INESA Intelligent Tech Inc. — Audit Report / Information 2013

Dec 31, 2013

上海仪电电子股份有限公司

拟收购杭州智诺英特科技有限公司 备考审计报告及财务报表

上海仪电电子股份有限公司 拟收购杭州智诺英特科技有限公司 备考财务报表审计报告

（2011 年 1 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 备考资产负债表和合并资产负债表 备考利润表和合并利润表 备考现金流量表和合并现金流量表 备考所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 备考财务报表附注	页 次
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信会师报字[2013]第 113868 号

审 计 报 告

上海仪电电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附上海仪电电子股份有限公司拟收购的杭州智诺 英特科技有限公司按附注二、（一）编制基础编制的备考报表，包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年 9 月 30 日的备考 资产负债表和备考合并资产负债表，2011 年度、2012 年度、2013 年 1-9 月的备考利润表和备考合并利润表，备考现金流量表和备考合并 现金流量表，备考所有者权益变动表和备考合并所有者权益变动表以 及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照附注二、（一）编制基础及相关准则的规定编制的备考报表 是杭州智诺英特科技有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

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审计报告 第 2 页

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审计报告 第 3 页

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审计报告 第 4 页

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审计报告 第 5 页

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审计报告 第 8 页

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审计报告 第 11 页

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审计报告 第 15 页

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审计报告 第 16 页

杭州智诺英特科技有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-9 月 备考财务报表附注

杭州智诺英特科技有限公司 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-9 月备考财务报表附注

一、 公司基本情况

• （一） 本次拟收购的杭州智诺英特科技有限公司构成如下：

杭州智诺英特科技有限公司下属子公司：

子公司全称	子公司类型	注册地	注册资本
北京智诺英特科技有限公司	有限公司	北京	人民币500 万元

（二） 杭州智诺英特科技有限公司的基本情况：

杭州智诺英特科技有限公司（以下简称“公司”）成立于2009 年12 月 14 日，设立时公司名称为“杭州智诺视觉科技有限公司”，由王增锹、 罗军、华威平、俞春晖和杭州山泽科技有限公司共同出资组建，注册资本 人民币 1,000 万元，其中王增锹认缴出资额人民币460 万元（持股46%）、 罗军认缴出资额人民币200 万元（持股20%）、华威平认缴出资额人民币 120 万元（持股 12%）、俞春晖认缴出资额人民币 120 万元（持股 12%）以及杭 州山泽科技有限公司（以下简称“杭州山泽”）认缴出资额人民币 100 万元（持股 10%）。公司注册地址为杭州市上城区紫金观巷 26 号 224 室；公司经营范围：服务； 计算机视觉技术开发，电子产品、通讯产品的技术开发、技术服务、技术咨询；批 发、零售；计算机软件，电子产品，通讯产品；其他无需报经审批的一切合法项目。 公司营业期限为 2009 年 12 月 14 日至 2029 年 12 月 13 日。

截至 2009 年 12 月 10 日止，公司收到各个股东第一期出资额人民币 500 万元，其中： 王增锹缴纳出资额人民币 210 万元，罗军缴纳出资额人民币 100 万元，华威平缴纳 出资额人民币 45 万元，俞春晖缴纳出资额人民币 45 万元，杭州山泽缴纳出资额人 民币 100 万元。上述变更事项经浙江岳华会计师事务所验证，并于 2009 年 12 月 10 日出具了浙岳华验字（2009）第 A1546 号验资报告验证。

2011 年 1 月 25 日，公司更名为杭州智诺英特科技有限公司。同日，公司股东俞春 晖与公司股东王增锹签订股权转让协议，将其持有的公司 12%股权计人民币 120 万 元（其中实际出资人民币 45 万元，已认缴尚未实际出资部分人民币 75 万元），以 人民币 120 万元的价格转让给王增锹，股权转让基准日为 2011 年 1 月 25 日。公司 股东罗军与公司股东王增锹签订股权转让协议，将其持有的公司 4.4%股权计人民币

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杭州智诺英特科技有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-9 月 备考财务报表附注

44 万元（已认缴尚未出资部分），以人民币 44 万元的价格转让给公司股东王增锹， 股权转让基准日为 2011 年 1 月 25 日。公司于 2011 年 1 月 25 日办理了工商变更登 记手续。

截至 2011 年 3 月 4 日止，公司收到各个股东第二期出资额人民币 500 万元，并增资 人民币 1000 万元，其中：股东王增锹缴纳出资额人民币 571.80 万元，股东罗军缴 纳出资额人民币 56.00 万元，股东华威平缴纳出资额人民币 267.00 万元，股东杭州 山泽缴纳出资额人民币 100.00 万元，自然人陈振宇缴纳出资额人民币 140.40 万元， 自然人冯光缴纳出资额人民币 124.80 万元，北京海鑫智圣技术有限公司缴纳出资额 人民币 240.00 万元。变更后，公司注册资本为人民币 2000 万元，其中王增锹实际 出资人民币 826.80 万元，持股比例 41.34%；罗军实际出资人民币 156.00 万元，持 股比例 7.80%；华威平实际出资人民币 312.00 万元，持股比例 15.60%；杭州山泽实 际出资人民币 200.00 万元，持股比例 10.00%；陈振宇实际出资人民币 140.40 万元， 持股比例 7.02%；冯光实际出资人民币 124.80 万元，持股比例 6.24%；北京海鑫智 圣技术有限公司实际出资人民币 240.00 万元，持股比例 12.00%。上述变更事项经浙 江中际会计师事务所有限公司审验，并于 2011 年 3 月 7 日出具了浙中际会验（2011） 第 132 号验资报告验证。公司于 2011 年 3 月 16 日办理了工商变更登记手续。 2012 年 2 月 6 日，公司股东华威平与公司股东陈振宇签订股权转让协议，将其持有 的公司 2.78%股权计人民币 55.60 万元，以人民币 55.60 万元的价格转让给公司股东 陈振宇。股权转让基准日为 2012 年 2 月 6 日。公司股东华威平与公司股东罗军签订 股权转让协议，将其持有的公司 3.02%股权计人民币 60.40 万元，以人民币 60.40 万 元的价格转让给公司股东罗军。股权转让基准日为 2012 年 2 月 6 日。公司股东冯光 与公司股东罗军签订股权转让协议，将其持有的公司 6.24%股权计人民币 124.80 万 元，以人民币 124.80 万元的价格转让给公司股东罗军，股权转让基准日为 2012 年 2 月 6 日。

2012 年 3 月 9 日，公司股东王增锹增资人民币 1000 万元，公司注册资本变更为人 民币 3000 万元，该事项经杭州大地会计师事务所有限公司审验，并于 2012 年 3 月 12 日出具杭大地会所（2012）验字第 019 号验资报告验证。公司于 2012 年 3 月 12 日办理了工商变更登记手续。

2013 年 1 月 31 日公司股东北京海鑫智圣技术有限公司与公司股东杭州山泽签订股 权转让协议，将其持有的公司 8%股权计人民币 240 万元，以人民币 160 万元的价格 转让给公司股东杭州山泽。股权转让基准日为 2012 年 9 月 30 日。公司于 2013 年 1 月 31 日办理了工商变更登记手续。

2013 年 2 月 17 日，公司股东王增锹与自然人徐鑫芬签订股权转让协议，将其持有

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的公司 3.33%股权计人民币 100 万元，以人民币 100 万元的价格转让给徐鑫芬，股 权转让基准日为 2012 年 12 月 31 日。公司股东王增锹分别与自然人林志强、股东陈 振宇、股东华威平等 3 人签订股权转让协议，协议约定，公司股东王增锹出让其持 有的 13.85%股权计人民币 415.40 万元，转让价格共计人民币 415.40 万元，其中： 125 万元的出资转让给林志强，转让价格 125 万元，占公司注册资本的 4.17%；145.20 万元的出资转让给陈振宇，转让价格 145.20 万元，占公司注册资本的 4.84%；145.20 万元的出资转让给华威平，转让价格 145.20 万元，占公司注册资本的 4.84%，股权 转让基准日均为 2013 年 2 月 17 日。公司于 2013 年 2 月 25 日办理了工商变更登记 手续。

