Quarterly Report • Nov 29, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
zawierający jednostkowy raport kwartalny
Warszawa 29 listopada 2016 r.
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Emitenta zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki i Grupy kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 30 września 2016 roku i zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.).
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (z późn. zm.)
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 30.09.2016 | 01.01.2015 - 30.09.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 726 | 397 | 715 | 172 |
| Koszt własny sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 847 | -655 | -2 857 | -687 |
| Zysk (strata) brutto | -5 373 | -1 237 | -5 352 | -1 287 |
| Zysk (strata) netto jednostki dominującej | 2 377 | 547 | -4 327 | -1 041 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 6 379 999 | 6 379 999 | 52 310 803 | 52 310 803 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,37 | 0,09 | -0,08 | -0,02 |
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| BILANS | ||||
| Aktywa trwałe | 128 676 | 29 841 | 111 486 | 26 303 |
| Aktywa obrotowe | 11 222 | 2 603 | 12 810 | 3 022 |
| Kapitał własny | 25 764 | 5 975 | 42 479 | 10 022 |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 263 | 1 452 | 31 488 | 7 429 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 176 | 5 839 | 54 031 | 12 747 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 4,04 | 0,94 | 0,81 | 0 |
| 01.01.2016 - 30.09.2016 | 01.01.2015 - 30.09.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
2 035 | 472 | 10 510 | 2 480 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 338 | -310 | -24 820 | -5 856 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-3 969 | -920 | 17 125 | 4 040 |
| Kurs EUR/PLN | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,3120 | 4,2386 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,3453 | 4,1585 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
* W wyniku scalenia akcji w stosunku 1:10 doszło do podwyższenia ich wartości nominalnej z 0,05 zł do 0,50 zł oraz do zmniejszenia liczby sztuk akcji z 63.800.000 do 6.379.999. Przed procesem scalenia zostało umorzonych 10 sztuk akcji IndygoTech Minerals S.A.
| IndygoTech Minerals S.A. |
|---|
| spółka akcyjna |
| Warszawa (00-116 Warszawa), ul. Świętokrzyska 30/63 |
| Polska |
| działalność holdingów finansowych, |
| pozostałe pośrednictwo pieniężne, z wyłączeniem czynności bankowych i pośrednictwa realizowanego przez pocztę |
| pozostałe pośrednictwo pieniężne, z wyłączeniem czynności bankowych i pośrednictwa realizowanego przez pocztę |
| Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie |
| 970455962 |
| 928-000-79-23 |
| 3.189.999,50 zł |
| A – 4 431 080 |
| PLLSTIA00018 |
| 6.379.999 |
| 0,50 |
| 30.12.1995 |
| Podstawowy |
| Regulowany GPW |
Spółka dominująca IndygoTech Minerals S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 lipca 2016 roku do 30 września 2016 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku dla kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 lipca 2015 roku do 30 września 2015 roku dla kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, kwartalnego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz kwartalnego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
| Dariusz Janus | - | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Robert Madej | - | Wiceprezes Zarządu |
W III kwartale 2016 r. i do dnia przekazania Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu:
| Albin Pawłowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Małgorzata Piasecka | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Marcin Zimny | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Mariola Golec | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Marek Zagaja | - | Członek Rady Nadzorczej |
W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły zmiany w Radzie Nadzorczej Spółki.
Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu jednostki dominującej. Według stanu na dzień 30.09.2016 r. i na dzień publikacji skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| CHENOA LLC | 591 053 | 9,26% | 591 053 | 9,26% |
| COAHOMA LLC | 637 000 | 9,98% | 637 000 | 9,98% |
| Innovators Capital (Cyprus) Ltd | 445 966 | 6,99% | 445 966 | 6,99% |
| Małgorzata i Artur Sławińscy | 482 095 | 7,56% | 482 095 | 7,56% |
| Pozostali | 4 223 885 | 66,21% | 4 223 885 | 66,21% |
| Razem | 6 379 999 | 100% | 6 379 999 | 100% |
Na dzień 30 września 2016 roku oraz do dnia publikacji sprawozdania, zgodnie z informacjami przekazanymi Spółce w trybie art. 68a ustawy o ofercie publicznej na dzień publikacji osoby zarządzające posiadały następującą liczbę akcji Emitenta:
Pan Dariusz Janus pośrednio posiada 1 228 053 akcji Emitenta za pośrednictwem spółek: CHENOA LLC oraz COAHOMA LLC, co stanowi 19,25% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 19,25% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Według wiedzy Zarządu Emitenta osoby nadzorujące nie posiadają akcji Emitenta. Zgodnie z wiedzą Zarządu w okresie od przekazania poprzedniego półrocznego raportu okresowego nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby nadzorujące. W okresie objętym sprawozdaniem, jak również do dnia przekazania sprawozdania Członkowie Zarządu nie posiadali opcji na akcje Emitenta.
| Wyszczególnienie | Udział w kapitale i ogólnej liczbie głosów (w %) | |||
|---|---|---|---|---|
| Na dzień publikacji | 30.09.2016 | |||
| IndygoTech Minerals S.A. | Jednostka dominująca | |||
| Jednostki zależne bezpośrednio | ||||
| Electroceramics S.A. | 52,47% | 56,52% | ||
| Baltic Ceramics Investments S.A. | 41,46% | 41,46% | ||
| LZMO S.A. w restrukturyzacji | 57,11% | 63,05% | ||
| Jednostki zależne pośrednio | ||||
| Industry Technologies S.A.* | 52,47% | 56,52% | ||
| Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji** | 41,46% | 41,46% | ||
| Res Immobiles sp. z o. o.*** | 41,46% | 41,46% |
* Spółka zależna od Electroceramics S.A.
** Spółka zależna od Baltic Ceramics Investments S.A.
*** Spółka zależna od Baltic Ceramics Investments S.A.
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2016 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 listopada 2016 roku.
| od 01.01.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.07.2016 - 30.09.2016 |
Od 01.01.2015 do 30.09.2015 |
od 01.07.2015 - 30.09.2015 |
|
|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | PLN | |
| Przychody ze sprzedaży | 1 066 | 426 | 715 | -92 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 1 726 | 1 086 | 715 | -92 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 1 066 | 426 | 715 | -92 |
| Różnica z tytułu przekazania aktywów niegotówkowych właścicielom |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 002 | -310 | 900 | 627 |
| Koszty sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 4 590 | 1 569 | 3 908 | 2 016 |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 324 | 31 | 564 | 240 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 847 | -1 485 | -2 857 | -1 721 |
| Przychody finansowe | 13 208 | 13 016 | 1 303 | -1 069 |
| Koszty finansowe | 15 152 | 13 496 | 3 339 | 1 569 |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
0 | -459 | -459 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 373 | -2 547 | -5 352 | -4 818 |
| Podatek dochodowy | -474 | -349 | -541 | -420 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-3 764 | -1 063 | -4 811 | -4 398 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -3 764 | -1 063 | -4 811 | -4 398 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
-824 | -252 | -484 | -261 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego |
-2 940 | -811 | -4 327 | -4 137 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,59 | -0,59 | -0,08 | -0,08 |
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,59 | -0,56 | -0,08 | -0,08 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,59 | -0,56 | -0,08 | -0,08 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
-0,59 | -0,59 | -0,08 | -0,08 |
|---|---|---|---|---|
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,59 | -0,56 | -0,08 | -0,08 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,59 | -0,56 | -0,08 | -0,08 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30.09.2016 | Na dzień 30.06.2016 | Na dzień 31.12.2015 | Na dzień 30.09.2015 | |
|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | PLN | |
| Zysk (strata) netto | -3 764 | -2 701 | -4 488 | -4 327 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności |
||||
| Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą |
||||
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego |
||||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||||
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń |
||||
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych |
||||
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń |
||||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||||
| Suma dochodów całkowitych | -3 764 | -2 701 | -4 488 | -4 327 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
||||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
-3 764 | -1 557 | -4 488 | -4 327 |
| AKTYWA | 30.09.2016 PLN |
30.06.2016 PLN |
31.12.2015 PLN |
30.09.2015 PLN |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 128 676 | 112 601 | 114 074 | 111 486 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 62 995 | 63 978 | 62 563 | 59 965 |
| Wartości niematerialne | 1 623 | 1 663 | 1 743 | 800 |
| Wartość firmy | 33 723 | 16 999 | 16 851 | 15 919 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 26 571 | 26 571 | 28 250 | 28 250 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 253 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 5 | 5 | 8 | 7 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 578 | 370 | 1 730 | 1 009 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 3 181 | 3 015 | 2 929 | 5 283 |
| Aktywa obrotowe | 11 222 | 10 831 | 16 387 | 12 810 |
| Zapasy | 894 | 1 290 | 1 371 | 1 551 |
| Należności handlowe | 874 | 572 | 985 | 1 135 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 1 901 | 2 844 | 5 439 | 5 220 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 026 | 69 | 878 | 1 549 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 6 434 | 5 856 | 4 404 | 1 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 93 | 200 | 3 310 | 3 354 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 139 897 | 123 433 | 130 461 | 127 998 |
| PASYWA | 30.09.2016 PLN |
30.06.2016 PLN |
31.12.2015 PLN |
30.09.2015 PLN |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 67 788 | 52 594 | 49 471 | 42 479 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
25 764 | 9 950 | 11 129 | 1 906 |
| Kapitał zakładowy | 3 190 | 3 190 | 3 190 | 2 616 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
34 803 | 17 858 | 17 858 | 17 858 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 0 | 15 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski zatrzymane/niepokryte straty | -8 465 | -8 982 | -5 431 | -14 241 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -3 764 | -2 131 | -4 488 | -4 327 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
42 023 | 42 644 | 38 342 | 40 573 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 45 763 | 44 200 | 53 182 | 31 488 |
| Kredyty i pożyczki | 3 263 | 2 663 | 2 663 | 2 742 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 3000 | 1 798 | 1 670 | 0 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 77 | 69 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
939 | 919 | 7 428 | 6 505 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
38 561 | 38 744 | 41 352 | 22 241 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 26 346 | 26 639 | 27 808 | 54 031 |
| Kredyty i pożyczki | 1 746 | 1 605 | 1 456 | 1 582 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9 453 | 10 089 | 11 177 | 12 921 |
| Zobowiązania handlowe | 13 104 | 12 300 | 10 834 | 9 842 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 872 | 1 009 | 2 192 | 9 718 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
388 | 965 | 1 929 | 19 579 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 783 | 671 | 220 | 389 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 139 897 | 123 433 | 130 461 | 127 998 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Zyski zatrzymane/ starty niepokryte |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolującyc h |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Trzech miesięcy zakończonych 30.09.2016 | r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016 | 3 190 | 17 858 | 0 | -9 919 | 0 | 11 129 | 38 342 | 49 471 |
| Zmiany zasad rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 | -1 454 |
0 | -1 454 |
0 | -1 454 |
| Kapitał własny po korektach | 3 190 | 17 858 | 0 | -11 373 | 0 | 9 675 | 36 888 | 46 563 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| transakcje na akcjach własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 908 | 0 | 2 908 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | 2 908 | -3 764 | -3 764 | 0 | -3 764 |
| Transakcje na akcjach jednostek zależnych | 0 | 16 945 |
