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INESA Intelligent Tech Inc. — Audit Report / Information 2014
Apr 9, 2014
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Audit Report / Information
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审计报告
上会师报字(2014)第 1469 号
上海鑫森电子科技发展有限公司董事会：
我们审计了后附的上海鑫森电子科技发展有限公司(以下简称“贵公司”)财务 报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日和 2014 年 3 月 31 日的资产负债 表及合并资产负债表，2012 年度、2013 年度和 2014 年 1 月至 3 月的利润表及合并利 润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表 以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
一、公司简介
1、公司设立情况
上海鑫森电子科技发展有限公司(以下简称“公司”)于 2010 年 3 月 l 日成立，注册资本：500 万 元，并取得上海市工商行政管理局奉贤分局核发的 310226001027348 号企业法人营业执照，注册 地址：虹口区广纪路 738 号 2 幢 226 室。法定代表人：陈忠伟。经营期限自 2010 年 1 月 13 日 至 2030 年 1 月 12 日。经营范围包括：电子领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务， 教学设备及仪器、计算机及配件(除计算机信息系统安全专用产品)、仪器仪表、文教用品、机械 设备及配件、办公家具、纸制品、建筑装潢材料、五金交电、针纺织品、橡胶制品批发、零 售，商务信息咨询，建筑装潢工程施工，防雷工程设计、施工，公共安全技术防范工程设计、 施工。建筑智能化建设工程专业施工。(企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营) 。 公司于 2012 年 9 月 23 日取得编号为 GR201231000165《高新技术企业证书》，有效期 3 年。
2、 公司历史沿革
(1) 2010 年 1 月设立
2010 年 1 月 13 日，公司在上海市工商行政管理局奉贤分局注册成立，注册资本 500 万元，实收 资本 100 万元，取得了上海市工商行政管理局奉贤分局颁发的注册号为 310226001027348 的《企 业法人营业执照》。
根据上海君开会计师事务所有限公司于 2010 年 1 月 11 日出具的沪君会验(2010)YNF1-086 号《验 资报告》，公司设立时的出资情况如下：
| 股东名称 陈忠伟 聂永荣 合计 |
认缴注册资本(万元) 第一期出资(万元) 250.00 50.00 250.00 50.00 500.00 100.00 |
出资方式 货币 货币 |
出资比例 50.00% 50.00% 100.00% |
|---|---|---|---|
2010 年 2 月 22 日，公司召开股东会，决议通过陈忠伟、聂永荣缴纳第二期货币出资各 200 万 元。2010 年 2 月 26 日，上海君开会计师事务所有限公司对上述出资事项进行了核验，并出具了 沪君会验(2010)YNF1-210 号《验资报告》。至此，公司注册资本 500 万元，实收资本 500 万元。 2010 年 3 月 1 日，公司取得了上海市工商行政管理局奉贤分局颁发 ( 换发 ) 的注册号为 310226001027348 的《企业法人营业执照》。
(2) 2010 年 11 月股权转让
2010 年 11 月 8 日，公司召开临时股东会，决议通过陈忠伟、聂永荣分别将其所持有的公司 21.10%股权合计作价 1,192.15 万元转让给宁波奇科威数字教学设备有限公司。同日，各方签订了 《股权转让协议》。
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
2010 年 12 月 7 日，公司取得了上海市工商行政管理局奉贤分局颁发的注册号为 310226001027348 的《企业法人营业执照》。
| 的《企业法人营业执照》。 | |
|---|---|
| 本次股权转让后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 宁波奇科威数字教学设备有限公司 211.00 陈忠伟 144.50 聂永荣 144.50 合计 500.00 |
出资比例 42.20% 28.90% 28.90% 100.00% |
(3) 2010 年 12 月增资(注册资本由 500 万元增至 589 万元)
2010 年 12 月 7 日，公司召开临时股东会，决议通过宁波奇科威数字教学设备有限公司向公司增 资，公司注册资本由 500 万元增至 589 万元。根据上海君开会计师事务所有限公司于 2010 年 12 月 9 日出具的沪君会验(2010)YN12-122 号《验资报告》，宁波奇科威数字教学设备有限公司实际 缴纳货币出资额 502.85 万元，其中 89 万元进入公司实收资本，413.85 万元进入公司资本公积。 2010 年 12 月 9 日，公司取得了上海市工商行政管理局奉贤分局颁发的注册号为 310226001027348 的《企业法人营业执照》。
本次增资后，公司的股权结构如下：
| 本次增资后，公司的股权结构如下： | |
|---|---|
| 股东名称 出资金额(万元) 宁波奇科威数字教学设备有限公司 300.00 陈忠伟 144.50 聂永荣 144.50 合计 589.00 |
出资比例 50.93% 24.53% 24.53% 100.00% |
(4) 2011 年 5 月资本公积转增资本(注册资本由 589 万元增至 1,000 万元)
2011 年 5 月 3 日，公司召开临时股东会，决议通过将资本公积 411 万元转增股本，公司注册资 本由 589 万元增至 1,000 万元。上海华诚会计师事务所有限公司对上述增资事项进行了核验，并 于 2011 年 5 月 3 日出具了沪华会验字(2011)第 0390 号《验资报告》。
2011 年 5 月 4 日，公司取得了上海市工商行政管理局奉贤分局颁发的注册号为 310226001027348 的《企业法人营业执照》。
本次增资后，公司的股权结构如下：
| 本次增资后，公司的股权结构如下： | |
|---|---|
| 股东名称 出资金额(万元) 宁波奇科威数字教学设备有限公司 510.00 陈忠伟 245.00 聂永荣 245.00 合计 1,000.00 |
出资比例 51.00% 24.50% 24.50% 100.00% |
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
(5) 2013 年 5 月未分配利润转增资本(注册资本由 1,000 万增至 2,000 万元)
2013 年 5 月 24 日，公司召开临时股东会，决议通过将未分配利润 1,000 万元按公司股东持股比 例转增股本，注册资本由 1,000 万元增加至 2,000 万元。2013 年 5 月 24 日，上海宏华会计师事务 所有限公司对上述增资事项进行核验，并出具了宏华验资[2013]2199 号《验资报告》。
2013 年 6 月 19 日，公司取得了上海市工商行政管理局虹口分局颁发的注册号为 310226001027348 的《企业法人营业执照》。
本次转增后，公司的股权结构如下：
| 本次转增后，公司的股权结构如下： | |
|---|---|
| 股东名称 出资金额(万元) 宁波奇科威数字信息技术有限公司(注) 1,020.00 陈忠伟 490.00 聂永荣 490.00 合计 2,000.00 |
出资比例 51.00% 24.50% 24.50% 100.00% |
注：公司股东宁波奇科威数字教学设备有限公司名称变更为宁波奇科威数字信息技术有限公司
(6) 2014 年 2 月股权转让
2014 年 2 月 19 日，宁波奇科威数字信息技术有限公司与上海佳育投资管理有限公司签订了《上 海鑫森电子科技发展有限公司股权交割协议》，双方约定：根据评估结果股权转让作价为 2,743.80 万元，股权转让协议生效后的十天内支付股权转让款 2,143.80 万元，余下 600 万元在完 成股权变更登记后 45 天但最终时间不超过 2014 年 4 月 14 日前支付。截至本报告日，余下 600 万元股权转让款尚未支付。
2014 年 3 月 7 日，公司取得了上海市工商行政管理局奉贤分局颁发的注册号为 310226001027348 的《企业法人营业执照》。
本次股权转让后，公司的股权结构如下：
| 本次股权转让后，公司的股权结构如下： | |
|---|---|
| 股东名称 出资金额(万元) 上海佳育投资管理有限公司 1,020.00 陈忠伟 490.00 聂永荣 490.00 合计 2,000.00 |
出资比例 51.00% 24.50% 24.50% 100.00% |
此后，公司股权结构没有发生变动。
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二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定 编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
- 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方 采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值。
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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入 当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产)， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计 量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购 买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能 可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳 入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会 计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中 净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体在以前期间一直存在。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得 的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在存在委托、受托经营的情况下，受托方公司应结合实际情况，以同时拥有被投资方或其他主 体财务和日常生产经营决策的主导权以及相应享有与决策权有关的经营损益为判断依据，结合 相关经济利益、风险和报酬的归属，合同期限的长短、可撤销性等方面综合判断控制权的归 属，并以控制为前提确定合并报表范围。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1) 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。