2013 年 4 月 23 日，公司及所有股东与浙江领庆创业投资有限公司（以下简称“浙 江领庆”）签订增资协议，浙江领庆出资人民币 1000 万元，其中人民币 272.73 万元 作为认缴的出资额，其余 727.27 万元作为股本溢价记入资本公积。增资后公司注册 资本变更为人民币 3272.73 万元，其中：王增锹实际出资人民币 1,311.40 万元，持 股比例 40.07%； 罗军实际出资人民币 341.20 万元，持股比例 10.43%；华威平实际 出资人民币 341.20 万元，持股比例 10.43%；陈振宇实际出资人民币 341.20 万元， 持股比例 10.43%；杭州山泽实际出资人民币 440.00 万元，持股比例 13.44%；徐鑫 芬实际出资人民币 100.00 万元，持股比例 3.06%；林志强实际出资人民币 125.00 万 元，持股比例 3.82%；浙江领庆实际出资人民币 272.73 万元，溢价人民币 727.27 万 元，持股比例 8.33%。2013 年 5 月 9 日，浙江领庆支付了出资额人民币 1000 万元。 上述变更事项经杭州金瑞会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 5 月 14 日出具 了杭金瑞会验字（2013）第 116 号验资报告验证。公司于 2013 年 5 月 15 日办理了 工商变更登记手续。

公司目前为经营期，《企业法人营业执照》注册号为 330100000107895，法定代表 人为王增锹，公司经营范围为服务；计算机视觉技术开发，计算机软件、电子产品、 通讯产品的技术开发、技术服务、技术咨询；货物和技术进出口（法律、行政法规 禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）；批发、零售； 计算机软件，电子产品，通讯产品；其他无需报经审批的一切合法项目；含下属分 支机构的经营范围。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营 的项目。）

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月

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15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准 则”)。

经公司子公司北京智诺英特科技有限公司（以下简称“北京智诺”）股东会决议通过， 公司与北京智诺另一方股东刘玉宇签署了《股权转让协议》，协议约定，刘玉宇将其 持有的北京智诺40%的股权以人民币200 万元的价格转让给公司，本次股权转让后 公司将持有北京智诺 100%股权。同时，经公司股东会决议通过，同意刘玉宇对本公 司增资人民币200 万元人民币，增资后公司注册资本从人民币3,273.73 万元增加至 人民币3,472.73 万元。本备考财务报表是模拟假设自北京智诺设立以来公司一直持 有其 100%股权，且自然人刘玉宇已经于原投资北京智诺之际完成增资本公司人民币 200 万元，以此假定的会计主体编制而成。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(六) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

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（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价，对限售流通股采用估值技术确认公允价值，估值方法如下：

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易 所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市 价作为估值日该股票的价值。

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易 所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值： FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

公式中：

FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；

C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场 价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；

P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；

Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不 含估值日当天）。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

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因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(七) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项与单项金额不重大 账龄组合 但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收账款按账龄划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 按账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	0	0
1－2年	10	10
2－3年	30	30
3年以上	100	100

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3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：

账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值；

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。

( 八 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、生产成本。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 九 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

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成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值

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为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十 ) 固定资产

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1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

	类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备		4	5	23.75
电子设备		3-5	5	19-31.67

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

• 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

• 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

• 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

• 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资

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产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

(十一) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项	目	预计使用寿命	依 据
非专利技术		5年	为公司带来经济利益的期限
软件		5年	为公司带来经济利益的期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

(十二) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。

公司销售收入以交付实物并经购货方确认、商品所有权转移时为销售商品收入

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具体确认时间。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

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产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(十五) 经营租赁、融资租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 十六 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

• （1）本公司的母公司；

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• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

三、 税项

公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率（%）
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
	项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
	交增值税	6，17
	2012年12月1日开始公司按照《营业税改征增值税试点方案》
	对技术服务费计算缴纳增值税。
营业税	按应税技术服务费计征
		5
	（2012年12月1日开始改为缴纳增值税）
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7
企业所得税	按应纳税所得额计征	25

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四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

1、	通过设	立或投资	等方式取	得的子公司
							实质上构成对					少数股东权	从母公司所有者权益冲减子公司少
	子公司					期末实际出	子公司净投资	持股比	表决权	是否合	期末少数	益中用于冲	数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	经营范围
	类型					资额	的其他项目	例(%)	比例(%)	并报表	股东权益	减少数股东	东在该子公司期初所有者权益中所
							余额					损益的金额	享有份额后的余额
					技术开发、技术服务、技
北京智诺英特科	控股子				术咨询、技术转让；销售			100.00	100.00
		北京	技术开发	5,000,000.00		3,000,000.00				是
技有限公司	公司				计算机软硬件及辅助设			（注）	（注）
					备、电子产品

注：

1、2011 年 3 月 29 日，公司出资 500 万元设立全资子公司北京智诺英特科技有限公司（以下简称“北京智诺”），该出资经北京凌峰会计师事务所有限公 司凌峰验（2011）103 号验资报告验证。

• 2、2012 年 11 月 26 日，公司将其持有的北京智诺 40%的股权以 200 万元转让与自然人刘玉宇。

• 3、2013 年 9 月 30 日，北京智诺股东会决议通过，公司与刘玉宇签署了《股权转让协议》，协议约定，刘玉宇将其持有的北京智诺 40%的股权以人民币 200 万元的价格转让与公司，本次股权转让后公司将持有北京智诺 100%股权。本备考审计报告模拟假设自北京智诺设立以来公司一直持有其 100%股权。

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• 2、 无通过同一控制下企业合并取得的子公司

• 3、 无通过非同一控制下企业合并取得的子公司

• ( 二 ) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

• ( 三 ) 本报告期未发生合并范围变更

• ( 四 ) 本报告期未发生同一控制下企业合并

• ( 五 ) 本报告期未发生非同一控制下企业合并

• ( 六 ) 本报告期无出售丧失控制权的股权而减少子公司

• ( 七 ) 本报告期未发生反向购买

• ( 八 ) 本报告期未发生吸收合并

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 货币资金

项	目	2013	年9	月30日余额	2012年12月31日余额	2011年12月31日余额
现金				38,748.27	19,742.62	28,956.54
银行存款				1,170,274.99	5,317,659.98	2,129,292.27
合	计			1,209,023.26	5,337,402.60	2,158,248.81

(二) 应收票据

• 1、 应收票据的分类

种类	2013	年9	月30日余额	2012年12月31日余额	2011年12月31日余额
银行承兑汇票			100,000.00

• 2、 期末无已背书给他方但尚未到期的应收票据。

• 3、 期末无已贴现或已质押的应收票据 。

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按种类披	露
		2013年9月30日余额				2012年12月31日余额				2011	年12月31日余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	20,640,565.44	97.62	77,622.07	0.38	7,047,475.71	100.00	500.00	0.01	1,978,590.20		100.00	31,466.00	1.59
组合小计	20,640,565.44	97.62	77,622.07	0.38	7,047,475.71	100.00	500.00	0.01	1,978,590.20		100.00	31,466.00	1.59
单项金额虽不重大但单项计提坏
	502,468.69	2.38
账准备的应收账款
合计	21,143,034.13	100.00	77,622.07		7,047,475.71	100.00	500.00		1,978,590.20		100.00	31,466.00

