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Infotmic co.,ltd. — Annual Report 2006
Apr 30, 2007
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Annual Report
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天发石油股份有限公司
2006 年年度报告
二〇〇七年四月
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第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。
公司独立董事汪彬先生、黄甫清先生委托独立董事廖圣林先生代为行使表决 权；董事余长生先生委托董事刘一建先生代为行使表决权。
中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了保留意见的审计报告。 公司董事长姜晓峰先生、总经理万齐春先生、财务总监黄德安先生、财务部 长李安清先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一节 重要提示及目录…………………………………………………… 2 第二节 公司基本情况简介………………………………………………… 3 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………… 3 第四节 股本变动及股东情况……………………………………………… 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………… 7 第六节 公司治理结构……………………………………………………… 10 第七节 股东大会情况简介………………………………………………… 11 第八节 董事会报告………………………………………………………… 11 第九节 监事会报告………………………………………………………… 17 第十节 重要事项…………………………………………………………… 17 第十一节 财务报告…………………………………………………………… 23 第十二节 备查文件目录……………………………………………………… 57
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第二节 公司基本情况简介
-
一、公司全称：天发石油股份有限公司 英文名称： TIANFA PETROLEUM CO. ， LTD
-
英文缩写： TIANFA PETROLEUM
-
二、公司法定代表人：姜晓峰
-
三、公司董事会秘书：张进斌 公司证券事务代表：金志成
-
联系地址：荆州市江汉路 106 号天发大厦
-
电话： 0716 8560320
-
－
-
传真： 0716 8566160
-
电子信箱： [email protected]
-
-
四、公司注册地址及办公地址：荆州市江汉路 106 号天发大厦 邮政编码： 434000
-
公司国际互联网网址： http://petro.tianfa.net 电子信箱： [email protected]
-
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
-
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： S*ST 天发
-
股票代码： 000670
-
七、公司其他有关资料：
- 公司首次注册登记日期： 1989 年 5 月
-
公司注册登记地点：荆州市工商行政管理局
-
公司法人营业执照注册号： 4200001000268
-
公司税务登记号： 421001271752685
-
公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路 1
-
号
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、主要经济指标完成情况 （单位：人民币元）
| 一、主要经济指标完成情况 | （单位：人民币元） |
|---|---|
| 利润总额 | -154040161.09 |
| 净利润 | -127505138.65 |
| 扣除非经常性损益后的净利润 | -99978795.72 |
| 主营业务利润 | 24643608.90 |
| 其他业务利润 | 4589029.64 |
| 营业利润 | -126513818.16 |
| 投资收益 | 0 |
| 补贴收入 | 0 |
| 营业外收支净额 | -27526342.93 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1428470.32 |
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| 现金及现金等价物净增减额 | -3533154.96 | |
|---|---|---|
| 注：扣除非经常性损益项目及金额 | （单位：人民币元） | |
| 项 目 | 金 额 | |
| 营业外收入 | 308434.82 | |
| 营业外支出 | 27834777.75 | |
| 以上项目涉及金额合计 | -27526342.93 |
二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
| 财务指标 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 681985891.91 | 900714283.21 | 579993738.16 |
| 净利润 | -127505138.65 | -347884323.13 | -136484327.44 |
| 总资产 | 1372829050.85 | 1427646770.25 | 1801948338.48 |
| 股东权益（不含少 数股东权益） |
189375907.79 | 349002374.21 | 725555427.13 |
| 每股收益 | -0.47 | -1.28 | -0.50 |
| 扣除非经常性损益 之后的每股收益 |
-0.37 | -1.03 | -0.50 |
| 每股净资产 | 0.70 | 1.28 | 2.67 |
| 调整后的每股净资 产 |
0.63 | 1.27 | 2.66 |
| 每股经营活动产生 的现金流量净额 |
0.0052 | 0.03 | -0.48 |
| 净资产收益率 | -67.33% | -99.68% | 18.81% |
| 扣除非经常损益后 的净资产收益率 |
-52.79% | -80.29% | 18.63% |
根据中国证监会《信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的数据：
| 报告期利润 | 净资产收益率（%） | 净资产收益率（%） | 每股收益（元） | 每股收益（元） |
|---|---|---|---|---|
| 全面摊薄 | 加权平均 | 全面摊薄 | 加权平均 | |
| 主营业务利润 | 13.01% | 8.73% | 0.0905 | 0.0905 |
| 营业利润 | -66.81% | -44.82% | -0.4648 | -0.4648 |
| 净利润 | -67.33% | -45.18% | -0.4684 | -0.4684 |
| 扣除非经常性损益后净利润 | -52.79% | -35.42% | -0.3673 | -0.3673 |
三、报告期内股东权益变动情况 ( 单位：人民币元 )
| 项目 | 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 法定公益金 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初数 | 272209120 | 588188757.17 | 55499951.28 | 15973674.09 | -525324667.48 | 349002374.21 |
| 本期增加 | ||||||
| 本期减少 | -127505138.65 | 159626466.42 | ||||
| 期末数 | 272209120 | 588188757.17 | 55499951.28 | 15973674.09 | -652829806.13 | 189375907.79 |
| 变动原因 | 未变动 | 未变动 | 未变动 | 未变动 | 本年亏损所致 | 本年亏损所致 |
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第四节 股本变动及股东情况
一、公司股份变动情况表（截止 2006 年 12 月 31 日） 数量单位：（股）
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动前 | 本次变动增减（+，- | ） 本次变动后 |
） 本次变动后 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、未上市流 | |||||
| 117,540,320 | 43.18% | 0 | 117,540,320 | 43.18% | |
| 通股份 | |||||
| 1、发起人股份 | |||||
| 其中： | |||||
| 20,192,000 | 7.42% | 0 | 20,192,000 | 7.42% | |
| 国家持有股份 | |||||
| 境内法人持 | |||||
| 97,348,320 | 35.76% | 0 | 97,348,320 | 35.76% | |
| 有股份 | |||||
| 境外法人持 | |||||
| 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有股份 | |||||
| 其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、募集法人股 | |||||
| 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 份 | |||||
| 3、内部职工股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、优先股或其 | |||||
| 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 他 | |||||
| 二、已上市流 | |||||
| 154,668,800 | 56.82% | 0 | 154,668,800 | 56.82% | |
| 通股份 | |||||
| 1、人民币普通 | |||||
| 154,668,800 | 56.82% | 0 | 154,668,800 | 56.82% | |
| 股 | |||||
| 2、境内上市的 | |||||
| 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 外资股 | |||||
| 3、境外上市的 | |||||
| 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 外资股 | |||||
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 272,209,120 | 100.00% | 0 | 272,209,120 | 100.00% |
-
二、股票发行与上市情况
-
1 、截止报告期末为止，公司前三年无股票及衍生证券发行情况。
-
2 、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
-
3 、公司无内部职工股。
-
三、股东情况介绍
-
1 、报告期末股东总数为 37322 户。
-
2 、湖北天发实业集团有限公司与荆州市第一木材总公司存在关联关系，
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荆州市第一木材总公司为湖北天发实业集团有限公司全资子公司。湖北天发实业 集团有限公司将其持有的本公司法人股中的 21000000 股（占本公司总股本的 7.71% ）质押给中国建设银行荆州市分行营业部；将其持有的本公司法人股中的 8000000 股（占本公司总股本的 2.94% ）质押给中国工商银行荆州市红门路支行； 将其持有的本公司法人股中的 41748320 股（占本公司总股本的 15.34% ）质押给 湖北地龙实业集团有限公司。荆州市第一木材总公司将其持有的本公司法人股中 的 25600000 股（占本公司总股本的 9.40% ）质押给中国工商银行荆州市红门路 支行。
3 、股东数量和持股情况
| 报告期末股东总数 | 37322 | 37322 | 37322 | 37322 | 37322 | 37322 | 37322 | 37322 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 前十名股东持股情况 | ||||||||
| 股份类别 | 股东性质（国 | |||||||
| 年度内增 | 年末持股数 | 比例 | 质押或冻结 | |||||
| 股东名称（全称） |
（已流通或 | 有股东或外资 | ||||||
| 减 | 量 | （％） | 的股份数量 | |||||
| 未流通） | 股东） | |||||||
| 湖北天发实业集团有限公司 | 0 | 70,748,320 | 25.99 | 未流通 | 70,748,320 | 法人股 | ||
| 荆州市第一木材总公司 | 0 | 25,600,000 | 9.40 | 未流通 | 25,600,000 | 法人股 | ||
| 荆州市国有资产管理局 | 0 | 20,192,000 | 7.42 | 未流通 | 0 | 国家股 | ||
| 孙伟 | 3,033,000 | 3,033,000 | 1.11 | 已流通 | 未知 | 流通股 | ||
| 殷琼林 | 2,125,290 | 2,125,290 | 0.78 | 已流通 | 未知 | 流通股 | ||
| 陈玉平 | 1,110,295 | 1,110,295 | 0.41 | 已流通 | 未知 | 流通股 | ||
| 南京小河物流仓储有限公司 | 0 | 1,000,000 | 0.37 | 未流通 | 未知 | 法人股 | ||
| 武汉六维兆业投资管理有限公司 | 1,000,000 | 1,000,000 | 0.37 | 已流通 | 未知 | 流通股 | ||
| 苏丽华 | 890,000 | 890,000 | 0.33 | 已流通 | 未知 | 流通股 | ||
| 卢尚 | 876,500 | 876,500 | 0.32 | 已流通 | 未知 | 流通股 | ||
| 前十名流通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 年末持有流通股的数量 | 种类（A、B、H股或其它） | ||||||
| 孙伟 | 3,033,000 | A | ||||||
| 殷琼林 | 2,125,290 | A | ||||||
| 陈玉平 | 1,110,295 | A | ||||||
| 武汉六维兆业投资管理有限公司 | 1,000,000 | A | ||||||
| 苏丽华 | 890,000 | A | ||||||
| 卢尚 | 876,500 | A | ||||||
| 赖华亮 | 806,073 | A | ||||||
| 国信证券有限责任公司 | 770,000 | A | ||||||
| 黄谷怡 | 680,000 | A | ||||||
| 葛华礼 | 641,500 | A | ||||||
| 公司前十名股东中，荆州市第一木材总公司为湖北天发实业集团有限公 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的 | ||||||||
| 司全资子公司；未知流通股股东之间是否存在关联关系及是否属于《上 | ||||||||
| 说明 | ||||||||
| 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||
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四、公司控股股东情况简介
报告期内，本公司控股股东没有发生变更。
公司的控股股东为湖北天发实业集团有限公司。该公司注册资本为 10 亿元， 法定代表人为龚家龙，住所为湖北省荆州市经济技术开发区三湾路 68 号，经营 范围：石油液化气，石油制品，农业高新技术开发应用，农副产品深加工，制浆 造纸及造纸机械的生产销售及维修、安装服务，房地产开发，政策允许的国内商 业贸易（经营范围中涉及法律、法规前置审批项目仅限于集团有限公司所属成员 企业经营）
五、公司控股股东的控股股东情况介绍
本公司控股股东为湖北天发实业集团有限公司。控股股东的控股股东为荆州 市国有资产管理局，其法定代表人为刘贤平，单位性质为国有，主要业务为国有 资产的管理和监督。
六、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
荆州市国有资产管理局 100% 湖北天发实业集团有限公司 100% 25.99% 荆州市第一木材总公司 9.40% 天发石油股份有限公司
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员的情况
1 、现任董事、监事、高级管理人员基本情况
| 姓名 | 职务 | 性 别 |
年 龄 |
任期起 止日期 |
年初数 | 年未数 | 变动原 因 |
期内领取报酬 总额（万元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姜晓峰 | 董事长 | 男 | 54 | 2006.11.11-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 1 |
| 万齐春 | 董事兼总 经理 |
男 | 57 | 2006.11.11-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 2 |
| 刘一建 | 董事 | 男 | 54 | 2004.6.21-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 1.2 |
| 徐家新 | 董事 | 男 | 53 | 2005.6.16-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 1.2 |
| 叶蔚红 | 董事 | 女 | 38 | 2004.6.21-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 1.2 |
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| 余长生 | 董事 | 男 | 54 | 2006.11.11-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 4.8 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 廖圣林 | 独立董事 | 男 | 56 | 2004.6.21-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 1.2 |
| 汪彬 | 独立董事 | 男 | 44 | 2006.11.11-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 0 |
| 黄甫清 | 独立董事 | 男 | 48 | 2006.11.11-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 0 |
| 樊兴虎 | 监事长 | 男 | 45 | 2004.6.21-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 1.2 |
| 孙 萍 | 监事 | 女 | 40 | 2004.6.21-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 1.2 |
| 张明全 | 监事 | 男 | 44 | 2004.6.21-2007.6.20 | 100 | 100 | 无变动 | 2.76 |
| 刘庆生 | 副总经理 | 男 | 44 | 2004.6.21-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 3.6 |
| 王大政 | 副总经理 | 男 | 45 | 2006.9.22-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 3.6 |
| 黄德安 | 财务总监 | 男 | 44 | 2006.5.16-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 3.6 |
| 李安清 | 财务部长 | 男 | 39 | 2006.9.19-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 2.88 |
| 张进斌 | 董秘 | 男 | 33 | 2004.6.21-2007.6.20 | 0 | 0 | 无变动 | 3.36 |
2 、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及在其他单位任职或兼 职的情况
| 姓名 | 职务 | 主要工作经历 |
|---|---|---|
| 姜晓峰 | 董事长 | 曾任荆州地区纺印总厂副厂长，荆州地区纺织厂厂长，湖北帅伦纸业股份有限公司 副总经理，湖北天荣现代农业股份有限公司总经理，天发石油股份有限公司副总经理， 天发石油股份有限公司党委书记，现任天发石油股份有限公司董事长。 |
| 万齐春 | 董事兼总经理 | 曾任湖北天发石油化工有限公司经理，武汉天发石油物流有限公司经理，天发石油 股份有限公司总经理助理，天发石油股份有限公司副总经理、常务副总经理，现任天发 石油股份有限公司总经理。 |
| 刘一建 | 董事 | 曾在中国银行荆州分行工作，曾任湖北天荣现代农业股份有限公司董事长，现任天 发实业集团有限公司副总裁。 |
| 徐家新 | 董事 | 曾任荆州市人事局干部科科长，荆州市高新技术产业开发区劳动人事局书记兼副局 长，荆州市开发区管委会主任助理兼劳动人事局书记、局长，现任湖北天发实业集团有 限公司董事长助理。 |
| 叶蔚红 | 董事 | 曾任湖北天发实业集团有限公司办公室副主任，人力资源部副部长，湖北天发实业 集团有限公司人力资源部部长、薪酬与考核委员会办公室主任。 |
| 余长生 | 董事 | 曾任海南天发液化气公司经理、湖北天发实业集团有限公司副总经理、湖北帅伦实 业集团有限公司副总裁，天发石油股份有限公司副总经理。 |
| 廖圣林 | 独立董事 | 曾在宜昌市公安局工作，其后就读于华中师范大学中文系，毕业后分配到荆州师范 学院工作，后又调入荆州地区法律顾问处（现更名为湖北昭信律师事务所）任律师至今。 |
| 汪彬 | 独立董事 | 1989年至今，先后多次到美国、加拿大、澳大利亚、新加坡等国家学习和工作。 现任深圳市光普科技有限公司董事长。 |
| 黄甫清 | 独立董事 | 曾任湖北化工有限公司财务科长、副处长、处长；上海纳诺天赢科技实业有限公司 财务总监，上海双凤骨明胶有限公司财务总监，现任武汉大学珞珈学院副院长。 |
| 樊兴虎 | 监事长 | 曾任湖北天发实业集团有限公司财务部部长，现任天发石油股份有限公司监事长及 湖北天发实业集团有限公司审计部部长。 |
| 孙 萍 | 监事 | 曾任湖北天发实业集团有限公司办公室副主任，现任湖北天发实业集团有限公司办 公室主任。 |
| 张明全 | 监事 | 曾任湖北天发液化气公司财务科科长，湖北天发股份有限公司审计部部长，天发石 油股份有限公司营运管理部部长，现任宜昌天发液化气公司经理。 |
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| 刘庆生 | 副总经理 | 曾任武汉天发石油液化气有限公司经理，天发石油股份有限公司总经理助理，现任 天发石油股份有限公司副总经理。 |
|---|---|---|
| 王大政 | 副总经理 | 曾任武汉天发石油物流有限公司经理，江西天发石油公司经理，现任湖北天发 石油化工有限公司经理、宜昌天发物流有限公司经理，现任天发石油股份有限公司副总 经理。 |
| 黄德安 | 财务总监 | 曾任荆州地区毛巾厂综合办主任，天发股份有限公司财务部长，活力28 日化公司 董事长兼总经理，活力二八集团公司总裁，天发集团公司财务总监，现任天发石油股份 有限公司财务总监。 |
| 李安清 | 财务部长 | 曾任天发石油股份有限公司财务部副部长，现任天发石油股份有限公司财务部长。 |
| 张进斌 | 董事会秘书 | 曾任湖北天发股份有限公司证券部部长，现任天发石油股份有限公司董事会秘书兼 证券部部长。 |
3 、年度报酬情况