(2) 金融工具的确认依据和计量方法
- ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金 额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相 关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计 入资本公积(其他资本公积)。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
-
① 所转移金融资产的账面价值；
-
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：
-
1) 终止确认部分的账面价值；
-
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。
(4) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价，对限售流通 股采用估值技术确认公允价值，估值方法如下：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一 股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一 股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
公式中：
FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时，应于 除权日对其初始取得成本作相应调整)；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)。
(6) 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ① 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
② 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
-
10、应收款项坏账准备
-
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
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单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项(应收账款和其他
应收款)组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。 合并范围内关联方不计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
| 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 |
应收账款计提比例 不计提 30.00% 50.00% 100.00% |
其他应收款计提比例 不计提 30.00% 50.00% 100.00% |
|---|---|---|
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：
计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、在途物资、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品 等。
(2) 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场 价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
-
① 低值易耗品采用一次转销法；
-
② 包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
(1) 投资成本的确定
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的 差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并 发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业 合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权 益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润)作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认
① 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当 期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
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② 损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资 单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资 产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资 单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事 项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最 后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认 预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其 他权益变动为基础进行核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为 其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结 果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用 于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建 筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策 执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
-
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
-
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 |
折旧年限 20-40年 5-10年 5-10年 5-10年 |
残值率 年折旧率 10.00% 2.25%-4.50% 10.00% 9.00%-18.00% 10.00% 9.00%-18.00% 10.00% 9.00%-18.00% |
|---|---|---|
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(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
-
② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
-
③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
-
④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
15、在建工程
(1) 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企 业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计 的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
-
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
-
② 借款费用已经发生；
-
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确 认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照 实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
(1) 无形资产的计价方法
① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该 无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 为公司带来经济利益的期限 专有技术 10 年 为公司带来经济利益的期限 专利权 206 个月 为公司带来经济利益的期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(3) 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(4) 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公 司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(5) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(6) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
-
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
-
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；
-
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时 计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1) 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2) 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。ERP 系统按 照合同约定的预计使用寿命 5 年摊销。
19、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
- (1) 预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有 事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入
(1) 销售商品收入确认和计量原则
