市伟创富通投资有限公司对本公司投资1040 万元，其中 114.71 万元人民币列为注册（实收）资本，其余列资本公积。2010 年6 月1 日公司股东会 决议变更注册（实收）资本，由4,014.71 万元人民币增加到4,731.62 万元人民币，同意 赣州红石矿业创业投资中心（有限合伙）对公司投资人民币7350 万元，其中716.91 万元 列为注册（实收）资本，其余列资本公积。2010 年6 月24 日公司股东会决议变更注册（实 收）资本，由4,731.62 万元人民币增加到5,165.21 万元人民币，同意赵平华、熊国槐、 刘筱凤、黄建荣、王为五位自然人对公司投资人民币1,105.48 万元，其中433.59 万元列 为注册（实收）资本，其余列资本公积。2010 年7 月18 日公司股东会决议同意接收赣州 沃本新材料投资有限公司成为公司股东，同意赣州沃本新材料投资有限公司以人民币344 万元受让黄平先生持有公司6.66%的股权（认缴注册资本344 万元，实收资本344 万元）。 2010 年7 月29 日公司股东会决议同意接收赣州虔盛创业投资中心（有限合伙）成为公司 股东；同意赣州虔盛创业投资中心（有限合伙）以人民币2550 万元受让黄平先生持有公司 4.13%的股权（认缴注册资本215.07 万元，实收资本215.07 万元）；同意赣州虔盛创业投 资中心（有限合伙）以货币资金对本公司增资人民币469.2 万元，其中39.57 万元列为注 册（实收）资本，其余列资本公积，占公司0.76%股权。2010 年8 月9 日公司股东会决议 同意内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司以货币资金对公司增资人民币6934 万元， 其中530.51 万元列为注册（实收）资本，其余列资本公积，占公司9.25%股权。

根据赣州晨光稀土新材料有限公司2010 年10 月12 日股东会决议及公司章程，以2010 年8 月31 日为基准日，将赣州晨光稀土新材料有限公司整体变更设立为股份有限公司，注 册资本为人民币32800 万元。原赣州晨光稀土新材料有限公司的全体股东即为赣州晨光稀 土新材料股份有限公司（筹）的全体股东。各股东以其所拥有的截止2010 年8 月31 日赣

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

6

州晨光稀土新材料有限公司的净资产330,350,494.52 元，按原出资比例认购公司股份，按 0.9929：1 的比例折合股份总额，共计32800 万股，净资产大于股本部分2,350,494.52 元 计入资本公积。2010 年10 月16 日，立信大华会计师事务所有限公司江西分所对整体改制 出具了“立信大华(赣)验字[2010]11 号”验资报告。股份公司设立时各股东持股情况及所 占总股本的比例如下：

股东名称	净资产折合股数	占注册（股本）资本（%）
黄 平	164,295,200.00	50.09
罗 洁	26,764,800.00	8.16
深圳市伟创富通投资有限公司	6,560,000.00	2.00
赣州红石矿业创业投资中心（有限合伙）	41,000,000.00	12.50
赵平华	7,708,000.00	2.35
熊国槐	4,920,000.00	1.50
刘筱凤	4,920,000.00	1.50
黄建荣	4,264,000.00	1.30
王为	2,984,800.00	0.91
赣州沃本新材料投资有限公司	19,680,000.00	6.00
赣州虔盛创业投资中心（有限合伙）	14,563,200.00	4.44
内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司	30,340,000.00	9.25
合计	328,000,000.00	100.00

2010 年11 月26 日公司办理了由有限公司变更为股份有限公司的工商变更登记手续。 2010 年年度股东大会决议按每10 股送红股0.97561 股的比例，以未分配利润向全体 股东转增股份总额3200 万股，每股面值1 元，计增加股本3200 万元，转增基准日期为2010 年12 月31 日，变更后注册资本为人民币36000 万元（2011 年4 月13 日深圳市伟创富通 投资有限公司公司名称变更为新疆伟创富通股权投资有限合伙企业）。本次转增后各股东持 股情况及所占总股本的比例如下：

股情况及所占总股本的比例如下：
股东名称	净资产折合股数	占注册（股本）资本（%）
黄 平	180,324,000.00	50.09
罗 洁	29,376,000.00	8.16

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

7

新疆伟创富通股权投资有限合伙企业	7,200,000.00	2.00
赣州红石矿业创业投资中心（有限合伙）	45,000,000.00	12.50
赵平华	8,460,000.00	2.35
熊国槐	5,400,000.00	1.50
刘筱凤	5,400,000.00	1.50
黄建荣	4,680,000.00	1.30
王为	3,276,000.00	0.91
赣州沃本新材料投资有限公司	21,600,000.00	6.00
赣州虔盛创业投资中心（有限合伙）	15,984,000.00	4.44
内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司	33,300,000.00	9.25
合计	360,000,000.00	100.00

2011 年6 月24 日已办理了注册资本由32800 万元变更至36000 万元的工商变更登记 手续。

公司2012 年4 月22 日2012 年第三次临时股东大会决议及公司章程修改议案，同意罗 洁女士将其持有公司8.16%股权转让给黄平先生，黄平先生与罗洁女士系夫妻关系；同意 熊国槐先生和刘筱凤女士分别将各自持有公司1.5%股权转让给上犹宏腾新材料投资中心 （普通合伙），上犹宏腾新材料投资中心（普通合伙）由熊国槐先生和刘筱凤女士合伙设立， 各占50%合伙份额。公司于2012 年4 月27 日在赣州市工商行政管理局办理了变更手续， 本次变更后股权结构为：

本次变更后股权结构为：
股东名称	净资产折合股数	占注册（股本）资本（%）
黄 平	209,700,000.00	58.25
新疆伟创富通股权投资有限合伙企业	7,200,000.00	2.00
赣州红石矿业创业投资中心（有限合伙）	45,000,000.00	12.50
赵平华	8,460,000.00	2.35
上犹宏腾新材料投资中心（普通合伙）	10,800,000.00	3.00
黄建荣	4,680,000.00	1.30
王为	3,276,000.00	0.91
赣州沃本新材料投资有限公司	21,600,000.00	6.00
赣州虔盛创业投资中心（有限合伙）	15,984,000.00	4.44

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

8

内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司	33,300,000.00	9.25
合计	360,000,000.00	100.00

公司的经营范围：稀土产品的冶炼及稀土金属、稀土合金、稀土氧化物、稀土化合物 的销售；稀土系列产品、稀土化工原料；钴、镍、铜矿产品冶炼、加工、经营及相关产品 的加工，与生产科研相关的机械及塑料防腐设备的制造；钕铁硼废料回收、加工，钕铁硼 废料及其加工后的产品销售；钕铁硼、钴碴、铜碴等矿产品销售；高性能磁性材料、永磁 高效节能电机的研究、制造、销售。

公司注册地：上犹县黄埠镇仙人陂电厂内

法定代表人：黄平

(三) 晨光稀土的股权审计及评估情况

晨光稀土 100%股权 2012 年 1-4 月、2011 年度、2010 年度财务报表业经大华会计师事 务所有限公司 2012 年 9 月 27 日大华审字[2012]4823 号审计报告审计。根据审计情况，晨 光稀土合并资产为 2,218,165,404.46 元，合并负债为 1,381,794,522.84 元，归属于母公司股 东权益为 833,771,226.33 元，晨光稀土 100%股权的净资产为 833,771,226.33 元。

根据上海东洲资产评估有限公司评估基准日为 2012 年 4 月 30 日的沪东洲资评报字 [2012]第 0494231 号评估报告书，舜元地产发展股份有限公司拟发行股份购买黄平等所持 赣州晨光稀土新材料股份有限公司 100%股权的评估值为 334,000.00 万元。

三、备考财务报表编制采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

• 1、本备考财务报表系假设本附注二、（一）所述的公司收购晨光稀土股份和处置资 产事项已于2010 年1 月1 日实施完毕，公司自2010 年1 月1 日起以晨光稀土为主 体持续经营。

• 2、本备考财务报表编制基础为舜元地产经审计的2012 年1-4 月、2011 年度、2010 年度财务报表，以及晨光稀土经审计的2012 年1-4 月、2011 年度、2010 年度财务 报表。

• 3、备考财务报表将所有者权益作为整体体现，没有体现舜元地产向晨光稀土定向增 发股份所引起的所有者权益中具体内容的增减变动和相关账务处理。

• 4、因备考财务报表是在假定本次交易于2010 年1 月1 日前已经完成，本公司的业

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9

务架构于2010 年1 月1 日前已经形成并独立存在的基础上，根据上述的方法编制的。 未编制备考现金流量表和股东权益变动表。

5、公司本次资产重组为不构成业务反向收购的判断：

公司以拥有的除货币资金5,517,374.82 元以外的全部资产及负债（包括或有负债） 与晨光稀土全体股东持有的晨光稀土100%股权进行等值资产置换，拟置出资产由黄 平或其指定的第三方承接，另本公司向晨光稀土全体股东发行股份购买其持有的晨 光稀土100%股权超出拟置出资产价值的差额部分。根据《企业会计准则》、《财政部 关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）和财 政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》财 会便[2009]17 号函的规定，本次重大资产重组为不构成业务的反向收购。故本次重 大资产重组应按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或计入当期损益，而是 在权益中处理。

(二) 遵循企业会计准则的声明

作为专项用途的本备考财务报表，只编制了有关期间的资产负债表和利润表。公司 管理层确认，除未编制股东权益变动表和现金流量表外，公司基于上述编制基础编 制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司备考的财务 状况和经营成果等有关信息。

(三) 会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1、 同一控制下企业合并

  • 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会 计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

10

2、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

• 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额，该余额继续冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