2006 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬的决 策程序和决策依据是公司《董事会酬薪与考核委员会工作细则》和本公司实际制 定的工资管理制度，结合本人在工作中的经营业绩，承担责任及风险水平等因素 来制定。
4 、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
(1)2006 年 2 月 22 日，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了关于宋焕军 先生因个人健康原因，辞去公司第六届董事会董事及公司首席执行官（ CEO ）的 职务。 (2)2006 年 4 月 24 日，公司第六届董事会第十三次会议审议通过了关于万齐春 先生因工作变动等原因，辞去公司副总经理的职务。
(3)2006 年 5 月 16 日，付德银先生因工作调动，申请不再担任公司财务总监的 职务。由总经理提名，经公司提名委员会审核，公司第六届董事会第十四次会议 同意聘任黄德安先生担任公司财务总监职务。
(4)2006 年 5 月 30 日，公司 2005 年年度股东大会审议通过了增补武杰先生为公 司第六届董事会董事；增补李明良先生为公司第六届董事会独立董事议案未获通 过。
(5)2006 年 8 月 16 日，武杰先生因为个人原因向公司董事会提交了辞去公司第 六届董事会董事及总经理的辞职申请。公司第六届董事会第十五次会议审议通过 了聘任万齐春先生为公司常务副总经理。
(6)2006 年 9 月 22 日，公司第六届董事会临时会议审议通过了聘任万齐春先生 为公司总经理；聘任王大政先生为公司副总经理。
(7)2006 年 10 月 23 日，公司第六届董事会第十七次会议审议通过了关于苗泽 春先生因工作调动等原因，辞去公司第六届董事会董事长及董事职务。
(8)2006 年 11 月 11 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了增补姜晓 峰先生、万齐春先生、余长生先生为公司第六届董事会董事；审议通过了增补汪 彬先生、黄甫清先生为公司第六届董事会独立董事。
(9)2006 年 11 月 11 日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了选举姜晓 峰先生为公司第六届董事会董事长。
二、员工情况
截止本报告期末公司共有员工 1169 人，本科以上学历人员 46 人，大专以上 学历有 148 人。员工构成为：其中销售人员 455 人，财务人员 118 人，技术人员
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136 人，管理人员 140 人。公司需承担费用的离退休职工人数为 23 人。
第六节 公司治理结构
一、公司治理
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公 司章程》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业 制度，规范公司运作。 2006 年依据新修订的《公司法》、《证券法》，重新修订了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等一系列规章制度，进 一步完善了公司的内部控制制度。
二、独立董事履行职责情况
公司目前有三名独立董事，超过董事会成员总数的三分之一，符合《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。报告期内，公司独立董事严格 遵守中国证监会的要求和公司章程的规定，勤勉尽责，积极参加董事会和股东大 会，对董事会审议的各项议案及重大事项进行认真审核，并就有关事项发表了独 立、客观、公正的意见，促进了公司科学决策和规范运作，较好的发挥了独立董 事应有的作用。
本年度独立董事出席董事会的情况如下：
| 独立董事 姓名 |
本年应参加 董事会次数 |
亲自出席 （次） |
委托出席 （次） |
缺席（次） | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 廖圣林 | 9 | 9 | 0 | 0 | 对议案事项 及其他事项 未提出异议 |
| 汪彬 | 2 | 2 | 0 | 0 | |
| 黄甫清 | 2 | 2 | 0 | 0 |
三、公司与控股股东五分开情况
公司在业务、人员、资产、财务、机构等方面做到了与控股股东完全分开和 独立。
1 、业务方面
-
公司具有独立于控股股东的的业务体系，经营独立于控股股东。
-
2 、人员方面
公司已与员工签订了劳动合同，做到了劳动、人事及工资管理等方面完全独
立。公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬。
3 、资产方面 公司与控股股东在资产方面产权关系明确，资产完整、独立。 4 、财务方面 公司与控股股东财务分开、独立核算。公司设有独立运行的财务部门，并建 立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度，设立了独立的银行账户，独立纳 税。
5 、机构方面
公司拥有独立的办公机构，对公司内部机构的设置和管理具有独立的决策
权。
四、高级管理人员的考评及激励机制
公司根据已建立的《董事会薪酬与考核委员会工作细则》及相关的各项内部 管理制度，对公司高级管理人员的各项工作情况进行考核并进行奖惩；公司对所
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有高级管理人员的聘任遵循公开、透明的原则，择优任用。
第七节 股东大会情况简介
报告期内，公司召开一次年度股东大会及二次临时股东大会。
一、 2006 年年度股东大会
公司 2005 年年度股东大会于 2006 年 5 月 30 日在天发大厦二楼会议室召开。 该决议公告及法律意见书刊登于 2006 年 5 月 31 日的《证券时报》和《中国证券 报》及巨潮资讯网上。会议审议通过了如下决议：（ 1 ）审议通过了《 2005 年度 董事会工作报告》；（ 2 ）审议通过了《 2005 年度监事会工作报告》；（ 3 ）审议通 过了《 2005 年度公司计提相关资产减值准备议案》；（ 4 ）审议通过了《 2005 年度 报告及摘要》；（ 5 ）审议通过了《 2005 年度财务决算报告》；（ 6 ）审议通过了《 2005 年度利润分配预案》；（ 7 ）审议通过了《续聘中磊会计师事务所有限责任公司为 公司 2006 年度财务报告审计机构的议案》；（ 8 ）审议通过了《关于修改 < 公司章 程 > 的议案》；（ 9 ）审议通过了《关于修改公司股东大会议事规则的议案》；（ 10 ） 审议通过了《关于增补武杰先生为公司董事的议案》；（ 11 ）审议未通过《关于增 补李明良先生为公司独立董事的议案》。
二、 2006 年第一次临时股东大会
公司 2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 11 月 11 日在天发大厦二楼会议室 召开。该决议公告及法律意见书刊登于 2006 年 11 月 14 日的《证券时报》和《中国 证券报》及巨潮资讯网上。会议审议通过了如下决议：（ 1 ）审议通过了《万齐春 先生为公司第六届董事会董事的议案》；（ 2 ）审议通过了《余长生先生为公司 第六届董事会董事的议案》；（ 3 ）审议通过了《姜晓峰先生为公司第六届董事 会董事的议案》；（ 4 ）审议通过了《汪彬先生为公司第六届董事会独立董事的 议案》；（ 5 ）审议通过了《黄甫清先生为公司第六届董事会独立董事的议案》。
三、 2006 年第二次临时股东大会
公司 2006 年第二次临时股东大会于 2006 年 12 月 28 日在天发大厦二楼会议室 召开。该决议公告及法律意见书刊登于 2006 年 12 月 29 日的《证券时报》和《中国 证券报》及巨潮资讯网上。会议审议通过了天发石油股份有限公司关于控股股东 以非现金资产抵偿占用的上市公司资金报告书的议案。
第八节 董事会报告
一、报告期内的经营情况回顾
1 、公司报告期内总体经营情况概述
2006 年，是公司经营比较艰难的一年。由于国家宏观政策的影响，且公司近 两年经营上连续亏损，银行基本上停止对公司发放贷款，公司流动资金面临前所 未有的压力，生产经营难以进一步扩大；同时，债权银行加大追债力度，公司债 务纠纷及诉讼案件频繁；另外，石油行业资源批零倒挂现象普遍存在，公司经营 经营进一步提升的困难较大。在重重困难面前，公司领导带领公司全体员工，开 拓创新、克难奋进，多措并举，保证了员工队伍的稳定、经营工作的正常运转。 2006 年度公司实现主营业务收入 68198.59 万元，较上年同期减少 24.28% ， 其中成品油销售实现 53329.49 万元，液化气销售实现 12384.68 万元，同比分别
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减少 25.30% 和 20.15% 。实现主营业务利润 2464.36 万元 ，同比减少 37.55% ， 实现净利润 -12750.51 万元。
2 、公司主营业务的范围及其经营状况
公司主要经营的范围为：石油液化气、石油制品、燃料油、汽车（不含小轿 车）、钢材、化工原料（不含危险化学品）、塑料及制品的销售；成品油（含汽、 煤、柴油）的批发与零售；石油液化气、成品油的存储、运输（限持证的分公司 经营）；原油、成品油（燃料油）进口；农业高科技的开发应用；农副产品深加 工；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外；房屋、机器设备及设施的租赁。
（ 1 ）主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
| 单位：万元 | 单位：万元 | 单位：万元 | 单位：万元 | 单位：万元 | 单位：万元 | 单位：万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 主营业务收 | 主营业务成本 | 主营业务利 | ||||
| 分行业或分产 | 主营业务收 | 主营业务利润 | ||||
| 主营业务成本 | 入比上年增 | 比上年增减 | 润率比上年 | |||
| 品 | 入 | 率（％） | ||||
| 减（％） | （％） | 增减（％） | ||||
| 能源、材料和 | ||||||
| 机械电子设备 | 68198.59 | 65623.48 | 3.92% | -24.28% | -23.67% | -0.46% |
| 批发业 | ||||||
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 石油 | 53329.49 | 51356.57 | 3.84% | -25.30% | -24.46% | -0.93% |
| 液化气 | 12384.68 | 12071.34 | 2.60% | -20.15% | -19.81% | -0.34% |
| 汽车 | 671.95 | 671.34 | 0.09% | -54.60% | -54.57% | -0.08% |
| 租赁 | 5.29 | 0.00 | 100% | 100% | 100% | 100.00% |
| 运费 | 1807.18 | 1524.23 | 18.56% | 6.87% | 4.40% | 4.84% |
（ 2 ）主营业务分地区情况
单位：万元
| 地区 | 主营业务收入 | 主营业务收入比上年增减（％） |
|---|---|---|
| 湖北 | 61542.53 | -21.46 |
| 江西 | 5214.98 | -41.47 |
（ 3 ）主要供应商、客户情况 单位：万元
| 前五名供应商采购金额合计 | 34353.89 | 占采购总额比重 | 52.35% |
|---|---|---|---|
| 前五名销售客户销售金额合计 | 8545.28 | 占销售总额比重 | 12.53% |
3 、报告期内公司资产构成情况、财务数据变化情况分析
（ 1 ）资产构成情况分析 单位：元
| 项目 | 2006年度 | 2005年度 | 增减比率 | 重大变动说明 |
|---|---|---|---|---|
| 总资产 | 1372829050.85 | 1421318386.32 | -3.41% | |
| 股东权益 | 189375907.79 | 345994152.52 | -45.27% | 注1 |
| 应收账款 | 4935604.88 | 14328628.49 | -65.54% | 注2 |
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| 其他应收款 | 118281318.92 | 226028527.83 | -47.67% | 注3 |
|---|---|---|---|---|
| 存货 | 52421924.56 | 30575007.38 | 71.45% | 注4 |
| 长期股权投资 | 0 | 0 | 0 | |
| 固定资产 | 947007236.85 | 1031920296.37 | 8.23% | |
| 在建工程 | 42675412.21 | 62429594.92 | -31.64% | 注5 |
| 短期借款 | 566648676.16 | 570189848.09 | -0.62% | |
| 长期借款 | 0 | 40000000 | - |
重大变动说明：
注 1 ：系本年度亏损所致。
注 2 ：系收回货款及计提坏账准备所致。
-
注 3 ：系大股东及其关联方还款所致。
-
注 4 ：系期末库存商品购进增加及盘盈所致。
注 5 ：系转固定资产及计提在建工程减值所致。
（ 2 ）财务数据变化情况分析 单位：元
| 项目 | 2006年度 | 2005年度 | 增减比率 | 重大变动说明 |
|---|---|---|---|---|
| 营业费用 | 20460867.84 | 31866162.68 | -35.79% | 注1 |
| 管理费用 | 74835253.86 | 152673692.01 | -50.98% | 注2 |
| 财务费用 | 60450335.00 | 62630254.28 | -3.48% |
重大变动说明：
注 1 ：主要系减少费用支出所致。
注 2 ：主要系 2005 年度公司对部分无形资产计提了减值准备，本期其他应收 款相比上年度有所减少，计提的坏帐准备相应减少。
4 、现金流量表分析
（ 1 ）与上年比较变动较大的项目分析 单位：元
| 项目 | 2006年度 | 2005年度 | 增减 | 重大变动说明 |
|---|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现 金净流量 |
1428470.32 | 7318438.50 | -80．48% | 注1 |
| 投资活动产生的现 金净流量 |
-1582685.01 | -2966968.41 | -46.66% | 注2 |
| 筹资活动产生的现 金净流量 |
-3378940.27 | -6319361.76 | -46.53% | 注3 |
重大变动说明：
注 1 ： 系销售下降所致。
注 2 ： 系投资减少所致。
注 3 ： 系银行借款利息因素影响所致。
（ 2 ）经营活动产生的现金流量与报告期净利润的比较 单位：元
| 项目 | 经营活动产生的现金净流量 | 净利润 | 原因分析 |
|---|---|---|---|
| 2006年度 | 1428470.32 | -127505138.65 | 注1 |
原因分析：
注 1 ： 系本年度亏损所致。
- 5 、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （人民币万元）
| 公司名称 | 注册资本 | 主营业务 | 净利润 |
|---|---|---|---|
| 湖北天发富洪石油化工有限公司 | 2000万元 | 石油、石油制品等的销售 | -1391.61 |
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| 宜昌天发石油物流有限公司 | 10000万元 | 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 | -1460.77 |
|---|---|---|---|
| 武汉天发石油物流有限公司 | 13000万元 | 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 | -1743.75 |
| 湖北天发石油化工有限公司 | 5000万元 | 石油及其制品、化工原料的销售 | -1731.95 |
| 武汉天发石油液化气有限公司 | 2000万元 | 石油液化气贮存、液化气、燃气具销售 | -767.09 |
| 湖北天发石油液化气有限公司 | 1900万元 | 石油 、石油制品等的销售 | -225.21 |
| 江西天发石油化工有限公司 | 3000万元 | 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 | -338.04 |
| 湖北天恩石化气船运有限公司 | 1500万美元 | 石油液化气运输储备销售 | 544.74 |
二、对公司未来发展的展望
1 、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
中国石油行业在未来几年依旧保持较快的发展速度，国内汽车保有量的快速 增加推动了石油需求的持续增长，同时得益于高速增长的国民经济对石油能源的 旺盛需求，成品油消费市场持续快速增长。石油工业对人类文明和社会进步起到 了巨大的推动作用，但同时也对人类居住环境造成了污染，对全球气候变化和世 界经济的发展产生了负面影响。为了保持石油和石化工业的可持续发展，世界上 许多国家都在致力于开发清洁生产技术和替代能源。
目前，国内成品油市场由中石油、中石化垄断；同时，近几年石油成品油 价格持续攀升，资源短缺，以及批零价格倒挂等原因，给公司生产经营造成了较 大的压力。随着石油市场的全面放开，国内石油市场的垄断将逐步改善，外资石 油公司参与国内石油市场的竞争，油价除了国家进行调控外，很大程度由市场来 决定。对公司来说，油源渠道更加广阔，外部经营环境逐步改善，公司的盈利能 力将得到提升。
2 、公司 2007 年度经营工作计划
（ 1 ）加大零售市场的拓展，寻求新的效益增长点。（ 2 ）改革、充实和完善 目标经营责任制的各项内容，强化以岗定权，以权定责、以责考绩、以绩定奖的 责任机制。（ 3 ）加快机构人事制度改革。（ 4 ）进一步改善经营模式，一切工作以 围绕经济利益最大化为出发点，合理调整不同的公司进行不同的经营方式。进一 步加强财务管理和审计工作力度。（ 5 ）加强内部管理，严格控制费用。（ 7 ）加强 安全管理与防范，确保安全生产无事故。（ 8 ）加大清产核资力度，加快重组合作 步伐。（ 9 ）加强外联工作力度，协调各方关系，营造宽松环境。
2007 年是公司比较关键的一年，公司董事会及经营管理层将尽力维持生产 经营的稳定，大力推进资产重组工作，以股权分置改革为契机，积极引进战略投 资者或重组方，争取银行债权人和相关政府部门的支持，彻底化解公司的风险， 使公司早日走出困境。
3 、资金需求及使用计划
2007 年公司将视经营的具体情况分别采取运用自有资金、银行借款、引进 战略投资者等多种方式来确保公司发展所需资金。
三、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公 司经营成果和财务状况的影响情况。
1 、 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行 企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日资产负债表。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度报告。
2 、所得税
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公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了 应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备等，本公司 2004 年度、 2005 年度、 2006 年度亏损按照税法规定可以在各不超过五年内抵减所得税费用， 根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资 产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 209,887,524.38 元。
3 、根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计 准则第 33 号——合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下单列的 少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列 示，故而公司 2007 年 1 月 1 日将少数股东权益 55542819.89 元列于股东权益。
4 、据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下单列的未 确认投资损失，公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲 减母公司的所有者权益应。故而公司 2007 年 1 月 1 日将未确认投资损失 -73692114.53 元列于股东权益。
本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准 则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司 财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政 部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编 制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相 关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存 在差异。
四、本报告期内公司的投资情况
本报告期内公司无募集资金的使用情况，亦无非募集资金的使用情况。
五、董事会关于审计报告中强调事项的说明
中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了保留意见的审计报告，公司 董事会就所涉事项说明如下：
“所涉事项：在审计中，我们发现天发石油财务、经营和其他方面存在可能 导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况：
1 、该公司由于流动资金不足，截至 2006 年 12 月 31 日本公司所属子公司合 计 43 家加油站 ( 液化气站 ) 已个人承包 ( 主要为本公司职工 ) ，主要资产油库存储 能力不足；
2 、该公司办公大楼、武汉物流公司油气库、该公司持有天济药业 90% 股权、 湖北天发石油化工有限公司 99.8% 股权等重要资产已查封或冻结；
- 3 、该公司 2006 年 1-12 月会计报表显示：
① 2006 年 12 月 31 日累计亏损为 -652,829,806.14 元；
②短期借款及一年内到期的长期借款 766,648,676.16 元已逾期，且无力偿 还；
上述情况表明持续经营能力已存在重大不确定性，但是针对持续经营能力改 善的措施和应对计划并未充分披露，我们无法判断管理层的应对计划是否可行， 以及应对计划的结果是否能够改善持续经营能力。
我们认为，除前段无法判断持续经营能力是否能改善的影响外，天发石油财 务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在其他重大方面
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公允反映了天发石油 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和 现金流量。”
所涉事项产生的原因：自 1999 年以来，国家加大了对成油品行业政策调控 的力度，国内整个石油行业基本上被中石油、中石化所垄断经营，公司经营资源 受限，效益逐年下滑。近几年，成品油价格的波动幅度越来越大，批零倒挂现象 在整个行业普遍存在，市场竞争更加激烈，公司也因此出现了连续亏损；同时， 公司经营环境的恶化，银行基本上停止对公司的贷款，公司流动资金面临前所未 有的压力，生产经营难以进一步扩大；大量银行负债的逾期，涉及诉讼的事项不 断增多，银企关系进一步恶化。
针对公司目前的经营现状，公司 2007 年将尽全力进行改善，有关计划如下： 1 、公司董事会及经营管理层将尽力维持生产经营的稳定，大力推进资产重 组工作； 2 、进一步改善经营模式，一切工作以围绕经济利益最大化为出发点， 合理调整不同的公司进行不同的经营方式。 3 、加大零售市场的拓展，寻求新的 效益增长点； 4 、调整公司资产结构，加强低效资产的盘活和处置，以夯实公司 产业基础，增强公司的盈利能力，使公司走上良性发展道路； 5 、结合股权分置 改革的契机，积极引进战略投资者，争取银行债权人和相关政府部门的支持，彻 底化解公司的风险。
六、董事会日常工作情况