① 销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实 现。
② 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，相关收入和成 本能可靠计量时，确认销售收入实现。
(2) 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
- ① 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
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渡资产使用权收入金额：
-
1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
-
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
② 本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同(或协议)规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规 定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
- (3) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
-
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。
-
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。
21、政府补助
(1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。
(2) 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买 的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。
- 22、递延所得税资产和递延所得税负债
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外 的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得 税负债以抵销后的净额列报。
23、经营租赁、融资租赁
(1) 经营租赁会计处理
- ① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则 予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2) 融资租赁会计处理
-
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务 费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
-
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相 关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 24、关联方
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：
-
(1) 本公司的母公司；
-
(2) 本公司的子公司；
-
(3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
-
(4) 对本公司实施共同控制的投资方；
-
(5) 对本公司施加重大影响的投资方；
-
(6) 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
-
(7) 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
-
(8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
-
(9) 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(10) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。
25、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过非同一控制下合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 上海和盈信息 一人有限责任公司 上海市虹口区汶水东 100 万 教学设备及仪器、计算机及配件批发、零 技术有限公司 (法人独资) 路 291 号新楼 307 室 售；网络系统集成；建筑智能化工程等
(续上表 1)
子公司全称 期末实际 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例 出资额 净投资的其他项目余额 上海和盈信息技术有限公司 1,000,000.00 - 100.00% 100.00%
上海和盈信息技术有限公司
(续上表 2) 子公司全称 是否合 少数股 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 并报表 东权益 用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 上海和盈信息技术有限公司 是 - - -
注：2014 年 3 月 8 日，公司与和盈公司股东张树峰签订了《股权转让协议》，将其持有的和盈
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
信息 100%的股权转让给本公司，并于 2014 年 3 月 18 号完成了工商变更。公司已于 2014 年 4 月 2 日支付给张树峰 360 万股权转让款，剩余 40 万系应代扣代缴个人所得税款，尚未支付。
三、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1、会计政策变更
本报告期无重大会计政策变更。
2、会计估计变更
本报告期无重大会计估计变更。
3、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(2) 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、主要税项
主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售额 | 6%、17% |
| 营业税 | 营业额 | 3%、5% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 7% |
| 河道管理费 | 实际缴纳的流转税 | 1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
注：公司于2012年9月23日取得编号为GR201231000165的《高新技术企业证书》，有效期三年。 2012年-2014年可减按15%计征企业所得税。子公司按25%计征企业所得税。
五、财务报表主要项目附注
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
1、货币资金
| 1、货币资金 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 现金 银行存款 合计 2、应收账款 (1)应收账款按种类披露 种类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计 (续上表) 种类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计 |
2014-3-31 110,008.93 11,061,082.23 11,171,091.16 2014-3-31 |
2013-12-31 88,655.61 25,626,638.27 |
2013-12-31 | |||
| 25,715,293.88 | ||||||
| 账面金额 9,587,770.69 - 4,794,943.55 14,382,714.24 |
比例 坏账准备金额 比例 66.66% 498,824.40 5.20% - - - 33.34% 715,342.71 14.91% 100.00% 1,214,167.11 8.44% 2013-12-31 |
|||||
| 账面金额 6,956,161.02 - 1,929,023.37 8,885,184.39 |
比例 坏账准备金额 比例 78.30% 729,984.86 10.49% - - - 21.70% 239,159.64 12.40% 100.00% 969,144.50 10.91% |
(2) 应收账款按账龄披露
| 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 |
2014-3-31 | 2014-3-31 | 2013-12-31 | 2013-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面金额 11,128,551.70 2,175,928.35 1,033,691.19 44,543.00 14,382,714.24 |
比例 77.37% 15.13% 7.19% 0.31% 100.00% |
坏账准备 - 652,778.51 516,845.60 44,543.00 1,214,167.11 |
账面金额 6,411,522.20 1,338,433.00 1,135,229.19 - 8,885,184.39 |
比例 72.16% 15.06% 12.78% - 100.00% |
坏账准备 - 401,529.90 567,614.60 - 969,144.50 |
-
(3) 本报告期内应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况见本附注 六、4。
-
(4) 应收账款金额前五名单位情况
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 单位名称 上海信业智能科技股份有限公司 上海飞乐音响股份有限公司 虹口区教育校产基建管理站 黄浦区教育国有资产管理中心 上海宝景信息技术发展有限公司 合计 单位名称 上海市教育技术装备服务中心 上海飞乐音响股份有限公司 上海致达信息产业股份有限公司 宁波奇科威数字信息技术有限公司 上海市鲁迅中心 合计 单位名称 虹口区教育校产基建管理站 上海飞乐音响股份有限公司 上海市教育技术装备服务中心 上海金陵电子网络股份有限公司 银江股份有限公司 合计 |
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 投资方 非关联方 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 |
2014-3-31 年限 2,993,719.48 1年以内 2,960,883.63 3年以内 1,698,186.30 1年以内 1,088,178.28 1年以内 846,803.00 4年以内 9,587,770.69 2013-12-31 年限 3,665,909.99 3年以内 1,541,165.03 3年收入 663,392.00 1年以内 611,194.00 1年以内 474,500.00 1年以内 6,956,161.02 2012-12-31 年限 6,071,597.90 2年以内 3,742,816.00 3年以内 3,457,659.99 3年以内 2,127,018.80 2年以内 1,920,000.00 1年以内 17,319,092.69 |
