INESA Intelligent Tech Inc. — Audit Report / Information 2012

Mar 22, 2013

上海仪电电子股份有限公司

审计报告及财务报表

2012 年度

上海仪电电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-105

信会师报字[2013]第 110563 号

审 计 报 告

上海仪电电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海仪电电子股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所

中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国 · 上海 二 O 一三年三月二十一日

审计报告 第 2 页

上海仪电电子股份有限公司 资产负债表

2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		926,725,710.35	900,408,985.85
交易性金融资产
应收票据			1,665,728.52
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款	（一）	102,350,289.92	85,417,211.16
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,029,076,000.27	987,491,925.53
非流动资产：
可供出售金融资产		20,601,011.53	18,700,381.46
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（二）	1,143,315,262.02	1,353,335,256.50
投资性房地产		235,656,927.96	242,381,719.32
固定资产		3,766,292.56	23,449,303.65
在建工程		51,101,331.35	3,192,116.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		17,937,068.90	18,303,443.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,472,377,894.32	1,659,362,221.09
资产总计		2,501,453,894.59	2,646,854,146.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

上海仪电电子股份有限公司 资产负债表（续）

2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		6,295,887.15	2,562,087.10
预收款项
应付职工薪酬		184,891.15	188,524.17
应交税费		-386,661.17	285,181.73
应付利息
应付股利
其他应付款		62,249,067.38	308,573,202.91
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		68,343,184.51	311,608,995.91
非流动负债：
长期借款		3,000,000.00	4,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款		12,272,436.62	11,807,000.00
预计负债
递延所得税负债		3,755,354.12	3,280,196.62
其他非流动负债
非流动负债合计		19,027,790.74	19,087,196.62
负债合计		87,370,975.25	330,696,192.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
资本公积		1,122,704,677.51	1,061,460,396.78
减：库存股
专项储备
盈余公积		310,117,660.10	310,117,660.10
一般风险准备
未分配利润		-191,682,500.27	-228,363,184.79
所有者权益（或股东权益）合计		2,414,082,919.34	2,316,157,954.09
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,501,453,894.59	2,646,854,146.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 2 页

上海仪电电子股份有限公司 合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	1,106,453,598.59	1,121,252,883.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）	22,426,724.84	11,487,347.04
应收账款	（三）	176,953,720.53	232,780,809.79
预付款项	（五）	38,818,662.73	29,969,495.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	19,519,219.86	14,861,468.22
买入返售金融资产
存货	（六）	114,115,582.43	100,042,581.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,478,287,508.98	1,510,394,585.99
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	（七）	20,601,011.53	18,700,381.46
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（八）	835,612,761.51	966,225,095.48
投资性房地产	（九）	261,100,909.42	270,082,304.26
固定资产	（十）	88,538,503.66	85,527,284.78
在建工程	（十一）	52,547,982.28	12,262,767.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十二）	19,865,722.63	20,297,682.22
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十三）	2,414,083.66	3,385,555.46
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,280,680,974.69	1,376,481,071.39
资产总计		2,758,968,483.67	2,886,875,657.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

上海仪电电子股份有限公司 合并资产负债表（续）

2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十六）	20,000,000.00	10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十七）	5,781,425.50	24,381,222.29
应付账款	（十八）	109,439,776.94	155,010,741.69
预收款项	（十九）	38,666,891.66	51,637,017.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十）	8,354,662.99	7,103,814.51
应交税费	（二十一）	747,706.62	7,077,192.12
应付利息
应付股利
其他应付款	（二十二）	112,401,878.24	122,555,792.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		295,392,341.95	377,765,780.90
非流动负债：
长期借款	（二十四）	3,000,000.00	4,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款	（二十五）	21,181,339.91	25,981,405.17
预计负债	（二十三）	3,430,644.23
递延所得税负债	（十四）	3,755,354.12	3,280,196.62
其他非流动负债	（二十六）	8,574,237.90	3,372,685.25
非流动负债合计		39,941,576.16	36,634,287.04
负债合计		335,333,918.11	414,400,067.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十七）	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
资本公积	（二十八）	1,096,618,780.97	1,161,093,519.40
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十九）	323,054,765.60	323,054,765.60
一般风险准备
未分配利润	（三十）	-199,125,903.20	-306,347,820.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		2,393,490,725.37	2,350,743,546.15
少数股东权益		30,143,840.19	121,732,043.29
所有者权益（或股东权益）合计		2,423,634,565.56	2,472,475,589.44
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,758,968,483.67	2,886,875,657.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

上海仪电电子股份有限公司 利润表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	（三）	33,913,799.08	35,837,722.16
减：营业成本	（三）	6,724,791.36	6,724,791.36
营业税金及附加		1,817,979.15	1,917,125.17
销售费用
管理费用		69,758,140.22	65,330,810.07
财务费用		-6,129,176.79	-3,760,876.44
资产减值损失		-4,719.00	3,605,661.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（四）	52,089,173.26	202,938,021.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-42,579,382.01	138,867,760.99
二、营业利润（亏损以“-”填列）		13,835,957.40	164,958,232.24
加：营业外收入		23,687,517.14	272,375.57
减：营业外支出		842,790.02	147,708.64
其中：非流动资产处置损失		842,773.73	147,708.64
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		36,680,684.52	165,082,899.17
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		36,680,684.52	165,082,899.17
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.03	0.14
（二）稀释每股收益		0.03	0.14
六、其他综合收益		1,067,535.93	-3,860,535.45
七、综合收益总额		37,748,220.45	161,222,363.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

上海仪电电子股份有限公司 合并利润表 2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,205,727,449.54	1,218,534,355.19
其中：营业收入	（三十一）	1,205,727,449.54	1,218,534,355.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,264,357,598.57	1,285,833,027.96
其中：营业成本	（三十一）	1,024,102,395.76	1,034,115,253.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（三十二）	5,610,171.87	5,466,669.61
销售费用	（三十三）	22,847,226.41	17,643,536.17
管理费用	（三十四）	201,176,191.69	202,433,951.14
财务费用	（三十五）	-4,528,998.26	-1,843,238.65
资产减值损失	（三十七）	15,150,611.10	28,016,855.86
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十六）	133,110,615.36	208,511,504.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-6,279,823.32	165,943,871.76
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		74,480,466.33	141,212,832.08
加：营业外收入	（三十八）	44,477,387.27	14,723,399.60
减：营业外支出	（三十九）	1,522,953.74	364,982.43
其中：非流动资产处置损失		879,436.70	187,176.73
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		117,434,899.86	155,571,249.25
减：所得税费用	（四十）	2,144,468.63	3,846,975.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		115,290,431.23	151,724,273.64
其中：被合并方在合并前实现的净利润		2,217,706.46	3,027,277.58
归属于母公司所有者的净利润		107,221,917.65	154,834,968.16
少数股东损益		8,068,513.58	-3,110,694.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益	（四十一）	0.09	0.13
（二）稀释每股收益	（四十一）	0.09	0.13
七、其他综合收益	（四十二）	1,067,535.93	-3,860,535.45
八、综合收益总额		116,357,967.16	147,863,738.19
归属于母公司所有者的综合收益总额		108,289,453.58	150,974,432.71
归属于少数股东的综合收益总额		8,068,513.58	-3,110,694.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

上海仪电电子股份有限公司 现金流量表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	33,291,055.57	36,464,135.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	371,891,565.49	66,492,059.18
经营活动现金流入小计	405,182,621.06	102,956,194.50
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	31,188,425.30	23,866,710.22
支付的各项税费	4,601,811.94	4,212,844.01
支付其他与经营活动有关的现金	429,709,900.54	114,079,772.37
经营活动现金流出小计	465,500,137.78	142,159,326.60
经营活动产生的现金流量净额	-60,317,516.72	-39,203,132.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	1,451,692,249.93	1,441,764,200.00
取得投资收益所收到的现金	151,043,006.02	54,374,952.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	49,036,325.04	647,735.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	29,956,241.34	1,592,604.80
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,681,727,822.33	1,498,379,492.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	57,005,525.00	22,038,132.06
投资支付的现金	1,483,000,000.00	1,430,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	54,750,657.91	96,231,844.16
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,594,756,182.91	1,548,269,976.22
投资活动产生的现金流量净额	86,971,639.42	-49,890,483.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	2,270,000.00	2,475,000.00
筹资活动现金流入小计	2,270,000.00	2,475,000.00
偿还债务支付的现金	1,000,000.00	1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	102,000.00	336,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金	1,404,563.38	400,000.00
筹资活动现金流出小计	2,506,563.38	1,736,500.00
筹资活动产生的现金流量净额	-236,563.38	738,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-100,834.82	-352.19
五、现金及现金等价物净增加额	26,316,724.50	-88,355,467.92
加：期初现金及现金等价物余额	900,408,985.85	988,764,453.77
六、期末现金及现金等价物余额	926,725,710.35	900,408,985.85

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 7 页

上海仪电电子股份有限公司 合并现金流量表 2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,262,533,545.31	1,302,594,113.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		21,133,516.20	2,807,480.30
收到其他与经营活动有关的现金	（四十三）	163,386,531.88	127,114,030.18
经营活动现金流入小计		1,447,053,593.39	1,432,515,623.53
购买商品、接受劳务支付的现金		1,087,666,978.23	1,065,132,916.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		219,782,536.61	183,585,183.40
支付的各项税费		58,761,266.24	40,675,997.92
支付其他与经营活动有关的现金	（四十三）	159,387,182.92	175,992,988.24
经营活动现金流出小计		1,525,597,964.00	1,465,387,086.47
经营活动产生的现金流量净额		-78,544,370.61	-32,871,462.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,476,116,657.84	1,603,764,200.00
取得投资收益所收到的现金		149,023,250.00	61,236,985.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		60,403,405.38	2,625,638.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	（四十四）	-711,534.88	1,494,717.11
收到其他与投资活动有关的现金			3,000,000.00
投资活动现金流入小计		1,684,831,778.34	1,672,121,541.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		97,120,969.28	44,550,881.91
投资支付的现金		1,470,000,000.00	1,592,275,997.89
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	（四十四）	51,659,557.91	96,231,844.16
支付其他与投资活动有关的现金			1,229,405.16
投资活动现金流出小计		1,618,780,527.19	1,734,288,129.12
投资活动产生的现金流量净额		66,051,251.15	-62,166,588.12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		20,000,000.00	20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十三）	12,390,000.00	17,081,562.50
筹资活动现金流入小计		32,390,000.00	37,081,562.50
偿还债务支付的现金		11,000,000.00	31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29,597,296.46	9,620,329.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		28,099,326.64	4,512,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十三）	6,204,563.38	4,342,500.00
筹资活动现金流出小计		46,801,859.84	44,962,829.98
筹资活动产生的现金流量净额		-14,411,859.84	-7,881,267.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-385,993.16	-1,134,459.11
五、现金及现金等价物净增加额		-27,290,972.46	-104,053,777.65
加：期初现金及现金等价物余额		1,118,657,071.05	1,222,710,848.70
六、期末现金及现金等价物余额		1,091,366,098.59	1,118,657,071.05

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报表 第 8 页

上海仪电电子股份有限公司

所有者权益变动表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,172,943,082.00	1,061,460,396.78			310,117,660.10		-228,363,184.79	2,316,157,954.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,172,943,082.00	1,061,460,396.78			310,117,660.10		-228,363,184.79	2,316,157,954.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		61,244,280.73					36,680,684.52	97,924,965.25
（一）净利润							36,680,684.52	36,680,684.52
（二）其他综合收益		1,067,535.93						1,067,535.93
上述（一）和（二）小计		1,067,535.93					36,680,684.52	37,748,220.45
（三）所有者投入和减少资本		60,176,744.80						60,176,744.80
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		60,176,744.80						60,176,744.80
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,172,943,082.00	1,122,704,677.51			310,117,660.10		-191,682,500.27	2,414,082,919.34

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报表 第 9 页

上海仪电电子股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,172,943,082.00	1,067,548,330.47			310,117,660.10		-393,446,083.96	2,157,162,988.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,172,943,082.00	1,067,548,330.47			310,117,660.10		-393,446,083.96	2,157,162,988.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		-6,087,933.69					165,082,899.17	158,994,965.48
（一）净利润							165,082,899.17	165,082,899.17
（二）其他综合收益		-3,860,535.45						-3,860,535.45
上述（一）和（二）小计		-3,860,535.45					165,082,899.17	161,222,363.72
（三）所有者投入和减少资本		-2,227,398.24						-2,227,398.24
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-2,227,398.24						-2,227,398.24
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,172,943,082.00	1,061,460,396.78			310,117,660.10		-228,363,184.79	2,316,157,954.09

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报表 第 10 页

上海仪电电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,172,943,082.00	1,122,093,519.40			323,054,765.60		-313,516,968.86		120,025,908.17	2,424,600,306.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他		39,000,000.00					7,169,148.01		1,706,135.12	47,875,283.13
二、本年年初余额	1,172,943,082.00	1,161,093,519.40			323,054,765.60		-306,347,820.85		121,732,043.29	2,472,475,589.44
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		-64,474,738.43					107,221,917.65		-91,588,203.10	-48,841,023.88
（一）净利润							107,221,917.65		8,068,513.58	115,290,431.23
（二）其他综合收益		1,067,535.93								1,067,535.93
上述（一）和（二）小计		1,067,535.93					107,221,917.65		8,068,513.58	116,357,967.16
（三）所有者投入和减少资本		-65,542,274.36							-94,446,821.71	-159,989,096.07
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-65,542,274.36							-94,446,821.71	-159,989,096.07
（四）利润分配									-5,209,894.97	-5,209,894.97
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-5,209,894.97	-5,209,894.97
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,172,943,082.00	1,096,618,780.97			323,054,765.60		-199,125,903.20		30,143,840.19	2,423,634,565.56

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报表 第 11 页

上海仪电电子股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,172,943,082.00	1,222,351,108.82			323,054,765.60		-465,548,804.38		130,052,467.20	2,382,852,619.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他		39,000,000.00					7,066,015.37		1,781,990.18	47,848,005.55
二、本年年初余额	1,172,943,082.00	1,261,351,108.82			323,054,765.60		-458,482,789.01		131,834,457.38	2,430,700,624.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		-100,257,589.42					152,134,968.16		-10,102,414.09	41,774,964.65
（一）净利润							154,834,968.16		-3,110,694.52	151,724,273.64
（二）其他综合收益		-3,860,535.45								-3,860,535.45
上述（一）和（二）小计		-3,860,535.45					154,834,968.16		-3,110,694.52	147,863,738.19
（三）所有者投入和减少资本		-96,397,053.97							-399,569.28	-96,796,623.25
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-96,397,053.97							-399,569.28	-96,796,623.25
（四）利润分配							-2,700,000.00		-6,592,150.29	-9,292,150.29
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-2,700,000.00		-6,592,150.29	-9,292,150.29
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,172,943,082.00	1,161,093,519.40			323,054,765.60		-306,347,820.85		121,732,043.29	2,472,475,589.44

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

上海仪电电子股份有限公司

二 O 一二年度财务报表附注

一、 公司基本情况

上海仪电电子股份有限公司（以下简称“公司”）原名上海广电电子股份有限公司，曾用 名上海真空电子器件股份有限公司，系于1986 年12 月经上海市经济体制改革领导小组办 公室、上海市经济委员会、上海市财政局以沪体改(86)第8 号文件批准建立，经中国人民 银行上海市分行金融行政管理处（87）沪人金股字第25 号文件批准发行人民币A 股，并 于1990 年12 月19 日在上海证券交易所上市。另经上海市人民政府沪府办（1991）109 号文件，上海市外国投资工作委员会沪外资委综字（1991）第670 号文件和中国人民银行 上海市分行沪银金管（91）5156 号文件批准发行人民币特种股票，并于1992 年2 月21 日在上海证券交易所上市。公司于1993 年5 月28 日取得上海市工商行政管理局核发的企 股沪总字第019001 号《企业法人营业执照》。目前的注册资本为人民币1,172,943,082.00 元。

公司于2001 年6 月11 日经上海市外国投资工作委员会《沪外资委简批字（2001）第867 号》文批准更名为上海广电电子股份有限公司。

公司属电子元器件制造行业，主要生产和经营电视机、平板显示器件、家庭视听设备、微 波炉等小家电产品、船用电子设备、信息技术产品、数字电视接收器、家用商用电器和电 子产品及其软件的设计、研发、制造、销售和服务；生产销售真空电子器件及其应用产品、 配件、基础材料和生产线设备（国家限制、禁止类及有特殊规定的产品除外）；自有房屋 租赁；上述产品及技术的进出口业务。（涉及行政许可的凭许可证经营）。

公司股权分置方案已经2005 年12 月16 日召开的公司A 股市场相关股东会议审议 通过， 公司唯一的非流通股股东上海广电（集团）有限公司向A 股流通股股东每10 股支付1.9 股股票对价，以换取所持有的非流通股份的流通权，并承诺其所持有的非流通股股份自方 案实施之日起三十六个月内不上市交易。2009 年1 月13 日，广电集团持有的该有限售条 件的流通股开始上市流通。

2009 年6 月5 日，上海广电(集团)有限公司与上海仪电控股(集团)公司签订了《股份转 让协议》，上海广电(集团)有限公司将其持有的公司352,742,238 股A 股股份转让给上海 仪电控股(集团)公司，上述股份转让已于2009 年11 月26 日完成过户登记手续。 经上海市工商行政管理局核准，公司名称从2012 年6 月14 日起由“上海广电电子股份有 限公司”正式变更为“上海仪电电子股份有限公司”。公司英文名称“SVA Electron Co., Ltd. ”亦相应变更为“INESA Electron Co., Ltd.”。

财务报表附注 第 1 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2012 年度上海仪电控股（集团）公司与上海仪电电子（集团）有限公司签订《国有股权 无偿划转协议》，上海仪电控股（集团）公司将其持有的公司352,742,238 股A 股股份无 偿划转给上海仪电电子（集团）有限公司，本次股权划转已于2012 年12 月14 日完成股 权过户登记手续。至此，上海仪电电子（集团）有限公司持有公司352,742,238 股A 股 股份，占公司总股本30.07%，上海仪电控股（集团）公司不再持有公司股份，本公司实 际控制人未发生变更。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

• 一

• ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

• ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• ( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、 同一控制下企业合并

• 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政 策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

• 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

财务报表附注 第 2 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。

• 2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形 资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有 关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认 为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所 得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。

财务报表附注 第 3 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公 司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调 整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的 可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