1 、本报告期内公司召开董事会会议情况及决议公告内容
2006 年度公司共召开董事会 9 次。（ 1 ） 2006 年 2 月 22 日召开第六届董事会 第十二次会议。该决议公告刊登于 2006 年 2 月 23 日的《证券时报》和《中国证 券报》及巨潮资讯网上。（ 2 ） 2006 年 4 月 24 日召开第六届董事会第十三次会议。 该决议公告刊登于 2006 年 4 月 26 日的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资 讯网上。（ 3 ） 2006 年 5 月 16 日召开第六届董事会第十四次会议。该决议公告刊 登于 2006 年 5 月 17 日的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网上。（ 4 ） 2006 年 8 月 16 日召开第六届董事会第十五次会议。该决议公告刊登于 2006 年 8 月 18 日的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网上。（ 5 ） 2006 年 9 月 22 日召开第六届董事会临时会议。该决议公告刊登于 2006 年 9 月 23 日的《证券时 报》和《中国证券报》及巨潮资讯网上。（ 6 ） 2006 年 10 月 9 日召开第六届董事 会第十六次会议。该决议公告刊登于 2006 年 10 月 10 日的《证券时报》和《中 国证券报》及巨潮资讯网上。（ 7 ） 2006 年 10 月 23 日召开第六届董事会第十七 次会议。该决议公告刊登于 2006 年 10 月 25 日的《证券时报》和《中国证券报》 及巨潮资讯网上。（ 8 ） 2006 年 11 月 11 日召开第六届董事会第十八次会议。该 决议公告刊登于 2006 年 10 月 14 日的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资 讯网上。（ 9 ） 2006 年 12 月 11 日召开第六届董事会第十九次会议。该决议公告 刊登于 2006 年 12 月 12 日的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网上。
2 、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会严格、认真履行了股东大会审议通过的各项决议。
七、公司 2006 年度利润分配或资本公积金转增股本的预案：
经中磊会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2006 年实现净利润 -12750.51 万元，加上上年结转的未分配利润 -52532.47 万元，本年度末可供股 东分配利润 -65282.98 万元。由于公司本年度亏损，经董事会研究决定： 2006 年度利润不进行分配，也不以资本公积金转增股本。
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八、公司 2006 年选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 九、报告期内公司股票简称由“ ST 天发”变更为“ SST 天发”，股票代码 不变。
第九节、监事会报告
一、监事会的工作情况
2006 年度，公司监事会按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等 有关法律法规及《公司章程》的规定，共召开了 3 次监事会会议。
1 、 2006 年 4 月 25 日召开第六届监事会第五次会议。该决议公告刊登于 2006
- 年 4 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网上。
2 、 2006 年 8 月 16 日召开第六届监事会第六次会议（审议通过了公司 2006 年半报度报告正文及摘要）。
3 、 2006 年 10 月 23 日召开第六届监事会第七次会议（审议通过了公司 2006 年第三季度的议案）。
二、监事会对下列事项发表独立意见如下：
1 、依法运作情况：报告期内，监事会依据国家有关法律法规及中国证监会、 深交所发布的上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项及董事会对股东大会决议的执行情况进行了监督。监事会认为，公司董 事会能够按照相关法律法规及公司章程进行规范运作，各项决议程序规范、合法、 合规。公司董事、经理在执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害 公司及股东利益的行为。
2 、检查公司财务情况：中磊会计师事务所有限责任公司对公司出具的 2006 年度审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
3 、公司收购、出售资产情况：报告期内，公司收购、出售资产事项交易价 格合理，未发现内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 4 、对关联交易的意见：公司的所有关联交易都是关联双方在平等协商的基 础上进行的，没有损害公司的利益。
三、监事会就董事会关于审计报告中强调事项的说明
中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了保留意见的审计报告，公司 监事会就董事会对上述事项的说明如下：
监事会认为中磊会计师事务所有限责任公司对公司出具的 2006 年度审计报 告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司监事会注意到公司董事会就中 磊会计师事务所有限责任公司为本公司 2006 年度财务报告出具了带强调事项段 的保留意见的审计报告中所涉事项作了说明，并提出了相关整改措施，公司监事 会认为公司董事会对上述事项的说明是符合公司的实际情况，公司董事会提出的 相关措施是切实可行，公司监事会将会对有关事项予以关注，并督促董事会加大 力度解决有关问题。
第十节 重要事项
一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项。
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1 、本公司于 2006 年 1 月收到湖北省荆州市中级人民法院《民事判决书》 （ 2005 ）鄂荆中民四初字第 24 号。荆州市商业银行于 2005 年 8 月 1 日向荆州中 院递交《民事诉状》，诉本公司、湖北天发实业集团有限公司承兑汇票结算纠纷 一案，荆州中院于 2005 年 8 月 12 日受理此案。具体情况刊登于 2006 年 1 月 10 日《中国证券报》、《证券时报》上。
2 、本公司于 2006 年 2 月收到湖北省高级人民法院《民事判决书》 [2005] 鄂民二初字第 33 号，对中国建设银行股份有限公司荆州分行诉本公司、湖北天 发集团实业有限公司借款纠纷判决书。具体情况刊登于 2006 年 2 月 23 日《中国 证券报》、《证券时报》上。
二、本年度公司收购、出售资产情况
1 、收购资产情况
单位：（人民币）万元
| 所涉 | 所涉 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 及的 | 及的 | |||||||
| 自购买日 | ||||||||
| 是否 | 资产 | 债权 | ||||||
| 起至本年 | ||||||||
| 为关 | 定价原则 | 产权 | 债务 | |||||
| 交易对方 | 被收购资产 | 购买日 | 收购价格 | 末为上市 | ||||
| 联交 | 说明 | 是否 | 是否 | |||||
| 公司贡献 | ||||||||
| 易 | 已全 | 已全 | ||||||
| 的净利润 | ||||||||
| 部过 | 部转 | |||||||
| 户 | 移 | |||||||
| 湖北天发实业集 团有限公司 |
荆州市沙岑路北 1347215.93平方米土 地使用权 |
2006-12-31 | 14,226.60 | 0.00 | 是 | 市场价格 | 是 | 是 |
| 湖北天发实业集 团有限公司 |
荆州市天济药业有限 公司100%股权 |
2006-12-31 | 5,463.00 | 0.00 | 是 | 市场价格 | 是 | 是 |
- 2 、所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
为有效解决关联方占用公司资金的历史遗留问题，湖北天发实业集团有限公 司以荆州市天济药业有限公司 100% 股权以及所属位于荆州市沙岑路北 1347215.93 平方米土地使用权抵债对本公司的债务，交易完成后公司的资产质 量得到了一定程度的提高，不会对公司业务的连续性和管理层稳定产生不利的影 响。
三、本年度公司重大关联交易事项。
1 、报告期内无购销商品、提供劳务形成的关联交易。
- 2 、报告期内与关联方无共同投资发生的关联交易。
3 、非经营性资金占用及清欠进展情况
| 大股东及其附属企业非经营 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性占用上市公司资金余额 | 本期清欠总额 | 清欠方式 | 清欠金额 | 清欠时间 |
| 期初 期末 |
||||
| 代公司偿还债务 |
3790.68 | 2006年6月 | ||
| 2194804 0 |
2194804 | |||
| ,. |
,. | 以资抵债清偿 | 18,157.36 | 2006年12月 |
| 大股东及其附属企业非经营 | 截止2005年12月31日，公司第一大股东湖北天发实业集团有限公司及其关 | |||
| 性占用上市公司资金及清欠 | 联方占用本公司资金余额为21，948.04万元。 | |||
| 情况的具体说明 | 2006年6月28日，本公司与湖北天发实业集团有限公司以及湖北地龙实业 |
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集团有限公司签订了三方协议，湖北天发实业集团有限公司代公司承担公司所 欠湖北地龙实业集团有限公司 4000 万元债务。
2006 年 11 月 19 日，本公司与湖北天发实业集团有限公司签订了《抵债协议 书》，协议约定湖北天发实业集团有限公司以其持有的荆州市天济药业有限公 司 100% 股权以及所属位于荆州市沙岑路北 1347215.93 平方米土地使用权共计 19689.6 万元资产抵偿湖北天发实业集团有限公司及其关联方对本公司欠款 18157.36 万元及资金占用费 277.27 万元，超出部分 1254.97 万元计入公司资本 积。此以资抵债方案已经中国证券监督管理委员会审核无异议，并经公司 2006 年 12 月 28 日召开的 2006 年第二次临时股东大会审议通过。
本公司第一大股东湖北天发实业集团有限公司占用本公司的全部资金在 2006 年度内清偿完毕。
4 、无其他重大关联交易。
四、本年度重大合同及其履行情况
1 、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产的事项。
- 2 、与关联方存在债权、债务往来的事项
单位：（人民币）万元
| 向关联方提供资金 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | |
|---|---|---|---|---|
| 关联方 | ||||
| 发生额 | 余额 | 发生额 | 余额 | |
| 天颐科技股份有限公司 | 0.00 | 33.96 | 579.98 | 0.00 |
| 湖北天发实业集团有限公司 | 0.00 | 3,990.93 | 1,919.56 | 0.00 |
| 湖北天荣现代农业股份有限公 司 |
0.00 | 0.00 | 6,116.14 | 0.00 |
| 湖北天发房地产发展有限公司 | 0.00 | 230.00 | 5,006.18 | 0.00 |
| 北京天发投资控股公司 | 0.00 | 0.00 | 3,201.81 | 0.00 |
| 湖北帅伦纸业股份有限公司 | 0.00 | 0.00 | 1,367.27 | 0.00 |
| 荆州天发金塔建筑工程公司 | 0.00 | 0.00 | 351.00 | 0.00 |
| 湖北天发物流有限公司 | 0.00 | 0.00 | 170.89 | 5.00 |
| 荆州市第一木材总公司 | 0.00 | 1.30 | 223.93 | 0.00 |
| 湖北力特隆轮胎有限责任公司 | 0.00 | 0.00 | 118.77 | 0.00 |
| 天发聚富星连锁超市 | 0.00 | 1.48 | 96.41 | 0.00 |
| 湖北天济药业有限公司 | 0.00 | 0.00 | 30.02 | 0.00 |
| 天发大酒店 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1.04 |
| 湖北天发广告公司 | 0.00 | 0.00 | 30.00 | 0.00 |
| 上海天发房地产公司 | 1,646.40 | 401.40 | 0.00 | 0.00 |
| 上海申天发企业发展有限公司 | 583.40 | 500.00 | 0.00 | 0.00 |
| 雄川船运公司 | 0.00 | 0.00 | 5.24 | 0.00 |
| 合计 | 2,229.80 | 5,159.07 | 19,217.20 | 6.04 |
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-16,987.40 万元，余
额 5,153.04 万元。由于荆州市天济药业的股权过户手续在 2007 年 1 月办理完成，故去年底 公司未对相应的账务进行调整。
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3 、报告期内重大担保事项
单位：万元
| 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） | 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） | 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） | 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） | 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） | 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） | 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 发生日期（协议签 | 是否履行 | 是否为关联方担保（是 | ||||
| 担保对象名称 | 担保金额 | 担保类型 | 担保期 | |||
| 署日） | 完毕 | 或否） | ||||
| 报告期内担保发生额合计 | 0.00 | |||||
| 报告期末担保余额合计（A） | 0.00 | |||||
| 公司对控股子公司的担保情况 | ||||||
| 报告期内对控股子公司担保发生额 | 0.00 | |||||
| 合计 | ||||||
| 报告期末对控股子公司担保余额合 | 11,514.58 | |||||
| 计（B） | ||||||
| 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) | ||||||
| 担保总额（A+B） | 11,514.58 | |||||
| 担保总额占公司净资产的比例 | 60.80% | |||||
| 其中： | ||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供 | 0.00 | |||||
| 担保的金额（C） | ||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70％ | 0.00 | |||||
| 的被担保对象提供的债务担保金额 | ||||||
| （D） | ||||||
| 担保总额超过净资产50％部分的金 | 0.00 | |||||
| 额（E） | ||||||
| 上述三项担保金额合计*（C+D+E） | 0.00 |
*注：填写“上述三项担保总额”(C+D+E)时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合 计计算时仅需计算一次。
- 3 、本公司在报告期内或报告期中没有委托他人进行现金资产管理事项。
4 、报告期内公司无其他重大合同。
五、公司或持股 5% 以上股东在报告期内无承诺事项，也无以前期间发生并持 续到报告期的承诺事项。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期公司聘请的会计师事务所仍是中磊会计师事务所有限责任公司。自 2004 年度以来，该所已连续第三年为本公司提供审计服务。
报告期内，公司支付中磊会计师事务所有限责任公司审计报酬 50 万元 ( 差旅 费除外 ) 。
七、报告期内，公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况
公司于 2006 年 12 月 28 日收到中国证券监督管理委员会武汉稽查局立案 稽查通知书（武稽查立通字 [2006]2 号），因公司涉嫌违反相关法律法规，将对 本公司立案调查。此公告刊登于 2006 年 12 月 29 日《证券时报》和《中国证券 报》上。
八、股权分置改革承诺事项
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本公司股权分置改期尚未完成。 九、公司接待采访及调研等相关情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的 相关规定，在接待采访以及投资者咨询时，未有实行差别对待，未有选择性地或 私下提前向特定对象披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情形，保证了信 息披露的公平性。
十、其他事项
报告期内信息披露情况
| 日 期 | 公告内容 | 刊登报纸 |
|---|---|---|
| 1 月10 日 | 重大诉讼事项公告2006-001 | 证券时报、中国证券报 |
| 2 月23 日 | 第六届董事会第十二次会议决议公告2006-002 | 证券时报、中国证券报 |
| 2 月23 日 | 关于公司重大诉讼进展情况的公告2006-003 | 证券时报、中国证券报 |
| 3 月25 日 | 2005 年度业绩修正公告2006-004 | 证券时报、中国证券报 |
| 4 月26 日 | 第六届董事会第十三次会议决议公告2006-005 | 证券时报、中国证券报 |
| 4 月26 日 | 第六届监事会第五次会议决议公告2006-006 | 证券时报、中国证券报 |
| 4月26日 | 关于股票交易实行退市风险警示特别处理的公告 2006-007 |
证券时报、中国证券报 |
| 4 月26 日 | 关于召开2005 年度股东大会的通知2006-008 | 证券时报、中国证券报 |
| 4 月26 日 | 2005 年度报告摘要2006-009 | 证券时报、中国证券报 |
| 4 月26 日 | 2006 年第一季度报告2006-010 | 证券时报、中国证券报 |
| 4 月26 日 | 2006 年度业绩预告公告2006-011 | 证券时报、中国证券报 |
| 5 月9 日 | 股票异常波动公告2006-012 | 证券时报、中国证券报 |
| 5 月17 日 | 第六届董事会第十四次会议决议公告2006-013 | 证券时报、中国证券报 |
| 5 月31 日 | 2005 年年度股东大会决议公告2006-014 | 证券时报、中国证券报 |
| 6 月8 日 | 股票异常波动公告2006-015 | 证券时报、中国证券报 |
| 6 月13 日 | 股票异常波动公告2006-016 | 证券时报、中国证券报 |
| 6 月28日 | 澄清公告2006-017 | 证券时报、中国证券报 |
| 6 月30 日 | 清欠公告2006-018 | 证券时报、中国证券报 |
| 6 月30 日 | 关于股权分置改期承诺履行的进展公告2006-019 | 证券时报、中国证券报 |
| 6 月31 日 | 股票异常波动公告2006-020 | 证券时报、中国证券报 |
| 8 月18 日 | 2006 年半年度报告摘要2006-021 | 证券时报、中国证券报 |
| 8 月18 日 | 第六届董事会第十五次会议决议公告2006-022 | 证券时报、中国证券报 |
| 8 月18 日 | 关于业绩预亏公告2006-023 | 证券时报、中国证券报 |
| 9 月23 日 | 第六届董事会临时会议决议公告2006-024 | 证券时报、中国证券报 |
| 10 月10 日 | 第六届董事会第十六次会议决议公告2006-025 | 证券时报、中国证券报 |
| 10 月25 日 | 2006 年第三季度报告2006-026 | 证券时报、中国证券报 |
| 10月25日 | 第六届董事会第十七次会议决议公告暨召开2006 年第一次临时股东大会的通知2006-027 |
证券时报、中国证券报 |
| 10 月25 日 | 2006 年度业绩预告公告2006-028 | 证券时报、中国证券报 |
| 11 月14日 | 2006 年第一次临时股东大会决议公告2006-029 | 证券时报、中国证券报 |
| 11 月14 日 | 第六届董事会第十八次会议决议公告2006-030 | 证券时报、中国证券报 |
| 12月12日 | 第六届董事会第十九次会议决议公告暨召开2006 年第二次临时股东大会的通知2006-031 |
证券时报、中国证券报 |
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| 12 月26 日 | 董事会公告2006-032 | 证券时报、中国证券报 |
|---|---|---|
| 12 月29 日 | 2006 年第二次临时股东大会决议公告2006-033 | 证券时报、中国证券报 |
| 12 月29 日 | 关于公司被立案稽查的公告2006-034 | 证券时报、中国证券报 |
| 12 月30 日 | 关于清欠完成的公告2006-034 | 证券时报、中国证券报 |
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第十一节 财务报告
中磊审字 [2007]8162 号
审 计 报 告
天发石油股份有限公司：
我们审计了后附的天发石油股份有限公司（以下简称天发石油）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2006 年度的利润表和 合并利润表、 2006 年度的现金流量表和合并现金流量表， 2006 年度股东权益变 动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是天发石油管理 层的责任。这种责任包括：（ 1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰 当的会计政策；（ 3 ）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告 “三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执 行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实 施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。
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三、导致保留意见的事项
如会计报表附注十四所述，天发石油累计亏损数额巨大、存在大量逾期且 无法偿还的银行借款、重要资产已查封和冻结、流动资金严重不足等表明持续经 营能力已存在重大不确定性，但是针对持续经营能力改善的措施和应对计划并未 充分披露，我们无法判断管理层的应对计划是否可行，以及应对计划的结果是否 能够改善持续经营能力。
四、审计意见
我们认为，除前段无法判断持续经营能力是否能改善的影响外，天发石油财 务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在其他重大方面 公允反映了天发石油 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和 现金流量。
中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 王越
· 中国 北京市 中国注册会计师： 邹宏文
二○○七年四月二十七日
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资 产 负 债 表
编制单位：天发石油股份有限公司 金额单位：人民币元
| 资产 | 附注 | 2006.12.31 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | 2005.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | ||
