Infotmic co.,ltd. — Audit Report / Information 2006

Apr 30, 2007

中磊审字[2007]8162 号

审 计 报 告

天发石油股份有限公司：

我们审计了后附的天发石油股份有限公司（以下简称天发石油）财务报表， 包括2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润表和 合并利润表、2006 年度的现金流量表和合并现金流量表，2006 年度股东权益变 动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是天发石油管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰 当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告 “三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执 行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实 施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、导致保留意见的事项

如会计报表附注十四所述，天发石油累计亏损数额巨大、存在大量逾期且 无法偿还的银行借款、重要资产已查封和冻结、流动资金严重不足等表明持续经 营能力已存在重大不确定性，但是针对持续经营能力改善的措施和应对计划并未 充分披露，我们无法判断管理层的应对计划是否可行，以及应对计划的结果是否 能够改善持续经营能力。

四、审计意见

我们认为，除前段无法判断持续经营能力是否能改善的影响外，天发石油财 务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在其他重大方面 公允反映了天发石油2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果和 现金流量。

中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 王越

中国 · 北京市 中国注册会计师： 邹宏文

资 产 负 债 表

编制单位：天发石油股份有限公司

金额单位：人民币元

资 产	附注	2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产
货币资金	六.1	10,976,711.17	1,194,050.79	14,509,866.13	2,525,912.43
短期投资		-	-	-	-
应收票据		-	-	170,000.00	-
应收股利		-	-	-	-
应收利息		-	-	-	-
应收账款	六.2	4,935,604.87	9,536,586.99	14,328,628.49	14,350,782.10
其他应收款	六.3	118,281,318.92	629,056,634.64	226,028,527.83	708,984,639.90
预付账款	六.4	16,803,429.62	3,547,494.73	21,300,863.92	3,260,648.83
应收补贴款		-	-	-	-
存货	六.5	52,421,924.56	4,101,049.94	30,575,007.38	2,637,726.73
待摊费用		1,087,308.88	-	830,365.42	-
一年内到期的长期债权投资		-	-	-	-
其他流动资产		-	-	82,565.80	-
流动资产合计		204,506,298.02	647,435,817.09	307,825,824.97	731,759,709.99
长期投资		-	183,451,641.28	-	224,490,665.83
长期股权投资	六.6	-	183,451,641.28	-	224,490,665.83
长期债权投资		-	-	-	-
长期投资合计		-	183,451,641.28	-	224,490,665.83
固定资产			-	-	-
固定资产原价	六.7	1,305,223,047.59	154,345,111.32	1,309,721,224.61	154,342,631.32
减:累计折旧	六.7	379,412,256.47	36,945,505.33	319,836,946.53	30,700,307.82
固定资产净值	六.7	925,810,791.12	117,399,605.99	989,884,278.08	123,642,323.50
减：固定资产减值准备	六.7	60,565,165.72	7,325,165.72	60,565,165.72	7,325,165.72
固定资产净额	六.7	865,245,625.40	110,074,440.27	929,319,112.36	116,317,157.78
工程物资	六.8	39,086,199.24	39,086,199.24	40,171,589.09	40,171,589.09
在建工程	六.9	42,675,412.21	34,633,904.52	62,429,594.92	55,316,688.95
固定资产清理		-	-	-	-
固定资产合计		947,007,236.85	183,794,544.03	1,031,920,296.37	211,805,435.82
无形资产及其他资产				-	-
无形资产	六.10	220,179,365.51	142,241,533.88	80,671,969.94	465,103.88
长期待摊费用	六.11	1,136,150.47	-	900,295.04	-
其他长期资产		-	-	-	-
无形资产及其他资产合计		221,315,515.98	142,241,533.88	81,572,264.98	465,103.88
递延税项		-	-	-	-
递延税款借项		-	-	-	-
资产总计		1,372,829,050.85	1,156,923,536.28	1,421,318,386.32	1,168,520,915.52
单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清

资 产 负 债 表（续）

编制单位：天发石油股份有限公司	编制单位：天发石油股份有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
负债及股东权益	附注	2006.12.31		2005.12.31
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债
短期借款	六.12	566,648,676.16	452,403,456.03	570,189,848.09	452,403,456.03
应付票据		-	-	-	-
应付账款	六.13	63,999,017.17	9,858,494.35	49,362,310.85	15,641,605.46
预收账款	六.14	15,237,184.34	6,925,491.07	13,795,064.36	5,805,984.43
应付工资		507,570.12	-	610,560.40	-
应付福利费		2,888,555.16	1,084,511.97	2,352,896.61	926,810.86
应付股利	六.15	8,582,520.77	7,465,302.80	8,582,520.77	7,465,302.80
应交税金	六.16	-2,183,856.77	-27,823,899.01	-1,408,649.89	-27,805,428.04
其他应交款		2,381,141.17	105,752.07	2,380,863.24	105,752.07
其他应付款	六.17	90,452,515.91	82,820,285.40	64,524,020.12	18,481,879.16
预提费用	六.18	139,396,999.14	121,016,119.28	71,952,429.36	64,922,391.78
预计负债		-	-	-	-
一年内到期的长期负债	六.19	240,000,000.00	240,000,000.00	200,000,000.00	200,000,000.00
其他流动负债		-	-	-	-
流动负债合计		1,127,910,323.17	893,855,513.96	982,341,863.91	737,947,754.55
长期负债		-	-	-	-
长期借款	六.20	-	-	40,000,000.00	40,000,000.00
应付债券		-	-	-	-
长期应付款		-	-	-	-
专项应付款		-	-	-	-
其他长期负债		-	-	-	-
长期负债合计		-	-	40,000,000.00	40,000,000.00
递延税项		-	-	-	-
递延税款贷项		-	-	-	-
负债合计		1,127,910,323.17	893,855,513.96	1,022,341,863.91	777,947,754.55
少数股东权益		55,542,819.89	-	52,982,369.89	-
股东权益		-	-	-	-
股本	六.21	272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00
减：已归还投资		-	-	-	-
股本净额		272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00
资本公积	六.22	588,188,757.17	588,188,757.17	588,188,757.17	588,188,757.17
盈余公积	六.23	55,499,951.28	55,499,951.28	55,499,951.28	55,499,951.28
未分配利润	六.24	-652,829,806.13	-652,829,806.13	-525,324,667.48	-525,324,667.48
未确认投资损失		-73,692,114.53	-	-44,579,008.45	-
股东权益合计		189,375,907.79	263,068,022.32	345,994,152.52	390,573,160.97
负债及股东权益合计		1,372,829,050.85	1,156,923,536.28	1,421,318,386.32	1,168,520,915.52

单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清

利 润 表

编制单位：天发石油股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：天发石油股份有限公司				金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	附注	2006 年1-12 月		2005 年1-12 月
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	六.25	681,985,891.91	26,529,295.43	900,714,283.21	94,168,019.50
减：主营业务成本	六.25	656,234,835.73	25,900,411.76	859,786,025.23	93,097,398.47
主营业务税金及附加		1,107,447.28	-	1,467,020.65	-
二、主营业务利润		24,643,608.90	628,883.67	39,461,237.33	1,070,621.03
加：其他业务利润	六.26	4,589,029.64	561,750.00	3,354,834.77	164,650.00
减：营业费用		20,460,867.84	-46,542.85	31,866,162.68	-
管理费用	六.27	74,835,253.86	12,785,387.13	152,673,692.01	55,550,031.97
财务费用	六.28	60,450,335.00	53,819,475.51	62,630,254.28	53,814,209.02
三、营业利润		-126,513,818.16	-65,367,686.12	-204,354,036.87	-108,128,969.96
加：投资收益	六.29	-	-41,039,024.55	-100,000,000.00	-191,546,598.96
补贴收入		-	-	-	-
营业外收入	六.30	308,434.82	17,544.00	1,603,005.41	42,376.00
减：营业外支出	六.31	27,834,777.75	21,115,971.98	69,262,128.10	27,821,133.70
四、利润总额		-154,040,161.09	-127,505,138.65	-372,013,159.56	-327,454,326.62
减：所得税		17,633.64	-	798.21	-
少数股东本期损益		2,560,449.99	-	19,377.30	-
未确认投资损失		-29,113,106.07	-	-44,579,008.45	-
五、净利润		-127,505,138.65	-127,505,138.65	-327,454,326.62	-327,454,326.62
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
合 计

