Infotmic co.,ltd. — Audit Report / Information 2004

Apr 15, 2005

天发石油股份有限公司

年度会计报表附注

中 磊 会 计 师 事 务 所 地址 (Add)： 中国·北京西城区西单商业街中水大厦 205 室 电话 (Tel)： (86-10)88067379 传真 (Fax)： 88067380 100032

Z H O N G L E I C E R T I F I E D PUBLIC ACCOUNTANTS Add: R oom 2 0 5 Zhong Shui Building 邮编 (Post)： Xidan Xicheng District Beijing.CHINA

中磊审字[2005]8088 号

审 计 报 告

天发石油股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天发石油股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年12 月31 日的资 产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司2004 年12 月31 日的财务状况和2004 年度的经营成果 和现金流量。

中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 谢青

中国 · 北京 中国注册会计师 竺晔

二○○五年四月十一日

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

资 产 负 债 表

编制单位：天发石油股份有限公司 金额单位：人民币元

资产	附注	2004.	12.31	2003	.12.31
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产
货币资金	六.1	16,477,757.80	7,437,823.70	70,144,733.73	42,937,204.13
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款	六.2	51,829,228.81	10,719,595.80	43,601,054.26	7,791,533.88
其他应收款	六.3	327,869,556.50	788,617,150.19	311,818,183.04	721,330,182.02
预付账款	六.4	38,180,435.88	24,368,318.81	66,229,610.79	16,250,011.24
应收补贴款
存货	六.5	23,692,391.02	2,434,858.75	21,510,619.94	1,299,506.81
待摊费用	六.6	1,109,403.48	129,600.00	1,215,088.01	16,020.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		459,158,773.49	833,707,347.25	514,519,289.77	789,624,458.08
长期投资
长期股权投资	六.7	102,000,000.00	418,686,675.63	102,000,000.00	364,643,058.17
长期债权投资
长期投资合计		102,000,000.00	418,686,675.63	102,000,000.00	364,643,058.17
固定资产
固定资产原价	六.8	1,224,360,427.77	68,339,142.36	1,211,610,994.85	350,740,455.99
减:累计折旧	六.8	253,430,239.10	17,547,560.35	202,021,903.25	47,076,625.50
固定资产净值	六.8	970,930,188.67	50,791,582.01	1,009,589,091.60	303,663,830.49
减：固定资产减值准备	六.8	66,361,897.19	7,325,165.72	66,361,897.19	7,325,165.72
固定资产净额	六.8	904,568,291.48	43,466,416.29	943,227,194.41	296,338,664.77
工程物资	六.9	40,378,223.09	40,378,223.09	3,549,085.27	3,549,085.27
在建工程	六.10	208,257,153.70	160,842,030.62	248,828,195.06	201,473,192.98
固定资产清理
固定资产合计		1,153,203,668.27	244,686,670.00	1,195,604,474.74	501,360,943.02
无形资产及其他资产
无形资产	六.11	86,693,733.24	5,922,097.78	91,880,836.57	28,865,602.16
长期待摊费用	六.12	892,163.48		1,167,780.15	154,047.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		87,585,896.72	5,922,097.78	93,048,616.72	29,019,649.16
递延税项
递延税款借项
资产总计		1,801,948,338.48	1,503,002,790.66	1,905,172,381.23	1,684,648,108.43

单位负责人：苗泽春 财务负责人：宋焕军 会计机构负责人：付德银 制表人：魏军桥

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

资 产 负 债 表（续）

编制单位：天发石油股份有限公司 金额单位：人民币元

负债及股东权益	附注	2004.	12.31	2003.	12.31
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债
短期借款	六.13	607,242,219.88	447,504,000.00	511,600,000.00	433,000,000.00
应付票据	六.14	7,000,000.00	7,000,000.00	123,000,000.00	120,000,000.00
应付账款	六.15	30,151,426.21	8,814,413.78	38,813,207.13	23,042,525.27
预收账款	六.16	17,642,658.06	8,290,928.17	10,233,876.76	4,454,645.97
应付工资		326,706.57		333,923.57
应付福利费		1,510,241.76	758,805.82	1,595,819.47	777,508.67
应付股利	六.17	8,582,520.77	7,465,302.80	8,582,520.77	7,465,302.80
应交税金	六.18	-1,973,673.65	-27,918,342.07	-2,960,393.26	-27,810,957.06
其他应交款		2,134,600.40	105,752.07	2,094,061.91	122,223.24
其他应付款	六.19	89,975,618.64	68,451,151.51	87,949,981.54	58,430,803.84
预提费用	六.20	18,847,800.75	16,975,351.45	4,311,381.02	2,481,277.82
预计负债
一年内到期的长期负债	六.21	200,000,000.00	200,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		981,440,119.39	737,447,363.53	885,554,378.91	721,963,330.55
长期负债
长期借款	六.22	40,000,000.00	40,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		40,000,000.00	40,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计		1,021,440,119.39	777,447,363.53	985,554,378.91	821,963,330.55
少数股东权益		54,952,791.96		57,578,247.75
股东权益
股本	六.23	272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00
减：已归还投资
股本净额		272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00
资本公积	六.24	588,188,757.17	588,188,757.17	588,188,757.17	588,188,757.17
盈余公积	六.25	83,010,118.72	55,499,951.28	83,010,118.72	55,499,951.28
其中:公益金	六.25	22,405,002.01	15,973,674.09	22,405,002.01	15,973,674.09
未分配利润	六.26	-217,852,568.76	-190,342,401.32	-81,368,241.32	-53,213,050.57
股东权益合计		725,555,427.13	725,555,427.13	862,039,754.57	862,684,777.88
负债及股东权益合计		1,801,948,338.48	1,503,002,790.66	1,905,172,381.23	1,684,648,108.43

单位负责人：苗泽春 财务负责人：宋焕军 会计机构负责人：付德银 制表人：魏军桥

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

资产负债表附表一：资产减值准备明细表

编制单位：天发石油股份有限公司 金额单位：人民币元

**项目 **	**2003.12.31 **	本期增加数	本期转回数	**2004.12.31 **
一、坏帐准备合计	23,254,939.28	8,740,018.73		31,994,958.01
其中：应收帐款	2,678,946.82	585,094.30		3,264,041.12
其他应收款	20,575,992.46	8,154,924.43		28,730,916.89
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	1,303,922.50			1,303,922.50
其中：库存商品	1,303,922.50			1,303,922.50
产成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	66,361,897.19			66,361,897.19
其中：房屋、建筑物	16,017,565.89			16,017,565.89
机器设备	50,344,331.30			50,344,331.30
运输设备
办公设备及其他
六、无形资产减值准备	13,630,000.00			13,630,000.00
其中：土地使用权	13,630,000.00			13,630,000.00
专有技术
七、在建工程减值准备	6,458,800.00			6,458,800.00
八、委托贷款减值准备
**合计 **	111,009,558.97	8,740,018.73		119,749,577.70

单位负责人：苗泽春 财务负责人：宋焕军 会计机构负责人：付德银 制表人：魏军桥

资产负债表附表二：股东权益增减变动表

编制单位：天发石油股份有限公司 金额单位：人民币元

项目	2004 年度	2003 年度
一、股本：
期初余额	272,209,120.00	272,209,120.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额	272,209,120.00	272,209,120.00
二、资本公积：
期初余额	588,188,757.17	586,096,989.51
本期增加数	2,091,767.66	2,091,767.66
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备	2,091,767.66	2,091,767.66
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
期末余额	590,280,524.83	588,188,757.17
三、法定和任意盈余公积：
期初余额	60,605,116.71	60,605,116.71
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额	60,605,116.71	60,605,116.71
其中：法定盈余公积	49,474,226.71	49,474,226.71
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额	22,405,002.01	22,405,002.01
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额	22,405,002.01	22,405,002.01
五、未分配利润：
期初未分配利润	-81,368,241.32	-107,265,244.27
本期净利润	-136,484,327.44	25,897,002.95
本期利润分配
期末未分配利润	-217,852,568.76	-81,368,241.32