| 流动资产 | |||||
| 货币资金 | 六.1 | 10,976,711.17 | 1,194,050.79 | 14,509,866.13 | 2,525,912.43 |
| 短期投资 | - | - | - | - | |
| 应收票据 | - | - | 170,000.00 | - | |
| 应收股利 | - | - | - | - | |
| 应收利息 | - | - | - | - | |
| 应收账款 | 六.2 | 4,935,604.87 | 9,536,586.99 | 14,328,628.49 | 14,350,782.10 |
| 其他应收款 | 六.3 | 118,281,318.92 | 629,056,634.64 | 226,028,527.83 | 708,984,639.90 |
| 预付账款 | 六.4 | 16,803,429.62 | 3,547,494.73 | 21,300,863.92 | 3,260,648.83 |
| 应收补贴款 | - | - | - | - | |
| 存货 | 六.5 | 52,421,924.56 | 4,101,049.94 | 30,575,007.38 | 2,637,726.73 |
| 待摊费用 | 1,087,308.88 | - | 830,365.42 | - | |
| 一年内到期的长期债权投资 | - | - | - | - | |
| 其他流动资产 | - | - | 82,565.80 | - | |
| 流动资产合计 | 204,506,298.02 | 647,435,817.09 | 307,825,824.97 | 731,759,709.99 | |
| 长期投资 | - | 183,451,641.28 | - | 224,490,665.83 | |
| 长期股权投资 | 六.6 | - | 183,451,641.28 | - | 224,490,665.83 |
| 长期债权投资 | - | - | - | - | |
| 长期投资合计 | - | 183,451,641.28 | - | 224,490,665.83 | |
| 固定资产 | - | - | - | ||
| 固定资产原价 | 六.7 | 1,305,223,047.59 | 154,345,111.32 | 1,309,721,224.61 | 154,342,631.32 |
| 减:累计折旧 | 六.7 | 379,412,256.47 | 36,945,505.33 | 319,836,946.53 | 30,700,307.82 |
| 固定资产净值 | 六.7 | 925,810,791.12 | 117,399,605.99 | 989,884,278.08 | 123,642,323.50 |
| 减：固定资产减值准备 | 六.7 | 60,565,165.72 | 7,325,165.72 | 60,565,165.72 | 7,325,165.72 |
| 固定资产净额 | 六.7 | 865,245,625.40 | 110,074,440.27 | 929,319,112.36 | 116,317,157.78 |
| 工程物资 | 六.8 | 39,086,199.24 | 39,086,199.24 | 40,171,589.09 | 40,171,589.09 |
| 在建工程 | 六.9 | 42,675,412.21 | 34,633,904.52 | 62,429,594.92 | 55,316,688.95 |
| 固定资产清理 | - | - | - | - | |
| 固定资产合计 | 947,007,236.85 | 183,794,544.03 | 1,031,920,296.37 | 211,805,435.82 | |
| 无形资产及其他资产 | - | - | |||
| 无形资产 | 六.10 | 220,179,365.51 | 142,241,533.88 | 80,671,969.94 | 465,103.88 |
| 长期待摊费用 | 六.11 | 1,136,150.47 | - | 900,295.04 | - |
| 其他长期资产 | - | - | - | - | |
| 无形资产及其他资产合计 | 221,315,515.98 | 142,241,533.88 | 81,572,264.98 | 465,103.88 | |
| 递延税项 | - | - | - | - | |
| 递延税款借项 | - | - | - | - | |
| 资产总计 | 1,372,829,050.85 | 1,156,923,536.28 | 1,421,318,386.32 | 1,168,520,915.52 | |
| 单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清 |
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资 产 负 债 表（续）
| 编制单位：天发石油股份有限公司 | 编制单位：天发石油股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | 金额单位：人民币元 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 负债及股东权益 | 附注 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | ||
| 流动负债 | |||||
| 短期借款 | 六.12 | 566,648,676.16 | 452,403,456.03 | 570,189,848.09 | 452,403,456.03 |
| 应付票据 | - | - | - | - | |
| 应付账款 | 六.13 | 63,999,017.17 | 9,858,494.35 | 49,362,310.85 | 15,641,605.46 |
| 预收账款 | 六.14 | 15,237,184.34 | 6,925,491.07 | 13,795,064.36 | 5,805,984.43 |
| 应付工资 | 507,570.12 | - | 610,560.40 | - | |
| 应付福利费 | 2,888,555.16 | 1,084,511.97 | 2,352,896.61 | 926,810.86 | |
| 应付股利 | 六.15 | 8,582,520.77 | 7,465,302.80 | 8,582,520.77 | 7,465,302.80 |
| 应交税金 | 六.16 | -2,183,856.77 | -27,823,899.01 | -1,408,649.89 | -27,805,428.04 |
| 其他应交款 | 2,381,141.17 | 105,752.07 | 2,380,863.24 | 105,752.07 | |
| 其他应付款 | 六.17 | 90,452,515.91 | 82,820,285.40 | 64,524,020.12 | 18,481,879.16 |
| 预提费用 | 六.18 | 139,396,999.14 | 121,016,119.28 | 71,952,429.36 | 64,922,391.78 |
| 预计负债 | - | - | - | - | |
| 一年内到期的长期负债 | 六.19 | 240,000,000.00 | 240,000,000.00 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 其他流动负债 | - | - | - | - | |
| 流动负债合计 | 1,127,910,323.17 | 893,855,513.96 | 982,341,863.91 | 737,947,754.55 | |
| 长期负债 | - | - | - | - | |
| 长期借款 | 六.20 | - | - | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 应付债券 | - | - | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | - | - | |
| 专项应付款 | - | - | - | - | |
| 其他长期负债 | - | - | - | - | |
| 长期负债合计 | - | - | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 递延税项 | - | - | - | - | |
| 递延税款贷项 | - | - | - | - | |
| 负债合计 | 1,127,910,323.17 | 893,855,513.96 | 1,022,341,863.91 | 777,947,754.55 | |
| 少数股东权益 | 55,542,819.89 | - | 52,982,369.89 | - | |
| 股东权益 | - | - | - | - | |
| 股本 | 六.21 | 272,209,120.00 | 272,209,120.00 | 272,209,120.00 | 272,209,120.00 |
| 减：已归还投资 | - | - | - | - | |
| 股本净额 | 272,209,120.00 | 272,209,120.00 | 272,209,120.00 | 272,209,120.00 | |
| 资本公积 | 六.22 | 588,188,757.17 | 588,188,757.17 | 588,188,757.17 | 588,188,757.17 |
| 盈余公积 | 六.23 | 55,499,951.28 | 55,499,951.28 | 55,499,951.28 | 55,499,951.28 |
| 未分配利润 | 六.24 | -652,829,806.13 | -652,829,806.13 | -525,324,667.48 | -525,324,667.48 |
| 未确认投资损失 | -73,692,114.53 | - | -44,579,008.45 | - | |
| 股东权益合计 | 189,375,907.79 | 263,068,022.32 | 345,994,152.52 | 390,573,160.97 | |
| 负债及股东权益合计 | 1,372,829,050.85 | 1,156,923,536.28 | 1,421,318,386.32 | 1,168,520,915.52 |
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单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清
利 润 表
编制单位：天发石油股份有限公司 金额单位：人民币元
| 编制单位：天发石油股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | 金额单位：人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 2006 年1-12 月 | 2005 年1-12 月 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | ||
| 一、主营业务收入 | 六.25 | 681,985,891.91 | 26,529,295.43 | 900,714,283.21 | 94,168,019.50 |
| 减：主营业务成本 | 六.25 | 656,234,835.73 | 25,900,411.76 | 859,786,025.23 | 93,097,398.47 |
| 主营业务税金及附加 | 1,107,447.28 | - | 1,467,020.65 | - | |
| 二、主营业务利润 | 24,643,608.90 | 628,883.67 | 39,461,237.33 | 1,070,621.03 | |
| 加：其他业务利润 | 六.26 | 4,589,029.64 | 561,750.00 | 3,354,834.77 | 164,650.00 |
| 减：营业费用 | 20,460,867.84 | -46,542.85 | 31,866,162.68 | - | |
| 管理费用 | 六.27 | 74,835,253.86 | 12,785,387.13 | 152,673,692.01 | 55,550,031.97 |
| 财务费用 | 六.28 | 60,450,335.00 | 53,819,475.51 | 62,630,254.28 | 53,814,209.02 |
| 三、营业利润 | -126,513,818.16 | -65,367,686.12 | -204,354,036.87 | -108,128,969.96 | |
| 加：投资收益 | 六.29 | - | -41,039,024.55 | -100,000,000.00 | -191,546,598.96 |
| 补贴收入 | - | - | - | - | |
| 营业外收入 | 六.30 | 308,434.82 | 17,544.00 | 1,603,005.41 | 42,376.00 |
| 减：营业外支出 | 六.31 | 27,834,777.75 | 21,115,971.98 | 69,262,128.10 | 27,821,133.70 |
| 四、利润总额 | -154,040,161.09 | -127,505,138.65 | -372,013,159.56 | -327,454,326.62 | |
| 减：所得税 | 17,633.64 | - | 798.21 | - | |
| 少数股东本期损益 | 2,560,449.99 | - | 19,377.30 | - | |
| 未确认投资损失 | -29,113,106.07 | - | -44,579,008.45 | - | |
| 五、净利润 | -127,505,138.65 | -127,505,138.65 | -327,454,326.62 | -327,454,326.62 | |
| 补充资料 | |||||
| 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 | |||||
| 2、自然灾害发生的损失 | |||||
| 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 | |||||
| 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 | |||||
| 5、债务重组损失 | |||||
| 6、其他 | |||||
| 合 计 |
单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清
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利润分配表
编制单位：天发石油股份有限公司 金额单位：人民币元
| 编制单位：天发石油股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | 金额单位：人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 2006 年1-12 月 | 2005 年1-12 月 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | ||
| 一、净利润 | 六.25 | -127,505,138.65 | -127,505,138.65 | -327,454,326.62 | -327,454,326.62 |
| 加：年初未分配利润 | -525,324,667.48 | -525,324,667.48 | -197,870,340.86 | -197,870,340.86 | |
| 盈余公积转入 | - | - | - | ||
| 二、可供分配的利润 | -652,829,806.13 | -652,829,806.13 | -525,324,667.48 | -525,324,667.48 | |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - | - | - | |
| 提取法定公益金 | - | - | - | - | |
| 提取职工奖励及福利基金 | - | - | - | - | |
| 提取储备基金 | - | - | - | - | |
| 提取企业发展基金 | - | - | - | - | |
| 利润归还投资 | - | - | - | - | |
| 三、可供投资者分配的利润 | -652,829,806.13 | -652,829,806.13 | -525,324,667.48 | -525,324,667.48 | |
| 减：应付优先股股利 | - | - | - | - | |
| 提取任意盈余公积 | - | - | - | - | |
| 应付普通股股利 | - | - | - | - | |
| 转作资本的普通股股利 | - | - | - | - | |
| 四、未分配利润 | -652,829,806.13 | -652,829,806.13 | -525,324,667.48 | -525,324,667.48 |
单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清
现 金 流 量 表
2006 年 1-12 月
编制单位：天发石油股份有限公司
单位：人民币元
| 编制单位：天发石油股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 附注号 | 合并数 | 母公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 697,410,197.82 | 23,700,571.85 | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 六.32 | 8,936,830.77 | 17,544.00 |
| 现 金 流 入 小 计 | 706,347,028.59 | 23,718,115.85 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 642,761,363.26 | 19,011,879.47 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,955,310.61 | 1,152,491.90 |
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| 支付的各项税款 | 5,795,127.12 | 15,300.00 | |
|---|---|---|---|
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 43,406,757.28 | 3,516,616.11 | |
| 现 金 流 出 小 计 | 704,918,558.27 | 23,696,287.48 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,428,470.32 | 21,828.37 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资所收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益所收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 | - | - | |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 现 金 流 入 小 计 | - | - | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 1,582,685.01 | 1,353,690.01 | |
| 投资所支付的现金 | - | - | |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 现 金 流 出 小 计 | 1,582,685.01 | 1,353,690.01 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,582,685.01 | -1,353,690.01 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资所收到的现金 | - | - | |
| 借款所收到的现金 | - | - | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 现 金 流 入 小 计 | - | - | |
| 偿还债务所支付的现金 | 2,848,460.36 | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 530,479.91 | - | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 现 金 流 出 小 计 | 3,378,940.27 | - | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,378,940.27 | - | |
| 四、汇率变动对现金的影响额 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -3,533,154.96 | -1,331,861.64 |
单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清
现 金 流 量 表 ( 续表 )
2006 年 1-12 月
编制单位：天发石油股份有限公司
单位：人民币元
| 编制单位：天发石油股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 补 充 资 料 | 附注号 | 合并数 | 母公司 |
| 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： | |||
| 净利润 | -127,505,138.65 | -127,505,138.65 | |
| 加：少数股东损益 | 2,560,450.00 | - | |
| 计提的资产减值准备 | -29,196.46 | 12,396,411.09 | |
| 减：未确认投资损失 | 29,113,106.08 |
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| 加:固定资产折旧 | 59,575,316.12 | 6,245,197.51 | |
|---|---|---|---|
| 无形资产摊销 | 2,758,604.42 | 489,570.00 | |
| 长期待摊费用摊销 | 185,656.79 | - | |
| 待摊费用减少（减：增加） | 256,943.45 | - | |
| 预提费用增加（减：减少） | 67,444,569.78 | 56,093,727.50 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） |
8,932,588.08 | 2,916,937.05 | |
| 固定资产报废损失 | - | - | |
| 财务费用 | 60,450,335.00 | 53,819,475.51 | |
| 投资损失（减：收益） | - | -41,039,024.55 | |
| 递延税款贷项（减：借项） | - | ||
| 存货的减少（减：增加） | -21,846,917.19 | 1,772,308.20 | |
| 经营性应收项目的减少（减：增加） | -13,971,394.20 | 84,455,354.47 | |
| 经营性应付项目的增加（减：减少） | -8,270,240.74 | -49,622,989.76 | |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,428,470.32 | 21,828.37 | |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净增情况 | |||
| 现金的期末余额 | 10,976,711.17 | 1,194,050.79 | |
| 减：现金的期初余额 | 14,509,866.13 | 2,525,912.43 | |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -3,533,154.96 | -1,331,861.64 |
单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清
合并利润表附表
2005 年度
编制单位：天发石油股份有限公司
单位 : 人民币元
