INESA Intelligent Tech Inc. — Audit Report / Information 2013

Mar 19, 2014

上海仪电电子股份有限公司 审计报告及财务报表

2013 年度

上海仪电电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-107

信会师报字[2014]第 110726 号

审 计 报 告

上海仪电电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海仪电电子股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

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审计报告 第 2 页

上海仪电电子股份有限公司 资产负债表

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		906,021,763.33	926,725,710.35
交易性金融资产
应收票据		3,689,320.80
应收账款	（一）	585,058.48
预付款项		2,957,165.66
应收利息
应收股利		4,523,938.20
其他应收款	（二）	174,217,374.17	102,350,289.92
存货		3,183.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,091,997,803.64	1,029,076,000.27
非流动资产：
可供出售金融资产		16,163,136.84	20,601,011.53
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	1,059,766,090.12	1,143,315,262.02
投资性房地产		320,094,911.99	235,656,927.96
固定资产		3,544,430.20	3,766,292.56
在建工程		5,013,279.11	51,101,331.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		669,230.77	17,937,068.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,405,251,079.03	1,472,377,894.32
资产总计		2,497,248,882.67	2,501,453,894.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 黄峰 主管会计工作负责人： 顾德庆 会计机构负责人：程震

报表 第 1 页

上海仪电电子股份有限公司 资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		3,924,913.47	6,295,887.15
预收款项
应付职工薪酬		194,479.71	184,891.15
应交税费		-1,647,692.99	-386,661.17
应付利息
应付股利
其他应付款		56,645,530.73	62,249,067.38
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		59,117,230.92	68,343,184.51
非流动负债：
长期借款		2,000,000.00	3,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款		1,500,000.00	12,272,436.62
预计负债
递延所得税负债		2,645,885.46	3,755,354.12
其他非流动负债
非流动负债合计		6,145,885.46	19,027,790.74
负债合计		65,263,116.38	87,370,975.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
资本公积		1,119,689,051.76	1,122,704,677.51
减：库存股
专项储备
盈余公积		310,117,660.10	310,117,660.10
一般风险准备
未分配利润		-170,764,027.57	-191,682,500.27
所有者权益（或股东权益）合计		2,431,985,766.29	2,414,082,919.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,497,248,882.67	2,501,453,894.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 黄峰 主管会计工作负责人： 顾德庆 会计机构负责人：程震

报表 第 2 页

上海仪电电子股份有限公司 合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	1,144,539,554.10	1,106,453,598.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）	29,010,693.80	22,426,724.84
应收账款	（三）	174,359,290.14	176,953,720.53
预付款项	（五）	20,074,081.83	38,818,662.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	92,395,970.92	19,519,219.86
买入返售金融资产
存货	（六）	98,992,787.61	114,115,582.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,559,372,378.40	1,478,287,508.98
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	（七）	16,163,136.84	20,601,011.53
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（八）	827,078,937.69	835,612,761.51
投资性房地产	（九）	252,119,514.58	261,100,909.42
固定资产	（十）	163,489,134.89	88,538,503.66
在建工程	（十一）	6,415,184.17	52,547,982.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十二）	20,123,837.49	19,865,722.63
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十三）	1,589,853.87	2,414,083.66
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,286,979,599.53	1,280,680,974.69
资产总计		2,846,351,977.93	2,758,968,483.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 黄峰 主管会计工作负责人： 顾德庆 会计机构负责人：程震

报表 第 3 页

上海仪电电子股份有限公司 合并资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十六）	20,000,000.00	20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十七）	2,252,785.66	5,781,425.50
应付账款	（十八）	118,704,587.48	109,439,776.94
预收款项	（十九）	15,448,419.50	38,666,891.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十）	7,131,326.69	8,354,662.99
应交税费	（二十一）	2,980,562.55	747,706.62
应付利息
应付股利
其他应付款	（二十二）	99,360,820.10	112,401,878.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		265,878,501.98	295,392,341.95
非流动负债：
长期借款	（二十四）	2,000,000.00	3,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款	（二十五）	32,552,359.00	21,181,339.91
预计负债	（二十三）		3,430,644.23
递延所得税负债	（十四）	2,645,885.46	3,755,354.12
其他非流动负债	（二十六）	7,048,361.60	8,574,237.90
非流动负债合计		44,246,606.06	39,941,576.16
负债合计		310,125,108.04	335,333,918.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十七）	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
资本公积	（二十八）	1,093,290,374.94	1,096,618,780.97
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十九）	323,054,765.60	323,054,765.60
一般风险准备
未分配利润	（三十）	-85,057,450.04	-199,125,903.20
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		2,504,230,772.50	2,393,490,725.37
少数股东权益		31,996,097.39	30,143,840.19
所有者权益（或股东权益）合计		2,536,226,869.89	2,423,634,565.56
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,846,351,977.93	2,758,968,483.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 黄峰 主管会计工作负责人： 顾德庆 会计机构负责人：程震

报表 第 4 页

上海仪电电子股份有限公司 利润表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	16,473,182.09	33,913,799.08
减：营业成本	（四）	8,774,354.84	6,724,791.36
营业税金及附加		1,402,487.40	1,817,979.15
销售费用		572,868.38
管理费用		66,820,259.95	69,758,140.22
财务费用		-6,779,802.05	-6,129,176.79
资产减值损失		76,666,301.56	-4,719.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	67,171,110.82	52,089,173.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,601,205.61	-42,579,382.01
二、营业利润（亏损以“-”填列）		-63,812,177.17	13,835,957.40
加：营业外收入		84,730,649.87	23,687,517.14
减：营业外支出			842,790.02
其中：非流动资产处置损失			842,773.73
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		20,918,472.70	36,680,684.52
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		20,918,472.70	36,680,684.52
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.02	0.03
（二）稀释每股收益		0.02	0.03
六、其他综合收益		-3,015,625.75	1,067,535.93
七、综合收益总额		17,902,846.95	37,748,220.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 黄峰 主管会计工作负责人： 顾德庆 会计机构负责人：程震

报表 第 5 页

上海仪电电子股份有限公司 合并利润表 2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,138,382,053.72	1,205,727,449.54
其中：营业收入	（三十一）	1,138,382,053.72	1,205,727,449.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,188,893,271.52	1,264,357,598.57
其中：营业成本	（三十一）	967,348,582.29	1,024,102,395.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（三十二）	5,327,635.84	5,610,171.87
销售费用	（三十三）	24,877,833.18	22,847,226.41
管理费用	（三十四）	192,035,000.94	201,176,191.69
财务费用	（三十五）	-4,650,144.48	-4,528,998.26
资产减值损失	（三十七）	3,954,363.75	15,150,611.10
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十六）	83,164,495.24	133,110,615.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		38,312,131.12	-6,279,823.32
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		32,653,277.44	74,480,466.33
加：营业外收入	（三十八）	93,649,195.34	44,477,387.27
减：营业外支出	（三十九）	448,774.21	1,522,953.74
其中：非流动资产处置损失		302,379.44	879,436.70
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		125,853,698.57	117,434,899.86
减：所得税费用	（四十）	3,733,328.16	2,144,468.63
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		122,120,370.41	115,290,431.23
其中：被合并方在合并前实现的净利润			2,217,706.46
归属于母公司所有者的净利润		114,068,453.16	107,221,917.65
少数股东损益		8,051,917.25	8,068,513.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益	（四十一）	0.10	0.09
（二）稀释每股收益	（四十一）	0.10	0.09
七、其他综合收益	（四十二）	-3,328,406.03	1,067,535.93
八、综合收益总额		118,791,964.38	116,357,967.16
归属于母公司所有者的综合收益总额		110,740,047.13	108,289,453.58
归属于少数股东的综合收益总额		8,051,917.25	8,068,513.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 黄峰 主管会计工作负责人： 顾德庆 会计机构负责人：程震

报表 第 6 页

上海仪电电子股份有限公司 现金流量表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	11,269,411.41	33,291,055.57
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	278,039,491.96	371,891,565.49
经营活动现金流入小计	289,308,903.37	405,182,621.06
购买商品、接受劳务支付的现金	1,783,729.85
支付给职工以及为职工支付的现金	46,458,602.80	31,188,425.30
支付的各项税费	5,203,172.87	4,601,811.94
支付其他与经营活动有关的现金	291,443,994.49	429,709,900.54
经营活动现金流出小计	344,889,500.01	465,500,137.78
经营活动产生的现金流量净额	-55,580,596.64	-60,317,516.72
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	1,702,142,977.05	1,451,692,249.93
取得投资收益所收到的现金	61,806,251.76	151,043,006.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	163,068.00	49,036,325.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	4,355,821.44	29,956,241.34
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,768,468,118.25	1,681,727,822.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	31,573,374.31	57,005,525.00
投资支付的现金	1,702,000,000.00	1,483,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		54,750,657.91
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,733,573,374.31	1,594,756,182.91
投资活动产生的现金流量净额	34,894,743.94	86,971,639.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	1,000,000.00	2,270,000.00
筹资活动现金流入小计	1,000,000.00	2,270,000.00
偿还债务支付的现金	1,000,000.00	1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	76,500.00	102,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		1,404,563.38
筹资活动现金流出小计	1,076,500.00	2,506,563.38
筹资活动产生的现金流量净额	-76,500.00	-236,563.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	58,405.68	-100,834.82
五、现金及现金等价物净增加额	-20,703,947.02	26,316,724.50
加：期初现金及现金等价物余额	926,725,710.35	900,408,985.85
六、期末现金及现金等价物余额	906,021,763.33	926,725,710.35

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 黄峰 主管会计工作负责人： 顾德庆 会计机构负责人：程震

报表 第 7 页

上海仪电电子股份有限公司 合并现金流量表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,256,494,274.46	1,262,533,545.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		9,741,323.74	21,133,516.20
收到其他与经营活动有关的现金	（四十三）	59,421,166.61	163,386,531.88
经营活动现金流入小计		1,325,656,764.81	1,447,053,593.39
购买商品、接受劳务支付的现金		965,529,523.29	1,087,666,978.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		211,081,299.00	219,782,536.61
支付的各项税费		41,717,922.37	58,761,266.24
支付其他与经营活动有关的现金	（四十三）	130,534,868.52	159,387,182.92
经营活动现金流出小计		1,348,863,613.18	1,525,597,964.00
经营活动产生的现金流量净额		-23,206,848.37	-78,544,370.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,705,822,746.05	1,476,116,657.84
取得投资收益所收到的现金		73,041,388.09	149,023,250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		6,495,775.02	60,403,405.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-711,534.88
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,785,359,909.16	1,684,831,778.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		51,667,111.87	97,120,969.28
投资支付的现金		1,692,000,000.00	1,470,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			51,659,557.91
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,743,667,111.87	1,618,780,527.19
投资活动产生的现金流量净额		41,692,797.29	66,051,251.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		20,000,000.00	20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十三）	31,300,000.00	12,390,000.00
筹资活动现金流入小计		51,300,000.00	32,390,000.00
偿还债务支付的现金		21,000,000.00	11,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,604,230.91	29,597,296.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		8,100,214.92	28,099,326.64
支付其他与筹资活动有关的现金			6,204,563.38
筹资活动现金流出小计		30,604,230.91	46,801,859.84
筹资活动产生的现金流量净额		20,695,769.09	-14,411,859.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,045,762.50	-385,993.16
五、现金及现金等价物净增加额		38,135,955.51	-27,290,972.46
加：期初现金及现金等价物余额		1,091,366,098.59	1,118,657,071.05
六、期末现金及现金等价物余额		1,129,502,054.10	1,091,366,098.59

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报表 第 8 页

上海仪电电子股份有限公司

所有者权益变动表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,172,943,082.00	1,122,704,677.51			310,117,660.10		-191,682,500.27	2,414,082,919.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,172,943,082.00	1,122,704,677.51			310,117,660.10		-191,682,500.27	2,414,082,919.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		-3,015,625.75					20,918,472.70	17,902,846.95
（一）净利润							20,918,472.70	20,918,472.70
（二）其他综合收益		-3,015,625.75						-3,015,625.75
上述（一）和（二）小计		-3,015,625.75					20,918,472.70	17,902,846.95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,172,943,082.00	1,119,689,051.76			310,117,660.10		-170,764,027.57	2,431,985,766.29

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报表 第 9 页

上海仪电电子股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,172,943,082.00	1,061,460,396.78			310,117,660.10		-228,363,184.79	2,316,157,954.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,172,943,082.00	1,061,460,396.78			310,117,660.10		-228,363,184.79	2,316,157,954.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		61,244,280.73					36,680,684.52	97,924,965.25
（一）净利润							36,680,684.52	36,680,684.52
（二）其他综合收益		1,067,535.93						1,067,535.93
上述（一）和（二）小计		1,067,535.93					36,680,684.52	37,748,220.45
（三）所有者投入和减少资本		60,176,744.80						60,176,744.80
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		60,176,744.80						60,176,744.80
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,172,943,082.00	1,122,704,677.51			310,117,660.10		-191,682,500.27	2,414,082,919.34

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报表 第 10 页

上海仪电电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,172,943,082.00	1,096,618,780.97			323,054,765.60		-199,125,903.20		30,143,840.19	2,423,634,565.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,172,943,082.00	1,096,618,780.97			323,054,765.60		-199,125,903.20		30,143,840.19	2,423,634,565.56
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）		-3,328,406.03					114,068,453.16		1,852,257.20	112,592,304.33
（一）净利润							114,068,453.16		8,051,917.25	122,120,370.41
（二）其他综合收益		-3,328,406.03								-3,328,406.03
上述（一）和（二）小计		-3,328,406.03					114,068,453.16		8,051,917.25	118,791,964.38
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配									-6,199,660.05	-6,199,660.05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-6,199,660.05	-6,199,660.05
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,172,943,082.00	1,093,290,374.94			323,054,765.60		-85,057,450.04		31,996,097.39	2,536,226,869.89

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报表 第 11 页

上海仪电电子股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,172,943,082.00	1,161,093,519.40			323,054,765.60		-306,347,820.85		121,732,043.29	2,472,475,589.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,172,943,082.00	1,161,093,519.40			323,054,765.60		-306,347,820.85		121,732,043.29	2,472,475,589.44
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）		-64,474,738.43					107,221,917.65		-91,588,203.10	-48,841,023.88
（一）净利润							107,221,917.65		8,068,513.58	115,290,431.23
（二）其他综合收益		1,067,535.93								1,067,535.93
上述（一）和（二）小计		1,067,535.93					107,221,917.65		8,068,513.58	116,357,967.16
（三）所有者投入和减少资本		-65,542,274.36							-94,446,821.71	-159,989,096.07
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-65,542,274.36							-94,446,821.71	-159,989,096.07
（四）利润分配									-5,209,894.97	-5,209,894.97
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-5,209,894.97	-5,209,894.97
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,172,943,082.00	1,096,618,780.97			323,054,765.60		-199,125,903.20		30,143,840.19	2,423,634,565.56

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 黄峰 主管会计工作负责人： 顾德庆 会计机构负责人：程震

报表 第 12 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 财务报表附注

上海仪电电子股份有限公司 二 O 一三年度财务报表附注

一、 公司基本情况

上海仪电电子股份有限公司（以下简称“公司”）原名上海广电电子股份有限公司， 曾用名上海真空电子器件股份有限公司，系于1986 年12 月经上海市经济体制改革 领导小组办公室、上海市经济委员会、上海市财政局以沪体改(86)第8 号文件批准 建立，经中国人民银行上海市分行金融行政管理处（87）沪人金股字第25 号文件批 准发行人民币A 股，并于1990 年12 月19 日在上海证券交易所上市。另经上海市人 民政府沪府办（1991）109 号文件，上海市外国投资工作委员会沪外资委综字（1991） 第670 号文件和中国人民银行上海市分行沪银金管（91）5156 号文件批准发行人民 币特种股票，并于1992 年2 月21 日在上海证券交易所上市。公司于1993 年5 月 28 日取得上海市工商行政管理局核发的企股沪总字第019001 号《企业法人营业执 照》。目前的注册资本为人民币1,172,943,082.00 元。

公司于2001 年6 月11 日经上海市外国投资工作委员会《沪外资委简批字（2001） 第867 号》文批准更名为上海广电电子股份有限公司。

公司属电子元器件制造行业，主要生产和经营电视机、平板显示器件、家庭视听设 备、微波炉等小家电产品、船用电子设备、信息技术产品、数字电视接收器、家用 商用电器和电子产品及其软件的设计、研发、制造、销售和服务；生产销售真空电 子器件及其应用产品、配件、基础材料和生产线设备（国家限制、禁止类及有特殊 规定的产品除外）；自有房屋租赁；上述产品及技术的进出口业务。（涉及行政许可 的凭许可证经营）。