占总金额比例 | 占总金额比例 |
|---|---|---|---|---|
| 20.80% 20.59% 11.81% 7.57% 5.89% 66.66% 占总金额比例 |
20.80% 20.59% 11.81% 7.57% 5.89% 66.66% |
|||
| 41.26% 17.35% 7.47% 6.88% 5.34% 78.30% 占总金额比例 |
41.26% 17.35% 7.47% 6.88% 5.34% 78.30% |
|||
| 22.30% 13.75% 12.70% 7.81% 7.05% 63.61% |
3、预付账款
| 3、预付账款 | ||
|---|---|---|
| (1)预付款项按账龄列示 账龄 1年以内 |
2014-3-31 金额 比例 13,380,729.55 100.00% |
2013-12-31 |
| 金额 比例 10,038,010.43 100.00% |
(2) 本报告期内预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 预付款项金额前五名单位情况
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 单位名称 索尼(中国)有限公司上海分公司 上海本力工贸有限公司 上海宏缘文教用品有限公司 上海臻影信息技术有限公司 上海言裕教学设备有限公司 合计 单位名称 上海广电光显技术有限公司 上海宏缘文教用品有限公司 上海本力工贸有限公司 上海润景信息技术有限公司 上海安逆杰信息技术有限公司 合计 单位名称 上海言裕教学设备有限公司 北京鸿合视讯科技有限公司 上海伴日数码科技发展有限公司 上海凯石信息技术有限公司 上海影恒电子科技有限公司 合计 4、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 种类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计 |
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 |
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 |
2014-3-31 年限 3,635,947.00 1年以内 2,000,000.00 1年以内 1,951,683.00 1年以内 921,627.35 1年以内 612,461.54 1年以内 9,121,718.89 2013-12-31 年限 2,500,000.00 1年以内 2,000,000.00 1年以内 1,994,695.00 1年以内 502,666.67 1年以内 550,111.31 1年以内 7,547,472.98 2012-12-31 年限 2,764,870.03 1年以内 1,089,960.00 1年以内 248,900.00 1年以内 197,140.00 1年以内 72,000.00 1年以内 4,372,870.03 2014-3-31 |
2014-3-31 年限 3,635,947.00 1年以内 2,000,000.00 1年以内 1,951,683.00 1年以内 921,627.35 1年以内 612,461.54 1年以内 9,121,718.89 2013-12-31 年限 2,500,000.00 1年以内 2,000,000.00 1年以内 1,994,695.00 1年以内 502,666.67 1年以内 550,111.31 1年以内 7,547,472.98 2012-12-31 年限 2,764,870.03 1年以内 1,089,960.00 1年以内 248,900.00 1年以内 197,140.00 1年以内 72,000.00 1年以内 4,372,870.03 2014-3-31 |
占总金额比例 | 占总金额比例 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 27.17% 14.95% 14.59% 6.89% 4.57% 68.17% 占总金额比例 |
27.17% 14.95% 14.59% 6.89% 4.57% 68.17% |
||||||
| 24.91% 19.92% 19.87% 5.01% 5.48% 75.19% 占总金额比例 |
24.91% 19.92% 19.87% 5.01% 5.48% 75.19% |
||||||
| 58.52% 23.07% 5.27% 4.17% 1.52% 92.55% |
|||||||
| 账面金额 1,429,891.80 - 866,546.61 2,296,438.41 |
比例 坏账准备金额 62.26% 258,269.00 - - 37.74% 147,788.91 100.00% 406,057.91 |
比例 18.06% - 17.05% 17.68% |
(续上表)
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 种类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计 |
2013-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面金额 1,151,558.00 - 635,175.96 1,786,733.96 |
比例 坏账准备金额 比例 64.45% 207,429.60 18.01% - - - 35.55% 126,788.91 19.96% 100.00% 334,218.51 18.71% |
- (2) 本报告期内其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款按账龄披露
| 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 合计 |
2014-3-31 | 2014-3-31 | 坏账准备 - 116,183.91 289,874.00 406,057.91 |
2013-12-31 | 2013-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面金额 1,329,410.71 387,279.70 579,748.00 2,296,438.41 |
比例 57.89% 16.86% 25.25% 100.00% |
账面金额 841,606.26 691,726.70 253,401.00 1,786,733.96 |
比例 47.10% 38.72% 14.18% 100.00% |
坏账准备 - 207,518.01 126,700.50 |
|||||
334,218.51 |
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
| (4)其他应收款金额前五名单位情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 张树峰 静安区教育局 上海市徐汇区教育局 上海园方科技信息技术有限公司 上海戴鑫信息技术有限公司 合计 单位名称 静安区教育局 上海市徐汇区教育局 上海园方科技信息技术有限公司 上海戴鑫信息技术有限公司 上海飞乐音响股份有限公司 合计 单位名称 |
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 与本公司关系 |
2014-3-31 年限 443,273.80 1年以内 326,150.00 2年以内 242,510.00 2年以内 217,958.00 2-3年 200,000.00 2-3年 1,429,891.80 2013-12-31 年限 326,150.00 2年以内 242,510.00 2年以内 217,958.00 1-2年、2-3年 200,000.00 1-2年 164,940.00 1年以内、 2-3年 1,151,558.00 2012-12-31 年限 |
占总金额比例 | |
| 19.30% 14.20% 10.56% 9.49% 8.71% 62.26% 占总金额比例 |
19.30% 14.20% 10.56% 9.49% 8.71% 62.26% |
|||
| 18.25% 13.57% 12.20% 11.19% 9.23% 64.44% 占总金额比例 |
18.25% 13.57% 12.20% 11.19% 9.23% 64.44% |
|||
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 银江股份有限公司 非关联方 上海园方科技信息技术有限公司 非关联方 上海致达信息产业股份有限公司 非关联方 上海明珠创意产业园有限公司 非关联方 静安区教育局 非关联方 合计 |
974,000.00 1年以内 217,958.00 2年以内 210,400.00 1年以内 149,069.70 2年以内 100,000.00 1年以内 1,651,427.70 |
42.88% 9.60% 9.26% 6.56% 4.40% 72.70% |
|---|---|---|
| 5、存货 项目 2014-3-31 账面余额 跌价准备 原材料 323,381.20 - 库存商品 6,707,705.71 - 工程成本 24,370,569.35 - 合计 31,401,656.26 - 6、固定资产及折旧 项目 (1)原值合计 其中：电子设备 通用设备 (2)累计折旧合计 其中：电子设备 通用设备 (3)净值 (4)减值准备合计 其中：电子设备 通用设备 (5)净额 |
2014-3-31 | 账面价值 323,381.20 6,707,705.71 24,370,569.35 31,401,656.26 2013-12-31 533,308.58 521,925.25 11,383.33 198,514.23 194,229.98 4,284.25 334,794.35 - - - 334,794.35 |
2013-12-31 | 2013-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 16,728.22 1,620,385.69 20,223,895.53 21,861,009.44 本期增加 64,676.06 64,676.06 - 27,617.86 27,105.61 512.25 - - - |
跌价准备 - - - - 本期减少 - - - - - - - - - |
账面价值 16,728.22 1,620,385.69 20,223,895.53 |
||||||
| 21,861,009.44 | ||||||||
| 2014-3-31 597,984.64 |
||||||||
| 586,601.31 11,383.33 226,132.09 |
||||||||
| 221,335.59 4,796.50 371,852.55 |
||||||||
| - - - 371,852.55 |
本期折旧额为 24,607.38 元。
7、递延所得税资产
项目
坏账准备
| 2014-3-31 257,268.67 |
2013-12-31 |
|---|---|
| 195,504.45 |
8、资产减值准备
