审计报告

中磊审字[2008]第 8091 号

天发石油股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的天发石油股份有限公司(以下简称天发石油)财务报表, 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表,2007 年度利润表,2007 年度现金流量表, 2007 年度所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是天发石油管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,天发石油财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了天发石油 2007 年 12 月 31 日财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注:如附注十六所述本年度天发石油通过经法院批准的破产重整程序,逾期银行借款已清偿,查封的资产已处置,收到了政府补助的现金1.9亿元充实了天发石油流动资金。但是如附注十七所述累计亏损为 67,645万元,显示盈利能力不足,持续经营能力存在着重大的不确定性。2007 年12月上海舜元企业投资发展有限公司通过拍卖成为天发石油控股股东,其实际控制人拟将其下属优质核心房地产业务通过定向增发结合股权分置改革注入天发石油,该资产注入完成后,将有效改善天发石油盈利能力,消除对持续经营的不利影响。但是该等方案的全面履行尚须得到中国证券监督委员会的批准和分类股东表决通过,若未能批准和通过并有效实施,将对天发石油持续经营产生不利影响。本段内容不影响已发表的审计意见。

中磊会计师事务所有限责任公司中国注册会计师:

中国·北京中国注册会计师:

二○○八年四月二十八日

			资产负债表
编制单位:天发石油股份有限公司			2007 年12 月31 日	金额单位:人民币元
	行		年末数	年初数
资产	次	母公司	合并数	母公司	合并数
流动资产:	1
货币资金	2	189,458,268.30	189,458,268.30	1,194,050.79	10,987,960.56
交易性金融资产	3
应收票据	4
应收账款	5			9,536,586.99	6,120,847.18
预付款项	6			3,547,494.73	17,349,202.00
应收利息	7
应收股利	8
其他应收款	9	1,900.00	1,900.00	577,833,289.85	67,837,057.80
存货	10	1,660.00	1,660.00	4,101,049.94	56,264,243.38
一年内到期的非流动资产	11
其他流动资产	12				1,171,251.85
	13
	14
	15
	16
流动资产合计	17	189,461,828.30	189,461,828.30	596,212,472.30	159,730,562.77
非流动资产:	18
可供出售金融资产	19
持有至到期投资	20
长期应收款	21
长期股权投资	22			193,736,651.43
投资性房地产	23
固定资产	24	10,122,250.00	10,122,250.00	110,074,440.27	872,899,646.60
在建工程	25			34,633,904.52	79,372,684.66
工程物资	26			39,086,199.24	39,086,199.24
固定资产清理	27
生产性生物资产	28
油气资产	29
无形资产	30	433,685.88	433,685.88	142,241,533.88	224,759,044.16
开发支出	31
商誉	32
长期待摊费用	33				1,341,971.23
递延所得税资产	34			11,371,358.05	35,191,382.65
其他非流动资产	35
	36

	37
	38
	39
非流动资产合计	40	10,555,935.88	10,555,935.88	531,144,087.39	1,252,650,928.54
资产总计	41	200,017,764.18	200,017,764.18	1,127,356,559.69	1,412,381,491.31
单位负责人:		财务负责人:	会计机构负责人:		制表人:

			资产负债表(续)
编制单位:天发石油股份有限公司			2007 年12 月31 日		金额单位:人民币元
	行		年末数		年初数
负债及股东权益	次	母公司	合并数	母公司	合并数
流动负债:	51
短期借款	52			452,403,456.03	573,648,676.16
交易性金融负债	53
应付票据	54
应付账款	55			9,858,494.35	67,586,960.27
预收款项	56			6,925,491.07	17,938,290.84
应付职工薪酬	57			1,084,511.97	11,245,217.45
应交税费	58			-27,718,146.94	248,765.55
应付利息	59			177,586,703.54	191,131,213.79
应付股利	60			7,465,302.80	8,582,520.77
其他应付款	61			82,820,285.40	112,856,574.90
一年内到期的非流动负债	62			240,000,000.00	240,000,000.00
其他流动负债	63				5,031,858.36
	64
	65
	66
流动负债合计	67			950,426,098.22	1,228,270,078.09
非流动负债:	68
长期借款	69
应付债券	70
长期应付款	71
专项应付款	72
预计负债	73
递延所得税负债	74
其他非流动负债	75
	76
非流动负债合计	77
负债合计	78			950,426,098.22	1,228,270,078.09
股东权益:	79
股本	80	272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00

资本公积	81	548,760,644.31	548,760,644.31	548,760,644.31	548,760,644.31
减:库存股	82
盈余公积	83	55,499,951.28	55,499,951.28	55,499,951.28	55,499,951.28
一般风险准备	84
未分配利润		85 -676,451,951.41	-676,451,951.41	-699,539,254.12	-747,901,122.26
外币报表折算差额	86
归属于母公司所有者权益合计	87	200,017,764.18	200,017,764.18	176,930,461.47	128,568,593.33
少数股东权益	88				55,542,819.89
	89
股东权益合计	90	200,017,764.18	200,017,764.18	176,930,461.47	184,111,413.22
负债及股东权益合计	91	200,017,764.18	200,017,764.18	1,127,356,559.69	1,412,381,491.31
单位负责人:		财务负责人:	会计机构负责人:		制表人:

		利润表
编制单位:天发石油股份有限公司			2007 年 1 月--12 月		金额单位:人民币元
目	行		本年数		上年数
项	次	母公司	合并数	母公司	合并数
一、营业收入	1	7,411,083.77	744,472,064.45	27,091,045.43	687,937,958.86
减:营业成本	2	7,342,608.57	715,641,393.09	25,900,411.76	657,597,873.04
营业税金及附加	3		992,103.37		1,107,447.28
销售费用	4		22,299,913.31	-46,542.85	20,460,867.84
管理费用	5	50,463,687.84	109,543,715.76	12,785,387.13	74,835,253.86
财务费用	6	53,044,775.30	55,875,770.07	83,214,050.97	89,844,910.46
资产减值损失	7	3,636,543.96	3,636,543.96	62,070,258.94	27,129,633.02
加:公允价值变动收益	8
投资收益	9
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	10
二、营业利润	11	-107,076,531.90	-163,517,375.11	-156,832,520.52	-183,038,026.64
加:营业外收入	12	200,538,135.88	330,632,321.31	17,544.00	308,434.82
减:营业外支出	13	59,002,943.22	60,454,476.70	84,737.59	705,144.73

其中:非流动资产处置损失	14
三、利润总额	15	34,458,660.76	106,660,469.50	-156,899,714.11	-183,434,736.55
减:所得税费用	16	11,371,358.05	35,211,298.65		17,633.64
四、净利润	17	23,087,302.71	71,449,170.85	-156,899,714.11	-183,452,370.19
归属于母公司所有者的净利润	18	23,087,302.71	71,449,170.85	-156,899,714.11	-186,012,820.18
少数股东损益	19		0.00		2,560,449.99
五、每股收益:	20
(一)基本每股收益	21	0.08	0.26	-0.58	-0.68
(二)稀释每股收益	22	0.08	0.26	-0.58	-0.68
单位负责人:财务负责人:			会计机构负责人:		制表人:

现金流量表

编制单位:天发石油股份有限公司 2007年1月--12 月金额单位:人民币元

		本期金额		上期金额
项目	附注	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		856,996,784.53	9,063,976.71	697,410,197.82	23,700,571.85
收到的税费返还		-	-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	八.34	212,876,612.69	201,719,221.99	8,936,830.77	17,544.00
经营活动现金流入小计		1,069,873,397.22	210,783,198.70	706,347,028.59	23,718,115.85
购买商品、接受劳务支付的现金		828,226,146.88	7,753,003.78	642,761,363.26	19,011,879.47
支付给职工以及为职工支付的现金		14,933,885.11	1,947,961.36	12,955,310.61	1,152,491.90
支付的各项税费		2,085,515.15	2,740.00	5,795,127.12	15,300.00
支付其他与经营活动有关的现金	八.35	44,332,921.15	12,731,696.05	43,395,507.89	3,516,616.11
经营活动现金流出小计		889,578,468.29	22,435,401.19	704,907,308.88	23,696,287.48
经营活动产生的现金流量净额

		180,294,928.93	188,347,797.51	1,439,719.71	21,828.37
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		-	-	-	-
取得投资收益收到的现金		-	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-	-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-	-	-
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,221,267.19	83,580.00	1,582,685.01	1,353,690.01
投资支付的现金		-	-	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		3,000.00	-	-	-
投资活动现金流出小计		1,224,267.19	83,580.00	1,582,685.01	1,353,690.01
投资活动产生的现金流量净额		-1,224,267.19	-83,580.00	-1,582,685.01	-1,353,690.01
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		-	-	-	-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-	-	-
取得借款收到的现金		-	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-	-	-
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		-	-	2,848,460.36	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		600,354.00	-	530,479.91	-
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-	-	-
筹资活动现金流出小计		600,354.00	-	3,378,940.27	-
筹资活动产生的现金流量净额		-600,354.00	-	-3,378,940.27	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		178,470,307.74	188,264,217.51	-3,521,905.57	-1,331,861.64
加:期初现金及现金等价物余额		10,987,960.56	1,194,050.79	14,509,866.13	2,525,912.43
六、期末现金及现金等价物余额	八.36	189,458,268.30	189,458,268.30	10,987,960.56	1,194,050.79
单位负责人:财务负责人:		会计机构负责人:	制表人:

现金流量表补充资料

2007 年 1 月--12 月

编制单位:天发石油股份有限公司金额单位:人民币元

	附		本期金额		上期金额
项目	注	合并	母公司	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润		71,449,170.85	23,087,302.71	-183,452,370.19	-156,899,714.11
加:资产减值准备		-	-	-29,196.46	12,396,411.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折耗		43,127,406.78	541,095.58	59,575,316.12	6,245,197.51
无形资产摊销		4,442,490.75	2,977,458.65	2,758,604.42	489,570.00
长期待摊费用摊销		76,437.72	-	185,656.79	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)		-	-	256,943.45	2,916,937.05
固定资产报废损失(收益以"-"填列)		47,222.67	47,222.67	8,932,588.08	-
公允价值变动损失(收益以"-"填列)		-	-	-	-
财务费用(收益以"-"填列)		55,715,529.54	52,935,253.21	89,844,910.46	83,214,050.97
投资损失(收益以"-"填列)		-	-	-	-41,039,024.55
递延所得税资产减少(增加以"-"填列)		35,191,382.65	11,371,358.05	-	-
递延所得税负债增加(减少以"-"填列)		-	-	-	-
存货的减少(增加以"-"填列)		51,759,556.14	-2,984.99	-21,846,917.19	1,772,308.20
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)		-337,452,186.13	-13,670,732.98	-13,971,394.20	84,455,354.47
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)		262,593,068.08	62,625,439.94	-8,270,240.74	-49,622,989.76
其他		-6,655,150.12	48,436,384.67	67,455,819.17	56,093,727.50
经营活动产生的现金流量净额		180,294,928.93	188,347,797.51	1,439,719.71	21,828.37
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

债务转为资本		-	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券		-	-	-	-
融资租入固定资产		-	-	-	-
3、现金及现金等价物净增情况
现金的期末余额		189,458,268.30	189,458,268.30	10,987,960.56	1,194,050.79
减:现金的期初余额		10,987,960.56	1,194,050.79	14,509,866.13	2,525,912.43
加:现金等价物的期末余额		-	-	-	-
减:现金等价物的期初余额		-	-	-	-
现金及现金等价物净增加额		178,470,307.74	188,264,217.51	-3,521,905.57	-1,331,861.64
单位负责人:	财务负责人:	会计机构负责人:		制表人:

合并所有者权益变动表

					本期金额
项目			归属于	所有者权益母公司
	实收资本(或股本)	资本公积	减库存:股	盈余公积	般风一险准备	未分利润配	其他	少数东权益股	所有权益合者计
上年年末余额一、	272,209,120.00	548,760,644.31		55,499,951.28		-747,901,122.26		55,542,819.89	184,111,413.22
加:会计政策变更	-		-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
本年年初余额二、	272,209,120.00	548,760,644.31	-	55,499,951.28	-	-747,901,122.26	-	55,542,819.89	184,111,413.22
本年增减变动金额(减少以"-"号填列)三、	-	-	-	-	-	71,449,170.85	-	-55,542,819.89	15,906,350.96
)净利润(一	-	-	-	-	-	71,449,170.85	-	-55,542,819.89	15,906,350.96
)直接计入所有者权益的利得和损失(二	-	-	-	-	-	-	-	-	-
可供出售金融资产公允价值变动净额1.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响2.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
与计入所有者权益项目相关的所得税响影3.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他4.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述)和)小计(一(二	-	-	-	-	-	-	-	-	-
)所有者投入和减少资本(三	-	-	-	-	-	-	-	-	-
本所有者投入资1.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
股份支付计入所有者权益的金额2.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他3.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
)利(四润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-
提取盈余公积1.	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
对所有者(或东)的分股配3.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他4.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
)所有者权益内部结转(五	-	-	-	-	-	-	-	-	-
资本公积转增资本(或本)股1.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
盈余公积转增资本(或股本)2.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
盈余公积弥补亏损3.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他4.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
本年年末余额四、	272,209,120.00	548,760,644.31	-	55,499,951.28	-	-676,451,951.41	-	-	200,017,764.18
单位负责人:	财务负责	人:		会	计机构负责	人:		制表人	:

合并所有者权益变动表(续)

						上	年金额
					归属于母公司所有	者权益
项	目	实收本资(或股本)	资本积公	减:库存股	余积盈公	般风一险准备	未分利润配	其他	数东权少股益	有权所者益合计
上年年末余额一、		272,209,120.00	588,188,757.17	-	55,499,951.28		-525,324,667.48	-44,579,008.45	52,982,369.90	398,976,522.42

加:会计政策变更	-	-39,428,112.86	-	-	-	-9387,625.80,	44579008.45,,	-	-4236,730.21,
前期差错更正	-	-	-	-	-	-2176008.807,,	-	-	-2176008.807,,
本年年初余额二、	272,209,120.00	548760644.31,,	-	55499,951.28,	-	-561888,302.08,	-	52982,369.89,	367,563,783.40
本年增减变动金额(减少以号填列)三、"-"	-	-	-	-	-	-186012,820.18,		2,560449.99,	-183452,370.19,
)净利润(一	-	-	-	-	-	-186012,820.18,		2,560449.99,	-183452,370.19,
)直接计入所有者权益的利得和损失(二	-	-	-	-	-	-	-	-	-
可供出售金融资产公允价值变动净额1.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响2.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
与计入所有者权益项目相关的所得税影响3.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他4.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述)小计(一)和(二	-	-	-	-	-	-	-	-	-
)所有者投入和减少资本(三	-	-	-	-	-	-	-	-	-
所有者投入资本1.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
股份支付计入所有者权益的金额2.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他3.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-
提取盈余公积1.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
般风2.提取一险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
对所有者(或股东)的分配3.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他4.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
有者权益结转(五)所内部	-	-	-	-	-	-	-	-	-
资本公积转增资本(或股本1.)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
盈余公积转增资本(或股本)2.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
盈余弥补公积亏损3.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他4.	-	-	-	-	-	-	-	-	-

四、本年年末余额	272,209,120.00	548,760,644.31	-	55,499,951.28	-	747,901,122.26-	-	55,542,819.89	184,111,413.22
单位负责人:	财务负责	人:		会	计机构负	责人:		制表人:

母公司所有者权益变动表

			本期	金额
项目	实收资本(或本)股	资本公积	减库存股:	盈余公积	未分利润配	所有者权益合计
上年年末余额一、	22,209,120.007	48,60,644.3157	-	499,91.2855,5	42,639,40.01-55	333,830,1875.5
加会策变计政更:	-	-	-	-		-
前期差错更正	-	-	-	-	-156,899,714.11	-156,899,714.11
本年年初余额二、	22,209,120.007	48,60,644.3157	-	499,91.2855,5	-699,39,24.1255	16,930,461.477
本年增减变金减填动额少以"-"号列)三(、	-	-	-	-	23,087,302.71	23,087,302.71
净利润(一)	-	-	-	-	23,087,302.71	23,087,302.71
直接计所有者权益的利得和损失()入二	-	-	-	-	-	-
供售金融资产允价值变净额可出公动1.	-	-	-	-	-	-
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响2.	-	-	-	-	-	-
与计所有者权益项相关的所得税影响入目3.	-	-	-	-	-	-
其他4.	-	-	-	-	-	-
上述和小计(一)()二	-	-	-	-	23,087,302.71	23,087,302.71
所有者投和减少资本()入三	-	-	-	-	-	-
所有投资本者入1.	-	-	-	-	-	-
权股份支付计入所有者益的金额2.	-	-	-	-	-	-

其他3.		-	-	-	-	-	-
利四)润分配(		-	-	-	-	-	-
提取盈余公积1.		-	-	-	-	-	-
提般险准备取风2.一		-	-	-	-	-	-
所有东的对者或股)分配(3.		-	-	-	-	-	-
其他4.		-	-	-	-	-	-
所有者权益内部结转(五)		-	-	-	-	-	-
资本转增资本本公积或股)(1.		-	-	-	-	-	-
盈余公积转增资本或本(股)2.		-	-	-	-	-	-
盈余公积弥补损亏3.		-	-	-	-	-	-
其他4.		-	-	-	-	-	-
本年年末余额四、		272,209,120.00
			548,760,644.31	-	55,499,951.28	-676,451,951.41	200,017,764.18
单位负责人:	财务负责	人:	会计	机构负责人:		制	表人:

母公司所有者权益变动表(续)

项目			上年	金额
	实收资本(或本)股	资本公积	减库存股:	盈余公积	未分利润配	所有者权益合计
上年年末余额一、	272,209,120.00	588,188,757.17	-	55,499,951.28	-525,324,667.48	390,573,160.97
会变加计政策更:	-	-39,428,112.86	-	-	9,861,136.27	-29,566,976.59
前期差错更正	-	-	-	-	-216,008.807,7	-216,008.807,7