单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清

利润分配表

编制单位：天发石油股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：天发石油股份有限公司				金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	附注	2006 年1-12 月		2005 年1-12 月
		合并	母公司	合并	母公司
一、净利润	六.25	-127,505,138.65	-127,505,138.65	-327,454,326.62	-327,454,326.62
加：年初未分配利润		-525,324,667.48	-525,324,667.48	-197,870,340.86	-197,870,340.86
盈余公积转入		-	-	-
二、可供分配的利润		-652,829,806.13	-652,829,806.13	-525,324,667.48	-525,324,667.48
减：提取法定盈余公积		-	-	-	-
提取法定公益金		-	-	-	-
提取职工奖励及福利基金		-	-	-	-
提取储备基金		-	-	-	-
提取企业发展基金		-	-	-	-
利润归还投资		-	-	-	-
三、可供投资者分配的利润		-652,829,806.13	-652,829,806.13	-525,324,667.48	-525,324,667.48
减：应付优先股股利		-	-	-	-
提取任意盈余公积		-	-	-	-
应付普通股股利		-	-	-	-
转作资本的普通股股利		-	-	-	-
四、未分配利润		-652,829,806.13	-652,829,806.13	-525,324,667.48	-525,324,667.48

单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清

现 金 流 量 表

2006 年1-12 月

编制单位：天发石油股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注号	合并数	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		697,410,197.82	23,700,571.85
收到的税费返还		-	-
收到的其他与经营活动有关的现金	六.32	8,936,830.77	17,544.00
现 金 流 入 小 计		706,347,028.59	23,718,115.85
购买商品、接受劳务支付的现金		642,761,363.26	19,011,879.47

支付给职工以及为职工支付的现金		12,955,310.61	1,152,491.90
支付的各项税款		5,795,127.12	15,300.00
支付的其他与经营活动有关的现金		43,406,757.28	3,516,616.11
现 金 流 出 小 计		704,918,558.27	23,696,287.48
经营活动产生的现金流量净额		1,428,470.32	21,828.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
现 金 流 入 小 计		-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		1,582,685.01	1,353,690.01
投资所支付的现金		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
现 金 流 出 小 计		1,582,685.01	1,353,690.01
投资活动产生的现金流量净额		-1,582,685.01	-1,353,690.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		-	-
借款所收到的现金		-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现 金 流 入 小 计		-	-
偿还债务所支付的现金		2,848,460.36	-
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		530,479.91	-
支付的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现 金 流 出 小 计		3,378,940.27	-
筹资活动产生的现金流量净额		-3,378,940.27	-
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额		-3,533,154.96	-1,331,861.64

单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清

现 金 流 量 表(续表)

2006 年1-12 月

编制单位：天发石油股份有限公司			单位：人民币元
补 充 资 料	附注号	合并数	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		-127,505,138.65	-127,505,138.65
加：少数股东损益		2,560,450.00	-
计提的资产减值准备		-29,196.46	12,396,411.09
减：未确认投资损失		29,113,106.08

加: 固定资产折旧		59,575,316.12	6,245,197.51
无形资产摊销		2,758,604.42	489,570.00
长期待摊费用摊销		185,656.79	-
待摊费用减少（减：增加）		256,943.45	-
预提费用增加（减：减少）		67,444,569.78	56,093,727.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益）		8,932,588.08	2,916,937.05
固定资产报废损失		-	-
财务费用		60,450,335.00	53,819,475.51
投资损失（减：收益）		-	-41,039,024.55
递延税款贷项（减：借项）		-
存货的减少（减：增加）		-21,846,917.19	1,772,308.20
经营性应收项目的减少（减：增加）		-13,971,394.20	84,455,354.47
经营性应付项目的增加（减：减少）		-8,270,240.74	-49,622,989.76
其他
经营活动产生的现金流量净额		1,428,470.32	21,828.37
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增情况
现金的期末余额		10,976,711.17	1,194,050.79
减：现金的期初余额		14,509,866.13	2,525,912.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-3,533,154.96	-1,331,861.64

单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清

合并利润表附表

2005 年度

编制单位：天发石油股份有限公司

单位:人民币元

报告期利润	附注	全面摊薄净资产 收益率（%）	加权平均净资产 收益率（%）	全面摊薄每股收 益 （元/股）	加权平均每股收益 （元 /股）
主营业务利润		13.01%	8.73%	0.0905	0.0905
营业利润		-66.81%	-44.82%	-0.4648	-0.4648

净利润		-67.33%	-45.18%	-0.4684	-0.4684
扣除非经常性损益后净利润		-52.79%	-35.42%	-0.3673	-0.3673

单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人: 制表人：

说明： 非经常性损益内容：
处理下属部门、被投资单位股权损益
营业外收入	308,434.82
营业外支出	27,834,777.75
影响合计数	-27,526,342.93

资产负债表附表2：股东权益增减变动表

编制单位：天发石油股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：天发石油股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	2006 年度	2005 年度
一、股本：
期初余额	272,209,120.00	272,209,120.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额	272,209,120.00	272,209,120.00
二、资本公积：
期初余额	588,188,757.17	588,188,757.17
本期增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积	-
本期减少数
其中：转增股本
期末余额	588,188,757.17	588,188,757.17
三、法定和任意盈余公积：
期初余额	39,526,277.19	39,526,277.19

本期增加数	15,973,674.09
其中：从净利润中提取数	15,973,674.09
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数	15,973,674.09
本期减少数	-
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额	55,499,951.28	39,526,277.19
其中：法定盈余公积	39,526,277.19	39,526,277.19
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额	15,973,674.09	15,973,674.09
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数	15,973,674.09
其中：集体福利支出
期末余额	-	15,973,674.09
五、未分配利润：
期初未分配利润	-525,324,667.48	-197,870,340.86
本期净利润	-127,505,138.65	-327,454,326.62
本期利润分配
期末未分配利润	-652,829,806.13	-525,324,667.48
单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清

资产负债表附表1：资产减值准备明细表

编制单位：天发石油股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	2005.12.31	本期增加数	本期转回数	2006.12.31
一、坏帐准备合计	101,753,568.58	2,294,408.36	20,873,995.37	83,173,981.57
其中：应收帐款	26,604,973.97	2,294,408.36		28,899,382.33

其他应收款	75,148,594.61		20,873,995.37	54,274,599.24
二、短期投资跌价准备合计				-
其中：股票投资				-
债券投资				-
三、存货跌价准备合计	1,283,484.16	75,314.99	-	1,358,799.15
其中：库存商品	1,283,484.16	75,314.99		1,358,799.15
产成品				-
四、长期投资减值准备合计	100,000,000.00			100,000,000.00
其中：长期股权投资	100,000,000.00			100,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	60,565,165.72			60,565,165.72
其中：房屋、建筑物	16,017,565.89			16,017,565.89
机器设备	44,547,599.83			44,547,599.83
运输设备
办公设备及其他
六、无形资产减值准备	18,825,740.70			18,825,740.70
其中：土地使用权	18,825,740.70			18,825,740.70
专有技术
七、在建工程减值准备	69,078,800.00	18,475,075.56		87,553,875.56
八、委托贷款减值准备
合 计	351,506,759.16	20,844,798.91	20,873,995.37	351,477,562.70
单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清

会计报表附注

2006 年 12 月 31 日

(除特别说明，以人民币元表述)