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在存在委托、受托经营的情况下，受托方公司应结合实际情况，以同时拥有被投资方或其 他主体财务和日常生产经营决策的主导权以及相应享有与决策权有关的经营损益为判断 依据，结合相关经济利益、风险和报酬的归属，合同期限的长短、可撤销性等方面综合判 断控制权的归属，并以控制为前提确定合并报表范围。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有 至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。

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（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价， 对限售流通股采用估值技术确认公允价值，估值方法如下： 如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市 交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值 日该股票的价值。

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如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市 交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：

FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

公式中：

FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；

C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格 除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；

P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；

Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；

Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估 值日当天）。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额前五名。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

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单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
	除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相
账龄组合	类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）
	组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内		不计提	不计提
1－2年		30.00	30.00
2－3年		50.00	50.00
3年以上		100.00	100.00

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：

对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备。

坏账准备的计提方法：

计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在途物资、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、 发出商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

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3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值

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的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并 对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损 益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合 并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转 移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他 资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会 计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表 进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的 折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整 后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资 单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的 净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与 其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认 为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20－40	10.00	2.25－4.50
机器设备	5－10	10.00	9.00－18.00
运输设备	5－10	10.00	9.00－18.00
电子设备	5－10	10.00	9.00－18.00

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定 资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残 值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生 减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程 的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建 工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

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性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

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予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

、 使用	寿命有限	的无形资产的使用寿命	估计情况：
项	目	预计使用寿命	依 据
土地使用权		50年	为公司带来经济利益的期限
专有技术		10年	为公司带来经济利益的期限
专利权		206个月	为公司带来经济利益的期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4 、 无形资产减值准备的计提

• 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生 减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回 金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣 除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 ERP 系统按照合同约定的预计使用寿命 5 年摊销。

( 十九 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可 能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 二十 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，相 关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

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②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据

租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然 在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可 靠计量的，也确认为收入。

3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金 额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

( 二十一 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

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( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十三 ) 经营租赁、融资租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，

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在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产 价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十四 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

( 二十五 ) 主要会计政策、会计估计的变更

• 1 、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

• 2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

( 二十六 ) 前期会计差错更正

• 1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

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2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率（%）
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税		17
	额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	1、5、7
企业所得税	按应纳税所得额计征	15、25（注）

注：

1、合并范围内子公司上海廿一世纪电子设备有限公司、上海广联电子有限公司、上海广 电通信技术有限公司、上海广电光显技术有限公司、上海百嘉电子有限公司和上海美多通 信设备有限公司执行所得税税率为15%（根据《中华人民共和国企业所得税法》规定高新 技术企业减按 15%的所得税税率征收企业所得税）。

• 2、公司及其他合并范围内子公司执行所得税税率为 25%。

( 二 ) 税收优惠及批文

公司子公司上海美多通信设备有限公司生产的军品根据财税（2004）152 号文免征增值税。

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四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

1、	通过设	立或投	资等方式	取得的子公	司
							实质上构成对					少数股东权	从母公司所有者权益冲减子公司少
	子公司					期末实际出	子公司净投资	持股比	表决权	是否合	期末少数	益中用于冲	数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	经营范围
	类型					资额	的其他项目	例(%)	比例(%)	并报表	股东权益	减少数股东	东在该子公司期初所有者权益中所
							余额					损益的金额	享有份额后的余额
上海扬子江投资	控股子				投资生产销售磁控管微
		上海	投资业	9,630.00		7,527.94		81.19	81.19	是	2,821.33
发展有限公司	公司				波炉等电子产品。
上海海昌国际有	全资子				国际贸易保税企业的贸
		上海	商业	5,000.00		5,000.00		100.00	100.00	是
限公司	公司				易等。
上海海晶电子有	控股子			500.00	生产销售液晶显示器及
		上海	制造业			2,466.41		73.50	73.50	否
限公司	公司			(万美元)	其配件相关电子产品等。
上海真空显示器	全资子				生产销售真空荧光显示
		上海	制造业	8,100.00		8,100.00		100.00	100.00	是
件有限公司	公司				器件等产品。
					设计、开发、生产中小尺
					寸，中高分辨率
上海广电液晶显	控股子			2,294.60	STN-LCD 和TAB 、
		上海	制造业			13,297.13		70.00	70.00	否
示器有限公司	公司			（万美元）	COGMO 模块以及相关
					平板显示器件，销售自产
					产品。

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2012年度 财务报表附注
							实质上构成对					少数股东权	从母公司所有者权益冲减子公司少
	子公司					期末实际出	子公司净投资	持股比	表决权	是否合	期末少数	益中用于冲	数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	经营范围
	类型					资额	的其他项目	例(%)	比例(%)	并报表	股东权益	减少数股东	东在该子公司期初所有者权益中所
							余额					损益的金额	享有份额后的余额
上海昌海德通端	控股子			140,00
		上海	制造业		电子线束、端接件产品。	1,364.97		70.00	70.00	是	-120.10
接件有限公司	公司			（万美元）
上海廿一世纪电	全资子				电子仪器仪表、通讯设
		上海	制造业	250.00		540.24		100.00	100.00	是
子设备有限公司	公司				备。
上海唯乐房产经	全资子				房地产开发经营、物业管
		上海	房地产业	1,000.00		1,000.00		100.00	100.00	是
营有限公司	公司				理
					电子设备、机械设备领域
上海广电电子信
	全资子				内的技术开发、技术转
息技术开发有限		上海	制造业			1,500.00		100.00	100.00	是
	公司			1,500.00	让、技术服务、技术咨询，
公司
					电子设备的销售。

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2 、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

2、	通过	同一控制	下企业合	并取得的	子公司
							实质上构						从母公司所有者权益冲减
												少数股东权
							成对子公						子公司少数股东分担的本
	子公司					期末实际		持股比	表决权	是否合	期末少数	益中用于冲
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	经营范围		司净投资						期亏损超过少数股东在该
	类型					出资额		例(%)	比例(%)	并报表	股东权益	减少数股东
							的其他项						子公司期初所有者权益中
												损益的金额
							目余额						所享有份额后的余额
上海百嘉电子	全资子				生产各类膜片开关组合件，销售自
		上海	制造业	2,700.00		1,446.46		100.00	100.00	是
有限公司	公司				产产品。
上海广联电子	全资子
		上海	制造业	6,500.00	电子产品的加工、制造、销售。	8,149.05		100.00	100.00	是
有限公司	公司
上海广电通信技	全资子				雷达、通信设备等的设计、开发、加工、
		上海	制造业	1,400.00		3,581.01		100.00	100.00	是
术有限公司	公司				产销，公共安全防范工程服务。
上海广电光显技	控股子				光电子显示产品、电子电器产品等的设计
		上海	制造业	4,000.00		2,170.39		95.00	95.00	是	122.13
术有限公司	公司				与销售。
					电子电器产品、家用视听设备、计算机终
上海广电晶新平					端设备、广播电视设备、税控收款机、税
	全资子
面显示器有限公		上海	制造业	3,000.00	控器的销售及服务，电子电器产品、计算	3,165.66		100.00	100.00	是
	公司
司					机终端设备的生产和加工，从事货物进出
					口及技术进出口业务
上海美多通信设	控股子	上海	制造业	1,000.00	无线电通信设备。报警系统，音响设备，	1,659.27		90.00	90.00	是	191.02

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							实质上构						从母公司所有者权益冲减
												少数股东权
							成对子公						子公司少数股东分担的本
	子公司					期末实际		持股比	表决权	是否合	期末少数	益中用于冲
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	经营范围		司净投资						期亏损超过少数股东在该
	类型					出资额		例(%)	比例(%)	并报表	股东权益	减少数股东
							的其他项						子公司期初所有者权益中
												损益的金额
							目余额						所享有份额后的余额
备有限公司	公司				广播电视配套设备，视听产品，电子玩具。

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( 二 ) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无

( 三 ) 合并范围发生变更的说明

1 、 与上期相比本期新增合并单位 2 家，原因为：

1、 与上期相比本期新增合并单位2家	，原因为：
单位名称		增加原因
上海美多通信设备有限公司	同一控制下控股合并
上海广电晶新平面显示器有限公司	同一控制下控股合并

2 、 本期减少合并单位 5 家，原因为：

2、 本期减少合并单位5 家，原	因为：
单位名称	减少原因
上海海晶电子有限公司	进入破产清算程序，移交法院指定的管理人
上海广电液晶显示器有限公司	进入破产清算程序，移交法院指定的管理人
上海广电电子科技有限公司	本期股权出售与上海仪电电子（集团）有限公司
上海海成技术装备有限公司	本期股权出售与自然人
上海旭电子玻璃有限公司	已完成清算，并注销工商登记

( 四 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1 、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

制权的经营实体 （金额单位：人民币元）

制权的经营实体		（金额单位：人民币元）
名称	期末净资产	本期净利润
上海美多通信设备有限公司	19,102,022.85	2,040,671.62
上海广电晶新平面显示器有限公司	32,492,313.30	1,678,381.40

2 、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 （金额单位：人民币元）

控制权的经营实体		（金额单位：人民币元）
名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
上海海晶电子有限公司	-106,552,329.70	924,819.06
上海广电液晶显示器有限公司	-396,901,432.08	-3,058,518.80
上海广电电子科技有限公司	34,997,314.46	1,397,655.24
上海海成技术装备有限公司	500,116.79
上海旭电子玻璃有限公司		6,972,343.48

财务报表附注 第 29 页

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( 五 ) 本期发生的同一控制下企业合并

• 1、 本公司以2012 年6 月30 日为合并日，支付现金人民币31,381,900.00 元作为合并 对价，取得了上海广电晶新平面显示器有限公司100.00%股权。合并成本在合并日 取得净资产所占份额的账面价值总额为人民币31,656,637.07 元。

• 2、 本公司以2012 年6 月30 日为合并日，支付现金人民币20,277,657.91 元作为合并 对价，取得了上海美多通信设备有限公司90.00%股权。合并成本在合并日取得净资 产所占份额的账面价值总额为人民币16,592,717.27 元。

合并日的确定依据： 截至 2012 年 6 月 30 日，公司已办理股权交割手续并全额支付股权 购买价款，实际上已控制了被购买方。详见附注十/（三）/1，附注十/（三）/2。 被合并方资产和负债的账面价值 （金额单位：人民币元）

被合并方	项目	合并日	上一资产负债表日
	资产总额	33,846,427.76	26,836,534.18
	其中：流动资产	33,215,825.42	26,173,286.52
	非流动资产	630,602.34	663,247.66
上海美多通信设备有限公司
	负债总额	15,410,075.24	9,775,182.95
	其中：流动负债	10,643,426.69	4,130,777.78
	非流动负债	4,766,648.55	5,644,405.17
	资产总额	61,521,583.71	81,285,665.87
	其中：流动资产	60,887,334.84	80,632,285.95
上海广电晶新平面显示器有	非流动资产	634,248.87	653,379.92
限公司	负债总额	29,864,946.64	50,471,733.97
	其中：流动负债	29,864,946.64	50,471,733.97
	非流动负债

（金额单位：人民币元）

				合并本期期初	合并本期期初至
	属于同一控制下企业合并的	同一控制的实	合并本期期初至
被合并方				至合并日的净	合并日的经营活
	判断依据	际控制人	合并日的收入
				利润	动现金流
上海美多通信	上海美多通信设备有限公司、
			11,773,911.34	1,375,001.29	-1,157,199.19
设备有限公司	上海广电晶新平面显示器有
		上海仪电控股
上海广电晶新	限公司与本公司同受上海仪
		（集团）公司
平面显示器有	电控股（集团）公司最终控制，		106,362,233.58	842,705.17	-4,320,355.43
限公司	且该控制非暂时性。

财务报表附注 第 30 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

由于本期新增同一控制下控股合并报表单位而对年初合并财务报表的调整情况： 本期公司收购了原受同一控股股东上海仪电控股（集团）公司控制的上海仪电资产经营管 理（集团）有限公司所持有的上海广电晶新平面显示器有限公司（以下简称“晶新公司”） 100.00%股权、上海飞乐股份有限公司所持有的上海美多通信设备有限公司（以下简称“美 多公司”）90.00%股权，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》规定属于同一控制下控 股合并。

根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定，对于同一控制下的控股合并， 应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，在 合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。故本公司在编 制 2012 年年度财务报表时，将晶新公司、美多公司纳入当年合并财务报表范围，同时将 该二家公司 2011 年的财务报表纳入公司年初合并财务报表范围，并对本公司 2011 年合并 财务报表相关项目进行追溯调整，其调整结果如下（金额单位：人民币元）：

主要项目	2011年原报表	追溯调整后金额	差异	差异注释
				晶新公司2011年期末资产合计81,285,665.87元，美多公司2011
资产总计	2,778,753,457.33	2,886,875,657.38	108,122,200.05
				年期末资产合计26,836,534.18元.
				晶新公司2011年期末负债合计50,471,733.97元，美多公司2011
负债合计	354,153,151.02	414,400,067.94	60,246,916.92
				年期末负债合计9,775,182.95元.
				晶新公司2011年期末所有者权益合计30,813,931.90元，美多公
所有者权益总计	2,424,600,306.31	2,472,475,589.44	47,875,283.13
				司2011年期末所有者权益合计17,061,351.23元。
其中：
股 本	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
				晶新公司股本归属于母公司的股本30,000,000.00 元，美多公司
资本公积	1,122,093,519.40	1,161,093,519.40	39,000,000.00
				股本归属于母公司的股本9,000,000.00元。
盈余公积	323,054,765.60	323,054,765.60
				晶新公司归属于母公司100%的盈余公积81,393.20 元及归属于
				母公司100%的未分配利润732,538.70元，
未分配利润	-313,516,968.86	-306,347,820.85	7,169,148.01
				美多公司归属于母公司90%的盈余公积2,851,293.81元及归属于
				母公司90%的未分配利润3,503,922.30元。
其中：归属母公司				晶新公司归属于母公司的所有者权益30,813,931.90元， 美多公
	2,304,574,398.14	2,350,743,546.15	46,169,148.01
所有者权益合计				司归属于母公司的所有者权益15,355,216.11元。
少数股东权益	120,025,908.17	121,732,043.29	1,706,135.12	美多公司归属于少数股东的所有者权益1,706,135.12元。

财务报表附注 第 31 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

主要项目	2011年原报表	追溯调整后金额	差异	差异注释
				晶新公司2011年净利润785,828.15元， 美多公司2011年净利
净利润	148,696,996.06	151,724,273.64	3,027,277.58
				润2,241,449.43元。
其中：被合并方在
				晶新公司2011年净利润785,828.15元， 美多公司2011年净利
合并前实现的净		3,027,277.58	3,027,277.58
				润2,241,449.43元。
利润
归属于母公司的				晶新公司归属于母公司的净利润785,828.15 元，美多公司归属
	152,031,835.52	154,834,968.16	2,803,132.64
净利润				于母公司的净利润2,017,304.49元。
少数股东损益	-3,334,839.46	-3,110,694.52	224,144.94	美多公司归属于少数股东的损益224,144.94元。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

		期末余额			年初余额
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			200,823.20			422,689.30
美元				1,427.00	6.3009	8,991.38
小计			200,823.20			431,680.68
银行存款
人民币			1,066,362,039.19			1,089,433,779.07
日元	17,097,141.00	0.073049	1,248,929.05	9,050,740.00	0.081103	734,042.17
美元	3,500,133.88	6.2855	22,000,091.50	3,248,966.72	6.3009	20,471,414.41
欧元	5.44	8.3176	45.25	144,726.83	8.1625	1,181,332.75
澳元				74,965.73	6.4093	480,477.85
小计			1,089,611,104.99			1,112,301,046.25
其他货币资金
人民币			16,641,670.40			7,017,618.58
美元				238,464.00	6.3009	1,502,537.82
小计			16,641,670.40			8,520,156.40
合 计			1,106,453,598.59			1,121,252,883.33

财务报表附注 第 32 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
信用证保证金	87,500.00	2,595,812.28
定期存单质押	15,000,000.00
合 计	15,087,500.00	2,595,812.28

• 截至 2012 年 12 月 31 日，公司以人民币 15,000,000.00 元银行定期存单用于质押，取得上 海银行闵行支行人民币 22,500,000.00 元的综合授信额度。

• 截至 2012 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 87,500.00 元为本公司向银行申请开具无 条件、不可撤销的信用证所存入的保证金存款。

• (二) 应收票据

1、 应收票据的分类

	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		16,870,769.72	9,767,347.04
商业承兑汇票		5,555,955.12	1,720,000.00
	合计	22,426,724.84	11,487,347.04

• 2、 期末已质押的应收票据：无

• 3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无

• 4、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

• 期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额为人民币 17,610,705.17 元，其中最大的前 五项为：

五项为：
出票单位	出票日期	到期日	金额
北京京东世纪有限公司	2012-12-12	2013-3-4	3,471,750.00
苏宁电器有限公司	2012-12-14	2013-3-14	660,261.05
常州市恒福置业有限公司	2012-11-27	2013-5-27	500,000.00
益阳市正大电器商行	2012-12-13	2013-6-13	400,000.00
汇川区商信电器经营部	2012-11-27	2013-5-27	330,000.00
合计			5,362,011.05

• 5 、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。

财务报表附注 第 33 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

• 6、 期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

( 三 ) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内（含1年）	186,257,991.53	94.50	14,020,155.40	7.53	225,201,614.24	79.17	147,140.47	0.07
1-2年（含2年）	5,312,911.67	2.70	1,593,873.50	30.00	9,889,713.97	3.48	2,966,914.19	30.00
2-3年（含3年）	1,993,692.47	1.01	996,846.24	50.00	1,607,072.49	0.56	803,536.25	50.00
3年以上	3,537,917.41	1.79	3,537,917.41	100.00	47,750,495.39	16.79	47,750,495.39	100.00
合计	197,102,513.08	100.00	20,148,792.55		284,448,896.09	100.00	51,668,086.30

注：上期账龄一年以上的应收账款本期大幅度减少的原因系原公司控股子公司上海广电液 晶显示器有限公司和上海海晶电子有限公司本年进入破产清算程序，不再纳入公司合并报 表范围所致。

2、 应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	25,020,155.40	12.69	14,020,155.40	56.04
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合	172,082,357.68	87.31	6,128,637.15	3.56	267,987,995.91	94.21	35,207,186.12	13.14
组合小计	172,082,357.68	87.31	6,128,637.15	3.56	267,987,995.91	94.21	35,207,186.12	13.14
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准					16,460,900.18	5.79	16,460,900.18	100.00
备的应收账款
合计	197,102,513.08	100.00	20,148,792.55		284,448,896.09	100.00	51,668,086.30