公司股权分置方案已经2005 年12 月16 日召开的公司A 股市场相关股东会议审议 通过，公司唯一的非流通股股东上海广电（集团）有限公司向A 股流通股股东每10 股支付1.9 股股票对价，以换取所持有的非流通股份的流通权，并承诺其所持有的 非流通股股份自方案实施之日起三十六个月内不上市交易。2009 年1 月13 日，广 电集团持有的该有限售条件的流通股开始上市流通。

2009 年6 月5 日，上海广电(集团)有限公司与上海仪电控股(集团)公司签订了《股 份转让协议》，上海广电(集团)有限公司将其持有的公司352,742,238 股A 股股份 转让给上海仪电控股(集团)公司，上述股份转让已于2009 年11 月26 日完成过户 登记手续。

经上海市工商行政管理局核准，公司名称从2012 年6 月14 日起由“上海广电电子 股份有限公司”正式变更为“上海仪电电子股份有限公司”。公司英文名称“SVA Electron Co., Ltd. ”亦相应变更为“INESA Electron Co., Ltd.”。

财务报表附注 第 1 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2012 年度上海仪电控股（集团）公司与上海仪电电子（集团）有限公司签订《国有 股权无偿划转协议》，上海仪电控股（集团）公司将其持有的公司352,742,238 股A 股股份无偿划转给上海仪电电子（集团）有限公司，本次股权划转已于2012 年12 月14 日完成股权过户登记手续。至此，上海仪电电子（集团）有限公司持有公司 352,742,238 股A 股股份，占公司总股本30.07%，上海仪电控股（集团）公司不再 持有公司股份，本公司实际控制人未发生变更。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准 则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 —— 号 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

• ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、 同一控制下企业合并

• 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

财务报表附注 第 2 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注 第 3 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。

2 、 合并程序

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影 响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。

（1）增加子公司

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注 第 4 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

（2）处置子公司

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对 子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二 （六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。

委托、受托经营企业控制权归属的判断原则：

在存在委托、受托经营的情况下，受托方公司应结合实际情况，以同时拥有被 投资方或其他主体财务和日常生产经营决策的主导权以及相应享有与决策权 有关的经营损益为判断依据，结合相关经济利益、风险和报酬的归属，合同期 限的长短、可撤销性等方面综合判断控制权的归属，并以控制为前提确定合并 报表范围。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

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（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

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4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：资产负债表日如果单项可 供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50%，或 持续下跌时间超过 12 个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认 定该可供出售金融资产已发生减值，应将下跌部分全额计提减值准备，确认减 值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价 值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

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（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

• ( 十 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额前五名。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

  • 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

2、 按组合计提	坏账准备应收款项：
	确定组合的依据
	除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以
账龄组合	前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险
	特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合的实际损失率为
	基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	不计提	不计提
1-2年（含2年）	30.00	30.00
2-3年（含3年）	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

• 单项计提坏账准备的理由

• 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备。 坏账准备的计提方法

计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。

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( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商 品、发出商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：

本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

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( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其

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他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股 权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比 例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投 资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面 价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因 处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额， 一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期 期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润） 中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投 资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位 所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入 资本公积（其他资本公积）。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

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4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

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够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20－40	10.00	2.25－4.50
机器设备	5－10	10.00	9.00－18.00
运输设备	5－10	10.00	9.00－18.00
电子设备	5－10	10.00	9.00－18.00

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

• 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

• 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

• 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

• 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

财务报表附注 第 17 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注 第 18 页

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4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

财务报表附注 第 19 页

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用寿命	有限的无形	资产的使用寿命估计情况	：
项	目	预计使用寿命	依 据
土地使用权		50年	为公司带来经济利益的期限
专有技术		10年	为公司带来经济利益的期限
电脑软件		5年	为公司带来经济利益的期限
专利权		206个月	为公司带来经济利益的期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊 销。ERP 系统按照合同约定的预计使用寿命 5 年摊销。

( 十九 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

财务报表附注 第 21 页

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1 、 预计负债的确认标准

• 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方， 相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。

财务报表附注 第 22 页

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2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据

租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果 虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金 额能够可靠计量的，也确认为收入。

3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

• 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

• 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

( 二十一 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

财务报表附注 第 23 页

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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：是否用于购建 或以其他方式形成长期资产。

2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3、 确认时点

政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：

① 公司能够满足政府补助所附条件；

• ② 公司能够收到政府补助。

( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注 第 24 页

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( 二十三 ) 经营租赁、融资租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十四 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

财务报表附注 第 25 页

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• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

( 二十六 ) 前期会计差错更正

• 1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

三、 税项

三、	税项
(一)	公司主要税种和税率
	税 种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 17 营业税 按应税营业收入计征 5 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1、7 企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25（注）

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注：

• 1、根据《中华人民共和国企业所得税法》，高新技术企业减按 15%的所得税税率征 收企业所得税，合并范围内子公司上海广联电子有限公司、上海广电通信技术有限 公司、上海仪电电子光显技术有限公司（原上海广电光显技术有限公司）、上海仪电 电子印刷科技有限公司（原上海百嘉电子有限公司）和上海美多通信设备有限公司 据此执行所得税税率为15%。

• 2、公司及其他合并范围内子公司执行所得税税率为 25%。

( 二 ) 税收优惠及批文

公司子公司上海美多通信设备有限公司生产的军品根据财税（2004）152 号文免征 增值税。

财务报表附注 第 27 页

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四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

1、 通过设立或	投资等方	式取得的	子公司
							实质上构					少数股东权	从母公司所有者权益冲减
							成对子公			是否			子公司少数股东分担的本
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	司净投资 的其他项	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	合并 报表	期末少数 股东权益	益中用于冲 减少数股东	期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中
							目余额					损益的金额	所享有份额后的余额
					投资生产销售磁控
上海扬子江投资发展 有限公司	控股子公司	上海	投资业	9,630.00	管微波炉等电子产	7,527.94		81.19	81.19	是	2,874.71
					品。
上海海昌国际有限公 司	全资子公司	上海	商业	5,000.00	国际贸易保税企业 的贸易等。	5,000.00		100.00	100.00	是
上海真空显示器件有					生产销售真空荧光
限公司	全资子公司	上海	制造业	8,100.00	显示器件等产品。	8,100.00		100.00	100.00	是
上海廿一世纪电子设					电子仪器仪表、通讯
	全资子公司	上海	制造业	250.00		540.24		100.00	100.00	是
备有限公司					设备。
上海唯乐房产经营有					房地产开发经营、物
限公司	全资子公司	上海	房地产业	1,000.00	业管理。	1,000.00		100.00	100.00	是
					电子设备、机械设备
上海仪电电子信息技
术开发有限公司（原上					领域内的技术开发、
海广电电子信息技术	全资子公司	上海	制造业	1,500.00	技术转让、技术服 务、技术咨询，电子	1,500.00		100.00	100.00	是
开发有限公司）
					设备的销售。

财务报表附注 第 28 页

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2 、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

2、 通过同一	控制下企	业合并	取得的子	公司
							实质上构						从母公司所有者权益冲减
												少数股东权
							成对子公				期末少		子公司少数股东分担的本
						期末实际		持股比	表决权	是否合		益中用于冲
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围		司净投资				数股东		期亏损超过少数股东在该
						出资额		例(%)	比例(%)	并报表		减少数股东
							的其他项				权益		子公司期初所有者权益中
												损益的金额
							目余额						所享有份额后的余额
上海仪电电子印
刷科技有限公司					生产各类膜片开关组
	全资子公司	上海	制造业	2,700.00		1,446.46		100.00	100.00	是
（原上海百嘉电					合件，销售自产产品。
子有限公司）
上海广联电子有					电子产品的加工、制
	全资子公司	上海	制造业	6,500.00		8,149.05		100.00	100.00	是
限公司					造、销售。
					雷达、通信设备等的设
上海广电通信技					计、开发、加工、产销，
	全资子公司	上海	制造业	1,400.00		3,581.01		100.00	100.00	是
术有限公司					公共安全防范工程服
					务。
上海仪电电子光
					光电子显示产品、电子
显技术有限公司
	控股子公司	上海	制造业	4,000.00	电器产品等的设计与	2,170.39		95.00	95.00	是	130.41
（原上海广电光
					销售。
显技术有限公司）

财务报表附注 第 29 页

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度 附注
							实质上构						从母公司所有者权益冲减
												少数股东权
							成对子公				期末少		子公司少数股东分担的本
						期末实际		持股比	表决权	是否合		益中用于冲
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围		司净投资				数股东		期亏损超过少数股东在该
						出资额		例(%)	比例(%)	并报表		减少数股东
							的其他项				权益		子公司期初所有者权益中
												损益的金额
							目余额						所享有份额后的余额
					电子电器产品、家用视
					听设备、计算机终端设
上海仪电电子多					备、广播电视设备、税
媒体有限公司（原					控收款机、税控器的销
上海广电晶新平	全资子公司	上海	制造业	4,000.00	售及服务，电子电器产	4,165.66		100.00	100.00	是
面显示器有限公					品、计算机终端设备的
司）					生产和加工，从事货物
					进出口及技术进出口
					业务。
					无线电通信设备。报警
上海美多通信设					系统，音响设备，广播
	控股子公司	上海	制造业	1,000.00		1,659.27		90.00	90.00	是	194.49
备有限公司					电视配套设备，视听产
					品，电子玩具。

3 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司：无。

财务报表附注 第 30 页

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• ( 二 ) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。

• ( 三 ) 合并范围发生变更的说明

• 1 、 与上期相比本期无新增合并单位；

• 2、 本期减少合并单位1 家，原因为：

单位名称	减少原因
上海昌海德通端接件有限公司	已完成清算，并完成工商注销

• ( 四 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1 、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 形成控制权的经营实体：无。

• 2 、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方 式形成控制权的经营实体：

（金额单位：人民币元）

名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
上海昌海德通端接件有限公司		-1,516.00

( 五 ) 本期发生的同一控制下企业合并：无。

• ( 六 ) 本期发生的非同一控制下企业合并：无。

财务报表附注 第 31 页

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五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

		期末余额			年初余额
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			142,178.25			200,823.20
日元	94,970.00	0.057771	5,486.51
小计			147,664.76			200,823.20
银行存款
人民币			1,100,024,660.23			1,066,362,039.19
港币	3,437.81	0.78623	2,702.91
日元	12,962,082.00	0.057771	748,832.44	17,097,141.00	0.073049	1,248,929.05
美元	3,890,212.96	6.0969	23,718,239.40	3,500,133.88	6.2855	22,000,091.50
欧元	14,645.57	8.4189	123,299.59	5.44	8.3176	45.25
小计			1,124,617,734.57			1,089,611,104.99
其他货币资金
人民币			19,774,154.77			16,641,670.40
小计			19,774,154.77			16,641,670.40
合 计			1,144,539,554.10			1,106,453,598.59

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
信用证保证金		87,500.00
履约保证金	37,500.00
用于担保的定期存款或通知存款	15,000,000.00	15,000,000.00
合 计	15,037,500.00	15,087,500.00

财务报表附注 第 32 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

截至 2013 年 12 月 31 日，公司子公司上海仪电电子多媒体有限公司（原上海广电 晶新平面显示器有限公司）以人民币 15,000,000.00 元银行定期存单用于质押，取 得上海银行闵行支行人民币 22,500,000.00 元的综合授信额度，授信期限为 2013 年 10 月 23 日至 2014 年 4 月 23 日。

截至 2013 年 12 月 31 日，公司子公司上海仪电电子光显技术有限公司（原上海广 电光显技术有限公司）以人民币 37,500.00 元作为保证金，与中国工商银行股份有 限公司上海市漕河泾开发区支行签订履约保函，担保期限为 2011 年 9 月 6 日至 2014 年 9 月 4 日。

(二) 应收票据

1、 应收票据的分类

1、 应收票据的分类
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	21,930,693.80	16,870,769.72
商业承兑汇票	7,080,000.00	5,555,955.12
合 计	29,010,693.80	22,426,724.84

• 2、 已质押的应收票据：无。

• 3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无

• 4、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额为人民币3,096,745.34 元，其 中最大的前五项为：

中最大的前五项为：
出票单位	出票日期	到期日	金额
深圳市万捷兴科电子有限公司	2013年7月16日	2014年1月16日	500,000.00
上海信颐电子科技有限公司	2013年12月30日	2014年3月30日	200,000.00
上海信颐电子科技有限公司	2013年12月30日	2014年3月30日	200,000.00
上海信颐电子科技有限公司	2013年12月30日	2014年3月30日	200,000.00
上海信颐电子科技有限公司	2013年12月30日	2014年3月30日	200,000.00
合 计			1,300,000.00

• 5、 期末已贴现或质押的商业承兑票据：无。

• 6、 期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

财务报表附注 第 33 页

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( 三 ) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内（含1年）	148,750,106.85	76.50			186,257,991.53	94.50	14,020,155.40	7.53
1-2年（含2年）	40,796,503.92	20.98	15,451,219.54	37.87	5,312,911.67	2.70	1,593,873.50	30.00
2-3年（含3年）	1,067,797.83	0.55	803,898.92	75.29	1,993,692.47	1.01	996,846.24	50.00
3年以上	3,842,814.62	1.97	3,842,814.62	100.00	3,537,917.41	1.79	3,537,917.41	100.00
合 计	194,457,223.22	100.00	20,097,933.08		197,102,513.08	100.00	20,148,792.55

2、 应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准	25,020,155.40	12.87	14,020,155.40	56.04	25,020,155.40	12.69	14,020,155.40	56.04
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合	156,628,416.42	80.55	4,906,707.68	3.13	172,082,357.68	87.31	6,128,637.15	3.56
组合小计	156,628,416.42	80.55	4,906,707.68	3.13	172,082,357.68	87.31	6,128,637.15	3.56
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账	12,808,651.40	6.58	1,171,070.00	9.14
款
合 计	194,457,223.22	100.00	20,097,933.08		197,102,513.08	100.00	20,148,792.55

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
				杭州金陵电子有限公司以实际控制
				人傅俊及自然人陈初凤和扈文均提
应收货款	25,020,155.40	14,020,155.40	56.04	供的房产作为抵押，公司子公司上
				海海昌国际有限公司根据抵押物的
				预计可变现净值计提坏账准备。
合 计	25,020,155.40	14,020,155.40

财务报表附注 第 34 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			年初余额
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		（%）			（%）
1年以内（含1年）	148,750,106.85	94.97		161,237,836.13	93.70
1-2年（含2年）	3,868,147.12	2.47	1,160,444.14	5,312,911.67	3.09	1,593,873.50
2-3年（含3年）	527,797.83	0.34	263,898.92	1,993,692.47	1.16	996,846.24
3年以上	3,482,364.62	2.22	3,482,364.62	3,537,917.41	2.05	3,537,917.41
合 计	156,628,416.42	100.00	4,906,707.68	172,082,357.68	100.00	6,128,637.15

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

			计提比
应收账款内容	账面余额	坏账准备		计提理由
			例(%)
				未按合同账期付款的款项根据
民和县回族土族自治县财政局	6,875,055.00	235,620.00	3.43
				相应账龄计提
海西州文化体育广播电视局	1,242,061.80			未到合同结算期，不计提坏账
果洛州藏族自治州广播电视局	1,208,505.00			未到合同结算期，不计提坏账
循化县撒拉族自治县文化体育广播电视局	1,159,699.40			未到合同结算期，不计提坏账
上海广晶环境设施管理有限公司	935,450.00	935,450.00	100.00	预计无法收回
中国电信股份有限公司青海分公司	740,000.00			未到合同结算期，不计提坏账
平安县政府采购服务中心	591,630.20			未到合同结算期，不计提坏账
东方有线网络有限公司	56,250.00			未到合同结算期，不计提坏账
合 计	12,808,651.40	1,171,070.00

3、 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又

全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：

	转回或收回	确定原坏账准备	转回或收回	转回或收回前累计已
应收账款内容
	原因	的依据	金额	计提坏账准备金额
应收货款	收到货款	账龄分析法	6,192,300.00	2,406,350.00

财务报表附注 第 35 页

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4、 本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
南京骏驰通信实业 有限公司	货款	31,250.00	无法收回	否
合 计		31,250.00

• 5、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况

					占应收账款总额
	单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄
					的比例(%)
第一名		关联方	26,364,898.79	1年以内	13.56
第二名		非关联方	25,020,155.40	1-2年	12.87
第三名		关联方	19,267,134.42	1年以内	9.91
第四名		非关联方	11,740,000.00	1年以内	6.04
第五名		非关联方	9,667,115.75	1年以内	4.97
	合 计		92,059,304.36		47.35