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2013年9月30日余额	2013年9月30日余额		2012	年12	月31日余额	月31日余额	2011	年12	年12	月31日余额	月31日余额
账龄	账面余额			账面余额				账面余额
			坏账准备				坏账准备					坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）			金额		比例（%）
1年以内	19,864,344.73	96.24		7,042,475.71		99.93		1,663,930.20			84.10
1－2年	776,220.71	3.76	77,622.07	5,000.00		0.07	500.00	314,660.00			15.90	31,466.00

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	2013年9月30日余额	2013年9月30日余额		2012	年12	月31日余额	月31日余额	2011	年12	年12	月31日余额	月31日余额
账龄	账面余额			账面余额				账面余额
			坏账准备				坏账准备					坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）			金额		比例（%）
合计	20,640,565.44	100.00	77,622.07	7,047,475.71		100.00	500.00	1,978,590.20			100.00	31,466.00

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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	2013	年9月30日 余额	坏账准备		计提比例（%）	计提理由
质量保证金		502,468.69		0.00	0.00	未到结算期

• 2 、 本报告期无报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在 本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

• 3 、 本报告期无实际核销的应收账款。

• 4 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

5 、 期末应收账款中欠款金额前五名单位情况

5、 期末应收账款中欠款金额	前五名单位情	况
	与本公司	2013年9月30		占应收账款总额
单位名称			账龄
	关系	日余额		的比例(%)
湖南宝菲特电子科技发展有限公司	非关联方	7,426,700.00	2年以内	35.13
杭州智领科技有限公司	非关联方	3,286,119.14	1年以内	15.54
杭州帕科科技有限公司	非关联方	2,074,018.20	1年以内	9.81
西安隆凯电子科技有限公司	非关联方	868,600.00	2年以内	4.11
陕西英冠信息产业有限公司	非关联方	860,000.00	1年以内	4.07
合计		14,515,437.34		68.66

• 6 、 期末应收账款中无关联方欠款。

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( 四 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露：

1、 其他应收款按种类披	露：	露：	露：
	2013年9月30日余额					2012	年12月31日余额			2011	年12月31日余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法组合
	4,981,294.34	96.46	83,138.61	1.67	4,858,037.67		96.37	3,990.47	0.08	1,971,703.60	91.51	6,650.00		0.34
组合小计
	4,981,294.34	96.46	83,138.61	1.67	4,858,037.67		96.37	3,990.47	0.08	1,971,703.60	91.51	6,650.00		0.34
单项金额虽不重大但单项计
	182,960.00	3.54			182,910.00		3.63			182,910.00	8.49
提坏账准备的其他应收款
合计
	5,164,254.34	100.00	83,138.61		5,040,947.67		100.00	3,990.47		2,154,613.60	100.00	6,650.00

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年9月30日余额 2012年12月31日余额 2011年12月31日余额
账龄 账面余额	坏账准备 金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%）
金额 比例（%）
1年以内 4,216,156.24 84.64	4,818,132.94 99.18 1,905,203.60 96.63
1－2年 732,014.10 14.70	73,201.41 39,904.73 0.82 3,990.47 66,500.00 3.37 6,650.00
2－3年 33,124.00 0.66	9,937.20
合计 4,981,294.34 100.00	83,138.61 4,858,037.67 100.00 3,990.47 1,971,703.60 100.00 6,650.00

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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

	2013	年9月30日
其他应收款内容			坏账准备		计提比例	计提理由
		余额
租赁押金		182,910.00		0.00	0.00	未到结算期
桶装水押金		50.00		0.00	0.00	未到结算期
合计		182,960.00

• 2 、 本报告期无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本 期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

• 3 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 期末其他应收款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情况

		2013年9月30日余额	2013年9月30日余额	2012年12月31日余额	2012年12月31日余额	2011年12月31日余额	2011年12月31日余额
	单位名称
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
罗军		195,632.46		140,901.84
陈振宇		141,135.90		30,000.00
华威平		40,000.00
刘玉宇				2,000,000.00
杭州山泽科技有限公司				1,600,000.00		1,600,000.00

5 、 期末其他应收款金额前五名情况

5、 期末其他应收款	金额前五名	情况
	与本公司	2013年9月30		占其他应收款
单位名称			年限		性质或内容
	关系	日余额		总额的比例(%)
胡梅君	非关联方	2,000,000.00	1年以内	38.73	借款
湖南宝菲特电子科技发展有
	非关联方	589,000.00	1-2年	11.41	借款
限公司
地区合作伙伴	非关联方	500,000.00	1年以内	9.68	借款
中国工商银行股份有限公司
	非关联方	200,000.00	1年以内	3.87	投标保证金
湖北省分行
中国建设银行股份有限公司
	非关联方	200,000.00	1年以内	3.87	投标保证金
湖北省分行
合计		3,489,000.00

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6 、 期末其他应收款中关联方欠款情况

6、 期末其他应收	款中关联方欠款情况	款中关联方欠款情况
	2013年9月30日余额		2012年12月31	日余额	2011年12月31	日余额
单位名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
罗军	195,632.46		140,901.84
陈振宇	141,135.90		30,000.00
华威平	40,000.00
刘玉宇			2,000,000.00
杭州山泽科技有限公司			1,600,000.00		1,600,000.00
合计	376,768.36		3,770,901.84		1,600,000

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1	、 预付	款项按账龄列示	款项按账龄列示
		2013年9月30日余额		2012年12月31日余额		2011年12月31日余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	1,024,191.98	100.00	885,298.00 100.00		4,169,576.00	100.00
	合计	1,024,191.98	100.00	885,298.00 100.00		4,169,576.00	100.00

2 、 期末预付款项金额前五名单位情况

2、 期末预付款项金额前五名	单位情况
		2013年9月
单位名称	与本公司关系		账龄
		30日余额
杭州智领科技有限公司	非关联方	842,571.98	1年以内
浙江斯克瑞德安全技术有限公司	非关联方	39,480.00	1年以内
深圳由申甲视频科技有限公司	非关联方	36,700.00	1年以内
上海松兆电子科技有限公司	非关联方	22,000.00	1年以内
深圳市宏远景视讯科技有限公司	非关联方	20,900.00	1年以内
合计		961,651.98

3 、 期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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( 六 ) 存货

存货分类

存货分类
	2013	年9月30日余额		2012	年12月31日余额		2011	年12月31	日余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	6,495,643.94		6,495,643.94	3,006,705.03		3,006,705.03
库存商品	4,926,574.73		4,926,574.73	5,231,916.40		5,231,916.40	1,217,582.34		1,217,582.34
发出商品	1,881,666.40		1,881,666.40	1,950,132.71		1,950,132.71
生产成本	499,177.49		499,177.49	1,300,538.32		1,300,538.32
合计	13,803,062.56		13,803,062.56	11,489,292.46		11,489,292.46	1,217,582.34		1,217,582.34

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(七) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

项 目	2013年9月30日公允价值	2012年12月31日公允价值	2011年12月31日公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具
（3）其 他	7,000,000.00
小 计	7,000,000.00
可供出售金融资产减值准备
合 计	7,000,000.00

2、 可供出售金融资产的说明

• （1） 公司于2013 年6 月与深圳市金色木棉资产管理有限公司签订合伙协议书，以有 限合伙人的身份加入“深圳市金色木棉锦信陆号投资企业（有限合伙）”。合伙 的目的是深圳市金色木棉锦信陆号投资企业（有限合伙）以有限合伙人的身份加 入深圳市金色木棉陆号投资合伙企业（有限合伙）。 深圳市金色木棉陆号投资合 伙企业（有限合伙）以委托贷款方式将募集资金提供给融资方深圳兰光集团有限 公司，用于满足其位于深圳市华强北兰光大厦旧改项目的资金需求。合伙企业存 续期限为5 年，合伙企业唯一的普通合伙人为深圳市金色木棉资产管理有限公 司。

