INESA Intelligent Tech Inc. — Board/Management Information 2011

Dec 28, 2011

证券代码 :600602 股票简称：广电电子 编号 : 临 2011-018 900901 上电 B 股

上海广电电子股份有限公司

八届五次董事会会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

上海广电电子股份有限公司八届五次董事会会议于2011 年12 月27 日以通 讯表决方式召开。会议应到董事9 人，实到9 人。本次会议符合《中华人民共和 国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的规定和《公 司章程》的要求，所做决议合法有效。会议审议并通过了以下议案：

一、关于会计估计变更的议案；

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2、变更原因：

原应收账款坏账准备的计提比例较低，已无法准确反映公司应收账款的公允 价值，本次会计估计变更将更加公允、恰当地反映公司的财务状况和经营成果。 3、变更前采用的会计政策

公司原对应收款项按组合计提坏账准备比例为：

（1）按账龄组合计提坏账准备的比例：

	账龄	计提坏账准备比例(%)	计提坏账准备比例(%)
		非关联方	关联方
1	年以内（含1 年）	不计提	不计提
	1－2 年	5.00	5.00
	2－3 年	10.00	5.00
	3－4 年	20.00	5.00

4－5 年	40.00	5.00
5 年以上	100.00	5.00

（2）按余额组合计提坏账准备的比例：

公司子公司上海百嘉电子有限公司按应收账款余额的3%计提坏账准备。

4、变更后采用的会计政策

对原账龄组合和余额组合均按账龄计提坏账准备，计提比例调整为：

账龄	计提坏账准备比例(%)
1 年以内（含1 年）	不计提
1－2 年（含2 年）	30.00
2－3 年（含3 年）	50.00
3 年以上	100.00

5、董事会关于会计估计变更合理性的说明

董事会认为：公司本次会计估计变更、调整应收款项坏账准备计提比例，符 合公司实际情况，能客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、 更准确的会计信息。

6、本次会计估计变更对公司的影响

根据《企业会计准则》的相关规定，对于上述会计估计变更采用未来适用法， 根据会计准则的规定，本次会计变更无需对公司已披露的财务报表进行追溯调 整，因此不会导致公司盈利性质发生变化。

本次会计估计变更将减少公司2011 年度第四季度利润总额约1300 万元左 右。

7、独立董事意见

独立董事认为：公司根据企业会计准则的有关规定，结合客观市场环境和实 际经营状况，变更对应收款项（包括应收账款、其他应收款）按组合计提坏账准 备比例的会计估计，能够更公允地反映公司的财务状况和经营成果，提供更可靠、

更准确的会计信息，董事会对该事项的表决程序符合相关法律、法规和公司章程 的规定，没有损害公司及中小股东的利益，同意本次会计估计变更。

8、监事会意见

公司第八届监事会第五次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。 监事会认为：公司本次会计估计变更、调整应收款项坏账准备计提比例，符合公 司实际情况，能客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、更准 确的会计信息，符合相关法律、法规和公司章程的规定。

二、关于松江产业基地（Ⅱ）建设工程（一期）项目的议案；

根据公司电子制造业务的发展要求，经出席公司八届五次董事会会议的全体 董事讨论后，同意公司关于松江产业基地（Ⅱ）建设工程（一期）项目。

项目建设期暂定为12 个月，预计2012 年10 月份建成交付使用。工程总投 资9719.77 万元人民币，其中厂房建设投资8270.77 万元，后期配套建设投资 1449 万元，均由广电电子自筹资金解决。

经估算，本项目的经济指标为：净现值NPV=566 万元；内部收益率IRR=6.82%； 投资回报率ROI=5.84%；投资回收期Pt=12.87 年。

三、备查文件

• 1、第八届董事会第五次会议决议；

• 2、第八届监事会第五次会议决议；

• 3、独立董事关于公司会计估计变更的独立意见。

特此公告。

上海广电电子股份有限公司董事会

2011 年 12 月29 日