本年年初余额二、	272,209,120.00	548,760,644.31	-	55,499,951.28	-542,639,540.01	333,830,175.58
本年增减变动金额减少以"号填列("-)三、	-	-	-	-	-	-
净利)润(一	-	-	-	-	-	-
直接计入所有者权益的利得和损失()二	-	-	-	-	-	-
供出售金融资产公允价值变动净额可1.	-	-	-	-	-	-
权益法被投资单其他所有权益变的响下位者动影2.	-	-	-	-	-	-
权与计入所有者益项目相关的所得税影响3.	-	-	-	-	-	-
其他4.	-	-	-	-	-	-
上述小)和)计(一(二	-	-	-	-	-	-
本所有者投入和减少资(三)	-	-	-	-	-	-
所有者投资本入1.	-	-	-	-	-	-
份支付计所有者权益的金额股入2.	-	-	-	-	-	-
其他3.	-	-	-	-	-	-
四利润分()配	-	-	-	-	-	-
提余积取盈公1.	-	-	-	-	-	-
提般险准备取风2.一	-	-	-	-	-	-
对所有者或东的分(股)配3.	-	-	-	-	-	-
其他4.	-	-	-	-	-	-
有权益内结转五)所者部(	-	-	-	-	-	-
资本公积转增资本或本(股)1.	-	-	-	-	-	-
余积转增资本或本盈公(股)2.	-	-	-	-	-	-
余弥补盈公积亏损3.	-	-	-	-	-	-
其他4.	-	-	-	-	-	-
本年年末余额四、	22,209,120.007	48,60,644.3157	-	499,91.2855,5	42,639,40.01-55	333,830,1875.5
单负责财务负责位人:	人:	会计	机构负责人:		制	表人:

天发石油股份有限公司

会计报表附注

2007 年 12 月 31 日 (除特别说明,以人民币元表述)

一、公司基本情况

天发石油股份有限公司(以下称"本公司")前身为荆州地区物资开发公司,于 1989 年 1 月经荆体改(1989)2 号文及荆银发(89)17 号文批准,向社会募集个人股后成立。于 1990 年经荆体改(90)8 号文和荆银发(1990)7 号文批准,向社会公开发行个人股 1860 万股。1992 年经湖北省体改委鄂改(92)6 号文批准,公司更名为"湖北天发企业(集团) 股份有限公司",并向社会募集法人股 3009 万股。1996 年 12 月经中国证监会以证监发字 (1996)372 号文审核通过和深圳证券交易所以深证发字(1996)第 472 号文审核批准成为 A 股股票上市公司,股票于当月 17 日在深交所挂牌交易。1997 年经第九次股东大会决议通过,公司更名为"湖北天发股份有限公司"。2003 年经第八次董事会决议及 2003 年第一次临时股东大会决议通过。公司更名为"天发石油股份有限公司"(现名)。1997 年 3 月经中国证监会批准并经股东大会通过,以 1996 年 12 月 31 日的总股本为基数以 10 送 10 的比例实施送红股方案;1998 年经中国证监会批准以 1997 年 12 月 31 日总股本为基数以 10 配 3 的比例实施配股方案;1999 年经股东大会审议通过了以 1998 年 12 月 31 日总股本为基数以每 10 股转增 6 股的资本公积转增股本的方案;2000 年经股东大会审议通过了以 1999 年 12 月 31 日总股本为基数以 10 配 3 的比例实施配股方案。经过配、送股及转增后,本公司股本总数为 27,220.912 万股。

本公司取得湖北省工商行政管理局颁发的注册号为4200001000268号企业法人营业执照,注册资金为27,220.912万元,注册地及总部地址为湖北省荆州市江汉路106号,主要从事原油、成品油(燃料油)进口;石油液化气、石油制品、燃料油、汽车(不含小轿车)、钢材、化工原料(不含危险化学品)、塑料及制品的销售;成品油(含汽、煤、柴油)批发与零售;石油液化气、成品油的存储、运输(限持证的分公司经营);农业高科技的开发应用; 房地产开发、商品房销售;农副产品深加工;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;房屋、机器设备及设施的租赁。

本公司的母公司原为湖北天发实业集团有限公司,湖北天发实业集团有限公司最终母公司为荆州市国有资产管理局。

2007年11月10日上海舜元企业投资发展有限公司通过拍卖成为本公司第一大股东,于 2007年12月10日完成过户,上海舜元企业投资发展有限公司实际控制人为陈炎表。

本期财务报告经公司董事会于2008年4月28日批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中华人民共和国财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定,并基于以下所述主要会计政策和会计估

计进行确计和计量,在此基础上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1.会计制度

本公司执行《企业会计准则》及其应用指南的规定。

2.会计年度

本公司采用公历年制,即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4.记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时, 一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

5.外币业务核算方法

本公司对发生的外币经济业务,采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价(中间价) 折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价(中间价)进行调整, 发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6.现金等价物的确定标准

本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7.金融工具

①.金融工具的分类

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债。

②.金融工具的确认

1)符合下列条件之一的金融资产或金融负债,本公司在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:

A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

2)持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资:

A.初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产;

B.初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产;

C.贷款和应收款项。

3)贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

4)可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等,没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的,归为此类。

5)其他金融负债,是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,划分为其他金融负债。

③.金融资产的计量

1)本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

2)本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外:

A.持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;

B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

④.金融资产减值

1)资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

2)本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

3)本公司应收款项减值损失的计量:

A.坏账的确认标准:

a.债务人已撤销、破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的部分;

b.债务人逾期未履行清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。

对确实无法收回的应收款项,根据企业的管理权限,经董事会或厂长(经理)办公会议批准作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

B.坏账损失核算方法

采用备抵法核算坏账损失。

b.账龄分析法

对于采用个别认定法计提坏账准备之外的应收款项,应于会计期末按照账龄分析法确定合理的比例,提取坏账准备。

采用账龄分析法计提坏账准备时,按债权发生之日至当期期末的期间确定账龄。收到债务单位当期偿还的部分债务后,剩余的应收款项不应改变其账龄,仍应按原账龄加上本期应增加的账龄确定。对同一债务人存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,收到债务单位当期偿还的部分债务,应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项;如果确实无法认定的,按照先发生先收回的原则确定,剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。

采用账龄分析法计提坏账准备的比例为:

账龄 1 年以内(含 1 年)的,按应收款项合计金额的 5%提取; 账龄 1 至 3 年的,按应收款项合计金额的 10%提取; 账龄 3 年以上的,按应收款项合计金额的 50%提取; 应收关联方款项均按余额的 5%计提坏账准备。全额计提:如债务单位现金流量严重不足,资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收

款项,本公司全额计提坏账准备。

不计提:合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。

坏账确认标准为:债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项; 债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项。

对贴现的应收款项区分债权到期债务人未按期偿还时,申请贴现人是否负有向银行等金融机构还款的责任进行核算。如果申请贴现人负有向银行等金融机构还款的责任,应将贴现取得的款项作为短期借款进行核算;否则,直接减少贴现的应收款项。

4)金融资产减值准备的转回

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,其减值准备一经确认在以后会计期间不予转回。

对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

⑤.金融资产和金融负债利得及损失的计量基础

1)本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。

2)资产负债表日,将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时,将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

3)本公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。

4)可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负债表日, 可供出售金融资产以公允价值计量,将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时,按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,确认为投资损益。

8.存货核算方法

(1)存货分类:本公司存货主要包括:库存商品、低值易耗品、包装物等诸大类。

(2)存货盘存制度:本公司存货采用永续盘存法。

(3)存货取得和发出的计价方法:各类存货的购入与入库按实际成本计价,库存商品等发出按移动加权平均法计价;领用低值易耗品采用"五五"摊销法。

当存在以下一项或若干项情况时,将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销:①已经霉烂变质的存货;②已经过期且无转让价值的存货;③生产中不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

当存在以下情况之一时,计提存货跌价准备:①市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格;③因产品更新换代, 原有库存材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;④因提供

的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导使市场价格逐渐下跌;⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分,期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则,按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。

9、投资性房地产

1.本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,主要包括:已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量。

3.本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量

10.长期股权投资核算方法

(一)、初始计量:

⑴、企业合并形成的长期股权投资,应当按照下列规定确定其初始投资成本:

①、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

同一控制下的企业合并,以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发生股份面值总额之间的差额,调整资本公积, 资本公积不足冲减的,调整留存收益。

②、非同一控制下的企业合并,在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和,购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本,在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也将其计入合并成本。

⑵、除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,应当按照下列规定确定其初始投资成本:

①、以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②、以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

③、投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

④、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量,其长期股权投资成本应当以换出资产的公允价值为基础进行计量,如果该项交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量,其长期股权投资成本应当以换出资产的账面价值为基础进行计量。

⑤、通过债务重组取得长期股权投资,应当将享有股份的公允价值作为长期股权投资成本。

(二)、后续计量:

⑴、对被投资单位实施控制、对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对纳入合并会计报表范围的子公司的长期股权投资,编制合并报表时,按照权益法进行调整。

⑵、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资企业宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资企业发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,负有承得额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(三)、长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

11.固定资产计价和折旧方法

(1)固定资产按实际成本计价。

(2)对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品,其单位价值在 2,000 元以上,使用年限在 2 年以上者列入固定资产。

(3)固定资产折旧采用直线法计提折旧,按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率,分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下:

固定资产种类	折旧年限(年)	年折旧率(%)	预计残值率(%)
房屋及建筑物	20-30	3-4.5	10
机器设备	10-30	3-9.5	5-10
其中:专用设备	15-30	3-6	10
通用设备	10-15	6.3-9.5	5
运输设备	5-10	9.5-19	5
其他设备	10-15	6.3-9.5	5

(4)固定资产计提减值准备,具体采用单项计提的方法。

在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当将可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。当固定资产存在下列情况之一的,应当全额计提减值准备:

①长期闲置不用,在可预见的将来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。

已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。

12.在建工程核算方法

(1)在建工程核算为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等,在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化原则进行