• 有限合伙人以其认缴出资额为限对合伙企业的债务承担责任，按出资份额分担合 伙企业的亏损。该合伙企业供合伙人认缴的出资总额为人民币10,000.00 万元， 公司出资人民币400.00 万元，约定投资期限为2013 年6 月28 日——2014 年9 月27 日，预期年化收益率为13%，起息日期为2013 年6 月9 日，每半年支付一次 利息。同时，公司与深圳市金色木棉资产管理有限公司签订回购协议，约定深圳 市金色木棉资产管理有限公司自愿以约定的条件以自己的名义或其指定的第三方 回购届时公司对合伙企业实缴出资额对应的有限合伙出资份额，回购价格按照实 际出资额加年化收益率13%进行。

• 由于该项投资未在任何交易市场交易，且其公允价值不能可靠计量，故采用成本 计量。

• （2）公司于2013 年7 月与中财鼎盛（北京）投资基金管理有限公司签订入协议，以有 限合伙人的身份投资北京国能宇通投资管理中心（有限合伙），企业经营期限5 年，有限合伙人以认缴出资额为限对合伙企业债务承担责任，其他责任依照中华 人民共和国《合伙企业法》执行。合伙企业将募集资金投资于南京长江第三大桥

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有限责任公司第二大股东亿阳集团，合伙企业由基金管理人中财鼎盛（北京）投 资基金管理有限公司发起成立，并出资人民币5,000 万元，合伙企业发行总额为 人民币30,000.00 万元。

公司投资人民币300 万元，投资收益起算日为2013 年7 月19 日，拟投资周期为 12 个月（自成立日2013 年7 月22 日起算），年化收益率为11.5%，除该项收益 外，杭州智诺英特不再享受其他利润分配，收益不足该水平时，由普通合伙人承 担连带管理责任，每6 个月支付一次投资收益。

由于该项投资未在任何交易市场交易，且其公允价值不能可靠计量，故采用成本 计量。

( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

		2012年		2012年度	2012年
项目			2012年度增加
	1	月1日余额		减少	12月31日余额
一、账面原值合计：		1,373,504.38	261,371.56	540,782.81	1,094,093.13
其中：运输设备		658,617.00		538,817.00	119,800.00
电子设备		714,887.38	261,371.56	1,965.81	974,293.13
			2012年度新增2012年度计提
二、累计折旧合计：		298,220.87	273,268.69	128,332.24	443,157.32
其中：运输设备		143,386.41	39,116.63	127,969.08	54,533.96
电子设备		154,834.46	234,152.06	363.16	388,623.36
三、固定资产账面净值
		1,075,283.51	--	--	650,935.81
合计
其中：运输设备		515,230.59	--	--	65,266.04
电子设备		560,052.92	--	--	585,669.77
四、减值准备合计
其中：运输设备
电子设备

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		2012年		2012年度	2012年
项目			2012年度增加
	1	月1日余额		减少	12月31日余额
五、固定资产账面价值
		1,075,283.51	--	--	650,935.81
合计
其中：运输设备		515,230.59	--	--	65,266.04
电子设备		560,052.92	--	--	585,669.77

2012 年度折旧额 273,268.69 元。

		2013年			2013年	2013年
项目			2013年1-9	月增加
	1	月1日余额			1-9月减少	9月30日余额
一、账面原值合计：		1,094,093.13		338,032.06	1,649.00	1,430,476.19
其中：运输设备		119,800.00				119,800.00
电子设备		974,293.13		338,032.06	1,649.00	1,310,676.19
			2013年	2013年
			1-9月新增	1-9月计提
二、累计折旧合计：
		443,157.32		249,749.73	478.67	692,428.38
其中：运输设备
		54,533.96		21,339.36		75,873.32
电子设备
		388,623.36		228,410.37	478.67	616,555.06
三、固定资产账面净值
		650,935.81	--		--	738,047.81
合计
其中：运输设备		65,266.04	--		--	43,926.68
电子设备		585,669.77	--		--	694,121.13
四、减值准备合计
其中：运输设备

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		2013年		2013年	2013年
项目			2013年1-9月增加
	1	月1日余额		1-9月减少	9月30日余额
电子设备
五、固定资产账面价值
		650,935.81	--	--	738,047.81
合计
其中：运输设备		65,266.04	--	--	43,926.68
电子设备		585,669.77	--	--	694,121.13

2013 年 1-9 月折旧额 249,749.73 元。

• 2 、 2013 年 9 月 30 日无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 2013 年 9 月 30 日无用于抵押或担保的固定资产。

( 九 ) 无形资产

1、 无形资产情况

1、 无形资产情况
	2013年1月1	2013年1-9月	2013年1-9月	2013年9月30
项 目
	日余额	增加	减少	日余额
1、账面原值合计		3,975,441.20		3,975,441.20
其中：非专利技术		3,889,971.11		3,889,971.11
软件		85,470.09		85,470.09
2、累计摊销合计		300,039.30		300,039.30
其中：非专利技术		298,614.80		298,614.80
软件		1,424.50		1,424.50
3、无形资产账面净值合计		--	--	3,675,401.90
其中：非专利技术		--	--	3,591,356.31
软件		--	--	84,045.59
4、减值准备合计
其中：非专利技术
软件
5、无形资产账面价值合计		--	--	3,675,401.90
其中：非专利技术		--	--	3,591,356.31
软件		--	--	84,045.59

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2013 年 1-9 月摊销额 300,039.30 元。

2013 年 9 月 30 日无用于抵押或担保的无形资产。

2、 公司开发项目支出

			2012年度减少	2012年度减少	2012年度减少
	2012年1月	2012年度				2012年12月
项 目			计入当期损		确认为无形
	1日余额	增加				31日余额
			益		资产
智诺英特ATM人
脸智能分析器软		1,924,766.32	975,296.86			949,469.46
件V1.0
其他研发项目		5,105,466.64	5,105,466.64
合 计		7,030,232.96	6,080,763.50			949,469.46
	2013年1月1	2013年1-9月增	2013年1-9		月减少	2013年9月30
项 目
	日余额	加	计入当期损益	确认为无形资产		日余额
智诺英特ATM 人脸
智能分析器软件	949,469.46	1,614,866.68	30,100.15		2,534,235.99
V1.0
智诺ATM 防护舱控
制服务器软件V1.0		1,276,000.56	612,235.00		663,765.56
智诺视频智能分析
服务器软件V1.0		1,202,541.00	510,571.44		691,969.56
其他研发项目		2,716,135.32	2,716,135.32
合 计	949,469.46	6,809,543.56	3,869,041.91		3,889,971.11

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 97.85％；

(十) 递延所得税资产和递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	2013年9月30日余额2012年12月31日余额2011	年12月31日余额
递延所得税资产：
可抵扣亏损	1,401,393.56	1,921,624.93
小 计	1,401,393.56	1,921,624.93

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(十一) 资产减值准备

	2012年 1 月1 日余额 2012年度 增加	2012年度减少	2012年度减少	2012年度减少	2012年 12 月31 日余额
项 目
		转 回	转 销 其他减少
坏账准备	38,116.00 4,490.47	38,116.00			4,490.47
					2013年 9 月30 日余额 160,760.68
	2013年 1 月1 日余额 2013年 1-9 月增加	2013年1-9月减少
项 目
		转 回 转 销 其他减少
坏账准备	4,490.47 156,270.21

• ( 十二 ) 短期借款

短期借款分类

短期借款分类
项目	2013	年9	月30日余额2012年12月31日余额2011年12月31日余额
信用借款			3,000,000.00
合计			3,000,000.00

( 十三 ) 应付账款

1 、 应付账款情况 2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 2011 年 12 月 31 日余额 3,714,765.85 3,573,463.49 943,739.77

• 2 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

3 、 期末数中无欠关联方款项。

4 、 期末应付账款中前五位单位情况

4、 期末应付账款中前五位单位情况
单位名称	2013	年9	月30日余额	账龄
中国电子器材深圳有限公司			1,036,715.52	1年以内
乐清市盛荣电子有限公司			201,435.91	1年以内
华全凯（杭州）机电有限公司			144,356.64	1年以内