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2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 项目 坏账准备 9、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 信用借款 保证及质押借款 合计 (2) 短期借款分类的说明 贷款银行 招商银行上海市川北支行 浦东发展银行虹口支行 合计 10、应付账款 账龄 账面余额 其中：账龄超过1年的余额 |
2013-12-31 1,303,363.01 2014-3-31 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 |
本期增加 316,862.01 2014-3-31 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 2013-12-31 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 2014-3-31 15,330,515.60 330,964.60 |
本期减少 2014-3-31 转回 转销 - - 1,620,225.02 2013-12-31 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 保证及质押单位 保证人： 陈忠伟 出质人：上海鑫森电子科技发展有限公司 质押财产类型：应收账款 2013-12-31 10,950,288.23 337,374.86 |
2014-3-31 1,620,225.02 2013-12-31 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 |
2014-3-31 1,620,225.02 2013-12-31 5,000,000.00 5,000,000.00 |
2014-3-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
本报告期内应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况见本附 注六、4。
| 11、预收款项 | |||
|---|---|---|---|
| 账龄 | 2014-3-31 | 2013-12-31 | |
| 账面余额 | 9,739,517.55 | 12,736,874.27 | |
| 其中：账龄超过1 | 年的余额 | - | - |
本报告期内预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
12、应交税费
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 税种 2014-3-31 增值税 -1,688,322.92 企业所得税 1,047,829.40 教育费附加 13,370.59 地方教育费附加 8,913.72 个人所得税 1,297,789.41 城市维护建设税 31,198.02 河道管理费 4,456.86 营业税 7,228.45 印花税 - 合计 722,463.53 13、其他应付款 账龄 账面余额 其中：账龄超过1年的余额 |
2013-12-31 税率 -547,890.63 6%、17% 841,489.86 15%、25% 13,561.06 3% 9,040.71 2% 1,229,786.02 超额累进税率 31,642.45 7% 4,520.35 1% 14,920.95 3%、5% - - 1,597,070.77 2014-3-31 2013-12-31 4,000,000.00 - - - |
2013-12-31 税率 -547,890.63 6%、17% 841,489.86 15%、25% 13,561.06 3% 9,040.71 2% 1,229,786.02 超额累进税率 31,642.45 7% 4,520.35 1% 14,920.95 3%、5% - - 1,597,070.77 2014-3-31 2013-12-31 4,000,000.00 - - - |
|---|---|---|
| - - |
本报告期内其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
14、其他非流动负债
| 14、其他非流动负债 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 虹口区科技小巨人项目 15、实收资本 股东方名称 陈忠伟 聂永荣 上海佳育投资管理 有限公司 宁波奇科威数字信息 技术有限公司 合计 股东方名称 陈忠伟 聂永荣 宁波奇科威数字信息 技术有限公司 合计 |
2013-12-31 4,900,000.00 4,900,000.00 - 10,200,000.00 20,000,000.00 2012-12-31 2,450,000.00 2,450,000.00 5,100,000.00 10,000,000.00 |
比例 24.50% 24.50% - 51.00% 100.00% 比例 24.50% 24.50% 51.00% 100.00% |
股权转让 - - 10,200,000.00 -10,200,000.00 - 股权转让 - - - - |
2014-3-31 300,000.00 增资 - - - - - 增资 2,450,000.00 2,450,000.00 5,100,000.00 10,000,000.00 |
2014-3-31 4,900,000.00 4,900,000.00 10,200,000.00 - 20,000,000.00 2013-12-31 4,900,000.00 4,900,000.00 10,200,000.00 20,000,000.00 |
2013-12-31 | ||
| 300.000.00 比例 24.50% 24.50% 51.00% - 100.00% 比例 24.50% 24.50% 51.00% 100.00% |
||||||||
| 比例 24.50% 24.50% 51.00% 100.00% |
比例 24.50% 24.50% 51.00% |
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上海鑫森电子科技发展有限公司
2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 股东方名称 陈忠伟 聂永荣 宁波奇科威数字信息 技术有限公司 合计 |
2011-12-31 2,450,000.00 2,450,000.00 5,100,000.00 10,000,000.00 |
比例 24.50% 24.50% 51.00% 100.00% |
股权转让 增资 - - - - - - - - |
2012-12-31 2,450,000.00 2,450,000.00 5,100,000.00 10,000,000.00 |
比例 24.50% 24.50% 51.00% 100.00% |
比例 24.50% 24.50% 51.00% |
|---|---|---|---|---|---|---|
注：上述资本金已由上海宏华会计师事务所有限公司出具的宏华验资(2013)第 2199 号《验资报 告》验证。
16、资本公积
| 16、资本公积 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 2013-12-31 资本公积(股本溢价) 28,500.00 其他资本公积 321,241.66 合计 349,741.66 项目 2012-12-31 资本公积(股本溢价) 28,500.00 其他资本公积 321,241.66 合计 349,741.66 项目 2011-12-31 资本公积(股本溢价) 28,500.00 其他资本公积 321,241.66 合计 349,741.66 17、盈余公积 项目 2013-12-31 法定盈余公积 2,274,101.29 项目 2012-12-31 法定盈余公积 1,503,535.31 项目 2011-12-31 法定盈余公积 897,254.60 |
2014年1月 至3月增加 - - - 2013年增加 - - - 2012年增加 - - - 2014年1月 至3月增加 106,268.71 2013年增加 770,565.98 2012年增加 606,280.71 |
2014年1月 至3月减少 2014-3-31 - 28,500.00 - 321,241.66 - 349,741.66 2013年减少 2013-12-31 - 28,500.00 - 321,241.66 - 349,741.66 2012年减少 2012-12-31 - 28,500.00 - 321,241.66 - 349,741.66 2014年1月 至3月减少 2014-3-31 - 2,380,370.00 2013年减少 2013-12-31 - 2,274,101.29 2012年减少 2012-12-31 - 1,503,535.31 |
2014-3-31 28,500.00 321,241.66 |
| 349,741.66 | |||
| 2013-12-31 | |||
| 28,500.00 321,241.66 |
|||
| 349,741.66 |
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
18、未分配利润
| 18、未分配利润 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 2014年1月至3月 调整前上年末未分配利润 7,966,911.67 调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) - 调整后年初未分配利润 7,966,911.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,062,687.15 减：提取法定盈余公积 106,268.71 提取职工奖励及福利基金 - 提取企业发展基金 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 8,923,330.11 19、营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 2014年1月至3月 主营业务收入 17,992,152.84 其他业务收入 - 合计 17,992,152.84 (2) 营业成本 项目 2014年1月至3月 主营业务成本 11,576,926.41 其他业务成本 - 合计 11,576,926.41 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2014年1月至3月 虹口区教育校产基建管理站 8,815,168.41 上海信业智能科技股份有限公司 2,700,390.00 西安市北方计算机系统工程公司 1,323,076.94 上海飞乐音响股份有限公司 1,185,229.06 上海乐尔信息科技有限公司 826,923.08 合计 14,850,787.49 |
2013年度 2012年度 13,531,817.81 8,075,291.41 - - 13,531,817.81 8,075,291.41 7,705,659.84 6,062,807.11 770,565.98 606,280.71 - - - - 2,500,000.00 - 10,000,000.00 - 7,966,911.67 13,531,817.81 2013年度 2012年度 96,474,438.51 121,893,315.95 - - 96,474,438.51 121,893,315.95 2013年度 2012年度 69,363,273.25 99,181,366.28 - - 69,363,273.25 99,181,366.28 占公司全部营业收入的比例 48.99% 15.01% 7.35% 6.59% 4.60% 82.54% |