12

金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

13

时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

14

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考期末活跃市场中的 报价。

6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项

1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项的确认标准：依据公司实际情况，确定期末应收款项 达到500 万元以上（含500 万元）的应收款项定义为单项金额重大的应收款 项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对于单项金额重大且有客观证 据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备；单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为 信用风险组合按照账龄分析法计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收账款：

确定组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法组合中，采用账龄分析法计 提坏账准备的：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

15

账 龄 1 年以内（含1 年） 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上	应收账款计提比例(%) 2 6 30 50 80 100	其他应收款计提比例(%) 2 6 30 50 80 100

• 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，坏账准备确定依据、计提方 法：

单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤 销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不 足等情况的。将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、自制半成品 等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时采用加权平均法计价。

• 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

16

5、 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法；

(十二) 长期股权投资

1、 投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，合并 发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的 未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的 影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

17

2、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处 理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不 足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限 继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上 述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。

3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对 被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

18

能够对被投资单位施加重大影响。

4、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

19

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用寿命（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%） 4.75%-1.9% 19.0%-9.5% 19.0%-9.5% 31.67%-9.5%
房屋、建筑物 生产设备 运输设备 其他设备	20-50 年 5 -10 年 5 -10 年 3 -10 年	5% 5% 5% 5%

3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

20

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费

(十五) 在建工程

1、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公 允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工 程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

21

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

22

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	50 年	土地使用权证规定年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

23

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

4、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公 允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其 可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所 属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

24

有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

(十九) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协 议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易， 则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额， 在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

(二十) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

25

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十一) 收入

1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法

• 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

• 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

26

入当期损益，不确认提供劳务收入。

(二十二) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

2、 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。 但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

(二十四) 经营租赁、融资租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

27

收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务 费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

• (二十五) 主要会计政策、会计估计的变更

• 1、 会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

• 2、 会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

• (二十六) 前期会计差错更正

• 1、 追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

• 2、 未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

四、税项

1．主要税种及税率

税种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加	计税依据 应税收入 应税营业收入 应纳流转税 应纳流转税	税率
		13%、17% 5% 5% 3%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

28

地方教育费附加 应纳流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

2．税收优惠及批文

根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布赣州晨光稀土新材料有限公 司等38 家企业为高新技术企业的通知》（赣高企认发[2011]1 号），本公司及本公司的控股 子公司全南县新资源稀土有限责任公司被认定为高新技术企业，高新技术企业的证书编号分 别为GR201036000020、GR201036000040，高新技术企业资格有效期为3 年（自2010 年11 月12 日至2013 年11 月11 日）。根据相关规定，本公司及本公司的控股子公司全南县新资 源稀土有限责任公司自获得高新技术企业认定后，所得税率享受10%的优惠，即所得税按15% 的税率征收。

根据《关于再生资源增值税政策的通知》财税2008-157 号，在2010 年底以前，对符 合条件的增值税一般纳税人销售再生资源缴纳的增值税实行先征后退政策。退税比例，对 符合退税条件的纳税人2009 年销售再生资源实现的增值税，按70%的比例退回给纳税人； 对其2010 年销售再生资源实现的增值税，按50%的比例退回给纳税人。本公司的子公司赣 州奥利斯特有色金属回收有限公司从事再生资源的回收，享受上述增值的退税优惠政策截 止至2010 年12 月31 日。

根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西大圣塑料光纤有限公 司等60 家高新技术企业名单的通知》（赣高企认发[2012]2 号），本公司的控股子公司赣州 腾远钴业有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业的证书编号为GR201136000082， 高新技术企业资格有效期为3 年（自2011 年9 月8 日至2014 年9 月7 日）。根据相关规定， 本公司的控股子公司赣州腾远钴业有限公司自获得高新技术企业认定后，所得税享受10% 的优惠，即所得税按15%的税率征收。

五、企业合并及合并财务报表

• 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

• (一) 子公司情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

29

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 投资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比 例(%)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表	少数股东权 益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
赣州腾远钴业有限公司 赣州奥利斯特有色金属 回收有限公司 赣州步莱铽新资源有限 公司 赣州格瑞特永磁科技 有限公司		赣县红金工 业区 赣县红金 工业园 赣县红金 工业园 赣州市开 发区工业 四路以西	生产制 造 商品流 通 生产制 造 生产制 造	3000 50 3000 3000	钴、镍、铜矿产 品加工等 钕铁硼、钴碴、 铜碴等矿产品 销售 钕铁硼废料回 收、加工 高效性能磁性 材料、永磁高效 节能电机的研 究、制造、销售
	控股子 公司 控股子 公司 控股子 公司 控股子 公司					- 50 3000 3000		- 100 100 100	- 100 100 100	是 是 是 是	- - - -
							无 无 无 无
												- - - -
													- - - -

注：2012 年1 月6 日，本公司与本公司的控股子公司赣州腾远钴业有限公司的少数股东罗洁签订股权转让协议，经2012 年4 月2 日第一届董事会第九次会议和2012 年第二次临时股东大会决议，以2011 年12 月31 日赣州腾远钴业有限公司的经评估净资产6200.48 万元为基础，减去2012 年3 月已分配利润的2700 万元，确认转 让价格为1925 元，将本公司持有的赣州腾远钴业有限公司55%股权转让给罗洁，并于2012 年4 月28 日办理了工商变更登记手续。2012 年公司合并赣州腾远钴业有 限公司1-4 月的利润表。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

30

2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

==> picture [739 x 115] intentionally omitted <==

（二）合并范围发生变更的说明

由于2012 年4 月公司将赣州腾远钴业有限公司55%的股权转让，期末公司未合并其资产负债表，只合并其1-4 月利润表。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

31

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

六、 备考合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

项目 2012-4-30 外币金额 折算率 人民币金额 现金 411,759.16 小计 411,759.16 银行存款 人民币 239,453,127.54 美元 港币 欧元 小计 239,453,127.54 其他货币资金 人民币 89,000,000.00 美元 欧元 小计 89,000,000.00 合计 328,864,886.70 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 其他货币资金-银行承兑汇票保证金 定期存单 信用证保证金 外汇保证金 合 计	项目 2012-4-30 外币金额 折算率 人民币金额 现金 411,759.16 小计 411,759.16 银行存款 人民币 239,453,127.54 美元 港币 欧元 小计 239,453,127.54 其他货币资金 人民币 89,000,000.00 美元 欧元 小计 89,000,000.00 合计 328,864,886.70 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 其他货币资金-银行承兑汇票保证金 定期存单 信用证保证金 外汇保证金 合 计
		外币金额 12.5 2012-4-30

(二) 应收票据

1、应收票据的分类

种 类		2012-4-30	2011-12-31
银行承兑汇票		19,752,000.00	61,294,150.00
合 计		19,752,000.00	61,294,150.00
2、 期末无已质押的应收票据。
	32

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

• 3、 期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，期末公司已经背书给他方但尚

• 未到期的票据情况：

无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据：

票据类型 到期日区间 票面金额 备注 银行承兑汇票 2012-5-4 至2012-9-28 48,346,365.00 合计 48,346,365.00

• 4、 期末无已贴现未到期的商业承兑汇票金额。

• 5、 期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为80,000,000.00 元。

• (三) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

种类 单项金额重大 并单项计提减 值准备的应收 账款 按组合计提坏 账准备的应收 账款 组合1（账龄分 析法） 单项金额虽不 重大但单项计 提减值准备的 应收账款 合 计		2012-4-30	2012-4-30	坏账准 备比例 (%) 2.00 6.50 2.70		2011-12-31	2011-12-31
	账面金额 88,002,085.32 16,180,283.60 104,182,368.92	占总额 比例(%) 84.47 15.53 100.00	坏账准备 1,760,041.71 1,052,450.99 2,812,492.70		账面金额 126,745,500.32 23,572,407.65 150,317,907.97	占总额 比例(%) 84.32 15.68 100.00	坏账准备 2,534,910.01 1,200,293.49 3,735,203.50	坏账准 备比例 (%)
								2.00 5.09 2.48

2、应收账款按账龄列示：

账龄	2012-4-30	2012-4-30		2011-12-31	2011-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
1 年以内 1 至2 年	金额	比例(%)		金额	比例(%)
			288,687.16 598.45			436,529.66 598.45
	14,434,358.18 9,974.16	89.21 0.06		21,826,482.23 9,974.16	92.59 0.04

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

33

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合 计	1,199,051.26 236,900.00 75,000.00 225,000.00 16,180,283.60	7.41 1.46 0.46 1.39 100.00	359,715.38 118,450.00 60,000.00 225,000.00 1,052,450.99	1,199,051.26 236,900.00 75,000.00 225,000.00 23,572,407.65	5.09 1.00 0.32 0.96 100.00	359,715.38 118,450.00 60,000.00 225,000.00 1,200,293.49

• 3、 期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、应收账款中欠款金额前五名

单位名称 宁波科宁达日丰磁材有限公司 宁波华辉磁业有限公司 宁波大榭开发区银鑫磁业有限公司 慈溪市正大磁材有限公司 溧阳罗地亚稀土新材料有限公司 合 计	与本公司 关系 客户 客户 客户 客户 客户	金额 23,927,500.00 11,554,585.00 15,000,000.00 19,500,000.32 7,346,842.00 77,328,927.32	年 限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	占应收账款总 额的比例(%) 22.97 11.09 14.40 18.72 7.05 74.22

• 5、 无应收关联方账款情况

• 注：应收账款中用于保理借款的明细详见（十五）短期借款。

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账 龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合 计	2012-4-30 金额 比例(%) 67,122,829.92 93.60 4,250,946.21 5.93 232,221.00 0.32 104,220.32 0.15 71,710,217.45 100.00	2011-12-31 金额 比例(%) 69,805,962.50 94.64 3,834,229.48 5.20 114,290.50 0.15 5,000.00 0.01 73,759,482.48 100.00
	金额 67,122,829.92 4,250,946.21 232,221.00 104,220.32 71,710,217.45	金额 69,805,962.50 3,834,229.48 114,290.50 5,000.00 73,759,482.48