一、公司简介

天发石油股份有限公司（以下称“本公司”）前身为荆州地区物资开发公司，于 1989

年 1 月经荆体改（1989）2 号文及荆银发（89）17 号文批准，向社会募集个人股后成立。于 1990 年经荆体改（90）8 号文和荆银发（1990）7 号文批准，向社会公开发行个人股 1860 万股。1992 年经湖北省体改委鄂改（92）6 号文批准，公司更名为“湖北天发企业（集团） 股份有限公司”，并向社会募集法人股 3009 万股。1996 年 12 月经中国证监会以证监发字 （1996）372 号文审核通过和深圳证券交易所以深证发字（1996）第 472 号文审核批准成为 A 股股票上市公司，股票于当月 17 日在深交所挂牌交易。1997 年经第九次股东大会决议通 过，公司更名为“湖北天发股份有限公司”。2003 年经第八次董事会决议及 2003 年第一次 临时股东大会决议通过。公司更名为“天发石油股份有限公司”（现名）。1997 年 3 月经 中国证监会批准并经股东大会通过，以 1996 年 12 月 31 日的总股本为基数以 10 送 10 的比 例实施送红股方案；1998 年经中国证监会批准以 1997 年 12 月 31 日总股本为基数以 10 配 3 的比例实施配股方案；1999 年经股东大会审议通过了以 1998 年 12 月 31 日总股本为基数以 每 10 股转增 6 股的资本公积转增股本的方案；2000 年经股东大会审议通过了以 1999 年 12 月 31 日总股本为基数以 10 配 3 的比例实施配股方案。经过配、送股及转增后，本公司股本 总数为 27,220.912 万股。

本公司取得湖北省工商行政管理局颁发的注册号为4200001000268号企业法人营业执 照，注册资金为27,220.912万元，主要从事原油、成品油（燃料油）进口；石油液化气、石 油制品、燃料油、汽车（不含小轿车）、钢材、化工原料（不含危险化学品）、塑料及制品 的销售；成品油（含汽、煤、柴油）批发与零售；石油液化气、成品油的存储、运输（限持 证的分公司经营）；农业高科技的开发应用；农副产品深加工；自营和代理各类商品和技术 的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；房屋、机器设备及设施的 租赁。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• 1 ．会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2 ．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3 ．记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4 ．记账基础和计价原则

本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。

• 5 ．外币业务核算方法

本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价） 折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整， 发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6 ．现金等价物的确定标准

本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

• 7 ．短期投资核算方法

（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认 为短期投资。

（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发 放但未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的现金股利或利息，除取得时 实际支付的已宣告尚未领取的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本。处置短期投 资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。

（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成

本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备， 计提的短期投资跌价损失计入当期收益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升 增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。

8 ．坏账核算方法

• （1）坏账采用备抵法核算。

（2）坏账准备金的提取采用账龄分析法，除会计报表附注二.8.（3）、（4）之外的，按 应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例分析计提，本公司根据债务单 位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：

账龄 1 年以内（含 1 年）的，按应收款项合计金额的 5%提取；

账龄 1 至 3 年的，按应收款项合计金额的 10%提取；

账龄 3 年以上的，按应收款项合计金额的 50%提取； 应收关联方款项均按余额的 5%计提坏账准备。

（3）全额计提：如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回 的应收款项，本公司全额计提坏账准备。

• （4）不计提：合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。

（5）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收 回的款项。②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。

9 ．存货核算方法

（1）存货分类：本公司存货主要包括：库存商品、低值易耗品、包装物等诸大类。

• （2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。

（3）存货取得和发出的计价方法：各类存货的购入与入库按实际成本计价，库存商品 等发出按移动加权平均法计价；领用低值易耗品采用“五五”摊销法。

当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核 销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已 无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无 回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代， 原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供 的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导使市场价格逐渐下跌；⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值 孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。 10 ．长期投资核算方法

（1）长期股权投资：

长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,按投资取得时实际支付的价款或评估协商 确定的价值计价。

公司对其他单位的投资占该企业有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽 占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；长期 股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20％(含 20%)以上或虽不足 20％，但对被投资单 位有重大影响的，采用权益法核算；长期股权投资占被投资企业有表决权资本总额 50%以 上,或虽然占该单位有表决权资本总额不足 50%，但具有实质控制权的,采用权益法核算并编 制合并会计报表。长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位股东权益中所占份额的借方 差额作为股权投资差额，按 10 年平均摊销。对于长期股权投资的初始投资成本小于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额，在财政部颁布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计 准则有关问题解答（二）》的通知前形成的按 10 年平均摊销，在此之后形成的直接计入资 本公积。

（2）长期债权投资：

长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作 为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。

（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：

对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值； ②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续 ２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或 法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而 使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行 业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。

本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预 见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。

11 ．固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产按实际成本计价。

（2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有 关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，使用 年限在 2 年以上者列入固定资产。

（3）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣 除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：

固定资产种类 折旧年限（年） 房屋及建筑物 20－30 机器设备 10－30 其中：专用设备 15－30 通用设备 10－15 运输设备 5－10 其他设备 10－15	年折旧率（%） 预计残值率（%） 3-4.5 10 3-9.5 5-10 3-6 10 6.3-9.5 5 9.5-19 5 6.3-9.5 5

（4）固定资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法。 在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于其账面价值的差 额计提减值准备。当固定资产存在下列情况之一的，应当全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

12 ．在建工程核算方法

（1）在建工程核算为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定 可使用状态前而发生的各项支出，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、 技术改造工程、大修理工程等，在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化原则进行 处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之时起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产

并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提的折旧。

（2）在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，计提减值准备，具体采用单项计提的方法。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工 程减值准备：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有

• 很大的不确定性；

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。

13 ．无形资产计价和摊销方法

• （1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，

• 购入的无形资产按实际支付的价款记账。

• （2）无形资产的摊销方法：无形资产在受益年限内或规定年限内按直线法摊销。

• （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法

当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某 项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项 无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形 资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他 新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已 无使用价值和转让价值；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不 会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明 某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14 ．长期待摊费用摊销方法

本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入当月的损益；租入 固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他 长期待摊费用在受益期内平均摊销。

15 ．借款费用的核算方法

会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均 于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。

16 ．应付债券的核算

应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利 息按权责发生制计提或摊销。

17 ．收入确认原则

（1）销售商品

在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可 靠地计量时，确认销售收入的实现。

（2）提供劳务

在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。

• （3）让渡资产使用权

本公司因让渡资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方

• 法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量。 18 ．养老金

按劳动保障有关法律法规，向当地社保机构缴纳的养老金，直接计入当期损益。

19 ．所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。

20 ．合并会计报表的编制方法

本公司将投资持有 50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会 计报表根据《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其 他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易的基础上，合并各项目数额予以编制。

纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将 其按《企业会计制度》进行调整。

三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正

1、本公司前年度对纳入合并会计报表的公司按照母公司总权益核算长期投资，报告期 内对纳入合并会计报表公司按照单个公司的股权关系重新计算享有的权益和投资收益，由于 该项影响，致使期初少数股东权益减少 100,126.27 元，期初未分配利润增加 18,436,167.39 元，期初未确认投资损失增加 18,336,041.12 元。

2、对上年度本公司及所属子公司海南天发石油液化气公司多计提对海口天发实业公司 坏帐准备，相应调增年初其他应收款 4,181,471.94 元 、调减年初其他应付款 3,220,035.97 元、调减年初未确认投资损失 2,425,762.46 元、调增上年管理费用 7,401,507.91 元。

3、本年度对在建加油站进行清理，按会计差错对已完工加油站按账面值调增年初及上 年初固定资产原值 56,236,366.16 元、调增年初累计折旧 10,509,855.87 元、调增上年管理费 用调减 2,981,916.33 元、调减上年留存收益 7,527,939.54。

四、税项

本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得 税等，税率分别为：

1．增值税：根据目前本公司经营商品的类别，按国家税法规定，执行如下税率：

①液化气 13%（计征时抵扣同期进项税额）。 ②成品油、灶具 17%（计征时抵扣同期进项税额）。

2．营业税：根据目前本公司业务收入的类别，按国家税法规定，执行如下税率： ①仓储、租赁业务 5% ②运输业务 3%

3．城建税：按流转税额的 7%计缴。

4．教育费附加：按流转税额的 3%计缴。

5．所得税：按应纳所得税额的 33%计缴。

五、控股子公司

1．纳入合并会计报表范围的控股子公司

公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例 主营业务 湖北天发石油液化气有限公司 湖北荆州 向冰洋 1900 万元 99.47% 石油、石油制品等的销售 湖北天发石油化工有限公司 湖北荆州 王大政 5000 万元 99.80% 石油及其制品、化工原料的销售 湖北省荆州市汽车贸易中心 湖北荆州 江行明 800 万元 100.00% 汽车工程机械，空调器的销售 常德天发石油液化气公司 湖南常德 向永安 500 万元 100.00% 石油液化气及灶具的销售 海南天发石油液化气公司 海南澄迈 陈良玉 880 万元 100.00% 液化石油气等的销售 湖北天发胜方管道有限公司 湖北荆州 张 庆 1000 万元 80.00% 承接液化气管道安装等

