Infotmic co.,ltd. — Audit Report / Information 2002

Apr 30, 2003

审 计 报 告

利安达审字[2003]第1055 号

湖北天发股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对贵公司2002 年12 月31 日资产负债表及合并资产负债表、2002 年度利润及利润分配表和 合并利润及利润分配表、2002 年度现金流量表及合并现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责，我们 的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过 程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

经审计，我们发现：

贵公司2002 年8 月28 日接受中国证监会的稽查，目前稽查结论尚未公布，贵公司本期对2001 年度及以前 年度的重大会计差错进行更正（如会计报表附注三.2 所述）。由于我们未能获取充分的包括但不仅限于与上述重 大会计差错更正有关的业务发生额及余额的审计证据，所以我们无法确定贵公司上述重大会计差错的完整性。

我们认为，除了存在本报告第二段所述的问题造成影响外，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准 则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况和2002 年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

此外，我们注意到，如会计报表附注六.28 所述：贵公司自1999 年以来受国家成品油清理整顿及石油政策的 客观影响，丧失了成品油批发经营权，致使贵公司投资兴建的大型油库未能产生预期效益；2001 年3 月至2003 年1 月期间，贵公司所属成品油经营类子公司湖北天发富洪石油化工有限公司、湖北天发石油化工有限公司，由 于被取消成品油零售资格和经营区域的限制，致使公司业绩大幅下滑。

1

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 黄锦辉

2

资产负债表

编制单位:湖北天发股份有限公司 金额单位:人民币元

资 产	附注	2002.12.31	2002.12.31	2001.12.31	2001.12.31
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产
货币资金	六.1	51,195,660.15	9,300,270.91	145,429,760.08	118,266,652.77
短期投资		114,830.64
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款	六.3	13,281,977.81	13,844,802.62	17,329,478.78	8,621,107.10
其他应收款	六.4	315,746,824.18	599,943,751.17	332,215,585.61	654,470,438.55
预付账款	六.5	8,961,942.81	1,202,409.75	33,775,207.28	23,578,352.36
应收补贴款
存货	六.6	25,402,925.80	3,265,136.38	62,028,744.86	22,738,999.11
待摊费用	六.7	1,153,415.29		1,137,721.44
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		415,857,576.68	627,556,370.83	591,916,498.05	827,675,549.89
长期投资
长期股权投资	六.8	107,719,425.63	221,071,474.22	20,000,000.00	179,640,944.31
长期债权投资
长期投资合计		107,719,425.63	221,071,474.22	20,000,000.00	179,640,944.31
固定资产
固定资产原价	六.9	1,110,359,604.53	588,312,225.02	1,141,673,940.79	758,910,954.75
减:累计折旧	六.9	153,648,823.22	70,943,683.54	98,707,792.65	49,596,548.98
固定资产净值	六.9	956,710,781.31	517,368,541.48	1,042,966,148.14	709,314,405.77
减：固定资产减值准备	六.9	66,361,897.19	60,565,165.72	68,204,297.19	60,565,165.72
固定资产净额		890,348,884.12	456,803,375.76	974,761,850.95	648,749,240.05
工程物资	六.10	3,707,158.99	3,707,158.99	4,654,230.53	4,654,230.53
在建工程	六.11	193,084,975.06	185,899,417.58	161,337,549.31	152,722,479.37
固定资产清理
固定资产合计		1,087,141,018.17	646,409,952.33	1,140,753,630.79	806,125,949.95
无形资产及其他资产
无形资产	六.12	110,132,779.65	67,906,436.66	72,507,285.71	43,856,844.36
长期待摊费用	六.13	852,016.77		3,197,132.28	1,795,925.94
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		110,984,796.42	67,906,436.66	75,704,417.99	45,652,770.30
递延税项
递延税款借项		-	-
资产总计		1,721,702,816.90	1,562,944,234.04	1,828,374,546.83	1,859,095,214.45

单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：

3

资产负债表（续）

编制单位:湖北天发股份有限公司 金额单位:人民币元

负债及股东权益	附注	2002.12.31	2002.12.31	2001.12.31	2001.12.31
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债
短期借款	六.14	337,000,000.00	293,000,000.00	474,950,000.00	430,450,000.00
应付票据	六.15	130,000,000.00	130,000,000.00	156,000,000.00	156,000,000.00
应付账款	六.16	20,489,680.90	10,210,857.55	32,840,974.24	26,400,428.46
预收账款	六.17	8,449,008.32	2,288,938.23	8,322,323.91	8,203,576.92
应付工资		-	-	10,104.00	-
应付福利费		1,458,938.06	804,270.99	1,350,449.86	768,424.42
应付股利	六.18	8,582,520.77	7,465,302.80	8,582,520.77	7,465,302.80
应交税金	六.19	-9,283,443.71	-21,183,140.64	- 832,340.29	-19,657,532.11
其他应交款		2,016,346.15	515,663.47	1,666,976.30	400,548.97
其他应付款	六.20	42,446,542.23	19,747,277.42	27,910,420.45	194,815,903.27
预提费用	六.21	5,106,822.96	2,581,528.42	3,937,026.19	969,336.71
预计负债
一年内到期的长期负债	六.22	80,000,000.00	80,000,000.00
其他流动负债		-	-	-	-
流动负债合计		626,266,415.68	525,430,698.24	714,738,455.43	805,815,989.44
长期负债
长期借款	六.23	200,000,000.00	200,000,000.00	80,000,000.00	80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		200,000,000.00	200,000,000.00	80,000,000.00	80,000,000.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计		826,266,415.68	725,430,698.24	794,738,455.43	885,815,989.44
少数股东权益		57,086,731.55		59,520,732.52	-
股东权益
股本	六.24	272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00
减：已归还投资
股本净额		272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00	272,209,120.00
资本公积	六.25	586,096,989.51	586,096,989.51	577,200,728.24	577,200,728.24
盈余公积	六.26	83,010,118.72	55,499,951.28	84,572,803.42	55,499,951.28
其中:公益金		22,405,002.01	15,973,674.09	23,236,890.45	15,973,674.09
未分配利润	六.27	-102,966,558.56	-76,292,524.98	40,132,707.22	68,369,425.50
股东权益合计		838,349,669.67	837,513,535.80	974,115,358.88	973,279,225.01
负债及股东权益合计		1,721,702,816.90	1,562,944,234.04	1,828,374,546.83	1,859,095,214.45

单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：

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合并资产负债表附表1：资产减值准备明细表

编制单位:湖北天发股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目	2001.12.31	本期增加数	本期转回数	2002.12.31
一、坏帐准备合计	6,507,959.56	15,684,417.69	246,328.04	21,946,049.21
其中：应收帐款	1,221,423.22		246,328.04	975,095.18
其他应收款	5,286,536.34	15,684,417.69		20,970,954.03
二、短期投资跌价准备合计		37,433.13		37,433.13
其中：股票投资		37,433.13		37,433.13
债券投资
三、存货跌价准备合计	48,060.95	1,255,861.55		1,303,922.50
其中：库存商品	48,060.95	1,255,861.55		1,303,922.50
产成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	68,204,297.19		1,842,400.00	66,361,897.19
其中：房屋、建筑物	17,859,965.89		1,842,400.00	16,017,565.89
机器设备	50,344,331.30			50,344,331.30
运输设备
办公设备及其他
六、无形资产减值准备	13,630,000.00			13,630,000.00
其中：土地使用权	13,630,000.00			13,630,000.00
专有技术
七、在建工程减值准备	6,458,800.00			6,458,800.00
八、委托贷款减值准备
合 计	94,849,117.70	16,977,712.37	2,088,728.04	109,738,102.03

单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：

5

合并资产负债表附表1：股东权益增减变动表

编制单位:湖北天发股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目		2002年度	2001年度
一、股本：
期初余额		272,209,120.00	235,456,000.00
本期增加数			36,753,120.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本			36,753,120.00
本期减少数
期末余额		272,209,120.00	272,209,120.00
二、资本公积：
期初余额		577,200,728.24	216,323,330.32
本期增加数		8,896,261.27	360,877,397.92
其中：股本溢价			359,835,534.45
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积		8,896,261.27	1,041,863.47
本期减少数
其中：转增股本
期末余额		586,096,989.51	577,200,728.24
三、法定和任意盈余公积：
期初余额		60,605,106.71	60,629,019.69
本期增加数			706,893.28
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积			706,893.28
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额		60,605,106.71	61,335,912.97
其中：法定盈余公积		49,474,226.71	50,205,032.97
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额		22,405,002.01	22,857,547.67
本期增加数			379,342.78
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额		22,405,002.01	23,236,890.45
五、未分配利润：
期初未分配利润		41,695,391.92	110,560,398.03
本期净利润		-144,161,950.48	-69,341,454.75
本期利润分配			1,086,236.06
期末未分配利润		-102,466,558.56	40,132,707.22