财务报表附注 第 34 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
应收货款	25,020,155.40	14,020,155.40	56.04	详见附注十/（三）/10
合计	25,020,155.40	14,020,155.40

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	161,237,836.13	93.70		225,054,473.77	83.98
1－2年	5,312,911.67	3.09	1,593,873.50	9,889,713.97	3.69	2,966,914.19
2－3年	1,993,692.47	1.16	996,846.24	1,607,072.49	0.60	803,536.25
3年以上	3,537,917.41	2.05	3,537,917.41	31,436,735.68	11.73	31,436,735.68
合计	172,082,357.68	100.00	6,128,637.15	267,987,995.91	100.00	35,207,186.12

3、 本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：

	转回或收回	确定原坏账准备		转回或收回前累计已计提
应收账款内容			转回或收回金额
	原因	的依据		坏账准备金额
POLYTRONIX INC	部分收回	预计无法收回	1,889,061.48	5,997,735.73
零星14户	部分收回	预计无法收回	1,239,942.00	3,529,194.75
合 计			3,129,003.48	9,526,930.48

4 、 本报告期实际核销的应收账款情况

4、 本报告期实际核销的	应收账款情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
POLYTRONIX INC	货款	4,108,674.25	无法收回	否
深证市泰科尔科技有限公司	货款	2,031,128.56	无法收回	否
其他	货款	685,042.59	无法收回	否
合 计		6,824,845.40

• 5、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

财务报表附注 第 35 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况

债务人排名	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
第一名	关联方	26,358,971.22	1年以内	13.37
第二名	非关联方	25,020,155.40	1年以内	12.69
第三名	关联方	18,094,629.31	1年以内	9.18
第四名	非关联方	14,209,195.00	1年以内	7.21
第五名	非关联方	13,885,000.00	1年以内	7.04
合 计		97,567,950.93

7、 应收关联方账款情况

7、 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
	受同一集团控制（原
上海广电电子科技有限公司	控股子公司）	26,358,971.22	13.37
上海松下微波炉有限公司	参股联营公司	18,094,629.31	9.18
上海夏普电器有限公司	母公司联营公司	2,987,084.06	1.52
上海德科电子仪表有限公司	受同一母公司控制	1,657,502.40	0.84
上海索广电子有限公司	母公司联营公司	523,146.89	0.27
上海科技网络通信有限公司	受同一集团控制	414,000.00	0.21
上海三星广电电子器件有限公司	参股联营公司	74,967.68	0.04
上海金陵表面贴装有限公司	受同一集团控制	2,700.00
上海长丰智能卡有限公司	受同一母公司控制	2,000.00
合计		50,115,001.56

( 四 ) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内（含1年）	18,929,292.58	49.93			8,623,440.87	20.09
1-2年（含2年）	842,360.40	2.22	252,708.12	30.00	8,706,488.23	20.29	2,612,764.22	30.00
2-3年（含3年）	550.00		275.00	50.00	288,606.69	0.67	144,303.35	50.00
3年以上	18,139,525.50	47.85	18,139,525.50	100.00	25,299,529.23	58.95	25,299,529.23	100.00
合计	37,911,728.48	100.00	18,392,508.62		42,918,065.02	100.00	28,056,596.80

注：上期账龄一年以上的其他应收款本期大幅度减少的原因系原公司控股子公司上海广电 液晶显示器有限公司和上海海晶电子有限公司本年进入破产清算程序，不再纳入公司合并 报表范围所致。

财务报表附注 第 36 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2、 其他应收款按种类披露：

				期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
种类		账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	37,911,728.48		100.00		18,392,508.62	48.51	42,916,896.80	100.00	28,055,428.58	65.37
组合小计	37,911,728.48		100.00		18,392,508.62	48.51	42,916,896.80	100.00	28,055,428.58	65.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账
							1,168.22		1,168.22	100.00
准备的其他应收款
合计	37,911,728.48		100.00		18,392,508.62		42,918,065.02	100.00	28,056,596.80
其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
		期末余额						年初余额
账龄	账面余额						账面余额
					坏账准备				坏账准备
	金额	比例（%）				金额		比例（%）
1年以内	18,929,292.58		49.93			8,623,440.87		20.10
1－2年	842,360.40		2.22		252,708.12	8,705,320.01		20.28	2,611,596.00
2－3年	550.00				275.00	288,606.69		0.67	144,303.35
3年以上	18,139,525.50		47.85	18,139,525.50		25,299,529.23		58.95	25,299,529.23
合计	37,911,728.48	100.00		18,392,508.62		42,916,896.80		100.00	28,055,428.58

3、 本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况：

	转回或收回	确定原坏账准备		转回或收回前累计已计提
其他应收款内容			转回或收回金额
	原因	的依据		坏账准备金额
顺明特种气体公司	全部收回	按账龄组合计提	9,600.00	4,800.00
合 计			9,600.00	4,800.00

财务报表附注 第 37 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

4 、本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
零星28户	垫付款	570,765.32	无法收回	否
合 计		570,765.32

• 5、 期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

	期末余额	期末余额		年初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
上海仪电电子（集团）有限公司（注）	600,000.00
合计	600,000.00

注：详见附注十/（三）/11

6、 其他应收款金额前五名单位情况

	与本公司			占其他应收款总
单位名称		账面余额	账龄		性质或内容
	关系			额的比例(%)
BVI公司	非关联方	14,385,719.99	3年以上	37.95	往来款
北京海问创业新技术
	非关联方	5,200,000.00	1年以内	13.72	股权转债权款
投资管理有限公司
青海省广播电视信息
	非关联方	2,083,730.60	1年以内	5.50	保证金
网络股份有限公司
青海省政府采购中心	非关联方	2,083,730.60	1年以内	5.50	保证金
上海仪电电子（集团）					应收售后服务管
	关联方	600,000.00	1年以内	1.58
有限公司					理费
合 计		24,353,181.19

7、 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额的比例(%)
上海仪电电子（集团）有限公司	控股母公司	600,000.00	1.58

财务报表附注 第 38 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%) 合计 600,000.00

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

			期末余额		年初余额
		账龄
			账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内		38,208,181.60	98.43	29,140,967.27	97.23
1	至2年		574,185.55	1.48	721,005.78	2.41
2	至3年		36,295.58	0.09	55,820.00	0.19
3	年以上				51,702.78	0.17
		合计	38,818,662.73	100.00	29,969,495.83	100.00

2、 预付款项金额前五名单位情况

	单位排名	与本公司关系	账面余额		时间	未结算原因
第一名		非关联方	6,575,000.00	1	年以内	尚未结算
第二名		非关联方	3,974,400.00	1	年以内	尚未结算
第三名		非关联方	3,784,000.00	1	年以内	尚未结算
第四名		非关联方	2,611,266.00	1	年以内	尚未结算
第五名		非关联方	1,912,890.00	1	年以内	尚未结算
	合计		18,857,556.00

• 3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

( 六 ) 存货

1、 存货分类

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	47,988,473.08	1,137,234.43	46,851,238.65	65,199,604.35	8,663,472.60	56,536,131.75
在途物资	590,219.49		590,219.49	2,478,110.24		2,478,110.24
周转材料	2,747,541.97	75,556.08	2,671,985.89	44,805,595.15	43,745,395.28	1,060,199.87
委托加工
	60,108.24		60,108.24	8,116,375.61		8,116,375.61
物资
在产品	11,535,996.93		11,535,996.93	6,883,061.78	48,219.30	6,834,842.48
库存商品	50,736,316.92	548,990.95	50,187,325.97	26,192,304.81	1,175,382.98	25,016,921.83

财务报表附注 第 39 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
发出商品	2,218,707.26		2,218,707.26
合计	115,877,363.89	1,761,781.46	114,115,582.43	153,675,051.94	53,632,470.16	100,042,581.78

2、 存货跌价准备

				本期减少额
存货种类	年初余额	本期计提额			期末余额
			转回	转销
原材料	8,663,472.60	82,092.37		7,608,330.54	1,137,234.43
周转材料	43,745,395.28			43,669,839.20	75,556.08
在产品	48,219.30			48,219.30
库存商品	1,175,382.98	98,201.62		724,593.65	548,990.95
合 计	53,632,470.16	180,293.99		52,050,982.69	1,761,781.46

3、 存货跌价准备情况

	项目	计提存货跌价准备的依据
原材料		可变现净值低于账面成本
周转材料		可变现净值低于账面成本
在产品		可变现净值低于账面成本
库存商品		可变现净值低于账面成本

( 七 ) 可供出售金融资产

可供出售金融资产情况

可供出售金融资产情况
项 目	期末公允价值	期初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具	20,601,011.53	18,700,381.46
（3）其 他
合 计	20,601,011.53	18,700,381.46

( 八 ) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类如下

	项目	期末余额	年初余额
合营企业
联营企业		828,947,140.94	956,206,561.47

财务报表附注 第 40 页

上海仪电电子股份有限公司 2012年度 财务报表附注	上海仪电电子股份有限公司 2012年度 财务报表附注
	其他股权投资 208,629,583.43 54,497,076.13 小计 1,037,576,724.37 1,010,703,637.60 减：减值准备 201,963,962.86 44,478,542.12 合 计 835,612,761.51 966,225,095.48

财务报表附注 第 41 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2、 合营企业、联营企业相关信息

（金额单位：人民币万元）

	本企业持股比例	本企业在被投资单
被投资单位名称			期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润
	(%)	位表决权比例(%)
联营企业
上海松下等离子显示器有限公司	43.01	43.01	139,912.15	20,359.52	119,552.63	94,299.99	-17,817.26
上海三星广电电子器件有限公司	39.31	39.31	98,593.47	65,605.19	32,988.28	309,505.33	7,532.78
上海广电北陆微电子有限公司	30.00	30.00	34,503.58	19,499.61	15,003.97	70,820.90	1,480.42
上海松下微波炉有限公司	40.00	40.00	85,552.52	46,021.99	39,530.53	262,288.87	10,532.61

3、 长期股权投资明细情况

						其中：联营及合				在被投资单位
								在被投资	在被投资单			本期计
						营企业其他综合				持股比例与表
	被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动		期末余额	单位持股	位表决权		期末减值准备	提减值	本期现金红利
						收益变动中享有				决权比例不一
								比例(%)	比例(%)			准备
						的份额				致的说明
北京海问创业新技术投资管理
		权益法	20,000,000.00	7,095,582.27	-7,095,582.27			44.45	44.45
有限公司
上海松下等离子显示器有限公
		权益法	584,119,780.10	669,409,635.93	-155,213,780.68		514,195,855.25	43.01	43.01				78,589,075.04
司
上海三星广电电子器件有限公
		权益法	125,243,794.81	100,065,590.12	29,611,358.69		129,676,948.81	39.31	39.31
司
上海广电北陆微电子有限公司		权益法	62,949,022.20	40,570,645.44	4,441,273.17		45,011,918.61	30.00	30.00

财务报表附注 第 42 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2012年度 财务报表附注
					其中：联营及合				在被投资单位
							在被投资	在被投资单			本期计
					营企业其他综合				持股比例与表
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动		期末余额	单位持股	位表决权		期末减值准备	提减值	本期现金红利
					收益变动中享有				决权比例不一
							比例(%)	比例(%)			准备
					的份额				致的说明
上海松下微波炉有限公司	权益法	46,737,735.15	101,751,132.07	38,311,286.20		140,062,418.27	40.00	40.00				35,302,248.13
上海松下磁控管有限公司（注
	权益法	30,562,722.84	37,313,975.64	-37,313,975.64			40.00	40.00
4）
权益法小计		869,613,055.10	956,206,561.47	-127,259,420.53		828,947,140.94						113,891,323.17
上海海高电子器件有限公司	成本法	3,570,000.00	3,570,000.00			3,570,000.00	10.00	10.00		3,570,000.00
上海电视电子进出口有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00			3,000,000.00	10.00	10.00				109,249.98
太平洋技术开发公司	成本法	40,000.00	40,000.00			40,000.00	<1%	<1%		40,000.00
							参建
天津津苹房地产公司	成本法	26,667,900.00	26,667,900.00			26,667,900.00		参建商务楼		26,667,900.00
							商务楼
上海广电电器有限公司	成本法	2,562,887.99	2,562,887.99			2,562,887.99	10.00	10.00		2,562,887.99
上海银燕无线电厂（注1）	成本法	1,840,874.70	1,840,874.70			1,840,874.70	20.00	20.00		1,840,874.70
上海金安真空电子器件有限公
	成本法	150,000.00	150,000.00	-150,000.00			10.00	10.00
司
上海广电通讯网络有限公司（注
	成本法	12,000,000.00	12,000,000.00			12,000,000.00	8.00	8.00		9,646,879.43
2）
上海宝鼎投资股份有限公司	成本法	912,500.00	912,500.00			912,500.00						136,875.00
冀雅（上海）电子有限公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00	-2,000,000.00			4.00	4.00
上海虹广钨钼科技有限公司	成本法	1,352,913.44	1,352,913.44	-1,352,913.44			5.00	5.00

财务报表附注 第 43 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2012年度 财务报表附注
					其中：联营及合				在被投资单位
							在被投资	在被投资单			本期计
					营企业其他综合				持股比例与表
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动		期末余额	单位持股	位表决权		期末减值准备	提减值	本期现金红利
					收益变动中享有				决权比例不一
							比例(%)	比例(%)			准备
					的份额				致的说明
南非SVA电子有限公司（注3)	成本法	400,000.00	400,000.00			400,000.00	5.00	5.00
上海海晶电子有限公司（注5）	成本法	24,664,113.33		24,664,113.33		24,664,113.33	73.50	73.50		24,664,113.33
上海广电液晶显示器有限公司
	成本法	132,971,307.41		132,971,307.41		132,971,307.41	70.00	70.00		132,971,307.41
（注6）
成本法小计		212,132,496.87	54,497,076.13	154,132,507.30		208,629,583.43				201,963,962.86		246,124.98
合计		1,081,745,551.97	1,010,703,637.60	26,873,086.77		1,037,576,724.37				201,963,962.86		114,137.448.15

• 注 1：上海银燕无线电厂为公司子公司上海真空显示器件有限公司参股公司。

• 注2：上海广电通讯网络有限公司为公司子公司上海海昌国际有限公司参股公司。

• 注3：南非SVA 电子有限公司为公司子公司上海广电光显技术有限公司参股公司。

• 注4：上海松下微波炉有限公司本年作为存续公司吸收合并上海松下磁控管有限公司，上海松下磁控管有限公司作为被合并公司解散。

• 注5：上海海晶电子有限公司（以下简称“海晶公司”）原为公司控股子公司，上海市松江区人民法院于2012 年7 月18 日受理了海晶公司的破产清算 案，于2012 年7 月25 日出 具指定管理人决定书，指定国浩律师（上海）事务所为海晶公司破产管理人。至此，海晶公司进入破产清算程序， 不再纳入公司合并报表范围，期末采用成本法核算。

• 注6：上海广电液晶显示器有限公司（以下简称“广电液晶”）原为公司控股子公司，上海市松江区人民法院于2012 年11 月27 日受理了广电液晶的破 产清算案，于2012 年12 月5 日出具指定管理人决定书，指定上海华鸿清算事务有限公司为广电液晶破产管理人。至此，广电液晶进入破产清算 程序，不再纳入公司合并报表范围，期末采用成本法核算。

财务报表附注 第 44 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 九 ) 投资性房地产

投资性房地产
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1．账面原值合计	357,165,032.76			357,165,032.76
（1）房屋、建筑物	283,418,492.07			283,418,492.07
（2）土地使用权	73,746,540.69			73,746,540.69
2．累计折旧和累计摊销合计	87,082,728.50	8,981,394.84		96,064,123.34
（1）房屋、建筑物	71,047,546.63	7,506,464.04		78,554,010.67
（2）土地使用权	16,035,181.87	1,474,930.80		17,510,112.67
3．投资性房地产净值合计	270,082,304.26		8,981,394.84	261,100,909.42
（1）房屋、建筑物	212,370,945.44		7,506,464.04	204,864,481.40
（2）土地使用权	57,711,358.82		1,474,930.80	56,236,428.02
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计	270,082,304.26		8,981,394.84	261,100,909.42
（1）房屋、建筑物	212,370,945.44		7,506,464.04	204,864,481.40
（2）土地使用权	57,711,358.82		1,474,930.80	56,236,428.02

2012 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 8,981,394.84 元。

投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 元。

报告期内无未办妥产权证的投资性房地产。

( 十 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项目	年初余额	本期新增/本期计提	本期减少	本期转出额	期末余额
一、账面原值合计：	260,063,843.97	40,143,872.51	72,285,337.62	3,097,917.34	224,824,461.52
其中：房屋及建筑物	38,339,068.24		17,083,527.94		21,255,540.30
机器设备	156,322,245.15	25,175,063.95	14,301,296.20	494,623.94	166,701,388.96
运输设备	40,641,185.15	1,155,467.64	33,241,657.56	1,131,852.25	7,423,142.98
电子设备	24,761,345.43	13,813,340.92	7,658,855.92	1,471,441.15	29,444,389.28
二、累计折旧合计：	151,685,761.91	10,512,071.21	42,385,071.37	1,160,825.12	118,651,936.63
其中：房屋及建筑物	11,337,334.57	1,259,264.65	4,196,141.68		8,400,457.54
机器设备	94,418,222.54	6,323,791.45	8,152,636.09	145,431.08	92,443,946.82
运输设备	30,563,684.13	1,237,748.60	27,026,760.79	661,436.06	4,113,235.88
电子设备	15,366,520.67	1,691,266.51	3,009,532.81	353,957.98	13,694,296.39