• 2、 预付款项金额前五名单位情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

34

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

单位名称 与本公司 关系 宜兴市永信稀土贸易有限公司 供应商 许晓勇 供应商 沈阳广泰真空设备有限公司 供应商 长业建设集团有限公司江西分公司 供应商 沈阳恒进真空科技有限公司 供应商 合 计	金 额 时间 未结算原因 20,000,000.00 1 年以内 未及时结算 15,069,558.06 1 年以内 未及时结算 7,443,000.00 1 年以内 6,345,724.37 1-2 年1,097,275.63 未及时结算 5,400,000.00 1 年以内 未及时结算 3,230,000.00 1 年以内 未及时结算 51,142,558.06

• 3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

4、 预付款项的说明：

一年以上的预付款项主要系未结清的货款及工程款。

(五) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

种类 单项金额重大并 单项计提减值准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 组合1（账龄分 析法） 单项金额虽不重 大但单项计提减 值准备的应收账 款 合计	账面金额	2012-4-30	2012-4-30	坏账准备 比例(%)	账面金额	2011-12-31	2011-12-31	坏账准 备比例 (%) 73.49 - 4.80 - 69.95
		占总额 比例(%)	坏账准备			占总额 比例(%)	坏账准备
	168,013,393.22 4,246,494.59 172,259,887.81		103,175,738.75 226,870.61 103,402,609.36		139,613,179.99 - 7,603,365.04 - 147,216,545.03		102,607,734.48 - 365,324.96 - 102,973,059.44
		97.49 2.51 100.00		61.41 5.34 60.03		94.72 - 5.28 - 100.00

注：2012 年5 月16 日，赣州市公安局经侦支队出具证明称：该支队于2011 年11 月18 日接 到晨光稀土报案称，赣州市森润矿产品有限责任公司范志国骗取该公司巨额货款。2011 年11 月15 日，支队对该案件予以立案侦查，于2012 年5 月移送市人民检察院。根据上述情况， 本公司董事会议定按公司期末对赣州市森润矿产品有限责任公司应收款项余额的100%单独计 提坏账准备。

2、其他应收款按账龄列示：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

35

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

账龄	2012-4-30	2012-4-30		2011-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额 金额 比例(%) 6,296,385.69 82.81 994,156.60 13.08 90,082.75 1.18 131,650.00 1.73 20,960.00 0.28 70,130.00 0.92 7,603,365.04 100.00	坏账准备
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合 计	金额	比例(%)		金额
			58,654.77 65,864.01 19,023.83 64,600.00 18,728.00 226,870.61		125,927.73 59,649.40 27,024.83 65,825.00 16,768.00 70,130.00 365,324.96
	2,932,738.44 1,097,733.40 63,412.75 129,200.00 23,410.00 4,246,494.59	69.06 25.85 1.49 3.04 0.55 100.00		6,296,385.69 994,156.60 90,082.75 131,650.00 20,960.00 70,130.00 7,603,365.04

3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、其他应收款金额前五名情况

4、其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系	金额	年 限	占其他应 收款总额 的比例(%)	性质或内容
赣州市森润矿产品有限责任公司 原料供应商 赣州腾远钴业有限公司 关联方 上海敬海货运有限公司 服务提供方 赣州供电公司 服务提供方 上海当慨文化传播发展有限公司 一般客户 合 计	101,852,521.31 60,000,000.00 6,160,871.91 800,000.00 685,000.00 169,498,393.22	1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内		材料款 往来款 关税 电费保证金 往来款
			59.13 34.83 3.58 0.46 0.40 98.40

5、 其他应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	年 限	占其他应收 款总额的比 例(%)	性质或内容
赣州腾远钴业有限公司	关联方	60,000,000.00	1年以内		往来款
				34.83

(六) 存货

1、存货分类

		2012-4-30			2011-12-31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	685,273,826.93	11,339,137.89	673,934,689.04	700,149,998.28	26,093,025.52	674,056,972.76
在产品	39,835,042.97	-	39,835,042.97	61,265,070.33	-	61,265,070.33
库存商品	565,413,335.09	39,737,449.37	525,675,885.72	802,712,624.10	44,018,454.29	758,694,169.81
委托加工物 资	42,173,009.69	-	42,173,009.69	233,128,788.51	-	233,128,788.51
			36

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

低值易耗品 发出商品 周转材料 自制半成品 合 计	40,871.17 69,806,947.21 259,646.40 16,186,560.10	- - - - 51,076,587.26	40,871.17 69,806,947.21 259,646.40 16,186,560.10	86,558.21 55,104,294.61 543,249.38 2,126,903.69 1,855,117,487.11	- - - - 70,111,479.81	86,558.21 55,104,294.61 543,249.38 2,126,903.69 1,785,006,007.30
	1,418,989,239.56		1,367,912,652.30

存货的质押情况详见附注五（十五）短期借款、（二十四）长期借款。

2、 存货跌价准备

存货种类 原材料 库存商品 发出商品 合 计	2011-12-31 26,093,025.52 44,018,454.29 - 70,111,479.81	本期计提额 8,927,219.82 31,547,810.05 - 40,475,029.87		本期减少额	其他减少 - 253,439.42 - 253,439.42	2012-4-30 11,339,137.89 39,737,449.37 - 51,076,587.26
			转回 1,521,994.94 9,501,203.65 - 11,023,198.59	转销 22,159,112.51 26,074,171.90 - 48,233,284.41

存货跌价准备说明：期末存货跌价准备较年初减少系上期末计提的存货跌价准备随原材料、半成品 消耗及库存商品的出售转入相关成本项目。其他减少系将本公司持有的赣州腾远钴业有限公司55% 股权转让，期末未纳入合并范围所致。

(七) 长期股权投资

1、

项目 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 联营企业 小计 按成本法核算的长期股权投资 合计	2012-4-30 账面余额 减值准备 - - - - - - 7,996,000.00 - 7,996,000.00 -	2011-12-31 账面余额 减值准备 - - - - - - 7,996,000.00 7,996,000.00
	账面余额 - - - 7,996,000.00 7,996,000.00	账面余额 - - - 7,996,000.00 7,996,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

37

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

2、 按成本法核算的长期股权投资

					在被投	在被投资	在被投资单位
					资单位	单位表决	持股比例与表
					持股比	权比例	决权比例不一		本期计提减
被投资单位	投资成本	2011-12-31	增减变动	2012-4-30	例(%)	(%)	致的说明	减值准备	值准备	本期现金红利
赣州银行股份有限公司	7,496,000.00	7,496,000.00		7,496,000.00	0.76	0.76				1,185,600.00
全南县农村信用合作联社	500,000.00	500,000.00		500,000.00	1.15	1.15				-
合 计	7,996,000.00	7,996,000.00		7,996,000.00						1,185,600.00

注：赣州银行股份有限公司的股权已用作608 万元的长期借款-质押借款的质押物。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

38

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

（八） 固定资产原价及累计折旧

1、固定资产情况

项目 一、账面原值合计： 其中：房屋、建筑物 生产设备 运输设备 其他设备 二、累计折旧合计： 其中：房屋、建筑物 生产设备 运输设备 其他设备 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋、建筑物 生产设备 运输设备 其他设备 四、减值准备合计 其中：房屋、建筑物 生产设备 运输设备 其他设备 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋、建筑物 生产设备 运输设备 其他设备	2011-12-31 159,854,771.76 71,696,956.84 75,927,592.11 8,874,393.59 3,355,829.22 32,691,680.70 8,879,571.84 20,245,277.80 2,434,418.31 1,132,412.75 127,163,091.06 62,817,385.00 55,682,314.31 6,439,975.28 2,223,416.47 127,163,091.06 62,817,385.00 55,682,314.31 6,439,975.28 2,223,416.47	本期增加 23,347,419.20 6,809,669.03 16,086,995.74 - 450,754.43 本期新增 本期计提 4,638,332.02 1,216,235.00 2,730,009.67 451,941.68 240,145.67	本期减少 73,369,226.76 28,479,509.91 42,536,141.25 1,485,627.59 867,948.01 11,993,201.49 3,903,416.02 7,121,331.93 563,461.06 404,992.48	2012-4-30
		本期新增		109,832,964.20 50,027,115.96 49,478,446.60 7,388,766.00 2,938,635.64 25,336,811.23 6,192,390.82 15,853,955.54 2,322,898.93 967,565.94 84,496,152.97 43,834,725.14 33,624,491.06 5,065,867.07 1,971,069.70 84,496,152.97 43,834,725.14 33,624,491.06 5,065,867.07 1,971,069.70

2、固定资产的说明：

• （1）本期固定资产原值增加23,347,419.20 元，其中：由在建工程转入固定资产原价为 19,784,344.34 元、外部购入固定资产3,563,074.86 元。本期固定资产原值减少

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

39

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

73,369,226.76 元，原因系：由于本期将赣州腾远钴业有限公司55%股权转让，本期未合并腾 远钴业的资产负债表，故未合并其期末固定资产原值73,369,226.76 元。

• （2）本期累计折旧增加4,638,332.02 元，其中：本期计提折旧4,638,332.02 元。本期累计 折旧减少11,993,201.49 元，原因系腾远钴业资产负债表未纳入合并范围，故减少累计折旧 11,993,201.49 元。