0 | 0 | 0 | 16 945 |
5 135 | 22 080 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2016 | 3 190 | 34 803 | 0 | -8 465 | -3 764 | 25 764 | 42 023 | 67 787 |
| Trzech miesięcy zakończonych 30.09.2015 | r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 1.01.2015 | 2 216 | 17 858 | 0 | 6 086 | -2 061 | 24 099 | 28 053 | 52 152 |
| Zmiany zasad rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 2 216 | 17 858 | 0 | 6 086 | -2 061 | 24 099 | 28 053 | 52 152 |
| Emisja akcji | 400 | 0 | 0 | 0 | 0 | 400 | 0 | 400 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| transakcje na akcjach własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | -20 327 | -2 076 | -22 403 | 0 | -22 403 |
| Transakcje na akcjach jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | -190 | -190 | 12 520 | 12 330 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2015 | 2 616 | 17 858 | 0 | -14 241 | -4 327 | 1 906 | 40 573 | 42 479 |
| Od 01.01.2016 - do 30.09.2016 PLN |
Od 01.01.2015 do 30.09.2015 PLN |
Od 01.07.2016 - 30.09.2016 PLN |
Od 01.07.2015 - 30.09.2015 PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 764 | -5 352 | -938 | -4 818 |
| Korekty razem | 5 800 | 15 862 | 1 571 | 11 153 |
| Zysk (strata) z udziałowców mniejszościowych |
-6 317 | 0 | -6 317 | 0 |
| Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących |
0 | 0 | 0 | 0 |
| spółkami handlowymi jednostkach Amortyzacja współzależnych |
908 | 538 | -144 | 433 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 2 | -602 | 2 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -3 779 | 1 429 | -18 101 | 1 219 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 10 487 | 2 136 | 18 923 | -973 |
| Zmiana stanu rezerw | -1 004 | -1 051 | 30 | -1 421 |
| Zmiana stanu zapasów | 162 | 208 | 0 | 208 |
| Zmiana stanu należności | 1 212 | -1 321 | -134 | -5 124 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
7 259 | 14 250 | 2 547 | 15 482 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -3 764 | 16 360 | -810 | 7 591 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 41 | -16 689 | 5 584 | -6 264 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 2 035 | 10 510 | 632 | 6 335 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony |
0 | 0 | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
2 035 | 10 510 | 632 | 6 335 |
| Wpływy | 6 801 | 8 929 | -572 | 7 360 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
14 | 286 | 3 | 286 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 6 787 | 8 643 | -575 | 7 074 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki | 8 139 | 33 749 | 93 | 19 077 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych |
3 268 | 22 772 | 75 | 9 941 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 7 | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 4 871 | 10 970 | 18 | 9 136 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 338 | -24 820 | -665 | -11 717 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA |
| Wpływy | 2 595 | 28 530 | 1 610 | 16 487 |
|---|---|---|---|---|
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
34 | 4 892 | -172 | 4 852 |
| Kredyty i pożyczki | 2 554 | 1 686 | 1 780 | 1 686 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych |
0 | 3 000 | 0 | 3 000 |
| Inne wpływy finansowe | 6 | 18 952 | 1 | 6 903 |
| Wydatki | 6 564 | 11 405 | 1 741 | 10 302 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 921 | 0 | 921 | 0 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 316 | 4 777 | 698 | 4 766 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych |
1 069 | 0 | 0 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
87 | 19 | 73 | 19 |
| Odsetki | 716 | 1 362 | 15 | 1 152 |
| Inne wydatki finansowe | 2 455 | 5 247 | 34 | 4 365 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-3 969 | 17 125 | -131 | 6 185 |
| B. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-3 271 | 2 815 | -162 | 803 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-3 271 | 2 815 | -162 | 803 |
| C. – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| D. F. Środki pieniężne na początek okresu |
3 364 | 538 | 55 | 2 550 |
| E. G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
93 | 3 353 | -107 | 3 353 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | |
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 3 kwartały 2016 stan na 30.09.2016 |
3 kwartały 2015 stan na 30.09.2015 |
3 kwartały 2016 stan na 30.09.2016 |
3 kwartały 2015 stan na 30.09.2015 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -368 | -751 | -85 | -181 |
| Zysk (strata) brutto | 3 414 | -28 274 | 786 | -6 799 |
| Zysk (strata) netto | 2 377 | -23 443 | 547 | -5 637 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -530 | 2 041 | -122 | 491 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -864 | -8 641 | -199 | -2 078 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 931 | 6 597 | 214 | 1 586 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -464 | -3 | -107 | -1 |
| Aktywa, razem | 41 251 | 42 252 | 9 567 | 10 119 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 3 075 | 13 010 | 713 | 3 116 |
| Zobowiązania długoterminowe | 466 | 0 | 108 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 112 | 12 432 | 490 | 2 977 |
| Kapitał własny | 38 176 | 29 242 | 8 853 | 7 003 |
| Kapitał zakładowy | 3 190 | 2 616 | 740 | 627 |
| Liczba akcji (w szt.) | 6 379 999 | 52 310 803 | 6 379 999 | 52 310 803 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 0,37 | -0,45 | 0,09 | -0,11 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
0,37 | -0,45 | 0,09 | -0,11 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 5,98 | 0,56 | 1,39 | 0,13 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
5,98 | 0,56 | 1,39 | 0,13 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kurs EUR/PLN | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,3120 | 4,2386 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,3453 | 4,1585 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunków przepływów pieniężnych użyto kursu
będącego średnią arytmetyczną kursów NBP
obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych
miesięcy danego okresu.
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
|---|---|---|---|---|
| stan na dzień 30.09.2016 |
stan na dzień 30.06.2016 |
stan na dzień 31.12.2015 |
stan na dzień 30.09.2015 |
|
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: |
39 893 0 |
40 372 0 |
36 952 0 |
732 0 |
| - wartość firmy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.Rzeczowe aktywa trwałe | 5 | 6 | 7 | 12 |
| 3. Należności długoterminowe | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 3.1 Od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3.2 Od pozostałych jednostek | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 4. Inwestycje długoterminowe | 39 805 | 40 289 | 35 749 | 0 |
| 4.1 Nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 Wartości niematerialne i prawne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.3 Długoterminowe aktywa finansowe |
39 805 | 40 289 | 35 749 | 0 |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: |
39 805 | 40 289 | 35 749 | 0 |
| - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności |
39 805 | 0 | 35 749 | 0 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.4 Inne inwestycje długoterminowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
79 | 72 | 1 191 | 715 |
| 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
79 | 72 | 1 191 | 715 |
| 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Aktywa obrotowe | 1 358 | 1 156 | 1 492 | 41 520 |
| 1. Zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 444 | 395 | 183 | 28 |
| 2.1 Od jednostek powiązanych | 55 | 276 | 163 | 0 |
| 2.2.Od pozostałych jednostek | 389 | 119 | 20 | 28 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 906 | 760 | 1 307 | 41 489 |
| 3.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe |
906 | 760 | 1 307 | 41 489 |
| a) w jednostkach powiązanych |
841 | 683 | 781 | 41 432 |
| b) w pozostałych jednostkach | 60 | 60 | 58 | 57 |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
5 | 17 | 468 | 0 |
| 3.2 Inne inwestycje krótkoterminowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
8 | 1 | 2 | 3 |
| A k t y w a r a z e m | 41 251 | 41 528 | 38 444 | 42 252 |
| PASYWA | ||||
|---|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny | 38 176 | 38 599 | 35 800 | 29 242 |
| 1. Kapitał zakładowy | 3 190 | 3 190 | 3 190 | 2 616 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Kapitał zapasowy | 89 601 | 89 601 | 89 601 | 79 837 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny | 7 | 7 | 7 | 7 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe | 994 | 994 | 994 | 995 |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych | -57 993 | -53 780 | -30 770 | -30 770 |
| 8. Zysk (strata) netto | 2 377 | -1 413 | -27 223 | -23 443 |
| 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
3 075 | 2 929 | 2 644 | 13 010 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 496 | 486 | 122 | 578 |
| 1.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
17 | 7 | 92 | 578 |
| 1.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| a) długoterminowa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) krótkoterminowa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.3 Pozostałe rezerwy | 479 | 479 | 30 | 0 |
| a) długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) krótkoterminowe | 479 | 479 | 30 | 0 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 466 | 0 | 0 | 0 |
| 2.1 Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.2 Wobec pozostałych jednostek | 466 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 2 112 | 2 443 | 2 522 | 12 432 |
| 3.1 Wobec jednostek powiązanych | 236 | 958 | 134 | 3 867 |
| 3.2 Wobec pozostałych jednostek | 1 876 | 1 485 | 2 388 | 8 565 |
| 3.3 Fundusze specjalne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.1 Ujemna wartość firmy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 Inne rozliczenia międzyokresowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| a) długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| P a s y w a r a z e m | 41 251 | 41 528 | 38 444 | 42 252 |
| Wartość księgowa | 38 176 | 38 599 | 35 800 | 29 242 |
|---|---|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 6 379 999 | 6 379 999 | 63 800 000 | 52 310 803 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) |
5,98 | 6,05 | 0,56 | 0,56 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 6 379 999 | 6 379 999 | 63 800 000 | 52 310 803 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) |
5,98 | 6,05 | 0,56 | 0,56 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
|---|---|---|---|---|
| stan na dzień 30.09.2016 |
stan na dzień 30.06.2016 |
stan na dzień 31.12.2015 |
stan na dzień 30.09.2015 |
|
| 1. Należności warunkowe | 28 248 | 0 | 0 | 0 |
| 1.1 Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 28 248 | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.2 Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.2 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - kredyt bankowy - hipoteka | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - kredyt bankowy - polisa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Inne (z tytułu) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m | 28 248 | 0 | 0 | 0 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.07.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.01.2015 - do 30.09.2015 |
od 01.07.2015 - do 30.09.2015 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 |
| od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 |
| jednostkom powiązanym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 368 | 218 | 675 | 125 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -368 | -218 | -675 | -125 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 4 | 1 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dotacje | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne przychody operacyjne | 0 | 0 | 4 | 1 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 0 | 80 | 16 |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne koszty operacyjne | 0 | 0 | 80 | 16 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -368 | -218 | -751 | -140 |
| Przychody finansowe | 4 250 | 4 224 | 66 | -12 |
| Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 37 | 11 | 66 | 16 |
|---|---|---|---|
| 29 | 5 | 0 | -48 |
| 0 | 0 | 0 | -28 |
| 4 213 | 4 213 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 468 | 211 | 27 589 | 16 366 |
| 84 | 23 | 346 | 112 |
| 24 | 16 | 61 | 38 |
| 384 | 188 | 4 | 4 |
| 0 | 0 | 27 238 | 16 249 |
| 0 | 0 | 1 | 1 |
| 3 414 | 3 794 | -28 274 | -16 518 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 414 | 3 794 | -28 274 | -16 518 |
| 1 037 | 4 | -4 831 | -2 591 |
| 0 | -1 033 | 0 | 0 |
| 1 037 | 1 037 | -4 831 | -4 756 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 377 | 3 790 | -23 443 | -13 927 |
| 2 377 | 3 790 | -23 443 | -13 927 |
| 6 379 999 | 6 379 999 | 52 310 803 | 52 310803 |
| 0,37 | 0,59 | -0,45 | -0,25 |
| 6 379 999 | 6 379 999 | 52 310 803 | 52 310 803 |
| 0,37 | 0,59 | -0,45 | -0,25 |
Pozycję "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności.
Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
|---|---|---|---|
| od 01.01.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.01.2015 - do 31.12.2015 |
od 01.01.2015 - do 30.09.2015 |
|
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 35 799 | 46 289 | 46 289 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| b) korekty błędów | 0 | 0 | 0 |
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
35 799 | 46 289 | 46 289 |
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 3 190 | 2 216 | 2 216 |
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | 0 | 974 | 400 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 974 | 400 |
| - emisji akcji (wydania udziałów) | 0 | 974 | 400 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - umorzenia akcji (udziałów) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| 1.2 Kapitał zakładowy na koniec okresu | 3 190 | 3 190 | 2 616 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| 2.1 Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | 0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| 2.2 Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| 3.1 Zmiany akcji (udziałów) własnych | 0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| 3.2 Akcje (udziały) własne na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| 4. Kapitał zapasowy na początek okresu | 89 601 | 73 841 | 73 841 |
| 4.1 Zmiany kapitału zapasowego | 0 | 15 760 | 5 996 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 15 760 | 5 996 |
| - emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0 | 15 760 | 5 996 |
| - z podziału zysku (ustawowo) | 0 | 0 | 0 |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) |
0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - pokrycia straty | 0 | 0 | 0 |
| - rozliczenia kosztów | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 Kapitał zapasowy na koniec okresu | 89 601 | 89 601 | 79 837 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 7 | 7 | 7 |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | |
| 5.1 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | 0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| - | 0 | 0 | 0 |
| 5.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 7 | 7 | 7 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 994 | 995 | 995 |
| 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| 6.2 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 994 | 995 | 995 |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | -30 770 | 0 | -30 770 |
| 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| b) korekty błędów | 0 | 0 | 0 |
| 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | 0 | -30 770 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - podziału zysku z lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - przeniesnienia na kapitał zapasowy | 0 | 0 | 0 |
| 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 30 770 | 30 770 | 30 770 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| b) korekty błędów | 0 | 0 | 0 |
| 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 27 223 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 57 993 | 30 770 | 0 |
| 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | -57 993 | -30 770 | 0 |
| 8. Wynik netto | 2 377 | -27 223 | -23 443 |
| a) zysk netto | 2 377 | 0 | 0 |
| b) strata netto | 0 | 27 233 | 23 443 |
| c) odpisy z zysku | 0 | 0 | 0 |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) | 38 176 | 35 800 | 29 242 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
38 176 | 35 800 | 29 242 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | ||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.07.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.01.2015 - do 30.09.2015 |
01.07.2015 - do 30.09.2015 |
|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
||||
| (metoda bezpośrednia) | ||||
| I. Wpływy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Wydatki | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Dostawy i usługi | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Wynagrodzenia netto | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Inne wydatki operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia |
0 | 0 | 0 | 0 |
| (metoda pośrednia) | 0 | |||
| I. Zysk (strata) netto | 2 377 | 3 790 | -23 443 | -13 927 |
| II. Korekty razem | -2 907 | -3 740 | 25 484 | 21 738 |
| 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Amortyzacja | 3 | 1 | 4 | 2 |
| 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
47 | 65 | 209 | -2 |
| 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej |
-3 829 | -4 025 | 27 216 | 16 254 |
| 6. Zmiana stanu rezerw | 374 | 11 | -4 292 | -2 562 |
| 7. Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Zmiana stanu należności | -260 | -48 | 52 | 199 |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań | ||||
| krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-348 | 270 | 2 874 | 7 906 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
1 106 | -13 | -579 | -59 |
| 11. Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - |
-530 | 51 | 2 041 | 7 811 |
| metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||||
| I. Wpływy | 641 | -184 | 153 | 56 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
0 | 0 | 26 | 26 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 641 | -184 | 127 | 30 |
| a) w jednostkach powiązanych | 641 | -184 | 30 | 30 |
| - zbycie aktywów finansowych | 641 | -184 | 30 | 30 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| - odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne wpływy z aktywów finansowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | 97 | 0 |
| - zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 | 97 | 0 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| - odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne wpływy z aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki |
1 505 | 724 | 8 794 | 7 671 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 1 505 | 724 | 8 794 | 7 671 |
| a) w jednostkach powiązanych | 1 505 | 724 | 8 794 | 7 671 |
| - nabycie aktywów finansowych | 1 505 | 1 505 | 8 794 | 7 671 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycie aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) |
-864 | -909 | -8 641 | -7 615 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
||||
| I. Wpływy | 1 626 | 940 | 6 990 | -15 |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat |
||||
| do kapitału | 0 | 0 | 6 397 | 1 |
| 2. Kredyty i pożyczki | 1 626 | 1 626 | 0 | 0 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | 593 | -16 |
| II. Wydatki | 695 | 94 | 393 | 183 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 209 | 53 | 184 | 184 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych |
400 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań | ||||
| finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu |
0 | 0 | 0 | 0 |
| umów leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Odsetki | 60 | 15 | 209 | -1 |
| 9. Inne wydatki finansowe | 26 | 26 | 0 | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z | ||||
| działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem |
931 | 846 | 6 597 | -198 |
| (A.III+/-B.III+/-C.III) | -464 | -13 | -3 | -2 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-464 | -13 | -3 | -2 |
| - zmiana stanu środków | ||||
| pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| F.Środki pieniężne na początek okresu | 468 | 0 | 3 | 2 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: |
4 | -13 | 0 | 0 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | Kwota |
|---|---|
| Stan na 30.09.2015 | 715 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | 0 |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 476 |
| Stan na 31.12.2015 | 1 191 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | 1 113 |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 0 |
| Stan na 30.09.2016 | 78 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | Kwota |
|---|---|
| Stan na 30.09.2015 | 578 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | 486 |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 0 |
| Stan na 31.12.2015 | 92 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | 75 |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 0 |
| Stan na 30.09.2016 | 17 |
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW | w tys. zł | w tys. zł |
|---|---|---|
| KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
| a) stan na początek okresu | 30 | 4 56 |
| - rezerwy | 0 | 4 56 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 449 | 0 |
| - utworzenie rezerw | 449 | 0 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 0 | 0 |
| - wykorzystanie | 0 | 0 |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 0 | 4 56 |
| - rozwiązanie | 0 | 4 56 |
| e) stan na koniec okresu | 479 | 0 |
| - rezerwy | 479 | 0 |
Niniejsze Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2016 roku:
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania |
|---|---|---|
| MSSF 9 Instrumenty finansowe (wraz z aktualizacjami) |
Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 15 Przychody z umów z klientami |
Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych i instrumentów finansowych). MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 16 Leasing | Standard znosi rozróżnienie na leasing operacyjny i leasing finansowy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. |
1 stycznia 2019 |
| Zmiany do MSR 12 | Doprecyzowanie sposobu rozliczania aktywów z tytułu odroczonego podatku dotyczącego niezrealizowanych strat . |
1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSR 7 | Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnień. | 1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 |
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. |
Nie została określona |
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy i oceny ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Dane w niniejszym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych, które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się czy z tytułu zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub czy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz czy ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Ustanowienie nadzoru nad spółkami zależnymi w związku z rozpoczęciem procesu sanacji, nie powoduje w opinii zarządu ograniczenia kontroli.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej obliczanej jako ustaloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przeniesionych przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą.