处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之时起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料,按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后,按决算数调整暂估价和已计提的折旧。

(2)在报告期末,对在建工程逐项进行检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,计提减值准备,具体采用单项计提的方法。存在下列一项或若干项情况时,计提在建工程减值准备:

① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。

13、借款费用的会计处理方法

借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

本公司符合资产本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用资本化条件:1、资产支出已经发生。2、借款费用已经发生。3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

资本化期间,是指从借款投入在建项目起,到所购建或生产的资产达到可使用或者可销售状态止的期间。如果资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化;如果中断是使购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

借款费用资本化金额的确定:

1、专门借款:以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

2、一般借款:以累计资产支出超出专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化的利息金额。

14.无形资产计价和摊销方法

(1)无形资产的计价:

无形资产按照成本进行初始计量。

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定,实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

自行开发的无形资产,其成本包括自符合无形资产确认条件的规定后至到达预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出,研究阶段支出于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,同时满足以下条件的,确认为无形资产:①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开

发阶段的支出能够可靠地计量。

投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照相关准则规定确定。

(2)无形资产的摊销方法:

本公司对使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内,自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,系统合理摊销。一般采用直线法。

本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。

(3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法:

每年年末,对无形资产进行减值测试,当存在以下一项或若干项减值迹象时,估计其可回收金额,其可回收金额低于其账面价值的,按其可回收金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备:

①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;

③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

(4)无形资产的处置和报废:

出售无形资产时,将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益; 无形资产预期不能为企业带来经济利益的,将该无形资产的账面价值予以转销。

15.应付职工薪酬核算方法

职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他支出,包括: 1、职工工资、奖金、津贴和补贴;2、职工福利费;3、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;4、住房公积金;5、工会经费和职工教育经费;6、非货币性福利;7、因解除与职工的劳动关系给予的补偿;8、其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将应付的薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别下列情况处理:

(一)、应由生产产品、提供劳各负担的职工薪酬,计入产品或劳务成本。

(二)、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本。

(三)、除上述之外的职工薪酬计入当期损益

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:

(一)、公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。

(二)、公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

16.应付债券的核算

应付债券按实际收到的款项记账,债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销,债券利息按权责发生制计提或摊销。

17、企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。其实质为控制权的转移。按照合并方式分为吸收合并、新设合并和控股合并;根据参与合并的企业在合并前后是否受同一方或相同的多方最终控制,分为同一控制下的企业合并与非同一控制下的企业合并。

合并日(或购买日)的确定:合并日(或购买日)是指合并方(或购买方)实际取得对被合并方(或购买方)控制权的日期,即被合并方的净资产和生产经营决策控制权转移给合并方的日期。

同一控制下企业合并的会计处理:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下企业合并的会计处理:①、合并成本的确定:合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和, 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本,在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也将其计入合并成本。

②、购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。③、购买方在购买日对合并成本进行分配, 合并成本大于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。

18.收入确认原则

(1)销售商品

在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。

(2)提供劳务

在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。

(3)让渡资产使用权

本公司因让渡资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定,并同时满足与交易相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量。

19.所得税的会计处理方法

本公司所得税会计核算采用资产负债表债务法。

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率确认递延所得税资产或递延所得税负债。适用税率发生变化时,对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量。

2、确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

3、公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

4、资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。

20.合并会计报表的编制方法

本公司合并会计报表的合并范围以实质控制为基础予以确定,将所有能实施实质控制的被投资单位纳入合并会计报表范围。

本公司合并会计报表遵循《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定,编制合并会计报表时,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司享有的份额和公司内部相互之间发生的重大交易及往来对合并会计报表的影响后, 由本公司合并编制。

纳入合并会计报表范围的子公司和本公司的会计期间及所采用的会计政策一致。

五、会计政策和会计估计变更以及前期会计差错更正

1、会计政策变更

本公司 2007 年 1 月 1 日起执行新的《企业会计准则》及其应用指南,对公司会计政策进行了相应修订。同时按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》等准则以及中国证券会发布的有关规定,在首次执行日,对公司所有资产、负债和所有者权益按照企业会计准则的规定进行了重新分类、确认和计量,对有关项目进行了追溯调整,具体情况如下:

⑴、根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的有关规定,原会计准则下单独列示的少数股东权益,应当在合并资产负债表中所有者权益下以"少数股东权益"项目列示, 期初少数股东权益金额为 55,542,819.89 元。

⑵、根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的有关规定,原会计准则下单列的未确认投资损失,公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该项余额应当冲减母公司的所有者权益。故公司期初将未确认投资损失-73,692,114.53 元冲减母公司所有者权益。

⑶、根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定,在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资,按采用成本法核算进行追溯调整,调减期初长期投资 1,510,221.78 元,调减母公司期初留存收益 1,510,221.78 元。

⑷、2006 年 12 月 28 日,本公司召开 2006 年第二次临时股东大会,审议通过了湖北天发实业集团有限公司以荆州市天济药业有限公司净资产评估值 54,630,031.11 元抵偿控股股东及关联方占用公司资金,并公告已清欠完毕。2007 年 1 月 27 日湖北天济药业有限公司进行了工商注册变更登记,并与本公司办理了相关财产交接手续。本公司与荆州市天济药业有限公司原同属湖北天发实业集团有限公司控制,湖北天发实业集团对荆州市天济药业有限公司控制比例为 100%,换股后本公司对其控制比例为 100%。按照企业合并准则的相关规定, 属同一控制下的企业合并。因此,本公司按享有其所有者权益账面价值的份额增加了对天济药业的长期投资 11,795,231.93 元,其差额调整期初资本公积为-39,428,112.86 元。

2、会计差错更正

由于公司银行借款已全部逾期多年,本公司于各年度对逾期借款利息均按 20%估计, 2007 年 10 月 9 日根据各借款银行最终申报确定的利息金额,本年度对以前年度少计的银行借款利息进行了更正,相应调整上年财务费用 29,394,575.46 元,上期留存收益 27,176,008.80 元。

六、税项

本公司适用主要税种包括:增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等,税率分别为:

1.增值税:根据目前本公司经营商品的类别,按国家税法规定,执行如下税率:

25 -

①液化气 13%(计征时抵扣同期进项税额)。 ②成品油、灶具 17%(计征时抵扣同期进项税额)。 2.营业税:根据目前本公司业务收入的类别,按国家税法规定,执行如下税率: ①仓储、租赁业务 5% ②运输业务 3% 3.城建税:按流转税额的 7%计缴。 4.教育费附加:按流转税额的 3%计缴。

5.所得税:按应纳所得税额的 33%计缴。

七、控股子公司

1.纳入合并会计报表范围的控股子公司

注册地	注册资本	持股比例	主营业务



湖北荆州	1900 万元	99.47%	石油、石油制品等的销售

湖北天发石油化工有限公司	湖北荆州	5000 万元	99.80%	石油及其制品、化工原料的销售
湖北省荆州市汽车贸易中心	湖北荆州	800 万元	100.00%	汽车工程机械,空调器的销售
常德天发石油液化气公司	湖南常德	500 万元	100.00%	石油液化气及灶具的销售
海南天发石油液化气公司	海南澄迈	880 万元	100.00%	液化石油气等的销售
湖北天发胜方管道有限公司	湖北荆州	1000 万元	80.00%	承接液化气管道安装等
武汉天发石油液化气有限公司	湖北武汉	2000 万元	*100.00%	石油液化气贮存,液化气、燃气具销售
湖北宜昌三峡石油液化气有限公司	湖北枝江	500 万元	*100.00%	石油液化气,液化气炉具及配件销售
湖北天发富洪石油化工有限公司	湖北武汉	2000 万元	*100.00%	石油制品等的销售及农副产品加工
湖北天恩石化气船运有限公司	湖北荆州	1500 万美元	51.0000%	石油液化气运输储备销售
宜昌天发石油物流有限公司	湖北枝江	10000 万元	*100.00%	石油及其制品、化工原料的销售、仓储
武汉天发石油物流有限公司	湖北武汉	13000 万元	*100.00%	石油及其制品、化工原料的销售、仓储
江西天发石油化工有限公司	江西南昌	3000 万元	*100.00%	石油及其制品、化工原料的销售、仓储
上海天发石油有限公司	上海浦东	200 万元	**100.00%	石油及其制品、化工原料的销售等
荆州市天济药业有限公司	湖北荆州	1700 万元	100%	原料药的生产销售

持股比例为本公司直接与间接持股比例合计,其中:标注*为本公司与子公司共同投资的子公司,标**为子公司与子公司共同投资成立的公司。

荆州市天济药业有限公司经荆州市工商行政管理局办理工商注册登记,注册资本 1700 万元,主营原料药的生产销售。本期期初资产账面价值总额为 55,584,402.56 元,负债账面价值总额为 43,789,170.63 元,账面净资产为 11,795,231.93 元,该公司会计政策与本公司一致。

2006 年 12 月 28 日,本公司召开 2006 年第二次临时股东大会,审议通过了湖北天发实业集团有限公司以荆州市天济药业有限公司净资产评估值 54,630,031.11 元抵偿控股股东及关联方占用公司资金,并公告已清欠完毕。 2007 年 1 月 27 日湖北天济药业有限公司进行了工商注册变更登记,并与本公司办理了相关财产交接手续。本公司与荆州市天济药业有限公司原同属湖北天发实业集团有限公司控制,湖北天发实业集团对荆州市天济药业有限公司控制比例为 100%,换股后本公司对其控制比例为 100%。按照企业合并准则的相关规定,属同一控制下的企业合并。因此,本公司按享有其所有者权益账面价值的份额增加了对天济药业的长期投资 11,795,231.93 元,其差额调整母公司资本公积为 -39,428,112.86 元。