单位负责人：苗泽春 财务负责人：宋焕军 会计机构负责人：付德银 制表人：魏军桥

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

利 润 表

编制单位：天发石油股份有限公司	编制单位：天发石油股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	附注	2004 年1-12 月		2003 年1-12 月
		合并	**母公司 **	合并	母公司
一、主营业务收入	六.27	579,993,738.16	109,382,313.52	739,433,806.70	56,923,791.29
减：主营业务成本	六.27	537,195,063.38	107,634,048.21	611,569,131.25	34,853,369.85
主营业务税金及附加		1,557,569.23	50,654.50	3,878,813.47	805,801.55
二、主营业务利润		41,241,105.55	1,697,610.81	123,985,861.98	21,264,619.89
加：其他业务利润	六.28	634,766.73		2,942,447.31	1,700,000.00
减：营业费用		32,451,911.29	373,132.53	19,852,328.75	841,899.03
管理费用		100,115,457.88	23,161,732.60	58,482,263.78	19,160,574.07
财务费用	六.29	45,574,026.57	37,217,799.88	41,947,316.25	38,155,434.94
三、营业利润		-136,265,523.46	-59,055,054.20	6,646,400.51	-35,193,288.15
加：投资收益	六.30		-77,326,338.55		28,189,532.40
补贴收入
营业外收入	六.31	210,038.80	17,042.00	35,755,577.28	35,718,431.71
减：营业外支出	六.32	1,507,663.60	765,000.00	12,628,448.88	2,817,673.01
四、利润总额		-137,563,148.26	-137,129,350.75	29,773,528.91	25,897,002.95
减：所得税		187,097.86		3,824,140.06
少数股东本期损益		-1,265,918.68		52,385.90
**五、净利润 **		-136,484,327.44	-137,129,350.75	25,897,002.95	25,897,002.95
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
合 计

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单位负责人：苗泽春 财务负责人：宋焕军 会计机构负责人：付德银 制表人：魏军桥
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利 润 分 配 表

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

编制单位：天发石油股份有限公司 金额单位：人民币元

项目	附注	2004 年1-12 月	2004 年1-12 月	2003 年1-12 月	2003 年1-12 月
		合并	母公司	合并	母公司
一、净利润		-136,484,327.44	-137,129,350.75	25,897,002.95	25,897,002.95
加：年初未分配利润		-81,368,241.32	-53,213,050.57	-107,265,244.27	-79,110,053.52
盈余公积转入
二、可供分配的利润		-217,852,568.76	-190,342,401.32	-81,368,241.32	-53,213,050.57
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润		-217,852,568.76	-190,342,401.32	-81,368,241.32	-53,213,050.57
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
**四、未分配利润 **		-217,852,568.76	-190,342,401.32	-81,368,241.32	-53,213,050.57

单位负责人：苗泽春 财务负责人：宋焕军 会计机构负责人：付德银 制表人：魏军桥

合并利润表附表

2004 年度

		2004年度	2004年度
编制单位：天发石油股份有限公司				金额单位：人民币元
报告期利润	附注	全面摊薄净资产收 **益率（%） **	加权平均净资产 **收益率（%） **	全面摊薄每股收 益（元/股）		加权平均每股收 益（元/股）
主营业务利润		5.68%	5.20%		0.1515	0.1515
营业利润		-18.78%	-17.17%		-0.5006	-0.5006
净利润		-18.81%	-17.19%		-0.5014	-0.5014
扣除非经常性损益后净利润		-18.63%	-17.03%		-0.4966	-0.4966
单位负责人：苗泽春 财务负责人：宋焕军 会计机构负责人：付德银 说明： 非经常性损益内容					制表人：魏军桥
处理下属部门、被投资单位股权损益
营业外收入					210，038.80
营业外支出					1，507，663.60
影响合计数					-1，297，624.80

现 金 流 量 表

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

2004 年1-12 月

编制单位：天发石油股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注号	合并数	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		672,515,146.18	128,781,331.83
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	六.33	33,410,038.80	35,214,406.18
现 金 流 入 小 计		705,925,184.98	163,995,738.01
购买商品、接受劳务支付的现金		728,695,475.01	149,606,617.24
支付给职工以及为职工支付的现金		13,856,615.80	741,863.25
支付的各项税款		2,139,387.17	324,510.68
支付的其他与经营活动有关的现金		92,175,629.51	60,302,014.59
现 金 流 出 小 计		836,867,107.49	210,975,005.76
经营活动产生的现金流量净额		-130,941,922.51	-46,979,267.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现 金 流 入 小 计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		12,793,246.73	496,312.80
投资所支付的现金			5,310,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现 金 流 出 小 计		12,793,246.73	5,806,312.80
投资活动产生的现金流量净额		-12,793,246.73	-5,806,312.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		535,642,219.88	384,504,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现 金 流 入 小 计		535,642,219.88	384,504,000.00
偿还债务所支付的现金		400,000,000.00	330,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		45,574,026.57	37,217,799.88
支付的其他与筹资活动有关的现金
现 金 流 出 小 计		445,574,026.57	367,217,799.88
筹资活动产生的现金流量净额		90,068,193.31	17,286,200.12
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额		-53,666,975.93	-35,499,380.43

单位负责人：苗泽春 财务负责人：宋焕军 会计机构负责人：付德银 制表人：魏军桥

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

现 金 流 量 表（续表）

2004 年1-12 月

编制单位：天发石油股份有限公司 金额单位：人民币元

补 充 资 料	附注号	合并数	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		-136,484,327.44	-137,129,350.75
加：少数股东损益		-1,265,918.68
计提的资产减值准备		8,740,018.73	2,497,301.66
固定资产折旧		55,516,834.87	2,752,262.49
无形资产摊销		3,504,784.55
长期待摊费用摊销		275,616.67	154,047.00
待摊费用减少（减：增加）		105,684.53	-113,580.00
预提费用增加（减：减少）		14,536,419.73	14,494,073.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用		45,574,026.57	37,217,799.88
投资损失（减：收益）			77,326,338.55
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-2,181,771.08	-1,135,351.94
经营性应收项目的减少（减：增加）		-4,970,391.83	-80,830,639.32
经营性应付项目的增加（减：减少）		-114,292,899.13	37,787,831.05
其他
经营活动产生的现金流量净额		-130,941,922.51	-46,979,267.75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增情况
现金的期末余额		16,477,757.80	7,437,823.70
减：现金的期初余额		70,144,733.73	42,937,204.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-53,666,975.93	-35,499,380.43

单位负责人：苗泽春 财务负责人：宋焕军 会计机构负责人：付德银 制表人：魏军桥

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

天发石油股份有限公司

会计报表附注 2004 年12 月31 日 (除特别说明，以人民币元表述)

一、公司简介

天发石油股份有限公司（以下称“本公司”）前身为荆州地区物资开发公司，于1989 年1 月经荆 体改（1989）2 号文及荆银发（89）17 号文批准，向社会募集个人股后成立。于1990 年经荆体改（90） 8 号文和荆银发（1990）7 号文批准，向社会公开发行个人股1860 万股。1992 年经湖北省体改委鄂改（92） 6 号文批准，公司更名为“湖北天发企业（集团）股份有限公司”，并向社会募集法人股3009 万股。1996 年12 月经中国证监会以证监发字（1996）372 号文审核通过和深圳证券交易所以深证发字（1996）第 472 号文审核批准成为A 股股票上市公司，股票于当月17 日在深交所挂牌交易。1997 年经第九次股东 大会决议通过，公司更名为“湖北天发股份有限公司”。2003 年经第八次董事会决议及2003 年第一次 临时股东大会决议通过。公司更名为“天发石油股份有限公司”（现名）。1997 年3 月经中国证监会批 准并经股东大会通过，以1996 年12 月31 日的总股本为基数以10 送10 的比例实施送红股方案；1998 年经中国证监会批准以1997 年12 月31 日总股本为基数以10 配3 的比例实施配股方案；1999 年经股东 大会审议通过了以1998 年12月31 日总股本为基数以每10 股转增6 股的资本公积转增股本的方案；2000 年经股东大会审议通过了以1999 年12 月31 日总股本为基数以10 配3 的比例实施配股方案。经过配、 送股及转增后，本公司股本总数为27,220.912 万股。