2012年度 8,075,291.41 - 8,075,291.41 6,062,807.11 606,280.71 - - - - 13,531,817.81 2012年度 121,893,315.95 - 121,893,315.95 |
||
| 2012年度 99,181,366.28 - 99,181,366.28 |
||||
| 48.99% 15.01% 7.35% 6.59% 4.60% 82.54% |
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 客户名称 2013年度 上海飞乐音响股份有限公司 10,376,860.09 上海市徐汇区教育局 9,820,085.47 上海市教育技术装备服务中心 8,832,916.24 上海信业智能科技股份有限公司 8,225,884.12 上海金陵电子网络股份有限公司 6,887,517.12 合计 44,143,263.04 客户名称 2012年度 上海金陵电子网络股份有限公司 19,889,542.56 上海园方科技信息技术有限公司 15,557,893.13 虹口区教育校产基建管理站 13,925,140.94 上海市教育技术装备服务中心 11,822,051.28 上海市徐汇区教育局 7,922,083.77 合计 69,116,711.68 20、营业税金及附加 项目 计缴标准 2014年1月至3月 营业税 营业额的3.00%、5.00% 11,233.31 城市维护建设税 实际缴纳流转税的7.00% 786.33 教育费附加 实际缴纳流转税的5.00% 561.67 合计 12,581.31 21、销售费用 项目 2014年1月至3月 工资及社保 1,236,706.15 售后服务费 450,929.00 业务招待费 315,553.00 汽车费 132,622.10 办公费 128,730.13 差旅费 121,887.80 租赁费 83,328.94 运杂费 5,120.00 劳动保护费 - 会务费 - 广告费 - 其他 135,321.21 合计 2,610,198.33 |
占公司全部营业收入的比例 | 占公司全部营业收入的比例 | 占公司全部营业收入的比例 | 占公司全部营业收入的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 10.76% 10.18% 9.16% 8.53% 7.14% 45.77% 占公司全部营业收入的比例 |
10.76% 10.18% 9.16% 8.53% 7.14% 45.77% |
|||
| 2013年度 111,064.85 411,335.04 293,810.77 816,210.66 2013年 4,226,294.53 1,389,080.69 1,291,517.70 308,905.46 710,713.28 389,981.10 517,313.36 9,356.89 342,538.52 187,345.00 - 355,601.66 9,728,648.19 |
16.32% 12.76% 11.42% 9.70% 6.50% 56.70% 2012年度 91,485.26 384,673.87 274,767.06 750,926.19 2012年 2,313,745.80 137,836.51 1,546,925.72 129,405.68 334,763.60 276,848.95 555,077.72 322,147.00 534,715.00 134,913.07 729,800.00 532,784.03 7,548,963.08 |
16.32% 12.76% 11.42% 9.70% 6.50% 56.70% 2012年度 91,485.26 384,673.87 274,767.06 |
16.32% 12.76% 11.42% 9.70% 6.50% 56.70% |
|
| 750,926.19 |
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
22、管理费用
| 22、管理费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 2014年1月至3月 研发支出 1,200,874.88 会务费 303,792.75 办公费 300,067.12 福利费 294,693.59 工资及社保 268,701.56 汽车费 85,006.51 业务招待费 77,730.70 差旅费 43,865.00 税费 2,941.73 培训费 - 装修费 - 其他 42,866.03 合计 2,620,539.87 23、财务费用 项目 2014年1月至3月 利息支出 119,433.33 减：利息收入 12,505.66 汇兑损失 减：汇兑收益 银行手续费 3,818.70 合计 110,746.37 24、资产减值损失 项目 2014年1月至3月 坏账损失 174,512.80 25、营业外收入 项目 2014年1月至3月 政府补助 417,100.00 非流动资产处置利得 - 合计 417,100.00 |
2013年 4,217,395.66 973,419.00 537,112.11 521,731.03 861,869.70 302,768.38 191,310.70 169,267.70 59,202.12 - - 378,526.39 8,212,602.79 2013年 176,931.98 14,235.91 - - 12,720.38 175,416.45 2013年度 97,296.91 2013年度 1,225,631.14 13,183.31 1,238,814.45 |
2012年 1,734,063.05 621,842.00 522,048.91 398,416.90 578,150.20 278,844.80 472,382.16 267,208.46 245,780.96 271,380.00 190,229.92 540,700.56 6,121,047.92 |
|
| 2012年 115,900.00 14,742.21 - - 11,928.19 113,085.98 |
|||
| 2012年度 964,159.05 2012年度 479,695.96 - 479,695.96 |
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 26、营业外支出 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2014年1月至3月 | 2013年度 | 2012年度 |
| 非流动资产处置损失 | - | - | 92,234.84 |
| 对外捐赠 | - | 50,000.00 | 150,000.00 |
| 合计 | - | 50,000.00 | 242,234.84 |
| 27、所得税费用 | |||
| 主要项目 | 2014年1月至3月 | 2013年度 | 2012年度 |
| 当期所得税费用 | 267,237.52 | 1,578,739.41 | 1,508,854.61 |
| 递延所得税费用 | -26,176.92 | -14,594.54 | -120,433.15 |
| 合计 | 241,060.60 | 1,564,144.87 | 1,388,421.46 |
| 28、现金流量表补充资料 | |||
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 | |||
| 项目 | 2014年1月至3月 | 2013年度 | 2012年度 |
| ① 将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 1,062,687.15 | 7,705,659.84 | 6,062,807.11 |
| 加：资产减值准备 | 174,512.80 | 97,296.91 | 964,159.05 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 24,607.38 | 93,153.19 | 150,637.41 |
| 无形资产摊销 | - | - | - |
| 长期待摊费用摊销 | - | - | - |
| 待摊费用的减少(减：增加) | - | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | - | -13,183.31 | 92,234.84 |
| (收益以“－”号填列) | |||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | - | - | - |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 119,433.33 | 176,931.98 | 115,900.00 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | - | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -26,176.92 | -14,594.54 | -120,433.15 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -5,994,853.68 | -11,906,482.60 | -3,623,848.30 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -6,952,330.47 | 13,811,582.10 | -19,489,079.38 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -5,427,898.53 | 3,009,419.22 | 9,095,678.52 |
| 其他 | - | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -17,020,018.94 | 12,959,782.79 | -6,751,943.90 |
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 项目 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 ① 现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 ②现金等价物 其中：3个月内到期的债券投资 ② 期末现金及现金等价物余额 六、关联方及关联方交易 1、本企业的投资方情况 投资方名称 关联关系 上海佳育投资管理有限公司 现投资方 宁波奇科威数字信息技术有限公司 原投资方 (续上表) 投资方名称 注册资本 上海佳育投资管理有限公司 500.00万人民币 宁波奇科威数字信息技术有限公司 1,008.27万美元 |