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杭州万捷电子有限公司	115,511.78	1	年以内
杭州裕成电子有限公司	107,419.47	1	年以内
合计	1,605,439.32

( 十四 ) 预收账款

• 1 、 预收账款情况

1、 预	收账	款情	况
2013	年9	月30	日余额	2012	年12	月31日余额	2011年12月31日余额
			929,513.20			784,528.91	1,023,991.20

• 2 、 期末数中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无预收关联方款项。

( 十五 ) 应付职工薪酬

1 、 2012 年度情况：

1、2012 年度情况：
	2012年1月1日			2012年12月31日
项 目		2012年度增加	2012年度减少
	余额			余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	668,597.93	8,098,339.99	8,064,328.59	702,609.33
（2）职工福利费		273,119.58	273,119.58
（3）社会保险费		776,119.00	703,309.93	72,809.07
其中：医疗保险费		304,140.87	274,966.50	29,174.37
基本养老保险费		388,783.62	353,267.00	35,516.62
失业保险费		51,078.47	46,004.67	5,073.80
工伤保险费		10,705.31	9,690.55	1,014.76
生育保险费		21,410.73	19,381.21	2,029.52
（4）住房公积金		265,896.00	265,896.00
（5）工会经费和职工教育经费		173,361.81	132,923.24	40,438.57
合 计	668,597.93	9,586,836.38	9,439,577.34	815,856.97

• 2 、 2013 年 1-9 月情况：

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	2013年1月1日	2013年1-9月	2013年1-9月	2013年9月30日
项 目
	余额	增加	减少	余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	702,609.33	8,064,511.01	7,874,383.49	892,736.85
（2）职工福利费
（3）社会保险费	72,809.07	798,223.91	768,605.40	102,427.58
其中：医疗保险费	29,174.37	357,092.30	340,281.80	45,984.87
基本养老保险费	35,516.62	358,016.49	348,635.49	44,897.62
失业保险费	5,073.80	51,145.21	49,805.07	6,413.94
工伤保险费	1,014.76	10,229.04	9,961.01	1,282.79
生育保险费	2,029.52	21,740.87	19,922.03	3,848.36
（4）住房公积金		320,184.00	314,424.00	5,760.00
（5）工会经费和职工教育经费	40,438.57	151,993.97	142,845.46	49,587.08
合 计	815,856.97	9,334,912.89	9,100,258.35	1,050,511.51

( 十六 ) 应交税费

) 应交税费
税费项目	2013	年9	月30日余额	2012年12月31日余额	2011年12月31日余额
增值税			1,402,754.65	647,021.57	286,976.31
城建税			96,428.41	43,758.75	2,181.28
企业所得税			618,920.68
个人所得税			3,075.47	1,719.77	3,095.78
教育费附加			68,877.43	31,256.25	1,558.05
水利建设基金			10,980.88	9,034.07	1,860.37
合计			2,201,037.52	732,790.41	295,671.79

( 十七 ) 其他应付款

1、	其他应付款情况
	2013年9月30日余额	2012年12月31日余额	2011年12月31日余额
	2,681,231.89	1,551,659.30		52,369.37
2、	期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
单位名称 2013年9月30日余额		2012年12月31日余额	2011年12	月31日余额

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王增锹		1,000,000.00
3、 期末数中欠关联方款项
单位名称	2013年9月30日余额	2012年12月31日余额	2011年12月31日余额
王增锹		1,000,000.00

4 、 期末其他应付款中前五位单位情况

4、 期末其他应付款中前五位单位情	况
单位名称	2013	年9	月30日余额	账龄
杭州智诚惠通科技有限公司			2,000,000.00	1年以内
陈君丰			450,000.00	1年以内
杭州福文科技有限公司			47,823.00	1-2年
山东鑫华泰电子科技有限公司			20,000.00	1-2年
龙铁明			19,195.40	1-2年
合计			2,537,018.40

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(十八) 实收资本

	2011年1	月1日余额	2011年度增加	2011年度增加	2011年度	2011年12	月31日余额
投资者名称
					股权转让减少
	账面金额	所占比例（%）	增资增加	股权转让增加		账面金额	所占比例（%）
王增锹	2,100,000.00	42.00	5,718,000.00	450,000.00（注1）		8,268,000.00	41.34
罗军	1,000,000.00	20.00	560,000.00			1,560,000.00	7.80
华威平	450,000.00	9.00	2,670,000.00			3,120,000.00	15.60
俞春晖	450,000.00	9.00			450,000.00（注1）
杭州山泽科技有限公司	1,000,000.00	20.00	1,000,000.00			2,000,000.00	10.00
陈振宇			1,404,000.00			1,404,000.00	7.02
冯光			1,248,000.00			1,248,000.00	6.24
北京海鑫智圣技术有限
			2,400,000.00			2,400,000.00	12.00
公司
合 计	5,000,000.00	100.00	15,000,000.00（注2）	450,000.00	450,000.00	20,000,000.00	100.00

注 1：2011 年 1 月 25 日，公司股东俞春晖将其所持有的公司 9%的股权以人民币 45 万元的价格转让给公司的另一股东王增锹。

注 2：2011 年 3 月 4 日，根据股东会决议，公司实收资本增加人民币 1500 万元，以上资本金业经浙江中际会计师事务所有限公司浙中际会验（2011）第 132 号验资报告验证。

公司就上述事项在杭州市工商行政管理局办理了变更登记手续并取得换发的营业执照。

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	2012年1	月1日余额	月1日余额	2012	年度增加		2012年12月31	日余额
						2012年度
投资者名称								所占比例
	账面金额		所占比例（%）	增资增加	股权转让增加	股权转让减少	账面金额
								（%）
王增锹	8,268,000.00		41.34	10,000,000.00（注3）			18,268,000.00	57.08
罗军	1,560,000.00		7.80		1,852,000.00（注1、注2）		3,412,000.00	10.66
华威平	3,120,000.00		15.60			1,160,000.00（注1）	1,960,000.00	6.13
杭州山泽科技有限公司	2,000,000.00		10.00				2,000,000.00	6.25
陈振宇	1,404,000.00		7.02		556,000.00（注1）		1,960,000.00	6.13
冯光	1,248,000.00		6.24			1,248,000.00（注2）
北京海鑫智圣技术有限公司	2,400,000.00		12.00				2,400,000.00	7.50
刘玉宇				2,000,000.00（注4）			2,000,000.00	6.25
合 计	20,000,000.00		100.00	12,000,000.00	2,408,000.00	2,408,000.00	32,000,000.00	100.00

注 1：2012 年 2 月 6 日，公司股东华威平将其所持有的公司 3.02%的股权以人民币 60.40 万元的价格转让给公司的另一股东罗军；将其所持有的公司 2.78% 的股权以人民币 55.60 万元的价格转让给公司的另一股东陈振宇。

注 2：2012 年 2 月 6 日，公司股东冯光将其所持有的公司 6%的股权以人民币 124.80 万元的价格转让给公司的另一股东罗军。

注 3：2012 年 3 月 9 日，根据股东会决议，公司实收资本增加人民币 1000 万元，以上资本金业经杭州大地会计师事务所有限公司杭大地会所（2012）验 字第 019 号验资报告验证。

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公司就上述事项在杭州市工商行政管理局办理了变更登记手续并取得换发的营业执照。