本公司取得湖北省工商行政管理局颁发的注册号为4200001000268 号企业法人营业执照，注册资金 为27,220.912 万元，主要从事石油液化气、石油制品、汽车钢材、成品油（含汽、煤、柴油）批发与 零售，成品油的存储、运输（限持证的分公司经营）石油，农业高科技开发应用，农副产品深加工，房 屋、机器设备及设施的租赁。

• 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5．外币业务核算方法

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位 币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的核算差额按用 途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6．现金等价物的确定标准

本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7．短期投资核算方法

（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。

（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取 的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告尚未 领取的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期 投资账面价值的差额确认为当期投资收益。

（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰 低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计提的短期投资跌价损 失计入当期收益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资 跌价准备。

8．坏账核算方法

（1）坏账采用备抵法核算。

（2）坏账准备金的提取采用账龄分析法，除会计报表附注二.8.（3）、（4）之外的，按应收款项（含 应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例分析计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金 流量等确定的坏账准备计提比例为：

账龄1 年以内（含1 年）的，按应收款项合计金额的5%提取；

账龄1 至3 年的，按应收款项合计金额的10%提取；

账龄3 年以上的，按应收款项合计金额的50%提取； 应收关联方款项均按余额的5%计提坏账准备。

（3）全额计提：如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项， 本公司全额计提坏账准备。

（4）不计提：合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。

（5）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项。

②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。

9．存货核算方法

（1）存货分类：本公司存货主要包括：库存商品、低值易耗品、包装物等诸大类。

（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。

（3）存货取得和发出的计价方法：各类存货的购入与入库按实际成本计价，库存商品等发出按移 动加权平均法计价；领用低值易耗品采用“五五”摊销法。

当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：①已经 霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值 的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新

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天发石油股份有限公司

年度会计报表附注

产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变 而使市场的需求发生变化，导使市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情 形。

本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原 则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。 10．长期投资核算方法

（1）长期股权投资：

长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,按投资取得时实际支付的价款或评估协商确定的价值 计价。

公司对其他单位的投资占该企业有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表 决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；长期股权投资占被投资单位有表 决权资本总额20％(含20%)以上或虽不足20％，但对被投资单位有重大影响的，采用权益法核算；长期 股权投资占被投资企业有表决权资本总额50%以上,或虽然占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有 实质控制权的,采用权益法核算并编制合并会计报表。长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位股 东权益中所占份额的借方差额作为股权投资差额，按10 年平均摊销。对于长期股权投资的初始投资成 本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财政部颁布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会 计准则有关问题解答（二）》的通知前形成的按10 年平均摊销，在此之后形成的直接计入资本公积。 （2）长期债权投资：

长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成 本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。

• （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：

对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投资 暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投 资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的 变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变 化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化， 被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再 给企业带来经济利益的其他情形。

本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期 间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11．固定资产计价和折旧方法

• （1）固定资产按实际成本计价。

（2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、 量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000 元以上，使用年限在2 年以上者列入 固定资产。

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（3）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定 其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：

固定资产种类 房屋及建筑物 机器设备 其中：专用设备 通用设备 运输设备 其他设备	折旧年限（年） 20－30 10－30 15－30 10－15 5－10 10－15	年折旧率（%） 3-4.5 3-9.5 3-6 6.3-9.5 9.5-19 6.3-9.5	预计残值率（%） 10 5-10 10 5 5 5

（4）固定资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法。

在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。当固 定资产存在下列情况之一的，应当全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

12．在建工程核算方法

（1）在建工程核算为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态 前而发生的各项支出，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理 工程等，在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化原则进行处理。所建造的固定资产已达到预 定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之时起，根据工程预算、造价或者工程 实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估 价和已计提的折旧。

（2）在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减 值准备，具体采用单项计提的方法。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：

• ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性；

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。

13．无形资产计价和摊销方法

• （1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形

• 资产按实际支付的价款记账。

• （2）无形资产的摊销方法：无形资产在受益年限内或规定年限内按直线法摊销。

• （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产 已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保 护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价 值的情形。

当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所 替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律 保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。

14．长期待摊费用摊销方法

本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入当月的损益；租入固定资产改 良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期 内平均摊销。

15．借款费用的核算方法

会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均于发生当期 确认为费用，直接计入当期损益。

16．应付债券的核算

应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发 生制计提或摊销。

17．收入确认原则

（1）销售商品

在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售 收入的实现。

（2）提供劳务

在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。

（3）让渡资产使用权

本公司因让渡资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同 时满足与交易相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量。

18．养老金

按劳动保障有关法律法规，向当地社保机构缴纳的养老金，直接计入当期损益。

19．所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法进行所得税的核算。

20．合并会计报表的编制方法

本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据《合 并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

抵销往来款项、重大交易的基础上，合并各项目数额予以编制。

纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将其按《企业 会计制度》进行调整。

三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正

（ 1 ）报告期内无会计政策、会计估计变更事项。

（2）会计差错更正

2003 年12 月3 日，荆州市人民政府同意给予公司财政补帖1600 万元，当时的会计处理为借记其他 应收款，贷记补贴收入，并对该项其他应收款计提坏帐准备80 万元，但实际该笔补贴尚未到帐。中国 证券监督管理委员会湖北证管局于2005 年1 月4 日对本公司下达了监管建议书(鄂证监建议书[2005]1 号)，公司就该事项作出了会计差错更正，借记以前年度损益调整，贷记其他应收款，并相应调整了坏 帐准备。

本公司以前年度 2001 年至2003 年少计社保费、工资费用等312 万元，本公司就该事项作出了追溯 调整会计差错更正，借记以前年度损益调整，贷记其他付款。

受上述调整影响，公司2003 年其他应收款由327,018,183.04 元变更为311,818,183.04 元，其他 应付款由84,829,981.54 元变更为87，949，981.54 元，年初未分配利润由-107,025,244.27 元变更为 -107,265,244.27 元，管理费用由56,402,263.78 元变更为58,482,263.78 元，补贴收入由16,000,000 元变为0 元，营业利润由8,726,400.51 元变更为6,646,400.51 元，净利润43,977,002.95 元变更为 25,897,002.95，年初未分配利润由-107,025,244.27 元变更为-107,265,244.27 元，未分配利润由 -63,048,241.32 元变更为-81,368,241.32 元。

四、税项

本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等，税率 分别为：

• 1．增值税：根据目前本公司经营商品的类别，按国家税法规定，执行如下税率： ①液化气 13%（计征时抵扣同期进项税额）。

• ②成品油、灶具 17%（计征时抵扣同期进项税额）。

• 2．营业税：根据目前本公司业务收入的类别，按国家税法规定，执行如下税率：

• ①仓储、租赁业务 5%

• ②运输业务 3%

• 3．城建税：按流转税额的7%计缴。

• 4．教育费附加：按流转税额的3%计缴。

• 5．所得税：按应纳所得税额的33%计缴。

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

五、控股子公司

1．纳入合并会计报表范围的控股子公司

公司名称 注册地 湖北天发石油液化气有限公司 湖北荆州 湖北天发石油化工有限公司 湖北荆州 湖北省荆州市汽车贸易中心 湖北荆州 常德天发石油液化气公司 湖南常德 海南天发石油液化气公司 海南澄迈 湖北天发胜方管道有限公司 湖北荆州 武汉天发石油液化气有限公司 湖北武汉 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 湖北枝江 湖北天发富洪石油化工有限公司 湖北武汉 湖北天恩石化气船运有限公司 湖北荆州 宜昌天发石油物流有限公司 湖北枝江 武汉天发石油物流有限公司 湖北武汉 江西天发石油化工有限公司 江西南昌