财务报表附注 第 45 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

电电子股份有限公司 度 表附注
项目	年初余额	本期新增/本期计提	本期减少	本期转出额	期末余额
三、固定资产账面净值合计	108,378,082.06	40,143,872.51	40,412,337.46	1,937,092.22	106,172,524.89
其中：房屋及建筑物	27,001,733.67		14,146,650.91		12,855,082.76
机器设备	61,904,022.61	25,175,063.95	12,472,451.56	349,192.86	74,257,442.14
运输设备	10,077,501.02	1,155,467.64	7,452,645.37	470,416.19	3,309,907.10
电子设备	9,394,824.76	13,813,340.92	6,340,589.62	1,117,483.17	15,750,092.89
四、减值准备合计	22,850,797.28		5,216,776.05		17,634,021.23
其中：房屋及建筑物
机器设备	19,080,615.29		1,568,692.72		17,511,922.57
运输设备
电子设备	3,770,181.99		3,648,083.33		122,098.66
五、固定资产账面价值合计	85,527,284.78	40,143,872.51	35,195,561.41	1,937,092.22	88,538,503.66
其中：房屋及建筑物	27,001,733.67		14,146,650.91		12,855,082.76
机器设备	42,823,407.32	25,175,063.95	10,903,758.84	349,192.86	56,745,519.57
运输设备	10,077,501.02	1,155,467.64	7,452,645.37	470,416.19	3,309,907.10
电子设备	5,624,642.77	13,813,340.92	2,692,506.29	1,117,483.17	15,627,994.23

本期计提折旧额 10,512,071.21 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 34,650,466.14 元。

本期转出额系上海广电电子科技有限公司和上海海成技术装备有限公司不再纳入合并范 围所致。

• 2、 期末暂时闲置的固定资产：无

• 3、 通过经营租赁租出的固定资产：无

• 4、 期末未办妥产权证书的固定资产情况：无

财务报表附注 第 46 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 十一 ) 在建工程

1、 在建工程情况

		期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
军民共用船舶导航雷达技
				6,992,381.56		6,992,381.56
术研究及产业化项目
机顶盒设备安装调试工程	152,136.81		152,136.81
欧姆龙基板外观检查机安
	485,721.72		485,721.72
装调试工程
松江新厂房装修工程	829,487.00		829,487.00
SMT设备技术改造项目				1,910,069.34		1,910,069.34
LED和激光混合光源项目	514,099.19		514,099.19	168,200.00		168,200.00
多媒体显示屏项目				60,699.29		60,699.29
松江书海路基地建设工程
	49,019,056.88		49,019,056.88	3,131,417.54		3,131,417.54
（一期）
松江荣乐路基地厂房建设
	1,059,273.17		1,059,273.17
项目
金桥园区厂房改建项目	488,207.51		488,207.51
合 计	52,547,982.28		52,547,982.28	12,262,767.73		12,262,767.73

财务报表附注 第 47 页

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2、 重大在建工程项目变动情况

	预算数			转入固定		工程投入占预	工程进	利息资本化	其中：本期利息	本期利息资
工程项目名称		年初余额	本期增加		其他减少						资金来源	期末余额
	（万元）			资产		算比例(%)	度（%）	累计金额	资本化金额	本化率(%)
军民共用船舶导航雷达技术研究及
	700.00	6,992,381.56	49,199.63	7,041,581.19		100.59	100.00				政府补助
产业化项目
机顶盒设备安装调试工程	2,364.00		23,551,643.05	23,399,506.24		99.63	90.00				自筹资金	152,136.81
欧姆龙基板外观检查机安装调试工
	210.00		2,061,970.56	1,576,248.84		98.19	90.00				自筹资金	485,721.72
程
松江新厂房装修工程	1600.00		829,487.00			5.18	5.00				自筹资金	829,487.00
											自筹资金、政
SMT设备技术改造项目	1,600.00	1,910,069.34	723,060.53	2,633,129.87		100.38	100.00
											府补助
											自筹资金、政
LED和激光混合光源项目	150.00	168,200.00	345,899.19			34.27	50.00					514,099.19
											府补助
基于自然人机交互技术的智能电视
	200.00		1,973,003.44		1,973,003.44	98.65	100.00				自筹资金
终端及系统项目
多媒体显示屏项目	15.00	60,699.29			60,699.29	40.47	100.00				自筹资金
松江书海路基地建设工程（一期）	7,600.00	3,131,417.54	45,887,639.34			64.50	65.00				自筹资金	49,019,056.88
松江荣乐路基地厂房建设项目	7,491.00		1,059,273.17			1.41					自筹资金	1,059,273.17
金桥园区厂房改建项目			488,207.51								自筹资金	488,207.51
合 计		12,262,767.73	76,969,383.42	34,650,466.14	2,033,702.73							52,547,982.28

财务报表附注 第 48 页

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( 十二 ) 无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、账面原值合计	23,225,001.77	8,173,237.80	8,173,237.80	23,225,001.77
(1).土地使用权	21,425,759.77	8,173,237.80	8,173,237.80	21,425,759.77
(2).专利权	62,500.00			62,500.00
(3).专有技术	1,736,742.00			1,736,742.00
2、累计摊销合计	2,927,319.55	478,266.89	46,307.30	3,359,279.14
(1).土地使用权	1,184,812.99	474,516.89	46,307.30	1,613,022.58
(2).专利权	5,764.56	3,750.00		9,514.56
(3).专有技术	1,736,742.00			1,736,742.00
3、无形资产账面净值合计	20,297,682.22	8,173,237.80	8,605,197.39	19,865,722.63
(1).土地使用权	20,240,946.78	8,173,237.80	8,601,447.39	19,812,737.19
(2).专利权	56,735.44		3,750.00	52,985.44
(3).专有技术
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).专利权
(3).专有技术
5、无形资产账面价值合计	20,297,682.22	8,173,237.80	8,605,197.39	19,865,722.63
(1).土地使用权	20,240,946.78	8,173,237.80	8,601,447.39	19,812,737.19
(2).专利权	56,735.44		3,750.00	52,985.44
(3).专有技术

本期摊销额 478,266.89 元。

本期土地使用权增减变动详见附注十/（三）/8。

(十三) 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额	其他减少的原因
经营租入固定资
	2,876,581.77	48,982.00	1,179,683.27		1,745,880.50
产改良支出
ERP系统	508,973.69	341,126.02	181,896.55		668,203.16
合计	3,385,555.46	390,108.02	1,361,579.82		2,414,083.66

财务报表附注 第 49 页

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( 十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负	债
项 目	期末余额	年初余额
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	3,755,354.12	3,280,196.62
小计	3,755,354.12	3,280,196.62

（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目	金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动		15,021,416.53
小计		15,021,416.53
可抵扣差异项目
小计

(十五) 资产减值准备

				本期减少	本期减少
项 目	年初余额	本期增加	其他增加			本期转出额	期末余额
				转 回	转 销
坏账准备	79,724,683.10	18,104,120.59		3,133,803.48	7,395,610.72	48,758,088.32	38,541,301.17
存货跌价准备	53,632,470.16	180,293.99			52,050,982.69		1,761,781.46
长期股权投资
	44,478,542.12		157,635,420.74		150,000.00		201,963,962.86
减值准备
固定资产减值
	22,850,797.28				5,216,776.05		17,634,021.23
准备
合计	200,686,492.66	18,284,414.58	157,635,420.74	3,133,803.48	64,813,369.46	48,758,088.32	259,901,066.72

本期其他增加系上海广电液晶显示器有限公司和上海海晶电子有限公司原为公司控股子 公司，其净资产为负数，2012 年度该两家公司进入破产清算程序，不再纳入公司合并报 表范围，期末采用成本法核算，相应增加长期股权投资减值准备所致。

本期转出额系上海广电液晶显示器有限公司和上海海晶电子有限公司本期进入破产清算 程序以及公司下属控股公司上海海成技术装备有限公司本期出售，该三家公司本期不再纳 入公司合并报表范围，其相应的资产减值准备转出所致。

财务报表附注 第 50 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 十六 ) 短期借款

短期借款分类

	项目	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款		20,000,000.00	10,000,000.00
信用借款
	合计	20,000,000.00	10,000,000.00

(十七) 应付票据

应付票据
	种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		3,220,000.00	3,457,800.00
商业承兑汇票		2,561,425.50	20,923,422.29
	合计	5,781,425.50	24,381,222.29

下一会计期间将到期的票据金额人民币 5,781,425.50 元。

( 十八 ) 应付账款

1、 应付账款情况：

期末余额		年初余额
	109,439,776.94		155,010,741.69

• 2、 期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

3、期末数中欠关联方情况：

3、期末数中欠关联方情况：
单位名称	期末余额	年初余额
杭州金陵科技有限公司	6,190,565.00	1,282,017.53
上海普林电子有限公司	1,055,406.36	1,398,425.88
上海广电数字音像电子有限公司	560,699.44	560,699.44
上海松下等离子显示器有限公司	487,180.05	20,589.66
上海金陵表面贴装有限公司	217,539.43	5,844,312.98
上海元一电子有限公司	106,283.73	148,457.79
上海广电电子科技有限公司	41,712.00

财务报表附注 第 51 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

单位名称	期末余额	年初余额
上海仪电信息（集团）有限公司（原上海广电信息产业
	36,475.00	36,475.00
股份有限公司）
上海亿人通信终端有限公司		3,277,659.97
SGEG AMERICA INC		1,196,543.74
上海松下微波炉有限公司		75,261.65
上海夏普电器有限公司		32,209.09
上海飞乐股份有限公司天和电容器分公司		236.00
上海广电（集团）有限公司		57.91
合 计	8,695,861.01	13,872,946.64

4、 账龄超过一年的大额应付账款：

	单位排名	期末余额	未结转原因
第一名		2,549,087.10	尚未结算
第二名		721,538.57	尚未结算
第三名		617,526.67	尚未结算
第四名		389,388.50	尚未结算
第五名		263,430.23	尚未结算
	合计	4,540,971.07

( 十九 ) 预收款项

1、 预收款项情况：

况：
期末余额		年初余额
	38,666,891.66		51,637,017.76

• 2、 期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

3、 期末数中预收关联方情况

3、 期末数中预收关联方情况
单位名称	期末余额	年初余额
上海电视电子进出口有限公司		210,000.00
上海亿人通信终端有限公司		5,850.00
上海广电北陆微电子有限公司		100,000.00
上海飞乐音响股份有限公司	997,500.00
合 计	997,500.00	315,850.00

• 4 、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：无

财务报表附注 第 52 页

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(二十) 应付职工薪酬

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	2,029,226.87	105,468,532.58	103,348,528.73	4,149,230.72
（2）职工福利费	322,265.77	9,007,170.38	9,329,436.15
（3）社会保险费	101,992.68	27,366,718.34	26,763,285.52	705,425.50
其中：医疗保险费	31,069.63	7,408,138.05	7,229,882.58	209,325.10
基本养老保险费	61,721.50	16,659,316.87	16,282,546.17	438,492.20
年金缴费		1,149,816.00	1,149,816.00
失业保险费	7,215.17	1,468,615.00	1,437,941.87	37,888.30
工伤保险费	993.19	301,509.76	294,353.35	8,149.60
生育保险费	993.19	379,322.66	368,745.55	11,570.30
（4）住房公积金	2,491.80	7,111,303.20	7,097,705.50	16,089.50
（5）工会经费和职工教育费	2,637,129.52	1,923,881.55	2,081,927.63	2,479,083.44
（6）辞退福利	1,027,513.13		1,027,513.13
（7）其他	983,194.74	21,639.09		1,004,833.83
合计	7,103,814.51	150,899,245.14	149,648,396.66	8,354,662.99

(二十一) 应交税费

	税费项目	期末余额	年初余额
增值税		-4,093,683.91	2,356,804.24
营业税		1,747,246.59	1,785,136.11
企业所得税		2,039,285.63	2,053,153.39
个人所得税		711,829.12	183,109.67
城市维护建设税		143,983.51	331,733.71
教育费附加		123,981.03	278,266.75
河道管理费		75,064.65	88,988.25
	合计	747,706.62	7,077,192.12

财务报表附注 第 53 页

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( 二十二 ) 其他应付款

1、 其他应付款情况：

期末余额		年初余额
	112,401,878.24		122,555,792.53

• 2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：

3、期末数中欠关联方情况

3、期末数中欠关联方情况
单位名称	期末余额	年初余额
上海金陵表面贴装有限公司	3,677,018.02
上海仪电信息（集团）有限公司（原上海广电信息产业股份有限公司）	2,558,234.04	6,110,608.40
美国Veco Inc.公司	2,198,736.40	2,198,736.40
上海仪电控股(集团）公司	1,239,800.00	625,000.00
上海亿人通信终端有限公司	255,562.00	2,033,904.28
上海飞乐股份有限公司	65,000.00	65,000.00
上海仪电资产经营管理（集团）有限公司（原上海广电资产经营管理
	53,832.37	65,892.37
有限公司）
上海广电数字音像电子有限公司	43,928.20	43,928.20
上海松下等离子显示器有限公司	30,000.00	30,000.00
上海华鑫置业（集团）有限公司（原上海广电房产有限公司）	21,484.92	21,484.92
上海三星广电电子器件有限公司		400,000.00
上海华鑫物业管理顾问有限公司（原上海仪电物业管理顾问有限公司）		75,000.00
SGEG AMERICA INC		9,647.61
上海沧鑫投资管理咨询有限公司（原上海广汇物业管理服务有限公司）		4,435.00
合 计	10,143,595.95	11,683,637.18

4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还原因
中国人民解放军海军驻上海地区军事代表室	25,715,979.40	预提海军雷达工程保修费
搬迁补偿金	24,010,461.74	相关费用支出尚未发生
合计	49,726,441.14

财务报表附注 第 54 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

5、 金额较大的其他应付款

单位名称	期末余额	性质或内容
中国人民解放军海军驻上海地区军事代表室	28,991,533.17	预提海军雷达工程保修费
搬迁补偿金	24,010,461.74	公司下属子公司搬迁补偿金
职工安置费	9,443,823.20	职工安置费
上海市产业结构调整协调推进联席会议办公室	7,700,000.00	产业结构调整专项补助资金
太原市微创电子技术有限公司	3,124,000.00	货款押金
合计	73,269,818.11

(二十三) 预计负债

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
公司下属子公司预提清算费用		3,430,644.23		3,430,644.23
合计		3,430,644.23		3,430,644.23

预计负债说明：

预计负债本期增加额主要系公司子公司上海旭电子玻璃有限公司及上海昌海德通端接件 有限公司预提的清算费用。

( 二十四 ) 长期借款

1、长期借款分类

	借款类别	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款		3,000,000.00	4,000,000.00
信用借款
	合计	3,000,000.00	4,000,000.00

财务报表附注 第 55 页

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2、 长期借款明细

						期末余额			年初余额
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额		本币金额	外币金额		本币金额
上海市财政局城市经济建设处	2000-2-3	2015-2-3	人民币	2.55			1,363,640.00			1,818,185.00
上海市财政局城市经济建设处	2000-4-29	2015-4-29	人民币	2.55			1,636,360.00			2,181,815.00
合 计							3,000,000.00			4,000,000.00

财务报表附注 第 56 页

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(二十五) 专项应付款

五) 专项应付款
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
移动通信用液晶显示模块产业化项目
	2,000,000.00			2,000,000.00
专项资金
碳纳米管场发射平板显示器项目专项
	500,000.00			500,000.00
资金
平板显示研发示范平台建设专项资金	2,250,000.00		750,000.00	1,500,000.00
国家863项目专项资金	4,407,000.00			4,407,000.00
全自动OLED步进投影光刻机资金	810,000.00			810,000.00
OLED 面光源研发及其灯具模组生产
	350,000.00	50,000.00	400,000.00
技术攻关项目专项资金
主动式有机电致发光显示器实验中试
	990,000.00		454,563.38	535,436.62
装备技术改造项目专项资金
新型智能电视的研发和产业化资金		1,500,000.00		1,500,000.00
新型智能卡载带的研发和产业化资金	650,000.00	720,000.00		1,370,000.00
LED和激光混合光源的1080P项目资
	630,000.00	70,000.00		700,000.00
金
LED和激光光源的光学引擎项目资金	750,000.00	150,000.00		900,000.00
军民共用船舶导航雷达技术研究及产
	7,000,000.00		7,000,000.00
业化项目资金
市财政局高新工程专项资金	3,731,679.49	1,500,000.00	2,106,285.00	3,125,394.49
总装备部研发资金	1,912,725.68	4,000,000.00	2,479,216.88	3,433,508.80
激光光源的高清投影光引擎专项资金		400,000.00		400,000.00
合计	25,981,405.17	8,390,000.00	13,190,065.26	21,181,339.91

(二十六) 其他非流动负债
项目	期末余额	年初余额
递延收益	8,574,237.90	3,372,685.25
合计	8,574,237.90	3,372,685.25

财务报表附注 第 57 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

其他非流动负债期末余额说明：

• 1、 公司子公司上海广联电子有限公司（以下简称“广联电子”）2011 年5 月3 日与上 海市徐汇区商务委员会（以下简称“徐汇商委会”）签订《上海市地方特色产业中小 企业发展资金项目管理合同》，就广联电子进行的“基板元器件表面贴装生产线技术 改造项目”，徐汇商委会同意拨入资金人民币2,250,000.00 元，用于该项目固定资 产建设及必要的软件购置。 2011 年11 月30 日该项目已竣工结算，并由上海上审 会计师事务所出具上审会【2011】3600 号《基板元器件表面贴装生产线技术改造项 目专项审计报告》确认项目的固定资产投资情况。广联电子按照“《企业会计准则》 第16 号—政府补助”的相关规定确认递延收益人民币2,250,000.00 元，2011 年度 按照固定资产预计使用期限摊销人民币23,437.50 元，本期摊销人民币281,250.00 元，期末余额为人民币1,945,312.50 元。

• 2、 公司子公司上海广电通信技术有限公司（以下简称“广电通信”）于2011 年收到上 海市发展和改革委员会专项拨款人民币7,000,000.00 元用于军民共用船舶导航雷 达技术研究及产业化项目。2012 年12 月21 日，经上海大华工程造价咨询有限公司 对项目专项审核及上海市发展和改革委员会、上海市经济和信息化委员会组织的专 家组最终验收确认项目完成，专项拨款冲减发生费用人民币371,074.60 元后，广电 通信期末按照“《企业会计准则》第16 号—政府补助”的相关规定确认递延收益人 民币6,628,925.40 元，本期未摊销。

财务报表附注 第 58 页

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( 二十七 ) 股本

(二十七)股本
				本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	879,572,617.00						879,572,617.00
(2).境内上市的外资股	293,370,465.00						293,370,465.00
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计	1,172,943,082.00						1,172,943,082.00
合计	1,172,943,082.00						1,172,943,082.00