2007 年 12 月 11 日,按照经荆州市中级人民法院裁定批准的《天发石油股份有限公司重整计划》,本公司通过拍卖将湖北天济药业有限公司转让,取得拍卖款 900 万元用于清偿债务,其与长期投资账面值的一并作为债务重组损益计入营业外支出。

2、合并会计报表范围变化的说明

因上所述,本公司合并会计报表范围发生变化,将荆州市天济药业有限公司会计报表纳入合并范围,按照合并财务报表准则的相关规定,调整了合并资产负债表的期初数。

2007 年 12 月 11 日根据经荆州市中级人民法院裁定认可的《破产重组计划》,本公司全部子公司股权经拍卖转让。因此期末上述子公司不再纳入合并范围。

八、会计报表主要项目注释

1.货币资金
项目	2007.12.31	2006.12.31
现金	8,319.30	7,725,687.59
银行存款	189,449,949.00	3,155,971.53
其他货币资金		106,301.44
合计	189,458,268.30	10,987,960.56

期末货币资金较期初货币资金增加 1624%,主要原因为本年度收到政府补助 1.9 亿元所致。

2.应收账款

(1)合并数

账龄分析

龄		2007.12.31					2006.12.31
账	金额	比例	坏账准备	净值	金额	比例	坏账准备	净值
1 年以内					1,024,808.47	2.93%	51,240.44	973,568.03
1-2 年					2,367,985.05	6.76%	118,399.25	2,249,585.80
2-3 年					1,735,535.21	4.95%	86,776.76	1,648,758.45
3 年以上					29,891,900.79	85.36%	28,642,965.89	1,248,934.90
合计					35,020,229.52	100.00%	28,899,382.34	6,120,847.18

(2)母公司

		2007.12.31					2006.12.31
账龄	金额	比例	坏账准备	净值	金额	比例	坏账准备	净值
1 年以内					7,817,368.35	73.71%	0.00	7,817,368.35
1-2 年					180,000.00	1.70%	18,000.00	162,000.00
2-3 年					575,950.05	5.43%	34,595.01	541,355.04
3 年以上					2,031,727.00	19.16%	1,015,863.4	1,015,863.60

		中磊会计师事务所28
合计3.预付账款(1)账龄分析			10,605,045.40	100.00%	1,068,458.41	9,536,586.99
账龄	2007.12.31金额	比例		2006.12.31金额		比例
1 年以内				6,458,496.21		37.23%
1-2 年				2,256,839.25		13.01%
2-3 年				4,219,237.43		24.32%
3 年以上				4,414,629.11		25.44%
合计				17,349,202.00		100.00%

4.其他应收款

(1)合并数

①账龄分析

账龄			2007.12.31				2006.12.31
	金额	比例	坏账准备	净值	金额	比例	坏账准备	净值
1 年以内	2,000.00	100.00%	100.00	1,900.00	47,752,520.88	39.11%	2,387,626.04	45,364,894.84
1-2 年					4,554,309.04	3.73%	455,430.90	4,098,878.14
2-3 年					903,710.97	0.74%	90,371.10	813,339.87
3 年以上					68,901,116.15	56.42%	51,341,171.20	17,559,944.95
合计	2,000.00	100.00%	100.00	1,900.00	122,111,657.04	100%	54,274,599.24	67,837,057.80

(2)母公司

			2007.12.31					2006.12.31
账	龄	金额	比例	坏账准备	净值	金额	比例	坏账准备	净值
1 年以内		2,000.00	100.00%	100.00	1,900.00	570,392,922.77	91.75%	2,731,140.86	567,661,781.91
	1-2 年					3,070,489.46	0.49%	307,048.95	2,763,440.51
	2-3 年					479,578.59	0.08%	47,957.85	431,620.74
3 年以上						47,762,976.39	7.68%	40,786,529.70	6,976,446.69
合	计	2,000.00	100.00%	100.00	1,900.00	621,705,967.21	100.00%	43,872,677.36	577,833,289.85
				注:母公司与纳入合并范围的子公司之间的应收款项未计提坏账准备。

5.存货

(1)明细情况

			2007.12.31		2006.12.31
项目	金额	跌价准备	净值	金额	跌价准备	净值
库存商品(液化气、成品油、汽车、药品等)				49,872,114.38	1,229,395.11	48,642,719.27
原材料				1,898,011.49		1,898,011.49
低值易耗品	1.660.00		1.660.00	3,510,951.54	129,404.04	3,381,547.50
材料物资						0.00

		中磊会计师事务所29
工程施工成本						0.00
包装物				437,423.03		437,423.03
其他存货				1,904,542.09		1,904,542.09
合计	1.660.00		1.660.00	57,623,042.53	1,358,799.15	56,264,243.38
(2)本公司期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则,按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。存货可变现价值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
6、其他流动资产
项目			2007.12.31			2006.12.31
待摊费用						1,171,251.85
合计						1,171,251.85
7.长期股权投资
(1)合并数
分类列示
项目			2007.12.31			2006.12.31
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资				0.00		0.00
合计				0.00		0.00
(2)母公司
①分类列示
项目			2007.12.31			2006.12.31
对子公司投资						193,736,651.43
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
长期股权投资						193,736,651.43
②对子公司股权投资明细如下:
	直接持		2006.12.31			2007.12.31
科目名称	股比例	投资成本	减值准备	余额	本期减少	期末余额
荆州液化气公司	99.47%	18,886,000.00	5,699,745.54	13,186,254.46	13,186,254.46	-
荆石化公司	99.80%	49,000,000.00	49,000,000.00	-	-	-
荆汽贸公司	100.00%	8,000,000.00		8,000,000.00	8,000,000.00	-
常德液化气公司	100.00%	5,000,000.00	1,919,228.39	3,080,771.61	3,080,771.61	-
海口液化气公司	100.00%	8,800,000.00	8,400,477.39	399,522.61	399,522.61	-
天发富洪石化公司	95.00%	19,000,000.00	19,000,000.00	-	-	-
天恩船运公司	51.00%	65,491,410.84	9,297,641.96	56,193,768.88	56,193,768.88	-

		- 29 -

武汉液化气公司	95.00%	19,000,000.00	18,618,101.81	381,898.19	381,898.19	-
胜方管道液化气公司	80.00%	8,000,000.00	1,750,796.62	6,249,203.38	6,249,203.38	-
三峡宜昌液化气公司	90.00%	4,500,000.00	4,500,000.00	-	-	-
宜昌天发物流	80.00%	81,009,709.57	63,931,808.51	17,077,901.06	17,077,901.06	-
武汉天发物流	93.85%	126,059,956.01	52,231,703.65	73,828,252.36	73,828,252.36	-
江西天发	17.70%	5,310,000.00	1,766,153.05	3,543,846.95	3,543,846.95	-
荆州市天济药业有限公司	100%	11795231.93		11795231.93	11795231.93
合计		429,852,308.35	236,115,656.92	193,736,651.43	193,736,651.43	-
8.固定资产及累计折旧
项目	2006.12.31		本期增加	本期减少		2007.12.31
固定资产原值:
房屋及建筑物	882,141,970.05			859,848,405.64		22,293,564.41
机器设备	316,177,123.78		40,400.00	316,177,123.78		40,400.00
运输设备	85,658,288.29			85,658,288.29
其它设备	10,574,782.44			10,574,782.44
土地	21,259,159.86			21,259,159.86
合计	1,315,811,324.42		40,400.00	1,293,517,760.01		22,333,964.41
累计折旧:
房屋及建筑物	211,236,541.91			206,005,353.10		5,231,188.81
机器设备	117,441,272.89			117,441,272.89
运输设备	44,376,987.56			44,376,987.56
其他设备	7,180,634.04			7,180,634.04
土地	2,111,075.70			2,111,075.70
合计	382,346,512.10			377,115,323.29		5,231,188.81
固定资产净值:	933,464,812.32					17,102,775.60
固定资产减值准备:
房屋及建筑物	16,017,565.89		6,980,525.60	16,017,565.89		6,980,525.60
机器设备	44,547,599.83			44,547,599.83
运输设备
其他设备
合计	60,565,165.72		6,980,525.60-	60,565,165.72		6,980,525.60
固定资产净额:	872,899,646.60		-6,940,125.60	855,837,271.00		10,122,250.00
9.在建工程

(1)工程项目

工程项目名称2006.12.31本期增加固定资产本期其他减少2007.12.31资金来源				本期转入			工程进度
-------------------------------------------------------------------	--	--	--	------	--	--	------

中磊会计师事务所
31

加油站	76,537,663.55	3,000.00		76,540,663.55	自筹	建设中
三峡油气库	40,257,032.60			40,257,032.60	自筹	建设中
综合楼	12,468,145.99			12,468,145.99	自筹	暂时停工
天济工业园	36,697,272.45			36,697,272.45	自筹	建设中
其他	688,415.01			688,415.01	自筹
合计	166,648,529.60	3,000.00		166,651,529.60
	(2)在建工程减值准备
工程项目名称		2006.12.31	本期增加		本期减少	2007.12.31
综合楼		6,458,800.00			6,458,800.00
铁路专用线		40,020,000.00			40,020,000.00
各加油站		40,797,044.94			40,797,044.94
合计		87,275,844.94			87,275,844.94