法定代表人 注册资本 持股比例 主营业务 向冰洋 1900 万元 99.4737% 石油、石油制品等的销售 吴德平 5000 万元 99.8000% 石油及其制品、化工原料的销售 龚家龙 800 万元 100.0000% 汽车工程机械，空调器的销售 向永安 500 万元 100.0000% 石油液化气及灶具的销售 陈良玉 880 万元 100.0000% 液化石油气等的销售 张 庆 1000 万元 80.0000% 承接液化气管道安装等 陈善洪 2000 万元 99.9737% 石油液化气贮存，液化气、燃气具销售 胡晓军 500 万元 99.9474% 石油液化气，液化气炉具及配件销售 吴德平 2000 万元 99.9900% 石油制品等的销售及农副产品加工 龚家龙 1500 万美元 51.0000% 石油液化气运输储备销售 苗泽春 10000 万元 99.9600% 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 余长生 13000 万元 99.9994% 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 邓耀柱 3000 万元 99.8354% 石油及其制品、化工原料的销售、仓储

• 2、合并会计报表范围变化的说明

公司本期新增两个纳入合并会计报表范围的子公司

（1）、本公司与控股子公司湖北天发富洪石油化工有限公司于2004 年2 月在湖北武汉成立了武汉 天发石油物流有限公司，该公司注册资本13000 万元，本公司以实物资产出资12200 万元，占注册资本 的93.84%；子公司湖北天发富洪石油化工有限公司以实物资产出资 800 万元，占注册资本的6.16%，本 公司已将该公司纳入本期会计报表合并范围。

(2)、本公司与控股子公司湖北天发石油化工有限公司于2004 年8 月在江西南昌成立了江西天发石 油化工有限公司，该公司注册资本3000 万元，本公司以现金资产出资531 万元，占注册资本的17.70%； 子公司湖北天发石油化工有限公司以实物资产出资 2469 万元，占注册资本的82.30%，本公司已将该公 司纳入本期会计报表合并范围。

六、会计报表主要项目注释

1．货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现金 1,321,503.26 1,635,425.30 银行存款 14,931,118.20 68,277,462.78 其他货币资金 225,136.34 231,845.65 合 计 16,477,757.80 70,144,733.73

期末货币资金较期初货币资金减少76.51％，具体变化详见现金及现金流量表。

2．应收账款

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

（1）合并数 ①账龄分析

①账龄分析
账 龄 金额 1 年以内 46,240,559.66 8 1-2 年 6,536,608.73 1 2-3 年 2,149,246.24 3 年以上 166,855.30 合 计55,093,269.93 10	2004.12.31 比例 坏账准备 净值 金额 3.93% 2,312,027.98 43,928,531.68 39,787,663.36 8 1.86% 653,660.87 5,882,947.86 4,356,087.42 3.90% 214,924.62 1,934,321.62 2,035,425.60 0.31% 83,427.65 83,427.65 100,824.70 0.00% 3,264,041.12 51,829,228.81 46,280,001.08 10	2003.12.31 比例 坏账准备 净值 5.97% 1,989,383.17 37,798,280.19 9.41% 435,608.74 3,920,478.68 4.40% 203,542.56 1,831,883.04 0.22% 50,412.35 50,412.35 0.00% 2,678,946.82 43,601,054.26
	比例 3.93% 2,31 1.86% 65 3.90% 21 0.31% 8 0.00% 3,26	比例 5.97% 1,9 9.41% 4 4.40% 2 0.22% 0.00% 2,6

• ②欠款前五名单位合计金额23,801,932.20 元，占全部应收账款总额的43.20%。

• ③截止2004 年12 月31 日，无持本公司股份5%(含5%)以上股东欠款。

（2）母公司

账 龄 1 年以内	账 龄 1 年以内	金额 9,223,527.58	2004.12.31 比例 坏账准备 80.92% 461,176.38	2004.12.31 比例 坏账准备 80.92% 461,176.38	净值 8,762,351.20	金额 5,991,431.87	2003.12.31 比例 坏账准备 72.50% 245,260.76	2003.12.31 比例 坏账准备 72.50% 245,260.76	净值 5,746,171.11
1-2 年		2,174,716.22	19.08%	217,471.62	1,957,244.60	2,272,625.30	27.50%	227,262.53	2,045,362.77
2-3 年
3 年以上
合	计	11,398,243.80	100.00%	678,648.00	10,719,595.80	8,264,057.17	100.00%	472,523.29	7,791,533.88
	注：母公司与纳入合并范围的子公司之间的应收款项未计提坏账准备。

3．其他应收款

（1）合并数 ①账龄分析

2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 1 年以内 144,328,085.52 40.47% 7,216,404.28 137,111,681.24 179,111,255.33 53.89% 8,955,562.77 170 1-2 年 162,989,467.70 45.71% 10,298,946.77 152,690,520.93 129,832,440.84 39.06% 6,207,068.75 123 2-3 年 29,832,440.84 8.37% 1,871,764.03 27,960,676.81 18,897,511.20 5.69% 1,204,376.87 17 3 年以上 19,450,479.33 5.45% 9,343,801.81 10,106,677.52 4,552,968.13 1.36% 4,208,984.07 合 计 356,600,473.39 100.00% 28,730,916.89 327,869,556.50 332,394,175.50 100.00% 20,575,992.46 311 ②截止2004 年12 月31 日大额其他应收账款项目列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 湖北天发实业集团有限公司 62,381,745.73 滚存 湖北天荣现代农业股份有限公司 61,161,304.10 滚存 湖北天发房地产发展有限公司 43,250,000.00 滚存 北京天发投资控股公司 30,528,000.00 滚存 湖北帅伦纸业股份有限公司 12,510,725.89 滚存 合 计 209,831,775.72

净值 ,155,692.56 ,625,372.09 ,693,134.33 343,984.06 ,818,183.04 欠款原因 暂付款 暂付款 暂付款 暂付款 暂付款

③截止2004 年12 月31 日止，持本公司股份5%(含5%)以上股东欠款详见附注七.（二）.1。

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

（2）母公司

2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 559,693,154.17 69.40% 2,967,467.19 556,725,686.98 573,053,844.56 77.77% 7,256,342.37 565,797,502.19 1-2 年 197,566,463.69 24.50% 6,032,395.46 191,534,068.23 145,648,889.58 19.77% 7,151,635.22 138,497,254.36 2-3 年 32,648,136.87 4.05% 1,014,043.98 31,634,092.89 18,151,629.82 2.46% 1,116,204.35 17,035,425.47 3 年以上 16,524,754.35 2.05% 7,801,452.26 8,723,302.09 合 计 806,432,509.08 100.00% 17,815,358.89 788,617,150.19 736,854,363.96 100.00% 15,524,181.94 721,330,182.02

注：母公司与纳入合并范围的子公司之间的应收款项未计提坏账准备。

4．预付账款
（1）账龄分析
账 龄		2004.12.31 金额	比例	2003.12.31 金额	比例
1 年以内	27,003,099.50		70.72%	61,034,564.27	92.16%
1-2 年	2,893,539.48		7.58%	2,962,435.50	4.47%
2-3 年	8,283,796.90		21.70%	2,232,611.02	3.37%
合 计	38,180,435.88		100.00%	66,229,610.79	100.00%
（2）预付账款中账龄超过一年的金额较大的供货单位情况如下：
单位名称		所欠金额	欠款时间	欠款比例	欠款原因
珠海鑫光石油化工有限公司		603,864.25	2001.11	0.91%	预付购油款
南京市金帆贸易有限公司		534,532.46	2001.11	0.81%	预付购油款
中油淮海销售公司武汉分公司		482,320.95	2001.09	0.73%	预付购油款
中南逻州龙口劳动服务公司		370,075.90	2000.07	0.56%	预付购油款
合 计		1,990,793.56		3.01%