| 报告期利润 | 附注 | 全面摊薄净资产 收益率（%） |
加权平均净资产 收益率（%） |
全面摊薄每股收 益 （元/股） |
加权平均每股收益 ** （元 /股）** |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 13.01% | 8.73% | 0.0905 | 0.0905 | |
| 营业利润 | -66.81% | -44.82% | -0.4648 | -0.4648 | |
| 净利润 | -67.33% | -45.18% | -0.4684 | -0.4684 |
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扣除非经常性损益后净利润 -52.79% -35.42% -0.3673 -0.3673
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人 : 制表人：
说明：
非经常性损益内容：
| 非经常性损益内容： | |
|---|---|
| 处理下属部门、被投资单位股权损益 | |
| 营业外收入 | 308,434.82 |
| 营业外支出 | 27,834,777.75 |
| 影响合计数 | -27,526,342.93 |
资产负债表附表 2 ：股东权益增减变动表
编制单位：天发石油股份有限公司 金额单位：人民币元
| 编制单位：天发石油股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |
|---|---|---|
| 项目 | 2006 年度 | 2005 年度 |
| 一、股本： | ||
| 期初余额 | 272,209,120.00 | 272,209,120.00 |
| 本期增加数 | ||
| 其中：资本公积转入 | ||
| 盈余公积转入 | ||
| 利润分配转入 | ||
| 新增股本 | ||
| 本期减少数 | ||
| 期末余额 | 272,209,120.00 | 272,209,120.00 |
| 二、资本公积： | ||
| 期初余额 | 588,188,757.17 | 588,188,757.17 |
| 本期增加数 | ||
| 其中：股本溢价 | ||
| 接受捐赠非现金资产准备 | ||
| 接受现金捐赠 | ||
| 股权投资准备 | ||
| 拨款转入 | ||
| 外币资本折算差额 | ||
| 其他资本公积 | - | |
| 本期减少数 | ||
| 其中：转增股本 | ||
| 期末余额 | 588,188,757.17 | 588,188,757.17 |
| 三、法定和任意盈余公积： | ||
| 期初余额 | 39,526,277.19 | 39,526,277.19 |
| 本期增加数 | 15,973,674.09 |
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| 其中：从净利润中提取数 | 15,973,674.09 | |
|---|---|---|
| 其中：法定盈余公积 | ||
| 任意盈余公积 | ||
| 储备基金 | ||
| 企业发展基金 | ||
| 法定公益金转入数 | 15,973,674.09 | |
| 本期减少数 | - | |
| 其中：弥补亏损 | ||
| 转增股本 | ||
| 分派现金股利或利润 | ||
| 分派股票股利 | ||
| 期末余额 | 55,499,951.28 | 39,526,277.19 |
| 其中：法定盈余公积 | 39,526,277.19 | 39,526,277.19 |
| 储备基金 | ||
| 企业发展基金 | ||
| 四、法定公益金： | ||
| 期初余额 | 15,973,674.09 | 15,973,674.09 |
| 本期增加数 | ||
| 其中：从净利润中提取数 | ||
| 本期减少数 | 15,973,674.09 | |
| 其中：集体福利支出 | ||
| 期末余额 | - | 15,973,674.09 |
| 五、未分配利润： | ||
| 期初未分配利润 | -525,324,667.48 | -197,870,340.86 |
| 本期净利润 | -127,505,138.65 | -327,454,326.62 |
| 本期利润分配 | ||
| 期末未分配利润 | -652,829,806.13 | -525,324,667.48 |
单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清
资产负债表附表 1 ：资产减值准备明细表
编制单位：天发石油股份有限公司
金额单位：人民币元
| 项目 | 2005.12.31 | 本期增加数 | 本期转回数 | 2006.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 一、坏帐准备合计 | 101,753,568.58 | 2,294,408.36 | 20,873,995.37 | 83,173,981.57 |
| 其中：应收帐款 | 26,604,973.97 | 2,294,408.36 | 28,899,382.33 | |
| 其他应收款 | 75,148,594.61 | 20,873,995.37 | 54,274,599.24 |
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| 二、短期投资跌价准备合计 | - | |||
|---|---|---|---|---|
| 其中：股票投资 | - | |||
| 债券投资 | - | |||
| 三、存货跌价准备合计 | 1,283,484.16 | 75,314.99 | - | 1,358,799.15 |
| 其中：库存商品 | 1,283,484.16 | 75,314.99 | 1,358,799.15 | |
| 产成品 | - | |||
| 四、长期投资减值准备合计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 其中：长期股权投资 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 长期债权投资 | ||||
| 五、固定资产减值准备合计 | 60,565,165.72 | 60,565,165.72 | ||
| 其中：房屋、建筑物 | 16,017,565.89 | 16,017,565.89 | ||
| 机器设备 | 44,547,599.83 | 44,547,599.83 | ||
| 运输设备 | ||||
| 办公设备及其他 | ||||
| 六、无形资产减值准备 | 18,825,740.70 | 18,825,740.70 | ||
| 其中：土地使用权 | 18,825,740.70 | 18,825,740.70 | ||
| 专有技术 | ||||
| 七、在建工程减值准备 | 69,078,800.00 | 18,475,075.56 | 87,553,875.56 | |
| 八、委托贷款减值准备 | ||||
| 合计 | 351,506,759.16 | 20,844,798.91 | 20,873,995.37 | 351,477,562.70 |
| 单位负责人：姜晓峰 财务负责人：万齐春 会计机构负责人： 黄德安 制表人：李安清 |
会计报表附注
2006 年 12 月 31 日 (除特别说明，以人民币元表述)
一、公司简介
天发石油股份有限公司（以下称“本公司”）前身为荆州地区物资开发公司，于 1989 年 1 月经荆体改（1989）2 号文及荆银发（89）17 号文批准，向社会募集个人股后成立。于 1990 年经荆体改（90）8 号文和荆银发（1990）7 号文批准，向社会公开发行个人股 1860
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万股。1992 年经湖北省体改委鄂改（92）6 号文批准，公司更名为“湖北天发企业（集团） 股份有限公司”，并向社会募集法人股 3009 万股。1996 年 12 月经中国证监会以证监发字 （1996）372 号文审核通过和深圳证券交易所以深证发字（1996）第 472 号文审核批准成为 A 股股票上市公司，股票于当月 17 日在深交所挂牌交易。1997 年经第九次股东大会决议通 过，公司更名为“湖北天发股份有限公司”。2003 年经第八次董事会决议及 2003 年第一次 临时股东大会决议通过。公司更名为“天发石油股份有限公司”（现名）。1997 年 3 月经 中国证监会批准并经股东大会通过，以 1996 年 12 月 31 日的总股本为基数以 10 送 10 的比 例实施送红股方案；1998 年经中国证监会批准以 1997 年 12 月 31 日总股本为基数以 10 配 3 的比例实施配股方案；1999 年经股东大会审议通过了以 1998 年 12 月 31 日总股本为基数以 每 10 股转增 6 股的资本公积转增股本的方案；2000 年经股东大会审议通过了以 1999 年 12 月 31 日总股本为基数以 10 配 3 的比例实施配股方案。经过配、送股及转增后，本公司股本 总数为 27,220.912 万股。
本公司取得湖北省工商行政管理局颁发的注册号为4200001000268号企业法人营业执 照，注册资金为27,220.912万元，主要从事原油、成品油（燃料油）进口；石油液化气、石 油制品、燃料油、汽车（不含小轿车）、钢材、化工原料（不含危险化学品）、塑料及制品 的销售；成品油（含汽、煤、柴油）批发与零售；石油液化气、成品油的存储、运输（限持 证的分公司经营）；农业高科技的开发应用；农副产品深加工；自营和代理各类商品和技术 的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；房屋、机器设备及设施的 租赁。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1 ．会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2 ．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3 ．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
4 ．记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5 ．外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价） 折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整， 发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6 ．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7 ．短期投资核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认 为短期投资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发 放但未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的现金股利或利息，除取得时 实际支付的已宣告尚未领取的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本。处置短期投 资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成 本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备， 计提的短期投资跌价损失计入当期收益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升
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增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
8 ．坏账核算方法
（1）坏账采用备抵法核算。
（2）坏账准备金的提取采用账龄分析法，除会计报表附注二.8.（3）、（4）之外的，按 应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例分析计提，本公司根据债务单 位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：
账龄 1 年以内（含 1 年）的，按应收款项合计金额的 5%提取；
账龄 1 至 3 年的，按应收款项合计金额的 10%提取； 账龄 3 年以上的，按应收款项合计金额的 50%提取； 应收关联方款项均按余额的 5%计提坏账准备。
（3）全额计提：如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回 的应收款项，本公司全额计提坏账准备。
（4）不计提：合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。
（5）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收 回的款项。②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
9 ．存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货主要包括：库存商品、低值易耗品、包装物等诸大类。
（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（3）存货取得和发出的计价方法：各类存货的购入与入库按实际成本计价，库存商品 等发出按移动加权平均法计价；领用低值易耗品采用“五五”摊销法。
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核 销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已 无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无 回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代， 原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供 的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导使市场价格逐渐下跌；⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值 孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。
10 ．长期投资核算方法
（1）长期股权投资：
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,按投资取得时实际支付的价款或评估协商 确定的价值计价。
公司对其他单位的投资占该企业有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽 占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；长期 股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20％(含 20%)以上或虽不足 20％，但对被投资单 位有重大影响的，采用权益法核算；长期股权投资占被投资企业有表决权资本总额 50%以 上,或虽然占该单位有表决权资本总额不足 50%，但具有实质控制权的,采用权益法核算并编 制合并会计报表。长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位股东权益中所占份额的借方 差额作为股权投资差额，按 10 年平均摊销。对于长期股权投资的初始投资成本小于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额，在财政部颁布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计 准则有关问题解答（二）》的通知前形成的按 10 年平均摊销，在此之后形成的直接计入资 本公积。
（2）长期债权投资：
长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作 为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
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（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：
对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值； ②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续 ２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或 法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而 使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行 业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预 见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。
11 ．固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产按实际成本计价。
（2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有 关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，使用 年限在 2 年以上者列入固定资产。
| 11．固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产按实际成本计价。 （2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有 关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用 年限在2年以上者列入固定资产。 |
11．固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产按实际成本计价。 （2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有 关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用 年限在2年以上者列入固定资产。 |
11．固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产按实际成本计价。 （2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有 关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用 年限在2年以上者列入固定资产。 |
11．固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产按实际成本计价。 （2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有 关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用 年限在2年以上者列入固定资产。 |
|---|---|---|---|
| （3）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣 | |||
| 除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： | |||
| 固定资产种类 | 折旧年限（年） | 年折旧率（%） | 预计残值率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20－30 | 3-4.5 | 10 |
| 机器设备 | 10－30 | 3-9.5 | 5-10 |
| 其中：专用设备 | 15－30 | 3-6 | 10 |
| 通用设备 | 10－15 | 6.3-9.5 | 5 |
| 运输设备 | 5－10 | 9.5-19 | 5 |
| 其他设备 | 10－15 | 6.3-9.5 | 5 |
（4）固定资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法。 在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于其账面价值的差 额计提减值准备。当固定资产存在下列情况之一的，应当全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12 ．在建工程核算方法
（1）在建工程核算为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定 可使用状态前而发生的各项支出，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、 技术改造工程、大修理工程等，在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化原则进行 处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之时起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产 并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提的折旧。
（2）在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
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值，计提减值准备，具体采用单项计提的方法。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工 程减值准备：
-
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
-
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
-
很大的不确定性；
-
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
13 ．无形资产计价和摊销方法
-
（1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，
-
购入的无形资产按实际支付的价款记账。
-
（2）无形资产的摊销方法：无形资产在受益年限内或规定年限内按直线法摊销。
-
（3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某 项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项 无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形 资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他 新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已 无使用价值和转让价值；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不 会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明 某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
14 ．长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入当月的损益；租入 固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他 长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15 ．借款费用的核算方法
会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均 于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。