武汉天发石油液化气有限公司	湖北武汉	陈善洪	2000万元	*100.00%	石油液化气贮存，液化气、燃气具销售
湖北宜昌三峡石油液化气有限公司	湖北枝江	胡晓军	500万元	*100.00%	石油液化气，液化气炉具及配件销售
湖北天发富洪石油化工有限公司	湖北武汉	吴德平	2000万元	*100.00%	石油制品等的销售及农副产品加工
湖北天恩石化气船运有限公司	湖北荆州	龚家龙	1500万美元	51.0000%	石油液化气运输储备销售
宜昌天发石油物流有限公司	湖北枝江	苗泽春	10000万元	*100.00%	石油及其制品、化工原料的销售、仓储
武汉天发石油物流有限公司	湖北武汉	鲁康喜	13000万元	*100.00%	石油及其制品、化工原料的销售、仓储
江西天发石油化工有限公司	江西南昌	邓耀柱	3000万元	*100.00%	石油及其制品、化工原料的销售、仓储
上海天发石油有限公司	上海浦东	姜晓峰	200万元	**100.00%	石油及其制品、化工原料的销售等

持股比例为本公司直接与间接持股比例合计，其中：标注为本公司与子公司共同投资 的子公司，标*为子公司与子公司共同投资成立的公司。

2、合并会计报表范围变化的说明 本期合并会计报表范围无变化。

六、会计报表主要项目注释

1 ．货币资金

项 目 2006.12.31 2005.12.31 现金 7,711,782.88 4,703,117.78 银行存款 3,158,626.85 9,704,661.91 其他货币资金 106,301.44 102,086.44 合 计 10,976,711.17 14,509,866.13

期末货币资金较期初货币资金减少 24.35％，具体变化详见现金及现金流量表。

2 ．应收账款 （ 1 ）合并数 ①账龄分析

		2006.12.31	2006.12.31			2005.12.31	2005.12.31
账 龄
	金额	比例	坏账准备	净值	金额	比例	坏账准备	净值
1年以内	926,007.36	2.74%	309,486.40	616,520.96	8,050,599.77	19.67%	402,529.99	7,648,069.78
1-2年	1,936,436.84	5.72%	191,146.76	1,745,290.08	1,948,156.46	4.76%	194,815.65	1,753,340.81
2-3年	1,415,562.21	4.18%	118,556.53	1,297,005.68	5,776,881.60	14.11%	1,928,646.02	3,848,235.58
3年以上	29,556,980.81	87.36%	28,280,192.65	1,276,788.16	25,157,964.63	61.46%	24,078,982.31	1,078,982.32
合 计	33,834,987.22	100.00%	28,899,382.34	4,935,604.88	40,933,602.46	100.00%	26,604,973.97	14,328,628.49
②欠款前五名单位合计金额14,486,931.06				元，占全部应收账款总额的42.82%。
③截止2006年12		月31日，无持本公司股份5%(含5%)以上股东欠款。

（ 2 ）母公司

		（2）	母公司
				2006.12.31				2005.12.31
账		龄
			金额	比例	坏账准备	净值	金额	比例	坏账准备	净值
	1	年以内	7,817,368.35	73.71%	0.00	7,817,368.35
		1-2年	180,000.00	1.70%	18,000.00	162,000.00	15,635,912.01	100%	1,285,129.91	14,350,782.10
		2-3年	575,950.05	5.43%	34,595.01	541,355.04
	3	年以上	2,031,727.00	19.16%	1,015,863.40	1,015,863.60

合 计 10,605,045.40 100% 1,068,458.41 9,536,586.99 15,635,912.01 100% 1,285,129.91 14,350,782.10 注：母公司与纳入合并范围的子公司之间的应收款项未计提坏账准备。

3 ．其他应收款

（ 1 ）合并数

①账龄分析

账 龄		2006.12.31	2006.12.31			2005.12.31	2005.12.31
	金额	比例	坏账准备	净值	金额	比例	坏账准备	净值
1年以内	102,382,520.88	59.33%	3,291,231.90	99,091,288.98	57,707,201.01	19.16%	2,839,526.17	54,867,674.84
1-2年	4,424,309.04	2.56%	380,630.11	4,043,678.93	156,421,245.00	51.94%	27,925,120.58	128,496,124.42
2-3年	903,710.97	0.52%	86,171.09	817,539.89	19,431,747.66	6.45%	13,876,599.77	5,555,147.89
3年以上	64,845,377.27	37.58%	50,516,566.15	14,328,811.12	67,616,928.77	22.45%	30,507,348.09	37,109,580.68
合 计	172,555,918.16	100.00%	54,274,599.24	118,281,318.92	301,177,122.44	100.00%	75,148,594.61	226,028,527.83

本年度坏帐准备余额 54,274,599.24 元，同比减少 27.78%，主要系其他应收款较年初数减 少，计提的坏帐准备相应减少。

②截止 2006 年 12 月 31 日大额其他应收账款项目列示如下：

单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
湖北天发实业集团有限公司	37,909,343.99	滚存	暂付款
海口天发实业公司	16,773,927.81	滚存	暂付款
陕西宝姜石油公司	5,700,000.00	滚存	暂付款
上海天发房地产公司	4,014,000.80	滚存	暂付款
上海博隆	3,398,500.00	滚存	暂付款
合计	67,795,772.60	滚存	暂付款

③截止 2006 年 12 月 31 日止，持本公司股份 5%(含 5%)以上股东欠款详见附注七（二）. .1。

（ 2 ）母公司

账 龄 金额 1年以内 621,616,267.56 1-2年 3,070,489.46 2-3年 479,578.59 3年以上 47,762,976.39 合 计 672,929,312.00

2006.12.31 2005.12.31 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 92.37% 2,731,140.86 618,885,126.70 511,868.12 0.07% 24,374.67 487,493.45 0.46% 307,048.95 2,763,440.51 736,822,238.35 97.14% 28,468,941.48 708,353,296.87 0.07% 47,957.85 431,620.74 4,282,112.27 0.56% 4,233,232.69 48,879.58 7.10% 40,786,529.70 6,976,446.69 16,931,322.81 2.23% 16,836,352.81 94,970.00 100.00% 43,872,677.36 629,056,634.64 758,547,541.55 100.00% 49,562,901.65 708,984,639.90

注：母公司与纳入合并范围的子公司之间的应收款项未计提坏账准备。

4 ．预付账款

（1）账龄分析

账 龄 金额 1年以内 5,641,842.07 1-2年 2,149,134.24 2-3年 4,219,237.43 3年以上 4,793,215.88 合 计 16,803,429.62	2006.12.31 比例 金额 33.58% 5,126,308.52 12.79% 3,472,335.54 25.11% 9,664,713.47 28.53% 3,037,506.39 100.00% 21,300,863.92	2005.12.31
		比例 24.07% 16.30% 45.37% 14.26% 100.00%

5 ．存货

（1）明细情况

项 目 金额 库存商品（液化气、成 品油、汽车等） 46,747,766.42 原材料 1,282,837.53 低值易耗品 3,510,951.54 材料物资 工程施工成本 包装物 434,380.27 其他存货 1,804,787.95 合 计 53,780,723.71	2006.12.31 跌价准备 净值 金额 1,229,395.11 45,518,371.31 25,273,799.28 1,282,837.53 882,372.94 129,404.04 3,381,547.50 3,255,689.25 0.00 2,065,057.8 0.00 434,380.27 381,572.27 1,804,787.95 1,358,799.15 52,421,924.56 31,858,491.54	2005.12.31 跌价准备 净值 1,181,304.16 24,092,495.12 882,372.94 3,255,689.25 2,065,057.80 102,180.00 279,392.27 1,283,484.16 30,575,007.38

（2）本公司期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低 于可变现净值差额提取存货跌价准备。存货可变现价值以有关存货的估计售价减去估计完工 成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。

