INESA Intelligent Tech Inc. — Audit Report / Information 2011

Mar 22, 2012

上海广电电子股份有限公司 专项审计说明 2011 年度

关于对上海广电电子股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2012]第 110892 号

上海广电电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海广电电子股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的 有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

专项审计说明第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海广电电子股份有限公 司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因 此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海广电电子 股份有限公司 2011 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：林璐

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：何旭春

中国·上海 二 O 一二年三月二十一日

专项审计说明第 2 页

附件

单位：万元

上海广电电子股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：上海广电电子股份有限	公司	公司	公司	公司	公司	公司	公司	公司	公司	公司
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2011年期初占用资 金余额	2011年度占用累计发 生金额（不含利息）	2011年度占用资金 的利息（如有）	2011年度偿还累 计发生金额	2011年期末占用 资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业	原上海广电信息产业股份有限公司（注）	原受同一母公司控制	其他应收款	3,435.00	1,000.00	48.30	4,483.30	-	借款	非经营性往来
小计				3,435.00	1,000.00	48.30	4,483.30	-
前大股东及其附属企业
小计
总计				3,435.00	1,000.00	48.30	4,483.30	-
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关系	上市公司核算 的会计科目	2011年期初往来资 金余额	2011年度往来累计发 生金额（不含利息）	2011年度往来资金 的利息（如有）	2011年度偿还累 计发生金额	2011年期末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	上海广电光电显示器有限公司（原上海广电NEC液晶显示器有限公司）	原控股股东孙公司	应收账款	0.19	-		0.17	0.02	货款	经营性往来
	上海广电富士光电材料有限公司	原控股股东孙公司	应收账款	9.64	61.04		63.48	7.20	货款	经营性往来
	上海飞乐音响股份有限公司	受同一母公司控制	应收账款	-	243.50		243.50	-	货款	经营性往来
	上海广电凯歌汽车电子设备有限公司	原受同一母公司控制	应收账款	-	836.34		836.34	-	货款	经营性往来
	上海广电数字音像电子有限公司	母公司受托管理公司下属公司	应收账款	-	0.03			0.03	货款	经营性往来
	原上海广电信息产业股份有限公司	原受同一母公司控制	应收账款	-	29.44		27.84	1.60	货款	经营性往来
	上海金陵表面贴装有限公司	受同一母公司控制（受托管理公司）	应收账款	-	70.78		70.78	-	货款	经营性往来
	上海科技网络通信有限公司	受同一母公司控制	应收账款	0.39	2.00		2.39	-	货款	经营性往来
	上海索广电子有限公司	母公司联营公司	应收账款	34.31	530.10		564.41	-	货款	经营性往来
	上海夏普电器有限公司	母公司联营公司	应收账款	408.37	4,174.65		4,204.90	378.12	货款	经营性往来
	上海亿人通信终端有限公司	受同一母公司控制	应收账款	-	45.09		45.09	-	货款	经营性往来
	上海长丰智能卡有限公司	受同一母公司控制	应收账款	-	34.65		34.65	-	管理费	经营性往来
	上海广汇物业管理服务有限公司	母公司受托管理公司下属公司联营公司	其他应收款	0.17	-		0.17	-	房租押金	经营性往来
	上海电视电子进出口有限公司	母公司受托管理公司下属公司	其他应收款	40.00			40.00	-	代收代付	经营性往来
	上海广电集团销售有限公司	母公司受托管理公司下属公司	其他应收款	7.00	0.06		7.00	0.06	代收代付	经营性往来
	上海广电集团销售有限公司	原控股公司子公司	其他应收款					-
	上海华鑫物业管理顾问有限公司（原上海仪电物业管理顾问有限公司）	受同一母公司控制	其他应收款	15.14	55.29		15.14	55.29	房租押金	经营性往来
	上海长丰智能卡有限公司	受同一母公司控制	其他应收款	-	25.00		25.00	-	项目款	经营性往来
	原上海广电信息产业股份有限公司	原受同一母公司控制	其他应收款	20.23			20.23	-	货款	经营性往来
	上海广电凯歌汽车电子设备有限公司	原受同一母公司控制	预付账款	-	16.40		-	16.40	预付采购款	经营性往来
	SGEG AMERICA.INC	原控股股东子公司	预付账款	15.71	95.14			110.85	货款	经营性往来
小计				551.15	6,219.51	-	6,201.09	569.57
上市公司的子公司及其附属企业	上海广电电子科技有限公司	控股子公司	其他应收款	-	5,560.00		2,610.00	2,950.00	暂借款	非经营性往来
	上海广联电子有限公司	全资子公司	其他应收款	-	1,000.00		-	1,000.00	暂借款	非经营性往来
	上海百嘉电子有限公司	全资子公司	其他应收款	600.00	115.00		115.00	600.00	暂借款	非经营性往来
	上海真空显示器件有限公司	全资子公司	其他应收款	182.03	82.00			264.03	管理费及暂借款	非经营性往来
	上海海成技术装备有限公司	全资子公司的子公司	其他应收款	106.44	601.01		607.45	100.00	借款	非经营性往来
	上海海昌国际有限公司	全资子公司	其他应收款	89.20				89.20	股权转让款	非经营性往来
	上海廿一世纪电子设备有限公司	全资子公司	其他应收款	-	350.00		323.00	27.00	暂借款及项目款	非经营性往来
	上海广电电子信息技术开发有限公司	全资子公司	其他应收款	1.34	2.50			3.84	代垫款	非经营性往来
	上海昌海德通端接件有限公司	控股子公司	其他应收款	507.45	110.80		618.25	-	借款及利息	非经营性往来
	上海广电液晶显示器有限公司	控股子公司	其他应收款	36,642.74			13.77	36,628.97	安置费及暂借款	非经营性往来
	上海海晶电子有限公司	控股子公司	其他应收款	7,386.04			1,000.00	6,386.04	安置费及暂借款	非经营性往来
	上海广电电子进出口有限公司	全资子公司	其他应收款	200.00			200.00	-	暂借款	非经营性往来
	上海唯乐房产经营有限公司	全资子公司	其他应收款	2,546.61				2,546.61	暂借款	非经营性往来
	上海旭电子玻璃有限公司	控股子公司	其他应收款	-				-	借款及利息	非经营性往来
	上海广电住金微电子有限公司	参股联营公司	其他应收款	-				-	借款及利息	非经营性往来
	上海三星广电电子器件有限公司	参股联营公司	其他应收款	-				-	水电费及代垫款	非经营性往来
	冀雅（上海）电子有限公司	参股公司	预付账款	4.90	-		-	4.90	设备款	非经营性往来
小计				48,266.75	7,821.31	-	5,487.47	50,600.59
关联自然人
小计
其他关联方及其附属企业
小计
总计				48,817.90	14,040.82	-	11,688.56	51,170.16

注：该项资金占用中2011年期初占用资金余额及2011年度占用累计发生金额系公司本年收购原上海广电信息产业股份有限公司下属子公司上海广电通信技术有限公司,根据《企业会计准则第20 号-企业合并》规定纳入本公司当年合并财务报表范围，同时纳入本公司年初合并财务报 表范围导致，该资金本年末已经结清。

主管会计工作负责人：顾德庆

会计机构负责人：程震

企业法定代表人：黄峰