• （3）固定资产抵押情况详见附注五（十五）短期借款、（二十四）长期借款。

3、期末未办妥产权证书的房产原值为1,120,091.50 元。

（九） 在建工程

1、

项 目 炉车间 仓库 河堤堡坎建筑 浓密机 浸出车间 电积液储罐及PP 酸再生吸收塔 （电解）工程 综合回收车间 新压滤车间 辅助设施 草酸钴车间 主厂房工程 库房工程 道路硬化工程 管道工程 合金片车间工程 真空炉 10KV 高压配电工 程 水池工程 食堂宿舍 厂区低压配电工 程 其他 合 计		2012-4-30	账面价值 - - - - - - - - - - 9,402,690.89 2,141,010.90 1,425,637.15 1,067,334.22 529,166.56 5,275,357.29 3,160,665.64 1,320,000.00 1,570,000.00 1,921,060.21 1,816,409.77 29,629,332.63		2011-12-31	账面价值 198,000.00 20,153.60 89,700.00 8,909,437.43 1,774,548.79 82,770.00 1,055,529.28 364,371.38 1,270,806.33 201,335.68 8,233,124.30 1,485,444.00 430,000.00 944,790.65 353,556.00 5,275,357.29 2,935,240.00 920,000.00 - - 1,389,360.62 35,933,525.35
	账面余额 - - - - - - - - - - 9,402,690.89 2,141,010.90 1,425,637.15 1,067,334.22 529,166.56 5,275,357.29 3,160,665.64 1,320,000.00 1,570,000.00 1,921,060.21 1,816,409.77 29,629,332.63	减值准备		账面余额 198,000.00 20,153.60 89,700.00 8,909,437.43 1,774,548.79 82,770.00 1,055,529.28 364,371.38 1,270,806.33 201,335.68 8,233,124.30 1,485,444.00 430,000.00 944,790.65 353,556.00 5,275,357.29 2,935,240.00 920,000.00 - - 1,389,360.62 35,933,525.35	减值准备

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

40

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

2、 重大在建工程项目变动情况

工程项目名称 炉车间 仓库 河堤堡坎建筑 浓密机 浸出车间 电积液储罐及 PP 酸再生吸收 塔（电解）工程 综合回收车间 新压滤车间 辅助设施 草酸钴车间 主厂房工程 库房工程 道路硬化工程 管道工程 合金片车间工 程 真空炉 10KV 高压配电 工程 水池工程	预算数 （万元） 2011-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 198,000.00 500,543.50 698,543.50 - 20,153.60 65,106.00 85,259.60 - 89,700.00 24,990.00 114,690.00 - 8,909,437.43 2,579,150.53 11,488,587.96 - 1,774,548.79 -68,968.17 1,705,580.62 - 82,770.00 836,886.69 919,656.69 - 1,055,529.28 173,997.21 1,229,526.49 - 364,371.38 2,161,911.69 2,526,283.07 - 1,270,806.33 - - 1,270,806.33 201,335.68 25,055.60 226,391.28 - 8,233,124.30 1,169,566.59 - - 1,485,444.00 655,566.90 - - 430,000.00 995,637.15 - - 944,790.65 122,543.57 - - 353,556.00 175,610.56 - - 5,275,357.29 - - - 2,935,240.00 225,425.64 - - 920,000.00 400,000.00 - -	工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 (%)	利息资本化累 计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率 (%) 资金 来源 2012-4-30 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 9,402,690.89 自筹 2,141,010.90 自筹 1,425,637.15 自筹 1,067,334.22 自筹 529,166.56 自筹 5,275,357.29 自筹 3,160,665.64 自筹 1,320,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

41

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

食堂宿舍 厂区低压配电 工程 其他 合 计	- - 1,389,360.62 35,933,525.35	1,570,000.00 1,921,060.21 1,843,116.11 15,377,199.78	- - 789,825.13 19,784,344.34	- - 626,241.83 1,897,048.16				自筹 自筹 自筹	1,570,000.00 1,921,060.21 1,816,409.77 29,629,332.63

3、 在建工程不存在计提减值准备的情形

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

42

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

(十) 无形资产

1、无形资产情况

项 目 1、账面原值合计 土地使用权 专利实施许可 客户资源管理软件 车位使用权 用友软件 2、累计摊销合计 土地使用权 专利实施许可 客户资源管理软件 车位使用权 用友软件 3、无形资产账面净值合计 土地使用权 专利实施许可 客户资源管理软件 车位使用权 用友软件 4、减值准备合计 5、无形资产账面价值合计 土地使用权 专利实施许可 客户资源管理软件 车位使用权 用友软件	2011-12-31 40,842,949.81 36,171,923.26 3,371,600.00 29,700.00 204,000.00 1,065,726.55 2,215,317.44 1,430,130.63 382,965.75 29,700.00 8,500.00 364,021.06 38,627,632.37 34,741,792.63 2,988,634.25 - 195,500.00 701,705.49 - 38,627,632.37 34,741,792.63 2,988,634.25 - 195,500.00 701,705.49	本期增加 51,282.05 - - - - 51,282.05 433,698.60 238,185.65 119,355.26 - 3,400.00 72,757.69	本期减少 1,757,955.00 1,557,955.00 200,000.00 - - - 256,925.09 226,369.51 30,555.58 - - -	2012-4-30
				39,136,276.86 34,613,968.26 3,171,600.00 29,700.00 204,000.00 1,117,008.60 2,392,090.95 1,441,946.77 471,765.43 29,700.00 11,900.00 436,778.75 36,744,185.91 33,172,021.49 2,699,834.57 - 192,100.00 680,229.85 - 36,744,185.91 33,172,021.49 2,699,834.57 - 192,100.00 680,229.85

注：(1) 无形资产原值本期增加51,282.05 元，系购买软件51,282.05 元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

43

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

• (2) 无形资产原值本期减少1,757,955.00 元，原因系本期腾远钴业未纳入合并范围，故 未合并其无形资产原值1,757,955.00 元。

• (3) 累计摊销本期增加483,698.60 元，系本期实际摊销。本期减少256,925.09 系未合并 腾远钴业累计摊销。

• (4) 无形资产土地的抵押情况详见附注五（十五）短期借款。

• (5) 期末无形资产未发生减值事项，未计提无形资产减值准备。

(十一) 商誉

被投资单位名称或 形成商誉的事项 全南县新资源稀土 有限责任公司 合 计	2011-12-31 1,823,361.01 1,823,361.01	本期增加 - -	本期减少 - -	2012-4-30 1,823,361.01 1,823,361.01	期末减值准备

注：2008 年7 月27 日本公司与赵平华、熊国槐、林钢签订股权转让并增资协议，分别以117 万元、40.50 万元、72 万元的价格从赵平华、熊国槐、林钢处购买其分别持有的全南县新资源稀土 有限责任公司26%、9%、16%的股份，同时全南县新资源稀土有限责任公司增资1591 万元，本公司 按51%的比例增资811.41 万元。2008 年8 月18 日江西赣州君怡会计师事务所有限公司出具报告文 号为赣君会师验字[2008]第154 号变更验资报告。自此全南县新资源稀土有限责任公司成为本公司 的控股子公司。该股权转让系股东之间协议作价未经评估，商誉系根据本公司所支付的股权转让款 及增资款之和与计算得出的2008 年8 月31 日的净资产所享有的份额的差额得出。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

44

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

(十二) 长期待摊费用

类别 萃取槽料液1 萃取槽料液2 萃取槽料液3 萃取槽料液24# 萃取槽料液25# 合计	原始发生额 39,520,767.75 4,458,678.38 14,138,144.33 1,057,200.00 16,083,185.71 75,257,976.17	2011-12-31 32,494,853.50 3,715,565.25 12,253,058.37 1,027,833.33 15,636,430.56 65,127,741.01	本期增加额 - - - - - -	本期摊销额 878,239.28 99,081.72 314,181.00 23,493.32 357,404.12 1,672,399.44	累计摊销额 7,904,153.53 842,194.85 2,199,266.96 52,859.99 804,159.27 11,802,634.60	2012-4-30 31,616,614.22 3,616,483.53 11,938,877.37 1,004,340.01 15,279,026.44 63,455,341.57	剩余摊销年限(月)
							144 146 152 171 171

其中：萃取槽料液的摊销年限为15 年。

长期待摊费用-萃取槽料液的抵押情况详见附注五（十五）短期借款。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

45

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

(十三) 递延所得税资产

1、 已确认的递延所得税资产

项 目 递延所得税资产： 坏账准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备 开办费 在建工程减值准备 未弥补亏损 递延收益 职工薪酬 小 计	2012-4-30 17,600,005.98 7,661,488.09 - - - - - 960,000.00 - 26,221,494.07	2011-12-31 17,611,757.96 10,516,721.98 - - - - - 480,000.00 98,130.61 28,706,610.55

2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目 可抵扣暂时性差异： 应收款项减值准备 存货减值准备 长期股权投资损失 固定资产减值准备 开办费 在建工程减值准备 未弥补亏损 递延收益 职工薪酬 合 计	2012-4-30暂时性差异金额 106,215,102.06 51,076,587.26 - - - - - 3,840,000.00 - 161,131,689.32	2011-12-31暂时性差异金额 106,708,262.94 70,111,479.81 - - - - - 1,920,000.00 654,204.09 179,393,946.84

(十四) 资产减值准备

本期减少

					本期减少
项 目	2011-12-31	本期增加						2012-4-30
				转 回	转 销		其他减少
1、坏账准备	106,708,262.94		-	16,455.52		-	476,705.36	106,215,102.06
			46

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

2、存货跌价准备	70,111,479.81	40,475,029.87	11,023,198.59	48,233,284.41	253,439.42	51,076,587.26
3、长期股权投资减值准备	-	-	-	-	-	-
4、固定资产减值	-	-	-	-	-	-
5、在建工程减值准备	-	-	-	-	-	-
合 计	176,819,742.75	40,475,029.87	11,039,654.11	48,233,284.41	730,144.78	157,291,689.32