6．长期股权投资
（1）合并数
①分类列示
项 目	2006.12.31	2005.12.31
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资	0.00	0.00
合 计	0.00	0.00
②按成本法核算的其他股权投资明细：
被投资公司名称	投资成本	减值准备
襄荆高速公路与大桥连接线项目	100,000,000.00	100,000,000.00
合 计	100,000,000.00	100,000,000.00

注：根据荆国资发［2005］130 号文及荆国资委［2006］43 文精神，公司对该项目股东 权益存在不确定性，经本公司董事会批准，2005 年度对该项投资全额计提了长期股权投资 减值准备。

（ 2 ）母公司 ①分类列示 项 目 2006.12.31

2005.12.31

对子公司投资 183,451,641.28 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 0.00 长期股权投资 183,451,641.28 ②对子公司股权投资明细如下： a.相关资料： 被投资公司名称 投资期限 权益比例 初始投资额 湖北天发石油液化气有限公司 长期 99.47% 18,886,000.00 湖北天发石油化工有限公司 1998-2028 99.80% 9,000,000.00 荆州市汽车贸易中心 长期 100.00% 8,000,000.00 常德天发石油液化气公司 长期 100.00% 5,000,000.00 海南天发石油液化气公司 长期 100.00% 8,800,000.00 湖北天发富洪石油化工有限公司 1999-2029 95.00% 19,000,000.00 湖北天恩石化气船运有限公司 1996-2026 51.00% 65,491,410.84 武汉天发石油液化气有限公司 2001-2031 95.00% 19,000,000.00 湖北天发胜方管道液化气有限公司 长期 80.00% 8,000,000.00 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 2001-2021 90.00% 5,000,000.00 宜昌天发石油物流有限公司 2003-2033 80.00% 81,009,709.57 武汉天发石油物流有限公司 2004-2033 93.85% 126,059,956.01 江西天发石油化工有限公司 2004-2034 17.70% 5,310,000.00 合 计 378,557,076.42

224,490,665.83 0.00 224,490,665.83 累计追加投资额

40,000,000.00 40,000,000.00

b.对子公司股权投资本期增减变动情况:

被投资公司名称 期初余额 本期增加投资 湖北天发石油液化气有限公司 15,426,383.81 湖北天发石油化工有限公司 荆州市汽车贸易中心 8,660,355.80 常德天发石油液化气公司 2,783,884.51 海南天发石油液化气公司 794,273.52 湖北天发富洪石油化工有限公司 湖北天恩石化气船运有限公司 53,415,587.04 武汉天发石油液化气有限公司 7,669,250.04 湖北天发胜方管道液化气有限公司 6,543,014.72 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 宜昌天发石油物流有限公司 28,764,027.34 武汉天发石油物流有限公司 96,291,716.94 江西天发石油化工有限公司 4,142,172.11 合 计 224,490,665.83 0.00 ③按成本法核算的其他股权投资明细： 被投资公司名称	本期权益增减额 其他增减 期末余额 -2,240,129.35 13,186,254.46 849,865.98 9,510,221.78 296,887.10 3,080,771.61 -394,750.91 399,522.61 2,778,181.84 56,193,768.88 -7,287,351.86 381,898.19 -293,811.34 6,249,203.38 -11,686,126.28 17,077,901.06 -22,463,464.59 73,828,252.36 -598,325.16 3,543,846.95 -41,039,024.57 0.00 183,451,641.28 投资成本	其中： 累计权益增减额 -6,959,775.77 -49,000,000.00 2,367,139.92 -3,978,462.23 -8,400,477.39 -19,000,000.00 -5,769,484.01 -22,413,029.85 -1,989,956.88 -4,500,000.00 -69,399,058.14 -60,600,958.38 -2,134,959.00 -251,779,021.73 减值准备

襄荆高速公路与大桥连接线项目

合 计

100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

7．固定资产及累计折旧 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 固定资产原值： 房屋及建筑物 883,742,257.71 3,100.00 6,099,498.63 机器设备 308,952,130.30 1,322,828.56 7,621.23 运输设备 85,475,908.59 - - 其它设备 10,291,768.15 283,014.28 - 土地 21,259,159.86 - - 合 计 1,309,721,224.61 1,608,942.84 6,107,119.86 累计折旧： 房屋及建筑物 173,831,706.23 35,532,557.31 - 机器设备 98,309,799.69 16,592,064.91 6.17 运输设备 39,700,041.85 4,645,029.26 - 其他设备 6,474,475.79 2,215,511.91 - 土地 1,520,922.97 590,152.73 - 合 计 319,836,946.53 59,575,316.12 6.17 固定资产净值： 989,884,278.08 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 42,686,710.44 机器设备 - 运输设备 17,878,455.28 其他设备 - 合 计 60,565,165.72 - - 固定资产净额： 929,319,112.36 固定资产抵押情况详见附注九.1。 8．工程物资 项 目 2006.12.31 加油机、建材 39,086,199.24 9．在建工程 （1）工程项目 工程项目名称 2005.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 2006.12.31 加油站 78,115,266.82 908,136.22 2,485,739.49 76,537,663.55

2006.12.31 877,645,859.08 310,267,337.63 85,475,908.59 10,574,782.43 21,259,159.86 1,305,223,047.59 209,364,263.54 114,901,858.43 44,345,071.11 8,689,987.70 2,111,075.70 379,412,256.48 925,810,791.11 16,017,565.89 44,547,599.83 60,565,165.72 865,245,625.40 2005.12.31 40,171,589.09 资金来源 工程进度 自筹 建设中

三峡油气库 40,257,032.60 40,257,032.60 自筹 建设中

综合楼 12,468,145.99 12,468,145.99 自筹 暂时停工

其他 667,949.51 20,465.50 688,415.01 自筹 合 计 131,508,394.92 928,601.72 - 2,485,739.49 129,951,257.15 （2）在建工程减值准备 工程项目名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31

综合楼 6,458,800.00 6,458,800.00

铁路专用线 40,020,000.00 40,020,000.00

各加油站 22,600,000.00 18,197,044.94 40,797,044.94 合 计 69,078,800.00 18,197,044.94 - 87,275,844.94

本年度，经公司董事会批准，对部分停建的加油站项目按 50%计提减值准备。 10 ．无形资产 （1）本期变动

项 目		原 始 金 额	2005.12.31	本期增加	本期转出	本期摊销	2006.12.31
土地使用权	110,054,937.05		80,223,910.07	142,266,000.00		2,612,870.44	219,877,039.63
其他		560,811.02	448,059.87			145,733.98	302,325.89
合计	110,615,748.07		80,671,969.94	142,266,000.00	0.00	2,758,604.42	220,179,365.52
（2）减值准备
无形资产减值准备			2005.12.31	本期增加	本期减少		2006.12.31
土地使用权			18,825,740.70				18,825,740.70
合计			18,825,740.70				18,825,740.70

上述减值准备 18,825,740.70 元系本公司 2006 年度以前对位于湖北省荆州市沙市区的一 宗未开发土地，因国家政策收回，经公司董事会批准计提的。

11 ．长期待摊费用

11．长期待摊	费用
项 目	2005.12.31	本期增加	本期摊销	2006.12.31
房屋租金	900,295.04	469,546.72	185,656.79	1,136,150.47
合 计	900,295.04	469,546.72	185,656.79	1,136,150.47
12．短期借款
类 别	币 种		2006.12.31	2005.12.31
银行借款			566,648,676.16	570,189,848.09
其中：担保*	人民币		292,148,998.59	292,148,998.59
抵押	人民币		266,261,343.67	272,412,504.03
担保及抵押	人民币
合 计			566,648,676.16	570,189,848.09

注：①担保：其中湖北天发实业集团有限公司为本公司借款提供担保总计 25,300 万元， 详见会计报表附注七.（二）.3.1, 本公司为控股子公司借款提供担保总额为 115,145,769.88 元，详见会计报表附注七.（二）.3.2。

