INESA Intelligent Tech Inc. — Audit Report / Information 2007

Apr 1, 2008

上海广电电子股份有限公司 关联方资金往来审核报告

信会师报字（2008）第 10791 号

上海广电电子股份有限公司董事会：

我们审计了贵公司 2007 年度财务报表并出具了信会师报字 （2008）第 10790 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的 关联方占用资金情况表进行了审核。

贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况 与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等必要的 资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国 务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意 见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工 作以对贵公司所披露的关联方资金往来情况是否不存在重大错报获 取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往 来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断。在进行 风险评估时，我们考虑与公司披露关联方资金往来情况相关的内部控 制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有 关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。

专项说明第1页

现将审核情况说明如下

一、控股股东及其附属企业占用资金情况：

截至 2007 年 12 月 31 日止，贵公司账面无应收大股东及其附属 企业非经营资金占用。

二、截至 2007 年 12 月 31 日止，贵公司与其他关联方资金往来 情况（以下金额均未扣除已计提的坏账准备金额）

（一）公司与控股股东及其附属企业之间的应收经营性资金往来 余额为 10,629.97 万元；

（二）公司与子公司（含子公司的附属企业）之间应收资金往来 余额为 92,219.54 万元；

（三）公司未有与关联自然人及其附属企业之间应收经营性和非 经营性的往来余额；

（四）公司未有与其他关联人及其附属企业之间应收经营性和非 经营性的往来余额。

附件：上市公司 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表

立信会计师事务所 中国注册会计师：钱志昂 有限公司

中国注册会计师：李云潮

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专项说明第2页

编制单位：上海广电电子股份有限公司

上市公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

截止日期：2007年12月31日

单位：万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科 目	2007年年初占用 资金余额	2007年度占用累计发生金额 （不含利息）	2007年度占用 资金的利息	2007年度偿还累计 发生金额	2007年年末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业	上海电视电子进出口有限公司	参股公司并受同一母公司控制	其他应付款	-	8,600.00		8,600.00	-	暂借款	非经营性占用
	上海资产经营管理有限公司	受同一母公司控制	其他应收款	116.12	-		116.12	-	暂借款、代垫款、代理费	经营性占用
								-
小计	——	——	——	116.12	8,600.00	-	8,716.12	-
前大股东及其附属企业
小计	——	——	——	-	-	-	-	-
合计	——	——	——	116.12	8,600.00	-	8,716.12	-
其他关联资金往来	资金往来方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科 目	2007年年初往来 资金余额	2007年度往来累计发生金额 （不含利息）	2007年度往来 资金的利息	2007年度偿还累计 发生金额	2007年年末往 来资金余额	往来形成原因	往来性质
控股股东、实际控制人及其 附属企业	上海广电数字音像电子有限公司	受同一母公司控制	应收账款	0.03	-		0.03	-	货款	经营性占用
	上海广电NEC液晶显示器有限公司	受同一母公司控制	应收账款	0.13	103.22		100.81	2.54	货款	经营性占用
	上海广电海拉有限公司	受同一母公司控制	应收账款	0.53	-		0.53	-	货款	经营性占用
	上海永新彩色显像管股份有限公司	受同一母公司控制	应收账款（应收票据）	2,540.08	30,333.65	18.75	22,554.86	10,337.62	货款	经营性占用
	上海广电资产经营管理有限公司电器分公司	受同一母公司控制	应收账款	18.37	3.46		0.20	21.63	货款	经营性占用
	上海夏普电器有限公司	母公司参股合资公司	应收账款	157.58	1,169.40		1,149.50	177.48	货款	经营性占用
	上海广电资产经营管理有限公司电器分公司	受同一母公司控制	其他应收款	5.36	42.99		44.14	4.21	代垫款	经营性占用
	SGEG AMERICA INC.	受同一母公司控制	预付款项	-	85.80		1.38	84.42	货款	经营性占用
	上海广电NEC液晶显示器有限公司	受同一母公司控制	预付款项	4.50	5,145.66		5,148.09	2.07	货款	经营性占用
	上海新芝电子有限公司	受同一母公司控制	预付款项	-	2,216.74		2,216.74	-	货款	经营性占用
小计	——	——	——	2,726.58	39,100.92	18.75	31,216.28	10,629.97
	上海旭电子玻璃有限公司	控股子公司	应收票据	-	1,548.24	-	-	1,548.24	租赁款	经营性占用
	上海始安房产管理有限公司	控股子公司	其他应收款	5.09	594.91	-	600.00	-	暂借款	非经营性占用

其他关联资金往来	资金往来方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科 目	2007年年初往来 资金余额	2007年度往来累计发生金额 （不含利息）	2007年度往来 资金的利息	2007年度偿还累计 发生金额	2007年年末往 来资金余额	往来形成原因	往来性质
上市公司的子公司及其附属 企业	上海海晶电子有限公司	控股子公司	其他应收款	5,853.00	-	200.88	267.84	5,786.04	暂借款	非经营性占用
	上海海成技术装备有限公司	控股子公司	其他应收款	60.00	-	-	-	60.00	暂借款	非经营性占用
	上海真空显示器件有限公司	控股子公司	其他应收款	116.00	-	-	-	116.00	暂借款	非经营性占用
	上海唯乐房产经营有限公司	控股子公司	其他应收款	4,000.00	2.22	-	190.00	3,812.22	暂借款	非经营性占用
	上海海昌国际有限公司	控股子公司	其他应收款	10,203.66	6,623.43	305.97	14,796.06	2,337.00	暂借款	非经营性占用
	上海广电液晶显示器有限公司	控股子公司	其他应收款	32,879.78	2,000.00	-	249.01	34,630.76	暂借款	非经营性占用
	上海旭电子玻璃有限公司	控股子公司	其他应收款	20,340.00	34,860.77	1,887.21	15,092.53	41,995.45	暂借款、租赁款及代垫厂长	非经营性占用
	上海百嘉电子有限公司	控股子公司	其他应收款	235.34	-	-	235.34	-	暂借款	非经营性占用
	上海广电电子进出口有限公司	控股子公司	其他应收款	2,601.79	1,200.00	70.97	2,420.00	1,452.76	暂借款	非经营性占用
	上海广电富士光电材料有限公司	控股子公司	其他应收款	-	844.91	-	844.91	-	代垫款项	经营性占用
	上海索广映像有限公司	参股合资公司	应收账款	17.41	1,278.86		1,296.27	-	货款	经营性占用
	上海广晶物业环境设备管理有限公司	子公司参股合资公司	应收账款	1.12	136.27		100.71	36.68	货款及租金	经营性占用
	上海三星真空电子器件有限公司	参股合资公司	应收账款	1.80	18.84		20.64	-	货款	经营性占用
	上海松下等离子显示器有限公司	参股合资公司	应收账款	10.01	327.93		278.18	59.76	货款	经营性占用
	上海松下微波炉有限公司	子公司参股合资公司	应收账款	225.43	1,554.27		1,454.95	324.75	货款	经营性占用
	上海广晶物业环境设备管理有限公司	子公司参股合资公司	其他应收款	2.70	0.12		0.12	2.70	代垫款	经营性占用
	上海明安房地产开发有限公司	参股合资公司	其他应收款	57.18	-		-	57.18	暂借款	非经营性占用
								-
								-
小计	——	——	——	76,610.30	50,990.76	2,465.03	37,846.56	92,219.54
关联自然人及其控制的法人
小计	——	——	——	-	-	-	-	-
其他关联人及其附属企业
小计	——	——	——	-	-	-	-	-
总计	——	——	——	79,336.88	90,091.68	2,483.78	69,062.84	102,849.51