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(二十八) 资本公积

八) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	965,858,420.00			965,858,420.00
			51,659,557.91
（2）同一控制下企业合并的影响	14,768,155.84			-36,891,402.07
			（注1）
（3） 购买少数股东股权的价格与按照新增持
		165,209.81
股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计	2,292,947.93			2,458,157.74
		（注2）
算的净资产份额之间的差额
小计	982,919,523.77	165,209.81	51,659,557.91	931,425,175.67
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变			357,936.64
	3,144,984.64			2,787,048.00
动			（注3）
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生的利
	9,840,589.84	1,900,630.07	475,157.50	11,266,062.41
得或损失
（3）原制度资本公积转入	87,553,546.52			87,553,546.52
（4）收到控股子公司因公共利益搬迁的补偿款			77,634,874.63
	77,634,874.63
结余			（注4）
		63,586,948.37
（5）受同一集团控制的子公司对本公司的补偿				63,586,948.37
		（注5）
小计	178,173,995.63	65,487,578.44	78,467,968.77	165,193,605.30
合计	1,161,093,519.40	65,652,788.25	130,127,526.68	1,096,618,780.97

• 注1：详见附注十/(三)/1、2。

• 注2：该款项系由于公司子公司上海海昌国际有限公司出售所持有的下属公司上海海成技 术装备有限公司股权，原购买少数股东所持有的股权的购买价格与按照新增持股比 例计算应享有的净资产份额之间的差异转出。

• 注3：详见附注十/(三)/6。

• 注4：详见附注十/(三)/7。

• 注5：详见附注十/(三)/7。

财务报表附注 第 60 页

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(二十九) 盈余公积

) 盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	294,868,265.66			294,868,265.66
任意盈余公积	28,186,499.94			28,186,499.94
合 计	323,054,765.60			323,054,765.60

(三十) 未分配利润

) 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	-306,347,820.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润	107,221,917.65
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
期末未分配利润	-199,125,903.20

( 三十一 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

	项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入			1,180,672,032.42	1,169,938,197.63
其他业务收入			25,055,417.12	48,596,157.56
营业成本			1,024,102,395.76	1,034,115,253.83

2、 主营业务（分行业）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工 业	1,179,150,478.32	1,030,853,401.28	914,252,578.19	775,116,726.07
（2）商 业	75,961,537.02	73,782,171.11	260,108,197.95	252,524,263.28
（3）物业租赁及管理	38,040,691.32	10,060,487.76	41,293,812.32	10,054,895.16
小计	1,293,152,706.66	1,114,696,060.15	1,215,654,588.46	1,037,695,884.51
公司内各业务分部相
	112,480,674.24	111,570,651.52	45,716,390.83	44,384,571.76
互抵消
合 计	1,180,672,032.42	1,003,125,408.63	1,169,938,197.63	993,311,312.75

财务报表附注 第 61 页

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3、 主营业务（分产品）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子器件业务	70,029,419.74	52,811,055.25	83,771,030.87	63,138,543.61
机顶盒业务	122,139,197.42	114,384,092.36	147,313,092.53	126,475,248.15
商品贸易业务	93,454,024.22	90,845,760.95	342,141,000.28	332,247,845.89
新型显示类产品业务	96,037,062.44	82,465,568.14	72,405,223.15	60,208,031.05
雷达业务	108,368,947.78	47,727,799.08	80,756,076.09	28,180,738.03
LED显示屏业务	256,804,392.77	243,924,401.49	224,797,647.37	214,950,605.40
加工类业务	502,676,133.20	468,690,034.84	219,749,177.12	199,668,558.71
其他	43,643,529.09	13,847,348.04	44,721,341.05	12,826,313.67
小计	1,293,152,706.66	1,114,696,060.15	1,215,654,588.46	1,037,695,884.51
公司内各业务分部相
	112,480,674.24	111,570,651.52	45,716,390.83	44,384,571.76
互抵销
合 计	1,180,672,032.42	1,003,125,408.63	1,169,938,197.63	993,311,312.75

4、 主营业务（分地区）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销		1,139,085,070.85	968,269,032.34	1,090,704,481.78	918,363,718.54
外销		154,067,635.81	146,427,027.81	124,950,106.68	119,332,165.97
小	计	1,293,152,706.66	1,114,696,060.15	1,215,654,588.46	1,037,695,884.51
公司内各业务分部相
		112,480,674.24	111,570,651.52	45,716,390.83	44,384,571.76
互抵销
	合 计	1,180,672,032.42	1,003,125,408.63	1,169,938,197.63	993,311,312.75

5、 公司前五名客户的营业收入情况

	客户排名	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		230,944,189.73		19.15
第二名		104,813,678.12		8.69
第三名		66,111,160.06		5.48
第四名		62,790,164.20		5.21
第五名		26,211,513.42		2.17
	合 计	490,870,705.53

财务报表附注 第 62 页

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(三十二) 营业税金及附加

	项目	本期金额	上期金额
营业税		2,544,512.78	2,723,289.22
城市维护建设税		1,437,057.72	1,369,201.29
教育费附加		1,467,018.63	1,220,171.51
其他		161,582.74	154,007.59
	合计	5,610,171.87	5,466,669.61

(三十三) 销售费用

三) 销售费用
项目	本期金额	上期金额
总计	22,847,226.41	17,643,536.17
其中金额较大的项目：
质量服务费	7,065,894.65	1,040,044.89
修理费	2,922,807.93	3,563,119.60
工资及劳动保险费	2,554,814.66	2,719,821.52
差旅费	2,271,931.40	2,542,987.87
运输费	2,101,091.85	2,252,395.83
招待费	2,075,269.83	1,382,277.91
广告费	1,888,131.00	684,126.97

(三十四) 管理费用

四) 管理费用
项目	本期金额	上期金额
总计	201,176,191.69	202,433,951.14
其中金额较大的项目：
工资及劳动保险费	92,251,808.22	114,088,085.65
技术开发费	62,206,646.02	38,083,493.51
中介费咨询费	6,799,683.74	4,198,041.30
业务招待费、会务费	6,750,633.75	4,276,176.51
租赁费	5,091,297.83	2,575,099.31
折旧及摊销费	4,410,277.03	6,228,076.04

财务报表附注 第 63 页

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(三十五) 财务费用

五) 财务费用
	类别	本期金额	上期金额
利息支出		1,803,359.61	2,191,498.98
减：利息收入		7,608,036.04	5,932,573.17
汇兑损益		597,817.53	1,101,785.62
其他		677,860.64	796,049.92
	合计	-4,528,998.26	-1,843,238.65

( 三十六 ) 投资收益

1、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	256,002.96	4,937,000.00
其中：①参股公司分配股利及红利取得的收益	246,124.98	4,934,600.00
②实际收到股利大于按投资比例计算确认的收益	9,877.98	2,400.00
权益法核算的长期股权投资收益	-6,279,823.32	165,943,871.76
处置长期股权投资产生的投资收益	104,332,678.31	7,461,392.64
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	421,095.50	92,474.94
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
理财产品收益	34,380,661.91	30,076,765.51
合 计	133,110,615.36	208,511,504.85

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
申银万国证券股份有限公司		4,569,600.00
上海宝鼎投资股份有限公司	136,875.00	365,000.00
上海电视电子进出口有限公司	109,249.98
合 计	246,124.98	4,934,600.00

财务报表附注 第 64 页

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3 、 按权益法核算的长期股权投资收益：

3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位	本期金额	上期金额
北京海问创业新技术投资管理有限公司		-2,981,070.63
上海松下等离子显示器有限公司	-76,632,013.87	100,643,839.76
上海三星广电电子器件有限公司	29,611,358.69	36,863,937.48
上海广电北陆微电子有限公司	4,441,273.17	4,341,054.38
上海松下微波炉有限公司	40,053,822.52	39,982,054.72
上海松下磁控管有限公司	-3,754,263.83	-12,905,943.95
合 计	-6,279,823.32	165,943,871.76

4 、 处置长期股权投资产生的投资收益：

4、 处置长期股权投资产生的投资收益：
被投资单位	本期金额	上期金额
上海虹广钨钼科技有限公司（注1）	1,215,633.04	6,391,325.27
上海管三玻璃厂		1,159,433.00
上海广电电子进出口有限公司	18,122.30	-89,365.63
上海广电电子科技有限公司（注2）	3,073,369.63
上海旭电子玻璃有限公司（注3）	77,634,874.63
北京海问创业新技术投资管理有限公司	-95,582.27
冀雅（上海）电子有限公司	106,048.00
上海海成技术装备有限公司	205,143.05
上海金安真空电子器件有限公司	90,626.00
上海广电液晶显示器有限公司（注4）	21,428,195.07
上海海晶电子有限公司（注5）	656,248.86
合 计	104,332,678.31	7,461,392.64

• 注1：详见附注十/（三）/6

• 注2：详见附注十/（三）/3。

• 注3：详见附注十/（三）/7。

• 注4：上海广电液晶显示器有限公司自2007 年12 月31 日起净资产为负数，其超额亏损 已在历年的合并利润表中确认，本年度该公司进入破产清算程序，不再纳入公司合 并报表范围，以前年度在合并利润表中确认的超额亏损相应转回。

• 注5：上海海晶电子有限公司自2008 年12 月31 日起净资产为负数，其超额亏损已在历 年的合并利润表中确认，本年度该公司进入破产清算程序，不再纳入公司合并报表

财务报表附注 第 65 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

范围，以前年度在合并利润表中确认的超额亏损相应转回。

(三十七) 资产减值损失

) 资产减值损失
	项目	本期金额	上期金额
坏账损失		14,970,317.11	17,973,777.00
存货跌价损失		180,293.99	5,008,018.60
固定资产减值损失			5,035,060.26
	合计	15,150,611.10	28,016,855.86

( 三十八 ) 营业外收入

1、 营业外收入分项目情况

项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	29,221,711.76	9,014,580.45	29,221,711.76
其中：处置固定资产利得	29,221,711.76	9,014,580.45	29,221,711.76
处置无形资产利得
政府补助	6,253,567.60	5,519,101.85	6,253,567.60
无法支付的应付款项	8,079,428.60		8,079,428.60
其他	922,679.31	189,717.30	922,679.31
合计	44,477,387.27	14,723,399.60	44,477,387.27

2、 政府补助明细

项目	具体性质和内容	形式	取得时间	本期金额	上期金额
税收返还	软件集成电路企业先征后返	银行存款	2012年度	1,935,198.34	1,266,004.35
财政补贴	高新工程专项	银行存款	2012年度	1,500,000.00	800,000.00
财政贴息	贴息贴费专项资金	银行存款	2012年度	1,251,700.00	1,364,600.00
财政补贴	市科委2011年项目专项补贴	银行存款	2011年度	630,000.00
	基板元器件表面贴装生产线技术
财政补贴		银行存款	2012年度	281,250.00	23,437.50
	改造项目
财政补贴	财力扶持款	银行存款	2012年度	271,100.00
财政补贴	数字电视SoC芯片开发专项补贴	银行存款	2012年度	156,000.00
财政补贴	管委会财政补贴	银行存款	2012年度	54,000.00
财政补贴	职业职工培训财政补贴	银行存款	2012年度	50,946.26

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上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

年度 表附注
项目	具体性质和内容	形式	取得时间	本期金额	上期金额
财政补贴	政府扶持资金	银行存款	2012年度	36,000.00
财政补贴	技师培训费	银行存款	2012年度	35,000.00
财政补贴	财政补贴	银行存款	2012年度	38,462.00
财政补贴	中小企业国际市场开拓资金	银行存款	2012年度	12,736.00
财政补贴	专利资助费	银行存款	2012年度	1,175.00	6,460.00
财政补贴	核高基重大专项实验经费	银行存款	2011年度		934,200.00
	鼓励企业技术改进（购买国外先进
财政补贴		银行存款	2011年度		500,000.00
	设备）
财政补贴	保税区管委会财政补贴	银行存款	2011年度		245,000.00
财政补贴	华亭镇财政事务中心拨款扶持金	银行存款	2011年度		92,000.00
	川沙经济园区2010年度企业扶持
税收返还		银行存款	2011年度		233,400.00
	基金
财政补贴	财政奖励费	银行存款	2011年度		30,000.00
发明专利	2010年授权发明专利"一种红外触
		银行存款	2011年度		24,000.00
奖励	摸屏的故障管快速查找方法"
合计				6,253,567.60	5,519,101.85

(三十九) 营业外支出

九) 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	879,436.70	187,176.73	879,436.70
其中：固定资产处置损失	879,436.70	187,176.73	879,436.70
无形资产处置损失
对外捐赠		170,000.00
其中：公益性捐赠支出		170,000.00
罚款滞纳金	24,316.29	7,805.70	24,316.29
其他	619,200.75		619,200.75
合计	1,522,953.74	364,982.43	1,522,953.74

(四十) 所得税费用

所得税费用
项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	2,144,468.63	3,846,975.61
递延所得税调整

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合计 2,144,468.63

3,846,975.61

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目	本期金额	上期金额
利润总额	117,434,899.86	155,571,249.25
按法定税率计算的所得税费用	29,358,724.97	38,892,812.32
子公司适用不同税率的影响	-12,491,241.06	812,244.48
对以前期间所得税的调整影响	-1,421,274.43	-854,422.89
归属于合营企业和联营企业的损益	1,569,955.83	-41,485,967.94
不征税、减免税收入	-9,435,945.64	-5,055,811.25
不得扣除的成本、费用和损失	18,626,709.76	7,102,058.65
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损	-26,778,003.63	-357,069.87
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响	2,715,542.83	4,793,132.11
所得税费用	2,144,468.63	3,846,975.61

( 四十一 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

计算公式：

1、 基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报 告期期末的累计月数。

2、 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至

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稀释每股收益达到最小值。

计算过程：

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加 权平均数计算：

权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润	107,221,917.65	154,834,968.16
本公司发行在外普通股的加权平均数	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
基本每股收益（元/股）	0.09	0.13

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额（注）
年初已发行普通股股数	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发 行在外普通股的加权平均数计算：

行在外普通股的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）	107,221,917.65	154,834,968.16
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
稀释每股收益（元/股）	0.09	0.13

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额（注）
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释）	1,172,943,082.00	1,172,943,082.00

注：由于公司本期同一控制合并原受同一控股股东上海仪电控股（集团）公司控制的上海 仪电资产经营管理（集团）有限公司所持有的上海广电晶新平面显示器有限公司100.00% 股权、上海飞乐股份有限公司持有的上海美多通信设备有限公司90.00%股权，公司在编 制2012 年年度财务报表时将该二家公司2011 年的财务报表纳入公司年初合并财务报表范 围，并对本公司2011 年合并财务报表相关项目进行追溯调整，故上述计算每股收益所提

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及的上期金额按《企业会计准则第34 号—每股收益》规定进行了调整计算。

(四十二) 其他综合收益

二) 其他综合收益
项目	本期金额	上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	1,900,630.07	-2,363,775.96
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	475,157.50	-436,098.36
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	1,425,472.57	-1,927,677.60
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额	-357,936.64	-1,932,857.85
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	-357,936.64	-1,932,857.85
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	1,067,535.93	-3,860,535.45

( 四十三 ) 现金流量表项目注释

1、 收到的其他与经营活动有关的现金163,386,531.88 元，其中主要为：

项 目	本期金额
收到上海广电电子科技有限公司往来款	104,000,000.00
收回投标保证金	17,218,800.00
收到政府补贴	11,388,369.26
收到利息收入	7,881,024.96
收到上海金陵表面贴装有限公司暂借款	7,000,000.00

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项	目	本期金额
合	计	147,488,194.22

2、 支付的其他与经营活动有关的现金 159,387,182.92 元，其中主要为：

项 目	本期金额
费用性支出	66,771,296.18
支付投标保证金	38,531,372.73
支付上海广电电子科技有限公司往来款	25,000,000.00
支付租赁费用支出	8,928,894.01
支付暂支款	5,021,659.82
归还上海金陵表面贴装有限公司暂借款	4,000,000.00
合 计	148,253,222.74

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期金额
收到研发项目款		8,390,000.00
收到上海飞乐股份有限公司暂借款		4,000,000.00
合 计		12,390,000.00

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期金额
归还上海飞乐股份有限公司暂借款		4,000,000.00
下拨项目分包单位专项研发资金		2,204,563.38
合 计		6,204,563.38

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( 四十四 ) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	115,290,431.23	151,724,273.64
加：资产减值准备	15,150,611.10	28,016,855.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19,493,466.05	20,558,429.20
无形资产摊销	478,266.89	98,156.39
长期待摊费用摊销	1,361,579.82	1,166,208.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-28,342,275.06	-8,827,650.72
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		247.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,602,341.69	2,561,920.05
投资损失（收益以“－”号填列）	-133,110,615.36	-208,511,504.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-78,804,341.16	-13,693,249.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	177,646,309.14	13,360,831.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-152,222,644.95	-23,823,941.64
其 他	-17,087,500.00	4,497,961.99
经营活动产生的现金流量净额	-78,544,370.61	-32,871,462.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,091,205,098.59	1,113,496,733.23
减：现金的期初余额	1,113,496,733.23	1,222,710,848.70
加：现金等价物的期末余额	161,000.00	5,160,337.82

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项	目	本期金额	上期金额
减：现金等价物的期初余额		5,160,337.82
现金及现金等价物净增加额		-27,290,972.46	-104,053,777.65

2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目	本期金额	上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格	51,659,557.91	96,231,844.16
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	51,659,557.91	96,231,844.16
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	51,659,557.91	96,231,844.16
4、取得子公司的净资产	50,092,989.59	95,146,756.31
流动资产	94,103,160.26	213,462,993.88
非流动资产	1,264,851.21	41,655,516.60
流动负债	40,508,373.33	159,341,754.17
非流动负债	4,766,648.55	-630,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格	23,169,675.62	1,592,604.80
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	23,169,675.62	1,592,604.80
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	23,881,210.50	97,887.69
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-711,534.88	1,494,717.11
4、处置子公司的净资产	-467,956,330.53	721,953.00
流动资产	208,423,937.07	624,086.55
非流动资产	3,910,095.66	683,481.68
流动负债	-679,647,207.15	-585,615.23
非流动负债	-643,156.11

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3、 现金和现金等价物的构成：

项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	1,091,205,098.59	1,113,496,733.23
其中：库存现金	200,823.20	431,680.68
可随时用于支付的银行存款	1,089,611,104.99	1,112,301,046.25
可随时用于支付的其他货币资金	1,393,170.40	764,006.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物	161,000.00	5,160,337.82
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,091,366,098.59	1,118,657,071.05

( 四十五 ) 所有者权益变动表项目注释

由同一控制下企业合并产生的追溯调整事项详见附注四/（五）。

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六、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 本公司的母公司情况