注：其他减少系将本公司持有的赣州腾远钴业有限公司55%股权转让，期末未纳入合并范围所致。

(十五) 短期借款

1、 短期借款分类

项 目 质押、抵押、保证借款 保理借款 合 计	2012-4-30 314,000,000.00 57,000,000.00 371,000,000.00	2011-12-31 508,246,413.23 31,599,926.00 539,846,339.23

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

47

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

（1）质押、抵押、保证借款明细如下：

									账面原值（评估
借款单位	借款类型	借款金额		担保人		质押物	账面值	抵押物	值）
								房屋建筑物	6,927,000.00 评估值
赣州晨光稀土新材 料股份有限公司	抵押	7,000,000.00						土地	3,492,000.00 评估值
								生产设备	9,935,153.46 评估值
赣州晨光稀土新材 料股份有限公司	质押	3,000,000.00
赣州晨光稀土新材 料股份有限公司	质押	10,000,000.00				存货	70,000,000.00
赣州晨光稀土新材 料股份有限公司	质押	10,000,000.00
赣州晨光稀土新材 料股份有限公司	抵押	13,000,000.00						土地	27,104,000.00
赣州晨光稀土新材 料股份有限公司	质押	33,000,000.00				定期存单	34,000,000.00
赣州晨光稀土新材 料股份有限公司	抵押、保证	9,000,000.00	赣州晨光稀土新材料 股份有限公司及房地 产担保	黄平	罗洁			晨光15 栋-10 楼房 产（天际华庭）	11,017,000.00
赣州晨光稀土新材 料股份有限公司	抵押、保证	19,000,000.00	全南县新资源稀土有 限责任公司	黄平	罗洁
赣州晨光稀土新材 料股份有限公司	保证	50,000,000.00	黄平	罗洁
赣州晨光稀土新材 料股份有限公司	保证	30,000,000.00	黄平	罗洁
赣州晨光稀土新材 料股份有限公司	保证	10,000,000.00	全南县新资源稀土有 限责任公司

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

48

舜元地产发展股份有限公司

财务报表附注

赣州晨光稀土新材 全南县新资源稀土有 保证 20,000,000.00 料股份有限公司 限责任公司 赣州晨光稀土新材 全南县新资源稀土有 保证 10,000,000.00 料股份有限公司 限责任公司 全南新资源稀土有 质押 10,000,000.00 限责任公司 稀土、氧化镝 53,977,759.37 全南新资源稀土有 质押 40,000,000.00 限责任公司 全南新资源稀土有 赣州晨光稀土新材料 保证 20,000,000.00 黄平 罗洁 限责任公司 股份有限公司 全南新资源稀土有 赣州晨光稀土新材料 质押、保证 20,000,000.00 黄平 罗洁 稀土 45,975,820.62 限责任公司 股份有限公司 合计 314,000,000.00

• （2）赣州晨光稀土新材料股份有限公司保理借款对应的应收账款包括应收宁波招宝磁业有限公司4,800,000.00 元，宁波科宁达日丰磁材有限公司 19,360,000.00 元，宁波科宁达工业有限公司3,840,000.00 元。

全南新资源稀土有限责任公司保理借款对应的应收账款包括应收赣州晨光稀土新材料股份有限公司29,000,000.00 元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

49

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

(十六) 应付票据

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	2012-4-30 110,000,000.00 - 110,000,000.00	2011-12-31 100,555,000.00 - 100,555,000.00

(十七) 应付账款

1、 项 目 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合 计	2012-4-30 530,601,573.27 1,500,560.05 472,517.29 - 532,574,650.61	2011-12-31 853,969,918.56 1,744,574.26 25,367.02 371,684.00 856,111,543.84

• 2、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末余额中含欠关联方款项1,058,606.02 元。详见附注六（四、4）。

• 4、 账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称 遂川群鑫稀土新材料有限公司 赣州市永源稀土有限公司 阜宁稀土实业有限公司 赣州市星辰电器厂 内蒙古航天金峡化工有限公司 合 计	金额 511,111.30 223,206.81 182,692.00 152,500.00 71,020.88 1,140,530.99	未结转原因 未及时付款 未及时付款 未及时付款 未及时付款 未及时付款	备 注
			1-2 年 1-2 年 2-3 年 2-3 年 2-3 年

账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明：账龄超过一年以上大额应付账款均为采购未付款 所产生。

(十八) 预收款项

1、

项 目 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合 计	2012-4-30 114,685,538.06 310,000.00 - 43,063.13 115,038,601.19	2011-12-31 126,677,812.53 1,040,000.00 1,484,000.00 43,063.13 129,244,875.66

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

50

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

2、 期末余额中无预收其他关联方款项。

3、 账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明：

单位名称 上海绿岩稀土有限公司 湖南升华稀土金属材料有限公司	金额 310,000.00 43,063.13	未结转原因 预收款 预收款	备 注
			1-2 年 3 年以上

(十九) 应付职工薪酬

项 目 （1）工资、奖金、津贴和补贴 （2）职工福利费 （3）社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 年金缴费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 （6）解除劳务合同补助 （7）其他 合 计	2011-12-31 3,301,473.67 1,093.10 - - - - - - - - 48,397.37 - - 3,350,964.14	本年增加 13,043,123.25 608,692.91 1,395,405.98 232,871.30 946,283.62 - 90,775.66 79,356.51 46,118.89 30,200.00 1,011,625.14 2,000.00 - 16,091,047.28	本年减少 14,212,431.91 609,786.01 1,395,405.98 232,871.30 946,283.62 - 90,775.66 79,356.51 46,118.89 30,200.00 830,843.48 2,000.00 - 17,080,667.38	2012-4-30 2,132,165.01 - - - - - - - - - 229,179.03 - - 2,361,344.04

(二十) 应交税费

税费项目 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 印花税 房产税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 土地使用税 资源税 关税	2012-4-30 28,056,130.61 - 49,501,670.85 4,249,226.44 183,573.66 14,732.34 1,438,342.15 700,433.62 737,908.52 161,882.23 - 683,866.23	2011-12-31 87,151,240.52 16,968.27 76,470,953.30 4,246,722.87 376,133.68 88,432.80 4,787,301.34 2,709,809.16 2,077,492.21 306,058.77 - 3,911,745.55

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

51

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

残疾人基金 防洪基金 合 计	27,412.70 - 85,755,179.35	27,412.70 36,406.72 182,206,677.89

(二十一) 其他应付款

1、

项 目 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合 计	2012-4-30 3,076,746.05 4,603,689.55 5,269,853.00 - 12,950,288.60	2011-12-31 5,040,712.72 4,912,924.68 5,269,872.00 - 15,223,509.40

• 2、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款。

• 3、期末余额中无欠其他关联方款项。

• 4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明:

单位名称 赣州市锦城建设开发有限公司 上犹工业园管委会	金额 4,552,769.12 5,269,272.00	未偿还原因 工程款 土地款	备 注
			1-2 年 2-3 年

5、金额较大的其他应付款

5、金额较大的其他应付款
单位名称 宜兴新威利成稀土有限公司 刘君华 赣州市宏泽汽车运输有限公司	金额 1,393,127.10 628,000.00 141,059.24	性质或内容 往来款 往来款 运费	备 注
			1 年以内 1 年以内 1 年以内

(二十二) 一年内到期的非流动负债

1、

项 目 一年内到期的长期借款 合 计 1）一年内到期的长期借款 项 目 抵押借款 合 计	2012-4-30 - - 2012-4-30 - -	2011-12-31 9,200,000.00 9,200,000.00 2011-12-31 9,200,000.00 9,200,000.00

（1）一年内到期的长期借款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

52

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款:

贷款单位 赣州银行全南 支行 合 计	借款起始 日 2009-5-22	借款终止 日 2012-5-21	币种 人民币	利率 (%) 8.10	2012-4-30 外币金 额 本币金额 - -	2011-12-31 外币金 额 本币金额 9,200,000.00 9,200,000.00
					外币金 额	外币金 额

（3）无一年内到期的长期借款中的逾期借款

(二十三) 其他流动负债

项 目 运 输 费 银行利息 合 计	2012-4-30 - 2,479,459.05 2,479,459.05	2011-12-31 - 537,893.54 537,893.54

(二十四) 长期借款

1、 长期借款分类

借款类别 抵押、保证借款 质押借款 合 计	2012-4-30 109,000,000.00 34,000,000.00 143,000,000.00	2011-12-31 - 6,000,000.00 6,000,000.00

注：质押借款为赣州晨光稀土新材料股份有限公司借款，其中：6,000,000.00 元质押物为赣州 晨光稀土新材料股份有限公司持有的赣州银行股份有限公司304 万股的股权； 28,000,000.00 元质 押物为氧化镨钕56 吨，市场价值3802.4 万元；氟化铈100 吨，市场价值1425 万元；钆铁合金30 吨，市场价值1107 万元。抵押、保证借款79,000,000.00 元为全南新资源稀土有限责任公司借款， 保证人为黄平、罗洁，抵押物为房产、土地、槽体料液、机器设备，账面原值为47,327,347.39 元， 账面净值为38,129,386.01。抵押借款6,000,000.00 元为赣州步莱铽新资源有限公司借款，抵押物 为土地，保管地点在水西有色冶金基地H-01-04 地块，土地证号：第A3010215 号，第A3010235 号。 保证借款24,000,000.00 元赣州步莱铽新资源有限公司借款，保证人为赣州晨光稀土新材料股份有 限公司。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2、 金额前五名的长期借款