10.工程物资项目			2007.12.31			2006.12.31
加油机、建材						39,086,199.24

11.无形资产
(1)本期变动
项目	原始金额	2006.12.31	本期增加	本期转出	本期摊销	2007.12.31
土地使用权	257,363,382.36	243,282,458.97		238,396,282.34	4,442,490.75	443,685.88
其他	560,811.02	302,325.89		302,325.89		-
合计	257,924,193.38	243,584,784.86	-	238,698,608.23	4,442,490.75	443,685.88
				(2)减值准备
无形资产减值准备		2006.12.31	本期增加	本期减少		2007.12.31
土地使用权	18,825,740.70			18,825,740.70
合计	18,825,740.70			18,825,740.70
				12.长期待摊费用
项目	2006.12.31		本期增加		本期摊销	2007.12.31
房屋租金	1,341,971.23		12,726.40		1,354,697.63
合计	1,341,971.23		12,726.40		1,354,697.63

				13、递延所得税资产
项	目		2006.12.31		2007.12.31
递延所得税资产			35,191,382.65

经本公司财务部门测算,2003年度至2007年度累计可抵扣的亏损金额为-504,096,612.56 元,考虑到上述亏损产生的可抵扣暂时性差异转回的期间内(按税法规定为未来五年)是否能够产生足够的应纳税所得额,存在不确定性,因此本公司期末不确认递延所得税资产。经测算的未确认相关的递延所得税资产为 126,024,153.14 元。该可抵扣亏损尚未取得税务部门认可。

14、资产减值准备

			本期减少
项目	2006.12.31	本期计提	转回转销	2007.12.31
一、坏账准备合计	83,173,981.57	3,636,543.96	86,810,425.53	100.00
其中:应收帐款	28,899,382.33		28,899,382.33
其他应收款	54,274,599.24	3,636,543.96	57,911,043.20	100.00
二、存货跌价准备合计	1,358,799.15		1,358,799.15
其中:库存商品	1,229,395.11		1,229,395.11
产成品
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备	236,115,656.92		236,115,656.92
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计	60,565,165.72	6,980,525.60	60,565,165.72	6,980,525.60
其中:房屋、建筑物	16,017,565.89	6,980,525.60	16,017,565.89	6,980,525.60
机器设备	44,547,599.83		44,547,599.83
运输设备
办公设备及其他
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	87,275,844.94		87,275,844.94
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备合计	18,825,740.70		18,825,740.70
其中:土地使用权	18,825,740.70		18,825,740.70
专有技术
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	487,315,189.00	10,617,069.56	490,951,632.96	6,980,625.60

15.短期借款

类别	币种	2006.12.31
银行借款		573,648,676.16
其中:担保*	人民币	292,148,998.59
抵押	人民币	273,261,343.67
担保及抵押	人民币
合计		573,648,676.16

16.应付账款

(1)期末余额为 0。

17.预收账款

(1)期末余额为 0

18.应付职工薪酬

项目	2006.12.31	本期增加	本期支付	2007.12.31
	668,396.42	487,618.99	1,156,015.41	0.00
	2,888,755.16	452,829.05	3,341,584.21	0.00
	5,356,316.87	1,635,906.64	6,992,223.51	0.00
			0	0.00
基本养老保险费	4,941,360.52	1,332,881.88	6,274,242.40	0.00
年金缴费			0	0.00
失业保险费	339,084.48	151,514.42	490,598.90	0.00
工伤保险费	45,523.12	90,906.20	136429.32	0.00
生育保险费	30,348.75	60,604.14	90,952.89	0.00
	634,202.93	412,449.33	1,046,652.26	0.00
	789,108.05	87,885.63	876,993.68	0.00
			0	0.00
		36,900,756.00	36,900,756.00	0.00
	908,438.02	0	908,438.02	0.00
				0.00
合计	11,245,217.45	39,977,445.64	51,222,663.09	0.00
	一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中:医疗保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳关系给予的补偿八、其他其中:以现金结算的股份支付

19.应交税费

项	目	2007.12.312006.12.31
增值税		12,859,963.53
营业税		3,188,042.87
城建税		2,283,591.60
企业所得税		-20,566,467.35
房产税		61,753.18
车船使用税
其他		2,421,881.72
合	计	248,765.55

20.应付利息

2007.12.31 2006.12.31

191,131,213.79

合计 191,131,213.79

TS


N

A

T

N


U

O


C

C


A

C


LI



B

U

P

D



E

FI


TI



R



E






EI


L




N


CGO


H

Z

投资单位名称	2007.12.31	2006.12.31	欠款时间
法人股、国家股		8,582,520.77	1994、1995 年

22.其他应付款

(1)期末余额为 0。

23.一年内到期的非流动负债

借款条件	2007.12.31		2006.12.31
币种	金额	币种	金额
抵押借款人民币		人民币	240,000,000.00
合计			240,000,000.00

24、其他流动负债

项	目	2007.12.31	2006.12.31
预提费用			5,031,858.36

25.股本

				本期变动增减 (+、-)		金额单位:万元
项目	配股额2006.12.31	送股额	公积金转股	其他	小计	2007.12.31
一、尚未上市流通股份	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1、发起人股份	2,019.20 0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,019.20
其中: 国家拥有股份	2,019.20 0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,019.20
2、募集法人股	9,734.83 0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	9,734.83
尚未流通股份合计	11,754.03 0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	11,754.03
二、已流通股份	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
境内上市的人民币普通股	15,466.88 0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	15,466.88
其中:高管股	19.30 0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	19.30
已流通股份合计	15,466.88 0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	15,466.88
三、股份总数	27,220.91 0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	27,220.91

					26.资本公积
2007.12.31		本期减少	本期增加	2006.12.31	项目
483,332,724.23				483,332,724.23	股本溢价
65,427,920.08				65,427,920.08	其他
548,760,644.31		-	-	548,760,644.31	合计

					27.盈余公积
2007.12.31		本期减少	本期增加	2006.12.31	类别
55,499,951.28				55,499,951.28	法定盈余公积
					任意盈余公积
55,499,951.28				55,499,951.28	合计
					28.未分配利润
提取或分配比例	额	金		项目

净利润	71,449,170.85
加:年初未分配利润	-747,901,122.26
年初未分配利润调整数(调增+,调减-)
盈余公积转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
年末未分配利润	-676,451,951.41

29.营业收入与成本

(1)、主营业务收入与成本

①、合并数

	2007 年		2006 年
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
石油	587,503,005.52	565,921,490.98	533,294,937.54	513,565,735.39
液化气	127,789,788.36	124,887,931.92	123,846,812.56	120,713,411.87
汽车	709,543.58	689,250.09	6,719,460.85	6,713,391.48
租赁			52,868.60	-
运费	15,797,338.27	13,934,690.60	18,071,812.36	15,242,296.99
药品	9,556,264.88	10,068,266.92
其他业务收支	3,116,123.84	139,762.58	5,952,066.95	1,363,037.31
合计	744,472,064.45	715,641,393.09	687,937,958.86	657,597,873.04

②、母公司

	2007 年		2006 年
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
石油	7,411,083.77	7,342,608.57	27,091,045.43	25,900,411.76
租赁
合计	7,411,083.77	7,342,608.57	27,091,045.43	25,900,411.76

30.投资收益

母公司数

产生投资收益的来源	2007 年	2006 年
长期股权投资按成本法核算的投资收益	0.00	0.00
长期股权投资按权益法核算的投资收益	0.00	0.00
长期股权投资转让收益	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

31.营业外收入

项目 2007 年 2006 年

	190,000,000.00	计入当期损益的政府补助
	10,515,535.88	接受捐赠
	127,273,427.53	债务重组收益
308,434.82	2,843,357.90	其他
308,434.82	330,632,321.31	合计

注:本年度收到荆州市人民政府财政补助 190,000,000.00 元, 为与收益相关的政府补助, 具体见附注十六.2

本年度收到本公司第一大股东拍卖取得的本公司名下的大楼和土地,获得捐赠收益 10,515,535.88 元,具体见附注十六.3

债务重组收益 127,273,427.53 元为根据破产重整方案拍卖合并报表范围内各子公司的收益,具体见附注十六.1

本年度其他增加主要是由于下属子公司湖北天发石油化工有限公司加油站出租收入 2,119,102.49 元。

32.营业外支出

	项	目			2007 年	2006 年
	债务重组损失			58,951,920.55
其他				1,502,556.15		705,144.73
	合	计		60,454,476.70		705,144.73
		注:本期实现营业外支出	60,454,476.70	元,同比增加	8473%,主要系母公司年200712	月

15 日经破产重整处置资产清偿债务发所致。

33.所得税费用

本期所得税费用系递延所得税费用

34.收到的其他与经营活动

有关的现金

本年发生额 212,876,612.69 元。主要系本公司本年度收到荆州市人民政府财政补贴 1.9 亿元。

35.支付的其他与经营活动有关的现金

本年发生额 44,332,921.15 元。

36.现金及现金等价物

一、现金	2007.12.31	2006.12.31
其中:库存现金	8,319.30	7,725,687.59
可随时用于支付的银行存款	189,449,949.00	3,155,971.53
可随时用于支付的其他货币资金		106,301.44
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-