（金额单位：人民币万元）

	关联			法定			母公司对本公司	对本公司的表决	本公司最终	组织机构
母公司名称		企业类型	注册地		业务性质	注册资本
	关系			代表人			的持股比例(%)	权比例(%)	控制方	代码
上海仪电电子(集团)有限		一人有限							上海仪电控股
	母公司		上海	王强	制造业	40,000.00	30.07	30.07		583425827
公司		责任公司							(集团)公司

(二) 本公司的子公司情况：

（金额单位：人民币万元）

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
上海扬子江投资发展有限公司	控股子公司	有限责任公司	上海	顾德庆	投资业	9,630.00	81.19	81.19	132220750
上海海昌国际有限公司	全资子公司	有限责任公司	上海	顾德庆	商业	5,000.00	100.00	100.00	607217791
上海真空显示器件有限公司	全资子公司	一人有限责任公司	上海	胡伟明	制造业	8,100.00	100.00	100.00	132829734
上海百嘉电子有限公司	全资子公司	一人有限责任公司	上海	徐志平	制造业	2,700.00	100.00	100.00	607322671
						140.00
上海昌海德通端接件有限公司	控股子公司	有限责任公司	上海	曹保国	制造业		70.00	70.00	607421821
						（万美元）
上海廿一世纪电子设备有限公司	全资子公司	一人有限责任公司	上海	戴伟忠	制造业	250.00	100.00	100.00	631862838
上海唯乐房产经营有限公司	全资子公司	有限责任公司	上海	赵磊	房地产业	1,000.00	100.00	100.00	631533065
上海广电电子信息技术开发有限
	全资子公司	一人有限责任公司	上海	张英仪	制造业	1,500.00	100.00	100.00	564831192
公司

财务报表附注 第 75 页

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上海仪电电子股份有限公司 2012年度 财务报表附注
子公司全称	子公司类型	企业类型			注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
上海广联电子有限公司	全资子公司	一人有限责任公司		上海		田孝齐	制造业	6,500.00	100.00	100.00	631561920
上海广电通信技术有限公司	全资子公司	一人有限责任公司		上海		戴伟忠	制造业	1,400.00	100.00	100.00	132263830
上海广电光显技术有限公司	控股子公司	有限责任公司		上海		徐志平	制造业	4,000.00	95.00	95.00	785644606
上海广电晶新平面显示器有限公
	全资子公司	一人有限责任公司		上海		徐志平	制造业	3,000.00	100.00	100.00	563112532
司
上海美多通信设备有限公司	控股子公司	有限责任公司		上海		戴伟忠	制造业	1,000.00	90.00	90.00	132813564
								500.00
上海海晶电子有限公司	控股子公司	有限责任公司		上海		胡伟明	制造业		73.50	73.50	60722916X
								（万美元）
								2,294.60
上海广电液晶显示器有限公司	控股子公司	有限责任公司		上海		胡伟明	制造业		70.00	70.00	607410989
								（万美元）
(三) 本公司的合营和联营企业情况
								本企业持
			法定		业务			本企业在被投资单			组织机构
被投资单位名称	企业类型	注册地				注册资本		股比例		关联关系
			代表人		性质			位表决权比例(%)			代码
								(%)
联营企业
上海松下等离子显示器有限公司	有限责任公司	上海	黄峰		制造业	16,500.00（万美元）		43.01	43.01	参股联营公司	71093983X
上海三星广电电子器件有限公司	有限责任公司	上海	顾德庆		制造业	3,851.85（万美元）		39.31	39.31	参股联营公司	710938060
上海广电北陆微电子有限公司	有限责任公司	上海	田孝齐		制造业	2,730.00（万美元）		30.00	30.00	参股联营公司	761626526
上海松下微波炉有限公司	有限责任公司	上海	顾德庆		制造业	344,300.00（万日元）		40.00	40.00	参股联营公司	607262170

财务报表附注 第 76 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(四) 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
上海沧鑫投资管理咨询有限公司（原	最终控制方受托管理公司下属公司联营	759594801
上海广汇物业管理服务有限公司）	公司
上海广电富士光电材料有限公司	最终控制方受托管理公司下属公司	717868640
上海广电数字音像电子有限公司	最终控制方受托管理公司下属公司	132286549
美国VecoInc.公司	最终控制方受托管理公司下属公司
上海广电光电显示器有限公司（原上	最终控制方受托管理公司下属公司	717869803
海广电NEC 液晶显示器有限公司）
上海广电（集团）有限公司	最终控制方受托管理公司	132259268
SGEG AMERICA INC	原受同一集团控制	40340
上海长丰智能卡有限公司	受同一母公司控制	13223022X
上海元一电子有限公司	受同一母公司控制	607236933
上海飞乐股份有限公司天和电容器	受同一母公司控制
分公司
上海飞乐股份有限公司	受同一母公司控制	132201349
上海飞乐音响股份有限公司	受同一母公司控制	132805038
上海德科电子仪表有限公司	受同一母公司控制	607350453
上海广电电子科技有限公司	受同一集团控制（原控股子公司）	561911875
杭州金陵科技有限公司	受同一集团控制（受托管理公司）	757244162
深圳金陵通讯技术有限公司	受同一集团控制（受托管理公司）	791700299
上海颐广电子科技有限公司	受同一集团控制（受托管理公司）	564784621
上海金陵表面贴装有限公司	受同一集团控制	132339583
上海科技网络通信有限公司	受同一集团控制	703096985
上海华鑫物业管理顾问有限公司（原	受同一集团控制	13280764X
上海仪电物业管理顾问有限公司）
上海仪电信息（集团）有限公司（原	受同一集团控制	563117288
上海广电信息产业股份有限公司）
上海普林电子有限公司	受同一集团控制	778538194

财务报表附注 第 77 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
上海亿人通信终端有限公司	受同一集团控制	607311542
上海华鑫置业（集团）公司（原上海	受同一集团控制	132214107
广电房地产有限公司）
上海仪电资产经营管理（集团）有限	受同一集团控制	784263457
公司（原上海广电资产经营管理有限
公司）
上海怡能置业管理有限公司	受同一集团控制	797078023
上海夏普电器有限公司	母公司联营公司	607228933
上海索广电子有限公司	母公司联营公司	607289023
上海电视电子进出口有限公司	公司参股公司	132200899
上海广电通讯网络有限公司	子公司参股公司	631441785

• ( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。

• 2、 采购商品/接受劳务情况

（金额单位：人民币万元）

			本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	关联交易	关联交易定价方
关联方				占同类交易		占同类交
	内容	式及决策程序	金额		金额
				比例(%)		易比例(%)
上海广电电子科技有限公司	采购商品	按同类市场价格	20,809.56	21.12
上海亿人通信终端有限公司（注）	采购商品	按同类市场价格	3,079.17	3.13	2,842.93	2.99
上海松下微波炉有限公司	采购商品	按同类市场价格	974.04	0.99	106.47	0.11
杭州金陵科技有限公司	采购商品、接受劳务	按同类市场价格	781.12	0.79	128.50	0.14
上海普林电子有限公司	采购商品	按同类市场价格	244.33	0.25	245.29	0.26
SGEG AMERICA INC	采购商品	按同类市场价格	150.89	0.15	192.40	0.20
上海松下等离子显示器有限公司	采购商品	按同类市场价格	106.69	0.11	1.76
上海金陵表面贴装有限公司	采购商品、接受劳务	按同类市场价格	79.34	0.08	557.30	0.59

财务报表附注 第 78 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

			本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	关联交易	关联交易定价方
关联方				占同类交易		占同类交
	内容	式及决策程序	金额		金额
				比例(%)		易比例(%)
上海元一电子有限公司	采购商品	按同类市场价格	60.75	0.06
上海广电数字音像电子有限公司	接受劳务	按同类市场价格	25.77	0.03
上海索广电子有限公司	接受劳务	按同类市场价格	11.48	0.01
上海夏普电器有限公司	采购商品、接受劳务	按同类市场价格	8.46	0.01	27.75	0.03
上海仪电信息（集团）有限公司	采购商品	按同类市场价格
（原上海广电信息产业股份有限					2,765.37	2.91
公司）
上海广电通讯网络有限公司	采购商品	按同类市场价格			116.13	0.12
上海沧鑫投资管理咨询有限公司
（原上海广汇物业管理服务有限	接受劳务	按同类市场价格			2.66
公司）

注：公司子公司上海广电晶新平面显示器有限公司向上海亿人通信终端有限公司采购商品 人民币 3,079.17 万元，其中在被收购前发生人民币 2,794.10 万元，被收购后发生人民币 285.07 万元。

出售商品/提供劳务情况

（金额单位：人民币万元）

			本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	关联交易	关联交易定价方
关联方				占同类交		占同类交
	内容	式及决策程序	金额		金额
				易比例(%)		易比例(%)
上海松下微波炉有限公司	销售商品、	按同类市场价格
			10,481.37	8.69	12,030.60	9.87
	提供劳务
上海夏普电器有限公司	销售商品、	按同类市场价格
			2,621.15	2.17	3,568.08	2.93
	提供劳务
上海亿人通信终端有限公司（注）	销售商品、	按同类市场价格
			2,506.66	2.08	2,951.32	2.42
	提供劳务
上海广电电子科技有限公司	提供劳务	按同类市场价格	2,219.37	1.84
上海索广电子有限公司	提供劳务	按同类市场价格	426.24	0.35	453.08	0.37
上海飞乐音响股份有限公司	销售商品	按同类市场价格	395.90	0.33	208.12	0.17
上海德科电子仪表有限公司	销售商品	按同类市场价格	254.96	0.21

财务报表附注 第 79 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

电电子股份有限公司 度 表附注
			本期金额		上期金额
	关联交易	关联交易定价方
关联方				占同类交		占同类交
	内容	式及决策程序	金额		金额
				易比例(%)		易比例(%)
上海金陵表面贴装有限公司	提供劳务	按同类市场价格	189.23	0.16	60.50	0.05
上海电视电子进出口有限公司	销售商品	按同类市场价格	188.03	0.16	17.95	0.01
上海松下等离子显示器有限公司	提供劳务	按同类市场价格	146.85	0.12	110.42	0.09
上海科技网络通信有限公司	提供劳务	按同类市场价格	124.20	0.10	1.71
	销售商品、	按同类市场价格
上海三星广电电子器件有限公司			116.24	0.10	246.07	0.20
	提供劳务
杭州金陵科技有限公司	提供劳务	按同类市场价格	37.53	0.03
上海长丰智能卡有限公司	提供劳务	按同类市场价格	34.82	0.03	34.65	0.03
上海广电北陆微电子有限公司	提供劳务	按同类市场价格	22.50	0.02	10.00	0.01
上海普林电子有限公司	销售商品	按同类市场价格	0.90
上海元一电子有限公司	提供劳务	按同类市场价格	0.39
上海仪电信息（集团）有限公司
（原上海广电信息产业股份有限	销售商品	按同类市场价格			6,223.72	5.11
公司）
上海广电通讯网络有限公司	销售商品	按同类市场价格			443.45	0.36
上海广电富士光电材料有限公司	销售商品	按同类市场价格			52.65	0.04

注：本年向上海亿人通信终端有限公司销售商品的业务均系公司子公司上海广电晶新平面 显示器有限公司被收购前发生。

3 、 关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况：

委托方/出包方	受托方/承包方	受托/承包资产	受托/承	受托/承包	托管收益/承包	本期确认的托管
名称	名称	类型	包起始日	终止日	收益定价依据	收益/承包收益
上海仪电控股	上海仪电电子股份	上海颐广电子科
			2011-6-1	2013-5-31	托管协议
（集团）公司	有限公司	技有限公司
上海仪电控股	上海仪电电子股份	杭州金陵科技有				1,500,000.00
			2011-6-1	2013-5-31	托管协议
（集团）公司	有限公司	限公司				（注1）
上海仪电控股	上海仪电电子股份	深圳金陵通讯技
			2011-6-1	2013-5-31	托管协议
（集团）公司	有限公司	术有限公司
上海仪电电子
	上海广电晶新平面	SVA 品牌彩电				600,000.00
（集团）有限公			2012-7-1	2013-12-31	托管协议
	显示器有限公司	产品售后服务				（注2）
司

财务报表附注 第 80 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

• 注1：经公司及上海仪电控股（集团）公司协商同意解除公司对上海金陵表面贴装有限公 司的托管，对上海颐广电子科技有限公司、杭州金陵科技有限公司、深圳金陵通讯 技术有限公司等三家公司的托管按《托管协议》继续有效，托管费用不变。上述事 项已经公司八届七次董事会会议决议通过。

• 注2：详见附注十/（三）/11。

4 、 关联租赁情况

公司出租情况：

		租赁资	租赁		租赁收益	本期确认的
出租方名称	承租方名称			租赁终止日
		产种类	起始日		定价依据	租赁收益
上海仪电电子	上海松下等离子
		房屋	2012-01-01	2012-11-26	租赁合同	24,948,398.32
股份有限公司	显示器有限公司
上海仪电电子	上海三星广电电
		房屋	2012-01-01	2012-12-31	租赁合同	7,464,717.00
股份有限公司	子器件有限公司
上海唯乐房产	上海三星广电电
		房屋	2009-06-01	2012-03-16	租赁合同	477,496.00
经营有限公司	子器件有限公司
上海海昌国际	上海广电通讯网
		房屋	2010-06-15	2015-06-14	租赁合同	35,000.00
有限公司	络有限公司

公司承租情况：

		租赁资			租赁费定	本期确认的
出租方名称	承租方名称		租赁起始日	租赁终止日
		产种类			价依据	租赁费
上海沧鑫投资管
理咨询有限公司
	上海广联电子
（原上海广汇物		房屋	2012-07-01	2012-12-31	租赁合同	3,009,858.00
	有限公司
业管理服务有限
公司）
上海仪电控股（集	上海仪电电子
		房屋	2011-10-01	2013-9-30	租赁合同	2,408,856.00
团）公司	股份有限公司
上海金陵表面贴	上海广联电子	固定
			2012-01-01	2012-06-30	租赁合同	875,993.10
装有限公司	有限公司	资产
上海沧鑫投资管	上海广电晶新
		房屋	2012-01-01	2012-12-31	租赁合同	673,296.00
理咨询有限公司	平面显示器有

财务报表附注 第 81 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

度 表附注
		租赁资			租赁费定	本期确认的
出租方名称	承租方名称		租赁起始日	租赁终止日
		产种类			价依据	租赁费
（原上海广汇物	限公司
业管理服务有限
公司）
上海仪电控股（集	上海广电电子
		房屋	2010-07-12	2012-04-30	租赁合同	266,480.00
团）公司	科技有限公司
上海金陵表面贴	上海广联电子	固定
			2012-01-01	2012-06-30	租赁合同	222,000.00
装有限公司	有限公司	资产
上海怡能置业管	上海唯乐房产
		房屋	2012-03-01	2014-02-28	租赁合同	160,512.00
理有限公司	经营有限公司
上海仪电控股（集	上海广电电子
		房屋	2012-01-15	2012-04-30	租赁合同	138,524.00
团）公司	科技有限公司
上海沧鑫投资管
理咨询有限公司
	上海广联电子
（原上海广汇物		房屋	2011-09-01	2012-06-30	租赁合同	121,362.00
	有限公司
业管理服务有限
公司）

5、 关联担保情况

					担保是否已经履
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					行完毕
上海仪电电子股份有	上海广联电子
		20,000,000.00	2012-05-10	2013-05-10	否
限公司	有限公司

6 、 关联方资金拆借

（1） 向关联方拆入资金

关联方	拆入金额	起始日	到期日	说明
上海飞乐股份有限公司	2,000,000.00	2012-3-15	2012-6-14	年利率5.25%
上海飞乐股份有限公司	2,000,000.00	2012-4-17	2012-6-14	年利率5.25%

向关联方拆入资金说明：本年度拆入资金系公司子公司上海美多通信设备有限公司被 收购前发生，其相关的利息支出为人民币 43,733.00 元。

财务报表附注 第 82 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（2） 向关联方拆出资金：

关联方	拆出金额	起始日	到期日	说明
上海广电北陆微电子有
	8,000,000.00	2012-5-29	2012-7-29	年利率6.10%
限公司

向关联方拆出资金说明：本年度拆出资金相关的资金占用费为人民币 84,044.44 元。

7、 关联方资产转让、债务重组情况

			关联交	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
		关联交易
关联方	关联交易内容		易定价		占同类交		占同类交易
		类型		金额		金额
			原则		易比例(%)		比例(%)
上海仪电资产经营	受让该公司持有的上海广
管理（集团）有限公	电晶新平面显示器有限公		按评估
		资产转让		31,381,900.00	25.00
司（原上海广电资产	司100%股权		价格
经营管理有限公司）
	受让该公司持有的上海美
上海飞乐股份			按评估
	多通信设备有限公司90%	资产转让		20,277,657.91	16.15
有限公司			价格
	股权
	转让公司持有的上海广电
上海仪电电子（集			按评估
	电子科技有限公司51%股	资产转让		51,282,000.00	40.85
团）有限公司			价格
	权及3,036万债权
上海金陵表面贴装	受让该公司固定		按评估
		资产转让		22,586,765.01	18.00
有限公司	资产		价格
上海仪电信息（集
	受让该公司持有的上海广
团）有限公司（原上			按评估
	联电子有限公司100.00%	资产转让				37,042,602.99	38.50
海广电信息产业股			价格
	股权
份有限公司）
上海仪电信息（集
	受让该公司持有的上海广
团）有限公司（原上			按评估
	电通信技术有限公司	资产转让				38,409,287.55	39.91
海广电信息产业股			价格
	100.00%股权
份有限公司）
上海仪电信息（集
	受让该公司持有的上海广
团）有限公司（原上			按评估
	电光显技术有限公司	资产转让				20,779,953.62	21.59
海广电信息产业股			价格
	95.00%股权
份有限公司）