② 抵押：抵押物情况详见附注九．1。

③期末短期借款均已逾期。

13 ．应付账款

（1）期末余额为 63,999,017.17 元，期初余额为 49,362,310.85 元。

• （2）截至 2006 年 12 月 31 日，无超过 3 年的大额应付账款；

• （3）截止 2006 年 12 月 31 日，无欠持有本公司股份 5%（含 5%）以上的股东款项。

14 ．预收账款

• （1）期末余额为 15,237,184.34 元，期初余额为 13,795,064.36 元,期末较期初增加 10.45%，

• 主要系预收汽、柴油货款实现销售所致。

• （2）截止 2006 年 12 月 31 日，无超过 1 年的大额预收账款。

• （3）截止 2006 年 12 月 31 日，无欠持有本公司股份 5%（含 5%）以上的股东款项。 15 ．应付股利

15．应付股利	15．应付股利
投资单位名称		2006.12.31		2005.12.31	欠款时间
法人股、国家股		8,582,520.77		8,582,520.77	1994、1995年
16．应交税金
	项 目		2006.12.31		2005.12.31
增值税			12,811,825.62		13,600,999.40
营业税			3,188,042.87		3,276,323.69
城建税			2,280,248.36		2,347,888.88
企业所得税			-20,566,467.35		-20,640,552.07
房产税			61,753.18		84,112.48
车船使用税
其他			40,740.55		-77,422.27
	合 计		-2,183,856.77		-1,408,649.89

17 ．其他应付款

• （1）期末余额为 90,452,515.91 元，期初余额为 64,524,020.13 元。

• （2）截至 2006 年 12 月 31 日，无超过 3 年的大额其他应付款。

• （3）截至 2006 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%以上）股东款项。

18 ．预提费用

费用项目 2006.12.31 2005.12.31 结存原因 借款利息 136,695,690.96 71,952,429.36 结算时间差异 运输费、保险费等 2,701,308.18 结算时间差异 合 计 139,396,999.14 71,952,429.36

• 注：本期比年初增长 93.73％，主要系应付未付之利息费用增加所致。

• 19. 一年内到期的长期负债

2006.12.31 2005.12.31 借款条件 币种 金 额 金 额 抵押借款 人民币 240,000,000.00 抵押借款 200,000,000.00 合 计 240,000,000.00 合 计 200,000,000.00 期末上述借款 2 亿元已逾期，抵押物情况详见附注九 ． 1。

20 ．长期借款

类 别 币 种 担保 人民币 抵押 人民币	2006.12.31 2005.12.31 40,000,000.00

40,000,000.00

合 计

年初的 40,000,000.00 元已于年末转入到“一年内到期的长期负债”。

21 ．股本

项 目 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 2、募集法人股 尚未流通股份合计 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 其中：高管股 已流通股份合计 三、股份总数

本期变动增减 （+、－） 金额单位：万元 2005.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2006.12.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,019.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,019.2 2,019.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,019.2 9,734.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,734.8 11,754.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,754.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,466.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,466.8 19.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.3 15,466.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,466.8 27,220.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,220.9

22 ．资本公积

22．资本公积
项 目	2005.12.31	本期增加	本期减少	2006.12.31
股本溢价	522,760,837.09	0.00	0.00	522,760,837.09
资产评估增值	53,398,027.68	0.00	0.00	53,398,027.68
关联交易价差	8,371,445.75	0.00	0.00	8,371,445.75
其他	3,658,446.65	0.00	0.00	3,658,446.65
合 计	588,188,757.17	0.00	0.00	588,188,757.17

23 ．盈余公积

23．盈余公积
类 别	2005.12.31	本期增加	本期减少	2006.12.31
法定盈余公积	39,526,277.19	0.00		55,499,951.28
公益金	15,973,674.09	0.00	15,973,674.09
任意盈余公积		0.00
合 计	55,499,951.28	0.00		55,499,951.28

根据财政部“财企[2006]67 号关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”， 将公益金转为盈余公积。

24 ．未分配利润

24．未分配利润
项 目	2005.12.31	2006.12.31
未分配利润	-525,324,667.48	-652,829,806.13

期末未分配利润较期初减少，详情参见利润及利润分配表。

25 ．主营业务收入与成本 （ 1 ）合并数

	（	1）合并数
	项	目	营业收入	2006	年1-12月 营业成本	2005年1-12月 营业收入 营业成本
石油			533,294,937.54		513,565,735.39	713,904,018.29 679,873,542.72

液化气		123,846,812.56	120,713,411.87	155,098,734.36	150,537,100.78
汽车		6,719,460.85	6,713,391.48	14,800,686.60	14,776,022.78
租赁		52,868.60	-
运费		18,071,812.36	15,242,296.99	16,910,843.96	14,599,358.95
合	计	681,985,891.91	656,234,835.73	900,714,283.21	859,786,025.23

（2）母公司 项 目 营业收入 石油 26,529,295.43 租赁 合 计 26,529,295.43 26．其他业务利润	2006年1-12月 2005年1-12月 营业成本 营业收入 营业成本 25,900,411.76 94,168,019.50 93,097,398.47 25,900,411.76 94,168,019.50 93,097,398.47	营业成本

26．其他业	务利润
项 目 钢瓶检测 运费 仓储收入 房租收入 施工收入 其他 合 计	其他业务收入 9,380.00 - 2,335,527.96 2,178,267.19 1,412,517.80 16,374.00 5,952,066.95	2006年1-12月 其他业务支出 其他业务利润 15,342.50 -5,962.50 - - 201,335.74 2,134,192.22 660.00 2,177,607.19 1,145,646.57 266,871.23 52.50 16,321.50 1,363,037.31 4,589,029.64	其他业务收入 182,346.00 24,770.00 2,476,827.69 233,613.47 547,309.03 1,073,837.86 4,538,704.05	2005年1-12月 其他业务支出 134,572.56 44,892.00 162,548.65 817.50 344,673.04 496,365.53 1,183,869.28	其他业务利润
					47,773.44 -20,122.00 2,314,279.04 232,795.97 202,635.99 577,472.33 3,354,834.77

注：本期实现其他业务利润 4,589,029.64 元，同比增长 36.79%，主要系房租收入的增

加。

27 ．管理费用

本期管理费用总额为 74,835,253.86 元，同比减少 50.98%，主要系 2005 年度公司对部 分无形资产计提了减值准备，本期其他应收款相比上年度有所减少，计提的坏帐准备相应 减少。

28 ．财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入* 利息净支出 金融机构手续费 合 计	2006年1-12月 2005年1-12月 63,275,709.69 62,580,243.38 2,869,427.44 32,616.68 60,406,282.25 62,547,626.70 44,052.75 82,627.58 60,450,335.00 62,630,254.28

注：本期财务费用同比上期减少 3.48%，变化不大。

29．投资收益
母公司数
类 别	2006年1-12月	2005年1-12月
短期投资收益
期末调整被投资单位所有者权益净增减额	-41,039,024.55	-191,546,598.96
股权投资转让收益
合 计	-41,039,024.55	-191,546,598.96

30. 营业外收入

	30.营业外收入
	项 目	2006年1-12月	2005年1-12月
转让土地使用权
其	他	308,434.82	1,603,005.41
	合 计	308,434.82	1,603,005.41
注：本期实现营业外收入308,434.82		元，同比减少80.76%，主要系油气品盘盈所致。
	31．营业外支出
	项 目	2006年1-12月	2005年1-12月
罚款支出		420,914.11	983,329.13
其他		27,413,863.64	68,278,798.97
	合 计	27,834,777.75	69,262,128.10

注：本期实现营业外支出 27,834,777.75 元，同比减少 59.81%，主要系公司本年度对在建 工程计提的减值准备和本年度其他支出较上年度减少所致。

32 ．收到的其他与经营活动有关的现金 本年发生额 8,936,830.77 元。

33 ．支付的其他与经营活动有关的现金 本年发生额 43,406,757.28 元。

七、关联方关系及其交易 一 ( )关联方关系

1． 存在控制关系的关联方

企 业 名 称 湖北天发实业集团有限公司 湖北天发石油液化气有限公司 湖北天发石油化工有限公司 湖北省荆州市汽车贸易中心 常德天发石油液化气公司 海南天发石油液化气公司 湖北天发富洪石油化工有限公司 湖北天恩石化气船运有限公司 武汉天发石油液化气有限公司 湖北天发胜方管道液化气有限公司 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 宜昌天发石油物流有限公司	注册地址 湖北荆州 湖北荆州 湖北荆州 湖北荆州 湖南常德 海南澄迈 湖北武汉 湖北荆州 湖北武汉 湖北荆州 湖北宜昌 湖北宜昌	主营业务 石油液化气 原油、石油制品等的销售 石油及其制品、化工原料的销售 汽车工程机械，空调器的销售 石油液化气及灶具的销售 液化石油气等的销售 石油制品等的销售及农副产品加工 石油液化气运输储备销售 石油液化气贮存，液化气、燃气具销售 承接液化气管道安装等 石油液化气，液化气炉具及配件销售 石油及其制品、化工原料的销售、仓储	与本公司 的关系 母公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	经济性质 有限责任 有限责任 有限责任 全 资 全 资 全 资 有限责任 中外合资 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任	法定代表人
					龚家龙 向冰洋 王大政 江行明 向永安 陈良玉 吴德平 龚家龙 陈善洪 张 庆 胡晓军 苗泽春