7、 应收关联方账款情况

7、 应收关联方账款情况
			占应收账款总额
单位名称	与本公司关系	账面余额
			的比例(%)
上海广电电子科技有限公司	受同一集团控制	26,364,898.79	13.56
上海松下微波炉有限公司	参股联营公司	19,267,134.42	9.91
上海德科电子仪表有限公司	受同一集团控制	516,486.53	0.27
上海三星广电电子器件有限公司	参股联营公司	407,418.03	0.21
上海仪电智能电子有限公司	受同一母公司控制	297,000.00	0.15
上海科技网络通信有限公司	受同一集团控制	138,000.00	0.07
上海飞乐音响股份有限公司	受同一集团控制	16,985.00	0.01
合 计		47,007,922.77	24.18

财务报表附注 第 36 页

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( 四 ) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内（含1年）	84,972,685.65	76.65			18,929,292.58	49.93
1-2年（含2年）	9,217,807.03	8.32	2,124,997.93	23.05	842,360.40	2.22	252,708.12	30.00
2-3年（含3年）	660,952.34	0.60	330,476.17	50.00	550.00		275.00	50.00
3年以上	16,005,237.24	14.43	16,005,237.24	100.00	18,139,525.50	47.85	18,139,525.50	100.00
合 计	110,856,682.26	100.00	18,460,711.34		37,911,728.48	100.00	18,392,508.62

2、 其他应收款按种类披露：

		期末余额				年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
账龄组合	108,772,951.66	98.12	18,460,711.34	16.97	37,911,728.48	100.00	18,392,508.62	48.51
组合小计	108,772,951.66	98.12	18,460,711.34	16.97	37,911,728.48	100.00	18,392,508.62	48.51
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	2,083,730.60	1.88
款
合计	110,856,682.26	100.00	18,460,711.34		37,911,728.48	100.00	18,392,508.62

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。

财务报表附注 第 37 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含1年）	85,023,435.65	78.17		18,929,292.58	49.93
1-2年（含2年）	7,083,326.43	6.51	2,124,997.93	842,360.40	2.22	252,708.12
2-3年（含3年）	660,952.34	0.61	330,476.17	550.00		275.00
3年以上	16,005,237.24	14.71	16,005,237.24	18,139,525.50	47.85	18,139,525.50
合计	108,772,951.66	100.00	18,460,711.34	37,911,728.48	100.00	18,392,508.62

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
青海省政府采购中心	2,083,730.60			履约保证金未到结算期
合计	2,083,730.60

• 3、 本报告期无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

4、 本报告期实际核销的其他应收款情况：

	应收账款			是否因关联
单位名称		核销金额	核销原因
	性质			交易产生
上海海晶电子有限公司	往来款	2,911,608.39	无法收回	是
工行上海经济信托投资公司	往来款	300,000.00	长期挂账，确认无法回收	否
上海海富电子有限公司	往来款	256,443.11	长期挂账，确认无法回收	否
上海汤姆斯机电有限公司	往来款	171,926.76	长期挂账，确认无法回收	否
太洪浜基地参建款	往来款	100,000.00	长期挂账，确认无法回收	否
中科院上海植物生理研究所	往来款	16,920.00	长期挂账，确认无法回收	否
合 计		3,756,898.26

• 5、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠 款。

财务报表附注 第 38 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

6、 其他应收款金额前五名单位情况

				占其他应收
	与本公司
单位名称		账面余额	账龄	款总额的	性质或内容
	关系
				比例(%)
上海松下等离子显
示器有限公司	关联方	70,224,000.00	1年以内	63.35	补偿款
BVI公司	非关联方	14,385,719.99	5年以上	12.98	往来款
上海华鑫物业管理
顾问有限公司（原
上海仪电物业管理	关联方	5,250,000.00	1年以内	4.74	厂房租金收入
顾问有限公司）
冀雅（上海）电子
有限公司	非关联方	3,570,679.20	1年以内	3.22	设备转让款
北京海问创业新技
术投资管理公司	非关联方	3,200,000.00	1-2年	2.89	股权转让款
合 计		96,630,399.19		87.18

7、 应收关联方账款情况

7、 应收关联方账款情况
			占其他应收款
单位名称	与本公司关系	账面余额
			总额的比例(%)
上海松下等离子显示器有限公司（注）	参股联营公司	70,224,000.00	63.35
上海华鑫物业管理顾问有限公司（原
上海仪电物业管理顾问有限公司）	受同一集团控制	5,250,000.00	4.74
合 计		75,474,000.00	68.09

注：详见附注十/（三）/1。

8、 应收政府补助：无。

( 五 ) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

	期末余额		年初余额
账龄
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内（含1年）	20,056,896.81	99.91	38,208,181.60	98.43
1-2年（含2年）	17,185.02	0.09	574,185.55	1.48
2-3年（含3年）			36,295.58	0.09
3年以上
合 计	20,074,081.83	100.00	38,818,662.73	100.00

财务报表附注 第 39 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2、 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
第一名	非关联方	3,287,040.00	1年以内	未到结算期
第二名	非关联方	1,924,930.00	1年以内	未到结算期
第三名	非关联方	1,366,467.79	1年以内	未到结算期
第四名	非关联方	1,224,926.40	1年以内	未到结算期
第五名	非关联方	986,074.00	1年以内	未到结算期
合 计		8,789,438.19

• 3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

( 六 ) 存货

1、 存货分类

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在途物资	619,120.09		619,120.09	590,219.49		590,219.49
原材料	46,554,706.81	1,097,752.01	45,456,954.80	47,988,473.08	1,137,234.43	46,851,238.65
周转材料	2,797,664.54	75,556.08	2,722,108.46	2,747,541.97	75,556.08	2,671,985.89
委托加工物资	93,087.86		93,087.86	60,108.24		60,108.24
在产品	10,471,790.21		10,471,790.21	11,535,996.93		11,535,996.93
库存商品	40,319,049.05	689,322.86	39,629,726.19	50,736,316.92	548,990.95	50,187,325.97
发出商品				2,218,707.26		2,218,707.26
合 计	100,855,418.56	1,862,630.95	98,992,787.61	115,877,363.89	1,761,781.46	114,115,582.43

2、 存货跌价准备

			本期减少额	本期减少额
存货种类	年初余额	本期计提额			期末余额
			转回	转销
原材料	1,137,234.43			39,482.42	1,097,752.01
周转材料	75,556.08				75,556.08
库存商品	548,990.95	148,872.24		8,540.33	689,322.86
合 计	1,761,781.46	148,872.24		48,022.75	1,862,630.95

财务报表附注 第 40 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3、 存货跌价准备情况

	项目	计提存货跌价准备的依据
原材料		可变现净值低于账面成本
周转材料		可变现净值低于账面成本
库存商品		可变现净值低于账面成本

( 七 ) 可供出售金融资产

可供出售金融资产情况

可供出售金融资产情况
项 目	期末公允价值	期初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具	16,163,136.84	20,601,011.53
（3）其 他
合 计	16,163,136.84	20,601,011.53

( 八 ) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类如下

	项目	期末余额	年初余额
合营企业
联营企业		825,766,437.69	828,947,140.94
其他股权投资		33,431,274.70	208,629,583.43
	小 计	859,197,712.39	1,037,576,724.37
减：减值准备		32,118,774.70	201,963,962.86
	合 计	827,078,937.69	835,612,761.51

注：其他股权投资及减值准备期末比上年大幅减少，主要系公司子公司上海广电液 晶显示器有限公司和上海海晶电子有限公司本期宣告破产，结转相应的长期股权投 资及减值准备所致，详见附注十/（三）/5、6。

财务报表附注 第 41 页

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2、 合营企业、联营企业相关信息

（金额单位：人民币万元）

		本企业在被
	本企业持股
被投资单位名称		投资单位表	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润
	比例(%)
		决权比例(%)
联营企业
上海松下等离子显示器有限公司	43.01	43.01	125,187.68	8,175.82	117,011.86		-1,892.77
上海三星广电电子器件有限公司	39.31	39.31	74,637.15	39,441.41	35,195.74	228,884.60	3,279.40
上海广电北陆微电子有限公司	30.00	30.00	24,578.65	9,362.10	15,216.55	39,722.10	212.58
上海松下微波炉有限公司	40.00	40.00	85,614.54	46,476.03	39,138.51	236,809.34	9,475.95

财务报表附注 第 42 页

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3、 长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额	期末余额	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投 资单位 表决权 比例 (%)	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	期末减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
上海松下等离
子显示器有限	权益法	584,119,780.10	514,195,855.25	-10,927,862.39		503,267,992.86	43.01	43.01
公司
上海三星广电
电子器件有限 公司	权益法	125,243,794.81	129,676,948.81	8,677,508.09		138,354,456.90	39.31	39.31				4,213,825.83
上海广电北陆
微电子有限公	权益法	62,949,022.20	45,011,918.61	637,734.08		45,649,652.69	30.00	30.00
司
上海松下微波 炉有限公司	权益法	77,300,457.99	140,062,418.27	-1,568,083.03		138,494,335.24	40.00	40.00				37,279,008.54
权益法小计		849,613,055.10	828,947,140.94	-3,180,703.25		825,766,437.69						41,492,834.37
上海海高电子
器件有限公司	成本法	3,570,000.00	3,570,000.00			3,570,000.00	10.00	10.00		3,570,000.00
上海电视电子
进出口有限公	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	-3,000,000.00								94,398.25
司
太平洋技术开
	成本法	40,000.00	40,000.00			40,000.00	<1%	<1%		40,000.00
发公司
天津津苹房地							参建商	参建商
	成本法	26,667,900.00	26,667,900.00			26,667,900.00				26,667,900.00
产公司							务楼	务楼
上海广电电器
	成本法	2,562,887.99	2,562,887.99	-2,562,887.99
有限公司

财务报表附注 第 43 页

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被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额	期末余额	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投 资单位 表决权 比例 (%)	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	期末减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
上海银燕无线
	成本法	1,840,874.70	1,840,874.70			1,840,874.70	20.00	20.00		1,840,874.70
电厂（注1）
上海广电通讯
	成本法	12,000,000.00	12,000,000.00	-12,000,000.00
网络有限公司
上海宝鼎投资
	成本法	912,500.00	912,500.00			912,500.00						136,875.00
股份有限公司
南非SVA 电子
	成本法	400,000.00	400,000.00			400,000.00	5.00	5.00
有限公司（注2)
上海海晶电子
	成本法	24,664,113.33	24,664,113.33	-24,664,113.33
有限公司
上海广电液晶
显示器有限公	成本法	132,971,307.41	132,971,307.41	-132,971,307.41
司
成本法小计		208,629,583.43	208,629,583.43	-175,198,308.73		33,431,274.70				32,118,774.70		231,273.25
合 计		1,058,242,638.53	1,037,576,724.37	-178,379,011.98		859,197,712.39				32,118,774.70		41,724,107.62

注1：上海银燕无线电厂为公司子公司上海真空显示器件有限公司参股公司。

注2：南非SVA 电子有限公司为公司子公司上海仪电电子光显技术有限公司（原上海广电光显技术有限公司）参股公司。

财务报表附注 第 44 页

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( 九 ) 投资性房地产

投资性房地产
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1．账面原值合计	357,165,032.76			357,165,032.76
（1）房屋、建筑物	283,418,492.07			283,418,492.07
（2）土地使用权	73,746,540.69			73,746,540.69
2．累计折旧和累计摊销合计	96,064,123.34	8,981,394.84		105,045,518.18
（1）房屋、建筑物	78,554,010.67	7,506,464.04		86,060,474.71
（2）土地使用权	17,510,112.67	1,474,930.80		18,985,043.47
3．投资性房地产净值合计	261,100,909.42		8,981,394.84	252,119,514.58
（1）房屋、建筑物	204,864,481.40		7,506,464.04	197,358,017.36
（2）土地使用权	56,236,428.02		1,474,930.80	54,761,497.22
4．投资性房地产减值准备累
计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合
	261,100,909.42		8,981,394.84	252,119,514.58
计
（1）房屋、建筑物	204,864,481.40		7,506,464.04	197,358,017.36
（2）土地使用权	56,236,428.02		1,474,930.80	54,761,497.22

投资性房地产的说明：

2013 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 8,981,394.84 元。

( 十 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情	况
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	224,824,461.52	92,799,030.70	34,273,132.38	283,350,359.84
其中：房屋及建筑物	21,255,540.30	74,609,669.49	1,137,932.00	94,727,277.79
机器设备	166,701,388.96	7,962,917.95	25,941,097.17	148,723,209.74
运输设备	7,423,142.98	121,420.51	815,096.72	6,729,466.77
电子设备	29,444,389.28	10,105,022.75	6,379,006.49	33,170,405.54

财务报表附注 第 45 页

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项目	年初余额		本期增加	本期减少	期末余额
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	118,651,936.63		14,930,271.45	28,907,006.29	104,675,201.79
其中：房屋及建筑物	8,400,457.54		2,216,393.54	687,311.23	9,929,539.85
机器设备	92,443,946.82		8,529,755.85	22,011,269.66	78,962,433.01
运输设备	4,113,235.88		675,299.51	576,193.12	4,212,342.27
电子设备	13,694,296.39		3,508,822.55	5,632,232.28	11,570,886.66
三、固定资产账面净值合
	106,172,524.89		92,799,030.70	20,296,397.54	178,675,158.05
计
其中：房屋及建筑物	12,855,082.76		74,609,669.49	2,667,014.31	84,797,737.94
机器设备	74,257,442.14		7,962,917.95	12,459,583.36	69,760,776.73
运输设备	3,309,907.10		121,420.51	914,203.11	2,517,124.50
电子设备	15,750,092.89		10,105,022.75	4,255,596.76	21,599,518.88
四、减值准备合计	17,634,021.23			2,447,998.07	15,186,023.16
其中：房屋及建筑物
机器设备	17,511,922.57			2,408,793.28	15,103,129.29
运输设备
电子设备	122,098.66			39,204.79	82,893.87
五、固定资产账面价值合
	88,538,503.66		92,799,030.70	17,848,399.47	163,489,134.89
计
其中：房屋及建筑物	12,855,082.76		74,609,669.49	2,667,014.31	84,797,737.94
机器设备	56,745,519.57		7,962,917.95	10,050,790.08	54,657,647.44
运输设备	3,309,907.10		121,420.51	914,203.11	2,517,124.50
电子设备	15,627,994.23		10,105,022.75	4,216,391.97	21,516,625.01

本期折旧额 14,930,271.45 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 85,924,780.92 元。

• 2、 期末暂时闲置的固定资产：无。

• 3、 通过融资租赁租入的固定资产：无。

• 4、 通过经营租赁租出的固定资产：无。

财务报表附注 第 46 页

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5 、 期末持有待售的固定资产情况：无。

6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况：无。

( 十一 ) 在建工程

1、 在建工程情况

		期末余额			年初余额
项 目		减值			减值
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		准备			准备
金桥园区厂房改
	3,427,485.17		3,427,485.17	488,207.51		488,207.51
建项目
松江荣乐路基地
	1,439,941.09		1,439,941.09	1,059,273.17		1,059,273.17
厂房建设项目
松江新厂房装修
	1,302,809.19		1,302,809.19	829,487.00		829,487.00
工程
电动振动系统项
	217,948.72		217,948.72
目
下板机安装调试
	27,000.00		27,000.00
工程
松江书海路基地
				49,019,056.88		49,019,056.88
建设工程（一期）
LED 和激光混合
				514,099.19		514,099.19
光源项目
欧姆龙基板外观
检查机安装调试				485,721.72		485,721.72
工程
机顶盒设备安装
				152,136.81		152,136.81
调试工程
合 计	6,415,184.17		6,415,184.17	52,547,982.28		52,547,982.28