53

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

贷款单位 赣州银行上犹支行 赣州银行营业部 赣州银行全南支行 赣州银行全南支行 赣州银行全南支行 合 计	借款起 始日 2012-1-20 2012-2-20 2012-4-6 2012-4-6 2012-3-30	借款终 止日 2013-7-20 2014-2-17 2013-9-28 2013-10-8 2014-3-30	币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币	利率（%） 5.5417 5.5417 6.65 6.65 6.65	2012-4-30 外币金额 本币金额 18,000,000.00 24,000,000.00 29,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 121,000,000.00	2011-12-31 外币金额 本币金额 - - - - - -
					外币金额	外币金额

合 计

(二十五) 其他非流动负债

项 目 递延收益 合 计	2012-4-30 6,635,000.00 6,635,000.00	2011-12-31 4,750,000.00 4,750,000.00

其他非流动负债说明：其他非流动负债系收到的与资产相关的政府补助：①根据江西省 发展和改革委员会赣发改产业字[2008]2152 号文，本公司子公司全南县新资源稀土有限责 任公司2008 年度收到与工业设计创新服务大楼及购买相关设备这一项目有关的政府补助 210 万元，以前年度计入损益的金额7 万元，计入当期损益的金额3.5 万元，余额为199.5 万元；②根据江西省财政厅赣财企[2011]56 号文，收到全南县财政局技术创新基金项目拨 款80 万元；③根据赣市财建字[2010]125 号文，本公司子公司赣州格瑞特永磁科技有限公 司本期收到对永磁节能电机项目的政府拨款192 万元，累计收到补助资金384 万元。

（二十六）营业收入及营业成本

1．营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	2012 年1-4 月 725,043,687.22 962,463.22 726,006,150.44 514,261,068.74 810,951.76 515,072,020.50	2011 年度 4,502,442,916.88 2,141,123.80 4,504,584,040.68 3,508,793,608.23 1,521,713.81 3,510,315,322.04	2010 年度 1,773,240,040.92 311,495.88 1,773,551,536.80 1,467,808,757.84 344,403.65 1,468,153,161.49

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

54

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

2．主营业务（分产品）

产品名称 产品收入： 稀土金属 稀土氧化物 钴及其副产品 其他 商品收入： 稀土金属 稀土氧化物 钴及其副产品 其他 合计	2012 年1-4 月 营业收入 营业成本 480,605,808.06 328,935,239.14 109,124,499.23 54,422,850.60 77,115,662.35 75,419,679.03 33,430,483.00 31,931,089.77 - - 24,767,234.58 23,552,210.20 - - - - 725,043,687.22 514,261,068.74	2011 年度 营业收入 营业成本 2,546,549,303.69 2,176,267,588.30 985,303,031.59 742,231,011.99 257,559,670.35 216,766,051.46 78,465,845.56 75,192,150.87 - - 574,559,626.17 249,838,052.14 - - 60,005,439.52 48,498,753.47 4,502,442,916.88 3,508,793,608.23	2010 年度 营业收入 营业成本 1,047,825,161.69 899,977,193.31 307,909,833.08 251,805,941.03 204,998,803.45 198,515,184.00 44,942,835.58 25,797,113.15 - - 167,563,407.12 91,712,323.92 - - - 1,002.43 1,773,240,040.92 1,467,808,757.84
	营业收入 480,605,808.06 109,124,499.23 77,115,662.35 33,430,483.00 - 24,767,234.58 - - 725,043,687.22	营业收入 2,546,549,303.69 985,303,031.59 257,559,670.35 78,465,845.56 - 574,559,626.17 - 60,005,439.52 4,502,442,916.88	营业收入 1,047,825,161.69 307,909,833.08 204,998,803.45 44,942,835.58 - 167,563,407.12 - - 1,773,240,040.92

3．主营业务（分地区）

地区名称 国内销售 其中：华中地区 华南地区 华东地区 华北地区 东北地区 西北地区 西南地区 国外销售 合计	2012 年1-4 月 营业收入 营业成本 552,302,099.55 418,178,169.76 34,118,376.03 29,474,232.97 - - 402,363,533.53 283,667,212.92 105,953,801.11 95,085,002.99 5,409,401.7 5,782,718.64 81,196.58 54,612.35 4,375,790.6 4,114,389.89 172,741,587.67 96,082,898.98 725,043,687.22 514,261,068.74	2011 年度 营业收入 营业成本 3,609,659,802.34 3,046,423,328.69 53,611,936.00 31,311,925.15 18,891,709.35 11,916,221.40 2,231,360,637.71 1,775,577,958.49 1,245,731,844.09 1,177,485,485.90 24,460,256.42 20,600,637.84 5,158,974.35 3,328,948.24 30,444,444.42 26,202,151.67 892,783,114.54 462,370,279.54 4,502,442,916.88 3,508,793,608.23	2010 年度	2010 年度
	营业收入 552,302,099.55 34,118,376.03 - 402,363,533.53 105,953,801.11 5,409,401.7 81,196.58 4,375,790.6 172,741,587.67 725,043,687.22	营业收入 3,609,659,802.34 53,611,936.00 18,891,709.35 2,231,360,637.71 1,245,731,844.09 24,460,256.42 5,158,974.35 30,444,444.42 892,783,114.54 4,502,442,916.88	营业收入 1,435,939,615.43 38,420,888.74 8,754,927.13 852,322,590.72 506,571,363.05 8,453,846.15 6,172,409.90 15,243,589.74 337,300,425.49 1,773,240,040.92	营业成本
				1,187,249,346.06 34,861,642.77 7,049,681.68 692,079,249.83 424,670,779.10 8,616,072.12 5,037,389.54 14,934,531.02 280,559,411.78
				1,467,808,757.84

4．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 SHINWA BUSSAN KAISHA.,LTD.（日本亲和物产株 式会社） 中国有色金属进出口江苏公司 麦格昆磁（天津）有限公司 宁波科宁达日丰磁材有限公司 溧阳罗地亚稀土新材料有限公司	营业收入总额 132,925,920.42 121,836,194.82 51,975,624.79 23,096,324.79 17,374,271.80	占公司全部营业收入的比例 18.31% 16.78% 7.16% 3.18% 2.39%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

55

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

客户名称 合 计	营业收入总额 347,208,336.62	占公司全部营业收入的比例 47.82%

（二十七）营业税金及附加

项目 营业税 关税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 合计	2012 年1-4 月 20,841.27 31,978,466.18 2,292,850.42 1,375,710.24 917,140.17 36,585,008.28	2011 年度 117,789.29 169,796,154.69 10,007,694.29 6,011,842.01 3,988,022.68 189,921,502.96	2010 年度 105,555.29 38,640,645.36 3,338,783.68 2,001,532.62 669,722.80 44,756,239.75	计缴标准
				按应税收入的5% 按应纳流转税额的5%计 缴 按应纳流转税额的3%计 缴 按应纳流转税额的2%计 缴

（二十八）销售费用、管理费用、财务费用

a) 销售费用

项目 销售费用合计	2012年1-4月 2011年度 2010年度 2,242,757.53 13,190,135.99 6,307,906.18 2,242,757.53 13,190,135.99 6,307,906.18
合计	2,242,757.53 13,190,135.99 6,307,906.18

2012 年度1-4 月销售费用前十名的明细如下：

项目 运输费 包装费 工资及福利费 商品检验费 海运费 其他 报关费 搬运费 业务招待费 佣金	2012年1-4月 829,412.92 469,598.33 313,024.72 144,980.19 312,192.69 23,534.61 18,723.31 8,433.72 18,290.00 82,227.60 2,220,418.09
合计

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

56

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

2011 年度销售费用前十名的明细如下：

项目 运输费 包装费 工资及福利费 商品检验费 海运费 其他 港杂费 业务招待费 佣金 样品费	2011年度 5,244,786.24 2,528,760.13 546,989.43 1,373,960.96 148,681.97 330,255.87 4,500.00 804,951.40 1,268,519.73 350,652.37 12,602,058.10
合计	12,602,058.10

2010 年度销售费用前十名的明细如下：

项目 运输费 包装费 工资及福利费 商品检验费 海运费 其他 折旧费 港杂费 出口代理费 保关费	2010年度 3,599,564.90 1,676,879.89 380,824.54 262,906.98 62,632.48 57,246.55 46,331.90 29,615.00 26,390.00 23,200.84 6,165,593.08
合计	6,165,593.08

b) 管理费用

项目 管理费用合计	2012年1-4月 2011年度 2010年度 22,567,579.14 211,880,469.71 83,706,335.87 22,567,579.14 211,880,469.71 83,706,335.87
合计	22,567,579.14 211,880,469.71 83,706,335.87

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

57

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

2012 年1-4 月管理费用前十名的明细如下：

项目 研究开发费 工资及福利费 业务招待费 税金 其他 折旧费 差旅费 无形资产摊销 会议费 食堂费用	2012年1-4月 9,872,557.14 5,561,956.55 583,745.10 984,760.37 966,187.72 1,352,513.99 460,716.45 419,564.16 328,200.00 684,030.45 21,214,231.93
合计	21,214,231.93

2011 年度管理费用前十名的明细如下：

011 年度管理费用前十名的明细如下：
项目 研究开发费 工资及福利费 业务招待费 税金 其他 折旧费 上市费用 差旅费 车辆使用费 无形资产摊销	2011年度 162,399,971.24 14,273,704.38 2,672,408.99 3,811,381.20 6,111,924.02 3,286,576.69 1,282,471.50 1,259,920.40 1,032,238.72 1,008,831.66 197,139,428.80
合计	197,139,428.80

2010 年度管理费用前十名的明细如下：

项目 2010年度 研究开发费 37,907,664.07 股份支付 23,785,473.36 工资及福利费 8,516,568.47 业务招待费 2,024,007.50 税金 1,879,714.07 其他 1,519,213.40 折旧费 1,330,874.44