• （3）截止2004 年12 月31 日止，无预付持本公司股份5%(含5%)以上股东款项；期末预付账款较

• 期初预付账款下降42.35%，主要系采购量下降所致。

5．存货 （1）明细情况

项 目 金额 库存商品（液化气、成 品油、汽车等） 19,308,446.57 原材料 低值易耗品 3,714,542.39 材料物资 1,472,994.89	2004.12.31 跌价准备 净值 金额 1,303,922.50 18,004,524.07 14,403,818.31 4,635,122.49 3,714,542.39 2,905,425.35 1,472,994.89 435,089.50	2003.12.31 跌价准备 净值 1,303,922.50 13,099,895.81 4,635,122.49 2,905,425.35 435,089.50

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

工程施工成本 包装物 500,329.67 500,329.67 435,086.79 435,086.79 合 计 24,996,313.52 1,303,922.50 23,692,391.02[22,814,542.44 ] 1,303,922.50 21,510,619.94

（2）本公司期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净 值差额提取存货跌价准备。存货可变现价值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估 计费用后的价值确定。

6．待摊费用 类 别 2003.12.31 本期增加 本期摊销 2004.12.31 结存原因 房租 202,512.06 504,342.69 554,776.948 152,077.80 受益期未满 装修费 245,187.95 205,534.86 138,818.656 311,904.15 受益期未满 保险费 389,810.94 1,452,483.26 1,551,318.626 290,975.57 受益期未满 检测费 40,057.97 312,526.98 312,526.98 40,057.97 受益期未满 运输费 120,838.59 98,342.48 196,684.96 22,496.11 受益期未满 土地租金 40,154.74 20,299.59 19,855.15 受益期未满 其他 216,680.50 278,087.53 222,731.31 272,036.72 受益期未满 合 计 1,215,088.01 2,891,472.54 2,997,157.07 1,109,403.48

7．长期股权投资 （1）合并数 ①分类列示 项 目 2004.12.31 2003.12.31 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 102,000,000.00 102,000,000.00 合 计 102,000,000.00 102,000,000.00 ②按成本法核算的其他股权投资明细： 被投资公司名称 投资成本 减值准备 襄荆高速公路与大桥连接线项目 100,000,000.00 上海天发石油有限公司 2,000,000.00 102,000,000.00 合 计 （2）母公司 ①分类列示 项 目 2004.12.31 2003.12.31 对子公司投资 318,686,675.63 264,643,058.17 对合营企业投资

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

对联营企业投资
其他股权投资	100,000,000.00			100,000,000.00
长期股权投资	418,686,675.63			364,643,058.17
②对子公司股权投资明细如下：
a.相关资料：
被投资公司名称	投资期限	权益比例	初始投资额	累计追加投资额
湖北天发石油液化气有限公司	长期	99.40%	18,886,000.00
湖北天发石油化工有限公司	1998-2028	99.80%	9,000,000.00	40,000,000.00
荆州市汽车贸易中心	长期	100.00%	8,000,000.00
常德天发石油液化气公司	长期	100.00%	5,000,000.00
海南天发石油液化气公司	长期	100.00%	8,800,000.00
湖北天发富洪石油化工有限公司	1999-2029	95.00%	19,000,000.00
湖北天恩石化气船运有限公司	1996-2026	51.00%	65,491,410.84
武汉天发石油液化气有限公司	2001-2031	95.00%	19,000,000.00
湖北天发胜方管道液化气有限公司	长期	80.00%	8,000,000.00
湖北宜昌三峡石油液化气有限公司	2001-2021	90.00%	5,000,000.00
宜昌天发石油物流有限公司	2003-2033	80.00%	81,009,709.57
武汉天发石油物流有限公司	2004-2033	93.84%	126,059,956.01
江西天发石油化工有限公司	2004-2034	17.70%	5,310,000.00
合 计			378,557,076.42	40,000,000.00
b.对子公司股权投资本期增减变动情况:

被投资公司名称 湖北天发石油液化气有限公司	期初余额 22,289,799.92	本期增加投资	本期权益增减额 -1,982,949.00	其他增减	期末余额 20,306,850.92	其中： 累计权益增减额 1,420,850.92
湖北天发石油化工有限公司	20,799,219.14		-11,072,156.36		9,727,062.78	-39,272,937.22
荆州市汽车贸易中心	11,119,095.43		-927,628.68		10,191,466.75	2,191,466.75
常德天发石油液化气公司	3,637,059.31		-645,228.62		2,991,830.69	-2,008,169.31
海南天发石油液化气公司	1,975,997.69		-996,438.16		979,559.53	-7,820,440.47
湖北天发富洪石油化工有限公司	25,379,748.15		-16,155,964.43		9,223,783.72	-9,776,216.28
湖北天恩石化气船运有限公司	56,375,228.73		-1,177,842.57		55,197,386.16	-10,294,024.68
武汉天发石油液化气有限公司	23,558,474.46		-7,688,088.32		15,870,386.14	-3,129,613.86
湖北天发胜方管道液化气有限公司	6,950,387.84		-345,930.82		6,604,457.02	-1,395,542.98
湖北宜昌三峡石油液化气有限公司	5,676,691.77		-4,883,938.91		792,752.86	-4,207,247.14
宜昌天发石油物流有限公司	86,881,355.73		-15,210,035.87		71,671,319.86	-9,338,389.71
武汉天发石油物流有限公司		126,059,956.01	-14,593,246.62		111,466,709.39	-14,593,246.62
江西天发石油化工有限公司		5,310,000.00	-1,646,890.19		3,663,109.81	-1,646,890.19
合 计	264,643,058.17	131,369,956.01	-77,326,338.55		318,686,675.63	-99,870,400.79

③按成本法核算的其他股权投资明细：

被投资公司名称 投资成本 减值准备 襄荆高速公路与大桥连接线项目 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

8．固定资产及累计折旧 项 目 固定资产原值： 房屋及建筑物 708 机器设备 477 运输设备 19 其它设备 5 合 计 1,211 累计折旧： 房屋及建筑物 87 机器设备 97 运输设备 15 其他设备 1 合 计 202 固定资产净值： 1,009 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 16 机器设备 50 运输设备 其他设备 合 计 66 固定资产净额： 943	2003.12.31 ,094,438.00 70, ,682,113.21 33, ,899,230.74 ,935,212.90 3, ,610,994.85 108, ,049,040.78 23, ,553,210.58 27, ,509,527.38 1, ,910,124.51 ,021,903.25 52, ,589,091.60 ,017,565.89 ,344,331.30 ,361,897.19 ,227,194.41 55,	本期增加 本期减少 971,171.72 57,512,407.93 721 400,704.64 33,319,634.24 477 687,607.54 4,944,011.76 15 495,874.80 29,871.85 9 555,358.70 95,805,925.78 1,224 491,080.95 281,817.99 110 402,616.77 542,863.81 124 251,048.89 464,295.04 16 556,899.48 4,333.40 2 701,646.09 1,293,310.24 253 970 16 50 66 853,712.61 94,512,615.54 904	2004.12.31 ,553,201.79 ,763,183.61 ,642,826.52 ,401,215.85 ,360,427.77 ,258,303.74 ,412,963.54 ,296,281.23 ,462,690.59 ,430,239.10 ,930,188.67 ,017,565.89 ,344,331.30 ,361,897.19 ,568,291.48