财务报表附注 第 47 页

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2、 重大在建工程项目变动情况

	预算数			转入固定		工程投入占	工程进度	利息资本化	其中：本期利	本期利息资
工程项目名称		年初余额	本期增加		其他减少						资金来源	期末余额
	（万元）			资产		预算比例(%)	（%）	累计金额	息资本化金额	本化率(%)
金桥园区厂房改
		488,207.51	2,939,277.66				尚未开工				自筹资金	3,427,485.17
建项目
松江荣乐路基地
	7,491.00	1,059,273.17	380,667.92			1.92	尚未开工				自筹资金	1,439,941.09
厂房建设项目
松江新厂房装修
	3,500.00	829,487.00	10,205,768.74	9,732,446.55		31.53	90.00				自筹资金	1,302,809.19
工程
电动振动系统项
	85.00		217,948.72			25.64	30.00				自筹资金	217,948.72
目
下板机安装调试
	2.70		27,000.00			100.00	90.00				自筹资金	27,000.00
工程
松江书海路基地
	7,600.00	49,019,056.88	25,590,612.61	74,609,669.49		98.17	100.00				自筹资金
建设工程（一期）
LED 和激光混合											自筹资金
	80.00	514,099.19	240,900.81		755,000.00	94.38	100.00
光源项目											政府补助
欧姆龙基板外观
检查机安装调试	210.00	485,721.72	587,863.25	1,073,584.97		51.12	100.00				自筹资金
工程
机顶盒设备安装
	2,364.00	152,136.81	375,193.10	509,079.91	18,250.00	101.21	100.00				自筹资金
调试工程
合 计		52,547,982.28	40,565,232.81	85,924,780.92	773,250.00							6,415,184.17

3、 在建工程减值准备：无。

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( 十二 ) 无形资产

1、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、账面原值合计	23,225,001.77	1,627,962.05	862,110.00	23,990,853.82
(1).土地使用权	21,425,759.77	862,110.00	862,110.00	21,425,759.77
(2).专利权	62,500.00	14,570.00		77,070.00
(3).电脑软件		751,282.05		751,282.05
(4).专有技术	1,736,742.00			1,736,742.00
2、累计摊销合计	3,359,279.14	507,737.19		3,867,016.33
(1).土地使用权	1,613,022.58	428,515.16		2,041,537.74
(2).专利权	9,514.56	4,478.46		13,993.02
(3).电脑软件		74,743.57		74,743.57
(4).专有技术	1,736,742.00			1,736,742.00
3、无形资产账面净值合计	19,865,722.63	1,627,962.05	1,369,847.19	20,123,837.49
(1).土地使用权	19,812,737.19	862,110.00	1,290,625.16	19,384,222.03
(2).专利权	52,985.44	14,570.00	4,478.46	63,076.98
(3).电脑软件		751,282.05	74,743.57	676,538.48
(4).专有技术
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).专利权
(3).电脑软件
(4).专有技术
5、无形资产账面价值合计	19,865,722.63	1,627,962.05	1,369,847.19	20,123,837.49
(1).土地使用权	19,812,737.19	862,110.00	1,290,625.16	19,384,222.03
(2).专利权	52,985.44	14,570.00	4,478.46	63,076.98
(3).电脑软件		751,282.05	74,743.57	676,538.48
(4).专有技术

本期摊销额 507,737.19 元。

期末用于抵押或担保的无形资产账面价值：无。

财务报表附注 第 49 页

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• 2、 公司开发项目支出：无。

• 3 、 本期以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况：无。

(十三) 长期待摊费用

						其他减少的
项目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
						原因
经营租入固定
	1,745,880.50	440,395.72	1,229,535.57		956,740.65
资产改良支出
ERP系统	668,203.16	196,382.08	231,472.02		633,113.22
合 计	2,414,083.66	636,777.80	1,461,007.59		1,589,853.87

• ( 十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得	税负债
项 目	期末余额	年初余额
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允
	2,645,885.46	3,755,354.12
价值变动
小 计	2,645,885.46	3,755,354.12

（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
		10,583,541.84
变动
小 计		10,583,541.84
可抵扣差异项目
小 计

财务报表附注 第 50 页

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(十五) 资产减值准备

资产减值准备
			本期减少
项 目	年初余额	本期增加			期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	38,541,301.17	6,212,116.51	2,406,625.00	3,788,148.26	38,558,644.42
存货跌价准备	1,761,781.46	148,872.24		48,022.75	1,862,630.95
长期股权投资
	201,963,962.86			169,845,188.16	32,118,774.70
减值准备
固定资产减值
	17,634,021.23			2,447,998.07	15,186,023.16
准备
合 计	259,901,066.72	6,360,988.75	2,406,625.00	176,129,357.24	87,726,073.23

资产减值明细情况的说明：

有关各类资产本期计提减值准备的原因，详见各类资产的附注。

( 十六 ) 短期借款

1、 短期借款分类

	项目	期末余额	年初余额
保证借款		20,000,000.00	20,000,000.00
	合 计	20,000,000.00	20,000,000.00

2、 已到期未偿还的短期借款：无。

(十七) 应付票据

应付票据
种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		1,350,000.00	3,220,000.00
商业承兑汇票		902,785.66	2,561,425.50
合	计	2,252,785.66	5,781,425.50

下一会计期间将到期的票据金额 2,252,785.66 元。

( 十八 ) 应付账款

1、 应付账款明细如下：

期末余额		年初余额
	118,704,587.48		109,439,776.94

财务报表附注 第 51 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

• 2、 期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

3、 期末数中欠关联方情况：

3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称	期末余额	年初余额
杭州金陵科技有限公司	11,772,698.50	6,190,565.00
上海广电数字音像电子有限公司	560,699.44	560,699.44
上海元一电子有限公司	347,860.05	106,283.73
上海仪电信息（集团）有限公司	36,475.00	36,475.00
上海金陵表面贴装有限公司	24,016.59	217,539.43
SGEG AMERICA INC	486.23
上海普林电子有限公司		1,055,406.36
上海松下等离子显示器有限公司		487,180.05
上海广电电子科技有限公司		41,712.00
合 计	12,742,235.81	8,695,861.01

4、 账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称	期末余额	未结转原因
成都旭光科技股份有限公司	721,538.57	尚未结算
上海海关	562,042.52	尚未结算
惠州华刚光电零件有限公司	389,388.50	尚未结算
上海军远通信设备有限公司	263,430.23	尚未结算
上海益冠塑料产品有限公司	207,649.71	尚未结算
合 计	2,144,049.53	尚未结算

( 十九 ) 预收款项

1、 预收款项情况：

情况：
期末余额		年初余额
	15,448,419.50		38,666,891.66

• 2、 期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

财务报表附注 第 52 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3、 期末数中预收关联方款项：

3、 期末数中预收关联方款项：
单位名称	期末余额	年初余额
上海飞乐音响股份有限公司		997,500.00
合 计		997,500.00

4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

单位名称	期末余额	未结转原因
上海市松江区土地储备 中心	2,300,000.00	尚未结算

(二十) 应付职工薪酬

) 应付职工薪酬
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	4,149,230.72	107,514,140.85	107,636,460.10	4,026,911.47
（2）职工福利费		8,361,235.46	8,361,235.46
（3）社会保险费	705,425.50	31,319,214.76	31,332,868.18	691,772.08
其中：医疗保险费	209,325.10	8,598,397.70	8,589,302.34	218,420.46
基本养老保险费	438,492.20	20,010,035.93	20,033,548.34	414,979.79
年金缴费		193,526.00	193,526.00
失业保险费	37,888.30	1,592,121.97	1,596,899.73	33,110.54
工伤保险费	8,149.60	423,767.85	421,381.29	10,536.16
生育保险费	11,570.30	501,365.31	498,210.48	14,725.13
（4）住房公积金	16,089.50	8,612,488.61	8,613,053.61	15,524.50
（5）工会经费和职工教育费	2,479,083.44	2,146,476.46	2,228,441.26	2,397,118.64
（6）辞退福利
（7）其他	1,004,833.83		1,004,833.83
合 计	8,354,662.99	157,953,556.14	159,176,892.44	7,131,326.69

( 二十一 ) 应交税费

一) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	-4,072,505.77	-4,093,683.91
营业税	2,423,012.88	1,747,246.59
企业所得税	3,721,186.26	2,039,285.63
个人所得税	364,722.97	711,829.12
城市维护建设税	233,837.72	143,983.51
教育费附加	216,463.94	123,981.03
河道管理费	93,844.55	75,064.65
合 计	2,980,562.55	747,706.62

财务报表附注 第 53 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二十二 ) 其他应付款

1、 其他应付款情况：

款情况：
期末余额		年初余额
	99,360,820.10		112,401,878.24

• 2、 期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

3、 期末数中欠关联方情况

3、 期末数中欠关联方情况
单位名称	期末余额	年初余额
美国Veco Inc.公司	2,198,736.40	2,198,736.40
上海亿人通信终端有限公司	390,093.00	255,562.00
上海广电数字音像电子有限公司	175,099.04	43,928.20
上海飞乐股份有限公司	65,000.00	65,000.00
上海仪电资产经营管理（集团）有限公
司（原上海广电资产经营管理有限公司）	53,832.37	53,832.37
华鑫置业（集团）有限公司	21,484.92	21,484.92
上海金陵表面贴装有限公司		3,677,018.02
上海松下等离子显示器有限公司		30,000.00
合 计	2,904,245.73	6,345,561.91

4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：

单位名称	期末余额	未偿还原因
中国人民解放军海军驻上海地区军事代表室	28,991,533.17	预提海军雷达工程保修费
搬迁补偿金	16,383,217.98	相关费用支出尚未发生
合 计	45,374,751.15

5、 金额较大的其他应付款：

5、 金额较大的其他应付款：
单位名称	期末余额	性质或内容
中国人民解放军海军驻上海地区军
事代表室	32,299,241.19	预提海军雷达工程保修费
		公司下属子公司收到搬迁补偿金，
搬迁补偿金	16,383,217.98	目前该搬迁事项尚未进行。
合 计	48,682,459.17

财务报表附注 第 54 页

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(二十三) 预计负债

三)预计负债
项目	年初余额		本期增加	本期减少	期末余额
公司下属子公司预提清算费用		3,430,644.23		3,430,644.23
合 计		3,430,644.23		3,430,644.23

预计负债说明：

上年公司子公司上海旭电子玻璃有限公司及上海昌海德通端接件有限公司计提的清算费用已经使用完毕，两家公司已经办理工商注销手续。

( 二十四 ) 长期借款

1、 长期借款分类

	借款类别	期末余额		年初余额
保证借款			2,000,000.00		3,000,000.00
	合 计		2,000,000.00		3,000,000.00

2、 长期借款明细：

2、 长期借款明细：
					期末余额		年初余额
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
上海市财政局城市经济建设处	2000-2-3	2015-2-3	人民币	2.55		909,095.00		1,363,640.00
上海市财政局城市经济建设处	2000-4-29	2015-4-29	人民币	2.55		1,090,905.00		1,636,360.00
合 计						2,000,000.00		3,000,000.00

财务报表附注 第 55 页

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(二十五) 专项应付款

五)专项应付款
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
总装备部研发项目专项资金	3,433,508.80	21,500,000.00	6,056,731.57	18,876,777.23
固态全相参船用导航雷达项目专
		5,500,000.00		5,500,000.00
项资金
市财政局高新工程专项资金	3,125,394.49	1,200,000.00		4,325,394.49
智能驱动双色轮波长转换激光光
		1,000,000.00		1,000,000.00
引擎核心技术项目专项资金
高新专项工程专项资金		800,000.00		800,000.00
LED和激光混合光源项目	2,000,000.00	320,000.00	1,749,812.72	570,187.28
碳纳米管场发射平板显示器项目
	500,000.00			500,000.00
专项资金
局域性海洋环境实施立体监测系
		400,000.00		400,000.00
统项目专项资金
船舶导航雷达军技民用研究及产
		400,000.00		400,000.00
业化项目专项资金
高密度精细印刷电路板国家科技
		180,000.00		180,000.00
支撑计划专项资金
国家863项目专项资金	4,407,000.00		4,407,000.00
移动通信用液晶显示模块产业化
	2,000,000.00		2,000,000.00
项目专项资金
平板显示研发示范平台建设项目
	1,500,000.00		1,500,000.00
专项资金
新型智能电视的研发和产业化项
	1,500,000.00		1,500,000.00
目专项资金
新型智能卡载带的研发和产业化
	1,370,000.00		1,370,000.00
项目专项资金
全自动OLED 步进投影光刻机项
	810,000.00		810,000.00
目专项资金
主动式有机电致发光显示器实验
	535,436.62		535,436.62
中试装备技术改造项目专项资金
合 计	21,181,339.91	31,300,000.00	19,928,980.91	32,552,359.00

财务报表附注 第 56 页

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(二十六) 其他非流动负债

) 其他非流动负债
项目	期末余额	年初余额
递延收益	7,048,361.60	8,574,237.90
合 计	7,048,361.60	8,574,237.90

其他非流动负债说明：

			本期计入营
		本期新增		其他		与资产相关/
负债项目	年初余额		业外收入		期末余额
		补助金额		变动		与收益相关
			金额
军民共用船舶导航雷
达技术研究及产业化	6,628,925.40		1,244,626.30		5,384,299.10	与资产相关
项目国家支持资金
基板元器件表面贴装
生产线技术改造项目	1,945,312.50		281,250.00		1,664,062.50	与资产相关
中小企业发展基金
合 计	8,574,237.90		1,525,876.30		7,048,361.60

财务报表附注 第 57 页

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( 二十七 ) 股本

) 股本
				本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	879,572,617.00						879,572,617.00
(2).境内上市的外资股	293,370,465.00						293,370,465.00
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计	1,172,943,082.00						1,172,943,082.00
合 计	1,172,943,082.00						1,172,943,082.00

财务报表附注 第 58 页

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(二十八) 资本公积

) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资
	965,858,420.00			965,858,420.00
本
（2）同一控制下企业
	-36,891,402.07			-36,891,402.07
合并的影响
（3） 购买少数股东股
权的价格与按照新增
持股比例计算应享有
	2,458,157.74			2,458,157.74
子公司自合并日开始
持续计算的净资产份
额之间的差额
小计	931,425,175.67			931,425,175.67
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净
损益外所有者权益其	2,787,048.00			2,787,048.00
他变动
（2）可供出售金融资
产公允价值变动产生	11,266,062.41	1,109,468.66	4,437,874.69	7,937,656.38
的利得或损失
（3）原制度资本公积
	87,553,546.52			87,553,546.52
转入
（4）受同一集团控制
的子公司对本公司的	63,586,948.37			63,586,948.37
补偿
小计	165,193,605.30	1,109,468.66	4,437,874.69	161,865,199.27
合 计	1,096,618,780.97	1,109,468.66	4,437,874.69	1,093,290,374.94

财务报表附注 第 59 页

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(二十九) 盈余公积

) 盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	294,868,265.66			294,868,265.66
任意盈余公积	28,186,499.94			28,186,499.94
合 计	323,054,765.60			323,054,765.60

(三十) 未分配利润

未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	-199,125,903.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润	114,068,453.16
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
期末未分配利润	-85,057,450.04

( 三十一 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		1,123,645,970.92	1,180,672,032.42
其他业务收入		14,736,082.80	25,055,417.12
营业成本		967,348,582.29	1,024,102,395.76

2、 主营业务（分行业）

	本期金额		上期金额	上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工 业	1,049,941,315.14	892,319,659.24	1,179,150,478.32	1,030,853,401.28
（2）商 业	51,418,899.20	50,828,833.95	75,961,537.02	73,782,171.11
（3）物业租赁及管理	24,272,803.38	15,279,321.74	38,040,691.32	10,060,487.76
小 计	1,125,633,017.72	958,427,814.93	1,293,152,706.66	1,114,696,060.15
公司内各业务分部相互抵消	1,987,046.80	1,522,780.34	112,480,674.24	111,570,651.52
合 计	1,123,645,970.92	956,905,034.59	1,180,672,032.42	1,003,125,408.63

财务报表附注 第 60 页

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3、 主营业务（分产品）

	本期金额		上期金额	上期金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子器件业务	66,962,908.62	50,458,093.12	70,029,419.74	52,811,055.25
机顶盒业务（注）			122,139,197.42	114,384,092.36
商品贸易业务	51,418,899.20	50,828,833.95	93,454,024.22	90,845,760.95
新型显示类产品业务	86,394,618.45	7,3072,821.71	96,037,062.44	82,465,568.14
雷达业务	145,327,974.30	64,741,795.64	108,368,947.78	47,727,799.08
LED显示屏业务	297,567,752.22	286,809,830.40	256,804,392.77	243,924,401.49
加工类业务	453,123,873.55	416,879,217.66	502,676,133.20	468,690,034.84
其他	24,836,991.38	15,637,222.45	43,643,529.09	13,847,348.04
小计	1,125,633,017.72	958,427,814.93	1,293,152,706.66	1,114,696,060.15
公司内各业务分部相互抵销	1,987,046.80	1,522,780.34	112,480,674.24	111,570,651.52
合 计	1,123,645,970.92	956,905,034.59	1,180,672,032.42	1,003,125,408.63