单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：

6

利润表

编制单位:湖北天发股份有限公司	编制单位:湖北天发股份有限公司	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项 目	附注	2002年度		2001年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	六.28	518,770,922.76	239,384,216.41	714,436,909.83	91,357,050.08
减：主营业务成本	六.28	464,690,126.18	235,622,594.27	655,302,005.10	83,939,285.92
主营业务税金及附加		2,022,992.20	328,292.33	1,341,565.99	70,975.77
二、主营业务利润		52,057,804.38	3,433,329.81	57,793,338.74	7,346,788.39
加：其他业务利润	六.29	3,090,856.51	2,824,488.70	3,770,978.99	3,318,051.95
减：营业费用		44,182,153.21	2,125,158.42	35,621,708.08	1,017,597.70
管理费用		108,645,060.53	60,816,427.04	76,685,246.64	39,561,432.67
财务费用	六.30	47,283,002.10	44,469,842.02	30,212,833.53	29,555,835.53
三、营业利润		-144,961,554.95	-101,153,608.97	-80,955,470.52	-59,470,025.56
加：投资收益	六.31	-503,731.50	-43,354,341.51	133,846.99	-20,969,188.26
补贴收入		-	-	13,000,000.00	13,000,000.00
营业外收入	六.32	54,351.50	7,100.00	139,175.14	10,190.00
减：营业外支出	六.33	1,388,365.05	161,100.00	622,897.13	79,740.00
四、利润总额		-146,799,300.00	-144,661,950.48	-68,305,345.52	-67,508,763.82
减：所得税		296,651.45		3,780,283.16
少数股东本期损益		-2,434,000.97		-2,744,173.93
五、净利润		-144,661,950.48	-144,661,950.48	- 69,341,454.75	-67,508,763.82
补充资料
1、 出售、处置部门或被投资单位 所得收益		-200,000.00	-200,000.00
2、自然灾害发生的损失
3、 计政策变更增加 （或减少）利润总额
4、 会计估计变更增加 （或减少）利润总额		-12,271,566.36	-11,932,903.80
5、债务重组损失
6、其他
合 计		-12,471,566.36	-12,132,903.80

单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：

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利润分配表

		利润分配表	利润分配表
编制单位:湖北天发股份有限公司				金额单位:人民币元 2001年度 合并 母公司 -69,341,454.75 -67,508,763.82 110,560,398.03 135,878,189.32 41,218,943.28 68,369,425.50 706,893.28 379,342.78 - - - - 40,132,707.22 68,369,425.50 - - - 40,132,707.22 68,369,425.50
项 目	附注	2002年度		2001年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、净利润		-144,661,950.48	-144,661,950.48	-69,341,454.75	-67,508,763.8
加：年初未分配利润		41,695,391.92	68,369,425.50	110,560,398.03	135,878,189.3
盈余公积转入
二、可供分配的利润		-102,966,558.56	-76,292,524.98	41,218,943.28	68,369,425.5
减：提取法定盈余公积				706,893.28
提取法定公益金				379,342.78
提取职工奖励及福利基金		-	-	-
提取储备基金		-	-	-
提取企业发展基金		-	-	-
利润归还投资		-	-	-
三、可供投资者分配的利润		-102,966,558.56	-76,292,524.98	40,132,707.22	68,369,425.5
减：应付优先股股利		-	-	-
提取任意盈余公积		-	-	-
应付普通股股利		-	-
转作资本的普通股股利		-	-	-
四、未分配利润		-102,966,558.56	-76,292,524.98	40,132,707.22	68,369,425.5

单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：

8

现金流量表

编制单位:湖北天发股份有限公司		金额单位:人民币元 合并数 母公司 609,079,516.15 274,386,246.16 - 3,452,956.14 70,608,614.80 612,532,472.29 344,994,860.96 511,327,252.53 203,789,771.40 13,979,541.99 1,783,747.40 20,357,935.14 1,065,138.66 129,130,850.19 229,712,743.78 674,795,579.86 436,351,401.24 -62,263,107.57 -91,356,540.28 - 796,756.25 796,756.25 - - - - 796,756.25 796,756.25 35,219,729.93 35,122,360.65 853,500.00 853,500.00 10,276,191.56 - 10,276,191.56 46,349,421.49 35,975,860.65 -45,552,665.24 -35,179,104.40 - - 690,450,000.00 646,450,000.00 - - 690,450,000.00 646,450,000.00 628,400,000.00 583,900,000.00 48,468,327.12 44,980,737.18 - - 676,868,327.12 628,880,737.18 13,581,672.88 17,569,262.82 -94,234,099.93 -108,966,381.86	金额单位:人民币元 合并数 母公司 609,079,516.15 274,386,246.16 - 3,452,956.14 70,608,614.80 612,532,472.29 344,994,860.96 511,327,252.53 203,789,771.40 13,979,541.99 1,783,747.40 20,357,935.14 1,065,138.66 129,130,850.19 229,712,743.78 674,795,579.86 436,351,401.24 -62,263,107.57 -91,356,540.28 - 796,756.25 796,756.25 - - - - 796,756.25 796,756.25 35,219,729.93 35,122,360.65 853,500.00 853,500.00 10,276,191.56 - 10,276,191.56 46,349,421.49 35,975,860.65 -45,552,665.24 -35,179,104.40 - - 690,450,000.00 646,450,000.00 - - 690,450,000.00 646,450,000.00 628,400,000.00 583,900,000.00 48,468,327.12 44,980,737.18 - - 676,868,327.12 628,880,737.18 13,581,672.88 17,569,262.82 -94,234,099.93 -108,966,381.86
项 目	附注号	合并数	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		609,079,516.15	274,386,246.16
收到的税费返还			-
收到的其他与经营活动有关的现金	六.34	3,452,956.14	70,608,614.80
现 金 流 入 小 计		612,532,472.29	344,994,860.96
购买商品、接受劳务支付的现金		511,327,252.53	203,789,771.40
支付给职工以及为职工支付的现金		13,979,541.99	1,783,747.40
支付的各项税款		20,357,935.14	1,065,138.66
支付的其他与经营活动有关的现金	六.35	129,130,850.19	229,712,743.78
现 金 流 出 小 计		674,795,579.86	436,351,401.24
经营活动产生的现金流量净额		-62,263,107.57	-91,356,540.28
二、投资活动产生的现金流量：		-
收回投资所收到的现金		796,756.25	796,756.25
取得投资收益所收到的现金			-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额			-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
现 金 流 入 小 计		796,756.25	796,756.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		35,219,729.93	35,122,360.65
投资所支付的现金		853,500.00	853,500.00
支付的其他与投资活动有关的现金		10,276,191.56	-
其中：期末未纳入合并范围的子公司期初现金余额		10,276,191.56
现 金 流 出 小 计		46,349,421.49	35,975,860.65
投资活动产生的现金流量净额		-45,552,665.24	-35,179,104.40
三、筹资活动产生的现金流量：		-
吸收投资所收到的现金		-
借款所收到的现金		690,450,000.00	646,450,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现 金 流 入 小 计		690,450,000.00	646,450,000.00
偿还债务所支付的现金		628,400,000.00	583,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		48,468,327.12	44,980,737.18
支付的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现 金 流 出 小 计		676,868,327.12	628,880,737.18
筹资活动产生的现金流量净额		13,581,672.88	17,569,262.82
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额		-94,234,099.93	-108,966,381.86

单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：

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现金流量表（续表）

编制单位:湖北天发股份有限公司 2002	编制单位:湖北天发股份有限公司 2002	金额单位:人民币元 合并数 母公司 -144,661,950.48 -144,661,950.48 -2,434,000.97 16,731,384.33 13,763,318.18 56,435,584.04 21,347,134.56 3,832,632.29 1,885,693.13 5,469,977.52 1,795,925.94 -15,693.85 - 1,169,796.77 1,612,191.71 140,735.70 - - - 50,519,400.14 41,785,344.53 541,164.63 43,354,341.51 - - 35,369,957.51 19,473,862.73 -74,198,007.55 131,722,889.11 -11,164,087.65 -223,435,291.20 -62,263,107.57 -91,356,540.28 91,341,992.08 91,341,992.08 51,195,660.15 9,300,270.91 145,429,760.08 118,266,652.77 -94,234,099.93 -108,966,381.86	金额单位:人民币元 合并数 母公司 -144,661,950.48 -144,661,950.48 -2,434,000.97 16,731,384.33 13,763,318.18 56,435,584.04 21,347,134.56 3,832,632.29 1,885,693.13 5,469,977.52 1,795,925.94 -15,693.85 - 1,169,796.77 1,612,191.71 140,735.70 - - - 50,519,400.14 41,785,344.53 541,164.63 43,354,341.51 - - 35,369,957.51 19,473,862.73 -74,198,007.55 131,722,889.11 -11,164,087.65 -223,435,291.20 -62,263,107.57 -91,356,540.28 91,341,992.08 91,341,992.08 51,195,660.15 9,300,270.91 145,429,760.08 118,266,652.77 -94,234,099.93 -108,966,381.86
补 充 资 料	附注号	合并数	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		-144,661,950.48	-144,661,950.48
加：少数股东损益		-2,434,000.97
计提的资产减值准备		16,731,384.33	13,763,318.18
固定资产折旧		56,435,584.04	21,347,134.56
无形资产摊销		3,832,632.29	1,885,693.13
长期待摊费用摊销		5,469,977.52	1,795,925.94
待摊费用减少（减：增加）		-15,693.85	-
预提费用增加（减：减少）		1,169,796.77	1,612,191.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		140,735.70	-
固定资产报废损失		-	-
财务费用		50,519,400.14	41,785,344.53
投资损失（减：收益）		541,164.63	43,354,341.51
递延税款贷项（减：借项）		-	-
存货的减少（减：增加）		35,369,957.51	19,473,862.73
经营性应收项目的减少（减：增加）		-74,198,007.55	131,722,889.11
经营性应付项目的增加（减：减少）		-11,164,087.65	-223,435,291.20
其他
经营活动产生的现金流量净额		-62,263,107.57	-91,356,540.28
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
债务转为投资		91,341,992.08	91,341,992.08
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增情况
现金的期末余额		51,195,660.15	9,300,270.91
减：现金的期初余额		145,429,760.08	118,266,652.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-94,234,099.93	-108,966,381.86