二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额	--189,458,268.30	--10,987,960.56
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	-	-
37、现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:	合并	母公司
净利润	71,449,170.85	23,087,302.71
计提的资产减值准备
固定资产折旧	43,127,406.78	541,095.58
无形资产摊销	4,442,490.75	2,977,458.65
长期待摊费用摊销	76,437.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失	47,222.67	47,222.67
财务费用	55,715,529.54	52,935,253.21
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)	35,191,382.65	11,371,358.05
存货的减少(减:增加)	51,759,556.14	-2,984.99
经营性应收项目的减少(减:增加)	-337,452,186.13	-13,670,732.98
经营性应付项目的增加(减:减少)	262,593,068.08	62,625,439.94
其他	-6,655,150.12	48,436,384.67
经营活动产生的现金流量净额	180,294,928.93	188,347,797.51

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

其他项目为本期经人民法院裁定破产重组完毕,合并报表实现债务重组收益 55,091,534.79 元,实现债务重组损失(母公司)58,951,920.55 元,接受股东捐赠大楼及相关土地取得收入 10,515,535.88 元。

38、同一控制下的企业合并

(1)本公司为同一控制下企业合并的合并方

(2)荆州市天济药业有限公司为同一控制下企业合并的被合并方。

荆州市天济药业有限公司前身为活力二八集团(荆州市)楚星制药厂,2001 年 4 月其母公司活力二八集团被湖北天发实业集团收购,2002 年 3 月 27 日更名为荆州市天济药业有限公司,2002 年 6 月整体划入天发集团。于 2006 年 9 月 28 日换领了由荆州市工商行政管理局换发的 4210001110571 号《企业法人营业执照》,注册资本为人民币 1,700 万元, 合并前股东为湖北天发实业集团有限公司。

天济药业是湖北省定点生产原料药的专业厂家,公司占地 16650 平方米,员工 110 余人,主要产品有原料药利巴韦林、尼群地平、曲匹布通及医药中间体多个品种。

公司 2004 年 10 月已获得药品 GMP 证书。

(3)属于同一控制下企业合并的判断依据

参与合并的企业在合并前后均受天发集团有限公司最终控制且该控制并非暂时性的,控制时间已超过一年。

(4)合并日的确定依据

(5)被合并方 2007 年初会计期间主要数据

流动负债合计	43,789,170.63
负债合计	43,789,170.63
实收资本	17,000,000.00
未分配利润	-5,204,768.07
所有者权益合计	11,795,231.93
流动资产合计	7,956,963.16
非流动资产合计	47,627,439.40
资产总计	55,584,402.56

合并日账面价值即为 2007 年期初账面值。

(6)合并合同无约定将承担被合并方或有负债的情况

(7)天济药业已采用本公司会计政策。

(8)2007 年度,根据经人民法院裁定的破产重组方案执行完毕,含天济药业的本公司全部资产进行拍卖偿付债务。

39. 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

编号	项目名称	2007 年披露数	2006 年披露数	差额
	2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则)	189,375,907.79	189,375,907.79	0.00
1	长期股权投资差额			0.00
	其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额			0.00
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额			0.00
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产			0.00
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等			0.00
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿			0.00
5	股份支付			0.00
6	符合预计负债确认条件的重组义务			0.00
7	企业合并*注 1	-39,428,112.86		-39,428,112.86
	其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值			0.00
	根据新准则计提的商誉减值准备			0.00

8	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产			0.00
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债			0.00
10	金融工具分拆增加的权益			0.00
11	衍生金融工具			0.00
12	所得税*注 2	35,191,382.65	209,887,524.38	-174,696,141.73
13	其他*注 3	55,542,819.89	-18,149,294.64	73,692,114.53
	前期会计差错更正*注 4	-56,570,584.25

2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 184,111,413.22 381,114,137.53 -197,002,724.31

*****注 1 :2006 年 12 月 28 日,本公司召开 2006 年第二次临时股东大会,审议通过了湖北天发实业集团有限公司以荆州市天济药业有限公司净资产评估值 54,630,031.11 元抵偿控股股东及关联方占用公司资金,并公告已清欠完毕。2007 年 1 月 27 日湖北天济药业有限公司进行了工商注册变更登记,并与本公司办理了相关财产交接手续。本公司与荆州市天济药业有限公司原同属湖北天发实业集团有限公司控制,湖北天发实业集团对荆州市天济药业有限公司控制比例为 100%,换股后本公司对其控制比例为 100%。按照企业合并准则的相关规定,属同一控制下的企业合并。因此,本公司按享有其所有者权益账面价值的份额增加了对天济药业的长期投资 11,795,231.93 元,其差额调整期初资本公积为-39,428,112.86 元。

*****注 2 :经本公司财务部门测算,2003 年度至 2007 年度累计可抵扣的亏损金额为 -504,096,612.56 元,考虑到上述亏损产生的可抵扣暂时性差异转回的期间内(按税法规定为未来五年)无法取得足够的应纳税所得额,因此本公司期末不确认递延所得税资产。经测算的未确认相关的递延所得税资产为126,024,153.14元。该可抵扣亏损尚未取得税务部门认可。

2006 年年报根据亏损数额按适用税率进行计算确认了 209,887,524.38 元,2007 年末根据《企业会计准则-所得税》的规定,按可转回的亏损数额确定递延所得税资产为 35,191,382.65 元。

*****注 3 :2006 年末对已包含在所有者权益中的未确认投资损失 73,692,114.534 元重复扣减,2007 年末进行了更正。

*****注 4 :本公司于各年度对逾期借款利息均按 20%估计,2007 年 10 月 9 日根据各借款银行最终申报确定的利息金额,本年度对以前年度少计的银行借款利息进行了更正,相应调整上年财务费用 29,394,575.46 元,上期留存收益 27,176,008.80 元。

九、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

存在控制关系的关联方

名称	注册地址	主营业务	与本公司的关系	经济性质	法定代表人
陈炎表	中国	自然人	实际控制人
上海舜元企业投资发展有限公司	上海高长宁区	实业投资,投资管理,等	第一大股东	有限责任	罗兴龙
湖北天发实业集团有限公司	湖北荆州	石油液化气	原母公司	有限责任	王锡山
	湖北荆州	原油、石油制品等的销售	原子公司	有限责任	向冰洋

湖北天发石油化工有限公司	湖北荆州	石油及其制品、化工原料的销售	原子公司	有限责任	王大政
湖北省荆州市汽车贸易中心	湖北荆州	汽车工程机械,空调器的销售	原子公司	全资	江行明
常德天发石油液化气公司	湖南常德	石油液化气及灶具的销售	原子公司	全资	向永安
海南天发石油液化气公司	海南澄迈	液化石油气等的销售	原子公司	全资	陈良玉
湖北天发富洪石油化工有限公司	湖北武汉	石油制品等的销售及农副产品加工	原子公司	有限责任	吴德平
湖北天恩石化气船运有限公司	湖北荆州	石油液化气运输储备销售	原子公司	中外合资	艾有关
武汉天发石油液化气有限公司	湖北武汉	石油液化气贮存,液化气、燃气具销售	原子公司	有限责任	陈善洪
湖北天发胜方管道液化气有限公司	湖北荆州	承接液化气管道安装等	原子公司	有限责任	张庆
湖北宜昌三峡石油液化气有限公司	湖北宜昌	石油液化气,液化气炉具及配件销售	原子公司	有限责任	胡晓军
宜昌天发石油物流有限公司	湖北宜昌	石油及其制品、化工原料的销售、仓储	原子公司	有限责任	苗泽春
武汉天发石油物流有限公司	湖北武汉	石油及其制品、化工原料的销售、仓储	原子公司	有限责任	鲁康喜
江西天发石油化工有限公司	江西南昌	石油及其制品、化工原料的销售、仓储	原子公司	有限责任	邓耀柱
上海天发石油有限公司	上海浦东	石油及其制品、化工原料的销售等	原子公司	有限责任	姜晓峰
荆州市天济药业有限公司	湖北荆州	原料药的生产销售	原子公司	有限责任	田经国

2.存在控制关系的关联方注册资本及其变化

2007.12.31	本期减少	本期增加	2006.12.31	企业名称
5,000		5,000 万		上海舜元企业投资发展有限公司
100,000 万			100,000 万	湖北天发实业集团有限公司
1,900 万			1,900 万	湖北天发石油液化气有限公司
5,000 万			5,000 万	湖北天发石油化工有限公司
800 万			800 万	湖北省荆州市汽车贸易中心
500 万			500 万	常德天发石油液化气公司
880 万			880 万	海南天发石油液化气公司
2,000 万			2,000 万	湖北天发富洪石油化工有限公司
1,500 万美元			1,500 万美元	湖北天恩石化气船运有限公司
1,000 万			1,000 万	湖北天发胜方管道液化气有限公司
2,000 万			2,000 万	武汉天发石油液化气有限公司
500 万			500 万	湖北宜昌三峡石油液化气有限公司
10,000 万			10,000 万	宜昌天发石油物流有限公司
13,000 万			13,000 万	武汉天发石油物流有限公司
3,000 万			3,000 万	江西天发石油化工有限公司
200 万			200 万	上海天发石油有限公司
1700 万			1700 万	荆州市天济药业有限公司
			3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2007.12.31	本期减少	本期增加	2006.12.31	企业名称
70,748,320		70,748,320		上海舜元企业投资发展有限公司