• 注：公司2012 年机顶盒业务系公司原子公司上海广电电子科技有限公司经营的业 务，2012 年5 月起因为股权转让而不纳入合并范围。2013 年公司无该类别收入。

4、 主营业务（分地区）

	本期金额		上期金额	上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销	994,730,362.45	836,148,027.96	1,139,085,070.85	968,269,032.34
外销	130,902,655.27	122,279,786.97	154,067,635.81	146,427,027.81
小 计	1,125,633,017.72	958,427,814.93	1,293,152,706.66	1,114,696,060.15
公司内各业务分部相互抵销	1,987,046.80	1,522,780.34	112,480,674.24	111,570,651.52
合 计	1,123,645,970.92	956,905,034.59	1,180,672,032.42	1,003,125,408.63

5、 公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		191,096,725.97	16.79
第二名		100,522,800.85	8.83
第三名		63,341,238.45	5.56
第四名		49,166,900.85	4.32
第五名		45,766,322.91	4.02
	合 计	449,893,989.03	39.52

财务报表附注 第 61 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

(三十二) 营业税金及附加

二) 营业税金及附加
项目	本期金额	上期金额
营业税	1,889,259.90	2,544,512.78
城市维护建设税	1,833,440.60	1,437,057.72
教育费附加	1,558,502.32	1,467,018.63
其他	46,433.02	161,582.74
合 计	5,327,635.84	5,610,171.87

(三十三) 销售费用

三) 销售费用
项目	本期金额	上期金额
总 计	24,877,833.18	22,847,226.41
其中金额较大的项目：
质量服务费及修理费	9,329,851.53	9,988,702.58
工资及劳动保险费	4,043,532.81	2,554,814.66
差旅费	2,807,445.56	2,271,931.40
运输费	2,026,703.62	2,101,091.85
招待费	1,757,646.42	2,075,269.83
广告费	1,354,587.38	1,888,131.00

(三十四) 管理费用

四) 管理费用
项目	本期金额	上期金额
总 计	192,035,000.94	201,176,191.69
其中金额较大的项目：
工资及劳动保险费	80,558,501.01	92,251,808.22
技术开发费	64,860,926.89	62,206,646.02
中介费咨询费	6,308,869.47	6,799,683.74
租赁费	5,468,924.85	5,091,297.83
业务招待费、会务费	5,088,019.70	6,750,633.75
折旧及摊销费	3,951,329.85	4,410,277.03

财务报表附注 第 62 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

(三十五) 财务费用

五) 财务费用
类别	本期金额	上期金额
利息支出	1,523,997.06	1,803,359.61
减：利息收入	8,394,680.93	7,608,036.04
汇兑损益	1,723,754.58	597,817.53
其他	496,784.81	677,860.64
合 计	-4,650,144.48	-4,528,998.26

( 三十六 ) 投资收益

1、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	234,462.86	256,002.96
其中：①参股公司分配股利及红利取得的收益	231,273.25	246,124.98
②实际收到股利大于按投资比例计算确
认的收益	3,189.61	9,877.98
权益法核算的长期股权投资收益	38,312,131.12	-6,279,823.32
处置长期股权投资产生的投资收益	14,940,142.00	104,332,678.31
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	989,124.87	421,095.50
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
理财产品收益	28,688,634.39	34,380,661.91
合 计	83,164,495.24	133,110,615.36

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

2、 按成本法核算的长期股权投资	收益
被投资单位	本期金额	上期金额
上海宝鼎投资股份有限公司	136,875.00	136,875.00
上海电视电子进出口有限公司	94,398.25	109,249.98
合 计	231,273.25	246,124.98

财务报表附注 第 63 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 、 按权益法核算的长期股权投资收益：

3、 按权益法核算的长期股权投资收	益：
被投资单位	本期金额	上期金额
上海松下等离子显示器有限公司	-10,927,862.39	-76,632,013.87
上海三星广电电子器件有限公司	12,891,333.92	29,611,358.69
上海广电北陆微电子有限公司	637,734.08	4,441,273.17
上海松下微波炉有限公司	35,710,925.51	40,053,822.52
上海松下磁控管有限公司		-3,754,263.83
合 计	38,312,131.12	-6,279,823.32

4 、 处置长期股权投资产生的投资收益：

4、 处置长期股权投资产生的投资收益：
被投资单位	本期金额	上期金额
上海广电液晶显示器有限公司（注1）	7,309,137.19	21,428,195.07
上海海晶电子有限公司（注2）	3,433,061.00	656,248.86
上海广电电器有限公司（注3）	3,312,150.00
上海电视电子进出口有限公司（注4）	884,891.38
上海广电通讯网络有限公司（注5）	87,151.43
上海昌海德通端接件有限公司	-86,249.00
上海旭电子玻璃有限公司		77,634,874.63
上海广电电子科技有限公司		3,073,369.63
上海虹广钨钼科技有限公司		1,215,633.04
上海海成技术装备有限公司		205,143.05
冀雅（上海）电子有限公司		106,048.00
上海金安真空电子器件有限公司		90,626.00
上海广电电子进出口有限公司		18,122.30
北京海问创业新技术投资管理有限公司		-95,582.27
合 计	14,940,142.00	104,332,678.31

注 1：详见附注十/（三）/5；

注 2：详见附注十/（三）/6；

注 3：详见附注十/（三）/2；

注 4：详见附注十/（三）/3；

注 5：详见附注十/（三）/4。

财务报表附注 第 64 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

(三十七) 资产减值损失

七) 资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
坏账损失	3,805,491.51	14,970,317.11
存货跌价损失	148,872.24	180,293.99
长期股权投资减值损失
合 计	3,954,363.75	15,150,611.10

( 三十八 ) 营业外收入

1、 营业外收入分项目情况

项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	2,855,043.46	29,221,711.76	2,855,043.46
其中：处置固定资产利得	2,855,043.46	29,221,711.76	2,855,043.46
处置无形资产利得
政府补助	14,687,898.32	6,253,567.60	14,687,898.32
无法支付的应付款项	5,733,846.15	8,079,428.60	5,733,846.15
上海松下等离子显示器有
限公司补偿（注）	70,224,000.00		35,816,000.00
其他	148,407.41	922,679.31	148,407.41
合计	93,649,195.34	44,477,387.27	59,241,195.34

注：该款项系上海松下等离子显示器有限公司对公司在 2013 年期间安置职工、处置 资产所做工作给予的补偿，详见附注十/（三）/1。

2、 政府补助明细

						与资产相关/
项目	具体性质和内容	形式	取得时间	本期金额	上期金额
						与收益相关
	软件集成电路企业先		2012年度
税收返还		银行存款		2,395,180.47	1,935,198.34	与收益相关
	征后返		2013年度
财政补贴	高新工程专项	银行存款	2012年度		1,500,000.00	与收益相关
财政贴息	贴息贴费专项资金	银行存款	2012年度		1,251,700.00	与收益相关
	市科委2011年项目专
财政补贴		银行存款	2011年度		630,000.00	与收益相关
	项补贴
	基板元器件表面贴装
财政补贴		银行存款	2011年度	281,250.00	281,250.00	与资产相关
	生产线技术改造项目

财务报表附注 第 65 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

度 表附注
						与资产相关/
项目	具体性质和内容	形式	取得时间	本期金额	上期金额
						与收益相关
财政补贴	财力扶持款	银行存款	2012年度		271,100.00	与收益相关
	数字电视SoC芯片开
财政补贴		银行存款	2012年度		156,000.00	与收益相关
	发专项补贴
财政补贴	管委会财政补贴	银行存款	2012年度		54,000.00	与收益相关
	职业职工培训财政补
财政补贴		银行存款	2012年度		50,946.26	与收益相关
	贴
财政补贴	政府扶持资金	银行存款	2012年度		36,000.00	与收益相关
财政补贴	技师培训费	银行存款	2012年度		35,000.00	与收益相关
财政补贴	财政补贴	银行存款	2012年度		38,462.00	与收益相关
	中小企业国际市场开
财政补贴		银行存款	2012年度		12,736.00	与收益相关
	拓资金
财政补贴	专利资助费	银行存款	2012年度		1,175.00	与收益相关
	产业结构调整市级专
财政补贴		银行存款	2013年度	9,684,500.00		与收益相关
	项补助项目
	军民共用船舶导航雷
财政补贴	达技术研究及产业化	银行存款	2011年度	1,244,626.30		与资产相关
	项目补贴
财政贴息	贷款贴息	银行存款	2013年度	559,000.00		与收益相关
	浦东川沙经济园财力
财政补贴		银行存款	2013年度	174,518.05		与收益相关
	扶持
财政补贴	虹梅街道财政奖励	银行存款	2013年度	140,000.00		与收益相关
财政补贴	地方教育费附加补贴	银行存款	2013年度	121,300.00		与收益相关
	华亭镇财政事务中心
财政补贴		银行存款	2013年度	59,000.00		与收益相关
	拨款扶持资金
	浦东新区职业职工培
财政补贴		银行存款	2013年度	18,891.00		与收益相关
	训财政补贴拨款
	企业职工职业培训财
财政补贴		银行存款	2013年度	7,675.00		与收益相关
	政补贴
财政补贴	专利资助费补贴	银行存款	2013年度	1,957.50		与收益相关
合 计				14,687,898.32	6,253,567.60

财务报表附注 第 66 页

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(三十九) 营业外支出

九) 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	302,379.44	879,436.70	302,379.44
其中：固定资产处置损失	302,379.44	879,436.70	302,379.44
无形资产处置损失
对外捐赠	100,000.00		100,000.00
其中：公益性捐赠支出	100,000.00		100,000.00
罚款滞纳金	145.21	24,316.29	145.21
其他	46,249.56	619,200.75	46,249.56
合 计	448,774.21	1,522,953.74	448,774.21

(四十) 所得税费用

所得税费用
项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	3,733,328.16	2,144,468.63
递延所得税调整
合 计	3,733,328.16	2,144,468.63

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目	本期金额	上期金额
利润总额	125,853,698.57	117,434,899.86
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	31,463,424.64	29,358,724.97
子公司适用不同税率的影响	9,647,407.68	-12,491,241.06
对以前期间所得税的调整影响	-608,118.75	-1,421,274.43
归属于合营企业和联营企业的损益	-9,578,032.78	1,569,955.83
不征税、减免税收入		-9,435,945.64
不得扣除的成本、费用和损失	31,454,279.16	18,626,709.76
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损	-59,457,530.00	-26,778,003.63
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的
影响	811,898.21	2,715,542.83
所得税费用	3,733,328.16	2,144,468.63

财务报表附注 第 67 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 四十一 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

计算公式：

1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

2、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至 稀释每股收益达到最小值。

计算过程：

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算：

的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	114,068,453.16	107,221,917.65
本公司发行在外普通股的加权平均数	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
基本每股收益（元/股）	0.10	0.09

财务报表附注 第 68 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公 司发行在外普通股的加权平均数计算：

司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）	114,068,453.16	107,221,917.65
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
稀释每股收益（元/股）	0.10	0.09

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释）	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00

(四十二) 其他综合收益

二) 其他综合收益
项目	本期金额	上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-4,437,874.69	1,900,630.07
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-1,109,468.66	475,157.50
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	-3,328,406.03	1,425,472.57
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
		-357,936.64
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计		-357,936.64

财务报表附注 第 69 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

电电子股份有限公司 度 表附注
项目	本期金额	上期金额
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	-3,328,406.03	1,067,535.93

( 四十三 ) 现金流量表项目注释

1、 收到的其他与经营活动有关的现金 59,421,166.61 元，其中主要为：

项 目	本期金额
收到补贴款	13,162,022.02
收到上海仪电电子(集团)有限公司售后拨款	12,650,000.00
收到上海仪电电子(集团)有限公司搬迁补偿	10,500,000.00
收到利息收入	8,394,680.93
归还保证金	7,685,983.02
合 计	52,392,685.97

2、 支付的其他与经营活动有关的现金 130,534,868.52 元，其中主要为：

2、 支付的其他与经营活动有关的现金130,534,868.52 元，其	中主要为：
项 目	本期金额
费用性支出	89,073,289.15
代付上海仪电电子(集团)有限公司售后维修款	12,650,000.00
支付保证金	6,700,218.15
合 计	108,423,507.30
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金31,300,000.00 元：
项 目	本期金额
收到专项补助款	31,300,000.00
合 计	31,300,000.00

财务报表附注 第 70 页

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( 四十四 ) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	122,120,370.41	115,290,431.23
加：资产减值准备	3,954,363.75	15,150,611.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	23,911,666.29	19,493,466.05
无形资产摊销	507,737.19	478,266.89
长期待摊费用摊销	1,461,007.59	1,361,579.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-2,552,664.02	-28,342,275.06
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	2,569,759.56	1,602,341.69
投资损失（收益以―－‖号填列）	-83,164,495.24	-133,110,615.36
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	14,973,922.58	-78,804,341.16
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-60,139,051.98	177,646,309.14
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-46,899,464.50	-152,222,644.95
其 他	50,000.00	-17,087,500.00
经营活动产生的现金流量净额	-23,206,848.37	-78,544,370.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,129,044,025.98	1,091,205,098.59
减：现金的期初余额	1,091,205,098.59	1,113,496,733.23
加：现金等价物的期末余额	458,028.12	161,000.00
减：现金等价物的期初余额	161,000.00	5,160,337.82
现金及现金等价物净增加额	38,135,955.51	-27,290,972.46

财务报表附注 第 71 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目	本期金额	上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格		51,659,557.91
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物		51,659,557.91
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		51,659,557.91
4、取得子公司的净资产		50,092,989.59
流动资产		94,103,160.26
非流动资产		1,264,851.21
流动负债		40,508,373.33
非流动负债		4,766,648.55
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格		23,169,675.62
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物		23,169,675.62
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		23,881,210.50
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-711,534.88
4、处置子公司的净资产		-467,956,330.53
流动资产		208,423,937.07
非流动资产		3,910,095.66
流动负债		679,647,207.15
非流动负债		643,156.11

3、 现金和现金等价物的构成：

3、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	1,129,044,025.98	1,091,205,098.59
其中：库存现金	147,664.76	200,823.20
可随时用于支付的银行存款	1,124,617,734.57	1,089,611,104.99
可随时用于支付的其他货币资金	4,278,626.65	1,393,170.40
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物	458,028.12	161,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,129,502,054.10	1,091,366,098.59

财务报表附注 第 72 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

六、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 本公司的母公司情况

（金额单位：人民币万元）

	关联	关联	企业		法定			母公司对本公司	对本公司的表决	本公司最终	组织机构
母公司名称				注册地		业务性质	注册资本
	关系		类型		代表人			的持股比例(%)	权比例(%)	控制方	代码
			一人
上海仪电电子(集团)有限	母	公	有限							上海仪电控股
				上海	蔡小庆	制造业	260,000.00	30.07	30.07		583425827
公司	司		责任							(集团)公司
			公司

(二) 本公司的子公司情况：

								（金额单位：人民币万元）	（金额单位：人民币万元）
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
上海扬子江投资发展有限		有限责任公
	控股子公司		上海	顾德庆	投资业	9,630.00	81.19	81.19	132220750
公司		司
		有限责任公
上海海昌国际有限公司	全资子公司		上海	顾德庆	商业	5,000.00	100.00	100.00	607217791
		司
上海真空显示器件有限公		一人有限责
司	全资子公司	任公司	上海	胡伟明	制造业	8,100.00	100.00	100.00	132829734
上海仪电电子印刷科技有
		一人有限责
限公司（原上海百嘉电子	全资子公司	任公司	上海	徐志平	制造业	2,700.00	100.00	100.00	607322671
有限公司）

财务报表附注 第 73 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
上海廿一世纪电子设备有		一人有限责
	全资子公司		上海	戴伟忠	制造业	250.00	100.00	100.00	631862838
限公司		任公司
上海唯乐房产经营有限公		有限责任公
	全资子公司		上海	赵磊	房地产业	1,000.00	100.00	100.00	631533065
司		司
上海仪电电子信息技术开
发有限公司（原上海广电		一人有限责
电子信息技术开发有限公	全资子公司	任公司	上海	顾德庆	制造业	1,500.00	100.00	100.00	564831192
司）
		一人有限责
上海广联电子有限公司	全资子公司	任公司	上海	徐志平	制造业	6,500.00	100.00	100.00	631561920
上海广电通信技术有限公		一人有限责
司	全资子公司	任公司	上海	戴伟忠	制造业	1,400.00	100.00	100.00	132263830
上海仪电电子光显技术有
		有限责任公
限公司（原上海广电光显	控股子公司		上海	田孝齐	制造业	4,000.00	95.00	95.00	785644606
		司
技术有限公司）
上海仪电电子多媒体有限
		一人有限责
公司（原上海广电晶新平	全资子公司	任公司	上海	徐志平	制造业	4,000.00	100.00	100.00	563112532
面显示器有限公司）
上海美多通信设备有限公		有限责任公
	控股子公司		上海	戴伟忠	制造业	1,000.00	90.00	90.00	132813564
司		司