Koszty powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. koszty te obejmują wynagrodzenie za znalezienie, opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji, w tym koszty utrzymania wewnętrznego departamentu ds. przejęć oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi.
Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegającej jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki, co zwykle, choć nie zawsze, towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30.09.2016 roku i 30.09.2015 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Udział w kapitale i ogólnej liczbie głosów (w %) | |||
|---|---|---|---|---|
| Na dzień publikacji | 30.09.2016 | |||
| IndygoTech Minerals S.A. | Jednostka dominująca | |||
| Jednostki zależne bezpośrednio | ||||
| Electroceramics S.A. | 52,47% | 56,52% | ||
| Baltic Ceramics Investments S.A. | 41,46% | 41,46% | ||
| LZMO S.A. w restrukturyzacji | 57,11% | 63,05% | ||
| Jednostki zależne pośrednio | ||||
| Industry Technologies S.A.* | 52,47% | 56,52% | ||
| Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji** | 41,46% | 41,46% | ||
| Res Immobiles sp. z o. o.*** | 41,46% | 41,46% |
* Spółka zależna od Electroceramics S.A.
** Spółka zależna od Baltic Ceramics Investments S.A.
*** Spółka zależna od Baltic Ceramics Investments S.A.
IndygoTech Minerals S.A. sprawuje kontrolę nad spółkami Baltic Ceramics Investments S.A przez co rozumie się zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną, w szczególności poprzez udział w zarządzaniu spółkami oraz organach nadzorujących. Prezes Zarządu IndygoTech Minerals S.A. jest równocześnie Prezesem Zarządu jednoosobowego Baltic Ceramics Investments S.A.
Nie występują spółki zależne, które nie zostały objęte niniejszym sprawozdaniem.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według ceny nabycia i których zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Do wartości niematerialnych zalicza się aktywa możliwe do zidentyfikowania, niepieniężne i nieposiadające postaci fizycznej. Są ujmowane wtedy i tylko wtedy, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami oraz, gdy można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia jednostek gospodarczych początkowo ujmuje się według wartości godziwej.
Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przyjmuje się, że wartość końcowa wartości niematerialnych jest równa zero, z wyłączeniem szczególnych przypadków.
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Na moment ponoszenia nakładów ujmowane są na pozostałych aktywach trwałych jako rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.
Rzeczowe aktywa trwałe są to aktywa wykorzystywane w procesach produkcyjnych, przy dostawach towarów, świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie leasingu lub w celach administracyjnych, którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane dłużej niż jeden okres (jeden rok sprawozdawczy lub cykl operacyjny, jeżeli trwa on dłużej niż jeden rok sprawozdawczy).
Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych ustala się w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia z uwzględnieniem otrzymanych dotacji do aktywów. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmują cenę zakupu oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do użytkowania. Na koszt wytworzenia lub cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych składają się także szacunkowe koszty jego demontażu i usunięcia oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował, do których Grupa jest zobowiązana w związku z jego nabyciem lub wytworzeniem.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzanym na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej netto z uwzględnieniem otrzymanych dotacji do aktywów. Przez wartość księgową netto rozumie się wartość początkową, tj. cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszony o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się począwszy od chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu stosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania z uwzględnieniem wartości końcowej. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową.
Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość końcową.
Rzeczowe aktywa trwałe podlegają weryfikacji pod kątem utraty wartości jeżeli zaistniały okoliczności bądź zaszły zmiany, które wskazują na to, że wartość księgowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania.
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane wtedy i tylko wtedy, gdy uzyskanie przez Grupę przyszłych korzyści ekonomicznych jest prawdopodobne oraz, gdy można wiarygodnie wycenić jej cenę nabycia lub koszt wytworzenia.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w cenie nabycia.. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.
W momencie początkowego ujęcia inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest ujmowana według kosztu, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana o udział w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonano inwestycji, odnotowanych przez nią po dacie nabycia. Udział w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej, w której dokonano inwestycji, ujmuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę, w której dokonano inwestycji, obniżają wartość bilansową inwestycji. Korekta wartości bilansowej ma miejsce także w momencie zmiany proporcji udziału w jednostce, w której dokonano inwestycji, wynikające ze zmian w innych całkowitych dochodach tej jednostki. Zmiany te mogą także wynikać z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych i z tytułu różnic kursowych. Zmiany te ujmuje się w innych całkowitych dochodach inwestora.
Aktywa są klasyfikowane jako dostępne do sprzedaży, gdy ich wartość bilansowa będzie odzyskana przede wszystkim w drodze zbycia, a nie poprzez jego dalsze wykorzystywanie. Powinny one spełnić pewne kryteria, m.in. być dostępne do natychmiastowej sprzedaży w aktualnym stanie oraz gdy transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i będzie ja można rozliczyć w ciągu 12 miesięcy od dnia podjęcia decyzji o zbyciu.
Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek.
Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Grupa aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku podstawowej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż, lub mające postać materiałów, w tym surowców przeznaczonych do zużycia lub przerobu w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.
Produkty, półprodukty i produkty w toku wycenia się na moment początkowego ujęcia według kosztu wytworzenia. Przez koszty wytworzenia należy rozumieć koszty wsadu i koszty przerobu produktów i półproduktów przypadających na okres ich wytworzenia. Koszty wytworzenia obejmują także alokację stałych i zmiennych pośrednich kosztów produkcji, ustalonych dla normalnego poziomu produkcji. Produkty, półprodukty i produkty w toku wycenia się na koniec okresu sprawozdawczego według kosztu wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej
Towary i materiały wycenia się na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia. Towary i materiały wycenia się na koniec okresu sprawozdawczego w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej.
Rozchód zapasów produktów i półproduktów następuje wg kosztu wytworzenia, materiałów i towarów – wg ustala się w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych aktywów
Należności, w tym z tytułu dostaw i usług, są ujmowane na dzień ich powstania w wartości godziwej powiększonej o koszy transakcji, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących należności wątpliwe.
Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu NBP obowiązującego w dniu poprzedzającego dzień zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami aktu założycielskiego Jednostki Dominującej. Kapitał własny obejmuje:
Dopłaty bezzwrotne do kapitału lub zwrotne o niepotwierdzonym terminie zwrotu ujmuje się w kapitale własnym w jednostce otrzymującej dopłatę oraz w udziałach i akcjach w jednostce przekazującej dopłatę i traktuje się jako inwestycje. Dopłaty zwrotne do kapitału ujmuje się w jednostce otrzymującej dopłatę jako zobowiązania krótkoterminowe lub długoterminowe w zależności od terminu zwrotu. W aktywach jednostki przekazującej dopłaty te ujmuje się początkowo w wartości godziwej w należnościach krótkoterminowych lub długoterminowych w zależności od terminu zwrotu, tj. do 12 miesięcy – jako należności krótkoterminowe lub powyżej 12 miesięcy jako należności długoterminowe
Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się w wartości wymagającej zapłaty. W związku z nieistotna różnicą pomiędzy wyceną wg. Zamortyzowanego kosztu a wartością wymaganej zapłaty zobowiązania handlowe wyceniane są wg. Wartości wymaganej zapłaty.
Rozliczenia międzyokresowe bierne są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Mimo iż czasami konieczne jest oszacowanie kwoty lub terminu zapłaty rozliczeń międzyokresowych biernych, stopień niepewności jest na ogół znacznie mniejszy niż w przypadku rezerw.
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. rupa tworzy rezerwy w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne o oraz można wiarygodnie oszacować kwotę zobowiązania.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na koniec okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Odwrócenie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie utworzone.
W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania. Zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu ujmuje się w ciężar kosztów finansowych przy zastosowaniu metody dyskontowania.
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według wartości wymagającej zapłaty . W związku z nieistotna różnicą pomiędzy wyceną wg. Zamortyzowanego kosztu a wartością wymaganej zapłaty kredyty bakowe i pożyczki wyceniane są wg. Wartości wymaganej zapłaty.Zobowiązania przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przez dotację rządową rozumie się przekazanie Grupie przez rząd, instytucję lub agencję rządową, lub inny podobny organ lokalny, krajowy lub międzynarodowy środków w zamian za spełnienie przez nią w przeszłości lub przyszłości pewnych warunków związanych z jej działalnością. Dotacje rządowe są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jej wartość kompensuje odpowiednie koszty w momencie ich poniesienia. Nadwyżkę otrzymanej dotacji ponad wartość odpowiednich kosztów ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość pomniejsza wartość księgową składnika aktywów i jest ujmowana jako przychód na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji poprzez zmniejszone odpisy amortyzacyjne.
Do przychodów ze sprzedaży (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się przychody, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Grupa została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego.
Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów, materiałów i usług ujmuje się, jeżeli kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz wszystkie współmierne koszty można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów, materiałów i usług ujmuje się, gdy znaczące ryzyko i korzyści związane z ich własnością zostało przekazane nabywcy oraz gdy Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi dobrami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec dóbr, do których ma się prawo własności, ani też sprawuje nad nimi efektywnej kontroli. Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne z tytułu dostarczonych wyrobów, towarów, materiałów i usług, pomniejszone o rabaty z tytułu dostaw i usług oraz podatek od towarów i usług (VAT), podatek akcyzowy i opłatę paliwową.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów, materiałów i usług są korygowane o zyski lub straty z tytułu rozliczenia instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące powyższych przychodów.
Przychody i koszty dotyczące usług, których moment rozpoczęcia i zakończenia przypadają w różnych okresach sprawozdawczych, ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania usługi, jeżeli można w wiarygodny sposób wycenić wynik z transakcji, tj. wtedy, gdy można ustalić łączną kwotę przychodów z umowy dotyczącej usługi oraz koszty usługi, istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z umowy i stopień realizacji umowy może być określony w wiarygodny sposób.
W przypadku, gdy nie ma możliwości spełnienia tych warunków, przychody ujmuje się tylko do wysokości kosztów poniesionych do danego dnia, nie wyższych jednak od kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać.
Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Grupa została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego. W szczególności są to koszty pozyskania zasobów, ich przetworzenia i dystrybucji, które w pełni podlegają kontroli Grupy.
Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług, w tym usług działalności pomocniczej.
Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.
Koszty ogólnego zarząd obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Grupą jako całością.
Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody, które w szczególności obejmują zyski z likwidacji i sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, nadwyżki składników majątku, zwrot opłaconych opłat sądowych, zasądzone kary na korzyść Grupy, nadwyżki otrzymanych dotacji ponad wartość odpowiednich kosztów, nieodpłatnie otrzymane składniki majątkowe, rozwiązywanie odpisów na należności i niektórych rezerw, odszkodowania, przychody z tytułu wyceny i zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych.
Do pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się koszty, które w szczególności obejmują straty z tytułu likwidacji i sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, niedobory składników majątku, opłaty sądowe, kary umowne oraz grzywny pieniężne, kary za nieprzestrzeganie przepisów w zakresie ochrony środowiska, nieodpłatne przekazania pieniężnych i rzeczowych składników majątku, odpisy aktualizujące aktywa (z wyjątkiem tych, które są ujmowane w kosztach finansowych), odszkodowania, odpisanie środków trwałych w budowie, które nie dały zamierzonego efektu gospodarczego, koszty egzekucji należności i zobowiązań, skutki wyceny nieruchomości inwestycyjnych, stratę ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Do przychodów z operacji finansowych zalicza się w szczególności zyski ze sprzedaży udziałów, akcji i innych papierów wartościowych, otrzymane dywidendy, uzyskane odsetki z oprocentowania środków pieniężnych na rachunkach bankowych, lokat terminowych i udzielonych pożyczek, wzrost wartości aktywów finansowych oraz dodatnie różnice kursowe. Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Do kosztów operacji finansowych zalicza się w szczególności straty ze sprzedaży udziałów, akcji i papierów wartościowych oraz koszty z tą sprzedażą związane, koszty spowodowane utratą wartości aktywów finansowych, takich jak akcje, papiery wartościowe i odsetki, ujemne różnice kursowe, odsetki od obligacji własnych i innych papierów wartościowych, odsetki z tytułu leasingu finansowego, prowizji od kredytów, pożyczek, gwarancji.
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz odroczony podatek dochodowy.
Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Bieżący podatek dochodowy za bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Wysokość aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na koniec okresu sprawozdawczego przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi z ogłoszonych aktów prawnych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych (analiza pod kątem utraty wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy).
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli ujmowane kwoty nakładane są prze tą samą władzę podatkową i dotyczą tego samego podatnika (w tym podatkowej grupy kapitałowej), za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie przewidują możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych.
W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów lub zobowiązań finansowych według wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Do kosztów transakcji zalicza się w szczególności opłaty i prowizje wypłacane agentom (w tym pracownikom działającym w roli sprzedawców), doradcom, pośrednikom i maklerom, opłaty nakładane przez agencje regulacyjne i giełdy oraz cła i podatki, w tym podatek od czynności cywilno–prawnych. Koszty transakcji nie obejmują natomiast premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych, kosztów finansowania, ani też wewnętrznych kosztów administracyjnych, kosztów przechowania instrumentów, czy kosztów marketingu.
Dla potrzeb wyceny na koniec okresu sprawozdawczego lub na inny moment po początkowym ujęciu, Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z czterech kategorii: wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Niezależnie od cech i celu nabycia, w momencie początkowego ujęcia, Grupa, dokonuje klasyfikacji wybranych aktywów finansowych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Grupa ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności.
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone przez Grupę jako dostępne do sprzedaży lub niebędące pożyczkami i należnościami, inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności, ani aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Jednostce dominującej, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.
Należy wskazać że otwarcie postępowań sanacyjnych wobec LZMO S.A. w restrukturyzacji oraz Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji ma zapobiec trwałej niewypłacalności tych podmiotów. Wdrożenie postępowań sanacyjnych uzasadnione było potrzebą dokonania głębokich działań restrukturyzacyjnych zmierzających do poprawy warunków ekonomicznych spółek w tym przywrócenia im możliwości do wykonywania zobowiązań przy jednoczesnym zahamowaniu koniecznych do dalszego działania składników majątków spółek poprzez wykorzystanie instrumentów prawnych przewidzianych w ustawie prawo restrukturyzacyjne. W ocenie zarządu zastosowanie sanacyjnego trybu postępowania umożliwi kompleksowe przekształcenie spółek w sprawne i rentownie działające przedsiębiorstwa przy jednoczesnym regulowaniu zobowiązań. Zgodnie z stanowiskami spółek przedstawianymi w wnioskach o otwarcie postępowania sanacyjnego, spółki te posiadają zdolność do generowania dodatnich przepływów pieniężnych, bieżącego pokrywania kosztów postępowania sanacyjnego oraz pokrywania zobowiązań powstałych po jego otwarciu, co jest warunkiem skutecznego prowadzenia postępowań. Biorąc powyższe pod uwagę zarząd Emitenta nie widzi ryzyka niepowodzenia tych procesów.
Ukończenie realizacji inwestycji w spółce Industry Technologies S.A. nastąpiło 30 września 2016 roku. W tym dniu nastąpiło otwarcie fabryki po czym nastąpiło rozpoczęcie produkcji próbnych partii korpusów. Pełną zdolność do działalności operacyjnej zakład ten osiągnie w IQ 2017 roku.
Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji wystąpiła o przedłużenie realizacji inwestycji współfinansowanej przez PARP do terminu 27 lutego 2017. Z uwagi na brak finansowania oraz brak odpowiedzi z PARP inwestycja ta została wstrzymana do czasu pozyskania środków, umożliwiających dokończenie realizacji inwestycji.
LZMO SA w restrukturyzacji produkuje systemy kominowe na bieżąco i sprzedaje je swoim klientom. W międzyczasie LZMO pracuje nad wzrostem rynku niemieckiego na swoje produkty, który rośnie wolniej niż przewidywano, jednakże jego potencjał kilkukrotnie przekracza bieżący potencjał rynku krajowego, co daje podstawę do planowania wzrostów sprzedaży do poziomu umożliwiającego bieżące finansowanie działalności a także spłatę zobowiązań spółki.
W dniu 09 sierpnia 2016 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie IndygoTech Minerals S.A. uchwaliło emisję nie mniej niż 1 i nie więcej niż 6.379.999,00 akcji na okaziciela serii K, o wartości nominalnej 0,50 zł każda akcja, po cenie emisyjnej wynoszącej 0,50 zł z zachowaniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Dzień prawa poboru akcji serii K to 9 listopada 2016 r. Środki pozyskane z tej emisji zostaną przeznaczone na finansowanie realizowanych przez Grupę Kapitałową inwestycji.
W przypadku spółek grupy nie występuje cykliczność ani sezonowość działalności.
Pozycje zawarte w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Emitent realizując założenia strategii rozwoju IndygoTech Minerals S.A. na lata 2014-2016 w trzecim kwartale 2016 r. koncentrował swoje działania na aktywnym wspieraniu i nadzorowaniu spółek portfelowych: Baltic Ceramics Investments S.A. Electroceramics S.A. oraz LZMO S.A. w restrukturyzacji.
Baltic Ceramics Investments S.A. jako spółka wiodąca w grupie kapitałowej koncentruje się na zarządzaniu spółką zależną Baltic Ceramics S.A., nadzorowaniu realizacji prowadzonej przez spółkę inwestycji oraz organizowaniu finansowania operacyjnego. W III kwartale 2016 roku Emitent kontynuował dotychczasowy model działalności i jako podmiot dominujący grupy kapitałowej nadzorował inwestycję realizowaną przez spółkę zależną.
Zgodnie z umową o dofinansowanie 30 września 2016 r. upłynął termin zakończenia przez Baltic Ceramics S.A. projektu budowy zakładu produkcyjnego. Przed upływem terminu zakończenia inwestycji spółka zależna złożyła do PARP wniosek o przedłużenie terminu zakończenia inwestycji do końca lutego 2017 r. Do zakończenia III kwartału 2016 r. i przekazania raportu spółka nie otrzymała decyzji PARP.
Banki, z uwagi na niepewną sytuację prawną dotyczącą sposobu opodatkowania ich działalności, notorycznie odmawiają finansowania wszystkich przedsięwzięć komercyjnych. W związku z tym, że realizacja przez spółkę Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji procesu inwestycyjnego budowy zakładu proppantów ceramicznych, ze względu na skalę inwestycji i brak wystarczających środków własnych, wymagała pozyskania finansowania bankowego, brak tego finansowania spowodował opóźnienie realizacji części procesu inwestycyjnego, a następnie w lipcu 2016 r. jego wstrzymanie.
W okresie sprawozdawczym spółka zależna nie kontynuowała procesu inwestycyjnego. Narastające zadłużenie związane z postępującym procesem inwestycyjnym i niewystarczającym poziomem środków finansowych spowodował konieczność złożenia w wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego. W sierpniu 2016 r. Sąd Rejonowy w Zielonej Górze wydał postanowienie o otwarciu sanacji spółki zależnej.
Spółka zamierza kontynuować realizację budowy zakładu produkcyjnego niezwłocznie po zapewnieniu finansowania w kwocie niezbędnej do zakończenia inwestycji. Spółka planuje również ponowne przeanalizowanie możliwości pozyskania finansowania dłużnego w formie kredytu i wznowienia robót oraz zakończenia budowy zakładu produkcyjnego.
W ocenie Emitenta niewybudowanie zakładu produkującego proppanty ceramiczne w 2016 roku nie stanowi znaczącego ryzyka dla wprowadzenia do sprzedaży nowego produktu z uwagi na ogólną sytuację na rynku oil&gas Aktualne, niskie ceny ropy naftowej i gazu oraz towarzysząca im strukturalna nadpodaż węglowodorów znacząco wpływają na biznes proppantów ceramicznych i obserwowany w 2016 roku spadek ich zużycia oraz presję na obniżenie cen a także wycen aktywów związanych z tą branżą.