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

58

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

上市费用 1,209,406.80 差旅费 709,783.55 车辆使用费 686,771.49 合计

79,569,477.15

c) 财务费用

项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 手续费 其他 票据贴现息 融资顾问费 合计	2012年1-4月 15,496,634.41 621,697.27 -86,908.06 347,962.57 435,282.66 246,974.33 - 15,818,248.64	2011年度 27,448,203.57 1,640,791.78 1,203,177.83 1,252,601.54 990,705.74 9,620,599.22 1,377,722.50 40,252,218.62	2010年度 14,873,114.74 512,686.38 1,630,630.19 907,860.65 811,258.95 406,615.95 - 18,116,794.10

（二十九）资产减值损失

项目 坏账损失 存货跌价损失 合计	2012年1-4月 -16,455.52 29,451,831.28 29,435,375.76	2011年度 101,265,673.79 69,566,622.01 170,832,295.80	2010年度 2,454,589.17 236,543.52 2,691,132.69

（三十）投资收益

1．投资收益明细情况

1．投资收益明细情况
项目 成本法核算的长期股权投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合计	2012年1－4月 1,185,600.00 -672,517.58 1,580,854.11 2,093,936.53	2011年度 1,007,600.00 1,278,355.32 - 2,285,955.32	2010年度
			912,000.00 - -107,042.12
			804,957.88

（三十一）营业外收入

1、

项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助	2012年1-4月 - - 640,000.00	2011年度 135,561.50 135,561.50 10,346,660.94	2010年度
			- - 8,889,699.17

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

59

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 罚款违约收入 捐赠利得 赔偿收入 其他 合计 2、政府补助 2012 年1-4 月 项 目 1．政府奖励 纳税大户及先进企业奖励 工业设计服务平台拨款 企业科技创新奖 小 计 2．政府扶持基金 小 计 合 计	项目	2012年1-4月 2011年度 2010年度 - 135,561.50 - - 135,561.50 - - - - - - - - - 199,960.00 7,975.14 1,212,249.65 998,708.88 647,975.14 11,694,472.09 10,088,368.05 2012 年1-4 月 批准文号说明 备注 505,000.00中国共产党全南县委员会全字[2012]9 号 说明1 35,000.00江西省发展和改革委员会文件（赣发改产业字[2008]2152 号） 说明2 100,000.00中国共产党赣县委员会赣县字[2012]4 号 说明3 640,000.00 - - 640,000.00

政府补助说明：

1、根据中国共产党全南县委员会全字[2012]9号决定—中共全南县委、全南县人民政府关于表 彰2011年度先进集体和先进个人的决定，全南新资源稀土新材料有限公司2012年2月28日收到2011 年度纳税大户奖励500,000.00元、收到资源节约和环境保护先进企业奖5,000.00元。

2、根据江西省发展和改革委员会文件（赣发改产业字[2008]2152号），2008年12月22日收到全 南县财政局拨付新资源工业设计服务平台款项210万元，计入递延收益，2011年4月工业设计服务平 台已完工并转入固定资产并于2011年5月开始计提折旧，折旧年限20年，递延收益210万元也从2011 年5月开始按折旧年限20年相应转入营业外收入-政府补助，递延收益本期转入营业处收入35,000.00 元。

3、根据中国共产党赣县委员会赣县字[2012]4号文，2012年1月19日赣州腾远钴业有限公司收到 2011年企业科技创新奖100,000.00元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

60

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

2011 年度

项 目 1．政府奖励 纳税大户及先进企业奖励 贷款贴息 税收奖励金 工业设计服务平台拨款 企业科技创新奖 企业科技创新奖 进口产品贴息收入 税收奖励金 扩大出口规模扶持基金 突出贡献奖奖励 增值税退税款 小 计 2．政府扶持基金 小 计 合 计

2011 年度 批准文号说明 备注 506,000.00中国共产党全南县委员会全字[2011]10 号 说明1 118,200.00全南县人民政府办公室抄告单全府办抄字[2011]26 号 说明2 1,392,700.00全府办抄字(2011)85 号 说明3 70,000.00江西省发展和改革委员会文件（赣发改产业字[2008]2152 号） 说明4 97,000.00中国共产党赣县委员会赣县字[2011]13 号 说明5 10,000.00 161,830.00财企[2011]296 号 财政部 说明6 3,000,000.00上犹县人民政府办公室抄告单上府办抄字[2011]56 号 说明7 330,000.00赣财企[2011]17 号 说明8 50,000.00赣市府办字[2011]111 号 4,610,930.94财驻赣监再退字(2011)364 号 说明9 10,346,660.94 - - 10,346,660.94

政府补助说明：

1、根据中国共产党全南县委员会全字[2011]10号决定—中共全南县委、全南县人民政府关于表 彰2010年度先进集体和先进个人的决定，全南新资源稀土新材料有限公司2011年3月3日收到2010年 度纳税大户奖励500,000.00元，2011年4月28日收到先进企业奖6,000.00元。

2、根据全南县人民政府办公室抄告单全府办抄字[2011]26号文，2011年3月15日全南新资源稀 土新材料有限公司收到钨稀土产品储备企业贷款贴息元118,200.00元。

3、根据全南县人民政府办公室抄告单全府办抄字[2011]85号文，2011年6月2日收到全南县财政 局税收奖励金1,392,700.00元。

4、根据江西省发展和改革委员会文件（赣发改产业字[2008]2152号），2008年12月22日收到全 南县财政局拨付新资源工业设计服务平台款项210万元，计入递延收益，2011年4月工业设计服务平 台已完工并转入固定资产并于2011年5月开始计提折旧，折旧年限20年，递延收益210万元也从5月开

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

61

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

始按折旧年限20年相应转入营业外收入-递延收益。

5、根据中国共产党赣县委员会赣县字[2011]13号文，2011年2月1日赣州腾远钴业有限公司收到 2010年企业科技创新奖97,000.00元。

6、根据财政部关于拨付各地2011年度进口产品贴息资金的通知（财企[2011]296号），2011年 12月19日赣州腾远钴业有限公司收到2011年地方进口贴息资金161,830.00元。

7、根据上府办抄字[2011]56号文，2011年4月5日赣州晨光稀土新材料股份有限公司收到上犹县 财政局税收奖励金3,000,000.00元。

8、根据江西省财政厅、江西省商务厅关于拨付2010年度外经贸发展扶持资金的通知（赣财企 [2011]17号），2011年7月21日赣州晨光稀土新材料股份有限公司收到2010年度发展扶持资金 330,000.00元。

9、根据财政部驻江西省财政监察专员办事处财驻赣监再退字(2011)364号文，2011年6月30日收 到再生资源回收企业增值税退税4,610,930.94元。

2010 年度

项 目	2010 年度	批准文号说明	备注
1．政府奖励
纳税大户奖励	111,100.00	中国共产党全南县委员会全字[2010]6 号决定	说明1
三个20 条奖励经费	1,340,000.00	全南县财政局（全府发[2008]12 号）	说明2
对再生资源回收企业增值税退税	728,655.42	财驻赣监再退字（2010）88 号	说明3
对再生资源回收企业增值税退税	1,026,835.46	财驻赣监再退字（2010）346 号	说明3
对再生资源回收企业增值税退税	703,759.37	财驻赣监再退字（2010）22 号	说明3
对再生资源回收企业增值税退税	355,401.89	财驻赣监再退字（2009）2759 号	说明3
对再生资源回收企业增值税退税	294,230.81	财驻赣监再退字（2010）1006 号	说明3
对再生资源回收企业增值税退税	2,369,736.63	财驻赣监再退字（2010）1007 号	说明3
		赣州市工业和信息化委员会赣州市财政局，赣
钨稀土产品储备企业财政贴息	339,000.00	市工信钨字[2010]201 号《关于下达钨稀土产	说明4
		品储备企业财政贴息计划的通知》
		江西省财政厅赣财企[2010]82 号《江西省财政
2009 年度进品产品贴息资金	90,979.59	厅关于拨付2009 年度进品产品贴息资金的通 知》（文件依据财企[2010]155 号《关于拨付	说明5
		2009 年度进品产品贴息资金的通知》
税收返还	1,530,000.00	赣政办抄字[2010]199 号	说明6
小 计	8,889,699.17

小 计 2．政府扶持基金

小 计 合 计

8,889,699.17

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

62

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

政府补助说明：

1、根据中国共产党全南县委员会全字[2010]6号决定—中共全南县委、全南县人民政府关于表 彰2009年度先进集体和先进个人的决定，2010年6月13日拨付全南新资源稀土新材料有限公司2009 年度纳税大户奖励111,100.00元。

2、根据全府发[2008]12号文，全南县财政局拨付全南新资源稀土新材料有限公司“3个20条” 奖励经费1,340,000.00元。

3、根据《关于再生资源增值税政策的通知》财税2008-157号，在2010年底以前，对符合条件的 增值税一般纳税人销售再生资源缴纳的增值税实行先征后退政策。退税比例，对符合退税条件的纳 税人2009年销售再生资源实现的增值税，按70%的比例退回给纳税人；对其2010年销售再生资源实现 的增值税，按50%的比例退回给纳税人。

4、根据赣市工信钨字[2010]201号文，赣州市工业和信息化委员会赣州市财政局根据赣州市任 命政府办公厅《关于印发赣州市开展钨稀土产品储备工作实施意见的通知》（赣市府办发[2009]7号） 精神，审核上报的《承储企业储备钨、稀土产品财政贴息申报表》拨付赣州晨光稀土新材料有限公 司钨稀土产品储备企业财政贴息339,000.00元。