单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：

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湖北天发股份有限公司 湖北天发股份有限公司

会计报表附注

2002 年12 月31 日

(除特别说明，以人民币元表述)

一、公司简介

湖北天发股份有限公司（以下称“本公司”）前身为荆州地区物资开发公司，于1989 年1 月经荆体改（1989） 2 号文及荆银发（89）17 号文批准，向社会募集个人股后成立。于1990 年经荆体改（90）8 号文和荆银发（1990） 7 号文批准，向社会公开发行个人股1860 万股。1992 年经湖北省体改委鄂改（92）6 号文批准，公司更名为“湖 北天发企业（集团）股份有限公司”，并向社会募集法人股3009 万股。1996 年12 月经中国证监会以证监发字（1996） 372 号文审核通过和深圳证券交易所以深证发字（1996）第472 号文审核批准成为A 股股票上市公司，股票于当 月17 日在深交所挂牌交易。1997 年经第九次股东大会决议通过，公司更名为“湖北天发股份有限公司”（现名）。 1997 年3 月经中国证监会批准并经股东大会通过，以1996 年12 月31 日的总股本为基数以10 送10 的比例实施 送红股方案；1998 年经中国证监会批准以1997 年12 月31 日总股本为基数以10 配3 的比例实施配股方案；1999 年经股东大会审议通过了以1998 年12 月31 日总股本为基数以每10 股转增6 股的资本公积转增股本的方案；2000 年经股东大会审议通过了以1999 年12 月31 日总股本为基数以10 配3 的比例实施配股方案。经过配、送股及转 增后，本公司股本总数为27,220.912 万股。

本公司取得湖北省工商行政管理局颁发的注册号为4200001000268 号企业法人营业执照，注册资金为 27,220.912 万元，主要从事石油液化气、石油制品、汽车钢材、化工原料销售，农业高科技开发应用，农副产品 深加工。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度

本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3．记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则

本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5．外币业务核算方法

本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币记账。 对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期

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财务费用或予以资本化。

6．现金等价物的确定标准

本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资。

7．短期投资核算方法

• （1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。

• （2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股

• 利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。

• （3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，

• 并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计提的短期投资跌价损失计入当期收益， 如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。

8．坏账核算方法

• （1）坏账采用备抵法核算。

• （2）坏账准备金的提取采用账龄分析法，除会计报表附注二.8.（3）、（4）、（5）之外的，按应收款项（含

• 应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例分析计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确 定的坏账准备计提比例为：

• 账龄1 年以内（含1 年）的，按应收款项合计金额的5%提取；

• 账龄1 至3 年的，按应收款项合计金额的10%提取；

• 账龄3 年以上的，按应收款项合计金额的50%提取；

• （3）全额计提：如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司

• 全额计提坏账准备。

• （4）不计提：合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。

• （5）应收关联方的款项按余额的5%提取。

• （6）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项。②债务人

• 逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。

9．存货核算方法

• （1）存货分类：本公司存货主要包括：库存商品、低值易耗品、包装物等诸大类。

• （2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。

• （3）存货取得和发出的计价方法：各类存货的购入与入库按实际成本计价，库存商品等发出按移动加权平

• 均法计价；领用低值易耗品采用“五五”摊销法。

当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：①已经霉烂变质 的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足 以证明已无使用价值和转让价值的存货。

当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用 该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而 该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变 化，导使市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单 个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。

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10．长期投资核算方法

（1）长期股权投资：

本公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的20％以上(含20%），或 虽投资不足20％但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位20％以下或虽占20％以上但不具有重大影响的， 采用成本法核算。

（2）长期债权投资：

长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本，实际成 本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。

• （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：

对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投资暂停交易 １年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整 顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资 单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从 而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。

本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可 能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

11．固定资产计价和折旧方法

• （1）固定资产按实际成本计价。

• （2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具

• 及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000 元以上，使用年限在2 年以上者列入固定资产。 （3）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率，

• 分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：

固定资产种类 房屋及建筑物 机器设备 其中：专用设备 通用设备 运输设备 其他设备	折旧年限（年） 20－30 10－20 15－20 10－15 5－10 10－15	年折旧率（%） 3-4.5 4.5-9.5 4.5-6 6.3-9.5 9.5-19 6.3-9.5	预计残值率（%） 10 5-10 10 5 5 5

• （4）固定资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法。

在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。当固定资产存在下列情 况之一的，应当全额计提减值准备：

• ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

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• ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

12．在建工程核算方法

（1）在建工程核算为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生 的各项支出，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，在建工程 中的利息资本化金额按照借款费用资本化原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之时起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入 固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提的折旧。

• （2）在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备，

• 具体采用单项计提的方法。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：

• ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

• ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。

13．无形资产计价和摊销方法

• （1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实

• 际支付的价款记账。

• （2）无形资产的摊销方法：无形资产在使用期内平均摊销。

• （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法

当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他 新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不 能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使 其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部 分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。

• 14．长期待摊费用摊销方法

本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入当月的损益；固定资产大修理支出，在 大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均 摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

15．借款费用的核算方法

会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均于发生当期确认为费 用，直接计入当期损益。

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16．应付债券的核算

应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提 或摊销。

17．收入确认原则

• （1）销售商品

在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收 入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务

在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。

• （3）让渡资产使用权

本公司因让渡资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与 交易相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量。

18．养老金

按劳动保障有关法律法规，向当地社保机构缴纳的养老金，直接计入当期损益。

19．所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法进行所得税的核算。

20．合并会计报表的编制方法

本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据《合并会计 报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、 重大交易的基础上，合并各项目数额予以编制。

纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将其按《企业会计制度》 进行调整。

三、会计差错更正和会计政策、会计估计变更

1．会计估计变更

（1）根据《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答》的通知（财会[2002]18 号）相关规定， 经本公司董事会决议批准，由原对关联公司应收账款、其他应收款不计提坏账准备，改为按应收帐款、其他应收 款期末余额的5%计提坏帐准备。此项会计政策变更采用未来适用法，该项会计估计变更影响公司2002 年度净利 润减少数为14,435,755.02 元。

（2）本公司原对固定资产中的机器设备折旧年限按10-15 年，残值率按5%，但部分油气设备等专用设备预 计使用年限比目前折旧年限长5 年，经公司董事会决议批准，对专用设备折旧年限改为15-20 年，残值率改为10%， 此项会计政策变更采用未来适用法，该项会计估计变更影响公司2002 年度净利润增加数为2,164,188.66 元。

2．重大会计差错更正

本公司于2002 年8 月28 日接受中国证监会的稽查，目前稽查结论尚未公布，本公司本期已对2001 年度及 以前年度的会计账薄及相关记录进行了认真的清查，对2000 年度、2001 年度收入成本等项目重大会计差错进行

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更正，更正情况如下：

（1）影响股东权益、净利润的调整

调整事项 原经审计会计报表金额 收入差错更正造成的影响 调整资产类各项目 调整负债类各项目 调整少数股东权益 固定资产投入使用时间的差异影响 调整在建工程 调整固定资产 调整累计折旧 土地使用年限的差异影响 调整无形资产 其他调整的影响 调整待摊费用影响 调整预提费用影响 调整金额合计 调整后金额 （2）不影响股东权益的调整 调整事项 存货与其他应收款重分类影响 调增其他应收款 调减存货	2001 净利润 2,234,302.51 -50,010,249.22 -20,941,367.70 -1,380,119.05 755,978.71 -71,575,757.26 -69,341,454.75	2001.12.31 股东权益 1,094,571,977.31 -144,165,893.93 -44,758,099.88 -516,683.66 -98,891,110.39 -35,443,154.60 35,443,154.60 20,941,367.70 -20,941,367.70 -1,380,119.05 -1,380,119.05 37,000.00 -718,978.71 755,978.71 -120,456,618.44 974,115,358.88	其中：2001 年度 -74,916,411.91 -24,461,103.51 -445,059.18 -50,010,249.22 -35,443,154.60 35,443,154.60 20,941,367.70 -20,941,367.70 -1,380,119.05 -1,380,119.05 37,000.00 -718,978.71 755,978.71 -71,575,757.26 2001.12.31 91,341,992.08 -91,341,992.0 8	2000 年度 -69,249,482.02 -20,296,996.37 -71,624.48 -48,880,861.17 -48,880,861.17