本年从在建工程中转入固定资产77,785,227.03 元；固定资产抵押情况详见附注九.1。

9．工程物资

项 目 2004.12.31 2003.12.31 加油机、建材 40,378,223.09 3,549,085.27

• 注：对比年初增长1037.71%，系未安装设备自在建工程36,829,137.82 转出本科目所致；在建工程

• 余额中无借款费用资本化金额。

10．在建工程

（1）工程项目

工程项目名称 加油站 200 三峡油气库 40 综合楼 12	2003.12.31 ,088,232.34 75,5 ,257,032.60 ,828,800.00	本期增加 66,741.00 77,7	本期转入 固定资产 85,227.03	本期其他减少 2004.12.31 36,829,137.82 161,040,608.49 40,257,032.60 12,828,800.00	资金来源 工程进度 自筹 建设中 自筹 建设中 自筹 暂时停工

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

其他 2,112,930.12 134,435.40 1,6 合 计 255,286,995.06 75,701,176.40 79,4 （2）在建工程减值准备 工程项目名称 2003.12.31 综合楼 6,458,800.00 合 计 6,458,800.00 11．无形资产 （1）本期变动 项 目 原 始 金 额 2003.12.31 土地使用权 109,552,123.85 105,510,836.57 合计 109,552,123.85 105,510,836.57 （2）减值准备 无形资产减值准备 2003.12.31 土地使用权 13,630,000.00 合计 13,630,000.00 12．长期待摊费用 项 目 2003.12.31 房屋租金 1,167,780.15 合 计 1,167,780.15 13．短期借款 类 别 币 种 银行借款 其中：担保* 人民币 抵押 人民币 担保及抵押 人民币 合 计	57,852.91 589,512.61 自筹 43,079.94 36,829,137.82 214,715,953.70 本期增加 本期减少 2004.12.31 6,458,800.00 6,458,800.00 本期增加 本期转出 本期摊销 2004.12.31 2,799,468.75 2,387,634.58 100,323,733.24 2,799,468.75 2,387,634.58 100,323,733.24 本期增加 本期减少 2004.12.31 13,630,000.00 13,630,000.00 本期增加 本期摊销 2004.12.31 275,616.67 892,163.48 275,616.67 892,163.48 2004.12.31 2003.12.31 264,145,769.88 377,600,000.00 335,304,000.00 54,000,000.00 7,792,450.00 80,000,000.00 607,242,219.88 511,600,000.00	2004.12.31

注：①担保：其中湖北天发实业集团有限公司为本公司借款提供担保总计 14900 万元，详见会计报 表附注七 . （二） .3.1, 本公司为控股子公司借款提供担保总额为 115,145,769.88 元，详见会计报表附注七 . （二） .3.2 。

② 抵押：抵押物情况详见附注九 ． 1。

14．应付票据

（1）明细情况 票据种类 收票单位 出票日 到期日 金额 银行承兑汇票 广东中油光大石油销售公司 04.07.07 05.01.07 7,000,000.00 合 计 7,000,000.00 (2)截止2004 年12 月31 日，无欠持本公司5%（含5%以上）股东单位款。

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15．应付账款

• （1）期末余额为30,151,426.21 元，期初余额为38,813,207.13 元。

• （2）截至2004 年12 月31 日，无超过3 年的大额应付账款；

• （3）截止2004 年12 月31 日，无欠持有本公司股份5%（含5%）以上的股东款项。

16．预收账款

• （1）期末余额为17,642,658.06 元，期初余额为10,233,876.76 元,期末较期初增加72.39%,主要

• 系预收汽、柴油货款增加所致。

• （2）截止2004 年12 月31 日，无超过1 年的大额预收账款。

• （3）截止2004 年12 月31 日，无欠持有本公司股份5%（含5%）以上的股东款项。

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17．应付股利
投资单位名称 2004.12.31 2003.12.31 欠款时间
法人股、国家股 8,582,520.77 8,582,520.77 1994、1995 年
18．应交税金
项 目 2004.12.31 2003.12.31
增值税 9,136,349.51 8,321,625.38
营业税 1,467,489.06 1,835,263.35
城建税 1,755,436.48 1,688,759.36
企业所得税 -14,332,948.70 -14,806,041.35
房产税
车船使用税
土地使用税
合 计 -1,973,673.65 -2,960,393.26
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19．其他应付款

• （1）期末余额为89,975,618.64 元，期初余额为87,949,981.54 元。

• （2）截至2004 年12 月31 日，无超过3 年的大额其他应付款。

• （3）截至2004 年12 月31 日，无欠持本公司5%（含5%以上）股东款项。

20．预提费用

费用项目 2004.12.31 2003.12.31 结存原因 借款利息 17,495,597.75 2,019,639.49 结算时间差异 运输费、保险费等 1,352,203.00 2,291,741.53 结算时间差异 合 计 18,847,800.75 4,311,381.02

注：本期对比年初增长337.16％，主要系应付未付之利息费用增加所致。

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21.一年内到期的长期负债

2004.12.31 借款条件 币种 金 额 抵押借款 人民币 200,000,000.00 合 计 200,000,000.00 抵押物情况详见附注九．1。 22．长期借款 类 别 币 种 2004.12.31 担保 人民币 抵押 人民币 40,000,000.00 合 计 40,000,000.00 抵押物情况详见附注九．1。 23．股本 本期变动增减 （+、－） 项 目 2003.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 2,019.20 其中： 国家拥有股份 2,019.20 2、募集法人股 9,734.83 尚未流通股份合计 11,754.03 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 15,466.88 其中：高管股 19.30 已流通股份合计 15,466.88 三、股份总数 27,220.91 24．资本公积 项 目 2003.12.31 本期增加 股本溢价 522,760,837.09 资产评估增值 53,398,027.68 关联交易价差 8,371,445.75 其他 3,658,446.65 合 计 588,188,757.17 25．盈余公积 类 别 2003.12.31 本期增加 法定盈余公积 49,474,236.71 公益金 22,405,002.01 任意盈余公积 11,130,880.00 合 计 83,010,118.72	2004.12.31	2003.12.31 币种 金 额 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00 2003.12.31 100,000,000.00 100,000,000.00 金额单位：万元 他 小 计 2004.12.31 2,019.20 2,019.20 9,734.83 11,754.03 15,466.88 19.30 15,466.88 27,220.91 本期减少 2004.12.31 522,760,837.09 53,398,027.68 8,371,445.75 3,658,446.65 588,188,757.17 本期减少 2004.12.31 49,474,236.71 22,405,002.01 11,130,880.00 83,010,118.72

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26．未分配利润

项 目 2003.12.31 2004.12.31 未分配利润 -81,368,241.32 -217,852,568.72

期末未分配利润较期初减少，详情参见利润及利润分配表。

27．主营业务收入与成本

（1）合并数

	（1）合并数
石油	项 目	营业收入 418,035,017.39	2004 年1-12 月 营业成本 385,133,668.49	2003 营业收入 528,384,804.98	年1-12 月 营业成本 443,488,138.12
液化气		117,314,427.00	111,962,232.04	123,475,568.74	93,524,697.20
汽车		28,870,581.02	28,567,146.89	63,739,360.56	59,890,777.70
租赁		3,808,846.16	125,422.00	11,480,000.00	4,219,268.08
运费		11,964,866.59	11,406,593.96	12,354,072.42	10,446,250.15
	合 计	579,993,738.16	537,195,063.38	739,433,806.70	611,569,131.25
	（2）母公司
项 石油	目	营业收入 109,382,313.52	2004 年1-12 月 营业成本 107,634,048.21	2003 营业收入 45,443,791.29	年1-12 月 营业成本 30,634,101.77
租赁				11,480,000.00	4,219,268.08
合	计	109,382,313.52	107,634,048.21	56,923,791.29	34,853,369.85

