Audit Report / Information • May 2, 2016
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport z badania sprawozdania finansowego
za okres 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r.
Warszawa 29 kwietnia 2016 r.
| CZĘŚĆ OGÓLNA | |||
|---|---|---|---|
| B. | OCENA SYTUACJI MAJĄTKOWO-FINANSOWEJ | ||
| I. | ZMIANA I STRUKTURA POZYCJI BILANSOWYCH | ||
| 11. | ZMIANA STRUKTURY POZYCJI WYNIKOWYCH | ||
| Ш. | PODSTAWOWE WSKAŹNIKI CHARAKTERYZUJĄCE DZIAŁALNOŚĆ JEDNOSTKI | ||
| C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA | |||
| İ. | PRAWIDŁOWOŚĆ I RZETELNOŚĆ KSIĄG RACHUNKOWYCH | ||
| II. | ELEMENTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | ||
| II.1. | Wprowadzenie do sprawozdania finansowego | ||
| II.2. | Informacje o wybranych, istotnych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
| II.3. | Informacje o wybranych, istotnych pozycjach kształtujących wynik działalności gospodarczej9 | ||
| II.4. | Zestawienie zmian w kapitale własnym | ||
| II.5. | Rachunek przepływów pieniężnych | ||
| II.6. | Dodatkowe informacje i objaśnienia | ||
| II.7. | Sprawozdanie z działalności jednostki w roku obrotowym | ||
| Ш. | INFORMACJE O ISTOTNYCH NARUSZENIACH PRAWA | ||
| IV. | PODSUMOWANIE BADANIA |
Badanie dotyczy IndygoTech Minerals S.A. z siedzibą w Warszawie powstałej zgodnie z aktem notarialnym Rep. A nr 19693/95 z dnia 09.12.1995 r., ostatnia zarejestrowana zmiana Statutu dokonała się aktem notarialnym Rep. A nr 496/2015 z dnia 21.10.2015 r.
Na koniec badanego okresu jednostka posiada:
| - kapitał zakładowy | 3 190 000,00 zł |
|---|---|
| - pozostałe kapitały własne | 32 609 234,67 zł |
Badana jednostka wg stanu na koniec badanego okresu jest spółką dominującą i posiada R następujące spółki zależne i współzależne:
| Nazwa Jednostki | Udział w kapitale/w liczbie głosów |
|---|---|
| Baltic Ceramics Investments S.A.* | 65,97 % |
| Electroceramics S.A. | 64.91% |
| LZMO S.A. | 62,18 % |
| Baltic Ceramics S.A.** | 65,97 % |
| Res Immobiles Sp. z o.o.*** | 65,97 % |
| Industry Technologies S.A.**** | 64,91% |
*spółka zalezna IndygoTech Minerals SA oraz od spółki LZMO S.A.
**100 % udziałów w spółce posiada Baltic Ceramics Investments S.A.
*** 100 % udziałów w spółce posiada Baltic Ceramics S.A.
**** 100 % udziałów w spółce posiada Electroceramics S.A.
| Akcjonariusz | Liczba akcji / głosów | Wartość Akcji | Udział % |
|---|---|---|---|
| Dariusz Janus | 12 280 532 | 614 027 | 19,25% |
| Innovators Capital (Cyprus) Ltd | 4459662 | 222 983 | 6,99% |
| Małgorzata i Artur Sławińscy | 4 820 955 | 241 048 | 7,56% |
| Pozostali | 42 238 851 | 2 111 943 | 66,20% |
| Razem | 63 800 000 | 3 190 000 | 100,00% |
Badana jednostka:
| jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem | $\sim$ | 0000135232 |
|---|---|---|
| posiada nr statystyczny w systemie REGON | 970455962 | |
| jest podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT) i posiada | ||
| nadany przez Urząd Skarbowy w Warszawie NIP | 9280007923 |
Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, tj. za okres 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r., zostało zbadane przez PKF Consult Sp. z o.o. i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
| BILANS-AKTYWA | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | 31.12.2013 r. | Zmiana stanu | ||||||||
| Lp | Wyszczególnienie | w tys. zł | Struktura | w tys. zł | Struktura | w tys. zł | Struktura | Wartościow $\Omega$ |
Procento WO |
Wartościow $\circ$ |
Procento WO |
| 2015 r. / 2014 r. | 2015 r. / 2013 r. | ||||||||||
| $\mathbf{1}$ | $\overline{2}$ | 3 | 4 | 5 | $6\phantom{1}$ | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Α. | Aktywa trwałe | 36 952.2 | 96% | 59 332.9 | 97% | 92766,8 | 96% | $-22380,7$ | $-37,72%$ | $-55814,7$ | $-60%$ |