上述更正调减了2000 年度期末留存收益48,880,861.17 元；调减了2001 年度期末留存收益120,456,618.44 元，其中调减了盈余公积16,965,695.24 元，调减了期末未分配利润103,490,923.20 元，调减了2001 年度净利 润71,575,757.26 元。

四、税项

本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等，税率分别为：

• 1．增值税： 根据目前本公司经营商品的类别，按国家税法规定，执行如下税率：

• ①液化气 13%（计征时抵扣同期进项税额）。

• ②成品油、灶具 17%（计征时抵扣同期进项税额）。

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• 2．营业税： 按业务收入的3%计缴。

• 3．城建税： 按流转税额的7%计缴。

• 4．教育费附加： 按流转税额的3%计缴。

• 5．所得税： 本公司自2002 年1 月1 日所得税按应纳所得税额的33%计缴。

五、控股子公司

1．纳入合并会计报表范围的控股子公司

公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例 主营业务 湖北天发石油液化气有限公司 湖北荆州 向冰洋 1900 万元 99.40% 原油、石油制品等的销售 湖北天发石油化工有限公司 湖北荆州 吴德平 1000 万元 99.00% 石油及其制品、化工原料的销售 湖北省荆州市汽车贸易中心 湖北荆州 龚家龙 800 万元 100.00% 汽车工程机械，空调器的销售 常德天发石油液化气公司 湖南常德 向永安 500 万元 100.00% 石油液化气及灶具的销售 海南天发石油液化气公司 海南澄迈 陈良玉 880 万元 100.00% 液化石油气等的销售 湖北天发胜方管道有限公司 湖北荆州 张 庆 1000 万元 80.00% 承接液化气管道安装等 武汉天发石油液化气有限公司 湖北武汉 陈善洪 2000 万元 95.00% 石油液化气贮存，液化气、燃气具销售 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 湖北枝江 胡晓军 500 万元 100.00% 石油液化气，液化气炉具及配件销售 湖北天发富洪石油化工有限公司 湖北武汉 李浩璋 2000 万元 95.00% 石油制品等的销售及农副产品加工 湖北天恩石化气船运有限公司 湖北荆州 龚家龙 1500 万美元 51.00% 石油液化气运输储备销售 2．未纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 经济性质 海口天发实业公司 徐志军 800万 800 万 100.00% 橡胶制品等的销售 全民

• 3．合并会计报表范围的变化说明

本公司本期合并报表范围较上期发生变化：

海口实业公司业务并入海口天发液化气公司，该公司目前处于清算期，故未列入本期合并报表。

六、会计报表主要项目注释

1．货币资金

项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合 计	2002.12.31 1,859,727.64 49,053,987.84 281,944.67 51,195,660.15	2001.12.31 997,683.63 144,097,868.01 334,208.44 145,429,760.08

• 注：货币资金比期初下降了64.80%，主要原因是公司本期经营收入比上年下降了29.70%。

2．短期投资

项 目 2002.12.31

2001.12.31

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账面金额 市价 跌价准备 净值 账面金额 市价 跌价准备 净值 股权投资 152,263.77 114,830.64 37,433.13 114,830.64 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 152,263.77 114,830.64 37,433.13 114,830.64 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 152,263.77 114,830.64 37,433.13 114,830.64 0.00 0.00 0.00 0.00

注：计提短期投资跌价准备所选用期末市价的资料来源是2002 年度该股票在公开市场上最后一个交易日市价。

3．应收账款

（1）合并数

①账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	金额 10,093,985.66 2,137,640.00 1,890,229.41 135,217.92 14,257,072.99	2002.12.31 比例 坏账准备 70.80% 504,699.28 14.99% 213,764.00 13.26% 189,022.94 0.95% 67,608.96 100.00% 975,095.18	净值 9,589,286.38 1,923,876.00 1,701,206.47 67,608.96 13,281,977.81	金额 12,737,307.45 5,222,020.71 583,577.84 7,996.00 18,550,902.00	2001.12.31 比例 坏账准备 68.66% 636,865.37 28.14% 522,202.07 3.16% 58,357.78 0.04% 3,998.00 100.00% 1,221,423.22	净值 12,100,442.08 4,699,818.64 525,220.06 3,998.00 17,329,478.78

②欠款金额列前五名的金额合计1,391,387.33 元，占应收账款总额的10.48%。

③截止2002 年12 月31 日，无持本公司股份5%(含5%)以上股东欠款。

（2）母公司

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	金额 11,416,342.54 2,698,736.52 0.00 0.00 14,115,079.06	2002.12.31 比例 坏账准备 80.88% 402.79 19.12% 269,873.65 0.00% 0.00 0.00% 0.00 100.00% 270,276.44	净值 11,415,939.75 2,428,862.87 0.00 0.00 13,844,802.62	金额 7,793,502.05 0.00 0.00 2,019,348.20 9,812,850.25	2001.12.31 比例 坏账准备 79.42% 989,808.33 0.00% 0.00 0.00% 0.00 20.58% 201,934.82 100.00% 1,191,743.15	净值 6,803,693.72 0.00 0.00 1,817,413.38 8,621,107.10

注：母公司与纳入合并范围的子公司之间的应收款项未计提坏账准备。

4．其他应收款

（1）合并数

①账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	金额 175,521,623.14 138,525,397.74 18,117,789.20 4,552,968.13 336,717,778.21	2002.12.31 比例 坏账准备 52.13% 8,352,910.11 41.14% 7,225,384.96 5.38% 1,183,674.87 1.35% 4,208,984.07 100.00% 20,970,954.03	净值 167,168,713.03 131,300,012.78 16,934,114.31 343,984.06 315,746,824.18	金额 304,785,080.98 22,824,502.08 9,828,742.89 63,796.00 337,502,121.95	2001.12.31 比例 坏账准备 90.31% 3,314,185.50 6.76% 957,578.55 2.91% 982,874.29 0.02% 31,898.00 100.00% 5,286,536.34	净值 301,470,895.48 21,866,923.53 8,845,868.60 31,898.00 332,215,585.61

注：a.根据本公司坏账准备计提政策，除应收关联方款项外按账龄分析法计提，应收关联公司款项按年末余额的

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5%计提坏账准备。

• b.其他应收款-关联公司期末欠款余额286,453,736.25元，其中1 年以内141,348,559.35 元，1-2 年

• 132,543,096.27 元，2-3 年12,562,080.63 元。

• c.其他应收款-关联公司期初欠款余额291,797,889.70 元，账龄重分类后，其中1 年以内278,549,173.12

• 元，1-2 年13,248,716.58 元。

②截止2002 年12 月31 日大额其他应收账款项目列示如下： 单位名称 欠款金额 湖北天发实业集团有限公司 128,156,467.44 湖北天荣现代农业股份有限公司 60,859,330.50 湖北天发房地产发展公司 41,270,000.00 北京天发投资控股公司 29,900,000.00 湖北帅伦纸业股份有限公司 12,526,436.93 荆州市第一木材总公司 2,120,000.00 合 计 274,832,234.87	欠款时间 滚存 滚存 滚存 2002 年 滚存 滚存	欠款原因 暂付款 暂付款 暂付款 暂付款 暂付款 暂付款

③全额计提坏账准备：

• 1999 年10 月预付甘肃正西实业有限公司油款3,865,000.00 元，由于拖欠时间较长，预计无法收回，期末全

• 额计提坏账准备。

• ④截止2002 年12 月31 日止，持本公司股份5%(含5%)以上股东欠款详见附注七.（二）.1。

（2）母公司

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	金额 459,154,985.75 138,578,480.55 17,836,249.05 0.00 615,569,715.35	2002.12.31 比例 坏账准备 74.59% 7,383,349.38 22.51% 7,090,373.22 2.90% 1,152,241.56 0.00% 0.00 100.00% 15,625,964.18	净值 451,771,636.37 131,488,107.33 16,684,007.47 0.00 599,943,751.17	金额 635,222,751.06 20,390,736.23 0.00 0.00 655,613,487.29	2001.12.31 比例 坏账准备 96.89% 428,846.77 3.11% 714,201.97 0.00% 0.00 0.00% 0.00 100.00% 1,143,048.74	净值 634,793,904.29 19,676,534.26 0.00 0.00 654,470,438.55

注：母公司与纳入合并范围的子公司之间的应收款项未计提坏账准备。

5．预付账款

（1）账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合 计	金额 5,513,282.31 2,912,418.78 536,241.72 8,961,942.81	2002.12.31	比例 61.52% 32.50% 5.98% 100.00%	金额 32,961,701.59 813,505.69 0.00 33,775,207.28	2001.12.31	比例 97.59% 2.41% 0.00% 100.00%