Niewybudowanie zakładu produkcyjnego najpóźniej do 27 lutego 2017 roku (pod warunkiem podpisania aneksu do umowy o dofinansowanie) stanowi jednak potencjalne ryzyko dla przyznanego dofinansowania z PARP. Brak możliwości uruchomienia zakładu produkcji proppantów ceramicznych przed ostatecznym terminem może spowodować konieczność zwrotu około 17 mln zł otrzymanego dofinansowania wraz z należnymi odsetkami.
W okresie objętym raportem spółka zależna Emitenta kontynuowała przygotowania do uruchomienia produkcji proszków ceramicznych wykorzystywanych do produkcji przewodów kominowych i korpusów elektroizolacyjnych przez LZMO i Industry Technologies.
Zauważyć jednak należy, iż pomimo wystąpienia niekorzystnych czynników zewnętrznych działalność badawczo – rozwojowa prowadzona przez Baltic Ceramics zyskała międzynarodowe uznanie, Wyrazem tego było podpisanie w sierpniu 2016 r. umowy konsorcjum o nazwie PEGASUS z Deutsches Zentrum für Luft- und Raumfahrt e.V. w Niemczech, Centre for Research & Technology Hellas CERTH w Grecji, Karlsruhe Institute of Technology w Niemczech, Processi Innovativi srl we Włoszech, w ramach projektu "Renewable Power Generation" z programu "Horizon 2020 - The EU Framework Programme for Research and Innovation" i pozyskanie finansowania z Komisji Europejskiej. Koordynatorem projektu, który reprezentuje konsorcjum w kontaktach z instytucją finansującą projekt oraz dystrybuuje środki pomiędzy uczestników konsorcjum jest Deutsches Zentrum für Luft- und Raumfahrt e.V.
W ramach projektu zostanie opracowana i wdrożona nowa metoda produkcji energii elektrycznej z energii słonecznej, z wykorzystaniem jako nośnika energii proppantów ceramicznych. Pierwsza tego typy elektrownia zaczęła już funkcjonować w Ivanpah w Kalifornii, USA, o mocy około 400MW. Wyniki prac badawczych osiągnięte wspólnie przez partnerów konsorcjum staną się ich współwłasnością i będą przedmiotem ochrony patentowej.
Udział spółki Baltic Ceramics w tym projekcie umożliwi Grupie uzyskanie dostępu do najnowocześniejszych technologii w tym zakresie, a w przyszłości umożliwi ich komercjalizację. Pozyskana w ramach realizacji projektu wiedza i technologie mogą mieć kluczowe znaczenie dla dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej. Kierunek produkcji prądu elektrycznego z wież solarnych cechuje się dużą efektywnością, a cena tak wytworzonego prądu elektrycznego może wynosić ok. 3 centy za kWh. Arabia Saudyjska planuje wybudowanie w przyszłości tego typu instalacji, o łącznych mocach 2 GW.
Electroceramics S.A. koncentruje się na zarządzaniu spółką zależną Industry Technologies S.A., nadzorowaniu realizacji prowadzonej przez spółkę inwestycji oraz organizowaniu finansowania operacyjnego.
W III kwartale 2016 r. Electroceramics S.A. kontynuowała dotychczasowy model działalności i nadzorował inwestycję realizowaną przez spółkę zależną. Zgodnie z umowa o dofinansowanie spółka zależna w dniu 30 września 2016 r. zakończyła realizację projektu budowy zakładu produkującego ceramiczne korpusy elektroizolacyjne. Na dzień zakończenia kwartału i na dzień przekazania niniejszego raportu nie nastąpiło ostateczne rozliczenie projektu.
Pod koniec 2014 r. doszło do uszkodzenia panelu kontrolnego transportu przypiecowego, sterującego ruchem wózków piecowych i przesuwnicy przez dźwig podczas montażu pieca w zakładzie spółki Industry Technologies. Naprawa pieca została zakończona w lutym 2016 r. W połowie marca 2016 r. dokonano ponownej instalacji poddanego naprawie panelu kontrolnego transportu przypiecowego. Uszkodzenie panelu uniemożliwiło synchronizację pozostałych elementów linii technologicznej produkcji ceramicznych korpusów elektroizolacyjnych, co wpłynęło na znaczne opóźnienie w realizacji inwestycji i konieczność uzyskania zgody Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości na zmianę terminu zakończenia projektu z 31 grudnia 2015 r. na 30 września 2016 r. Całość strat związana z naprawą panelu została pokryta z polisy ubezpieczeniowej.
W III kwartale 2016 roku LZMO S.A. w restrukturyzacji osiągnęło przychody netto ze sprzedaży produktów w wysokości 425 147,26 zł. W analogicznym okresie roku poprzedniego wyniosły one 1 074 956,37 zł.
Główną przyczyną spadku przychodów w III kwartale 2016 roku w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego jest brak zrozumienia znaczenia decyzji Sądu o sanacji Spółki, dla postronnych Klientów, którzy nie znają się na nowym prawie restrukturyzacyjnym. Tę niewiedzę wykorzystali niektórzy przedstawiciele konkurencji, którzy w nieformalnych komentarzach oceniali działania negatywnie. Spadek przychodów wiąże się ze zmniejszeniem dynamiki zamówień na rynku materiałów budowlanych. Szczególnie dotyczy to segmentu budownictwa domków jednorodzinnych. W połączeniu z rozpoczętą w ubiegłym roku przez dostawców kominów gliniano-szamotowych akcją obniżania cen na oferowane przez nich produkty przyczyniło się to do spadku popytu na produkty premium oferowane przez Spółkę oraz utrudniło utrzymanie obserwowanej w poprzednich okresach dynamiki przyrostu przychodów ze sprzedaży pomimo stabilnej pozycji Emitenta jako dostawcy systemów kominowych.
Równocześnie zaobserwowany został wyraźny trend przesunięcia sprzedaży systemów kominów do Internetu. W związku Emitent postanowił wprowadzić do swojej oferty sprzedaż internetową, by lepiej podążać za rynkiem i zwiększyć obecność w kanałach sprzedaży, które charakteryzują się wzrostem sprzedaży.
Zadłużenie LZMO S.A. w restrukturyzacji z tytułu kredytów i obligacji wynosi prawie 15 mln zł, co generuje koszty finansowe z tytułu odsetek na poziomie około 1,3 mln zł w skali roku. Takie obciążenia finansowe znacząco ograniczyły możliwości skutecznego reagowania przez Spółkę na sytuację rynkową i działania konkurencji. Pojawiły się także problemy z utrzymaniem płynności. Czynniki te zadecydowały o złożeniu w lipcu 2016 r. do Sądu Rejonowego w Zielonej Górze, V Wydział Gospodarczy Sekcja ds. Upadłościowych i Naprawczych wniosku o otwarciu postępowania sanacyjnego LZMO S.A. w restrukturyzacji na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 maja 2015 r. - Prawo restrukturyzacyjne. W dniu 25 sierpnia 2016 r. w stosunku do Spółki zostało otwarte postępowanie sanacyjne.
Grupa Kapitałowa Emitenta zakłada, że zastosowanie sanacyjnego trybu postępowania restrukturyzacyjnego umożliwi kompleksowe przekształcenie LZMO S.A. w restrukturyzacji w sprawnie i rentownie działające przedsiębiorstwo, przy jednoczesnym zmaksymalizowaniu wartości spłat istniejących zobowiązań. Czynnikiem, który będzie miał znaczenie dla możliwości przeprowadzenie sanacji Spółki jest wejście Grupy na rynek niemiecki, który jest kluczowy dla dalszego rozwoju Grupy i zwiększenia wartości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. Było to możliwe na skutek uprawomocnienia się w maju 2016 r. certyfikatu dopuszczającego W3G o numerze Z-7.1-3513 z Niemieckiego Instytutu Techniki Budowlanej w Berlinie (DIBt) na produkowany przez LZMO S.A. w restrukturyzacji system kominowy IZOTECH. Uzyskanie dopuszczenia DIBt zakończyło proces tzw. certyfikacji W3G produktu Grupy, zapoczątkowanej badaniami prowadzonymi w latach 2012-2015 przez TüV SüD w Monachium według norm EN 13063-1/2. Certyfikat ten potwierdza, że systemy kominowe Grupy Emitenta spełniają wymogi jakościowe i wytrzymałościowe w przypadku pracy w warunkach ekstremalnych i dopuszcza je zarazem do dystrybucji na terenie Niemiec.
IndygoTech Minerals S.A. nie prowadzi działalności produkcyjnej związanej z powstaniem zapasów. Spółka zależna LZMO SA w restrukturyzacji prowadzi działalność produkcyjną związaną z powstaniem zapasów jednak Grupa Kapitałowa nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość zapasów .
Największy wpływ na osiągane przez Emitenta wyniki finansowe ma poziom wyceny posiadanych aktywów finansowych.
Akcje, notowane na rynku papierów wartościowych, wyceniane są według ceny nabycia.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie Emitent nie dokonał żadnych istotnych transakcji nabycia bądź sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie Emitent nie dokonał żadnych istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych i nie posiada istotnych zobowiązań z tego tytułu.
W III kwartale 2016 roku nie toczyły się żadne istotne postępowania przed sądem, dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki lub jednostki od niej zależnej i w związku z tym Emitent nie posiada żadnych istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
XVI. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA
Nie wydarzyły się żadne zdarzenia po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, mogące mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe.
Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły w Spółce żadne zmiany dotyczące zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.
W okresie objętym raportem nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej ani warunków prowadzenia działalności mogące bezpośrednio wpłynąć na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
Koniunktura na rynku kapitałowym jest ściśle związana z sytuacją makroekonomiczną otoczenia, w którym funkcjonuje Spółka oraz podmioty z portfela inwestycyjnego.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie u Emitenta nie wystąpiły problemy z prawidłową spłatą zaciągniętych kredytów i pożyczek. Emitent nie spowodował również istotnych naruszeń postanowień podpisanych umów kredytów lub pożyczek.