注 4：详见附注二/（一）

注4：详见附注二/（一）
投资者名称	2013年1	月1日余额		2013年1-9月增加	2013年1-9月	2013年9月30日余额
	账面金额	所占比例（%）		增资增加 股权转让增加	股权转让减少	账面金额	所占比例（%）
王增锹	18,268,000.00		57.08		5,154,000.00（注2）	13,114,000.00	37.76
罗军	3,412,000.00		10.66			3,412,000.00	9.83
华威平	1,960,000.00		6.13	1,452,000.00（注2）		3,412,000.00	9.83
杭州山泽科技有限公司	2,000,000.00		6.25	2,400,000.00（注1）		4,400,000.00	12.67
陈振宇	1,960,000.00		6.13	1,452,000.00（注2）		3,412,000.00	9.83
北京海鑫智圣技术有限公司	2,400,000.00		7.50		2,400,000.00（注1）
浙江领庆创业投资有限公司				2,727,300.00（注3）		2,727,300.00	7.85
林志强				1,250,000.00（注2）		1,250,000.00	3.60
徐鑫芬				1,000,000.00（注2）		1,000,000.00	2.88
刘玉宇	2,000,000.00		6.25			2,000,000.00	5.75
合 计	32,000,000.00		100.00	2,727,300.00 7,554,000.00	7,554,000.00	34,727,300.00	100.00

注 1：2013 年 1 月 31 日，公司股东北京海鑫智圣技术有限公司将其所持有的公司 8%的股权以人民币 160 万元的价格转让给公司的另一股东杭州山泽科

技有限公司。

注 2：2013 年 2 月 17 日，公司股东王增锹将其所持有的公司 4.84%的股权以人民币 145.20 万元的价格转让给公司的另一股东华威平；将其所持有的公司 4.84%的股权以人民币 145.20 万元的价格转让给公司的另一股东陈振宇；将其所持有的公司 4.17%的股权以人民币 125 万元的价格转让给公司的另一股 东林志强；将其所持有的公司 3.33%的股权以人民币 100 万元的价格转让给公司的另一股东徐鑫芬。

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注 3：2013 年 4 月 23 日，根据股东会决议，公司实收资本增加人民币 272.73 万元，以上资本金业经杭州金瑞会计师事务所有限公司杭金瑞会验字（2013） 第 116 号验资报告验证。

公司就上述事项在杭州市工商行政管理局办理了变更登记手续并取得换发的营业执照。

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( 十九 ) 资本公积

2013 年1-9 月情况：

2013 年1-9 月情况：
		2013年1-9月	2013年1-9月减	2013年9月
项目	2013年1月1日
		增加	少	30日余额
资本溢价		7,272,700.00		7,272,700.00
（1）投资者投入的资本		7,272,700.00		7,272,700.00
（2）部分处置子公司股权但不丧失
控制权处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额
（3） 购买少数股东股权的价格与
按照新增持股比例计算应享有子公
司自合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额
合计		7,272,700.00		7,272,700.00

(二十) 未分配利润

十) 未分配利润
				提取或分配
项 目	2013年1-9月	2012年度	2011年度
				比例（%）
年初未分配利润	-6,660,574.28	-8,346,966.67	-1,206,198.25
加：本期归属于母公司所有	4,779,769.61	1,686,392.39	-7,140,768.42
者净利润
减：提取法定盈余公积				10.00
期末未分配利润	-1,880,804.67	-6,660,574.28	-8,346,966.67

( 二十一 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营	业成本
项 目	2013年1-9月	2012年度	2011年度
主营业务收入	35,786,937.46	33,260,648.83	10,413,936.03
其他业务收入	871,456.15	630,819.00
营业成本	17,550,774.10	16,351,062.58	7,263,302.79

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2 、 主营业务（分产品）

2、 主营业	务（分产品）	务（分产品）
	2013年1-9月		2012	年度	2011	年度
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
软件产品	10,183,326.49		6,382,632.78		1,985,466.57	672,460.73
传统产品	16,804,623.33	13,011,167.93	15,332,146.07	11,287,531.20	8,428,469.46	6,590,842.06
智能化产品	2,429,072.37	1,074,008.52	6,056,895.65	2,265,871.75
摄像机	763,725.62	471,992.93	181,533.31	84,066.05
项目产品	5,606,189.65	2,828,046.52	5,307,441.02	2,713,593.58
合计	35,786,937.46	17,385,215.90	33,260,648.83	16,351,062.58	10,413,936.03	7,263,302.79

3、 公司前五名客户的营业收入情况

			2013年1-9月
	客户排名
		营业收入总额		占公司全部营业收入的比例(%)
第一名			8,199,186.50	22.37
第二名			6,168,119.66	16.83
第三名			2,808,648.84	7.66
第四名			1,777,777.78	4.85
第五名			1,663,020.77	4.53
	合 计		20,616,753.55	56.24

( 二十二 ) 营业税金及附加

) 营业税金及附加
项目	2013	年1-9月	2012年度	2011年度	计缴标准
营业税		152.05	33,266.15		5%
城市维护建设税		197,249.38	114,299.35	12,092.26	7%
教育费附加		140,892.42	81,642.40	8,637.32	5%
合计		338,293.85	229,207.90	20,729.58

( 二十三 ) 销售费用

) 销售费用
类别	2013年1-9月	2012年度	2011年度
合 计	5,554,861.16	6,600,681.96	4,004,234.66

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类别	2013	年1-9月	2012年度	2011年度
其中主要项目有：
工资		2,340,819.68	2,456,238.00	1,685,661.56
招待费		912,566.51	987,184.18	494,269.50
差旅费		891,774.60	1,158,402.50	892,712.43
劳动保险费		249,555.54	246,936.09	6,984.04
运输费		247,494.84	314,973.48	60,066.39

( 二十四 ) 管理费用

) 管理费用
类别	2013年1-9月	2012年度	2011年度
合 计	6,815,405.09	8,839,784.59	8,757,823.54
其中主要项目有：
技术开发费	4,687,875.54	6,788,827.33	6,578,540.44
工资	937,504.38	982,052.68	744,474.08
无形资产摊销	300,039.30
差旅费	194,246.67	169,553.73	207,963.33
办公费	127,564.62	157,300.15	177,834.26

( 二十五 ) 财务费用

) 财务费用
类别	2013	年1-9月	2012年度	2011年度
利息支出		11,666.90
减：利息收入		12,412.98	26,964.14	15,106.83
其他		5,494.69	4,653.62	4,070.44
合计		4,748.61	-22,310.52	-11,036.39

( 二十六 ) 资产减值损失

) 资产减值损失
项目	2013	年1-9月	2012年度	2011年度
坏账损失		156,270.21	-33,625.53	38,116.00

• (二十七) 营业外收入

• 1、 营业外收入分项目情况

备考财务报表附注 第 45 页

杭州智诺英特科技有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-9 月 财务报表附注

项目	2013	年1-9月	2012年度	2011年度
政府补助		560,572.58	435,372.89	993,700.00
违约金罚款收入			69,066.00
其他		33,348.97	41,074.33
合计		593,921.55	545,513.22	993,700.00

2、 政府补助明细

项目	具体性质和内容	2013	年1-9月	2012年度	2011年度
税收返还	软件集成企业增值税先征后返		535,972.58	392,272.89
财政补贴	租房补贴		23,000.00	10,000.00	2,700.00
财政补贴	专利补贴		1,600.00	8,100.00
财政补贴	人才经费补贴			25,000.00
	POS机交易内容与行为识别分
财政补贴					450,000.00
	析系统项目补贴
	智能变电站辅控管理系统项目
财政补贴					468,000.00
	补贴
	浙江省科技企业孵化器专项经
财政补贴					73,000.00
	费
合计			560,572.58	435,372.89	993,700.00

( 二十八 ) 营业外支出

) 营业外支出
项目	2013	年1-9月	2012年度	2011年度
非流动资产处置损失合计			263,912.53
其中：固定资产处置损失			263,912.53
罚款滞纳金支出		1,585.13	41.13
盘亏损失		1,170.33	1,602.65
其他		29,122.83
合计		31,878.29	265,556.31