16 ．应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利 息按权责发生制计提或摊销。
17 ．收入确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可 靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
（3）让渡资产使用权
本公司因让渡资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方
法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量。
18 ．养老金 按劳动保障有关法律法规，向当地社保机构缴纳的养老金，直接计入当期损益。 19 ．所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。
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20 ．合并会计报表的编制方法
本公司将投资持有 50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会 计报表根据《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其 他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易的基础上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将 其按《企业会计制度》进行调整。
三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、本公司前年度对纳入合并会计报表的公司按照母公司总权益核算长期投资，报告期 内对纳入合并会计报表公司按照单个公司的股权关系重新计算享有的权益和投资收益，由于 该项影响，致使期初少数股东权益减少 100,126.27 元，期初未分配利润增加 18,436,167.39 元，期初未确认投资损失增加 18,336,041.12 元。
2、对上年度本公司及所属子公司海南天发石油液化气公司多计提对海口天发实业公司 坏帐准备，相应调增年初其他应收款 4,181,471.94 元 、调减年初其他应付款 3,220,035.97 元、调减年初未确认投资损失 2,425,762.46 元、调增上年管理费用 7,401,507.91 元。
3、本年度对在建加油站进行清理，按会计差错对已完工加油站按账面值调增年初及上 年初固定资产原值 56,236,366.16 元、调增年初累计折旧 10,509,855.87 元、调增上年管理费 用调减 2,981,916.33 元、调减上年留存收益 7,527,939.54。
四、税项
本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得 税等，税率分别为：
1．增值税：根据目前本公司经营商品的类别，按国家税法规定，执行如下税率：
①液化气 13%（计征时抵扣同期进项税额）。
②成品油、灶具 17%（计征时抵扣同期进项税额）。
2．营业税：根据目前本公司业务收入的类别，按国家税法规定，执行如下税率：
①仓储、租赁业务 5%
②运输业务 3%
3．城建税：按流转税额的 7%计缴。
4．教育费附加：按流转税额的 3%计缴。
5．所得税：按应纳所得税额的 33%计缴。
五、控股子公司
1．纳入合并会计报表范围的控股子公司
| 公司名称 注册地 湖北天发石油液化气有限公司 湖北荆州 湖北天发石油化工有限公司 湖北荆州 湖北省荆州市汽车贸易中心 湖北荆州 常德天发石油液化气公司 湖南常德 海南天发石油液化气公司 海南澄迈 湖北天发胜方管道有限公司 湖北荆州 武汉天发石油液化气有限公司 湖北武汉 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 湖北枝江 |
法定代表人 向冰洋 王大政 江行明 向永安 陈良玉 张 庆 陈善洪 胡晓军 |
注册资本 1900万元 5000万元 800万元 500万元 880万元 1000万元 2000万元 500万元 |
持股比例 主营业务 99.47% 石油、石油制品等的销售 99.80% 石油及其制品、化工原料的销售 100.00% 汽车工程机械，空调器的销售 100.00% 石油液化气及灶具的销售 100.00% 液化石油气等的销售 80.00% 承接液化气管道安装等 100.00% 石油液化气贮存，液化气、燃气具销售 100.00% 石油液化气，液化气炉具及配件销售 |
|---|---|---|---|
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湖北天发富洪石油化工有限公司 湖北武汉 吴德平 2000 万元 100.00% 石油制品等的销售及农副产品加工 湖北天恩石化气船运有限公司 湖北荆州 龚家龙 1500 万美元 51.0000% 石油液化气运输储备销售 宜昌天发石油物流有限公司 湖北枝江 苗泽春 10000 万元 100.00% 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 武汉天发石油物流有限公司 湖北武汉 鲁康喜 13000 万元 100.00% 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 江西天发石油化工有限公司 江西南昌 邓耀柱 3000 万元 100.00% 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 上海天发石油有限公司 上海浦东 姜晓峰 200 万元 **100.00% 石油及其制品、化工原料的销售等
持股比例为本公司直接与间接持股比例合计，其中：标注为本公司与子公司共同投资 的子公司，标*为子公司与子公司共同投资成立的公司。
- 2、合并会计报表范围变化的说明 本期合并会计报表范围无变化。
六、会计报表主要项目注释
1 ．货币资金
项 目 2006.12.31 2005.12.31 现金 7,711,782.88 4,703,117.78 银行存款 3,158,626.85 9,704,661.91 其他货币资金 106,301.44 102,086.44 合 计 10,976,711.17 14,509,866.13
期末货币资金较期初货币资金减少 24.35％，具体变化详见现金及现金流量表。
2 ．应收账款
（ 1 ）合并数
①账龄分析
| 2006.12.31 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | 2005.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | ||||||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | |
| 1年以内 | 926,007.36 | 2.74% | 309,486.40 | 616,520.96 | 8,050,599.77 | 19.67% | 402,529.99 | 7,648,069.78 |
| 1-2年 | 1,936,436.84 | 5.72% | 191,146.76 | 1,745,290.08 | 1,948,156.46 | 4.76% | 194,815.65 | 1,753,340.81 |
| 2-3年 | 1,415,562.21 | 4.18% | 118,556.53 | 1,297,005.68 | 5,776,881.60 | 14.11% | 1,928,646.02 | 3,848,235.58 |
| 3年以上 | 29,556,980.81 | 87.36% | 28,280,192.65 | 1,276,788.16 | 25,157,964.63 | 61.46% | 24,078,982.31 | 1,078,982.32 |
| 合 计 | 33,834,987.22 | 100.00% | 28,899,382.34 | 4,935,604.88 | 40,933,602.46 | 100.00% | 26,604,973.97 | 14,328,628.49 |
- ②欠款前五名单位合计金额 14,486,931.06 元，占全部应收账款总额的 42.82%。 ③截止 2006 年 12 月 31 日，无持本公司股份 5%(含 5%)以上股东欠款。
（ 2 ）母公司
| 2006.12.31 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | 2005.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | ||||||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | |
| 1年以内 | 7,817,368.35 | 73.71% | 0.00 | 7,817,368.35 | ||||
| 1-2年 | 180,000.00 | 1.70% | 18,000.00 | 162,000.00 | 15,635,912.01 | 100% | 1,285,129.91 | 14,350,782.10 |
| 2-3年 | 575,950.05 | 5.43% | 34,595.01 | 541,355.04 | ||||
| 3年以上 | 2,031,727.00 | 19.16% | 1,015,863.40 | 1,015,863.60 | ||||
| 合 计 | 10,605,045.40 | 100% | 1,068,458.41 | 9,536,586.99 | 15,635,912.01 | 100% | 1,285,129.91 | 14,350,782.10 |
注：母公司与纳入合并范围的子公司之间的应收款项未计提坏账准备。
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3 ．其他应收款
（ 1 ）合并数 ①账龄分析
| 账 龄 | 2006.12.31 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | 2005.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | |
| 1年以内 | 102,382,520.88 | 59.33% | 3,291,231.90 | 99,091,288.98 | 57,707,201.01 | 19.16% | 2,839,526.17 | 54,867,674.84 |
| 1-2年 | 4,424,309.04 | 2.56% | 380,630.11 | 4,043,678.93 | 156,421,245.00 | 51.94% | 27,925,120.58 | 128,496,124.42 |
| 2-3年 | 903,710.97 | 0.52% | 86,171.09 | 817,539.89 | 19,431,747.66 | 6.45% | 13,876,599.77 | 5,555,147.89 |
| 3年以上 | 64,845,377.27 | 37.58% | 50,516,566.15 | 14,328,811.12 | 67,616,928.77 | 22.45% | 30,507,348.09 | 37,109,580.68 |
| 合 计 | 172,555,918.16 | 100.00% | 54,274,599.24 | 118,281,318.92 | 301,177,122.44 | 100.00% | 75,148,594.61 | 226,028,527.83 |
本年度坏帐准备余额 54,274,599.24 元，同比减少 27.78%，主要系其他应收款较年初数减
- 少，计提的坏帐准备相应减少。
②截止 2006 年 12 月 31 日大额其他应收账款项目列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 湖北天发实业集团有限公司 37,909,343.99 滚存 暂付款 海口天发实业公司 16,773,927.81 滚存 暂付款 陕西宝姜石油公司 5,700,000.00 滚存 暂付款 上海天发房地产公司 4,014,000.80 滚存 暂付款 上海博隆 3,398,500.00 滚存 暂付款 合计 67,795,772.60 滚存 暂付款
③截止 2006 年 12 月 31 日止，持本公司股份 5%(含 5%)以上股东欠款详见附注七（二）. .1。
（ 2 ）母公司
| （2）母公司 | |||
|---|---|---|---|
| 账 龄 金额 1年以内 621,616,267.56 1-2年 3,070,489.46 2-3年 479,578.59 3年以上 47,762,976.39 合 计 672,929,312.00 |
2006.12.31 比例 坏账准备 净值 金额 比例 92.37% 2,731,140.86 618,885,126.70 511,868.12 0.07% 0.46% 307,048.95 2,763,440.51 736,822,238.35 97.14% 0.07% 47,957.85 431,620.74 4,282,112.27 0.56% 7.10% 40,786,529.70 6,976,446.69 16,931,322.81 2.23% 100.00% 43,872,677.36 629,056,634.64 758,547,541.55 100.00% |
20 | 05.1 |
- 注：母公司与纳入合并范围的子公司之间的应收款项未计提坏账准备。
4 ．预付账款
（1）账龄分析
| 4．预付账款 （1）账龄分析 |
||
|---|---|---|
| 账 龄 金额 1年以内 5,641,842.07 1-2年 2,149,134.24 2-3年 4,219,237.43 3年以上 4,793,215.88 合 计 16,803,429.62 |
2006.12.31 比例 金额 33.58% 5,126,308.52 12.79% 3,472,335.54 25.11% 9,664,713.47 28.53% 3,037,506.39 100.00% 21,300,863.92 |
2005.12.31 |
| 比例 24.07% 16.30% 45.37% 14.26% 100.00% |
5 ．存货
（1）明细情况
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2005.12.31
2006.12.31
| 项 目 金额 库存商品（液化气、成 品油、汽车等） 46,747,766.42 原材料 1,282,837.53 低值易耗品 3,510,951.54 材料物资 工程施工成本 包装物 434,380.27 其他存货 1,804,787.95 合 计 53,780,723.71 |
跌价准备 净值 金额 1,229,395.11 45,518,371.31 25,273,799.28 1,282,837.53 882,372.94 129,404.04 3,381,547.50 3,255,689.25 0.00 2,065,057.8 0.00 434,380.27 381,572.27 1,804,787.95 1,358,799.15 52,421,924.56 31,858,491.54 |
跌价准备 净值 1,181,304.16 24,092,495.12 882,372.94 3,255,689.25 2,065,057.80 102,180.00 279,392.27 1,283,484.16 30,575,007.38 |
|---|---|---|
（2）本公司期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低 于可变现净值差额提取存货跌价准备。存货可变现价值以有关存货的估计售价减去估计完工 成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
6．长期股权投资
| 6．长期股权投资 | ||
|---|---|---|
| （1）合并数 | ||
| ①分类列示 | ||
| 项 目 | 2006.12.31 | 2005.12.31 |
| 对子公司投资 | ||
| 对合营企业投资 | ||
| 对联营企业投资 | ||
| 其他股权投资 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 0.00 | 0.00 |
| ②按成本法核算的其他股权投资明细： | ||
| 被投资公司名称 | 投资成本 | 减值准备 |
| 襄荆高速公路与大桥连接线项目 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合 计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 注：根据荆国资发［2005］130号文及荆国资委［2006］43文精神，公司对该项目股东 | ||
| 权益存在不确定性，经本公司董事会批准，2005 | 年度对该项投资全额计提了长期股权投资 | |
| 减值准备。 | ||
| （2）母公司 | ||
| ①分类列示 | ||
| 项 目 | 2006.12.31 | 2005.12.31 |
| 对子公司投资 |
183,451,641.28 | 224,490,665.83 |
| 对合营企业投资 | ||
| 对联营企业投资 |
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| 其他股权投资 0.00 长期股权投资 183,451,641.28 ②对子公司股权投资明细如下： a.相关资料： 被投资公司名称 投资期限 权益比例 初始投资额 湖北天发石油液化气有限公司 长期 99.47% 18,886,000.00 湖北天发石油化工有限公司 1998-2028 99.80% 9,000,000.00 荆州市汽车贸易中心 长期 100.00% 8,000,000.00 常德天发石油液化气公司 长期 100.00% 5,000,000.00 海南天发石油液化气公司 长期 100.00% 8,800,000.00 湖北天发富洪石油化工有限公司 1999-2029 95.00% 19,000,000.00 湖北天恩石化气船运有限公司 1996-2026 51.00% 65,491,410.84 武汉天发石油液化气有限公司 2001-2031 95.00% 19,000,000.00 湖北天发胜方管道液化气有限公司 长期 80.00% 8,000,000.00 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 2001-2021 90.00% 5,000,000.00 宜昌天发石油物流有限公司 2003-2033 80.00% 81,009,709.57 武汉天发石油物流有限公司 2004-2033 93.85% 126,059,956.01 江西天发石油化工有限公司 2004-2034 17.70% 5,310,000.00 合 计 378,557,076.42 |
0.00 224,490,665.83 累计追加投资额 |
|---|---|
| 40,000,000.00 40,000,000.00 |
b.对子公司股权投资本期增减变动情况:
| 被投资公司名称 期初余额 本期增加投资 湖北天发石油液化气有限公司 15,426,383.81 湖北天发石油化工有限公司 荆州市汽车贸易中心 8,660,355.80 常德天发石油液化气公司 2,783,884.51 海南天发石油液化气公司 794,273.52 湖北天发富洪石油化工有限公司 湖北天恩石化气船运有限公司 53,415,587.04 武汉天发石油液化气有限公司 7,669,250.04 湖北天发胜方管道液化气有限公司 6,543,014.72 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 宜昌天发石油物流有限公司 28,764,027.34 武汉天发石油物流有限公司 96,291,716.94 江西天发石油化工有限公司 4,142,172.11 合 计 224,490,665.83 0.00 ③按成本法核算的其他股权投资明细： 被投资公司名称 襄荆高速公路与大桥连接线项目 合 计 |
本期权益增减额 其他增减 期末余额 其中： 累计权益增减额 -2,240,129.35 13,186,254.46 -6,959,775.77 -49,000,000.00 849,865.98 9,510,221.78 2,367,139.92 296,887.10 3,080,771.61 -3,978,462.23 -394,750.91 399,522.61 -8,400,477.39 -19,000,000.00 2,778,181.84 56,193,768.88 -5,769,484.01 -7,287,351.86 381,898.19 -22,413,029.85 -293,811.34 6,249,203.38 -1,989,956.88 -4,500,000.00 -11,686,126.28 17,077,901.06 -69,399,058.14 -22,463,464.59 73,828,252.36 -60,600,958.38 -598,325.16 3,543,846.95 -2,134,959.00 -41,039,024.57 0.00 183,451,641.28 -251,779,021.73 投资成本 减值准备 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 |
|---|---|
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| 7．固定资产及累计折旧 | 7．固定资产及累计折旧 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2005.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2006.12.31 |
| 固定资产原值： | ||||
| 房屋及建筑物 | 883,742,257.71 | 3,100.00 | 6,099,498.63 | 877,645,859.08 |
| 机器设备 | 308,952,130.30 | 1,322,828.56 | 7,621.23 | 310,267,337.63 |
| 运输设备 | 85,475,908.59 | - | - | 85,475,908.59 |
| 其它设备 | 10,291,768.15 | 283,014.28 | - | 10,574,782.43 |
| 土地 | 21,259,159.86 | - | - | 21,259,159.86 |
| 合 计 | 1,309,721,224.61 | 1,608,942.84 | 6,107,119.86 | 1,305,223,047.59 |
| 累计折旧： | ||||
| 房屋及建筑物 | 173,831,706.23 | 35,532,557.31 | - | 209,364,263.54 |
| 机器设备 | 98,309,799.69 | 16,592,064.91 | 6.17 | 114,901,858.43 |
| 运输设备 | 39,700,041.85 | 4,645,029.26 | - | 44,345,071.11 |
| 其他设备 | 6,474,475.79 | 2,215,511.91 | - | 8,689,987.70 |
| 土地 | 1,520,922.97 | 590,152.73 | - | 2,111,075.70 |
| 合 计 | 319,836,946.53 | 59,575,316.12 | 6.17 | 379,412,256.48 |
| 固定资产净值： | 989,884,278.08 | 925,810,791.11 | ||
| 固定资产减值准备： | ||||
| 房屋及建筑物 | 42,686,710.44 | 16,017,565.89 | ||
| 机器设备 | - | 44,547,599.83 | ||
| 运输设备 | 17,878,455.28 | |||
| 其他设备 | - | |||
| 合 计 | 60,565,165.72 | - | - | 60,565,165.72 |
| 固定资产净额： | 929,319,112.36 | 865,245,625.40 | ||
| 固定资产抵押情况详见附注九.1。 | ||||
| 8．工程物资 | ||||
| 项 目 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | ||
| 加油机、建材 | 39,086,199.24 | 40,171,589.09 | ||
| 9．在建工程 | ||||
| （1）工程项目 |
| 工程项目名称 2005.12.31 本期增加 加油站 78,115,266.82 908,136.22 三峡油气库 40,257,032.60 综合楼 12,468,145.99 其他 667,949.51 20,465.50 |