W III kwartale 2016 roku Emitent nie dokonywał zmiany w metodyce ustalania wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych. W badanym okresie żadne inne aktywa finansowe, niż te które są w obrocie publicznym, nie zostały ponownie wycenione.
W III kwartale 2016 roku Emitent nie dokonywał zmian w klasyfikacji posiadanych aktywów finansowych.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat nie zawiera istotnych pozycji o nietypowym charakterze czy też wywierających szczególny wpływ. Jest to typowy obraz sytuacji, w której realizowane są znaczne inwestycje a działalność bieżąca jest nakierowana na ich realizację
Emitent nie dokonywała korekty wyniku lat ubiegłych.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość
szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Przykładowo w przypadku klasyfikacji umów leasingowych Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Spółka przeprowadza ocenę przesłanek wskazujących na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Wycena innych rezerw odbywa się przez oszacowanie wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. W zakresie aktywów na podatek odroczony od straty podatkowej Spółki Grupy opierają się na budżecie.
Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na rynku regulowanym i rynku NC ustala się na podstawie kursu SPOT z dnia bilansowego. Dla pozostałych instrumentów, dla których nie istnieje aktywny rynek, spółka przyjmuje wycenę w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.
Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych ustalana się na koniec roku obrotowego na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.07.2016 - 30.09.2016 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Zaliczki na środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto na dzień | ||||||||
| 01.01.2016 roku | 3 215 | 4 633 | 9 397 | 405 | 21 | 44 454 | 437 | 62 562 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień | ||||||||
| 01.01.2016 roku | 3 428 | 4 633 | 9 397 | 405 | 21 | 44 454 | 437 | 62 775 |
| Zmiany wartości netto | 0 | 4 434 | 11 894 | 152 | 6 | -15 725 | -62 | 699 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień | ||||||||
| 30.09.2016 roku | 3 428 | 9 067 | 21 291 | 557 | 21 | 28 729 | 375 | 63 468 |
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2016 roku | 254 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 260 | |
| Wartość bilansowa netto na dzień | ||||||||
| 30.09.2016 roku | 2 961 | 9 067 | 21 291 | 557 | 15 | 28 729 | 375 | 62 995 |
| Tytuł zobowiązania | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązanie w tys. zł | 3 103 | 4 357 |
| Suma w tys. zł | 3 103 | 4 357 |
| Zobowiązanie w tys. EUR | 720 | 1 193 |
| Suma w tys. EUR | 720 | 1 193 |
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku | 1 743 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 743 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 roku | 1 743 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 743 |
| Zmiany wartości netto: | 120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2016 roku | 1 623 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 623 |
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2016 roku | 120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120 |
| Tytuł zobowiązania | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązanie | 0 | 0 |
| Suma | 0 | 0 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|
| Wartość początkowa | 28 250 | 9 970 |
| Zwiększenia, z tytuły: | 0 | 18 280 |
| - aktualizacji wyceny | 0 | 0 |
| - nabycia/przekwalifikowania | 258 | 18 280 |
| Zmniejszenia z tytułu: | 0 | 0 |
| - przekwalifikowania na środki trwałe | 0 | 0 |
| #NAZWA? | 0 | 0 |
| Wartość na dzień bilansowy | 28 508 | 28 250 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2015 | 30.09.2015 |
|---|---|---|
| Baltic Ceramics S.A. | 31 687 | 14 962 |
| Industry Technologies S.A. | 2 037 | 2 037 |
| Wartość firmy (netto) | 33 724 | 16 999 |
| Wyszczególnienie | Baltic Ceramics S.A. | Industry Technologies S.A. |
|---|---|---|
| Cena nabycia (wartość godziwa na dzień przejścia na MSR) |
39 342 | 2 716 |
| Udział w aktywach netto, w tym | 9 857 | 14742 |
| Wartość firmy (netto) | 31 687 | 2 037 |
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych w ramach Grupy Kapitałowej.
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|
| Niezakończone prace rozwojowe | 4 583 | 8 984 |
| Prowizja pozyskanie dofinansowania | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 4 583 | 8 984 |
Prace rozwojowe, prowadzone bezpośrednio przez spółkę z grupy - Baltic Ceramics S.A. dotyczą zaawansowanego technologicznie przetwarzania surowców mineralnych dla potrzeb przemysłu wydobywczego i energetycznego. Wzrost wartości aktywów trwałych związany był też z uzyskaniem dofinansowania prowadzonych inwestycje uzyskują ze środków unijnych.
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 2 774 | 6 355 |
| - od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją | 0 | 0 |
| w tym z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 |
| w tym pozostałe | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 2 774 | 6 355 |
| w tym z tytułu dostaw i usług | 873 | 1 135 |
|---|---|---|
| w tym z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
1 055 | 879 |
| w tym pozostałe | 846 | 4 341 |
| w tym dochodzone na drodze sądowej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 0 | 0 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 2 774 | 6 355 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | Kwota |
|---|---|
| Stan na 30.09.2015 | 1 009 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | 0 |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 721 |
| Stan na 01.01.2016 | 1 730 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | 1 152 |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 0 |
| Stan na 30.09.2016 | 578 |
Głównie różnice przejściowe na BZ obejmują dodatnie różnice z tytułu straty podatkowej.
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | Kwota |
|---|---|
| Stan na 30.09.2015 | 6 505 |
| Zmniejszenie ujemnych różnic przejściowych | 0 |
| Wzrost z tytułu ujemnych różnic przejściowych | 923 |
| Stan na 01.01.2016 | 7 428 |
| Zmniejszenie ujemnych różnic przejściowych | 6 489 |
| Wzrost z tytułu ujemnych różnic przejściowych | 0 |
| Stan na 30.09.2016 | 939 |
Głównie różnice przejściowe na BZ obejmują: ujemne różnice z tytułu wyceny instrumentów finansowych.
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 578 | 1 009 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
939 | 6 505 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | 0 | 0 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 360 | 5 496 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|
| Rezerwy z tytułu wynagrodzeń | 0 | 287 |
| Rezerwy z tytułu ekwiwalentów urlopowych | 0 | 0 |
| Rezerwy na koszty okresu | 783 | 102 |
| Rezerwy inne razem, w tym: | 783 | 389 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 783 | 389 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 0 | 0 | 220 | 220 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wykorzystane | 0 | 0 | 7 | 7 |
| Rozwiązane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta stopy dyskontowej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 30.09.2016, w tym: | 0 | 0 | 783 | 783 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 783 | 783 |
Inne rezerwy dotyczą w większości kosztów okresu bieżącego, które zostaną poniesione w okresach przyszłych.
Grupa wyodrębnia dwa zaprezentowane poniżej segmenty operacyjne:
SEGMENT A – PRZEMYSŁOWY I BADAWCZO – ROZWOJOWY – działalność obejmująca budowę dwóch zakładów przemysłowych: produkcji elementów elektroizolacyjnych, bezpośrednio realizowana przez Industry Technologies SA oraz budowa zakładu produkującego proppanty ceramiczne przez Baltic Ceramics SA. W ramach tego segmentu Spółka nabywa nieruchomości pod budowę zakładów, przygotowuje projekt budowalny, organizuje prace administracyjne, prowadzi proces inwestycyjny, a jednocześnie organizuje współfinansowanie inwestycji. Dodatkowo w ramach tego segmentu Baltic Ceramics buduje centrum rozwoju proppantów, w skład którego wchodzi laboratorium, zaś Industry Technologies prowadzi badania nad nowymi produktami w zakresie izolatorów. Segment ten znajduje się w wstępnej fazie rozwoju i nie generuje jeszcze przychodów.
SEGMENT B – INNY – bezpośrednia działalność inwestycyjna IndygoTech Minerals (venture capital) obejmująca działalność polegającą na nabywaniu, rozwijaniu i finansowaniu, a następnie zbywaniu aktywów finansowych (akcji i udziałów) na własny rachunek. Stąd najistotniejsze aktywo tego segmentu to akcje w spółkach (nabywane oraz obejmowane w podwyższeniach kapitałów) oraz inne instrumenty finansowe, takie jak np. pożyczki (udzielane podmiotom z grupy).
Ten segment działalności polega na ekonomicznym i finansowym wspieraniu podmiotów zależnych. Z tego powodu konsolidacja, która obejmuje nie tylko wyłączenia w zakresie finansowania działalności podmiotów zależnych, ale także wyniku tej działalności inwestycyjnej, którym jest wzrost rynkowej wartości posiadanych aktywów. Wzrost ten nie jest widoczny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a jedynie w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Dotyczy to zarówno wzrostu rynkowej wartości jak i spadku rynkowej wartości podmiotów powiązanych.
| Wyszczególnienie | Data otrzymania dofinansowania |
Wartość dofinansowania |
Data zakończenia rozliczania dofinansowania |
|---|---|---|---|
| POIG 4.4. Baltic Ceramics | 06.05.2014 | 33 106 220 | 30.09.2016 |
| NCBIR Baltic Ceramics | 11.04.2014 | 12 993 634 | 30.06.2016 / 31.12.2016 |
| POIG 4.4. Industry Technologies | 18.11.2013 | 22 292 690 | 30.09.2016 |
Dotacja POIG 4.4. została udzielona firmie Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji, jej zakończenie i rozliczenie planowane było na koniec września 2016 roku jednak spóła złożyła 22 lipca 2016 roku do Agencji Rozwoju Regionalnego w Zielonej Górze wniosek o wyrażenie zgody na wydłużenie terminu zakończenia projektu do 27 lutego 2017 roku.
Dotacje z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju NCBIR dla Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji dzielą się na dwa projekty badawcze. Jednym jest Demonstrator + którego termin realizacji upłynął w dniu 30.06.2016 roku w związku z czym spółka złożyła wniosek o końcowe rozliczenie tego projektu, przez instytucję dotującą. Drugim projektem badawczym jest projekt "Blue Gas", którego termin realizacji upływa 31.12.2016 roku.