28．其他业务利润

项 目 其他业务收入 钢瓶检测 99,911.00 运费 104,220.82 仓储收入 1,295,456.16 房租收入 施工收入 120,400.00 其他 26,749.23 合 计 1,646,737.21 29．财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入* 利息净支出 金融机构手续费	其他业务收入	2004 年1-12 月 其他业务支出 53,292.04 137,854.53 729,448.17 91,375.74 0.00 1,011,970.48	2004 年1-12 月 其他业务支出 53,292.04 137,854.53 729,448.17 91,375.74 0.00 1,011,970.48	其他业务利润 46,618.96 -33,633.71 566,007.99 29,024.26 26,749.23 634,766.73 2004 年1-12 月 45,452,356.29 108,533.37 45,343,822.92 230,203.65	其他业务收入 63,526.36 246,541.04 1,700,000.00 1,542,353.26 1,613,603.01 5,166,023.67	2003 年1-12 月 其他业务支出 50,264.56 164,809.60 1,324,523.95 683,978.25 2,223,576.36	其他业务利润 13,261.80 81,731.44 1,700,000.00 217,829.31 929,624.76 2,942,447.31 2003 年1-12 月 45,321,588.70 3,653,520.37 41,668,068.33 279,247.92	其他业务利润
			53,292.04 137,854.53 729,448.17 91,375.74 0.00 1,011,970.48

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合 计 45,574,026.57 30．投资收益 母公司数 类 别 2004 年1-12 月 短期投资收益 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 -77,326,338.55 股权投资转让收益 合 计 -77,326,338.55 31.营业外收入 项 目 2004 年1-12 月 转让土地使用权 其 他 210,038.80 合 计 210,038.80 32．营业外支出 项 目 2004 年1-12 月 固定资产清理损失 223,554.25 罚款支出 734,568.56 其他 549,540.79 合 计 1,507,663.60	41,947,316.25 2003 年1-12 月 28,189,532.40 28,189,532.40 2003 年1-12 月
	35,728,431.71 27,145.57 35,755,577.28 2003 年1-12 月
	12,628,448.88 12,628,448.88

33．收到的其他与经营活动有关的现金

本年发生额33,410,038.80 元，主要系收到的关联方单位还款。

七、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1． 存在控制关系的关联方

企 业 名 称 湖北天发实业集团有限公司 湖北天发石油液化气有限公司 湖北天发石油化工有限公司 湖北省荆州市汽车贸易中心 常德天发石油液化气公司 海南天发石油液化气公司 湖北天发富洪石油化工有限公司 湖北天恩石化气船运有限公司 武汉天发石油液化气有限公司 湖北天发胜方管道液化气有限公司	注册地址 湖北荆州 湖北荆州 湖北荆州 湖北荆州 湖南常德 海南澄迈 湖北武汉 湖北荆州 湖北武汉 湖北荆州	主营业务 石油液化气 原油、石油制品等的销售 石油及其制品、化工原料的销售 汽车工程机械，空调器的销售 石油液化气及灶具的销售 液化石油气等的销售 石油制品等的销售及农副产品加工 石油液化气运输储备销售 石油液化气贮存，液化气、燃气具销售 承接液化气管道安装等	与本公司 的关系 母公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	经济性质 有限责任 有限责任 有限责任 全 资 全 资 全 资 有限责任 中外合资 有限责任 有限责任	法定代表人 龚家龙 向冰洋 吴德平 龚家龙 向永安 陈良玉 吴德平 龚家龙 陈善洪 张 庆

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湖北宜昌三峡石油液化气有限公司	湖北宜昌 石油液化气，液化气炉具及配件销售	湖北宜昌 石油液化气，液化气炉具及配件销售	子公司	有限责任	胡晓军
宜昌天发石油物流有限公司	湖北宜昌 石油及其制品、化工原料的销售、仓储		子公司	有限责任	苗泽春
武汉天发石油物流有限公司	湖北武汉 石油及其制品、化工原料的销售、仓储		子公司	有限责任	余长生
江西天发石油化工有限公司	江西南昌 石油及其制品、化工原料的销售、仓储		子公司	有限责任	邓耀柱
2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企 业 名 称	2003.12.31	本期增加	本期减少		2004.12.31
湖北天发实业集团有限公司	100,000 万				100,000 万
湖北天发石油液化气有限公司	1,900 万				1,900 万
湖北天发石油化工有限公司	5,000 万				5,000 万
湖北省荆州市汽车贸易中心	800 万				800 万
常德天发石油液化气公司	500 万				500 万
海南天发石油液化气公司	880 万				880 万
湖北天发富洪石油化工有限公司	2,000 万				2,000 万
湖北天恩石化气船运有限公司	1,500 万美元				1,500 万美元
湖北天发胜方管道液化气有限公司	1,000 万				1,000 万
武汉天发石油液化气有限公司	2,000 万				2,000 万
湖北宜昌三峡石油液化气有限公司	500 万				500 万
宜昌天发石油物流有限公司	10,000 万				10,000 万
武汉天发石油物流有限公司		13,000 万			13,000 万
江西天发石油化工有限公司		3,000 万			3,000 万
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企 业 名 称	2003.12.31	本期增加	本期减少		2004.12.31
湖北天发实业集团有限公司	7,172.83 万股				7,172.83 万股
湖北天发石油液化气有限公司	1,888.6 万				1,888.6 万
湖北天发石油化工有限公司	4900 万				4900 万
湖北省荆州市汽车贸易中心	800 万				800 万
常德天发石油液化气有限公司	500 万				500 万
海南天发石油液化气有限公司	880 万				880 万
湖北天发富洪石油化工有限公司	1,900 万				1,900 万
湖北天恩石化气船运有限公司	6,549.14 万				6,549.14 万
湖北天发胜方管道液化气有限公司	800 万				800 万
武汉天发石油液化气有限公司	2,000 万				2,000 万
湖北宜昌三峡石油液化气公司	500 万				500 万
宜昌天发石油物流有限公司	10000 万				10000 万
武汉天发石油物流有限公司		13000 万			13000 万
江西天发石油化工有限公司		3000 万			3000 万

注：（1）湖北天发实业集团有限公司直接持有本公司25.99%的股份，同时其全资子公司荆州市第一 木材总公司间接持有本公司9.40%的股份，湖北天发实业集团有限公司合计直接及间接持有本公司 35.39%的股份。

（2）母公司和控股子公司湖北天发富洪石油石油化工有限公司在湖北武汉组建武汉天发石油物流 有限公司，公司注册资本13000 万元，其中公司用实物资产出资12200 万元，占注册资本的93.84%；湖 北天发石油化工有限公司用实物资产出资800 万元，占注册资本的6.16%。

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(3) 母公司与控股子公司湖北天发石油化工有限公司于2004 年8 月在江西南昌组建了江西天发石 油化工有限公司，该公司注册资本3000 万元，其中公司以实物资产出资531 万元，占注册资本的17.70%； 子公司湖北天发石油化工有限公司以实物资产出资 2469 万元，占注册资本的82.30%。

4．不存在控制关系的关联方情况

4．不存在控制关系的关联方情况
企 业 名 称	与 本 企 业 的 关 系
荆州市第一木材总公司	本公司非控股股东，且同受湖北天发实业集团有限公司控制
湖北天发广告公司	同受湖北天发实业集团有限公司控制
湖北天发物流有限责任公司	同受湖北天发实业集团有限公司控制
湖北天荣现代农业股份有限公司	同受湖北天发实业集团有限公司控制
湖北帅伦纸业股份有限公司	同受湖北天发实业集团有限公司控制
湖北雄川船运有限责任公司	同受湖北天发实业集团有限公司控制
湖北力特隆轮胎有限责任公司	同受湖北天发实业集团有限公司控制
湖北天发房地产发展有限公司	同受湖北天发实业集团有限公司控制
北京天发投资控股公司	同受湖北天发实业集团有限公司控制
天发大酒店	同受湖北天发实业集团有限公司控制
荆州市金塔建筑工程有限公司	同受湖北天发实业集团有限公司控制
荆州市天济药业有限公司
天发聚富星连锁超市	同受湖北天发实业集团有限公司控制