( 二十九 ) 所得税费用

项目 2013 年 1-9 月 2012 年度 2011 年度

备考财务报表附注 第 46 页

杭州智诺英特科技有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-9 月 财务报表附注

项目	2013年1-9月	2012年度	2011年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	618,920.68
递延所得税调整	1,401,393.56	520,231.37	-1,524,765.73
合计	2,020,314.24	520,231.37	-1,524,765.73

( 三十 ) 现金流量表附注

1 、 2013 年 1-9 月

收到的其他与经营活动有关的现金共 4,868,195.98 元，其中主要为：

项 目	2013年1-9月金额
收到杭州智诚惠通科技有限公司往来款	2,000,000.00
收到杭州山泽科技有限公司往来款	1,600,000.00
收回投标保证金	590,100.00
合 计	4,190,100.00

2012 年度

收到的其他与经营活动有关的现金共 4,590,610.01 元，其中主要为：

项 目	2012年金额
收到杭州山泽科技有限公司往来款	1,600,000.00
收到王增锹往来款	1,600,000.00
收回投标保证金	757,080.00
收到退回样机押金/保证金	185,938.00
收到杭州启扬智能科技有限公司往来款	177,280.35
合 计	4,320,298.35

2011 年度

收到的其他与经营活动有关的现金共 7,430,867.20 元，其中主要为：

项 目	2011年金额
收到杭州智领科技有限公司往来款	5,000,000.00
收到政府补助	993,700.00

备考财务报表附注 第 47 页

杭州智诺英特科技有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-9 月 财务报表附注

合 计 5, 993,700.00

2、 2013 年1-9 月
支付的其他与经营活动有关的现金共7,926,464.12	元，其中主要为：
项 目	2013年1-9月金额
支付期间费用	3,116,875.99
支付胡梅君往来款	2,000,000.00
支付王增锹往来款	1,000,000.00
合 计	6,116,875.99

2012 年度 支付的其他与经营活动有关的现金共 10,029,521.24 元，其中主要为：

项 目	2012年度金额
支付期间费用	5,790,143.24
支付杭州山泽科技有限公司往来款	1,600,000.00
支付投标保证金	833,480.00
合 计	8,223,623.24

2011 年度

支付的其他与经营活动有关的现金共 14,922,758.89 元，其中主要为：

项 目	2011年度金额
支付期间费用	6,146,400.61
支付杭州智领科技有限公司往来款	5,000,000.00
合 计	11,146,400.61

( 三十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

项 目	2013年1-9月	2012年度	2011年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	4,779,769.61	1,686,392.39	-7,140,768.42

备考财务报表附注 第 48 页

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项 目	2013年1-9月	2012年度	2011年度
加：资产减值准备	156,270.21	-33,625.53	38,116.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	180,595.75	247,743.33	278,833.45
无形资产摊销	300,039.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		263,912.53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		1,602.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	11,666.90
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,401,393.56	520,231.37	-1,524,765.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号
存货的减少（增加以“－”号填列）	-2,313,770.10	-10,271,710.12	-779,294.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-16,456,588.74	-2,670,941.58	-5,010,798.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号	3,118,760.89	4,473,929.02	1,504,546.80
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-8,821,862.62	-5,782,465.94	-12,634,131.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况

备考财务报表附注 第 49 页

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项	目	2013年1-9月	2012年度	2011年度
现金的期末余额		1,209,023.26	5,337,402.60	2,158,248.81
减：现金的期初余额		5,337,402.60	2,158,248.81	989,838.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-4,128,379.34	3,179,153.79	1,168,410.69

2、 现金和现金等价物的构成：

2、现金和现金等价物的构成：
项 目	2013年1-9月	2012年度	2011年度
一、现 金	1,209,023.26	5,337,402.60	2,158,248.81
其中：库存现金	38,748.27	19,742.62	28,956.54
可随时用于支付的银行存款	1,170,274.99	5,317,659.98	2,129,292.27
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	1,209,023.26	5,337,402.60	2,158,248.81

备考财务报表附注 第 50 页

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六、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

( 一 ) 本公司的控股股东及最终控制人为自然人王增锹，对公司的持股比例为 37.76% 。

( 二 ) 本公司的子公司情况：

本公司的子公司情况：
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)
北京智诺英特科技有限公
	子公司	有限责任	北京	刘玉宇	技术开发	5,000,000.00	100.00（注）	100.00（注）
司

注：详见附注四/（一）/1

备考财务报表附注 第 51 页

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( 三 ) 本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
罗军	股东
华威平	股东
杭州山泽科技有限公司	股东
陈振宇	股东
浙江领庆创业投资有限公司	股东
林志强	股东
徐鑫芬	股东
刘玉宇	股东（注）

注：详见附注二/（一）

• ( 四 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。

• 2、 采购商品/接受劳务情况：无

• 3、 出售商品/提供劳务情况：无

• 4、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

		2013年9月30日余额	2013年9月30日余额	2012年12月31	日余额	2011年12月31日余额	2011年12月31日余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	罗军	195,632.46		140,901.84
	陈振宇	141,135.90		30,000.00
	华威平	40,000.00
	刘玉宇			2,000,000.00
	杭州山泽科技
				1,600,000.00		1,600,000.00
	有限公司

备考财务报表附注 第 52 页

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应付关联方款项

项目名称	关联方	2013	年9	月30	日余额	2012	年12	月31日余额	2011年12月31日余额
其他应付款
	王增锹							1,000,000.00

七、 或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

八、 承诺事项

本公司无需要披露的前期承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

本公司无需要其他需要说明的事项。

十、 其他重要事项说明

本公司无需要其他需要说明的事项。

备考财务报表附注 第 53 页

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十一、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按种类披	露
		2013年9月30日余额				2012年12月31日余额				2011	年12月31日余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	20,640,565.44	97.62	77,622.07	0.38	7,047,475.71	100.00	500.00	0.01	1,978,590.20		100.00	31,466.00	1.59
组合小计	20,640,565.44	97.62	77,622.07	0.38	7,047,475.71	100.00	500.00	0.01	1,978,590.20		100.00	31,466.00	1.59
单项金额虽不重大但单项计提坏
	502,468.69	2.38
账准备的应收账款
合计	21,143,034.13	100.00	77,622.07		7,047,475.71	100.00	500.00		1,978,590.20		100.00	31,466.00

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2013年9月30日余额	2013年9月30日余额		2012	年12	月31日余额	月31日余额	2011	年12	年12	月31日余额	月31日余额
账龄	账面余额			账面余额				账面余额
			坏账准备				坏账准备					坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）			金额		比例（%）
1年以内	19,864,344.73	96.24		7,042,475.71		99.93		1,663,930.20			84.10
1－2年	776,220.71	3.76	77,622.07	5,000.00		0.07	500.00	314,660.00			15.90	31,466.00

备考财务报表附注 第 54 页

杭州智诺英特科技有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-9 月 财务报表附注

	2013年9月30日余额	2013年9月30日余额		2012	年12	月31日余额	月31日余额	2011	年12	年12	月31日余额	月31日余额
账龄	账面余额			账面余额				账面余额
			坏账准备				坏账准备					坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）			金额		比例（%）
合计	20,640,565.44	100.00	77,622.07	7,047,475.71		100.00	500.00	1,978,590.20			100.00	31,466.00

备考财务报表附注 第 55 页

杭州智诺英特科技有限公司 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-9 月 财务报表附注

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：	期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：	期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
	2013年9月30日
应收账款内容	坏账准备	计提比例（%）		计提理由
	余额
质量保证金	502,468.69	0.00	0.00	未到结算期

• 2 、 本报告期无报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

• 3 、 本报告期无实际核销的应收账款。

• 4 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

• 5 、 期末应收账款中欠款金额前五名单位情况

5、 期末应收账款中欠款金额	前五名单位情	况
	与本公司	2013年9月30		占应收账款总额
单位名称			账龄
	关系	日余额		的比例(%)
湖南宝菲特电子科技发展有限公司	非关联方	7,426,700.00	2年以内	35.13
杭州智领科技有限公司	非关联方	3,286,119.14	1年以内	15.54
杭州帕科科技有限公司	非关联方	2,074,018.20	1年以内	9.81
西安隆凯电子科技有限公司	非关联方	868,600.00	2年以内	4.11
陕西英冠信息产业有限公司	非关联方	860,000.00	1年以内	4.07
合计		14,515,437.34		68.66