中磊会计师事务所
41

湖北天发实业集团有限公司	7,172.83 万股		7,172.83 万股
湖北天发石油液化气有限公司	1,888.6 万		1,888.6 万
湖北天发石油化工有限公司	4900 万		4900 万
湖北省荆州市汽车贸易中心	800 万		800 万
常德天发石油液化气有限公司	500 万		500 万
海南天发石油液化气有限公司	880 万		880 万
湖北天发富洪石油化工有限公司	1,900 万		1,900 万
湖北天恩石化气船运有限公司	6,549.14 万		6,549.14 万
湖北天发胜方管道液化气有限公司	800 万		800 万
武汉天发石油液化气有限公司	2,000 万		2,000 万
湖北宜昌三峡石油液化气公司	500 万		500 万
宜昌天发石油物流有限公司	10000 万		10000 万
武汉天发石油物流有限公司	13000 万		13000 万
江西天发石油化工有限公司	3000 万		3000 万
上海天发石油有限公司	200 万		200 万
荆州市天济药业有限公司		1179.5 万	1179.5 万

注:(1)湖北天发实业集团有限公司原直接持有本公司 25.99%的股份,同时其全资子公司荆州市第一木材总公司原持有本公司 9.40%的股份,湖北天发实业集团有限公司原合计直接及间接持有本公司 35.39%的股份。

(2)上海天发石油有限公司由原控股子公司湖北天发石油化工有限公司与原控股子公司湖北天发石油液化气有限公司投资设立,注册资本为 200 万元,原子公司湖北天发石油化工有限公司出资 160 万元,原子公司湖北天发石油液化气有限公司出资 40 万元,由母公司间接持股 99.89%。

4.不存在控制关系的关联方情况

企业名称		与本企业的关系
上海虞申实业有限公司	本公司第一大股东之大股东
金马控股集团有限公司	本公司第二大股东
上海北大青鸟企业发展有限公司	受同一实际控制人控制
上海舜元建设(集团)有限公司	受同一实际控制人控制
上海枫城置业发展有限公司	受同一实际控制人控制

(二)关联方往来及交易

1.关联往来

		2007.12.31	2006.12.31
企业名称	金额	占该项目总额的比例	金额	占该项目总额的比例
应收账款:
天颐科技股份有限公司			339,649.37	100.00%
小计			339,649.37	100.00%
其他应收款:
湖北天发实业集团有限公司			39,909,343.99	77.96%
天颐科技股份有限公司			-	0.00%
湖北天荣现代农业股份有限公司			-	0.00%
湖北天发房地产发展有限公司			2,300,000.00	4.49%

	北京天发投资控股公司	-	0.00%
	湖北帅伦纸业股份有限公司	0.08	0.00%
	荆州天发金塔建筑工程公司	-	0.00%
	湖北天发物流有限公司	-50,067.00	-0.10%
	荆州市第一木材总公司	13,000.00	0.03%
	湖北力特隆轮胎有限责任公司	-	0.00%
	天发聚富星连锁超市	14,788.00	0.03%
	湖北天济药业有限公司	-	0.00%
天发大酒店		-10,380.00	-0.02%
	湖北天发广告公司	-	0.00%
	上海天发房地产公司	4,014,000.80	7.84%
	上海申天发企业发展有限公司	5,000,000.00	9.77%
雄川船运公司		-	0.00%
	小计	51,190,685.87	100.00%
	2.关联交易

本报告期内无应披露的重大关联交易。

十、承诺事项

截止报告日,本公司无重大承诺事项。

十一、或有事项

无

十二、期后事项

1、本公司于 2008 年 3 月聘请招商证券股份有限公司为公司股改保荐机构。本公司非流通股股东正就公司重组及股权分置改革的有关事宜进行研究,但尚未提出具体方案。

2、公司于 2008 年 3 月 19 日召开第七届董事会第九次会议,审议通过了收购长兴萧然房地产开发有限公司 70%股权的议案(该公司为第二大股东金马控股集团有限公司关联企业),此交易构成关联交易,本公司将于 2008 年 4 月 7 日召开股东大会审议以上事项。通过此交易,为本公司主业逐步向房地产开发转型迈出重要的一步。本次的股权收购有利于调整公司的产业结构,加强公司的持续经营能力,并提高公司未来的盈利能力。至本报告日已完成股权过户手续。

十三、委托理财

截止报告日,本公司无委托理财事项。

十四、债务重组事项

本年度经荆州市中级人民法院裁定,完成破产重整,将本公司全部资产拍卖变现清偿全部债权人债务。公司取得债务重组净收益 68,321,506.98 元,对依《中华人民共和国破产法》第九十二条的规定,天发石油尚存在包括但不限于的担保债权、普通债权、劳动债权、税款债权等进行清偿的责任和风

险。2007 年 12 月 25 日天发石油与荆州市国有资产管理委员会(乙方)、荆州市江津投资发展有限责任公司(丙方)签署协议,对 2007 年 12 月 20 日前发生的上述债权, 乙方及丙方自愿承担清偿责任。

十五、非货币性交易事项

截止报告日,本公司不存在影响会计报表的重大非货币性交易事项。

十六、其他重要事项

1、本年度经荆州市中级人民法院裁定,完成破产重整。

2007 年 8 月 13 日,湖北省荆州市中级人民法院民事裁定书([2007]鄂荆中民破字第 13 号),裁定:对债务人天发石油股份有限公司进行重整。

2007 年 12 月 11 日,按照经裁定批准的《天发石油股份有限公司重整计划》,本公司委托湖北鄂土拍卖有限公司、湖北九鼎拍卖有限公司对公司全部可转让资产进行拍卖并全部成交。

天发石油管理人根据经批准的破产重整计划,将本公司全部资产拍卖所得与债务进行清偿,清偿日本公司资产基本为 0、负债为 0。

2007 年 12 月 15 日,荆州市中级人民法院以"(2007)鄂荆中民破字第 13-7 号" 《民事裁定书》裁定:"终结对债务人天发石油股份有限公司的破产重整程序。按照重整计划减免的债务,债务人天发石油股份有限公司不再承担清偿责任"。

2、本年度收到荆州市人民政府财政补贴 1.9 亿元

本公司于 2007 年 12 月 24 日收到 "荆政函(2007)107 号"《荆州市人民政府关于对湖北天发石油股份有限公司给予财政补贴的通知》,给予本公司财政补贴 1.9 亿元,上述款项已于 2007 年 12 月 27 日收妥。

按照《企业会计准则第 16 号――政府补助》第八条第二款的规定:"用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。"上述政府补助,已计入 2007 年度损益。

3、收到大股东上海舜元企业投资发展有限公司捐赠。

本公司第一大股东上海舜元企业投资发展有限公司于 2007 年 12 月 11 日通过公告拍卖, 竞拍得本公司名下的天发综合楼及相应土地,2007 年 12 月 27 日,上海舜元企业投资发展有限公司将上述大楼及土地赠予本公司。

十七、关于持续经营的说明

本公司期末累计亏损为 67,645 万元,显示缺乏盈利能力,持续经营能力存在着重大的不确定性。

2007 年 12 月本公司上海舜元企业投资发展有限公司通过拍卖成为本公司控股股东,其实际控制人拟将其下属优质核心房地产业务通过定向增发结合股权分置改革注入本公司,该资产注入完成后,将有效改善本公司盈利能力,消除对持续经营的不利影响。

十八、补充资料

1、报告期及上年同期非经常性损益:

年2007	年2006
190,000,000.00	0
130,293,871.09
-58,951,920.55
10,515,535.88
-1,679,641.81	-27,526,342.93
270,177,844.61	-27,526,342.93
除上述项目外的非经常性净收益	目计

2、报告期及上年同期净资产收益率和每股收益:

			净资产收益率		每股收益
2007 年度		全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	71,449,170.85	35.72%	43.49%	0.26	0.26
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	-198,728,673.76	-99.36%	-120.96%	-0.73	-0.73
			净资产收益率		每股收益
2006 年度		全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-186,012,820.18	-144.68%	-78.39%	-0.68	-0.68
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	-158,486,477.25	-123.27%	-66.79%	-0.58	-0.58
3、比较利润表的调整过程:
		比较利润表调整项目
		(2006 年度)
项	目		调整前		调整后
利润总额			-183,434,736.55		-183,434,736.55
所得税			17,633.64		17,633.64
少数股东损益			2,560,449.99
未确认投资损失			-29,113,106.07
净利润			-156,899,714.11		-183,452,370.19
归属于母公司所有者的净利润					-186,012,820.18
少数股东损益					2,560,449.99
4、2006 年度模拟执行新企业会计准则的净利润和 2006 年度利润差异调节表
	项	目		金	额
2006 年度净利润(原会计准则下)					-156,899,714.11
加:追溯调整项目影响合计数
其中:营业成本
营业费用
管理费用
公允价值变动收益					27,129,633.02
投资收益

所得税营业外支出 -27,129,633.02 未确认投资损失 -29,113,106.07 减:追溯调整项目影响少数股东损益 2006 年度归属于母公司所有者的净利润(新会计准则下) -186,012,820.18

假定全面执行新会计准则的备考信息

加:其他项目影响合计数

其中:开发费用

债务重组费用
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他

加:追溯调整项目影响少数股东损益加:原财务报表列示的少数股东损益 2,560,449.99

2006 年度模拟净利润 -183,452,370.19

十九、财务报表批准报出

本会计报表于二〇〇八年四月二十八日经公司董事会批准报出。