武汉天发石油物流有限公司 湖北武汉 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 子公司 有限责任 鲁康喜 江西天发石油化工有限公司 江西南昌 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 子公司 有限责任 邓耀柱 上海天发石油有限公司 上海浦东 石油及其制品、化工原料的销售等 子公司 有限责任 姜晓峰

2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化	2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企 业 名 称	2004.12.31	本期增加	本期减少	2005.12.31
湖北天发实业集团有限公司	100,000万			100,000万
湖北天发石油液化气有限公司	1,900万			1,900万
湖北天发石油化工有限公司	5,000万			5,000万
湖北省荆州市汽车贸易中心	800万			800万
常德天发石油液化气公司	500万			500万
海南天发石油液化气公司	880万			880万
湖北天发富洪石油化工有限公司	2,000万			2,000万
湖北天恩石化气船运有限公司	1,500万美元			1,500万美元
湖北天发胜方管道液化气有限公司	1,000万			1,000万
武汉天发石油液化气有限公司	2,000万			2,000万
湖北宜昌三峡石油液化气有限公司	500万			500万
宜昌天发石油物流有限公司	10,000万			10,000万
武汉天发石油物流有限公司	13,000万			13,000万
江西天发石油化工有限公司	3,000万			3,000万
上海天发石油有限公司	200万			200万
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企 业 名 称	2004.12.31	本期增加	本期减少	2005.12.31
湖北天发实业集团有限公司	7,172.83万股			7,172.83万股
湖北天发石油液化气有限公司	1,888.6万			1,888.6万
湖北天发石油化工有限公司	4900万			4900万
湖北省荆州市汽车贸易中心	800万			800万
常德天发石油液化气有限公司	500万			500万
海南天发石油液化气有限公司	880万			880万
湖北天发富洪石油化工有限公司	1,900万			1,900万
湖北天恩石化气船运有限公司	6,549.14万			6,549.14万
湖北天发胜方管道液化气有限公司	800万			800万
武汉天发石油液化气有限公司	2,000万			2,000万
湖北宜昌三峡石油液化气公司	500万			500万
宜昌天发石油物流有限公司	10000万			10000万
武汉天发石油物流有限公司	13000万			13000万
江西天发石油化工有限公司	3000万			3000万
上海天发石油有限公司	200万

注：（1）湖北天发实业集团有限公司直接持有本公司 25.99%的股份，同时其全资子公司荆 州市第一木材总公司间接持有本公司 9.40%的股份，湖北天发实业集团有限公司合计直接及 间接持有本公司 35.39%的股份。

（2）上海天发石油有限公司由控股子公司湖北天发石油化工有限公司与控股子公司湖北 天发石油液化气有限公司投资设立，注册资本为 200 万元，子公司湖北天发石油化工有限公

司出资 160 万元，子公司湖北天发石油液化气有限公司出资 40 万元，由母公司间接持股 99.89%，实质控制。

4．不存在控制关系的关联方情况

企 业 名 称

荆州市第一木材总公司 湖北天发广告公司 湖北天发物流有限责任公司 湖北天荣现代农业股份有限公司 湖北帅伦纸业股份有限公司 湖北雄川船运有限责任公司 湖北力特隆轮胎有限责任公司 湖北天发房地产发展有限公司 北京天发投资控股公司 天发大酒店 荆州市金塔建筑工程有限公司 荆州市天济药业有限公司 天发聚富星连锁超市

与 本 企 业 的 关 系 本公司非控股股东，且同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制

（二）关联方往来及交易 1．关联往来

	企业名称			2006.12.31						2005.12.31
			金 额				占该项目		金 额			占该项目
						总额的比例						总额的比 例
应收账款：
天颐科技股份有限公司			339,649.37			100.00%
小计			339,649.37			100.00%
其他应收款：
湖北天发实业集团有限公司			39,909,343.99			77.96%			59,104,965.34			26.70%
天颐科技股份有限公司			-			0.00%			6,139,490.67			2.77%
湖北天荣现代农业股份有限公司			-			0.00%			61,161,408.10			27.62%
湖北天发房地产发展有限公司			2,300,000.00			4.49%			52,361,811.81			23.65%
北京天发投资控股公司			-			0.00%			32,018,083.25			14.46%
湖北帅伦纸业股份有限公司			0.08			0.00%			13,672,657.94			6.18%
荆州天发金塔建筑工程公司			-			0.00%			3,510,000.00			1.59%
湖北天发物流有限公司			-50,067.00			-0.10%			1,658,837.93			0.75%
荆州市第一木材总公司			13,000.00			0.03%			2,252,272.60			1.02%
湖北力特隆轮胎有限责任公司			-			0.00%			1,187,729.88			0.54%
天发聚富星连锁超市			14,788.00			0.03%			978,881.18			0.44%
湖北天济药业有限公司			-			0.00%			300,180.00			0.14%
天发大酒店			-10,380.00			-0.02%			-10,380.00			0.00%
湖北天发广告公司			-			0.00%			300,000.00			0.14%
上海天发房地产公司			4,014,000.80			7.84%			-12,450,000.00			-5.62%
上海申天发企业发展有限公司			5,000,000.00			9.77%			-834,000.00			-0.38%

雄川船运公司	-	0.00%	52,444.27	0.02%
小计	51,190,685.87	100.00%	221,404,382.97	100.00%

2.关联交易

本报告期内无应披露的重大关联交易。

3.关联方担保

（1）集团及其他公司为本公司提供的担保

借款银行 借款金额 借款期限 月利率 担保方 短期借款： 工商银行荆州市红门路支行 6,000,000.00 2004.01.13-2005.01.12 0.4425% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 7,000,000.00 2004.01.13-2005.01.12 0.4425% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 7,000,000.00 2004.01.13-2005.01.13 0.4425% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 6,000,000.00 2004.01.12-2005.01.11 0.4425% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 7,000,000.00 2004.01.12-2005.01.11 0.4425% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 7,000,000.00 2004.01.12-2005.01.11 0.4425% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 14,000,000.00 2004.01.16-2005.01.14 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 5,000,000.00 2004.01.16-2005.01.14 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2004.01.17-2005.01.15 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2004.01.17-2005.01.15 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2004.03.25-2005.02.24 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2004.03.26-2005.02.25 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2004.03.26-2005.02.25 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 20,000,000.00 2003.08.07-2004.06.08 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 20,000,000.00 2003.08.29-2004.08.27 0.48675% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2003.12.15-2004.12.14 0.45750% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 9,000,000.00 2003.12.19-2004.12.17 0.45750% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 5,000,000.00 2003.12.10-2004.12.08 0.45750% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 80,000,000.00 2003.09.26-2004.09.24 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 合 计 253,000,000.00

（2）本公司为其他公司提供的担保

本公司为控股子公司借款 115,145,769.88 元提供担保。除此以外，本公司没有其他未披露 的担保事项。

的担保事项。
借款人	借款银行	借款金额	借款期限	月利率	担保方
武汉石油液化气公司	武汉商行自治街支行	5,996,769.88	承兑转贷款		天发石油股份有限公司
武汉天发石油物流有限公司	中行武汉市青山支行	30,000,000.00	2004.02.10-2005.02.10	0.4425%	天发石油股份有限公司
湖北天发富洪石油化工有限公司	中行武汉市江汉支行	39,149,000.00	2003.12.30-2004.12.30	0.5310%	天发石油股份有限公司
湖北天发富洪石油化工有限公司	广发银行武汉分行	40,000,000.00	2004.03.31-2005.03.25	0.4425%	天发石油股份有限公司
	合 计	115,145,769.88