本期转入 固定资产 本期其他减少 2006.12.31 2,485,739.49 76,537,663.55 40,257,032.60 12,468,145.99 688,415.01 |
资金来源 工程进度 自筹 建设中 自筹 建设中 自筹 暂时停工 自筹 |
工程进度 |
|---|---|---|---|
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| 合 计 | 131,508,394.92 | 928,601.72 | - 2,485,739.49 |
- 2,485,739.49 |
129,951,257.15 | 129,951,257.15 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （2）在建工程减值准备 | |||||||||
| 工程项目名称 | 2005.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2006.12.31 | |||||
| 综合楼 | 6,458,800.00 | 6,458,800.00 | |||||||
| 铁路专用线 | 40,020,000.00 | 40,020,000.00 | |||||||
| 各加油站 | 22,600,000.00 | 18,197,044.94 | 40,797,044.94 | ||||||
| 合 计 | 69,078,800.00 | 18,197,044.94 | - | 87,275,844.94 | |||||
| 本年度，经公司董事会批准，对部分停建的加油站项目按50%计提减值准备。 | |||||||||
| 10．无形资产 | |||||||||
| （1）本期变动 | |||||||||
| 项 目 | 原 始 金 额 | 2005.12.31 | 本期增加 | 本期转出 | 本期摊销 | 2006.12.31 | |||
| 土地使用权 | 110,054,937.05 | 80,223,910.07 | 142,266,000.00 | 2,612,870.44 | 219,877,039.63 | ||||
| 其他 | 560,811.02 | 448,059.87 | 145,733.98 | 302,325.89 | |||||
| 合计 | 110,615,748.07 | 80,671,969.94 | 142,266,000.00 | 0.00 | 2,758,604.42 | 220,179,365.52 | |||
| （2）减值准备 | |||||||||
| 无形资产减值准备 | 2005.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2006.12.31 | |||||
| 土地使用权 | 18,825,740.70 | 18,825,740.70 | |||||||
| 合计 | 18,825,740.70 | 18,825,740.70 |
上述减值准备 18,825,740.70 元系本公司 2006 年度以前对位于湖北省荆州市沙市区的一 宗未开发土地，因国家政策收回，经公司董事会批准计提的。
11 ．长期待摊费用
| 项 目 | 2005.12.31 | 本期增加 | 本期摊销 | 2006.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋租金 | 900,295.04 | 469,546.72 | 185,656.79 | 1,136,150.47 |
| 合 计 | 900,295.04 | 469,546.72 | 185,656.79 | 1,136,150.47 |
| 12．短期借款 | ||||
| 类 别 | 币 种 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | |
| 银行借款 | 566,648,676.16 | 570,189,848.09 | ||
| 其中：担保* | 人民币 | 292,148,998.59 | 292,148,998.59 | |
| 抵押 | 人民币 | 266,261,343.67 | 272,412,504.03 | |
| 担保及抵押 | 人民币 | |||
| 合 计 | 566,648,676.16 | 570,189,848.09 |
注：①担保：其中湖北天发实业集团有限公司为本公司借款提供担保总计 25,300 万元， 详见会计报表附注七.（二）.3.1, 本公司为控股子公司借款提供担保总额为 115,145,769.88 元，详见会计报表附注七.（二）.3.2。
② 抵押：抵押物情况详见附注九．1。 ③期末短期借款均已逾期。
13 ．应付账款
-
（1）期末余额为 63,999,017.17 元，期初余额为 49,362,310.85 元。
-
（2）截至 2006 年 12 月 31 日，无超过 3 年的大额应付账款；
（3）截止 2006 年 12 月 31 日，无欠持有本公司股份 5%（含 5%）以上的股东款项。
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14 ．预收账款
-
（1）期末余额为 15,237,184.34 元，期初余额为 13,795,064.36 元,期末较期初增加 10.45%，
-
主要系预收汽、柴油货款实现销售所致。
-
（2）截止 2006 年 12 月 31 日，无超过 1 年的大额预收账款。
-
（3）截止 2006 年 12 月 31 日，无欠持有本公司股份 5%（含 5%）以上的股东款项。 15 ．应付股利
| 15．应付股利 | 15．应付股利 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投资单位名称 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | 欠款时间 | ||
| 法人股、国家股 | 8,582,520.77 | 8,582,520.77 | 1994、1995年 | ||
| 16．应交税金 | |||||
| 项 目 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | |||
| 增值税 | 12,811,825.62 | 13,600,999.40 | |||
| 营业税 | 3,188,042.87 | 3,276,323.69 | |||
| 城建税 | 2,280,248.36 | 2,347,888.88 | |||
| 企业所得税 | -20,566,467.35 | -20,640,552.07 | |||
| 房产税 | 61,753.18 | 84,112.48 | |||
| 车船使用税 | |||||
| 其他 | 40,740.55 | -77,422.27 | |||
| 合 计 | -2,183,856.77 | -1,408,649.89 |
17 ．其他应付款
-
（1）期末余额为 90,452,515.91 元，期初余额为 64,524,020.13 元。
-
（2）截至 2006 年 12 月 31 日，无超过 3 年的大额其他应付款。
-
（3）截至 2006 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%以上）股东款项。
18 ．预提费用
费用项目 2006.12.31 2005.12.31 结存原因 借款利息 136,695,690.96 71,952,429.36 结算时间差异 运输费、保险费等 2,701,308.18 结算时间差异 合 计 139,396,999.14 71,952,429.36
- 注：本期比年初增长 93.73％，主要系应付未付之利息费用增加所致。
19. 一年内到期的长期负债
2006.12.31 2005.12.31 借款条件 币种 金 额 金 额 抵押借款 人民币 240,000,000.00 抵押借款 200,000,000.00 合 计 240,000,000.00 合 计 200,000,000.00
期末上述借款 2 亿元已逾期，抵押物情况详见附注九 ． 1。
20 ．长期借款
| 类 别 币 种 担保 人民币 抵押 人民币 合 计 |
2006.12.31 2005.12.31 40,000,000.00 40,000,000.00 |
|---|---|
年初的 40,000,000.00 元已于年末转入到“一年内到期的长期负债”。
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21 ．股本
| 项 目 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 2、募集法人股 尚未流通股份合计 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 其中：高管股 已流通股份合计 三、股份总数 |
本期变动增减 （+、－） 金额单位：万元 2005.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2006.12.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,019.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,019.20 2,019.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,019.20 9,734.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,734.83 11,754.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,754.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,466.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,466.88 19.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.30 15,466.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,466.88 27,220.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,220.91 |
|---|---|
22 ．资本公积
| 22．资本公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2005.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2006.12.31 |
| 股本溢价 | 522,760,837.09 | 0.00 | 0.00 | 522,760,837.09 |
| 资产评估增值 | 53,398,027.68 | 0.00 | 0.00 | 53,398,027.68 |
| 关联交易价差 | 8,371,445.75 | 0.00 | 0.00 | 8,371,445.75 |
| 其他 | 3,658,446.65 | 0.00 | 0.00 | 3,658,446.65 |
| 合 计 | 588,188,757.17 | 0.00 | 0.00 | 588,188,757.17 |
| 23．盈余公积 | ||||
| 类 别 | 2005.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2006.12.31 |
| 法定盈余公积 | 39,526,277.19 | 0.00 | 55,499,951.28 | |
| 公益金 |
15,973,674.09 | 0.00 | 15,973,674.09 | |
| 任意盈余公积 | 0.00 | |||
| 合 计 |
55,499,951.28 | 0.00 | 55,499,951.28 |
根据财政部“财企[2006]67 号关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”， 将公益金转为盈余公积。 24 ．未分配利润
项 目 2005.12.31 2006.12.31 未分配利润 -525,324,667.48 -652,829,806.13
期末未分配利润较期初减少，详情参见利润及利润分配表。
25 ．主营业务收入与成本 （ 1 ）合并数
| 项 | 目 | 营业收入 | 2006 | 年1-12月 营业成本 |
2005年1-12月 营业收入 营业成本 |
2005年1-12月 营业收入 营业成本 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 石油 | 533,294,937.54 | 513,565,735.39 | 713,904,018.29 | 679,873,542.72 | ||
| 液化气 | 123,846,812.56 | 120,713,411.87 | 155,098,734.36 | 150,537,100.78 | ||
| 汽车 | 6,719,460.85 | 6,713,391.48 | 14,800,686.60 | 14,776,022.78 |
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| 租赁 | 52,868.60 | - | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 运费 | 18,071,812.36 | 15,242,296.99 | 16,910,843.96 | 14,599,358.95 | ||
| 合 | 计 | 681,985,891.91 | 656,234,835.73 | 900,714,283.21 | 859,786,025.23 |
（ 2 ）母公司
| 项 目 营业收入 石油 26,529,295.43 租赁 合 计 26,529,295.43 26．其他业务利润 |
2006年1-12月 2005年1-12月 营业成本 营业收入 营业成本 25,900,411.76 94,168,019.50 93,097,398.47 25,900,411.76 94,168,019.50 93,097,398.47 |
营业成本 |
|---|---|---|
| 项 目 钢瓶检测 运费 仓储收入 房租收入 施工收入 其他 合 计 |
其他业务收入 | 2006年1-12月 其他业务支出 15,342.50 - 201,335.74 660.00 1,145,646.57 52.50 1,363,037.31 |
其他业务利润 -5,962.50 - 2,134,192.22 2,177,607.19 266,871.23 16,321.50 4,589,029.64 |
其他业务收入 182,346.00 24,770.00 2,476,827.69 233,613.47 547,309.03 1,073,837.86 4,538,704.05 |
2005年1-12月 其他业务支出 134,572.56 44,892.00 162,548.65 817.50 344,673.04 496,365.53 1,183,869.28 |
其他业务利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 9,380.00 - 2,335,527.96 2,178,267.19 1,412,517.80 16,374.00 5,952,066.95 |
47,773.44 -20,122.00 2,314,279.04 232,795.97 202,635.99 577,472.33 3,354,834.77 |
注：本期实现其他业务利润 4,589,029.64 元，同比增长 36.79%，主要系房租收入的增
加。
27 ．管理费用
本期管理费用总额为 74,835,253.86 元，同比减少 50.98%，主要系 2005 年度公司对部 分无形资产计提了减值准备，本期其他应收款相比上年度有所减少，计提的坏帐准备相应 减少。
28 ．财务费用
| 项 目 利息支出 减：利息收入* 利息净支出 金融机构手续费 合 计 |
2006年1-12月 63,275,709.69 2,869,427.44 60,406,282.25 44,052.75 60,450,335.00 |
2005年1-12月 |
|---|---|---|
| 62,580,243.38 32,616.68 62,547,626.70 82,627.58 62,630,254.28 |
注：本期财务费用同比上期减少 3.48%，变化不大。
29 ．投资收益 母公司数
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| 类 别 | 2006年1-12月 | 2005年1-12月 |
|---|---|---|
| 短期投资收益 | ||
| 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 | -41,039,024.55 | -191,546,598.96 |
| 股权投资转让收益 | ||
| 合 计 | -41,039,024.55 | -191,546,598.96 |
30. 营业外收入
| 30.营业外收入 | |
|---|---|
| 项 目 2006年1-12月 转让土地使用权 其 他 308,434.82 合 计 308,434.82 注：本期实现营业外收入308,434.82元，同比减少80.76%，主要系油气品盘盈所致。 31．营业外支出 项 目 2006年1-12月 罚款支出 420,914.11 其他 27,413,863.64 合 计 27,834,777.75 |
2005年1-12月 |
| 1,603,005.41 1,603,005.41 2005年1-12月 |
|
| 983,329.13 68,278,798.97 69,262,128.10 |
- 注：本期实现营业外支出 27,834,777.75 元，同比减少 59.81%，主要系公司本年度对在建 工程计提的减值准备和本年度其他支出较上年度减少所致。
32 ．收到的其他与经营活动有关的现金
本年发生额 8,936,830.77 元。
33 ．支付的其他与经营活动有关的现金
本年发生额 43,406,757.28 元。
七、关联方关系及其交易
一 ( )关联方关系
1． 存在控制关系的关联方
| 企 业 名 称 湖北天发实业集团有限公司 湖北天发石油液化气有限公司 湖北天发石油化工有限公司 湖北省荆州市汽车贸易中心 常德天发石油液化气公司 海南天发石油液化气公司 湖北天发富洪石油化工有限公司 湖北天恩石化气船运有限公司 武汉天发石油液化气有限公司 湖北天发胜方管道液化气有限公司 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 宜昌天发石油物流有限公司 武汉天发石油物流有限公司 江西天发石油化工有限公司 |
注册地址 湖北荆州 湖北荆州 湖北荆州 湖北荆州 湖南常德 海南澄迈 湖北武汉 湖北荆州 湖北武汉 湖北荆州 湖北宜昌 湖北宜昌 湖北武汉 江西南昌 |
主营业务 石油液化气 原油、石油制品等的销售 石油及其制品、化工原料的销售 汽车工程机械，空调器的销售 石油液化气及灶具的销售 液化石油气等的销售 石油制品等的销售及农副产品加工 石油液化气运输储备销售 石油液化气贮存，液化气、燃气具销售 承接液化气管道安装等 石油液化气，液化气炉具及配件销售 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 石油及其制品、化工原料的销售、仓储 |
与本公司 的关系 母公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 |
经济性质 有限责任 有限责任 有限责任 全 资 全 资 全 资 有限责任 中外合资 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 |
法定代表人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 龚家龙 向冰洋 王大政 江行明 向永安 陈良玉 吴德平 龚家龙 陈善洪 张 庆 胡晓军 苗泽春 鲁康喜 邓耀柱 |
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上海天发石油有限公司 上海浦东 石油及其制品、化工原料的销售等 子公司 有限责任 姜晓峰
| 2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化 | 2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化 | |||
|---|---|---|---|---|
| 企 业 名 称 | 2004.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2005.12.31 |
| 湖北天发实业集团有限公司 | 100,000万 | 100,000万 | ||
| 湖北天发石油液化气有限公司 | 1,900万 | 1,900万 | ||
| 湖北天发石油化工有限公司 | 5,000万 | 5,000万 | ||
| 湖北省荆州市汽车贸易中心 | 800万 | 800万 | ||
| 常德天发石油液化气公司 | 500万 | 500万 | ||
| 海南天发石油液化气公司 | 880万 | 880万 | ||
| 湖北天发富洪石油化工有限公司 | 2,000万 | 2,000万 | ||
| 湖北天恩石化气船运有限公司 | 1,500万美元 | 1,500万美元 | ||
| 湖北天发胜方管道液化气有限公司 | 1,000万 | 1,000万 | ||
| 武汉天发石油液化气有限公司 | 2,000万 | 2,000万 | ||
| 湖北宜昌三峡石油液化气有限公司 | 500万 | 500万 | ||
| 宜昌天发石油物流有限公司 | 10,000万 | 10,000万 | ||
| 武汉天发石油物流有限公司 | 13,000万 | 13,000万 | ||
| 江西天发石油化工有限公司 | 3,000万 | 3,000万 | ||
| 上海天发石油有限公司 | 200万 | 200万 | ||
| 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 | ||||
| 企 业 名 称 | 2004.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2005.12.31 |
| 湖北天发实业集团有限公司 | 7,172.83万股 | 7,172.83万股 | ||
| 湖北天发石油液化气有限公司 | 1,888.6万 | 1,888.6万 | ||
| 湖北天发石油化工有限公司 | 4900万 | 4900万 | ||
| 湖北省荆州市汽车贸易中心 | 800万 | 800万 | ||
| 常德天发石油液化气有限公司 | 500万 | 500万 | ||
| 海南天发石油液化气有限公司 | 880万 | 880万 | ||
| 湖北天发富洪石油化工有限公司 | 1,900万 | 1,900万 | ||
| 湖北天恩石化气船运有限公司 | 6,549.14万 | 6,549.14万 | ||
| 湖北天发胜方管道液化气有限公司 | 800万 | 800万 | ||
| 武汉天发石油液化气有限公司 | 2,000万 | 2,000万 | ||
| 湖北宜昌三峡石油液化气公司 | 500万 | 500万 | ||
| 宜昌天发石油物流有限公司 | 10000万 | 10000万 | ||
| 武汉天发石油物流有限公司 | 13000万 | 13000万 | ||
| 江西天发石油化工有限公司 | 3000万 | 3000万 | ||
| 上海天发石油有限公司 | 200万 |
注：（1）湖北天发实业集团有限公司直接持有本公司 25.99%的股份，同时其全资子公司荆 州市第一木材总公司间接持有本公司 9.40%的股份，湖北天发实业集团有限公司合计直接及 间接持有本公司 35.39%的股份。
（2）上海天发石油有限公司由控股子公司湖北天发石油化工有限公司与控股子公司湖北 天发石油液化气有限公司投资设立，注册资本为 200 万元，子公司湖北天发石油化工有限公 司出资 160 万元，子公司湖北天发石油液化气有限公司出资 40 万元，由母公司间接持股 99.89%，实质控制。
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4．不存在控制关系的关联方情况
企 业 名 称
荆州市第一木材总公司 湖北天发广告公司 湖北天发物流有限责任公司 湖北天荣现代农业股份有限公司 湖北帅伦纸业股份有限公司 湖北雄川船运有限责任公司 湖北力特隆轮胎有限责任公司 湖北天发房地产发展有限公司 北京天发投资控股公司 天发大酒店 荆州市金塔建筑工程有限公司 荆州市天济药业有限公司 天发聚富星连锁超市
与 本 企 业 的 关 系
本公司非控股股东，且同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制 同受湖北天发实业集团有限公司控制