关联关系 | 2014年1月至3月 2013年度 2012年度 - - - - - - - - - 11,171,091.16 25,715,293.88 4,236,511.53 25,715,293.88 4,236,511.53 10,977,016.43 - - - - - - -14,544,202.72 21,478,782.35 -6,740,504.90 2014-3-31 2013-12-31 2012-12-31 11,171,091.16 25,715,293.88 4,236,511.53 110,008.93 88,655.61 64,508.64 11,061,082.23 25,626,638.27 4,172,002.89 - - - - - - - - - 11,171,091.16 25,715,293.88 4,236,511.53 企业类型 注册地 法人代表 有限责任公司 (国内合资) 上海市虹口区汶水东 路291号新楼151室 陈忠伟 有限公司 宁波市科技园区南路 542号B-18号 袁向阳 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业表决 权比例 本企业 最终控制方 51.00% 51.00% 陈忠伟 51.00% 51.00%郭启寅、袁向阳 |
|---|---|---|
| 现投资方 原投资方 注册资本 |
||
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2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称
郭启寅与袁向阳夫妇 宁波 GQY 视讯股份有限公司 宁波 GQY 自动化系统集成有限公司 宁波奇科威智能科技有限公司 山东奇科威数字教学设备有限公司 上海奇柯威信息工程有限公司 上海和盈信息技术有限公司
其他关联方与本公司关系
原投资方实际控制人 原投资方之相关企业 原投资方之相关企业 原投资方之相关企业 原投资方之相关企业 原投资方之相关企业 子公司(2014 年 3 月收购
3、关联交易情况
(1) 关联交易定价方式及决策程序
根据公司的关联交易制度的相关规定进行决策，并以市场公允价为基础，采用协议方式予以确 认。
(2) 采购
| (2)采购 | |||
|---|---|---|---|
| 关联方 宁波奇科威数字信 息技术有限公司 |
2014年1月至3月发生额 | 2013年度发生额 金额 占同类交易 金额的比例 673,025.64 0.97% |
2012年度发生额 |
| 金额 占同类交易 金额的比例 - - |
金额 占同类交易 金额的比例 239,102.56 0.24% |
(3) 销售
| (3)销售 | ||
|---|---|---|
| 关联方 2014年1月至3月发生额 2013年度发生额 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 宁波奇科威数字信 息技术有限公司 - - 522,388.03 0.54% 4、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2014-3-31 应付账款 宁波奇科威数字信息技术有限公司 1,060,504.00 应收账款 宁波奇科威数字信息技术有限公司 611,194.00 |
2012年度发生额 | |
| 金额 占同类交易 金额的比例 - - 2013-12-31 2012-12-31 1,060,504.00 660,716.00 611,194.00 - |
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七、或有事项
本报告期无应披露的或有事项。
八、重大承诺事项
本报告期无应披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2014 年 3 月 8 日，公司与和盈公司股东张树峰签订了《股权转让协议》，将其持有的和盈信息 100%的股权转让给本公司，并于 2014 年 3 月 18 号完成了工商变更。公司已于 2014 年 4 月 2 日 支付给张树峰 360 万股权转让款，剩余 40 万系应代扣代缴个人所得税款，尚未支付。
十、其他重要事项
本报告期无应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
| (1)应收账款按种类披露 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 种类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计 (续上表) 种类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计 |
2014-3-31 | ||||
| 账面金额 7,029,911.20 - 3,166,831.54 10,196,742.74 |
比例 坏账准备金额 比例 68.94% 684,938.70 9.74% - - - 31.06% 386,879.20 12.22% 100.00% 1,071,817.90 10.51% 2013-12-31 |
||||
| 账面金额 6,956,161.02 - 1,929,023.37 8,885,184.39 |
比例 坏账准备金额 比例 78.30% 729,984.86 10.49% - - - 21.70% 239,159.64 12.40% 100.00% 969,144.50 10.91% |
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(2) 应收账款按账龄披露
| 账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 |
2014-3-31 | 2014-3-31 | 2013-12-31 | 2013-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面金额 7,417,077.55 1,701,431.00 1,033,691.19 44,543.00 10,196,742.74 |
比例 72.74% 16.69% 10.14% 0.43% 100.00% |
坏账准备 - 510,429.30 516,845.60 44,543.00 1,071,817.90 |
账面金额 6,411,522.20 1,338,433.00 1,135,229.19 - 8,885,184.39 |
比例 72.16% 15.06% 12.78% - 100.00% |
坏账准备 - 401,529.90 567,614.60 - 969,144.50 |
- (3) 本报告期内应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况见本附注 五、4。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
| (4)应收账款金额前五名单位情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 上海飞乐音响股份有限公司 虹口区教育校产基建管理站 黄浦区教育国有资产管理中心 上海市教育技术装备服务中心 宁波奇科威数字信息技术有限公司 合计 单位名称 上海市教育技术装备服务中心 上海飞乐音响股份有限公司 上海致达信息产业股份有限公司 宁波奇科威数字信息技术有限公司 上海市鲁迅中心 合计 单位名称 虹口区教育校产基建管理站 上海飞乐音响股份有限公司 上海市教育技术装备服务中心 上海金陵电子网络股份有限公司 银江股份有限公司 合计 |
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 投资方 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 投资方 非关联方 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 |
2014-3-31 年限 2,833,653.63 3年以内 1,698,186.30 1年以内 1,088,178.28 1年以内 798,698.99 4年以内 611,194.00 1年以内 7,029,911.20 2013-12-31 年限 3,665,909.99 3年以内 1,541,165.03 3年收入 663,392.00 1年以内 611,194.00 1年以内 474,500.00 1年以内 6,956,161.02 2012-12-31 年限 6,071,597.90 2年以内 3,742,816.00 3年以内 3,457,659.99 3年以内 2,127,018.80 2年以内 1,920,000.00 1年以内 17,319,092.69 |
占总金额比例 | |
| 27.80% 16.65% 10.67% 7.83% 5.99% 68.94% 占总金额比例 |
27.80% 16.65% 10.67% 7.83% 5.99% 68.94% |
|||
| 41.26% 17.35% 7.47% 6.88% 5.34% 78.30% 占总金额比例 |
41.26% 17.35% 7.47% 6.88% 5.34% 78.30% |
|||
| 22.30% 13.75% 12.70% 7.81% 7.05% 63.61% |
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
2、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
| (1)其他应收款按种类披露 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 种类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计 (续上表) 种类 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合计 |
2014-3-31 | ||||
| 账面金额 6,886,618.00 - 834,115.96 7,720,733.96 |
比例 坏账准备金额 比例 89.20% 258,269.00 3.75% - - - 10.80% 147,788.91 17.72% 100.00% 406,057.91 5.26% 2013-12-31 |
||||
| 账面金额 1,151,558.00 - 635,175.96 1,786,733.96 |
比例 坏账准备金额 比例 64.45% 207,429.60 18.01% - - - 35.55% 126,788.91 19.96% 100.00% 334,218.51 18.71% |
- (2) 本报告期内其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款按账龄披露
| 账龄 2014-3-31 账面金额 比例 1年以内 6,753,706.26 87.47% 1至2年 387,279.70 5.02% 2至3年 579,748.00 7.51% 合计 7,720,733.96 100.00% (4)其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 上海和盈信息技术有限公司 静安区教育局 上海市徐汇区教育局 上海园方科技信息技术有限公司 上海戴鑫信息技术有限公司 合计 |
2014-3-31 | 2013-12-31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 - 116,183.91 289,874.00 406,057.91 与本公司关系 子公司 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 |
账面金额 比例 841,606.26 47.10% 691,726.70 38.72% 253,401.00 14.18% 1,786,733.96 100.00% 2014-3-31 年限 5,900,000.00 1年以内 326,150.00 2年以内 242,510.00 2年以内 217,958.00 2-3年 200,000.00 2-3年 6,886,618.00 |