财务报表附注 第 74 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

(三) 本公司的合营和联营企业情况

							本企业在被投资
			法定			本企业持股			组织机构
被投资单位名称	企业类型	注册地		业务性质	注册资本		单位表决权比例	关联关系
			代表人			比例(%)			代码
							(%)
联营企业
	有限责任公				16,500.00（万			参股联营
上海松下等离子显示器有限公司		上海	黄峰	制造业		43.01	43.01		71093983X
	司				美元）			公司
	有限责任公				3,851.85（万			参股联营
上海三星广电电子器件有限公司		上海	顾德庆	制造业		39.31	39.31		710938060
	司				美元）			公司
	有限责任公				2,730.00（万			参股联营
上海广电北陆微电子有限公司		上海	田孝齐	制造业		30.00	30.00		761626526
	司				美元）			公司
	有限责任公				344,300.00			参股联营
上海松下微波炉有限公司		上海	顾德庆	制造业		40.00	40.00		607262170
	司				（万日元）			公司

财务报表附注 第 75 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

(四) 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的 关系	组织机构代码
上海广电数字音像电子有限公司	最终控制方受托管理公司 下属公司	132286549
上海电视电子进出口有限公司	最终控制方受托管理公司 下属公司	132200899
美国VecoInc.公司	最终控制方受托管理公司 下属公司
SGEG AMERICA INC	原受同一集团控制	40340
上海仪电智能电子有限公司	受同一集团控制	13223022X
上海仪电资产经营管理（集团）有限
公司（原上海广电资产经营管理有限	受同一集团控制	784263457
公司）
上海元一电子有限公司	受同一集团控制	607236933
上海飞乐股份有限公司	受同一集团控制	132201349
上海飞乐音响股份有限公司	受同一集团控制	132805038
上海德科电子仪表有限公司	受同一集团控制	607350453
上海仪电信息（集团）有限公司	受同一集团控制	563117288
上海广电电子科技有限公司	受同一集团控制	561911875
杭州金陵科技有限公司	受同一集团控制	757244162
深圳金陵通讯技术有限公司	受同一集团控制	791700299
上海金陵表面贴装有限公司	受同一集团控制	132339583
上海科技网络通信有限公司	受同一集团控制	703096985
上海华鑫物业管理顾问有限公司（原 上海仪电物业管理顾问有限公司）	受同一集团控制	13280764X
上海普林电子有限公司	受同一集团控制	778538194
上海亿人通信终端有限公司	受同一集团控制	607311542
华鑫置业（集团）有限公司	受同一集团控制	132214107
上海怡能置业管理有限公司	受同一集团控制	797078023

( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

财务报表附注 第 76 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2、 采购商品/接受劳务情况

				（金额单位：人民币万元）	（金额单位：人民币万元）	（金额单位：人民币万元）
			本期金额		上期金额
		关联交易定价
	关联交易			占同类交		占同类交
关联方		方式及决策
	内容		金额	易比例	金额	易比例
		程序
				(%)		(%)
上海广电电子科技		按同类市场价
	采购商品		17,398.76	19.44	20,809.56	21.12
有限公司		格
杭州金陵科技有限		按同类市场价
	接受劳务		1,488.56	1.66	781.12	0.79
公司		格
上海松下微波炉有		按同类市场价
	采购商品		275.89	0.31	974.04	0.99
限公司		格
上海松下等离子显		按同类市场价
	采购商品		111.12	0.12	106.69	0.11
示器有限公司		格
上海元一电子有限		按同类市场价
	采购商品		97.92	0.11	60.75	0.06
公司		格
上海亿人通信终端		按同类市场价
	采购商品		69.10	0.08	3,079.17	3.13
有限公司		格
SGEG AMERICA		按同类市场价
	采购商品		39.84	0.04	150.89	0.15
INC		格
上海广电数字音像		按同类市场价
	接受劳务		27.72	0.03	25.77	0.03
电子有限公司		格
上海金陵表面贴装		按同类市场价
	接受劳务		2.05		79.34	0.08
有限公司		格
上海普林电子有限		按同类市场价
	接受劳务		0.67		244.33	0.25
公司		格

财务报表附注 第 77 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

出售商品 / 提供劳务情况

出售商品/提供	劳务情况
				（金额单位：人民币万元）
			本期金额		上期金额
		关联交易定
	关联交易			占同类		占同类
关联方		价方式及
	内容		金额	交易比	金额	交易比
		决策程序
				例(%)		例(%)
上海松下微波炉	销售商品、	按同类市场
			10,052.28	8.83	10,481.37	8.69
有限公司	提供劳务	价格
上海广电电子科		按同类市场
	提供劳务		3,040.61	2.67	2,219.37	1.84
技有限公司		价格
上海金陵表面贴		按同类市场
	提供劳务		408.34	0.36	189.23	0.16
装有限公司		价格
上海三星广电电	销售商品、	按同类市场
			228.98	0.20	116.24	0.10
子器件有限公司	提供劳务	价格
上海德科电子仪		按同类市场
	销售商品		135.77	0.12	254.96	0.21
表有限公司		价格
上海科技网络通		按同类市场
	提供劳务		13.80	0.01	124.20	0.10
信有限公司		价格
上海飞乐音响股		按同类市场
	销售商品		37.49	0.03	395.90	0.33
份有限公司		价格
上海仪电智能电		按同类市场
	提供劳务		29.70	0.03	34.82	0.03
子有限公司		价格
上海松下等离子		按同类市场
	提供劳务		1.71		146.85	0.12
显示器有限公司		价格
上海元一电子有		按同类市场
	提供劳务		0.39		0.39
限公司		价格
上海亿人通信终	销售商品、	按同类市场
					2,506.66	2.08
端有限公司	提供劳务	价格
上海电视电子进		按同类市场
	销售商品				188.03	0.16
出口有限公司		价格
杭州金陵科技有		按同类市场
	提供劳务				37.53	0.03
限公司		价格
上海广电北陆微		按同类市场
	提供劳务				22.50	0.02
电子有限公司		价格
上海普林电子有		按同类市场
	销售商品				0.90
限公司		价格

财务报表附注 第 78 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 、 关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况：

委托方/	委托方/					托管收益/承	本期确认的
		受托方/承包方	受托/承包	受托/承包	受托/承包
出包方						包收益定价	托管收益/承
		名称	资产类型	起始日	终止日
	名称					依据	包收益
			深圳金陵
上海仪电控股		上海仪电电子
			通讯技术	2011-06-01	2013-5-31	托管协议
（集团）公司		股份有限公司
			有限公司
							500,000.00
上海仪电电子			深圳金陵
		上海仪电电子
（集团）有限			通讯技术	2013-06-01	2014-5-31	托管协议
		股份有限公司
公司			有限公司
		上海仪电电子
		多媒体有限公
上海仪电电子			SVA 品牌
		司（原上海广
（集团）有限			彩电产品	2012-07-01	2013-12-31	托管协议	1,200,000.00
		电晶新平面显
公司			售后服务
		示器有限公
		司）

4 、 关联租赁情况

公司出租情况：

出租方		租赁资产			租赁收益	本期确认的
	承租方名称		租赁起始日	租赁终止日
名称		种类			定价依据	租赁收益
上海仪电
	上海三星广电电
电子股份		房屋	2013年1月1日	2013年12月31日	租赁合同	7,464,717.00
	子器件有限公司
有限公司
上海仪电
	上海松下等离子
电子股份		房屋	2013年2月1日	2013年6月30日	租赁合同	2,500,000.00
	显示器有限公司
有限公司
	上海华鑫物业管
上海仪电	理顾问有限公司
电子股份	（原上海仪电物	房屋	2013年10月1日	2014年9月30日	租赁合同	5,250,000.00
有限公司	业管理顾问有限
	公司）

财务报表附注 第 79 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

公司承租情况：

		租赁资产			租赁费定价	本期确认的
出租方名称	承租方名称		租赁起始日	租赁终止日
		种类			依据	租赁费
上海仪电控股（集	上海仪电电子		2011 年10	2013年9月
		房屋			租赁合同	1,806,642.00
团）公司	股份有限公司		月1日	30日
上海华鑫物业管
理顾问有限公司
	上海仪电电子		2013 年10	2015年9月
（原上海仪电物		房屋			租赁合同	602,214.00
	股份有限公司		月1日	30日
业管理顾问有限
公司）
上海怡能置业管	上海唯乐房产		2012年5月	2014年2月
		房屋			租赁合同	240,768.00
理有限公司	经营有限公司		1日	28日

5、 关联担保情况

					担保是否已
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					经履行完毕
上海仪电电子	上海广联电子有
		20,000,000.00	2013-05-28	2014-05-16	否
股份有限公司	限公司

6 、 关联方资金拆借

• （1）向关联方拆入资金关联方拆入资金：无。

• （2）向关联方拆出资金关联方拆出资金：无。

7、 关联方资产转让、债务重组情况

				本期金额	本期金额		上期金额
		关联交易	关联交易定
关联方	关联交易内容				占同类交易		占同类交易
		类型	价原则	金额		金额
					比例(%)		比例(%)
上海仪电资产经
营管理（集团）有	转让公司持有的
限公司（原上海广	上海广电电器有	资产转让	按评估价格	3,312,150.00	77.31
电资产经营管理	限公司10%股权
有限公司）
上海松下等离子	受让该公司固定
		资产转让	按评估价格	1,092,728.93	1.18
显示器有限公司	资产

财务报表附注 第 80 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

度 附注
					本期金额	上期金额
		关联交易	关联交易定
关联方	关联交易内容				占同类交易		占同类交易
		类型	价原则	金额		金额
					比例(%)		比例(%)
	受让该公司持有
上海仪电资产经	的上海仪电电子
营管理（集团）有	多媒体有限公司
限公司（原上海广	（原上海广电晶	资产转让	按评估价格			31,381,900.00	25.00
电资产经营管理	新平面显示器有
有限公司）	限公司）100%股
	权
	转让公司持有的
	上海广电电子科
上海仪电电子（集
	技有限公司51%	资产转让	按评估价格			51,282,000.00	40.85
团）有限公司
	股权及3,036 万
	债权
上海金陵表面贴	受让该公司固定
		资产转让	按评估价格			22,586,765.01	18.00
装有限公司	资产

8 、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

（金额单位：人民币万元）

		期末余额		年初余额	年初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	上海广电电子科技有限公司	2,636.49		2,635.90
	上海松下微波炉有限公司	1,926.71		1,809.46
	上海科技网络通信有限公司	13.80		41.40
	上海三星广电电子器件有限
		40.74		7.50
	公司
	上海德科电子仪表有限公司	51.65		165.75
	上海仪电智能电子有限公司	29.70		0.20
	上海飞乐音响股份有限公司	1.70
	上海金陵表面贴装有限公司			0.27
预付账款
	SGEG AMERICA INC			16.31

财务报表附注 第 81 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

度 表附注
		期末余额		年初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款
	上海松下等离子显示器有限
	公司	7,022.40
	上海华鑫物业管理顾问有限
	公司（原上海仪电物业管理顾	525.00
	问有限公司）
	上海仪电电子（集团）有限公
				60.00
	司

应付关联方款项

（金额单位：人民币万元）

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付账款
	杭州金陵科技有限公司	1,177.27	619.06
	上海广电数字音像电子有限公司	56.07	56.07
	上海元一电子有限公司	34.79	10.63
	上海仪电信息（集团）有限公司	3.65	3.65
	上海金陵表面贴装有限公司	2.40	21.75
	SGEG AMERICA INC	0.05
	上海普林电子有限公司		105.54
	上海松下等离子显示器有限公司		48.72
	上海广电电子科技有限公司		4.17
预收账款
	上海飞乐音响股份有限公司		99.75
其他应付款
	美国Veco Inc.公司	219.87	219.87
	上海亿人通信终端有限公司	39.01	25.56
	上海广电数字音像电子有限公司	17.51	4.39
	上海飞乐股份有限公司	6.50	6.50
	上海仪电资产经营管理（集团）有限公司（原
		5.38	5.38
	上海广电资产经营管理有限公司）

财务报表附注 第 82 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

度 表附注
项目名称	关联方	期末余额	年初余额
	华鑫置业（集团）有限公司	2.15	2.15
	上海金陵表面贴装有限公司		367.70
	上海松下等离子显示器有限公司		3.00

七、 或有事项

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

• 公司子公司上海海昌国际有限公司（以下简称“海昌公司”）就与杭州金陵电子有限 公司（以下简称“杭州金陵电子”）买卖合同纠纷事宜于 2012 年 8 月 22 日向上海市 普陀区人民法院提起民事诉讼，要求杭州金陵电子归还欠款人民币 25,020,155.40 元 及相应的利息。截止 2013 年 12 月 31 日，海昌公司账面应收杭州金陵电子货款人民 币 25,020,155.40 元，根据杭州金陵电子实际控制人傅俊及自然人陈初凤和扈文均提 供抵押物的预计可变现净值相应计提坏账准备人民币 14,020,155.40 元。 2013 年 9 月 22 日，上海市普陀区人民法院出具（2012）普民二（商）初字第 963 号民事裁决书，裁决杭州金陵电子支付海昌公司货款人民币 25,020,155.40 元及相应 的违约金。对此被告人杭州金陵电子实际控制人傅俊及自然人陈初凤和扈文均不服 一审判决提起上诉，目前该案正在审理之中。

• (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无

• ( 三 ) 其他或有负债

本公司无需要披露的其他或有事项。

八、 承诺事项

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 重大承诺事项

• 1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。

• 2、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。

财务报表附注 第 83 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：

		租赁资
出租方	承租方		租赁开始日	租赁终止日
		产种类
深圳市中科睿成智能科技有限公司	上海仪电电子股份有限公司	房屋	2012年3月1日	2014年2月28日
上海八六三信息安全产业基地有限公司	上海仪电电子股份有限公司	房屋	2012年12月1日	2015年11月30日
上海中晶置业有限公司	上海仪电电子股份有限公司	房屋	2012年4月18日	2014年5月17日
上海华鑫物业管理顾问有限公司（原上海
	上海仪电电子股份有限公司	房屋	2013年1月1日	2015年12月31日
仪电物业管理顾问有限公司）
	上海仪电电子印刷科技有限
上海浦东川沙经济园区有限公司	公司（原上海百嘉电子有限公	房屋	2013年12月1日	2016年11月30日
	司）
上海怡能置业管理有限公司	上海唯乐房产经营有限公司	房屋	2012年5月1日	2014年2月28日
	上海廿一世纪电子设备有限
上海同锦建筑装潢工程有限公司		房屋	2013年3月1日	2018年2月28日
	公司
上海金桥出口加工区开发股份有限公司	上海广联电子有限公司	房屋	2012年6月1日	2014年3月31日
	上海仪电电子光显技术有限
上海海博股份有限公司	公司（原上海广电光显技术有	房屋	2013年10月1日	2014年12月30日
	限公司）
	上海仪电电子光显技术有限
上海海博股份有限公司	公司（原上海广电光显技术有	房屋	2013年5月1日	2014年12月31日
	限公司）
上海新曹阳经济发展有限公司	上海美多通信设备有限公司	房屋	2011年9月15日	2014年9月14日

4、 已签订的正在或准备履行的并购协议：

2013 年 12 月，公司和上海仪电思佰益股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称―思 佰益‖）、上海善拓投资中心（有限合伙）（以下简称―善拓‖）作为投资方与杭州智诺 英特科技有限公司（以下简称―杭州智诺‖）及其股东签署《投资协议》，约定杭州智 诺完成自身重组后，投资方拟先以人民币 15,549,726.00 元从杭州智诺原股东处合计 受让杭州智诺 8.64%的股权，其中公司以人民币 12,454,661.00 元受让杭州智诺股权 人民币 2,402,871.00 元，思佰益与善拓共同设立的项目公司上海诺联投资管理中心 （有限合伙）（以下简称―诺联‖）以人民币 3,095,065.00 元受让杭州智诺股权人民币 597,129.00 元，股权转让完成后杭州智诺注册资本 3,472.73 万元，公司持有杭州智 诺股权比例为 6.92%，诺联持有杭州智诺股权比例为 1.72%。