（二）关联方往来及交易 1．关联往来
| 企业名称 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 占该项目 | 金 额 | 占该项目 | |||||||||
| 总额的比例 | 总额的比 例 |
|||||||||||
| 应收账款： | ||||||||||||
| 天颐科技股份有限公司 | 339,649.37 | 100.00% | ||||||||||
| 小计 | 339,649.37 | 100.00% | ||||||||||
| 其他应收款： | ||||||||||||
| 湖北天发实业集团有限公司 | 39,909,343.99 | 77.96% | 59,104,965.34 | 26.70% | ||||||||
| 天颐科技股份有限公司 | - | 0.00% | 6,139,490.67 | 2.77% | ||||||||
| 湖北天荣现代农业股份有限公司 | - | 0.00% | 61,161,408.10 | 27.62% | ||||||||
| 湖北天发房地产发展有限公司 | 2,300,000.00 | 4.49% | 52,361,811.81 | 23.65% | ||||||||
| 北京天发投资控股公司 | - | 0.00% | 32,018,083.25 | 14.46% | ||||||||
| 湖北帅伦纸业股份有限公司 | 0.08 | 0.00% | 13,672,657.94 | 6.18% | ||||||||
| 荆州天发金塔建筑工程公司 | - | 0.00% | 3,510,000.00 | 1.59% | ||||||||
| 湖北天发物流有限公司 | -50,067.00 | -0.10% | 1,658,837.93 | 0.75% | ||||||||
| 荆州市第一木材总公司 | 13,000.00 | 0.03% | 2,252,272.60 | 1.02% | ||||||||
| 湖北力特隆轮胎有限责任公司 | - | 0.00% | 1,187,729.88 | 0.54% | ||||||||
| 天发聚富星连锁超市 | 14,788.00 | 0.03% | 978,881.18 | 0.44% | ||||||||
| 湖北天济药业有限公司 | - | 0.00% | 300,180.00 | 0.14% | ||||||||
| 天发大酒店 | -10,380.00 | -0.02% | -10,380.00 | 0.00% | ||||||||
| 湖北天发广告公司 | - | 0.00% | 300,000.00 | 0.14% | ||||||||
| 上海天发房地产公司 | 4,014,000.80 | 7.84% | -12,450,000.00 | -5.62% | ||||||||
| 上海申天发企业发展有限公司 | 5,000,000.00 | 9.77% | -834,000.00 | -0.38% | ||||||||
| 雄川船运公司 | - | 0.00% | 52,444.27 | 0.02% | ||||||||
| 小计 | 51,190,685.87 | 100.00% | 221,404,382.97 | 100.00% |
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2.关联交易
本报告期内无应披露的重大关联交易。
3.关联方担保
（1）集团及其他公司为本公司提供的担保
| 借款银行 | 借款金额 | 借款期限 | 月利率 | 担保方 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款： | ||||
| 工商银行荆州市红门路支行 | 6,000,000.00 | 2004.01.13-2005.01.12 | 0.4425% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 7,000,000.00 | 2004.01.13-2005.01.12 | 0.4425% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 7,000,000.00 | 2004.01.13-2005.01.13 | 0.4425% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 6,000,000.00 | 2004.01.12-2005.01.11 | 0.4425% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 7,000,000.00 | 2004.01.12-2005.01.11 | 0.4425% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 7,000,000.00 | 2004.01.12-2005.01.11 | 0.4425% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 14,000,000.00 | 2004.01.16-2005.01.14 | 0.50325% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 5,000,000.00 | 2004.01.16-2005.01.14 | 0.50325% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 10,000,000.00 | 2004.01.17-2005.01.15 | 0.50325% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 10,000,000.00 | 2004.01.17-2005.01.15 | 0.50325% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 10,000,000.00 | 2004.03.25-2005.02.24 | 0.50325% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 10,000,000.00 | 2004.03.26-2005.02.25 | 0.50325% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 10,000,000.00 | 2004.03.26-2005.02.25 | 0.50325% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 20,000,000.00 | 2003.08.07-2004.06.08 | 0.50325% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 20,000,000.00 | 2003.08.29-2004.08.27 | 0.48675% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 10,000,000.00 | 2003.12.15-2004.12.14 | 0.45750% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 9,000,000.00 | 2003.12.19-2004.12.17 | 0.45750% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 5,000,000.00 | 2003.12.10-2004.12.08 | 0.45750% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 工商银行荆州市红门路支行 | 80,000,000.00 | 2003.09.26-2004.09.24 | 0.50325% | 湖北天发实业集团有限公司 |
| 合 计 | 253,000,000.00 |
（2）本公司为其他公司提供的担保
本公司为控股子公司借款 115,145,769.88 元提供担保。除此以外，本公司没有其他未披露 的担保事项。
| 的担保事项。 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 借款人 | 借款银行 | 借款金额 | 借款期限 | 月利率 | 担保方 |
| 武汉石油液化气公司 | 武汉商行自治街支行 | 5,996,769.88 | 承兑转贷款 | 天发石油股份有限公司 | |
| 武汉天发石油物流有限公司 | 中行武汉市青山支行 | 30,000,000.00 | 2004.02.10-2005.02.10 | 0.4425% | 天发石油股份有限公司 |
| 湖北天发富洪石油化工有限公司 | 中行武汉市江汉支行 | 39,149,000.00 | 2003.12.30-2004.12.30 | 0.5310% | 天发石油股份有限公司 |
| 湖北天发富洪石油化工有限公司 | 广发银行武汉分行 | 40,000,000.00 | 2004.03.31-2005.03.25 | 0.4425% | 天发石油股份有限公司 |
| 合 计 | 115,145,769.88 |
八、承诺事项
截止报告日，本公司无重大承诺事项。
九、或有事项
本期没有新增的抵押事项。
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截至 2006 年 12 月 31 日本公司已经抵押的资产主要有：
（1）武汉天发石油物流有限公司的阳逻油库土地、房产、设备及辅助设施、在建工 程、无形资产（水域使用权），抵押物的评估价值为 47930.33 万元。抵押给中国建设银行荆 州市分行营业部。
（2）武汉天发石油物流有限公司的外管架、码头基础、电气系统、工艺管线系统、 钢桥、航标船等，评估值 10790.01 万元。抵押给中国工商银行红门路支行。
（3）本公司的天发大楼土地，抵押财产总金额 233.26 万元；房屋 7760 平方米，抵 押财产总金额 4096.81 万元；均抵押给中国银行武汉市青山支行。
（4）子公司宜昌天发石油物流有限公司的房屋建筑物、机器设备、土地，抵押财产 总金额 17594.59 万元。抵押给中国银行荆州市沙市支行。
（5）子公司湖北天发石油化工股份有限公司的望城加油站的房屋 688.4 平方米，土 地 8.28 亩抵押给交通银行南昌支行。
(6)子公司宜昌天发物流有限公司的油气专用码头账面原值 10261 万元，抵押给中国 银行枝江市支行。
2．未决诉讼
（ 1 ）本公司向中国工商银行荆州市红门路支行借款 14900 万元纠纷一案，本公司 2005 年 3 月收到湖北省高级人民法院（以下简称 " 湖北省高院 " ）《民事判决书》 [2004] 鄂民二初 字第 38 号，具体见公告。本公司至今尚未归还借款。
（ 2 ）关于本公司未能及时补足荆州市商业银行 4,899,456.03 垫付款及利息纠纷一案， 本公司 2006 年 1 月收到湖北省荆州市中级人民法院（以下简称"荆州中院"）《民事判决书》 （2005）鄂荆中民四初字第 24 号，具体见公告。本公司至今尚未归还借款。
（3）本公司向中国建设银行荆州分行借款 28400 万元纠纷一案，本公司 2006 年 2 月 收到湖北省高级人民法院《民事判决书》[2005]鄂民二初字第 33 号，具体见公告。本公司 至今尚未归还借款。
（ 4 ）本公司控股子公司武汉天发石油物流有限公司向中国银行武汉市青山支行借款 3000 万元（本公司为其提供担保）纠纷一案，武汉市东湖开发区法院 2005 年 10 月进行了 判决，具体见公告。本公司及武汉天发石油物流有限公司至今尚未归还借款，武汉市东湖开 发区东湖开发区法院于 2006 年 5 月 15 日公告，对武汉天发石油物流有限公司在武汉市新洲 区的油库及其全部资产予以查封。
（5）本公司 2005 年 7 月接到第一大股东湖北天发实业集团有限公司（持有本公司法人 股 70748320 股，占本公司总股本的 25.99%）通知，黄石中院以（2005）黄民初字第 11-1 号民事裁定：冻结湖北天发实业集团有限公司持有的本公司法人股股权 1000 万股（占本公 司总股本的 3.67%），具体见公告。此股权至今尚未解除冻结。
十、期后事项
1 、本公司之子公司—江西天发石油化工有限公司 2007 年 4 月 8 日于南昌与中国石油天 然气股份有限公司江西分公司签定了“天然油库租赁合同”，该子公司将位于南昌市扬子洲 乡的天发油库的储罐、码头及配套设施出租给中国石油天然气股份有限公司江西分公司使 用，租赁期限为 1 年（2007 年 4 月 8 日至 2008 年 4 月 7 日）；
2 、 2006 年 12 月 28 日，S*ST 天发召开 2006 年第二次临时股东大会审议通过了天发集 团以天济药业评估值抵偿控股股东占用公司资金 5463 万元，并公告已清欠完毕。天发石油 冲减了天发集团的“其他应收款”，同时增加了对天济药业的长期投资。 天济药业工商变更日为 2007 年 1 月 27 日，按照财政部文件对于股权转让日的规定，在购买
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公司和被购买企业已办理必要的财产交接手续未办妥前不能确认交易完成，因此，本年度大 股东欠款余额为 37,909,343.99 元。
十一、委托理财
截止报告日，本公司无委托理财事项。
十二、债务重组事项
截止报告日，本公司无债务重组事项。
十三、非货币性交易事项
截止报告日，本公司不存在影响会计报表的重大非货币性交易事项。
十四、其他重要事项
1、本公司由于流动资金不足，截至 2006 年 12 月 31 日本公司所属子公司合计 43 家加 油站(液化气站)已个人承包(主要为本公司职工)，其对外经营和缴纳税款仍以本公司所属子 公司的名义进行，因此本年度其经营成果和资产均纳入本公司会计报表核算。
2、本公司 2006 年 1-12 月会计报表显示：
①2006 年 12 月 31 日累计亏损为 646,731,407.51 元；
②短期借款及一年内到期的长期借款 766,648,676.16 元已逾期，且无力偿还；
③本公司办公大楼、武汉物流公司油气库、本公司持有天济药业 90%股权、湖北天发 石油化工有限公司 99.8%股权等重要资产已查封或冻结；
公司认为由政府和大股东主导的重组和债务谈判正在进行中，因此本公司 2006 年度会计 报表仍以持续经营假设作为编制基础。
十五、主要财务指标
| 十五、主要财务指标 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 报告期利润（合并） | 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 |
每股收益 全面摊薄 加权平均 |
||||
| 主营业务利润 | 24,643,608.90 | 13.01% | 8.73% | 0.0905 | 0.0905 | |
| 营业利润 | -126,513,818.16 | -66.81% | -44.82% | -0.4648 | -0.4648 | |
| 净利润 | -127,505,138.65 | -67.33% | -45.18% | -0.4684 | -0.4684 | |
| 扣除非经常性损益后的净利润 | -99,978,795.73 | -52.79% | -35.42% | -0.3673 | -0.3673 |
注：本公司 2006 年 1-12 月份非经常性损益为-27,526,342.93 元，包括：营业外收入 308,434.82
元，营业外支出 27,834,777.95 元。
关于天发石油股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表的审阅报告
天发石油股份有限公司 ( 全体股东 ) ：
我们审阅了后附的天发石油股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计 准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号 - 首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披
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露工作的通知”（证监发 [2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异 调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调 节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号 - 财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以 对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人 员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计 算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析 程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计 意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 38 号 - 首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 王越
· 中国 北京市 中国注册会计师： 邹宏文
二○○七年四月二十七日
天发石油股份有限公司新旧会计准则
股东权益差异调节表附注
一、 编制目的
公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市 公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计 准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136 号，以下简称“通知”），要 求公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、 编制基础
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差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合自身特点和具体情况，以 2006 年度财务报表为基础，并依据重要性原则 编制。
对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1 、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按 照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公 积。
2 、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异表中单列 项目反映。
三、 主要项目附注
1 、 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准 则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日资产负债 表。该报表经中磊会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 27 日出具了保留意见的审计报告（中 磊审字 [2007]8162 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度报告。 2 、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏 账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备等，本公司 2004 年度、 2005 年度、 2006 年度亏 损按照税法规定可以在各不超过五年内抵减所得税费用，根据新会计准则应将资产账面价值 小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 209,887,524.38 元。
3 、根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下单列的少数股东权益，应当在 合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示，故而公司 2007 年 1 月 1 日将少 数股东权益 55542819.89 元列于股东权益。
4 、据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下单列的未确认投资损失，公司章 程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有者权益应。故而公 司 2007 年 1 月 1 日将未确认投资损失-73692114.53 元列于股东权益
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四、 其他重要事项
本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成 果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解 后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差 异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的 相应数据之间存在差异。
股东权益差异调节表
2006 年 12 月 31 日
编制单位：天发石油股份有限公司
金额单位：人民币元
| 编 号 |
项目名称 | 金额 |
|---|---|---|
| 2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） | 189,375,907.79 | |
| 1 | 长期股权投资差额 | |
| 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 | ||
| 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | ||
| 2 | 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 | |
| 3 | 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 | |
| 4 | 符合预计负债确认条件的辞退补偿 | |
| 5 | 股份支付 | |
| 6 | 符合预计负债确认条件的重组义务 | |
| 7 | 企业合并 | |
| 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 | ||
| 根据新准则计提的商誉减值准备 | ||
| 8 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 | |
| 9 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |
| 10 | 金融工具分拆增加的权益 | |
| 11 | 衍生金融工具 | |
| 12 | 所得税 | 209,887,524.38 |
| 13 | 其他 | -18,149,294.64 |
| 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） | 381,114,137.53 |
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第十二节 备查文件
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一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会
-
计报表；
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二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
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三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公
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告的原稿。
董事长：姜晓峰
天发石油股份有限公司 二〇〇七年四月二十七日
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