• （2）期末预付账款总额较期初下降73.47%，主要原因是公司收到供应商的产品，而本年公司由于业务有所

• 滑坡、资金紧张，预付货款情况较少所致。

• （3）预付账款中账龄超过1 年的金额较大供货单位情况如下：

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单位名称 珠海鑫光石油化工有限公司 南京市金帆贸易有限公司 中油淮海销售公司武汉分公司 中南逻州龙口劳动服务公司 合 计	所欠金额 603,864.25 534,532.46 482,320.95 370,075.90 1,990,793.56	欠款时间 2001.11 2001.11 2001.09 2000.07	欠款比例 欠款原因 6.74% 预付购油款 5.96% 预付购油款 5.38% 预付购油款 4.13% 预付购油款 22.21%

• （4）截止2002 年12 月31 日止，无持本公司股份5%(含5%)以上股东欠款。

6．存货

（1）明细情况

项 目 库存商品（液化气、 成品油、汽车等） 原材料 低值易耗品 材料物资 工程施工成本 包装物 合 计	金额 21,396,892.01 1,290,922.66 3,409,916.21 184,613.17 0.00 424,504.25 26,706,848.30	2002.12.31 跌价准备 净值 1,303,922.50 20,092,969.51 0.00 1,290,922.66 0.00 3,409,916.21 0.00 184,613.17 0.00 0.00 0.00 424,504.25 1,303,922.50 25,402,925.80	金额 54,827,729.67 0.00 4,400,440.53 1,526,322.82 1,322,312.79 0.00 62,076,805.81	2001.12.31 跌价准备 净值 48,060.95 54,779,668.72 0.00 0.00 0.00 4,400,440.53 0.00 1,526,322.82 0.00 1,322,312.79 0.00 0.00 48,060.95 62,028,744.86

（2）本公司期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提 取存货跌价准备。以市场价格为确定可变现净值的依据。

7．待摊费用

类 别 房租 装修费 广告费 保险费 检测费 火车专用线租金 运输费 土地租金 其他 合 计	2001.12.31 161,379.64 80,302.01 57,548.40 402,618.33 100,000.00 0.00 0.00 0.00 335,873.06 1,137,721.44	本期增加 901,582.17 298,606.45 0.00 718,753.30 272,381.28 180,000.00 110,839.88 50,000.00 494,593.38 3,026,756.46	本期摊销 947,156.09 117,308.22 57,548.40 692,882.69 342,381.28 180,000.00 0.00 50,000.00 623,785.93 3,011,062.61	2002.12.31 115,805.72 261,600.24 0.00 428,488.94 30,000.00 0.00 110,839.88 0.00 206,680.51 1,153,415.29

8．长期股权投资 （1）合并数

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①分类列示

①分类列示
项 目 长期股权投资 合 计	2001.12.31 20,000,000.00 20,000,000.00	本期增加 107,719,425.63 107,719,425.63	本期减少 20,000,000.00 20,000,000.00	2002.12.31 107,719,425.63	2002.12.31
				107,719,425.63

注：a.本期增加：增加对襄荆高速公路与大桥连接线项目投资1 亿元（详见会计报表附注十三.2 所述）；海口天 发实业公司权益法变更为成本法。

b.本期减少：其中减少对北京天发京隆石油化工有限公司股权投资2000 万元，该公司2001 年12 月26 日成 立，因国家政策影响未能获取成品油经营资格，期末已注销，注册资本2000 万元人民币，本公司出资1600 万元 人民币，湖北天发石油化工有限公司出资400 万元人民币，投资款由关联公司－北京天发投资控股公司 19,800,000.00 元代收，投资净损失200,000.00 元。

②按成本法核算其他股权投资明细如下：

被投资公司名称 襄荆高速公路与大桥连接线项目 海口天发实业公司** 合 计	注册资本 * 8,000,000.00	权益比例 * 100.00%	投资成本 100,000,000.00 7,719,425.63 107,719,425.63	减值准备 0.00 0.00 0.00

注:*详见会计报表附注十二所述。

**海口天发实业公司目前正在清理，期末中止采用权益法，并按2002 年12 月31 日长期股权投资的账面价值 作为新的投资成本。

（2）母公司

①分类列示 项 目 2001.12.31 本期增加 长期股权投资 179,640,944.31 100,524,815.58 ②按成本法核算其他股权投资明细如下： 被投资公司名称 注册资本 权益比例 襄荆高速公路与大桥连接线项目 海口天发实业公司** 8,000,000.00 100.00% 合 计	本期减少 2002.12.31 59,094,285.67 221,071,474.22 投资成本 减值准备 100,000,000.00 0.00 7,719,425.63 0.00 107,719,425.63 0.00

③按权益法核算其他股权投资明细如下：

a.相关资料：

a.相关资料：
被投资公司名称 投资期限 湖北天发石油液化气有限公司 长期 湖北天发石油化工有限公司 1998-2028 荆州市汽车贸易中心 长期 常德天发石油液化气公司 长期 海南天发石油液化气公司 长期 海口天发实业公司 1989-2002 湖北天发富洪石油化工有限公司 1999-2029	权益比例 初始投资额 99.40% 18,886,000.00 99.00% 9,000,000.00 100.00% 8,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 100.00% 8,800,000.00 100.00% 8,000,000.00 95.00% 19,000,000.00	累计追加投资额
		0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

21

湖北天恩石化气船运有限公司 1996-2026 51.00% 武汉天发石油液化气有限公司 2001-2031 95.00% 湖北天发胜方管道液化气有限公司 长期 80.00% 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 2001-2021 100.00% 合 计	65,491,410.84 0.00 19,000,000.00 0.00 8,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 174,177,410.84

b.本期权益增减变动情况:

被投资公司名称 湖北天发石油液化气有限公司 湖北天发石油化工有限公司 荆州市汽车贸易中心 常德天发石油液化气公司 海南天发石油液化气公司 海口天发实业公司 湖北天发富洪石油化工有限公司 湖北天恩石化气船运有限公司 武汉天发石油液化气有限公司 湖北天发胜方管道液化气有限公司 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 合 计	期初余额 25,130,686.92 -1,943,124.46 10,641,988.05 6,046,763.58 2,902,878.33 7,925,668.16 24,185,491.65 58,592,706.61 18,915,769.91 7,358,077.64 3,884,037.92 163,640,944.31	本期权益增减额 -4,532,406.58 -20,214,294.48 -1,162,459.37 -2,533,630.43 -774,076.51 -206,242.53 -2,530,494.38 -2,043,276.30 -8,506,342.31 -438,013.82 -153,048.97 -43,094,285.68	其他增减 0.00 0.00 185,698.64 339,116.94 0.00 -7,719,425.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,194,610.05	期末余额 20,598,280.34 -22,157,418.94 9,665,227.32 3,852,250.09 2,128,801.82 0.00 21,654,997.27 56,549,430.31 10,409,427.60 6,920,063.82 3,730,988.95 113,352,048.58	其中：累计权益增减额 1,712,280.34 -31,157,418.94 1,479,528.68 -1,486,866.85 -6,671,198.18 0.00 2,654,997.27 -8,941,980.53 -8,590,572.40 -1,079,936.18 -1,269,011.05 -53,350,177.84

注：其他增减内容：其中荆州市汽车贸易中心、常德天发石油液化气公司为股权投资准备增加，海口天发实业公 司为转入成本法核算。

9．固定资产及累计折旧

项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 665,957,134.35 595,011.00 48,946,341.84 617,605,803.51 机器设备 453,369,931.97 28,302,085.65 14,639,531.17 467,032,486.45 运输设备 19,588,251.74 310,979.00 0.00 19,899,230.74 其它设备 2,758,622.73 3,063,461.10 0.00 5,822,083.83 合 计 1,141,673,940.79 32,271,536.75 63,585,873.01 1,110,359,604.53 累计折旧： 房屋及建筑物 36,919,970.66 28,811,932.49 1,494,553.47 64,237,349.68 机器设备 51,526,127.64 25,199,369.63 0.00 76,725,497.27 运输设备 9,987,190.56 1,841,093.46 0.00 11,828,284.02 其他设备 274,503.79 583,188.46 0.00 857,692.25 合 计 98,707,792.65 56,435,584.04 1,494,553.47 153,648,823.22 固定资产净值： 1,042,966,148.14 956,710,781.31 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 17,859,965.89 0.00 1,842,400.00 16,017,565.89

22

机器设备 50,344,331.30 0.00 0.00 50,344,331.30 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 68,204,297.19 0.00 1,842,400.00 66,361,897.19 固定资产净额： 974,761,850.95 890,348,884.12

注：（1）本期增加：其中在建工程转入固定资产31,960,558.35 元。

（2）本期减少：因对单独计价的土地使用权进行重分类，减少固定资产原值42,255,300.00 元，该等资产已 计提折旧797,173.77 元，净值41,458,126.23 元(详见会计报表五.12 所述)；因合并范围变更减少原值 5,092,758.60 元，减少累计折旧697,379.70 元，减少固定资产减值准备1,842,400.00 元。