坏账准备 - 207,518.01 126,700.50 334,218.51 占总金额比例 |
坏账准备 - 207,518.01 126,700.50 |
|||||||
334,218.51 |
||||||||||
| 76.42% 4.23% 3.14% 2.82% 2.59% 89.20% |
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 单位名称 与本公司关系 静安区教育局 非关联方 上海市徐汇区教育局 非关联方 上海园方科技信息技术有限公司 非关联方 上海戴鑫信息技术有限公司 非关联方 上海飞乐音响股份有限公司 非关联方 合计 单位名称 与本公司关系 银江股份有限公司 非关联方 上海园方科技信息技术有限公司 非关联方 上海致达信息产业股份有限公司 非关联方 上海明珠创意产业园有限公司 非关联方 静安区教育局 非关联方 合计 3、长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 上海和盈信息技术有限公司 成本法 4,000,000.00 |
2013-12-31 326,150.00 242,510.00 217,958.00 200,000.00 164,940.00 1,151,558.00 2012-12-31 974,000.00 217,958.00 210,400.00 149,069.70 100,000.00 1,651,427.70 2013-12-31 - |
2013-12-31 326,150.00 242,510.00 217,958.00 200,000.00 164,940.00 1,151,558.00 |
2013-12-31 | 年限 2年以内 2年以内 1-2年、2-3年 1-2年 1年以内、 2-3年 年限 1年以内 2年以内 1年以内 2年以内 1年以内 2014年 1-3月增减变动 4,000,000.00 |
占总金额比例 | 占总金额比例 | 占总金额比例 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 326,150.00 242,510.00 217,958.00 200,000.00 164,940.00 |
18.25% 13.57% 12.20% 11.19% 9.23% 64.44% 占总金额比例 |
18.25% 13.57% 12.20% 11.19% 9.23% 64.44% |
|||||
| 2012-12-31 974,000.00 217,958.00 210,400.00 149,069.70 100,000.00 1,651,427.70 |
2012-12-31 | ||||||
| 974,000.00 217,958.00 210,400.00 149,069.70 100,000.00 |
42.88% 9.60% 9.26% 6.56% 4.40% 72.70% 2014-3-31 4,000,000.00 |
42.88% 9.60% 9.26% 6.56% 4.40% 72.70% 2014-3-31 |
42.88% 9.60% 9.26% 6.56% 4.40% 72.70% |
注：2014 年 3 月 8 日，公司与和盈公司股东张树峰签订了《股权转让协议》，将其持有的和盈 信息 100%的股权转让给本公司，并于 2014 年 3 月 18 号完成了工商变更。公司已于 2014 年 4 月 2 日支付给张树峰 360 万股权转让款，剩余 40 万系应代扣代缴个人所得税款，尚未支付。
4、营业收入及营业成本
(1) 营业收入
| (1)营业收入 | ||
|---|---|---|
| 项目 2014年1月至3月 主营业务收入 17,992,152.84 其他业务收入 - 合计 17,992,152.84 (2)营业成本 项目 2014年1月至3月 主营业务成本 11,576,926.41 其他业务成本 - |
2013年度 96,474,438.51 - 96,474,438.51 2013年度 69,363,273.25 - |
2012年度 121,893,315.95 - 121,893,315.95 |
| 2012年度 99,181,366.28 - |
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 合计 11,576,926.41 (3)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2014年1月至3月 虹口区教育校产基建管理站 8,815,168.41 上海信业智能科技股份有限公司 2,700,390.00 西安市北方计算机系统工程公司 1,323,076.94 上海飞乐音响股份有限公司 1,185,229.06 上海乐尔信息科技有限公司 826,923.08 合计 14,850,787.49 客户名称 2013年度 上海飞乐音响股份有限公司 10,376,860.09 上海市徐汇区教育局 9,820,085.47 上海市教育技术装备服务中心 8,832,916.24 上海信业智能科技股份有限公司 8,225,884.12 上海金陵电子网络股份有限公司 6,887,517.12 合计 44,143,263.04 客户名称 2012年度 上海金陵电子网络股份有限公司 19,889,542.56 上海园方科技信息技术有限公司 15,557,893.13 虹口区教育校产基建管理站 13,925,140.94 上海市教育技术装备服务中心 11,822,051.28 上海市徐汇区教育局 7,922,083.77 合计 69,116,711.68 5、现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 2014年1月至3月 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,062,687.15 加：资产减值准备 174,512.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,607.38 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少(减：增加) - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - |
69,363,273.25 99,181,366.28 占公司全部营业收入的比例 |
99,181,366.28 | 99,181,366.28 |
|---|---|---|---|
| 48.99% 15.01% 7.35% 6.59% 4.60% 82.54% 占公司全部营业收入的比例 |
48.99% 15.01% 7.35% 6.59% 4.60% 82.54% |
||
| 10.76% 10.18% 9.16% 8.53% 7.14% 45.77% 占公司全部营业收入的比例 |
10.76% 10.18% 9.16% 8.53% 7.14% 45.77% |
||
| 16.32% 12.76% 11.42% 9.70% 6.50% 56.70% 2013年度 2012年度 7,705,659.84 6,062,807.11 97,296.91 964,159.05 93,153.19 150,637.41 - - - - - - -13,183.31 92,234.84 |
16.32% 12.76% 11.42% 9.70% 6.50% 56.70% |
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上海鑫森电子科技发展有限公司 2012 年至 2014 年 3 月财务报表附注 (除特别说明外，金额单位均为人民币元)
| 项目 | 2014年1月至3月 | 2013年度 | 2012年度 |
|---|---|---|---|
| (收益以“－”号填列) | |||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | - | - | - |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 119,433.33 | 176,931.98 | 115,900.00 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | - | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -26,176.92 | -14,594.54 | -120,433.15 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -5,994,853.68 | -11,906,482.60 | -3,623,848.30 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -6,952,330.47 | 13,811,582.10 | -19,489,079.38 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -5,427,898.53 | 3,009,419.22 | 9,095,678.52 |
| 其他 | - | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -17,020,018.94 | 12,959,782.79 | -6,751,943.90 |
| ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | - | - | - |
| 1年内到期的可转换公司债券 | - | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - | - |
| ③ 现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 8,556,341.61 | 25,715,293.88 | 4,236,511.53 |
| 减：现金的期初余额 | 25,715,293.88 | 4,236,511.53 | 10,977,016.43 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -17,158,952.27 | 21,478,782.35 | -6,740,504.90 |
| (2)现金和现金等价物的构成 | |||
| 项目 | 2014-3-31 | 2013-12-31 | 2012-12-31 |
| ① 现金 | 8,556,341.61 | 25,715,293.88 | 4,236,511.53 |
| 其中：库存现金 | 105,882.43 | 88,655.61 | 64,508.64 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 8,450,459.18 | 25,626,638.27 | 4,172,002.89 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | - |
| ②现金等价物 | - | - | - |
| 其中：3个月内到期的债券投资 | - | - | - |
| ③ 期末现金及现金等价物余额 | 8,556,341.61 | 25,715,293.88 | 4,236,511.53 |
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