在上述股权受让基础上，投资方再以人民币 156,910,730.00 元认购杭州智诺新增注 册资本人民币 30,272,700.00 元，其中公司以人民币 125,678,738.00 元认购杭州智诺 股权人民币 24,247,129.00 元，诺联以人民币 31,231,992.00 元认购杭州智诺股权 6,025,571.00 元，增资后，杭州智诺注册资本为人民币 6,500.00 万元，公司持有杭州 智诺股权比例为 41.00%，诺联持有杭州智诺股权比例为 10.19%。

财务报表附注 第 84 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

另外，公司分别于 2013 年 12 月 31 日、2014 年 3 月 12 日与思佰益、善拓、诺联签 订《一致行动承诺函》，思佰益、善拓和诺联作为承诺方，共同承诺自成为杭州智诺 股东之日起，与公司在杭州智诺股东会、董事会上保持一致行动，在出售所持有的 杭州智诺股权时，优先出售给公司。

公司于 2014 年 2 月 18 日支付杭州智诺股权转让款及增资款共计人民币 138,133,399.00 元；同日，诺联支付杭州智诺股权转让款及增资款共计 34,327,057.00 元。

杭州智诺于 2014 年 2 月 25 日完成了工商变更手续。

5、 已签订的正在或准备履行的重组计划：无。

6、 其他重大财务承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日，公司以人民币 15,000,000.00 元银行定期存单为质押，取 得上海银行闵行支行人民币 22,500,000.00 元的综合授信额度，期限为 2013 年 10 月 23 日至 2014 年 4 月 23 日。

( 二 ) 前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 资产负债表日后利润分配情况说明

根据公司 2014 年 3 月 18 日召开第八届董事会第二十四次会议，公司 2013 年度利润 分配预案决定，不进行利润分配。此分配预案需经公司 2013 年度股东大会审议通过。

( 二 ) 其他资产负债表日后事项说明：

公司收购杭州智诺事宜已于 2014 年 2 月完成，详见附注八/（一）/4。

十、 其他重要事项说明

(一) 租赁

1、 本公司各类租出资产类别

经营租赁租出资产类别	期末账面价值	年初账面价值
投资性房地产	252,119,514.58	261,100,909.42

财务报表附注 第 85 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

• 2、 本公司重大经营租赁最低租赁付款额：

	剩余租赁期	最低租赁付款额
1 年以内		7,649,965.12
1-2 年		4,464,786.92
2-3 年		1,869,549.84
3 年以上		368,916.53
	合 计	14,353,218.41

3、 融资租赁租出：无。

4、 经营租赁租出：

• （ 1 ）关联方经营租赁租出：详见附注六 / （五） /4 。

（ 2 ）非关联方经营租赁租出：

（2）非关联方	经营租赁租出	：
		租赁资			租赁收益	本期确认的
出租方	承租方		租赁开始日	租赁终止日
		产种类			定价依据	租赁收益
上海海昌国际有限	上海爱宇物流有限公
公司	司	房屋	2012年5月1日	2013年4月30日	租赁合同	192,503.85
上海海昌国际有限	上海爱宇物流有限公
公司	司	房屋	2012年5月1日	2013年4月30日	租赁合同	62,081.64
上海海昌国际有限	上海伟昊国际货物运
公司	输代理有限公司	房屋	2012年5月1日	2013年4月30日	租赁合同	33,097.74
上海海昌国际有限	上海鹏益物流有限公
公司	司	房屋	2013年1月1日	2013年12月31日	租赁合同	21,326.68
上海海昌国际有限	世顶（上海）电子元
公司	器件有限公司	房屋	2010年1月1日	2013年6月30日	租赁合同	15,000.00
上海唯乐房产经营	爱美达（上海）热能
有限公司	系统有限公司	房屋	2012年8月1日	2017年5月31日	租赁合同	2,736,000.00
上海唯乐房产经营
有限公司	个体商户	房屋	2013年1月1日	2013年12月31日	租赁合同	25,920.00
上海广电通信技术	上海沪桥文化传播有
有限公司	限公司	房屋	2013年6月1日	2014年5月31日	租赁合同	45,000.00
上海广电通信技术	上海伟谱仪器设备有
有限公司	限公司	房屋	2013年1月1日	2013年12月31日	租赁合同	43,200.00
上海广电通信技术	上海杰平一起技术有
有限公司	限公司	房屋	2013年1月1日	2013年12月31日	租赁合同	43,200.00

财务报表附注 第 86 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

		租赁资			租赁收益	本期确认的
出租方	承租方		租赁开始日	租赁终止日
		产种类			定价依据	租赁收益
上海广电通信技术	上海轩丰仪器科技有
有限公司	限公司	房屋	2012年12月20日	2013年12月19日	租赁合同	43,200.00
上海广电通信技术	上海天平仪器技术有
有限公司	限公司	房屋	2013年1月1日	2013年12月31日	租赁合同	43,200.00
上海广电通信技术
有限公司	上海长平仪器商店	房屋	2013年1月1日	2013年12月31日	租赁合同	36,000.00
上海广电通信技术	上海申跃化工试剂有
有限公司	限公司	房屋	2012年8月1日	2014年7月31日	租赁合同	12,000.00

5、 融资租赁租入：无。

6、 经营租赁租入：

• （ 1 ）关联方经营租赁租入：详见附注六 / （五） /4 。

（ 2 ）非关联方经营租赁租入：

		租赁资			租赁收益	本期确认的
出租方	承租方		租赁开始日	租赁终止日
		产种类			定价依据	租赁收益
深圳市中科睿成智能	上海仪电电子股份
		房屋	2012年3月1日	2014年2月28日	租赁合同	496,617.60
科技有限公司	有限公司
上海中晶置业有限公	上海仪电电子股份
		房屋	2012年4月18日	2014年5月17日	租赁合同	802,199.76
司	有限公司
オリックス不動產株	上海仪电电子股份
		房屋	2013年1月1日	2013年12月31日	租赁合同	81,677.55
式会社	有限公司
上海八六三信息安全	上海仪电电子股份
		房屋	2012年12月1日	2015年11月30日	租赁合同	49,275.00
产业基地有限公司	有限公司
	上海仪电电子印刷
上海浦东川沙经济园	科技有限公司（原上
		房屋	2010年12月1日	2013年11月30日	租赁合同	1,467,037.00
区有限公司	海百嘉电子有限公
	司）
	上海仪电电子印刷
上海浦东川沙经济园	科技有限公司（原上
		房屋	2013年12月1日	2016年11月30日	租赁合同	141,212.33
区有限公司	海百嘉电子有限公
	司）
上海同锦建筑装潢工	上海廿一世纪电子
		房屋	2013年3月1日	2018年2月28日	租赁合同	263,511.81
程有限公司	设备有限公司
上海嘉定广沃资产经	上海廿一世纪电子
		房屋	2012年4月1日	2013年3月31日	租赁合同	235,067.50
营有限公司	设备有限公司

财务报表附注 第 87 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

		租赁资			租赁收益	本期确认的
出租方	承租方		租赁开始日	租赁终止日
		产种类			定价依据	租赁收益
上海禹硕国际贸易有	上海广联电子有限
		房屋	2013年9月24日	2013年11月24日	租赁合同	1,520,000.00
限公司	公司
江威（上海）模塑有限	上海广联电子有限
		房屋	2012年9月1日	2013年8月31日	租赁合同	975,280.00
公司	公司
先进装配系统有限公	上海广联电子有限
		房屋	2013年4月19日	2013年7月18日	租赁合同	923,076.92
司	公司
上海金桥出口加工区	上海广联电子有限
		房屋	2012年6月1日	2014年3月31日	租赁合同	906,887.16
开发股份有限公司	公司
上海金桥出口加工区	上海广联电子有限
		房屋	2012年6月1日	2013年7月31日	租赁合同	523,579.42
开发股份有限公司	公司
上海沧鑫投资管理咨	上海广联电子有限
		房屋	2013年1月1日	2013年2月28日	租赁合同	480,554.00
询有限公司	公司
上海三星商业设备有	上海广联电子有限
		房屋	2013年7月28日	2013年9月28日	租赁合同	475,000.00
限公司	公司
零星（物业费停车杂	上海广联电子有限
		房屋	2013年1月1日	2013年12月31日	租赁合同	189,070.02
费）	公司
液化空气上海有限公	上海广联电子有限
		房屋	2013年1月1日	2013年12月31日	租赁合同	111,300.00
司	公司
	上海仪电电子光显
上海海博股份有限公	技术有限公司（原上
		房屋	2011年10月1日	2013年9月30日	租赁合同	592,925.40
司	海广电光显技术有
	限公司）
	上海仪电电子光显
上海海博股份有限公	技术有限公司（原上
		房屋	2013年5月1日	2014年12月31日	租赁合同	389,332.80
司	海广电光显技术有
	限公司）
	上海仪电电子光显
上海海博股份有限公	技术有限公司（原上
		房屋	2013年10月1日	2014年12月30日	租赁合同	210,717.90
司	海广电光显技术有
	限公司）
	上海仪电电子光显
上海海博股份有限公	技术有限公司（原上
		房屋	2012年7月15日	2013年2月14日	租赁合同	70,000.00
司	海广电光显技术有
	限公司）
上海新曹阳经济发展	上海美多通信设备
		房屋	2011年9月15日	2014年9月14日	租赁合同	1,705,772.75
有限公司	有限公司

财务报表附注 第 88 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二 ) 以公允价值计量的资产和负债

（金额单位：人民币元）

		本期公允价	计入权益的累计	本期计提
项目	年初金额				期末金额
		值变动损益	公允价值变动	的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产	20,601,011.53		-4,437,874.69		16,163,136.84
金融资产小计	20,601,011.53		-4,437,874.69		16,163,136.84
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计	20,601,011.53		-4,437,874.69		16,163,136.84
金融负债

(三) 其他需要披露的重要事项

• 1、 2012 年 11 月 22 日，公司联营公司上海松下等离子显示器有限公司（以下简称 “松下等离子”）董事会决议成立清算委员会，决定提前终止合营公司的合营合 同，并依照中国相关法律法规的规定开始履行合营公司清算程序，解散注销合 营公司。

• 2013 年 12 月 5 日，松下等离子清算组第二次会议通过决议，鉴于公司在 2013 年期间安置职工、处置资产所做的工作，同意在松下等离子可分配财产中先行 给予中方股东补偿人民币 8,000.00 万元。由于中方股东共同持有松下等离子 49% 的股权，其中公司持有松下等离子股权 43.01%，上海广电资产经营管理有限公 司 5.99%，故公司本年确认补偿收入人民币 7,022.40 万元，公司作为营业外收入 入账。另由于松下等离子先行补偿人民币 8,000.00 万元中公司按持股比例 43.01%应享有人民币 3,440.80 万元，故确认非经常性损益人民币 3,581.60 万元。

• 2、 公司 2013 年度就持有的上海广电电器有限公司（以下简称“电器公司”）10%股 权转让事项与上海仪电资产经营管理（集团）有限公司签署了股权转让协议， 评估基准日为 2013 年 8 月 31 日，双方约定自基准日起至产权持有主体完成权 利交接期间，与产权交易标的相关的盈利或亏损由受让方享有和承担。经审计 评估，电器公司 2013 年 8 月 31 日账面所有者权益为人民币-107,869,082.95 元，

财务报表附注 第 89 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

评估金额为人民币 33,121,472.96 元，双方约定 10%的股权转让价格为人民币 3,312,150.00 元。由于公司以前年度账面净资产为负数，公司已对电器公司的股 权全额计提减值准备，故对收到的股权转让款直接确认投资收益人民币 3,312,150.00 元。至 2013 年 12 月 31 日，公司已收到股权转让款，产权过户手 续已完成。

• 3、 公司 2013 年公司减资退出持有的上海电视电子进出口有限公司 10%股权，退出 价格以经资产评估机构评估后的净资产值为依据确定，评估基准日为 2013 年 7 月 31 日，评估价值为人民币 38,848,913.89 元，确定 10%股权的退出价格为 3,884,891.38 元。由于公司账面投资成本为人民币 3,000,000.00 元，故确认股权 处置收益人民币 884,891.38 元。公司已于 2013 年 12 月 18 日收到该款项，本次 减资退出完成后，公司将不再持有电视电子的股权。

• 4、 公司 2013 年度就持有的上海广电通讯网络有限公司（以下简称―广电通讯网络‖） 8%股权转让事项与百视通新媒体股份有限公司签署了股权转让协议，评估基准 日为 2012 年 12 月 31 日，约定自基准日起至股东工商变更登记完成期间，与产 权交易标的相关的盈利或亏损由受让方按持股比例承接。经审计评估，广电通 讯网络 2012 年 12 月 31 日账面所有者权益为人民币 30,290,765.70 元，评估金额 为人民币 30,503,400.00 元，8%的股权转让价格为人民币 2,440,272.00 元。由于 公司账面投资成本为人民币 12,000,000.00 元，以前年度计提减值准备人民币 9,646,879.43 元，账面长期股权投资净额为人民币 2,353,120.57 元，本次股权转 让确认转让收益人民币 87,151.43 元。至 2013 年 12 月 31 日，公司已收到股权 转让款，产权过户手续已完成。

• 5、 上海广电液晶显示器有限公司（以下简称―广电液晶‖）原为公司控股子公司，上 海市松江区人民法院于 2012 年 11 月 27 日受理了广电液晶的破产清算案，于 2012 年 12 月 5 日出具指定管理人决定书，指定上海华鸿清算事务有限公司为广电液 晶破产管理人。

• 2013 年 3 月 8 日上海市松江区人民法院出具了（2012）松民二（商）破字第 2-3 号民事裁定书，宣告广电液晶破产。2013 年 4 月，根据广电液晶破产管理人出 具的破产财产分配方案，公司获得广电液晶清偿财产人民币 7,309,137.19 元，由 于公司以前年度账面已对广电液晶的债权及股权全额计提坏账准备及减值准 备，故对受偿财产直接确认投资收益。

财务报表附注 第 90 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

• 6、 上海海晶电子有限公司（以下简称―海晶公司‖）原为公司控股子公司，上海市松 江区人民法院于 2012 年 7 月 18 日受理了海晶公司的破产清算案，于 2012 年 7 月 25 日出具指定管理人决定书，指定国浩律师（上海）事务所为海晶公司破产 管理人。

2013 年 10 月 16 日，公司上海市松江区人民法院出具了（2012）松民二（商） 破字第 1-6 号民事裁定书，终结海晶公司的破产程序。根据上海坤德会计师事务 所有限公司出具的沪坤德报字（2013）431 号，公司获得海晶公司清偿财产人民 币 11,193,564.00 元，扣除公司在破产受理日之前六个月内已受偿的人民币 9,000,000.00 万元，本次公司实际受偿财产人民币 2,193,564.00 元，公司子公司 上海真空显示器件有限公司实际收偿人民币 1,239,497.00 元。由于公司以前年度 账面已对海晶公司的债权及股权全额计提坏账准备及减值准备，故对受偿财产 直接确认投资收益人民币 3,433,061.00 元。

• 7、 经公司股东会审议通过，2013 年度公司累计投入资金人民币 1,692,000,000.00 元 购买银行理财产品，累计收回投入的资金人民币 1,692,000,000.00 元，取得收益 人民币 28,688,634.39 元，公司作投资收益处理。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

		期末余额				年初余额	年初余额
账龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	585,058.48	100.00
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上
合 计	585,058.48	100.00

财务报表附注 第 91 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2、 应收账款按种类披露

		期末余额		年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额	坏账准备
种类
		比例	比例	比例	比例
	金额		金额	金额	金额
		（%）	（%）	（%）	（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合	585,058.48	100.00
组合小计	585,058.48	100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计	585,058.48	100.00

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末余额		年初余额
		账面余额			账面余额
	账龄
			比例	坏账准备	比例	坏账准备
		金额			金额
			（%）		（%）
1 年以内（含1
年）		585,058.48	100.00
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上
	合 计	585,058.48	100.00

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。

财务报表附注 第 92 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

• 3、 本报告期无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

• 4、 本报告期实际核销的应收账款情况：无

• 5、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

6、 应收账款中欠款金额主要单位：

				占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄
				比例(%)
农工商超市（集团）有限公司	非关联方	540,868.48	1年以内	92.45
合 计		540,868.48

7、 应收关联方账款情况：无

( 二 ) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1 年以内（含1
	170,998,598.75	89.67			102,350,100.92	86.53
年）
1-2年（含2年）	4,598,057.74	2.41	1,379,417.32	30.00	270.00		81.00	30.00
2-3年（含3年）	270.00		135.00	50.00
3年以上	15,092,109.84	7.92	15,092,109.84	100.00	15,937,399.71	13.47	15,937,399.71	100.00
合 计	190,689,036.33	100.00	16,471,662.16		118,287,770.63	100.00	15,937,480.71