（3）固定资产抵押：期末用作抵押资产的账面原值299,162,183.44 元，净值258,062,768.31 元，抵押借款 情况详见附注九.1。

10．工程物资

项 目 2002.12.31 2001.12.31 加油机、建材 3,707,158.99 4,654,230.53

11．在建工程

工程项目名称 加油站 武汉液化气站 三峡油气库 综合楼 其他 合 计 在建工程减值准备： 综合楼 合 计 在建工程净额	2001.12.31 113,393,441.27 1,234,337.84 40,257,032.60 12,828,800.00 82,737.60 167,796,349.31 0.00 6,458,800.00 6,458,800.00 161,337,549.31	本期增加 43,522,479.72 19,389,649.70 0.00 0.00 795,854.68 63,707,984.10 0.00 0.00 0.00	本期转入固定 资产及其他减少 12,570,908.65 19,389,649.70 0.00 0.00 0.00 31,960,558.35 0.00 0.00 0.00	2002.12.31 资金来源 144,345,012.34 配股及自筹 1,234,337.84 配股及自筹 40,257,032.60 配股及自筹 12,828,800.00 自筹 878,592.28 自筹 199,543,775.06 0.00 6,458,800.00 6,458,800.00 193,084,975.06	工程进度 建设中 建设中 暂时停工 暂时停工

注：在建工程期初数、本期发生额、期末数均无利息资本化。

12．无形资产

项 目 土地使用权 财务软件 合 计 土地使用权减值准备 财务软件减值准备 合计 土地使用权净额 财务软件净额 合计	取得方式 出让 购入	原 始 金 额 109,552,123.85 47,880.00 109,600,003.85	2001.12.31 86,122,505.71 14,780.00 86,137,285.71 13,630,000.00 0.00 13,630,000.00 72,492,505.71 14,780.00 72,507,285.71	本期增加 41,458,126.23 0.00 41,458,126.23 0.00 0.00 0.00 41,458,126.23 0.00 41,458,126.23	本期摊销 3,817,852.29 14,780.00 3,832,632.29 0.00 0.00 0.00 3,817,852.29 14,780.00 3,832,632.29	2002.12.31 123,762,779.65 0.00 123,762,779.65 13,630,000.00 0.00 13,630,000.00 110,132,779.65 0.00 110,132,779.65

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注：本期增加系对固定资产中单独计价的土地使用权进行重分类所致。

13．长期待摊费用

项 目 开办费 房屋租金 合 计 14．短期借款 类 别 银行借款 其中：担保* 信用 抵押 合 计	2001.12.31 1,688,925.94 1,508,206.34 3,197,132.28 币 种 人民币 人民币 人民币	本期增加 3,124,862.01 0.00 3,124,862.01	本期摊销 4,813,787.95 656,189.57 5,469,977.52 2002.12.31 313,000,000.00 0.00 24,000,000.00 337,000,000.00	2002.12.31 0.00 852,016.77 852,016.77 2001.12.31 471,000,000.00 3,000,000.00 950,000.00 474,950,000.00

注：①担保：其中湖北天发实业集团有限公司为本公司借款26,900 万元提供担保，详见会计报表附注七.（二）.3。 本公司为控股子公司借款4,400 万元（其中：湖北天发富洪石油化工有限公司借款4,000 万元，湖北天发石油化 工有限公司借款400 万元）提供担保。

• ②抵押：抵押物情况详见附注九 ． 1。

15．应付票据

（1）明细情况

票据种类	收票单位	出票日	到期日	金额
银行承兑汇票	张家港保税区华工国际贸易有限公司	2002.07.24	2003.01.24	20,000,000.00
银行承兑汇票	海南汉丰盛石化贸易有限公司	2002.11.06	2003.05.06	30,000,000.00
银行承兑汇票	海南汉丰盛石化贸易有限公司	2002.10.21	2003.01.21	10,000,000.00
银行承兑汇票	上海中申石油化工有限公司	2002.08.05	2003.01.05	20,000,000.00
银行承兑汇票	上海中申石油化工有限公司	2002.08.29	2003.02.22	20,000,000.00
银行承兑汇票	南通市九洲石油化工有限公司	2002.12.12	2003.06.12	30,000,000.00
合 计				130,000,000.00

• （2）截至报告日，上述应付票据已按约定日期还款70,000,000.00 元。

• （3）截止2002 年12 月31 日，无欠持本公司5%（含5%以上）股东单位款。

16．应付账款

• （1）期末余额为20,489,680.90 元，期初余额为32,840,974.24 元，期末比期初下降37.61%，主要原因是

• 本期采购量下降。

• （2）截至2002 年12 月31 日，超过3 年的大额应付账款：

单位名称 金额 款项性质 欠款原因 辽宁锦西机械厂 555,745.20 设备款 未提供发票尾款 海口汽贸有限责任公司 634,652.24 货款 尾款 合 计 1,190,397.44

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• （3）截止2002 年12 月31 日，无欠持有本公司股份5%（含5%）以上的股东款项。

17．预收账款

• （1）期末余额为8,449,008.32 元，期初余额为8,322,323.91 元。

• （2）截止2002 年12 月31 日，无超过1 年的大额预收账款。

• （3）截止2002 年12 月31 日，无欠持有本公司股份5%（含5%）以上的股东款项。

18．应付股利

18．应付股利
投资单位名称	2002.12.31		2001.12.31	欠款时间
法人股、国家股	8,582,520.77		8,582,520.77	1994、1995 年
19．应交税金
项 目		2002.12.31		2001.12.31
增值税		8,904,956.02		6,149,919.52
营业税		912,600.73		647,347.90
城建税		1,884,894.64		1,767,017.42
企业所得税		-20,975,289.81		-9,431,640.18
房产税		-6,859.76		34,570.67
车船使用税		7,083.31		0.00
土地使用税		-10,828.84		444.38
合 计		-9,283,443.71		-832,340.29

20．其他应付款

• （1）期末余额为42,446,542.23 元，期初余额为27,910,420.45 元。

• （2）截至2002 年12 月31 日，无超过3 年的大额其他应付款。

• （3）截止2002 年12 月31 日，欠持本公司5%（含5%以上）股东款项详见会计报表附注七.（二）.1。

21．预提费用

费用项目 借款利息 年报审计费 修理费 运输费用 劳务费 水电费 车辆固定费 加油站检测修理费 其他费用 合 计	2002.12.31 940,536.36 500,000.00 429,944.20 700,300.56 0.00 117,324.65 53,244.00 679,861.12 1,685,612.07 5,106,822.96	2001.12.31 1,154,578.53 0.00 169,881.73 1,498,454.52 41,333.03 0.00 0.00 0.00 1,072,778.38 3,937,026.19	结存原因 次月结算 尚未支付 次月结算 次月结算 次月结算 次月结算 次月结算 次月结算 次月结算

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22.一年内到期的长期负债

借款条件 担保借款		2002.12.31 币种 金 额 人民币 80,000,000.00	2002.12.31 币种 金 额 人民币 80,000,000.00	2002.12.31 币种 金 额 人民币 80,000,000.00		币种 人民币	币种 人民币	2001.12.31	2001.12.31	金 额 0.00
合 计				80,000,000.00						0.00
注：到期日为2003 年9 月27 日，担保人为湖北天发实业集团有限公司。
23．长期借款
借款条件 担保借款		2002.12.31 币种 金 额 人民币 0.00				币种 人民币		2001.12.31 金 额 80,000,000.00
抵押借款		人民币	200,000,000.00			人民币				0.00
合 计			200,000,000.00						80,000,000.00
注：抵押情况详见会计报表附注九.1。
24．股本
				本期变动增减 （+、－）					数量单位：万股
项 目		2001.12.31	配股额	送股额	公积金转股	其 他		小 计		2002.12.31
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份		2,019.20								2,019.20
其中： 国家拥有股份		2,019.20								2,019.20
2、募集法人股		9,734.83								9,734.83
尚未流通股份合计		11,754.03								11,754.03
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股		15,466.88								15,466.88
其中：高管股		19.30								19.30
已流通股份合计		15,466.88								15,466.88
三、股份总数		27,220.91								27,220.91
25．资本公积
项 目		2001.12.31		本期增加		本期减少				2002.12.31
股本溢价	522,760,837.09			0.00			0.00		522,760,837.09
资产评估增值		53,398,027.68		0.00			0.00		53,398,027.68
关联交易价差		0.00		8,371,445.75			0.00			8,371,445.75
其他		1,041,863.47		524,815.52			0.00			1,566,678.99
合 计	577,200,728.24			8,896,261.27			0.00		586,096,989.51

• 注：（1）关联交易价差8,371,445.75 元详见会计报表附注七.(二).4 所述。

• （2）其他：为无需支付的款项，其中经法院调解，无需支付上海轮胎橡胶(集团)供销公司款项185,698.64

• 元。

26

26．盈余公积 类 别 法定盈余公积 公益金 任意盈余公积 合 计	2001.12.31 50,205,032.97 23,236,890.45 11,130,880.00 84,572,803.42	本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00	本期减少 730,796.26 831,888.44 0.00 1,562,684.70	2002.12.31 49,474,236.71 22,405,002.01 11,130,880.00 83,010,118.72

注：（1）期初数与上年披露不一致的原因是：因会计差错调整调减16,965,695.24 元，详见附注三.会计政策变 更和会计差错更正。

（2）本期减少：为海口实业有限公司累积的盈余公积，该公司本年不在合并范围之内。

27．未分配利润

项 目 2002.1.1 本期增加 本期减少 2002.12.31 未分配利润 41,695,391.92 0.00 144,661,950.48 -102,966,558.56