5、根据赣财企[2010]82号文，江西省财政厅拨付赣州晨光稀土新材料有限公司2009年度进口产 品贴息资金90,979.59元。

6、根据赣政办抄字[2010]199号文，赣县人民政府办公室抄告赣县财政局拨付赣州腾远钴业有 限公司发展资金1,530,000.00元。

（三十二）营业外支出

项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 非常损失 公益性捐赠支出 罚款 税收滞纳金 防洪基金 其他 合计	2012 年1-4 月 - - - - 30,000.00 - - - 8,000.00 38,000.00	2011 年度 1,200,781.60 1,200,781.60 - - 55,000.00 - 9,741.73 371,496.32 494,801.64 2,131,821.29	2010 年度 528,519.24 528,519.24 - - 10,000.00 - 69,777.30 607,435.41 1,215,731.95

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

63

舜元地产发展股份有限公司 财务报表附注

（三十三）所得税费用

项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计	2012 年1-4 月 15,318,057.15 868,881.20 16,186,938.35	2011 年度 84,065,363.90 -26,647,825.30 57,417,538.60	2010 年度 29,836,579.59 256,935.33 30,093,514.92

（三十四）其他综合收益

本公司报告期无其他综合收益发生额。

七、备考关联方及关联交易

(一)本企业的实际控制人

黄平	姓名	与本企业的关系 实际控制人	持股比例(%) 58.25	表决权比例(%) 58.25

(二) 本企业的子公司情况

（金额单位：万元）

子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地	法定代表 人 业务性 质	注册资本 2041 3000 50 3000 3000	持股比 例(%)	表决权 比例(%~~)~~	组织机构代码
全南县新资源稀土 有限责任公司 控股子 公司 有限公司 全南县 含江路 106 号 赣州腾远钴业有限 公司 控股子 公司 有限公司 赣县红 金工业 区 赣州奥利斯特有色 金属回收有限公司 控股子 公司 有限公司 赣县红 金工业 园 赣州步莱铽新资源 有限公司 控股子 公司 有限公司 赣县红 金工业 园 赣州格瑞特永磁 科技有限公司 控股子 公司 有限公司 赣州市 开发区 工业四 路以西					70569280-1 75997857-3 79478627-8 68347516-X 55601109-8
	黄平 生产 制造 黄平 生产 制造 黄平 商品 流通 黄平 生产 制造 黄平 生产 制造		99 100 100 100	99 100 100 100

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

64

赣州晨光稀土新材料股份有限公司 财务报表附注

(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司 罗洁	其他关联方与本公司的关系 股东 黄平配偶	组织机构代码

（四）关联方交易

• 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及 母子公司交易已作抵销。

2、 购买商品接受劳务以及销售商品提供劳务的关联交易

关联方名称 关联交易内容 内蒙古包钢稀土(集 团)高科技股份有限 公司 公司向其购 买稀土氧化 物 内蒙古包钢稀土(集 团)高科技股份有限 公司 公司向其购 买碳酸盐稀 土 内蒙古包钢稀土(集 团)高科技股份有限 公司 公司向其购 买稀土金属 内蒙古包钢稀土(集 团)高科技股份有限 公司 公司向其销 售稀土金属 内蒙古包钢稀土(集 团)高科技股份有限 公司 公司向其销 售稀土氧化 物	关联交易 定价方式 及 决策程序 市价 市价 市价 市价 市价	2012年1-4月发生额	2012年1-4月发生额	2011年度发生额	2011年度发生额	2010年度发生额 金额 占同类交 易比例 (%) 25,820,512.81 1.69 - - - -
		金额	占同类交 易比例 (%)	金额	占同类交 易比例 (%)	金额
		24,645,679.49 8,702,324.79
				63,265,512.81 2,871,794.78 5,042,735.04 189,935,957.10		25,820,512.81 - -
			5.00 100.00		0.97 0.36 0.19 12.92

注：内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司2010年8月参股本公司，自此成为本公 司的参股股东，内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司的控股子公司内蒙古包钢稀土国 际贸易有限公司与本公司的交易本公司将其视为关联方交易，与其交易的定价方式依然采取 市价。在披露关联方交易及往来时将与内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司的的交易及往来一 并列入内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司名下。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

65

赣州晨光稀土新材料股份有限公司 财务报表附注

3、 关联方资产转让 关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 金额（万元） 罗洁 出售资产 出售子公司股权 公允价 1925

4、 关联担保情况

（1）母子公司相互担保情况

详见附注五（十五）短期借款、附注五（二十四）长期借款。

（2）其他担保情况：

担保方 赣州晨光稀土新材料股份有限公 司、黄平、谢福标 赣州晨光稀土新材料股份有限公 司、黄平、谢福标 赣州晨光稀土新材料股份有限公 司、黄平、谢福标 赣州晨光稀土新材料股份有限公 司、黄平、谢福标 赣州晨光稀土新材料股份有限公 司、谢福标、吴阳红 赣州晨光稀土新材料股份有限公司 赣州晨光稀土新材料股份有限公 司、黄平、谢福标 赣州晨光稀土新材料股份有限公 司、黄平、谢福标 合计	被担保方 赣州腾远钴业有限公司 赣州腾远钴业有限公司 赣州腾远钴业有限公司 赣州腾远钴业有限公司 赣州腾远钴业有限公司 赣州腾远钴业有限公司 赣州腾远钴业有限公司 赣州腾远钴业有限公司	担保金额 1,000,000.00 9,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00 100,000,000.00	担保起始日 2011-6-28 2011-7-1 2011-7-29 2011-8-1 2011-8-19 2011-8-22 2011-10-31 2011-10-13	担保到期日
				2012-6-27 2012-6-30 2012-7-28 2012-7-31 2012-8-18 2012-8-14 2012-10-30 2012-10-12

注：黄平、罗洁替公司担保详见附注五（十五）短期借款、附注五（二十四）长期借款。

4、 关联方应收应付款项

项 目	关联方	2012-4-30	2011-12-31	2010-12-31
其他应收款	赣州腾远钴业有限公司	60,000,000.00
应付账款	赣州腾远钴业有限公司	1,058,606.02
预付账款	内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份 有限公司		-	59,480.67
其他应付款	黄平		-	203,800.00
其他应付款	罗洁		-	3,707,116.60
预收款项	内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份 有限公司		-	5,500,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

66

赣州晨光稀土新材料股份有限公司 财务报表附注

八、或有事项

(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司为子公司的担保，详见附注六、关联方及关联方交易。

(二) 其他或有负债

本公司无需要披露的其他或有事项。

九、承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1、赣州腾远钴业有限公司于2012 年6 月13 日、6 月28 日、7 月4 日、7 月19 日 分别归还本公司款项1000 万元、500 万元、500 万元、4000 万元。

2、截止2012 年9 月27 日，公司与赣州腾远钴业有限公司担保情况：

担保是否已 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 赣州晨光稀土新材料股份有限公 赣州腾远钴业有限公司 10,000,000.00 2011-10-13 2012-10-12 否 司、黄平、谢福标

3、2012年9月27日，公司第八届董事会第[12]次会议审议通过了如下议案：

（1）《关于本次重大资产重组符合相关法律法规规定条件的议案》；（2）《关于本次

重大资产重组符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的说明的 议案》；（3）《关于舜元地产发展股份有限公司重大资产重组方案的议案》；（4）《关于本次重 大资产重组构成关联交易的议案》；（5）《关于<舜元地产发展股份有限公司重大资产置换及 发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）>》的议案；（6）《关于与赣州晨光稀土新材料 股份有限公司全体股东签订有关重大资产重组协议的议案》；（7）《关于与赣州晨光稀土新材 料股份有限公司实际控制人及其一致行动人签订<盈利预测补偿协议>的议案》；（8）《关于 提请股东大会批准赣州晨光稀土新材料股份有限公司股东黄平及其一致行动人赣州沃本新 材料投资有限公司免于以要约方式增持公司股份的议案》；（9）《关于评估机构的独立性、评 估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性、评估定价的公允性以及评估参数取值 合理性的议案》；（10）《关于本次重大资产重组涉及的有关财务报告的议案》；（11）《公司董

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

67

赣州晨光稀土新材料股份有限公司 财务报表附注

事会关于重组履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性说明的议案》；（12） 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组事宜的议案》；（13）《关于召开 舜元地产发展股份有限公司2012年临时股东大会的议案》；（14）《关于利用资本公积金定向 转增股本的议案》；（15）《关于召开公司2012年临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议 的议案》；（16）《关于公司董事会征集临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议投票权委 托的议案》；（17）《关于授权公司管理层办理股权分置改革相关事项的议案》。

截止报告日，除上述已披露的期后事项外，备考财务报表会计主体无需披露的其他资产 负债表日后事项。

十一、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、补充资料

（一） 报告期非经常性损益明细表

项目 2012 年1-4 月 2011 年度 2010 年度 非流动资产处置损益 -1,065,220.10 -528,519.24 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 640,000.00 10,346,660.94 8,889,699.17 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 债务重组损益	说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益

关联方资金占用的应收款项减值准备转回

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

68

赣州晨光稀土新材料股份有限公司 财务报表附注

项目 2012 年1-4 月 2011 年度 2010 年度 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,024.86 281,209.96 511,456.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,750,000.00 -101,852,521.31 扣除所得税影响额 513,196.27 -13,454,099.85 667,070.65 扣除少数股东权益影响额（税后） 35,640.00 -312,553.30 665,890.86 合计 2,811,138.87 -78,523,217.36 7,539,674.59	说明

（二） 净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产收		每股收益
2012 年1-4 月
	益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.59	0.25	0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
	11.23	0.25	0.25
普通股股东的净利润
	加权平均净资产收		每股收益
2011 年度
	益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	53.79	0.87	0.87
扣除非经常性损益后归属于公司
	67.24	1.09	1.09
普通股股东的净利润
	加权平均净资产收		每股收益
2010 年度
	益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	44.13	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司
	41.22	0.32	0.32
普通股股东的净利润
		舜元地产发展股份有限公司

二〇一二年九月二十七日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

69