注：本年关联方资产转让详见附注十/（三）/1—3，附注十/（三）/9。

财务报表附注 第 83 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

8 、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

（金额单位：人民币万元）

		期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	上海广电电子科技有限公司	2,635.90
	上海松下微波炉有限公司	1,809.46		1,599.54
	上海夏普电器有限公司	298.71		378.12
	上海德科电子仪表有限公司	165.75		141.40
	上海索广电子有限公司	52.31
	上海科技网络通信有限公司	41.40
	上海三星广电电子器件有限公司	7.50
	上海金陵表面贴装有限公司	0.27
	上海长丰智能卡有限公司	0.20
	上海松下等离子显示器有限公司			23.50
	上海广电富士光电材料有限公司			7.20
	上海仪电信息（集团）有限公司（原
				1.60
	上海广电信息产业股份有限公司）
	上海广电数字音像电子有限公司			0.03	0.03
	上海广电光电显示器有限公司（原上
				0.02	0.02
	海广电NEC液晶显示器有限公司）
预付账款
	SGEG AMERICA INC	16.31		110.85
其他应收款
	上海仪电电子（集团）有限公司	60.00
	上海华鑫物业管理顾问有限公司（原
				55.29	4.54
	上海仪电物业管理顾问有限公司）
	上海三星广电电子器件有限公司			16.53
	上海广电通讯网络有限公司			11.95	5.98

财务报表附注 第 84 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

应付关联方款项 （金额单位：人民币万元）

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付账款
	杭州金陵科技有限公司	619.06	128.20
	上海普林电子有限公司	105.54	139.84
	上海广电数字音像电子有限公司	56.07	56.07
	上海松下等离子显示器有限公司	48.72	2.06
	上海金陵表面贴装有限公司	21.75	584.43
	上海元一电子有限公司	10.63	14.85
	上海广电电子科技有限公司	4.17
	上海仪电信息（集团）有限公司（原上海广电信息
		3.65	3.65
	产业股份有限公司）
	上海亿人通信终端有限公司		327.77
	SGEG AMERICA INC		119.65
	上海松下微波炉有限公司		7.53
	上海夏普电器有限公司		3.22
	上海飞乐股份有限公司天和电容器分公司		0.02
	上海广电（集团）有限公司		0.01
其他应付款
	上海金陵表面贴装有限公司	367.70
	上海仪电信息（集团）有限公司（原上海广电信息
		255.82	611.06
	产业股份有限公司）
	美国Veco Inc.公司	219.87	219.87
	上海仪电控股（集团）公司	123.98	62.50
	上海亿人通信终端有限公司	25.56	203.39
	上海飞乐股份有限公司	6.50	6.50
	上海仪电资产经营管理（集团）有限公司（原上海
		5.38	6.59
	广电资产经营管理有限公司）
	上海广电数字音像电子有限公司	4.39	4.39
	上海松下等离子显示器有限公司	3.00	3.00
	上海华鑫置业（集团）公司（原上海广电房地产有	2.15	2.15

财务报表附注 第 85 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
	限公司）
	上海三星广电电子器件有限公司		40.00
	上海华鑫物业管理顾问有限公司（原上海仪电物业
			7.50
	管理顾问有限公司）
	SGEG AMERICA INC		0.96
	上海沧鑫投资管理咨询有限公司（原上海广汇物业
			0.44
	管理服务有限公司）
预收账款
	上海飞乐音响股份有限公司	99.75
	上海电视电子进出口有限公司		21.00
	上海广电北陆微电子有限公司		10.00
	上海亿人通信终端有限公司		0.59

9、 关联方承诺：无

• 七、 或有事项

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

详见附注十 / （三） /10

(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无

• ( 三 ) 其他或有负债

本公司无需要披露的其他或有事项。

八、 承诺事项

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 重大承诺事项

• 1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无

• 2、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无

财务报表附注 第 86 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

3、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

		租赁资			租赁收益	本期确认的
出租方	承租方		租赁开始日	租赁终止日
		产种类			定价依据	租赁费
上海仪电控股（集团）	上海仪电电子股
		房屋	2011年10月1日	2013年9月30日	租赁合同	2,408,856.00
公司	份有限公司
深圳市中科睿成智能	上海仪电电子股
		房屋	2012年3月1日	2014年2月28日	租赁合同	413,848.00
科技有限公司	份有限公司
上海浦东川沙经济园	上海百嘉电子有
		房屋	2007年10月1日	2017年11月30日	租赁合同	1,600,404.00
区有限公司	限公司
上海怡能置业管理有	上海唯乐房产经
		房屋	2012年5月1日	2014年2月28日	租赁合同	160,512.00
限公司	营有限公司
上海嘉定广沃资产经	上海廿一世纪电
		房屋	2012年4月1日	2013年3月31日	租赁合同	705,202.50
营有限公司	子设备有限公司
上海金桥出口加工区	上海广联电子有
		房屋	2012年6月1日	2014年3月31日	租赁合同	1,452,819.83
开发股份有限公司	限公司
江威（上海）模塑有限	上海广联电子有
		房屋	2012年9月1日	2013年8月31日	租赁合同	471,823.00
公司	限公司
上海海博股份有限公	上海光显技术有
		房屋	2011年10月1日	2013年9月31日	租赁合同	588,425.40
司	限公司
上海新曹阳经济发展	上海美多通信设
		房屋	2011年9月15日	2014年9月14日	租赁合同	1,705,772.76
有限公司	备有限公司

4 、 已签订的正在或准备履行的并购协议：无

5 、 已签订的正在或准备履行的重组计划：无

6 、 其他重大财务承诺事项：

截至2012 年12 月31 日，本公司以人民币15,000,000.00 元银行定期存单为质押， 取得上海银行闵行支行人民币22,500,000.00 元的综合授信额度。

( 二 ) 前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

财务报表附注 第 87 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

九、 资产负债表日后事项

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 资产负债表日后利润分配情况说明

根据公司 2013 年 3 月 21 日召开第八届第十七次董事会之决议，公司 2012 年度不进行利 润分配。此分配预案需经公司 2012 年度股东大会审议通过。

( 二 ) 其他资产负债表日后事项说明：

本公司无需要披露的日后事项。

十、 其他重要事项说明

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 租赁

1、 本公司各类租出资产类别

经营租赁租出资产类别	期末账面价值	年初账面价值
投资性房地产	261,100,909.42	270,082,304.26

2、 本公司重大经营租赁最低租赁付款额：

	剩余租赁期	最低租赁付款额
1 年以内		9,960,785.18
1-2 年		3,625,268.23
2-3 年		1,600,404.00
3 年以上		3,067,441.00
	合计	18,253,898.41

3、 经营租赁租出

• （1） 关联方经营租赁租出：详见附注六/（五）/4。

财务报表附注 第 88 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（2） 非关联方经营租赁租出：

		租赁资			租赁收益	本期确认的
出租方	承租方		租赁开始日	租赁终止日
		产种类			定价依据	租赁收益
	世顶（上海）电子元
上海海昌国际有限公司		房屋	2012年1月1日	2012年12月31日	租赁合同	30,000.00
	器件有限公司
	上海亨宝服装有限
上海海昌国际有限公司		房屋	2011年3月25日	2013年3月24日	租赁合同	78,000.00
	公司
	上海爱宇物流有限
上海海昌国际有限公司		房屋	2012年5月1日	2013年4月30日	租赁合同	124,163.28
	公司
上海唯乐房产经营有限
	蒋海峰	房屋	2012年1月1日	2012年12月31日	租赁合同	1,320.00
公司
上海唯乐房产经营有限
	潘道付	房屋	2012年1月1日	2012年12月31日	租赁合同	1,320.00
公司
上海唯乐房产经营有限	广东佛山市南海名
		房屋	2012年1月1日	2012年12月31日	租赁合同	7,440.00
公司	信陶瓷有限公司
上海唯乐房产经营有限	爱美达（上海）热能
		房屋	2012年8月1日	2017年5月31日	租赁合同	1,140,000.00
公司	系统有限公司
上海广电通信技术有限	上海伟谱仪器设备
		房屋	2012年1月1日	2012年12月31日	租赁合同	43,200.00
公司	有限公司
上海广电通信技术有限	上海申跃化工有限
		房屋	2011年8月1日	2013年7月31日	租赁合同	12,000.00
公司	公司
上海广电通信技术有限	上海杰平仪器技术
		房屋	2012年1月1日	2012年12月31日	租赁合同	43,200.00
公司	有限公司
上海广电通信技术有限	上海轩丰仪器科技		2011年12月20
		房屋		2012年12月19日	租赁合同	43,200.00
公司	有限公司		日
上海广电通信技术有限
	上海长平仪器商店	房屋	2012年1月1日	2012年12月31日	租赁合同	36,000.00
公司
上海广电通信技术有限	上海天平仪器技术	房屋	2012年1月1日	2012年12月31日	租赁合同	43,200.00

财务报表附注 第 89 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

			租赁资			租赁收益	本期确认的
	出租方	承租方		租赁开始日	租赁终止日
			产种类			定价依据	租赁收益
公司		有限公司

4 、 经营租赁租入：详见附注六 / （五） /4 和附注八 / （一） /3 。

( 二 ) 以公允价值计量的资产和负债

（金额单位：人民币元）

		本期公允价值	计入权益的累计	本期计提
项目	年初金额				期末金额
		变动损益	公允价值变动	的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产	18,700,381.46		1,900,630.07		20,601,011.53
金融资产小计	18,700,381.46		1,900,630.07		20,601,011.53
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计	18,700,381.46		1,900,630.07		20,601,011.53
金融负债

(三) 其他需要披露的重要事项

• 1、 2012 年6 月26 日，公司与上海仪电资产经营管理（集团）有限公司（以下简称“资 产管理公司”）就其持有的上海广电晶新平面显示器有限公司（以下简称“晶新公司”） 100.00%的股权签署了股权转让协议，双方约定交易基准日为2011 年12 月31 日， 由交易基准日起至工商变更完成日止，与产权交易标的相关的盈利或亏损由公司承 担。经审计评估，晶新公司2011 年12 月31 日账面所有者权益为人民币 30,813,931.90 元，评估金额为人民币31,381,886.84 元，双方约定股权转让价格 为人民币31,381,900.00 元。上述股权转让行为已经公司董事会审议通过，公司已

财务报表附注 第 90 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

• 于2012 年6 月26 日支付了该笔股权转让款。2012 年6 月26 日，双方完成产权过 户手续，晶新公司于2012 年8 月2 日完成工商变更登记手续。

• 2、 2012 年6 月5 日，公司与上海飞乐股份有限公司（以下简称“飞乐股份”）就其持 有的上海美多通信设备有限公司（以下简称“美多公司”）90.00%的股权签署了股权 转让协议，双方约定交易基准日为2012 年1 月31 日，由交易基准日起至产权持有 主体完成权利交接期间，与产权交易标的相关的盈利或亏损由飞乐股份承担。经审 计评估，美多公司2012 年1 月31 日账面所有者权益为人民币16,651,118.84 元， 评估金额为人民币21,232,869.25 元，双方约定90.00%的股权转让价格为人民币 19,109,600.00 元，美多公司2 月至6 月的净利润为人民币1,297,842.12 元，相应 调整后美多公司90%股权转让价格为人民币20,277，657.91 元。上述股权转让行为 已经公司董事会审议通过。至2012 年12 月31 日，公司已支付了该笔股权转让款。 2012 年6 月7 日，双方完成产权过户手续，美多公司于2012 年7 月2 日完成工商 变更登记手续。

• 3、 2012 年8 月14 日，公司就持有的上海广电电子科技有限公司（以下简称“广电科 技”）51.00%的股权及人民币3,036.00 万元债权转让事项与上海仪电电子（集团） 有限公司（以下简称“仪电电子公司”）签署股权转让协议，评估基准日为2012 年 4 月30 日，双方约定自基准日起至工商变更登记日期间产生的盈利或亏损由受让方 按持股比例承接。经审计评估，广电科技2012 年4 月30 日账面所有者权益为人民 币34,997,314.46 元，评估金额为人民币41,023,496.28 元，双方约定51.00%的股 权转让价格及人民币3,036.00 万元债权的转让价格为人民币51,282,000.00 元。上 述股权转让行为已经公司董事会审议通过。2012 年8 月29 日，公司收到上述款项。 2012 年8 月16 日双方完成产权过户手续，广电科技于2012 年11 月21 日完成工商 变更登记手续。

• 4、 2012 年4 月30 日，公司与其它相关方就公司持有的北京海问创业新技术投资管理 有限公司（以下简称“海创公司”）44.45%的股权转债权签订协议，协议约定公司按 持有海创公司44.45%的股权比例对应净资产值，退出对海创公司持有的所有股权， 在扣除了约定承担的期间费用后，将退股所得款转换成其对海创公司所持有的债权， 并约定基准日为2011 年8 月31 日。经评估，海创公司2011 年8 月31 日的资产净 值为人民币21,050,000.00 元，扣除约定承担的期间管理费用人民币3,404,400.00 元和人员安置费用人民币1,712,400.00 元后，确定公司按持股比例结算的退股款转

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上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

换成对海创公司的债权为人民币7,000,000.00 元。海创公司已于2012 年5 月28 日完成工商变更登记手续，并于2012 年12 月28 日 支付人民币1,800,000.00 元。

• 5、 公司2012 年度就持有的冀雅（上海）电子有限公司（以下简称“冀雅公司”）4%股 权转让事项与河北冀雅电子有限公司、Join Victory Investments Limited 和上海 楠昊投资有限公司签署了股权转让协议，评估基准日为2011 年3 月31 日，四方约 定自基准日起至产权持有主体完成权利交接期间，与产权交易标的相关的盈利或亏

• 损由受让方按比例享有和承担。经审计评估，冀雅公司2011 年3 月31 日账面所有 者权益为人民币48,521,040.46 元，评估金额为人民币52,651,126.36 元，双方约 定4%的股权转让价格为人民币2,106,048.00 元。至2012 年12 月31 日，公司收到 股权转让款人民币2,106,048.00 元。2012 年5 月2 日产权过户行为已经完成。

• 6、 公司2012 年度就持有的上海虹广钨钼科技有限公司（以下简称“钨钼公司”）5%股 权转让事项与厦门钨业股份有限公司签署了股权转让协议，评估基准日为2011 年6 月30 日，双方约定自基准日起至产权持有主体完成权利交接期间，与产权交易标的 相关的盈利或亏损由受让方享有和承担。经审计评估，钨钼公司2011 年6 月30 日 账面所有者权益为人民币27,953,356.59 元，评估金额为人民币44,212,196.82 元， 双方约定5%的股权转让价格为人民币2,210,609.84 元。至2012 年12 月31 日，公 司已收到股权转让款，产权过户手续已完成。

• 7、 经公司董事会审议通过，公司子公司上海旭电子玻璃有限公司（以下简称“旭电子”） 提前终止合资期限，本年度已完成清算事宜，并办理了工商注销登记手续。至2012 年12 月31 日旭电子分两次按投资比例对股东进行分配，共计人民币 254,355,093.51 元，其中分配与本公司人民币167,875,943.72 元，分配与股东SGEG AMERICAN INC 人民币63,586,948.37 元，分配与股东上海久事公司人民币 22,892,201.42 元，尚余人民币1,992,983.27 元用于支付尚未结算的各项清算费用。 根据2008 年3 月24 日SGEG AMERICAN INC 出具的承诺函，承诺在旭电子清算变 现时，若资产变现价值低于2007 年年末的账面价值， SGEG AMERICAN INC 将其 持有的25%股权相对应的可分配财产补偿与本公司。因旭电子公司完成清算后可分 配财产低于2007 年末的账面净资产， SGEG AMERICAN INC 将其分得的人民币 63,586,948.37 元补偿与本公司，由于SGEG AMERICAN INC 与本公司原受同一集 团控制，故公司将取得的上述补偿款作资本公积入账。另外，旭电子注销后，原账

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上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

面资本公积转为母公司处置收益，相应的原在合并报表中列入资本公积人民币 77,634,874.63 元转入合并报表的投资损益。上述资本公积的形成详见《上海广电 电子股份有限公司2010 年度报告》附注十/（三）/7。

• 8、 2012 年11 月7 日，公司与中国移动通信集团设计院有限公司签订房地产买卖合同， 将公司所拥有的位于长寿路97 号26 层整层、27 层整层出售与中国移动通信集团设 计院有限公司，双方确定转让价格为人民币47,500,000.00 元。上述房产出售行为 已经公司董事会审议通过。截至2012 年11 月30 日，该房产账面原值为人民币 17,083,527.94 元，累计折旧为人民币4,196,141.68 元，净额为人民币 12,887,386.26 元，该房产相应的无形资产原值人民币8,173,237.80 元，累计摊销 为人民币46,307.30 元，净额为人民币8,126,930.50 元，扣除相关的交易税金及拍 卖手续费4,092,747.50 元，公司本年确认房屋转让收益人民币22,392,935.74 元。

• 9、 2012 年5 月4 日，公司子公司上海广联电子有限公司（以下简称“广联公司”）和 上海金陵表面贴装有限公司（以下简称“金陵表贴公司”）就广联公司购买金陵表贴 公司机器设备及在建工程事项达成一致，签订设备买卖合同，双方约定以2012 年2 月9 日为评估基准日确定的评估价为基础，扣除评估基准日至合同签订日期间的折 旧，确定购买成交价格为人民币22,586,765.01 元。上述业务经董事会审议通过。 至2012 年12 月31 日公司已支付了全部设备款，相关设备已正式移交给广联公司。

• 10、 公司子公司上海海昌国际有限公司（以下简称“海昌公司”）就与杭州金陵电子有限 公司（以下简称“杭州金陵电子”）买卖合同纠纷事宜向上海市普陀区人民法院提起 民事诉讼，要求杭州金陵电子归还欠款人民币25,020,155.40 元及相应的利息。截 止2012 年12 月31 日，海昌公司账面应收杭州金陵电子货款人民币25,020,155.40 元。

• 对于上述款项，海昌公司已取得杭州金陵电子实际控制人傅俊及自然人陈初凤和扈 文均提供的房产作为抵押，并办理了他项权利登记。公司根据抵押物的可变现净值 计提了人民币14,020,155.40 元的坏账准备。

• 2012 年8 月22 日，上海市普陀区人民法院受理了该合同纠纷案，目前正在审理中。

• 11、 本年度公司子公司上海广电晶新平面显示器有限公司（以下简称“晶新公司”）与上 海仪电电子（集团）有限公司（以下简称“仪电电子公司”）签订《关于SVA 品牌彩 电产品售后服务委托协议》，双方约定仪电电子公司委托晶新公司全权管理2009 年 12 月31 日前原SVA 品牌彩电产品已实现销售的质保产品在中国（除台湾、香港、 澳门地区外）范围内的售后服务和保障业务，售后服务活动中所发生的费用由仪电 电子公司审核后按实结算给晶新公司，委托业务的期限为2012 年7 月1 日至2013

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上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