注：（1）2001 年期末未分配利润40,132,707.22 元，与上年披露不一致的原因是：因会计差错调整调减 103,490,923.20 元，详见会计报表附注三.会计政策变更和会计差错更正。

（2）2002 年期初未分配利润41,695,391.92 元，比2001 年期末未分配利润多1,562,684.70 元，系合并范围 的变更所致。

28．主营业务收入与成本

（1）合并数

项 目 石油 液化气 汽车 运费 合 计	2002 年度 营业收入 营业成本 402,753,702.88 355,743,897.41 78,747,707.85 69,996,065.10 28,386,195.20 28,189,375.77 8,883,316.83 10,760,787.90 518,770,922.76 464,690,126.18	2001 年度 营业收入 营业成本 596,436,292.21 544,246,915.87 84,288,370.28 73,004,683.41 26,819,432.69 26,289,801.21 6,892,814.65 11,760,604.61 714,436,909.83 655,302,005.10

注：①主营业务收入比上年下降了27.39%，主要原因系2002 年度国家加大对成品油市场的清理整顿。在2001 年3 月至2003 年1 月期间，本公司主要控股子公司湖北天发富洪石油化工有限公司被取消成品油零售资格，湖 北天发石油化工有限公司经营区域被限于湖北荆州及武汉地区，致使本公司2002 年度营业收入比上年下降。 ②2002 年度销售收入前五名的收入总额14,882,778.94 元,占本年度收入总额2.87%。

（2）母公司

（2）母公司
项 目 石油 液化气 合 计	营业收入 204,471,480.02 34,912,736.39 239,384,216.41	营业收入	2002 年度 营业成本 201,338,555.17 34,284,039.10 235,622,594.27	2001 年度 营业收入 84,602,211.39 6,754,838.69 91,357,050.08	营业成本 78,671,710.38 5,267,575.54 83,939,285.92

29．其他业务利润

2002 年度 2001 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润

27

钢瓶检测 52,533.32 停车费等其他 0.00 运费 203,837.61 仓储费 1,262,091.53 房租收入 1,700,000.00 施工收入 987,485.18 其他 241,536.74 合 计 4,447,484.38 30．财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入* 利息净支出 金融机构手续费 合 计	49,438.00 0.00 262,590.26 137,602.83 0.00 787,009.94 119,986.84 1,356,627.87	49,438.00 0.00 262,590.26 137,602.83 0.00 787,009.94 119,986.84	3,095.32 0.00 -58,752.65 1,124,488.70 1,700,000.00 200,475.24 121,549.90 3,090,856.51 2002 年度 50,519,400.14 3,444,180.84 47,075,219.30 207,782.80 47,283,002.10	231,305.66 314,446.85 105,011.10 3,496,433.35 0.00 0.00 0.00 4,147,196.96	11,686.00 16,500.00 112,155.92 235,876.05 0.00 0.00 0.00 376,217.97	219,619.66 297,946.85 -7,144.82 3,260,557.30 0.00 0.00 0.00 3,770,978.99 2001 年度 31,497,631.40 1,472,760.10 30,024,871.30 187,962.23 30,212,833.53

注：*本公司收取湖北天发实业集团有限公司资金占用费2,385,110.70 元，详见附注七.（二）.4。

31．投资收益 （1）合并数 类 别 短期投资收益 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 股权投资转让收益 合 计 （2）母公司 类 别 短期投资收益 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 股权投资转让收益 合 计 32．营业外收入 项 目 罚款收入 其 他 合 计 33．营业外支出 项 目 固定资产清理损失	2002 年度 -97,489.03 -206,242.47 -200,000.00 -503,731.50 2002 年度 -60,055.90 -43,094,285.61 -200,000.00 -43,354,341.51 2002 年度 8,775.30 45,576.20 54,351.50 2002 年度 140,735.70	2001 年度 133,846.99 0.00 0.00 133,846.99 2001 年度 0.00 -20,969,188.26 0.00 -20,969,188.26 2001 年度 180.00 138,995.14 139,175.14 2001 年度 84,084.49

28

罚款支出 43,187.09 339,754.64 捐赠支出 42,560.00 0.00 其他 1,161,882.26 199,058.00 合 计 1,388,365.05 622,897.13

34．收到其他与经营活动有关的现金

收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金：主要系利息收入。

35．支付其他与经营活动有关的现金

支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金：主要系支付关联方往来款，及付现的期间费用。

七、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1．存在控制关系的关联方

企 业 名 称 注册地址 主营业务 湖北天发实业集团有限公司 湖北荆州 石油液化气 湖北天发石油液化气有限公司 湖北荆州 原油、石油制品等的销售 湖北天发石油化工有限公司 湖北荆州 石油及其制品、化工原料的销售 湖北省荆州市汽车贸易中心 湖北荆州 汽车工程机械，空调器的销售 常德天发石油液化气公司 湖南常德 石油液化气及灶具的销售 海南天发石油液化气公司 海南澄迈 液化石油气等的销售 海口天发实业公司 海南海口 橡胶制品等的销售 湖北天发富洪石油化工有限公司 湖北武汉 石油制品等的销售及农副产品加工 湖北天恩石化气船运有限公司 湖北荆州 石油液化气运输储备销售 武汉天发石油液化气有限公司 湖北武汉 石油液化气贮存，液化气、燃气具销售 湖北天发胜方管道液化气有限公司 湖北荆州 承接液化气管道安装等 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 湖北宜昌 石油液化气，液化气炉具及配件销售 北京天发京隆石油化工有限公司 北 京 石油制品、化工产品、液化气等的销售 2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企 业 名 称 2001.12.31 本期增加 湖北天发实业集团有限公司 100,000 万元 0.00 湖北天发石油液化气有限公司 1,900 万元 0.00 湖北天发石油化工有限公司 1,000 万元 0.00 湖北省荆州市汽车贸易中心 800 万元 0.00 常德天发石油液化气公司 500 万元 0.00 海南天发石油液化气公司 880 万元 0.00 海口天发实业公司 800 万元 0.00 湖北天发富洪石油化工有限公司 2,000 万元 0.00 湖北天恩石化气船运有限公司 美元1,500 万元 0.00 湖北天发胜方管道液化气有限公司 1,000 万元 0.00 武汉天发石油液化气有限公司 2,000 万元 0.00	与本公司 的关系 母公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	经济性质 法定代表人 国 有 龚家龙 有限责任 向冰洋 有限责任 李光照 国 有 龚家龙 股 份 制 向永东 国 有 陈良玉 国 有 徐志军 有限责任 李浩璋 中外合资 龚家龙 有限责任 陈善洪 有限责任 张 庆 有限责任 胡晓军 有限责任 刘道兴 2002.12.31 100,000 万元 1,900 万元 1,000 万元 800 万元 500 万元 880 万元 800 万元 2,000 万元 美元1,500 万元 1,000 万元 2,000 万元

29

湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 500 万元 0.00 0.00 500 万元 北京天发京隆石油化工有限公司 2,000 万元 0.00 2,000 万元 0.00 万元

3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企 业 名 称 2001.12.31 比例 本期增加 本期减少 比例 2002.12.31 湖北天发实业集团有限公司 71,728,320 股 25.99% 0.00 股 0.00 股 25.99% 71,728,320 股

注：湖北天发实业集团有限公司直接持有本公司25.99%的股份，同时其全资子公司荆州市第一木材总公司间接持 有本公司9.40%的股份，湖北天发实业集团有限公司合计直接及间接持有本公司35.39%的股份。

4．不存在控制关系的关联方情况

企 业 名 称 荆州市第一木材总公司 湖北天颐科技股份有限公司 湖北天发广告公司 荆州市天发运销有限责任公司 湖北天荣现代农业股份有限公司 湖北帅伦纸业股份有限公司 湖北雄川船运有限责任公司 湖北力特隆轮胎有限责任公司 湖北活力28 集团公司 湖北天发房地产发展有限公司 湖北活力美洁时洗涤用品有限责任公司 湖北活力28 日用化工有限公司 北京天发投资控股公司 天发大酒店 天发聚富星连锁超市

与 本 企 业 的 关 系 本公司非控股股东，且同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制

（二）关联方往来及交易

• 1．关联往来

1．关联往来
	2002.12.31		2001.12.31
企业名称 应收账款：	金 额	占该项目 总额的比例	金 额	占该项目 总额的比例
湖北活力28 集团公司	283,525.25	2.13%	86,755.46		0.50%
湖北活力28 日用化工有限公司	285,369.70	2.15%	170,116.80		0.98%
湖北帅伦纸业股份股份有限公司	298,966.02	2.25%	265,886.51		1.53%
湖北天颐科技股份有限公司	220,295.54	1.66%	873,395.44		5.04%
湖北天荣现代农业股份有限公司	294,823.61	2.22%	759,211.06		4.39%
小 计	1,382,980.12	10.41%	2,155,365.27		12.44%
预付账款：
湖北天发广告公司	100,000.00	1.12%	100,000.00		0.30%
其他应收款：
湖北力特隆轮胎有限责任公司	187,729.88	0.06%	1,831,625.60		0.55%
湖北雄川船运有限责任公司	1,052,444.27	0.33%	1,052,444.27		0.32%
荆州市第一木材总公司	2,120,000.00	0.67%	1,200,000.00		0.36%
湖北天发实业集团有限公司	129,434,851.37	40.99%	164,179,983.08		49.42%
湖北帅伦纸业股份有限公司	12,526,436.93	3.97%	410,000.00		0.12%