| ι. | Rzeczowe aktywa trwałe | 7,8 | 0% | 15,4 | 0% | 5,3 | 0% | $-7,6$ | $-49%$ | 2,5 | 47% |
| П. | Należności długoterminowe | 4,8 | 0% | 4,8 | 0% | 0,4 | 0% | 0,0 | 0% | 4,4 | 1090% |
| Ш. | Inwestycje długoterminowe | 35 748,8 | 93% | 59 173.5 | 97% | 92719,9 | 96% | $-23424,7$ | $-40%$ | $-56971,2$ | $-61%$ |
| IV. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
1 190,8 | 3% | 139,3 | 0% | 41,2 | 0% | 1051,6 | 755% | 1 1 4 9 , 7 | 2791% |
| B. | Aktywa obrotowe | 1491,8 | 4% | 1568.0 | 3% | 3864,9 | 4% | $-76.2$ | $-5%$ | $-2373,1$ | $-61%$ |
| L. | Zapasy | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 0.0 | 0% | 0.0 | 0% |
| П. | Należności krótkoterminowe | 183,1 | 0% | 80,5 | 0% | 137,2 | 0% | 102,7 | 128% | 45,9 | 33% |
| III. | Inwestycje krótkoterminowe | 1 307,0 | 3% | 1486,9 | 2% | 3719,3 | 4% | $-179.9$ | $-12%$ | $-2412,4$ | $-65%$ |
| IV. | Krótkoterminowe rozliczenia m/o |
1,7 | 0% | 0.6 | 0% | 8,4 | 0% | 1,1 | 173% | $-6,7$ | $-80%$ |
| Aktywa razem | 38 443,9 | 100% | 60 900,8 | 100% | 96 631,7 | 100% | $-22456.9$ | $-37%$ | $-58187,8$ | $-60%$ |
| BILANS - PASYWA | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | 31.12.2013 r. | Zmiana stanu | ||||||||
| Lp | Wyszczególnienie | w tys. zł | Struktura | w tys. zł | Struktura | w tys. zł | Struktura | Wartościow $\bullet$ |
Procento WO |
Wartościow $\bullet$ |
Procento wo |
| 2015 r. / 2014 r. | 2015 r. / 2013 r. | ||||||||||
| $\mathbf{1}$ | $\overline{2}$ | 3 | 4 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 4 | 5 | 6 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| А. | Kapitał (fundusz) własny | 35 799,2 | 93% | 46 288.8 | 76% | 77 058,7 | 80% | $-10489.6$ | $-23%$ | $-41259,4$ | $-54%$ |
| Kapital (fundusz) podstawowy | 3 190.0 | 8% | 2 2 1 5 , 5 | 4% | 2 2 1 5 , 5 | 2% | 974.5 | 44% | 974,5 | 44% | |
| П. | Kapital (fundusz) zapasowy | 89 600.7 | 233% | 73 841,4 | 121% | 37 929.1 | 39% | 15759.3 | 21% | 51 671.6 | 136% |
| Ш. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny |
7,3 | 0% | 7,3 | 0% | 7,3 | 0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% |
| IV. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe |
994.4 | 3% | 994,4 | 2% | 994,4 | 1% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% |
| V. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | (30769,8) | $-80%$ | 0.0 | 0% | 0.0 | 0% | $-30769.8$ | 0% | $-30769,8$ | 0% |
| VI. | Zysk (strata) netto | (27 223, 4) | $-71%$ | (30769.8) | $-51%$ | 35 912,3 | 37% | 3 5 4 6 , 4 | $-12%$ | $-63$ 135,7 | $-176%$ |
| B. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
2644.7 | 7% | 14 612,0 | 24% | 19573,1 | 20% | $-11967.3$ | $-82%$ | $-16928,4$ | $-86%$ |
| I. | Rezerwy na zobowiązania | 122,4 | $0\%$ | 4870,0 | 8% | 12 685,5 | 13% | $-4747.6$ | $-97%$ | $-12563,1$ | $-99%$ |
| П. | Zobowiązania długoterminowe | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 4774,0 | 5% | 0,0 | 0% | $-4774,0$ | 0% |
| Ш. | Zobowiązania krótkoterminowe |
2522,3 | 7% | 9742,0 | 16% | 2 1 1 3 , 6 | 2% | $-7219.7$ | $-74%$ | 408,7 | 19% |
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% |
| Pasywa razem | 38 443.9 | 100% | 60 900.8 | 100% | 96 631,7 | 100% | $-22456.9$ | $-37%$ | $-58187.8$ | $-60%$ |
| $01.01.2015$ r. - 31.12.2015 r. |
$01.01.2014$ r. - 31.12.2014 r. |
$01.01.2013$ r. - 31.12.2013 r. |
Zmiana stanu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Wyszczególnienie | w tys. zł | Struktura | w tys. zł | Struktura | w tys. zł | Struktura | Wartościow $\mathbf{o}$ |
Procento WO |
Wartościow $\overline{O}$ |
Procento WO |
| 2015 r. / 2014 r. | 2015 r. / 2013 r. | ||||||||||