财务报表附注 第 93 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2、 其他应收款按种类披露：

		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合	190,689,036.33	100.00	16,471,662.16	8.64	118,287,770.63	100.00	15,937,480.71	13.47
组合小计	190,689,036.33	100.00	16,471,662.16	8.64	118,287,770.63	100.00	15,937,480.71	13.47
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计	190,689,036.33	100.00	16,471,662.16		118,287,770.63	100.00	15,937,480.71

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含1年）	170,998,598.75	89.67		102,350,100.92	86.53
1-2年（含2年）	4,598,057.74	2.41	1,379,417.32	270.00		81.00
2-3年（含3年）	270.00		135.00
3年以上	15,092,109.84	7.92	15,092,109.84	15,937,399.71	13.47	15,937,399.71
合 计	190,689,036.33	100.00	16,471,662.16	118,287,770.63	100.00	15,937,480.71

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无

• 3、 本报告期无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

财务报表附注 第 94 页

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4、 本报告期实际核销的其他应收款情况

	其他应收款			是否因关联
单位名称		核销金额	核销原因
	性质			交易产生
工行上海经济信托投资公司	往来款	300,000.00	长期挂账，确认无法回收	否
上海海富电子有限公司	往来款	256,443.11	长期挂账，确认无法回收	否
上海汤姆斯机电有限公司	往来款	171,926.76	长期挂账，确认无法回收	否
太洪浜参建投资	往来款	100,000.00	长期挂账，确认无法回收	否
中国科学院上海植物生理研究
	往来款	16,920.00	长期挂账，确认无法回收	否
所
合 计		845,289.87

• 5、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

6、 其他应收款金额前五名情况

	与本公司			占其他应收款
单位名称		账面余额	账龄		性质或内容
	关系			总额的比例(%)
上海松下等离子显示器有
	关联方	70,224,000.00	1年以内	36.83	补偿款
限公司
上海仪电电子多媒体有限
公司（原上海广电晶新平面	关联方	39,500,000.00	1年以内	20.71	暂借款
显示器有限公司）
上海广联电子有限公司	关联方	24,063,791.48	1年以内	12.62	暂借款
上海唯乐房产经营有限公
	关联方	17,466,118.82	1年以内	9.16	暂借款
司
BVI公司	非关联方	14,385,719.99	3年以上	7.54	往来款
合 计		165,639,630.29		86.86

财务报表附注 第 95 页

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7、 应收关联方账款情况

			占其他应收款
单位名称	与本公司关系	账面余额
			总额的比例(%)
上海松下等离子显示器
	参股联营公司	70,224,000.00	36.83
有限公司
上海仪电电子多媒体有
限公司（原上海广电晶新	全资子公司	39,500,000.00	20.71
平面显示器有限公司）
上海广联电子有限公司	全资子公司	24,063,791.48	12.62
上海唯乐房产经营有限
	全资子公司	17,466,118.82	9.16
公司
上海华鑫物业管理顾问
有限公司（原上海仪电物	受同一集团控制	5,250,000.00	2.75
业管理顾问有限公司）
上海仪电电子印刷科技
有限公司（原上海百嘉电	全资子公司	5,000,000.00	2.62
子有限公司）
上海仪电电子光显技术
有限公司（原上海广电光	控股子公司	3,150,000.00	1.65
显技术有限公司）
上海美多通信设备有限
	控股子公司	1,000,000.00	0.52
公司
上海广电通信技术有限
	全资子公司	700,000.00	0.37
公司
上海仪电电子信息技术
开发有限公司（原上海广
	全资子公司	71,466.00	0.04
电电子信息技术开发有
限公司）
合 计		166,425,376.30	87.27

8、 应收政府补助：无。

财务报表附注 第 96 页

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( 三 ) 长期股权投资

长期股权投资明细情况 （金额单位：人民币元）

					其中：联营及合		在被投	在被投资	在被投资单位
					营企业其他综		资单位	单位表决	持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动		期末余额				期末减值准备		本期现金红利
					合收益变动中		持股比	权比例	决权比例不一		准备
					享有的份额		例(%)	(%)	致的说明
联营企业：
上海松下等离子显
	权益法	584,119,780.10	514,195,855.25	-10,927,862.39		503,267,992.86	43.01	43.01
示器有限公司
上海三星广电电子
	权益法	125,243,794.81	129,676,948.81	8,677,508.09		138,354,456.90	39.31	39.31				4,213,825.83
器件有限公司
上海广电北陆微电
	权益法	62,949,022.20	45,011,918.61	637,734.08		45,649,652.69	30.00	30.00
子有限公司
权益法小计		772,312,597.11	688,884,722.67	-1,612,620.22		687,272,102.45						4,213,825.83
子公司：
上海扬子江投资发
	成本法	75,279,368.00	75,279,368.00			75,279,368.00	81.19	81.19				25,899,648.93
展有限公司
上海海昌国际有限
	成本法	45,000,000.00	45,000,000.00			45,000,000.00	90.00	90.00
公司
上海海晶电子有限
	成本法	22,925,953.33	22,925,953.33	-22,925,953.33
公司
上海真空显示器件
	成本法	81,000,000.00	81,000,000.00			81,000,000.00	100.00	100.00		75,286,830.24	75,286,830.24
有限公司

财务报表附注 第 97 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

					其中：联营及合		在被投	在被投资	在被投资单位
					营企业其他综		资单位	单位表决	持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动		期末余额				期末减值准备		本期现金红利
					合收益变动中		持股比	权比例	决权比例不一		准备
					享有的份额		例(%)	(%)	致的说明
上海仪电电子印刷
科技有限公司（原
	成本法	14,464,635.66	14,464,635.66			14,464,635.66	100.00	100.00
上海百嘉电子有限
公司）
上海广电液晶显示
	成本法	132,971,307.41	132,971,307.41	-132,971,307.41
器有限公司
上海唯乐房产经营
	成本法	12,844,249.12	12,844,249.12			12,844,249.12	100.00	100.00
有限公司
上海仪电电子信息
技术开发有限公司
（原上海广电电子	成本法	15,000,000.00	15,000,000.00			15,000,000.00	100.00	100.00
信息技术开发有限
公司）
上海廿一世纪电子
	成本法	6,026,264.87	6,026,264.87			6,026,264.87	100.00	100.00
设备有限公司
上海昌海德通端接
	成本法	13,649,721.44	13,649,721.44	-13,649,721.44
件有限公司
上海广联电子有限
	成本法	81,490,458.54	81,490,458.54			81,490,458.54	100.00	100.00
公司

财务报表附注 第 98 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

					其中：联营及合		在被投	在被投资	在被投资单位
					营企业其他综		资单位	单位表决	持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动		期末余额				期末减值准备		本期现金红利
					合收益变动中		持股比	权比例	决权比例不一		准备
					享有的份额		例(%)	(%)	致的说明
上海广电通信技术
	成本法	35,810,089.87	35,810,089.87			35,810,089.87	100.00	100.00
有限公司
上海仪电电子光显
技术有限公司（原
	成本法	21,703,897.51	21,703,897.51			21,703,897.51	95.00	95.00
上海广电光显技术
有限公司）
上海仪电电子多媒
体有限公司（原上
	成本法	41,656,637.07	31,656,637.07	10,000,000.00		41,656,637.07	100.00	100.00
海广电晶新平面显
示器有限公司）
上海美多通信设备
	成本法	16,592,717.27	16,592,717.27			16,592,717.27	90.00	90.00				1,800,000.00
有限公司
其他被投资单位
上海宝鼎投资股份
	成本法	912,500.00	912,500.00			912,500.00						136,875.00
有限公司
上海海高电子器件
	成本法	3,570,000.00	3,570,000.00			3,570,000.00	10.00	10.00		3,570,000.00
有限公司
上海电视电子进出
	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	-3,000,000.00								94,398.25
口有限公司

财务报表附注 第 99 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

					其中：联营及合		在被投	在被投资	在被投资单位
					营企业其他综		资单位	单位表决	持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动		期末余额				期末减值准备		本期现金红利
					合收益变动中		持股比	权比例	决权比例不一		准备
					享有的份额		例(%)	(%)	致的说明
太平洋技术开发公
	成本法	40,000.00	40,000.00			40,000.00	<1%	<1%		40,000.00
司
天津津苹房地产公							参建商	参建商务
	成本法	26,667,900.00	26,667,900.00			26,667,900.00				26,667,900.00
司							务楼	楼
上海广电电器有限
	成本法	2,562,887.99	2,562,887.99	-2,562,887.99
公司
成本法小计		653,168,588.08	643,168,588.08	-165,109,870.17		478,058,717.91				105,564,730.24	75,286,830.24	27,930,922.18
合 计		1,425,481,185.19	1,332,053,310.75	-166,722,490.39		1,165,330,820.36				105,564,730.24	75,286,830.24	32,144,748.01

财务报表附注 第 100 页

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( 四 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		15,971,922.09	32,413,115.32
其他业务收入		501,260.00	1,500,683.76
营业成本		8,774,354.84	6,724,791.36

2、 主营业务（分行业）

	本期金额		上期金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工 业
（2）商 业	757,205.09	643,339.54
（3）物业租赁及管理	15,214,717.00	8,131,015.30	32,413,115.32	6,724,791.36
合 计	15,971,922.09	8,774,354.84	32,413,115.32	6,724,791.36

3、 主营业务（分产品）

	本期金额		上期金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
LED显示屏类	757,205.09	643,339.54
其他	15,214,717.00	8,131,015.30	32,413,115.32	6,724,791.36
合 计	15,971,922.09	8,774,354.84	32,413,115.32	6,724,791.36

4、 主营业务（分地区）

4、 主营业务（分地区）	4、 主营业务（分地区）
本期金额		上期金额
地 区
营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销 15,971,922.09	8,774,354.84	32,413,115.32	6,724,791.36
合 计 15,971,922.09	8,774,354.84	32,413,115.32	6,724,791.36
5、 公司主要客户的营业收入情况
客户名称	营业收入 总额	占公司全部营业收入的比例 (%)
上海三星广电电子器件有限公司	7,464,717.00		45.31
上海华鑫物业管理顾问有限公司	5,250,000.00		31.87
上海松下等离子显示器有限公司	2,500,000.00		15.18
合 计	15,214,717.00		92.36

财务报表附注 第 101 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 五 ) 投资收益

1、 投资收益明细

1、 投资收益明细
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	32,454,860.38	44,743,782.57
其中：①子公司及参股公司分配股利及红利取
	32,454,860.38	37,736,474.34
得的收益
②子公司超额亏损的损益		7,000,000.00
③实际收到股利大于按投资比例计算确
		7,308.23
认的收益
权益法核算的长期股权投资收益	2,601,205.61	-42,579,382.01
处置长期股权投资产生的投资收益	4,093,062.29	15,291,360.50
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	989,124.87	421,095.50
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
理财产品收益	27,032,857.67	34,212,316.70
合 计	67,171,110.82	52,089,173.26

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

2、 按成本法核算的长期股权投	资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
上海扬子江投资发展有限公司	25,899,648.93	22,490,349.36
上海廿一世纪电子设备有限公
	4,523,938.20
司
上海美多通信设备有限公司	1,800,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司	136,875.00	136,875.00
上海电视电子进出口有限公司	94,398.25	109,249.98
上海广电通信技术有限公司		15,000,000.00
合 计	32,454,860.38	37,736,474.34

财务报表附注 第 102 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 、 按权益法核算的长期股权投资收益

3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
上海松下等离子显示器有限公司	-10,927,862.39	-76,632,013.87
上海三星广电电子器件有限公司	12,891,333.92	29,611,358.69
上海广电北陆微电子有限公司	637,734.08	4,441,273.17
合 计	2,601,205.61	-42,579,382.01

4 、处置长期股权投资产生的投资收益

4、处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
上海海晶电子有限公司	2,193,564.00
上海广电液晶显示器有限公司	7,309,137.19
上海昌海德通端接件有限公司	-9,606,680.28
上海电视电子进出口有限公司	884,891.38
上海广电电器有限公司	3,312,150.00
上海虹广钨钼科技有限公司		1,215,633.04
上海广电电子进出口有限公司		18,122.30
上海广电电子科技有限公司		5,622,000.00
上海旭电子玻璃有限公司		8,425,139.43
北京海问创业新技术投资管理有限公司		-95,582.27
冀雅（上海）电子有限公司		106,048.00
合 计	4,093,062.29	15,291,360.50

(六) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	20,918,472.70	36,680,684.52
加：资产减值准备	76,666,301.56	-4,719.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	10,225,945.22	8,354,317.19
无形资产摊销	441,038.97	412,681.73
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
		-22,610,149.53
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	-1,924.61	98,834.97

财务报表附注 第 103 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

电电子股份有限公司 度 表附注
项 目	本期金额	上期金额
投资损失（收益以―－‖号填列）	-67,171,110.82	-52,089,173.26
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-3,183.00
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-78,062,131.44	-11,015,682.28
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-18,594,005.22	-20,144,311.06
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-55,580,596.64	-60,317,516.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	906,021,763.33	926,725,710.35
减：现金的期初余额	926,725,710.35	900,408,985.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-20,703,947.02	26,316,724.50

十二、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	17,492,806.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	28,688,634.39

财务报表附注 第 104 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项目	本期金额	说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	2,406,625.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	1,700,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	90,647,757.11
		系公司本期确认联营
		公司上海松下等离子
		显示器件有限公司补
其他	-34,408,000.00
		偿人民币8,000.00万元
		中公司原享有的
		43.01%部分。
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-1,874,844.00
少数股东权益影响额（税后）	-451,731.17
合 计	104,201,247.35

财务报表附注 第 105 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益：

	加权平均净资	每股收益（元）	每股收益（元）
报告期利润
	产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.66	0.10	0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普
	0.40	0.01	0.01
通股股东的净利润

( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目

	期末余额	年初余额	变动比率
报表项目				变动原因
	（或本期金额）	（或上期金额）	（%）
				主要系公司子公司上海仪电电子光显技术
预付款项	20,074,081.83	38,818,662.73	-48.29	有限公司和上海广电通信技术有限公司上
				年预付材料款项本年结转成本所致。
				主要系公司本年增加应收联营公司上海松
其他应收款	92,395,970.92	19,519,219.86	373.36	下等离子显示器有限公司补偿款7,022.40万
				元所致。
				公司本年松江书海路基地建设工程（一期）
固定资产	163,489,134.89	88,538,503.66	84.65
				完工结转固定资产所致。
				公司本年松江书海路基地建设工程（一期）
在建工程	6,415,184.17	52,547,982.28	-87.79
				完工结转固定资产所致。
				主要系公司子公司上海广联电子有限公司
预收款项	15,448,419.50	38,666,891.66	-60.05	和上海广电通信技术有限公司上年预收销
				售款项本年结转销售所致。
				公司子公司上海美多通信设备有限公司本
专项应付款	32,552,359.00	21,181,339.91	53.68
				年收到总装备部研发项目专项补助款所致。
				上年公司子公司上海旭电子玻璃有限公司
预计负债		3,430,644.23	100.00	及上海昌海德通端接件有限公司计提的清
				算费用本年使用完毕所致。

财务报表附注 第 106 页

上海仪电电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	期末余额	年初余额	变动比率
报表项目				变动原因
	（或本期金额）	（或上期金额）	（%）
				主要系公司子公司上海海昌国际有限公司
营业收入	1,138,382,053.72	1,205,727,449.54	-5.59
				本年未进行贸易业务所致。
				主要系公司子公司上海海昌国际有限公司
营业成本	967,348,582.29	1,024,102,395.76	-5.54
				本年未进行贸易业务所致。
				主要系上年公司子公司上海海昌国际有限
资产减值损失	3,954,363.75	15,150,611.10	-73.90	公司计提应收杭州金陵电子有限公司坏账
				准备1,402.02万元，本年无相关事项所致。
				公司子公司上海旭电子玻璃有限公司上年
投资收益	83,164,495.24	133,110,615.36	-37.52	完成清算后原账面资本公积转为处置收益，
				本年无相关收益所致。
				主要系公司本年确认联营公司上海松下等
				离子显示器有限公司补偿款7,022.40万元及
营业外收入	93,649,195.34	44,477,387.27	110.55
				公司上年出售长寿路房产获得收益2,239.29
				万元所致。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2014 年 3 月 18 日批准报出。

上海仪电电子股份有限公司 二〇一四年三月十八日

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