30

北京天发投资控股公司	29,900,000.00	9.47%		0.00	0.00%
海口天发实业公司	9,054,502.12	2.87%		0.00	0.00%
湖北天发房地产有限公司	41,270,000.00	13.07%		0.00	0.00%
湖北天荣现代农业股份有限公司	60,859,330.50	19.28%	31,597,471.79		9.51%
湖北活力28 集团公司	0.00	0.00%	91,341,992.08		27.49%
荆州市天发运销有限公司	738,540.93	0.23%	184,372.88		0.06%
湖北活力美洁时洗涤用品有限责任公司	188,284.18	0.06%		0.00	0.00%
小 计	287,332,120.18	91.00%	291,797,889.70		87.83%
应付账款：
湖北天发广告公司	390,465.87	1.91%	390,465.87		1.19%
其他应付款：
湖北天发实业集团有限公司	533,504.00	1.26%	6,705.60		0.02%
湖北天颐科技股份有限公司	9,884,140.75	23.28%		0.00	0.00%
小 计	10,417,644.75	24.54%	6,705.60		0.02%
2.关联交易
本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照市场价格进行交易。
销售商品：	2002 年度	占该项目的比例			业务摘要
湖北天发实业集团有限公司	414,226.93		0.08%	销售（售油、加油服务）
湖北帅伦纸业股份有限公司	103,277.52		0.02%	销售（售油、加油服务）
天发大酒店	74,059.93		0.01%	销售（售油、加油服务）
天发聚富星连锁超市	3,135.46		0.01%	销售（售油、加油服务）
湖北天颐科技股份有限公司	585,236.94		0.11%	销售（售油、加油服务）
湖北活力28 集团公司	196,769.79		0.04%	销售（售油、加油服务）
湖北活力28 日用化工有限公司	280,256.30		0.05%	销售（售油、加油服务）
湖北天荣现代农业股份有限公司	236,678.05		0.05%	销售（售油、加油服务）
小 计	1,893,640.92		0.37%
采购货物：
湖北天荣现代农业股份有限公司	233,293.59				采购（精加工大米）
湖北天颐科技股份有限公司	154,905.00				采购（色拉油）
小 计	388,198.59
租赁收入：
天发聚富星连锁超市	400,000.00		12.94%		房租收入
湖北天发广告公司	100,000.00		3.24%		房租收入
湖北天发房地产发展有限公司	1,200,000.00		38.82%		房租收入
小 计	1,700,000.00		55.00%
接受劳务：
湖北天发广告公司	107,354.00				广告装饰
荆州市天发运销有限公司	3,572,588.37				车辆使用费
小 计	3,679,942.37
3.关联方担保
借款银行	借款金额 借款期限		月利率		担保方

短期借款：

工商银行荆州市红门路支行 30,000,000.00 2002.02.28-2003.01.27 0.48675% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 9,000,000.00 2002.01.29-2003.01.28 0.53625% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 20,000,000.00 2002.06.28-2003.05.27 0.48675% 湖北天发实业集团有限公司

31

工商银行荆州市红门路支行 20,000,000.00 2002.06.27-2003.03.12 0.48675% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2002.06.27-2003.03.17 0.48675% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 20,000,000.00 2002.06.20-2003.05.19 0.48675% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 20,000,000.00 2002.06.20-2003.04.19 0.48675% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 10,000,000.00 2002.07.31-2003.06.20 0.48675% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 20,000,000.00 2002.09.10-2003.08.09 0.48675% 湖北天发实业集团有限公司 工商银行荆州市红门路支行 20,000,000.00 2002.09.10-2003.09.09 0.48675% 湖北天发实业集团有限公司 中国建设银行沙市营业部 20,000,000.00 2002.06.25-2003.06.25 0.44250% 湖北天发实业集团有限公司 交通银行太平洋支行 20,000,000.00 2002.12.23-2003.04.10 0.46200% 湖北天发实业集团有限公司 交通银行太平洋支行 10,000,000.00 2002.12.23-2003.04.03 0.46200% 湖北天发实业集团有限公司 华夏银行青山支行 40,000,000.00 2002.02.06-2003.02.06 0.48750% 湖北天发实业集团有限公司 合 计 269,000,000.00 一年内到期的长期负债： 中国工商银行总行营业部 80,000,000.00 2001.09.27-2003.09.27 0.54450% 湖北天发实业集团有限公司

80,000,000.00 2001.09.27-2003.09.27 0.54450% 湖北天发实业集团有限公司

4.资金占用费

湖北天发实业集团有限公司资金占用费按同期银行贷款利率计息，全年累计收取资金占用费10,756,556.45 元，根据财政部关于印发《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的通知(财会〔2001〕64 号)规 定，取得的资金使用费超过按1 年期银行存款利率计算的金额，应计入资本公积（关联交易差价），本期按1 年 期银行存款利息冲减财务费用2,385,110.70 元，余额记入资本公积8,371,445.75 元。

5．债务重组与资产收购

详见会计报表附注十二债务重组事项所述。

八、承诺事项

截止报告日，本公司无重大承诺事项。

九、或有事项

• 1．抵押事项

• （1） 2002 年11 月5 日本公司用枝江气库及码头为抵押物，与中国建设银行荆州市分行营业部签订了

• 18,000 万元最高额抵押贷款合同，抵押期限从2002 年11 月5 日至2005 年11 月5 日。

• （2） 2002 年10 月17 日本公司用武汉阳逻油气码头为抵押物，与中国工商银行荆州市红门路支行签订了

• 6,000 万元最高额抵押贷款合同，抵押期限从2002 年10 月17 日至2004 年10 月16 日。 2．未决诉讼

截止报告日，本公司无影响会计报表的重大未决诉讼事项。

十、期后事项

截止报告日，本公司累计归还短期贷款1.19 亿元，同时累计新增短期贷款1.19 亿元。

32

2003 年1 月1 日，经湖北省经济贸易委员会批准，本公司枝江三峡油库取得成品油仓储经营批准证书(油仓 储证书第鄂第009 号)。

2003 年1 月16 日，经湖北省经济贸易委员会关于《湖北天发石油化工有限公司成品油零售经营批准证书的 批复》鄂经贸贸易[2003]28 号批准，同意本公司之控股子公司湖北天发石油化工有限公司开展成品油零售和对所 属加油站的成品油配送业务。

2003 年1 月16 日，经湖北省经济贸易委员会关于《湖北天发富洪石油化工有限公司成品油零售经营批准证 书的批复》鄂经贸贸易[2003]29 号批准，同意本公司之控股子公司湖北天发富洪石油化工有限公司开展成品油零 售和对所属加油站的成品油配送业务。

十一、委托理财

截止报告日，本公司无委托理财事项。

十二、债务重组事项

2002 年5 月22 日，本公司以应收湖北活力28 集团公司的债权1 亿元，换入襄荆高速公路至荆州长江大桥连 接线工程项目部分股权。该债务重组已由荆州市国有资产管理委员会《关于湖北天发集团公司办理债权转移过户 手续请示的批复》（荆国资委【2002】6 号）批准。

2002 年5 月29 日本公司与该项目的业主荆州市顺达高速公路建设有限公司签订了《关于合作建设襄荆高速 公路至荆州长江大桥连接线工程项目的协议书》，协议约定：本公司出资1 亿元作为建设该项目的资本金，股权 比例按未来总投资额和本公司出资金额比例确定。该项目预计总投资为6.8 亿元。

十三、非货币性交易事项

截止报告日，本公司不存在影响会计报表的重大非货币性交易事项。

十四、其他重要事项

2002 年8 月28 日本公司接受中国证监会的稽查，目前稽查结论尚未公布。

2002 年12 月1 日，经湖北省经济贸易委员会批准，本公司武汉阳逻油气库取得成品油仓储经营批准证书(油 仓储证书第鄂第008 号)。

十五、主要财务指标

十五、主要财务指标	十五、主要财务指标
报告期利润（合并）		净资产收益率 全面摊薄 加权平均		每股收益 全面摊薄	加权平均
主营业务利润	52,057,804.38	6.21%	5.74%	0.19	0.19
营业利润	-144,961,554.95	-17.29%	-16.00%	-0.53	-0.53
净利润	-144,661,950.48	-17.26%	-15.96%	-0.53	-0.53
扣除非经常性 损益后的净利润	-145,513,047.63	-17.36%	-16.06%	-0.53	-0.53

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注：本公司2002 年度非经常性损益为851,097.15 元，包括：收取的资金占用费2,385,110.70 元，营业外收入 54,351.50 元和营业外支出1,388,365.05 元以及处理被投资单位股权净损失200,000.00 元。

34