• 6 、 期末应收账款中无关联方欠款。

备考财务报表附注 第 56 页

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( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露：

1、 其他应收款按种类披	露：
	2013年9月30日余额 2012年12月31日余额 2011年12月31日余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 4,872,744.34 96.38 83,138.61 1.71 4,744,367.67 96.29 3,990.47 0.08 1,934,441.60 91.36 6,650.00 0.34 4,872,744.34 96.38 83,138.61 1.71 4,744,367.67 96.29 3,990.47 0.08 1,934,441.60 91.36 6,650.00 0.34 182,910.00 3.62 182,910.00 3.71 182,910.00 8.64 5,055,654.34 100.00 83,138.61 4,927,277.67 100.00 3,990.47 0.08 2,117,351.60 100.00 6,650.00
种类
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款
账龄分析法组合	4,872,744.34 96.38 83,138.61 1.71 4,744,367.67 96.29 3,990.47 0.08
组合小计	4,872,744.34 96.38 83,138.61 1.71 4,744,367.67 96.29 3,990.47 0.08
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	182,910.00 3.62 182,910.00 3.71
合计	5,055,654.34 100.00 83,138.61 4,927,277.67 100.00 3,990.47 0.08

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

备考财务报表附注 第 57 页

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年9月30日余额 2012年12月31日余额 2011年12月31日余额
账龄 账面余额	坏账准备 金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%）
金额 比例（%）
1年以内 4,107,606.24 84.30	4,704,462.94 99.16 1,867,941.60 96.56
1－2年 732,014.10 15.02	73,201.41 39,904.73 0.84 3,990.47 66,500.00 3.44 6,650.00
2－3年 33,124.00 0.68	9,937.20
合计 4,872,744.34 100.00	83,138.61 4,744,367.67 100.00 3,990.47 1,934,441.60 100.00 6,650.00

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

备考财务报表附注 第 58 页

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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

	2013	年9月30日
其他应收款内容			坏账准备		计提比例（%）	计提理由
		余额
租赁押金		182,910.00		0.00	0.00	未到结算期

• 2 、 本报告期无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本 期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款

3 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况

4 、 期末其他应收款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情况

	2013年9月30	日余额	2012年12月31	日余额	2011年12月31	日余额
单位名称		坏账		坏账		坏账
	账面余额		账面余额		账面余额
		准备		准备		准备
罗军	195,632.46		140,901.84
陈振宇	141,135.90		30,000.00
华威平	40,000.00
刘玉宇			2,000,000.00
杭州山泽科技有限
公司			1,600,000.00		1,600,000.00

5 、 期末其他应收款金额前五名情况

5、 期末其他应收款	金额前五名	情况
	与本公司	2013年9月30		占其他应收款
单位名称			年限		性质或内容
	关系	日余额		总额的比例(%)
胡梅君	非关联方	2,000,000.00	1年以内	38.73	借款
湖南宝菲特电子科技发展有
	非关联方	589,000.00	1-2年	11.41	借款
限公司
地区合作伙伴	非关联方	500,000.00	1年以内	9.68	借款
中国工商银行股份有限公司
	非关联方	200,000.00	1年以内	3.87	投标保证金
湖北省分行
中国建设银行股份有限公司
	非关联方	200,000.00	1年以内	3.87	投标保证金
湖北省分行
合计		3,489,000.00

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6 、 应收关联方账款情况

6、 应收关联方	账款情况
	2013年9月30	日余额	2012年12月31	日余额	2011年12月31	日余额
单位名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
罗军	195,632.46		140,901.84
陈振宇	141,135.90		30,000.00
华威平	40,000.00
刘玉宇			2,000,000.00
杭州山泽科技有
限公司			1,600,000.00		1,600,000.00

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( 三 ) 长期股权投资

单位：人民币元

1 、 2012 年度情况：

1、2012 年度情况：
									在被投资单位
								在被投资单位
	核算			2012年	2012年度	2012年	在被投资单位		持股比例与表	减值	2012年度计提	2012年度
被投资单位		投资成本						表决权比例
	方法		1	月1日余额	变动	12月31日余额	持股比例(%)		决权比例不一	准备	减值准备	现金红利
								(%)
									致的说明
北京智诺英特科技有限公司	成本法	5,000,000.00		5,000,000.00		5,000,000.00	100.00（注）	100.00（注）
合计		5,000,000.00		5,000,000.00		5,000,000.00

2 、 2013 年 1-9 月情况：

2、2013 年1-9 月情况	：
									在被投资单位
								在被投资单				2013年
	核算			2013年	2013年	2013年	在被投资单位		持股比例与表	减值	2013年1-9月
被投资单位		投资成本						位表决权比				1-9月现
	方法		1	月1日余额	1-9月变动	9月30日余额	持股比例(%)		决权比例不一	准备	计提减值准备
								例(%)				金红利
									致的说明
北京智诺英特科技有限公司	成本法	5,000,000.00		5,000,000.00		5,000,000.00	100.00（注）	100.00（注）
合计		5,000,000.00		5,000,000.00		5,000,000.00

注：详见附注四/（一）/1

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( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营	业成本
项 目	2013年1-9月	2012年度	2011年度
主营业务收入	35,785,438.73	33,260,648.83	10,413,936.03
其他业务收入	871,456.15	630,819.00
营业成本	17,550,774.10	16,351,062.58	7,263,302.79

2 、 主营业务（分产品）

2、 主营	业务（分产品）	业务（分产品）
	2013年1-9月		2012	年度	2011	年度
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
软件产品收入	10,183,326.49		6,382,632.78	-	1,985,466.57	672,460.73
传统产品	16,803,124.60	13,011,167.93	15,332,146.07	11,287,531.20	8,428,469.46	6,590,842.06
智能化产品收
	2,429,072.37	1,074,008.52	6,056,895.65	2,265,871.75
入
摄像机	763,725.62	471,992.93	181,533.31	84,066.05
项目收入	5,606,189.65	2,828,046.52	5,307,441.02	2,713,593.58
合计	35,785,438.73	17,385,215.90	33,260,648.83	16,351,062.58	10,413,936.03	7,263,302.79

3、 公司前五名客户的营业收入情况

			2013年1-9月
	客户排名
		营业收入总额		占公司全部营业收入的比例(%)
第一名			8,199,186.50	22.37
第二名			6,168,119.66	16.83
第三名			2,808,648.84	7.66
第四名			1,777,777.78	4.85
第五名			1,663,020.77	4.53
	合 计		20,616,753.55	56.24

(五) 现金流量表补充资料

项 目	2013年1-9月	2012年度	2011年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	5,658,352.16	2,459,578.97	-5,242,427.28

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项 目	2013年1-9月	2012年度	2011年度
加：资产减值准备	156,270.21	-33,625.53	38,116.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	132,606.20	182,534.87	256,517.25
无形资产摊销	300,039.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
		263,912.53
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		1,602.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	11,666.90
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	1,401,393.56	520,231.37	-1,524,765.73
存货的减少（增加以“－”号填列）	-2,313,770.10	-10,271,710.12	-779,294.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-16,461,658.74	-2,594,533.58	-4,973,536.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,198,933.30	3,708,707.80	4,209,031.02
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-8,916,167.21	-5,763,301.04	-8,016,359.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	981,171.73	5,203,855.66	2,005,536.97
减：现金的期初余额	5,203,855.66	2,005,536.97	989,838.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-4,222,683.93	3,198,318.69	1,015,698.85

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