（二）关联方往来及交易

1．关联往来

企业名称 金 其他应收款： 湖北力特隆轮胎有限责任公司 1,187,729 湖北雄川船运有限责任公司 荆州市第一木材总公司 2,236,000 湖北天发实业集团有限公司 62,381,745 湖北帅伦纸业股份有限公司 12,510,725 北京天发投资控股公司 30,528,000 湖北天发房地产有限公司 43,250,000 湖北天荣现代农业股份有限公司 61,161,304 荆州市天发运销有限公司 荆州市金塔建筑工程有限公司 3,510,000 天发聚富星连锁超市 965,324 荆州市天济药业有限公司 300,180 天发大酒店 267,776 湖北天发广告公司 200,000 湖北天发物流有限责任公司 2,669,953 小 计 221,168,739 2.关联交易 本报告期内无应披露的重大关联交易。 3.关联方担保	2004.12.31 2003.12.31 额 占该项目 总额的比例 金 额 占该项目 总额的比例 .88 0.33% 1,187,729.88 0.36% 1,052,444.27 0.32% .00 0.63% 2,120,000.00 0.65% .73 17.49% 81,500,279.96 24.92% .89 3.51% 10,421,508.51 3.19% .00 8.56% 30,200,000.00 9.23% .00 12.13% 42,470,000.00 12.99% .10 17.15% 60,213,667.10 18.41% 1,417,046.92 0.43% .00 0.98% .18 0.27% .00 0.08% .33 0.08% .00 0.06% .40 0.75% .51 62.02% 230,684,981.64 70.53%
	额 .88 .00 .73 .89 .00 .00 .10 .00 .18 .00 .33 .00 .40 .51

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

（1）集团及其他公司为本公司提供的担保 借款银行 借款金额 借款期限 月利率 担保方 短期借款： 工商银行荆州市红门路支行 6,000,000.00 2004.01.13-2005.01.12 0.44250% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 7,000,000.00 2004.01.13-2005.01.12 0.44250% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 7,000,000.00 2004.01.13-2005.01.13 0.44250% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 6,000,000.00 2004.01.12-2005.01.11 0.44250% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 7,000,000.00 2004.01.12-2005.01.11 0.44250% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 7,000,000.00 2004.01.12-2005.01.11 0.44250% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 14,000,000.00 2004.01.16-2005.01.14 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 5,000,000.00 2004.01.16-2005.01.14 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2004.01.17-2005.01.15 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2004.01.17-2005.01.15 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2004.03.25-2005.02.24 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2004.03.26-2005.02.25 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2004.03.26-2005.02.25 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 20,000,000.00 2003.08.07-2004.06.08 0.50325% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 20,000,000.00 2003.08.29-2004.08.27 0.48675% 湖北天发实业集团有限公司 合 计 149,000,000.00

（2）本公司为其他公司提供的担保

本公司为控股子公司借款115,145,769.88 元提供担保。除此以外，本公司没有其他未披露的担保 事项。

借款人 借款银行 借款金额 借款期限 月利率 担保方 武汉石油液化气公司 武汉商行自治街支行 5,996,769.88 承兑转贷款 天发石油股份有限公司 武汉天石油物流有限公司 中行武汉市青山支行 30,000,000.00 2004.02.10-2005.02.10 0.4425% 天发石油股份有限公司 湖北天发富洪石油化工有限公司 中行武汉市江汉支行 39,149,000.00 2003.12.30-2004.12.30 0.5310% 天发石油股份有限公司 湖北天发富洪石油化工有限公司 广发银行武汉分行 40,000,000.00 2004.03.31-2005.03.25 0.4425% 天发石油股份有限公司 合 计 115,145,769.88

八、承诺事项

截止报告日，本公司无重大承诺事项。

九、或有事项

1 ． 抵押事项

2004 年公司在2003 年相关银行办理抵押基础上新办理如下抵押：

⑴.2004 年7 月15 日公司以阳逻油库为抵押物，与建设银行荆州市分行营业部签订了2.87 亿元的 的抵押贷款合同，抵押期限从2004 年7 月15 日至2006 年7 月15 日；

⑵.2004 年7 月29 日公司以武汉阳逻液化气库为抵押物，与华夏银行硚口支行签订了8000 万元的 抵押贷款合同，抵押期限从2004 年7 月29 日至2007 年7 月29 日；

⑶.2004 年10 月28 日公司所属的“湖北天发石油化工有限公司”以江西新建县望城加油站为抵押 物与交通银行南昌分行签订了650 万元的抵押贷款合同，抵押期限从2004 年10 月28 日至2005 年10 月28 日；

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天发石油股份有限公司 2004 年度会计报表附注

⑷ 2004 年8 月16 日公司所属的“湖北天发石油化工有限公司”以宜新宜金加油站为抵押物与宜新 信用联社新建信用社签订了69.66 万元的抵押贷款合同，抵押期限从2004 年8 月16 日至2005 年8 月 16 日。

2．未决诉讼

截止报告日，本公司无影响会计报表的重大未决诉讼事项。

十、期后事项

本公司于 2005 年 3 月 22 日收到湖北省高级人民法院《民事判决书》 [2004] 鄂民二初字第 38 号 ( 具 体见公告 ) ，本次判决对公司本期利润无影响，可能对公司以后正常经营活动及长远发展产生不利影响， 公司目前正积极与红门路工行协商妥善处理此事。

十一、委托理财

截止报告日，本公司无委托理财事项。

十二、债务重组事项

截止报告日，本公司无债务重组事项。

十三、非货币性交易事项

截止报告日，本公司不存在影响会计报表的重大非货币性交易事项。

十四、其他重要事项

1、根据《中华人民共和国货物进出口条例》和《原油、成品油、化肥国营贸易进口经营管理试行 办法》，经中华人民共和国商务部审核，本公司于2004 年8 月13 日被列为原油、成品油（燃料油）非 国营贸易进口经营备案企业。

2、公司于2004 年10 月13 日收到中国证监会证监罚字[2004]36 号行政处罚决定书，具体见公告。

3、2004 年10 月27 日，就纳入本公司合并范围的子公司湖北天发富洪石油化工有限公司未能如期 归还借款人民币510 万元整向武汉市中级人民法院申请诉前财税保全措施，武汉市中级人民法院已依法 冻结该公司银行账户存款人民币510 万元整；2005 年1 月27 日，就纳入本公司合并范围的子公司湖北 天发富洪石油化工有限公司未能如期归还借款人民币490 万元整向武汉市中级人民法院申请诉前财税保 全措施，武汉市中级人民法院已依法冻结该公司银行账户存款人民币490 万元整。

十五、主要财务指标	十五、主要财务指标
	报告期利润（合并）		净资产收益率 全面摊薄 加权平均		每股收益 全面摊薄 加权平均
主营业务利润		41,241,105.55	5.68%	5.20%	0.1515	0.1515

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天发石油股份有限公司				2004 年度会计报表附注	2004 年度会计报表附注
营业利润	-136,265,523.46	-18.78%	-17.17%	-0.5006	-0.5006
净利润	-136,484,327.44	-18.81%	-17.19%	-0.5014	-0.5014
扣除非经常性损益后的净利润	-135,186,702.64	-18.63%	-17.03%	-0.4966	-0.4966

注：本公司2004 年1-12 月份非经常性损益为-1,297,624.80 元，包括：营业外收入210,038.80 元、 营业外支出1,507,663.60 元。

天发石油股份有限公司

二〇〇五年四月十一日

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