八、承诺事项

截止报告日，本公司无重大承诺事项。

九、或有事项

本期没有新增的抵押事项。

截至 2006 年 12 月 31 日本公司已经抵押的资产主要有：

（1）武汉天发石油物流有限公司的阳逻油库土地、房产、设备及辅助设施、在建工 程、无形资产（水域使用权），抵押物的评估价值为 47930.33 万元。抵押给中国建设银行荆 州市分行营业部。

• （2）武汉天发石油物流有限公司的外管架、码头基础、电气系统、工艺管线系统、

• 钢桥、航标船等，评估值 10790.01 万元。抵押给中国工商银行红门路支行。

• （3）本公司的天发大楼土地，抵押财产总金额 233.26 万元；房屋 7760 平方米，抵

• 押财产总金额 4096.81 万元；均抵押给中国银行武汉市青山支行。

• （4）子公司宜昌天发石油物流有限公司的房屋建筑物、机器设备、土地，抵押财产

• 总金额 17594.59 万元。抵押给中国银行荆州市沙市支行。

（5）子公司湖北天发石油化工股份有限公司的望城加油站的房屋 688.4 平方米，土

地 8.28 亩抵押给交通银行南昌支行。

• (6)子公司宜昌天发物流有限公司的油气专用码头账面原值 10261 万元，抵押给中国

• 银行枝江市支行。

2．未决诉讼

（1）本公司向中国工商银行荆州市红门路支行借款14900 万元纠纷一案，本公司2005 年3 月收到湖北省高级人民法院（以下简称"湖北省高院"）《民事判决书》[2004]鄂民二初 字第38 号，具体见公告。本公司至今尚未归还借款。

（2）关于本公司未能及时补足荆州市商业银行 4,899,456.03 垫付款及利息纠纷一案， 本公司 2006 年 1 月收到湖北省荆州市中级人民法院（以下简称"荆州中院"）《民事判决书》 （2005）鄂荆中民四初字第 24 号，具体见公告。本公司至今尚未归还借款。

（3）本公司向中国建设银行荆州分行借款 28400 万元纠纷一案，本公司 2006 年 2 月 收到湖北省高级人民法院《民事判决书》[2005]鄂民二初字第 33 号，具体见公告。本公司 至今尚未归还借款。

（4）本公司控股子公司武汉天发石油物流有限公司向中国银行武汉市青山支行借款 3000 万元（本公司为其提供担保）纠纷一案，武汉市东湖开发区法院2005 年10 月进行了 判决，具体见公告。本公司及武汉天发石油物流有限公司至今尚未归还借款，武汉市东湖开 发区东湖开发区法院于2006 年5 月15 日公告，对武汉天发石油物流有限公司在武汉市新洲 区的油库及其全部资产予以查封。

（5）本公司 2005 年 7 月接到第一大股东湖北天发实业集团有限公司（持有本公司法人 股 70748320 股，占本公司总股本的 25.99%）通知，黄石中院以（2005）黄民初字第 11-1 号民事裁定：冻结湖北天发实业集团有限公司持有的本公司法人股股权 1000 万股（占本公 司总股本的 3.67%），具体见公告。此股权至今尚未解除冻结。

十、期后事项

1、本公司之子公司—江西天发石油化工有限公司 2007 年 4 月 8 日于南昌与中国石油天 然气股份有限公司江西分公司签定了“天然油库租赁合同”，该子公司将位于南昌市扬子洲 乡的天发油库的储罐、码头及配套设施出租给中国石油天然气股份有限公司江西分公司使 用，租赁期限为 1 年（2007 年 4 月 8 日至 2008 年 4 月 7 日）；

2 、 2006 年 12 月 28 日，S*ST 天发召开 2006 年第二次临时股东大会审议通过了天发集

团以天济药业评估值抵偿控股股东占用公司资金 5463 万元，并公告已清欠完毕。天发石油 冲减了天发集团的“其他应收款”，同时增加了对天济药业的长期投资。 天济药业工商变更日为 2007 年 1 月 27 日，按照财政部文件对于股权转让日的规定，在购买 公司和被购买企业已办理必要的财产交接手续未办妥前不能确认交易完成，因此，本年度大 股东欠款余额为 37,909,343.99 元。

十一、委托理财

截止报告日，本公司无委托理财事项。

十二、债务重组事项

截止报告日，本公司无债务重组事项。

十三、非货币性交易事项

截止报告日，本公司不存在影响会计报表的重大非货币性交易事项。

十四、其他重要事项

1、本公司由于流动资金不足，截至 2006 年 12 月 31 日本公司所属子公司合计 43 家加 油站(液化气站)已个人承包(主要为本公司职工)，其对外经营和缴纳税款仍以本公司所属子 公司的名义进行，因此本年度其经营成果和资产均纳入本公司会计报表核算。

2、本公司 2006 年 1-12 月会计报表显示：

①2006 年 12 月 31 日累计亏损为 646,731,407.51 元；

②短期借款及一年内到期的长期借款 766,648,676.16 元已逾期，且无力偿还；

③本公司办公大楼、武汉物流公司油气库、本公司持有天济药业 90%股权、湖北天发 石油化工有限公司 99.8%股权等重要资产已查封或冻结；

公司认为由政府和大股东主导的重组和债务谈判正在进行中，因此本公司 2006 年度会计 报表仍以持续经营假设作为编制基础。

十五、主要财务指标

十五、主要财务指标
报告期利润（合并）		净资产收益率 全面摊薄 加权平均		每股收益 全面摊薄 加权平均
主营业务利润	24,643,608.90	13.01%	8.73%	0.0905		0.0905
营业利润	-126,513,818.16	-66.81%	-44.82%	-0.4648		-0.4648
净利润	-127,505,138.65	-67.33%	-45.18%	-0.4684		-0.4684
扣除非经常性损益后的净利润	-99,978,795.73	-52.79%	-35.42%	-0.3673		-0.3673

注：本公司 2006 年 1-12 月份非经常性损益为-27,526,342.93 元，包括：营业外收入 308,434.82

元，营业外支出 27,834,777.95 元。

关于天发石油股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表的审阅报告

天发石油股份有限公司(全体股东)：

我们审阅了后附的天发石油股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计 准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第

38 号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披 露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异 调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调 节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号- 财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以 对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人 员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计 算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析 程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计 意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 王越

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二○○七年四月二十七日

天发石油股份有限公司新旧会计准则

股东权益差异调节表附注

一、 编制目的

公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市 公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计 准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要 求公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、 编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合自身特点和具体情况，以2006 年度财务报表为基础，并依据重要性原则 编制。

对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按 照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公 积。

2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异表中单列 项目反映。

三、 主要项目附注

1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准 则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年12 月31 日资产负债 表。该报表经中磊会计师事务所审计，并于2007 年4 月27 日出具了保留意见的审计报告（中 磊审字[2007]8162 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度报告。

2、所得税

公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏 账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备等，本公司2004 年度、2005 年度、2006 年度亏 损按照税法规定可以在各不超过五年内抵减所得税费用，根据新会计准则应将资产账面价值 小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益 209,887,524.38 元。

3、根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33 号——合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下单列的少数股东权益，应当在 合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示，故而公司2007 年1 月1 日将少 数股东权益55542819.89 元列于股东权益。

4、据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33 号 ——合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下单列的未确认投资损失，公司章

程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有者权益应。故而公 司2007 年1 月1 日将未确认投资损失-73692114.53 元列于股东权益

四、 其他重要事项

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成 果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解 后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差 异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中列报的 相应数据之间存在差异。

股东权益差异调节表

2006 年12 月31 日

编制单位：天发石油股份有限公司

金额单位：人民币元

编 号	项目名称	金额
	2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）	189,375,907.79
1	长期股权投资差额
	其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿
5	股份支付
6	符合预计负债确认条件的重组义务
7	企业合并
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
	根据新准则计提的商誉减值准备
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产

9	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10	金融工具分拆增加的权益
11	衍生金融工具
12	所得税	209,887,524.38
13	其他	-18,149,294.64
	2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）	381,114,137.53