Dla dotacji POIG 4.4. udzielonej firmie Industry Technologies S.A. termin ukończenia wyznaczono na 30.09.2016 roku.
| Rodzaj emisji/ seria | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|
| Obligacje serii B IndygoTech Minerals S.A. | 600 | 1 000 |
| Obligacje serii A LZMO SA w restrukturyzacji | 2 882 | 3 550 |
| Obligacje serii B LZMO SA w restrukturyzacji | 6 069 | 6 069 |
| Obligacje serii C LZMO SA w restrukturyzacji ** | 1 820 | 3 000 |
| Obligacje serii A Electroceramics S.A. | 383 | 420 |
| Razem zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych |
11 754 | 14 039 |
| - długoterminowe | 1 820 | 9 069 |
| - krótkoterminowe | 9 934 | 4 970 |
W I kwartale 2012 Electroceramics S.A. wyemitowała 420 obligacji serii A o jednostkowej wartości nominalnej 1.000 zł i o łącznej wartości nominalnej 420.000 zł. Termin wykupu obligacji przypadał na dzień 23.02.2014 r. Obligacje były oprocentowane według stałej stopy procentowej w wysokości 15% w skali roku. Obligacje na dzień przekazania sprawozdania nie zostały w całości wykupione. W dniu 1 września 2015 roku Electroceramics S.A. w wyniku wzajemnych uzgodnień z Obligatariuszami obligacji serii A wykupił 19 sztuk obligacji serii A, a w dniu 10 listopada 2015 r. kolejnych 18 sztuk. W obydwu przypadkach rozliczenie nastąpiło poprzez objęcie przez Obligatariuszy akcji Electroceramics S.A. serii K w drodze wzajemnego potrącenia wierzytelności pieniężnych. Electroceramics S.A. prowadzi rozmowy z kolejnymi obligatariuszami na temat ich wykupu.
W II kwartale 2013 roku LZMO S.A. w restrukturyzacji przeprowadziło emisję prywatną obligacji serii A. W jej ramach objętych zostało 3 550 sztuk obligacji o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda. Obligacje serii A są obligacjami na okaziciela z kuponem odsetkowym o stałym oprocentowaniu i dwuletnim terminie zapadalności. W dniu 27 lipca 2015 roku LZMO S.A. w restrukturyzacji zawarło porozumienie z Obligatariuszami obligacji serii A zmieniającą termin wykupu 3 550 obligacji serii A. Do chwili obecnej nastąpił wykup 668 obligacji.
25 sierpnia 2016 roku nastąpił przedterminowy wykup 1 180 obligacji serii C LZMO S.A. w restrukturyzacji, następnie powstała z tego tytułu wierzytelność została umorzona z wierzytelnościami obligatariusza względem spółki, w wyniku tego potrącenia Spółka LZMO S.A. w restrukturyzacji była winna obligatariuszowi 255.715,30 zł, jednak obligatariusz oświadczył, iż zwalnia Spółkę LZMO S.A. w restrukturyzacji z zapłaty ww. kwoty.
W I kwartale 2016 r. Spółka dokonała wykupu 384 sztuk obligacji serii A.
W II kwartale 2014 roku LZMO S.A. w restrukturyzacji przeprowadziło emisję publiczną obligacji serii B. W jej ramach objętych zostało 6 099 sztuk obligacji o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda. Obligacje serii B są obligacjami na okaziciela z kuponem odsetkowym o stałym oprocentowaniu wynoszącym 8,75% i 30 miesięcznym terminie zapadalności. Termin wykupu obligacji serii B przypadał na 23.11.2016 roku. Wykup niniejszych obligacji nie doszedł do skutku.
W II kwartale 2015 roku LZMO S.A. w Restrukturyzacji przeprowadziło emisję prywatną obligacji serii C. W jej ramach objętych zostało 3 000 sztuk obligacji o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda. Obligacje serii C są obligacjami na okaziciela z kuponem odsetkowym o stałym oprocentowaniu i dwuletnim terminie zapadalności. Termin wykupu obligacji serii C przypada na dzień 30 czerwca 2017 roku.
Pozostało jeszcze 600 obligacji serii B IndygoTech Minerals S.A., które zostaną wykupione do końca 2016 roku.
W III kwartale 2016 r. nie wystąpiły zdarzenia o charakterze nietypowym, które miałyby wpływ na osiągnięte wyniki Grupy Kapitałowej.
Walne Zgromadzenie Spółki nie podjęło uchwały o wypłacie dywidendy.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 30.09.2016 | 30.09.2016 | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 30.09.2016 | 30.09.2014 | ||||||
| IndygoTech Minerals SA |
3 | 1877 | 0 | 897 | 0 | 0 | 236 | 0 | 0 | |||||||||
| Jednostki zależne: | ||||||||||||||||||
| Baltic Ceramics Investments SA |
991 | 187 | 0 | 15 137 |
148 | 0 | 3 112 |
0 | 0 | 0 | ||||||||
| Baltic Ceramics SA | 811 | 60 | 1 099 | 160 | 6 | 0 | 10 837 |
266 | 0 | 0 | ||||||||
| Industry Technologies SA |
321 | 604 | 220 | 296 | 0 | 1 149 |
18 | 0 | 0 | |||||||||
| Electroceramics SA | 3 | 1 299 |
0 | 0 | 13 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||
| LZMO SA | 946 | 1 405 |
1 129 |
0 | 738 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| RES | 2 | 18 | ||||||||||||||||
| Jednostka stowarzyszona: |
0 | |||||||||||||||||
| - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem: |
||||||||||||||||||
| - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Zarząd Spółek Grupy | ||||||||||||||||||
| - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej |
||||||||||||||||||
| - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się zawsze na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
W trakcie okresu sprawozdawczego nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
W trakcie okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne transakcje z udziałem członków Zarządu.
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki brutto, w tym: | 0 | 0 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 0 | 0 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 0 | 0 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Pożyczkobiorca | Wartość bilansowa brutto |
Odpis aktualizujący |
Wartość bilansowa netto |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| - | 0 | 0 | 0 | - | - |
Nie nastąpiło naruszenie warunków zawartych w umowach pożyczkowych.
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty weksla Baltic Ceramics S.A. | 10 026 | 10 026 |
| Poręczenie spłaty weksla Industry Technologies S.A. | 10 000 | 10 000 |
| Hipoteka na nieruchomości Industry Technologies S.A. | 5 000 | 5 000 |
| Hipoteka na nieruchomości Baltic Ceramics S.A. | 5 000 | 5 000 |
| Zastaw na udziałach w spółce Res Immobiles należących do Baltic Ceramics S.A. |
28 248 | 0 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 58 274 | 30 026 |
Spółka nie posiada innych zobowiązań warunkowych.
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY FINANSOWE | wartość bilansowa | wartość godziwa | wartość bilansowa |
wartość godziwa |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
60 | 60 | 116 | 116 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (wyceniane w wartości godziwej) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki udzielone i należności własne |
0 | 0 | 74 | 74 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe |
9 623 | 9 623 | 190 | 190 |
Na dzień 30.09.2016 r. Grupa utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań
Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresie zakończonym 30.09.2015 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
W okresie sprawozdawczym nastąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład.
W spółce LZMO S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Lubsku, postanowieniem sądu Rejonowego w Zielonej Górze, V Wydział Gospodarczy, Sekcji ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych w dniu 25 sierpnia 2016 roku zostało otwarte postępowanie sanacyjne.
Z dniem wydania przez Sąd ww. postanowienia, Spółka zachowała prawo zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zakresu zwykłego zarządu. Otwarcie postępowania sanacyjnego nie wpływa negatywnie na działalność LZMO S.A. w Restrukturyzacji Od dnia 25 sierpnia 2016 roku Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą, realizować umowy oraz zawierać nowe kontrakty.
Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. wyznaczona została nadzorcą sądowym tego postępowania. Funkcję sędziego-komisarza pełni SSR Anna Lichacz - Bujko. Sprawa toczy się pod sygnaturą V.GR 3/16. Zgodnie z art. 230 i 313 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne zarządca złoży sędziemu-komisarzowi spis wierzytelności oraz plan restrukturyzacyjny w terminach ustawowych.
W spółce Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Lubsku, postanowieniem Sądu Rejonowego w Zielonej Górze, V Wydziału Gospodarczego, Sekcji ds. upadłościowych i restrukturyzacyjnych, z dnia 22 sierpnia 2016 roku zostało otwarte postępowanie sanacyjne.
Z dniem wydania przez Sąd ww. postanowienia, Spółka zachowała prawo zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zakresu zwykłego zarządu. Otwarcie postępowania sanacyjnego nie wpływa negatywnie na działalność Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji Od dnia 22 sierpnia 2016 roku Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą, realizować umowy oraz zawierać nowe kontrakty.
Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. wyznaczona została nadzorcą sądowym tego postępowania. Funkcję sędziego-komisarza pełni SSR Tomasz Leszczyński. Sprawa toczy się pod sygnaturą V.GR 4/16. Zgodnie z art. 230 i 313 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne zarządca złoży sędziemu-komisarzowi spis wierzytelności oraz plan restrukturyzacyjny w terminach ustawowych. W myśl postanowień MSSF 10 w opinii Zarządu Grupa nadal sprawuje kontrolę na podmiotami zależnymi objętymi restrukturyzacją.
| AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE | |||
|---|---|---|---|
| w tys. zł | |||
| Liczba | Wartość wg ceny nabycia |
Wartość bilansowa | |
| 0 | 0 | 0 |
| AKCJE (UDZIAŁY) IndygoTech Minerals S.A. BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa (firma) jednostki | Liczba | ||
| LZMO S.A. w restrukturyzacji | 293 205 | ||
| Baltic Ceramics Investments S.A. | 24 396 | ||
| Industry Technologies S.A. | 5 000 | ||
| Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji | 113 434 | ||
| Razem | 436 035 |
W omawianym okresie jednostka nie przestała być jednostką inwestycyjną, nie doszło w tym zakresie do żadnej zmiany. Nie zaprzestana została również konsolidacja żadnej z spółek zależnych. Nie został także zmieniony status żadnej z jednostek zależnych.
Warszawa, dnia 29.11.2016 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.