• 年12 月31 日止，管理费用为每月人民币100,000.00 元。上述事项经公司董事会审 议通过。

截至2012 年12 月31 日，公司确认售后服务管理收入人民币600,000.00 元。

• 12、 公司子公司上海广电光显技术有限公司（以下简称：“广电光显”）持有南非SVA 电 子有限公司（以下简称“南非公司”）5%的股权，原始投资额为人民币40.00 万元。 经公司董事会审议通过，公司拟以南非公司2011 年经审计后的净资产对应的5%股 权即人民币486.56 万元为出让价格，以协议转让方式出让给上海仪电电子（集团） 有限公司，股权转让相关事项目前正在办理之中。

• 13、 本年公司联营公司上海松下等离子显示器有限公司经董事会批准提前终止经营，目 前清算的相关事宜正在办理中。

• 14、 经公司股东会审议通过，2012 年度公司累计投入资金人民币1,462,000,000.00 元 购买银行理财产品，累计收回投入的资金人民币1,462,000,000.00 元，取得收益人 民币34,380,661.91 元，公司作投资收益处理。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析

		期末余额				年初余额
账龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	102,350,100.92	86.53			85,412,411.16	84.27
1-2年（含2年）	270.00		81.00	30.00

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上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2-3年（含3年）					9,600.00	0.01	4,800.00	50.00
3年以上	15,937,399.71	13.47	15,937,399.71	100.00	15,937,399.71	15.72	15,937,399.71	100.00
合计	118,287,770.63	100.00	15,937,480.71		101,359,410.87	100.00	15,942,199.71

2、 其他应收款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合	118,287,770.63	100.00	15,937,480.71	13.47	101,359,410.87	100.00	15,942,199.71	15.73
组合小计	118,287,770.63	100.00	15,937,480.71	13.47	101,359,410.87	100.00	15,942,199.71	15.73
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计	118,287,770.63	100.00	15,937,480.71		101,359,410.87	100.00	15,942,199.71

其他应收款种类的说明：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额			年初余额
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		（%）			（%）
1年以内	102,350,100.92	86.53		85,412,411.16	84.27
1－2年	270.00		81.00

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上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

度 附注
2－3年				9,600.00	0.01	4,800.00
3年以上	15,937,399.71	13.47	15,937,399.71	15,937,399.71	15.72	15,937,399.71
合计	118,287,770.63	100.00	15,937,480.71	101,359,410.87	100.00	15,942,199.71

• 3、 本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况

	转回或收回	确定原坏账准备	转回或收回前累计已
其他应收款内容				转回或收回金额
	原因	的依据	计提坏账准备金额
顺明特种气体公司	全部收回	按账龄组合计提	4,800.00	9,600.00
合 计			4,800.00	9,600.00

• 4、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

5、 其他应收款金额前五名情况

	与本公司			占其他应收款
单位名称		账面余额	账龄		性质或内容
	关系			总额的比例(%)
上海广电晶新平面显示器有
	关联方	30,300,000.00	1年以内	25.62	暂借款
限公司
上海广联电子有限公司	关联方	30,000,000.00	1年以内	25.36	暂借款
上海唯乐房产经营有限公司	关联方	25,466,118.82	1年以内	21.53	暂借款
BVI公司	非关联方	14,385,719.99	3年以上	12.16	往来
上海百嘉电子有限公司	关联方	7,000,000.00	1年以内	5.92	暂借款
合计		107,151,838.81

6、 应收关联方账款情况

6、 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额的比例(%)
上海广电晶新平面显示器有限公司	全资子公司	30,300,000.00	25.62
上海广联电子有限公司	全资子公司	30,000,000.00	25.36
上海唯乐房产经营有限公司	全资子公司	25,466,118.82	21.53
上海百嘉电子有限公司	全资子公司	7,000,000.00	5.92
上海广电光显技术有限公司	控股子公司	1,500,000.00	1.27
上海美多通信设备有限公司	控股子公司	1,000,000.00	0.85
上海广电电子信息技术开发有限公司	全资子公司	69,244.00	0.06
合计		95,335,362.82

注：1、公司期末应收公司子公司上海海晶电子有限公司暂借款人民币56,860,400.00 元， 期末上海海晶电子有限公司累计超额亏损冲减公司其他应收款余额人民币56,860,400.00

财务报表附注 第 96 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

元。

• 2、公司期末应收公司子公司上海广电液晶显示器有限公司暂借款人民币366,289,724.84 元，期末上海广电液晶显示器有限公司累计超额亏损冲减公司其他应收款余额人民币 366,289,724.84 元。

财务报表附注 第 97 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 二 ) 长期股权投资

1、 长期股权投资明细情况

单位：人民币元

					其中：联营及合营企		在被投资	在被投资	在被投资单位持股
											本期计提	本期现金
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	业其他综合收益变动	期末余额	单位持股	单位表决	比例与表决权比例	期末减值准备
											减值准备	红利
					中享有的份额		比例(%)	权比例(%)	不一致的说明
联营企业：
北京海问创业新技术投
	权益法	20,000,000.00	7,095,582.27	-7,095,582.27			44.45	44.45
资管理有限公司
上海松下等离子显示器
	权益法	584,119,780.10	669,409,635.93	-155,213,780.68		514,195,855.25	43.01	43.01				78,589,075.04
有限公司
上海三星广电电子器件
	权益法	125,243,794.81	100,065,590.12	29,611,358.69		129,676,948.81	39.31	39.31
有限公司
上海广电北陆微电子有
	权益法	62,949,022.20	40,570,645.44	4,441,273.17		45,011,918.61	30.00	30.00
限公司
权益法小计		792,312,597.11	817,141,453.76	-128,256,731.09		688,884,722.67						78,589,075.04
子公司：
上海扬子江投资发展有
	成本法	75,279,368.00	75,279,368.00			75,279,368.00	81.19	81.19				22,490,349.36
限公司
上海海昌国际有限公司	成本法	45,000,000.00	45,000,000.00			45,000,000.00	90.00	90.00

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上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2012年度 财务报表附注
					其中：联营及合营企		在被投资	在被投资	在被投资单位持股
											本期计提	本期现金
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	业其他综合收益变动	期末余额	单位持股	单位表决	比例与表决权比例	期末减值准备
											减值准备	红利
					中享有的份额		比例(%)	权比例(%)	不一致的说明
上海海晶电子有限公司	成本法	22,925,953.33	22,925,953.33			22,925,953.33	67.00	67.00		22,925,953.33
上海真空显示器件有限
	成本法	81,000,000.00	81,000,000.00			81,000,000.00	100.00	100.00
公司
上海百嘉电子有限公司	成本法	14,464,635.66	14,464,635.66			14,464,635.66	100.00	100.00
上海广电液晶显示器有
	成本法	132,971,307.41	132,971,307.41			132,971,307.41	70.00	70.00		132,971,307.41
限公司
上海旭电子玻璃有限公
	成本法	159,450,804.29	159,450,804.29	-159,450,804.29			66.00	66.00
司
上海唯乐房产经营有限
	成本法	12,844,249.12	9,753,149.12	3,091,100.00		12,844,249.12	100.00	100.00
公司
上海广电电子科技有限
	成本法	15,300,000.00	15,300,000.00	-15,300,000.00			51.00	51.00
公司
上海广电电子信息技术
	成本法	15,000,000.00	15,000,000.00			15,000,000.00	100.00	100.00
开发有限公司
上海廿一世纪电子设备
	成本法	6,026,264.87	6,026,264.87			6,026,264.87	100.00	100.00
有限公司
上海昌海德通端接件有
	成本法	13,649,721.44	13,649,721.44			13,649,721.44	70.00	70.00
限公司

财务报表附注 第 99 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2012年度 财务报表附注
					其中：联营及合营企		在被投资	在被投资	在被投资单位持股
											本期计提	本期现金
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	业其他综合收益变动	期末余额	单位持股	单位表决	比例与表决权比例	期末减值准备
											减值准备	红利
					中享有的份额		比例(%)	权比例(%)	不一致的说明
上海广联电子有限公司	成本法	81,490,458.54	36,490,458.54	45,000,000.00		81,490,458.54	100.00	100.00
上海广电通信技术有限
	成本法	35,810,089.87	35,810,089.87			35,810,089.87	100.00	100.00				15,000,000.00
公司
上海广电光显技术有限
	成本法	21,703,897.51	21,703,897.51			21,703,897.51	95.00	95.00
公司
上海广电晶新平面显示
	成本法	31,656,637.07		31,656,637.07		31,656,637.07	100.00	100.00
器有限公司
上海美多通信设备有限
	成本法	16,592,717.27		16,592,717.27		16,592,717.27	90.00	90.00
公司
其他被投资单位
上海宝鼎投资股份有限
	成本法	912,500.00	912,500.00			912,500.00						136,875.00
公司
上海海高电子器件有限
	成本法	3,570,000.00	3,570,000.00			3,570,000.00	10.00	10.00		3,570,000.00
公司
上海电视电子进出口有
	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00			3,000,000.00	10.00	10.00				109,249.98
限公司
太平洋技术开发公司	成本法	40,000.00	40,000.00			40,000.00	<1%	<1%		40,000.00

财务报表附注 第 100 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2012年度 财务报表附注
					其中：联营及合营企		在被投资	在被投资	在被投资单位持股
											本期计提	本期现金
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	业其他综合收益变动	期末余额	单位持股	单位表决	比例与表决权比例	期末减值准备
											减值准备	红利
					中享有的份额		比例(%)	权比例(%)	不一致的说明
							参建商务	参建商务
天津津苹房地产公司	成本法	26,667,900.00	26,667,900.00			26,667,900.00				26,667,900.00
							楼	楼
上海广电电器有限公司	成本法	2,562,887.99	2,562,887.99			2,562,887.99	10.00	10.00		2,562,887.99
冀雅（上海）电子有限公
	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00	-2,000,000.00			4.00	4.00
司
上海虹广钨钼科技有限
	成本法	1,352,913.44	1,352,913.44	-1,352,913.44			5.00	5.00
公司
成本法小计		821,272,305.81	724,931,851.47	-81,763,263.39		643,168,588.08				188,738,048.73		37,736,474.34
合计		1,613,584,902.92	1,542,073,305.23	-210,019,994.48		1,332,053,310.75				188,738,048.73		116,325,549.38

财务报表附注 第 101 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 三 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		32,413,115.32	34,959,115.32
其他业务收入		1,500,683.76	878,606.84
营业成本		6,724,791.36	6,724,791.36

2、 主营业务（分行业）

	本期金额		上期金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工 业
（2）商 业
（3）物业租赁及管理	32,413,115.32	6,724,791.36	34,959,115.32	6,724,791.36
合 计	32,413,115.32	6,724,791.36	34,959,115.32	6,724,791.36

3、 公司前三名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
上海松下等离子显示器公司	24,948,398.32	73.56
上海三星广电电子器件有限公司	7,464,717.00	22.01
上海仪电控股（集团）公司	1,500,000.00	4.42
合 计	33,913,115.32

( 四 ) 投资收益

1、 投资收益明细

1、 投资收益明细
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	44,743,782.57	34,560,262.80
其中：①子公司及参股公司分配股利及红利取得的收益	37,736,474.34	24,422,600.00
②子公司超额亏损的损益	7,000,000.00	10,137,662.80
③实际收到股利大于按投资比例计算确认的收益	7,308.23
权益法核算的长期股权投资收益	-42,579,382.01	138,867,760.99
处置长期股权投资产生的投资收益	15,291,360.50	-442,355.07
持有交易性金融资产期间取得的投资收益

财务报表附注 第 102 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	421,095.50	92,474.94
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
理财产品收益	34,212,316.70	29,859,877.85
合 计	52,089,173.26	202,938,021.51

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

①子公司及参股公司分配股利及红利取得的投资收益主要包括：

被投资单位	本期金额	上期金额
上海扬子江投资发展有限公司	22,490,349.36	19,488,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司	136,875.00	365,000.00
上海电视电子进出口有限公司	109,249.98
申银万国证券股份有限公司		4,569,600.00
上海广电通信技术有限公司	15,000,000.00
合计	37,736,474.34	24,422,600.00

②子公司超额亏损的收益主要包括：

被投资单位	本期金额	上期金额
上海海晶电子有限公司	7,000,000.00	10,000,000.00
上海广电液晶显示器有限公司		137,662.80
合计	7,000,000.00	10,137,662.80

3 、 按权益法核算的长期股权投资收益

3、 按权益法核算的长期股权投资收	益
被投资单位	本期金额	上期金额
北京海问创业新技术投资管理有限公司		-2,981,070.63
上海松下等离子显示器有限公司	-76,632,013.87	100,643,839.76
上海三星广电电子器件有限公司	29,611,358.69	36,863,937.48
上海广电北陆微电子有限公司	4,441,273.17	4,341,054.38
合计	-42,579,382.01	138,867,760.99

财务报表附注 第 103 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

4 、 处置长期股权投资产生的投资收益

4、 处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
上海虹广钨钼科技有限公司	1,215,633.04	6,391,325.27
上海管三玻璃厂		-249,799.38
上海广电电子进出口有限公司	18,122.30	-6,583,880.96
上海广电电子科技有限公司	5,622,000.00
上海旭电子玻璃有限公司	8,425,139.43
北京海问创业新技术投资管理有限公司	-95,582.27
冀雅（上海）电子有限公司	106,048.00
合 计	15,291,360.50	-442,355.07

(五) 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	36,680,684.52	165,082,899.17
加：资产减值准备	-4,719.00	3,605,661.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,354,317.19	10,225,945.22
无形资产摊销	412,681.73	30,556.67
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
	-22,610,149.53	-124,106.93
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	98,834.97	107,896.78
投资损失（收益以“－”号填列）	-52,089,173.26	-202,938,021.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-11,015,682.28	-22,448,582.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-20,144,311.06	7,254,620.15
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-60,317,516.72	-39,203,132.10

财务报表附注 第 104 页

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项 目	本期金额	上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	926,725,710.35	900,408,985.85
减：现金的期初余额	900,408,985.85	988,764,453.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	26,316,724.50	-88,355,467.92

十二、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	本期金额
非流动资产处置损益	132,674,953.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
	6,253,567.60
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	84,044.44
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	34,380,661.91
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-3,599,228.00

财务报表附注 第 105 页

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项目	本期金额
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	2,217,706.46
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	3,133,803.48
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	2,100,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	8,358,590.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-29,809.25
少数股东权益影响额（税后）	-4,901,758.53
合 计	180,672,532.35

(二) 净资产收益率及每股收益：

	加权平均净资产	每股收益（元）	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.51	0.09	0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
	-3.12	-0.06	-0.06
股东的净利润

财务报表附注 第 106 页

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( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目

	期末余额（或本	年初余额（或上	变动比率
报表项目				变动原因
	期金额）	期金额）	（%）
应收票据	22,426,724.84	11,487,347.04	95.23	公司本期增加票据结算业务所致。
				公司原子公司上海广电电子科技有限
应收账款	176,953,720.53	232,780,809.79	-23.98	公司本期不再纳入公司合并报表范围
				所致。
				公司所持有的北京海问创业新技术投
其他应收款	19,519,219.86	14,861,468.22	31.34	资管理有限公司股权本期转为债权所
				致。
				公司采用权益法核算的联营公司本期
长期股权投资	835,612,761.51	966,225,095.48	-13.52
				利润减少所致。
				公司本期增加对松江产业基地建设投
在建工程	52,547,982.28	12,262,767.73	328.52
				入所致。
				公司子公司上海广联电子有限公司本
短期借款	20,000,000.00	10,000,000.00	100.00
				期增加银行借款所致。
				公司本期减少应付票据结算以及公司
应付票据	5,781,425.50	24,381,222.29	-76.29	原子公司上海广电电子科技有限公司
				不再纳入合并报表范围所致。
				上海广电电子科技有限公司本期不再
应交税费	747,706.62	7,077,192.12	-89.43
				纳入合并报表范围所致。
				公司子公司上海广电通信技术有限公
				司的军民共用船舶导航雷达技术研究
其他非流动负
	8,574,237.90	3,372,685.25	154.23	及产业化项目本期验收形成固定资
债
				产，其相应的项目拨款结转递延收益
				所致。
				公司子公司上海旭电子玻璃有限公司
				注销工商登记及公司原子公司上海广
少数股东权益	30,143,840.19	121,732,043.29	-75.24
				电电子科技有限公司不再纳入公司合
				并报表范围所致。

财务报表附注 第 107 页

上海仪电电子股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

度 表附注
	期末余额（或本	年初余额（或上	变动比率
报表项目				变动原因
	期金额）	期金额）	（%）
				公司子公司上海广联电子有限公司本
销售费用	22,847,226.41	17,643,536.17	29.49	期计提直播星项目安装费及售后服务
				费所致。
财务费用	-4,528,998.26	-1,843,238.65	145.71	公司本期存款利息收入增加所致。
				公司及子公司本期各项资产减值准备
资产减值损失	15,150,611.10	28,016,855.86	-45.92
				计提减少所致。
				公司采用权益法核算的联营公司本期
投资收益	133,110,615.36	208,511,504.85	-36.16
				利润减少所致。
				公司本期出售长寿路房产获得收益以
营业外收入	44,477,387.27	14,723,399.60	202.09	及公司子公司上海旭电子玻璃有限公
				司歇业，其无法支付款项转入所致。
				主要为公司子公司上海昌海德通端接
营业外支出	1,522,953.74	364,982.43	317.27	件有限公司本年退回以前年度收到的
				政府补贴所致。
				公司子公司本年度利润总额下降导致
所得税费用	2,144,468.63	3,846,975.61	-44.26
				应纳税所得额减少所致。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2013 年 3 月 21 日批准报出。

上海仪电电子股份有限公司 二〇一三年三月二十一日

财务报表附注 第 108 页

上海仪电电子股份有限公司

2012 年度应纳税所得额调整计算表

金额单位：人民币元

	金额单位：人民币元
项 目	金 额
2012年度利润总额 加： 一、因永久性差异应予调整事项 业务招待费超支 未备案的固定资产报废 罚款 二、因时间性差异应予调整的事项 坏账准备 投资转让、处置所得调整 减： 按权益法核算计入的投资收益额 成本法收到收益 按规定应予弥补的亏损额	36,680,684.52 505,115.24 842,773.73 16.29 -4,719.00 62,994,417.85 -35,579,382.01 37,743,782.57 -244,916,002.42
2012 年度调整应纳税所得额	-146,062,114.35

本应纳税所得额调整表系注册会计师意见，公司应纳税所得额的最后审定数以管辖税务 当局之审核为准。