| $\mathbf{1}$ | $\overline{2}$ | $\overline{\mathbf{3}}$ | 4 | 5 | 6 | $\overline{7}$ | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| A. | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: |
0,0 | 0% | 40,0 | 0% | 13474,3 | 17% | $-40,0$ | 0% | $-13474,3$ | 0% |
| B. | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 30852.5 | 91% | 0,0 | 0% | $-30852.5$ | 0% |
| C | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 0,0 | ÷ | 40,0 | $\blacksquare$ | $-17378,2$ | ä, | $-40,0$ | 0% | 17378,2 | 0% |
| D | Koszty sprzedaży | 0,0 | 0% | 0.0 | 0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% |
| E | Koszty ogólnego zarządu | 989,9 | 3% | 751,8 | 1% | 773,9 | 2% | 238,1 | 32% | 216,0 | 28% |
| F | Zysk (strata) ze sprzedaży | $-989.9$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-711,8$ | $\blacksquare$ | $-18152,1$ | ٠ | $-278.1$ | 39% | 17162,2 | $-95%$ |
| G | Pozostałe przychody operacyjne | 6,0 | 7% | 357,2 | 1% | 339,6 | 0% | $-351,2$ | $-98%$ | $-333,6$ | $-98%$ |
| H | Pozostałe koszty operacyjne | 85,9 | 0% | 75,4 | 0% | 642.8 | 2% | 10,4 | 14% | $-556,9$ | $-87%$ |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
$-1069,8$ | à. | $-430,1$ | $\blacksquare$ | $-18455,3$ | ¥. | $-639.7$ | 149% | 17385,5 | $-94%$ | |
| Przychody finansowe | 81,3 | 93% | 25905.4 | 98% | 65918.5 | 83% | $-25824.1$ | $-100%$ | $-65837.2$ | $-100%$ | |
| $\mathbf k$ | Koszty finansowe | 32028,0 | 97% | 64137,3 | 99% | 1738,1 | 5% | $-32109,4$ | $-50%$ | 30289.8 | 1743% |
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
$-33016.5$ | ¥. | $-38662.1$ | ÷. | 45725,0 | g. | 5645,5 | $-15%$ | $-78741,6$ | $-172%$ | |
| M | Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | 0,0 | ä, | 0,0 | ù. | 0,0 | ù. | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% |
| Zyski nadzwyczajne | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 0.0 | 0% | 0.0 | 0% | |
| Straty nadzwyczajne | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | |
| N | Zysk (strata) brutto | $-33016,5$ | $-38662,1$ | ٠ | 45725,0 | ۷ | 5645,5 | $-15%$ | $-78741,6$ | $-172%$ | |
| $\mathbf{o}$ | Podatek dochodowy | $-5793,1$ | $-7892,2$ | L. | 9812,7 | ż | 2099,1 | $-27%$ | $-15605,9$ | $-159%$ | |
| P | Pozostałe obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
0,0 | $\overline{\phantom{a}}$ | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0% | 0,0 | 0% | ||
| $\overline{\mathbf{R}}$ | Zysk (strata) netto | $-27223,4$ | ٠ | $-30769,8$ | 35912,3 | 3546,4 | $-12%$ | $-63135,7$ | $-176%$ |
| Wskaźniki płynności finansowej | 31.12.2015 r. | 31.12.2014 г. | 31.12.2013 r. | |
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik płynności finansowej I stopnia aktywa obrotowe zobowiązania krótkoterminowe |
0,59 | 0,16 | 1,83 | |
| Wskaźnik płynności finansowej II stopnia aktywa obrotowe - zapasy zobowiązania krótkoterminowe |
0,59 | 0,16 | 1,83 | |
| 3 | Wskaźnik płynności finansowej III stopnia środki pieniężne i inne aktywa pieniężne zobowiązania krótkoterminowe |
0,19 | 0,00 | 0,01 |
| Wskaźniki rentowności | 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | |
|---|---|---|---|
| Rentowność majątku (ROA) wynik finansowy netto x 100% przeciętny stan aktywów |
$-54,81$ | $-101,05$ | |
| Rentowność netto wynik finansowy netto x 100% przychody ze sprzedaży |
$-76924,52$ | ||
| з | Rentowność kapitału własnego (ROE) wynik finansowy netto x 100 % przeciętny stan kapitałów własnych |
$-66,33$ | $-132,95$ |
Spółka jako jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej, zarządza i sprawuje kontrolę nad spółkami zależnymi. W związku z tym nie generuje zysków z działalności operacyjnej. Wynik finansowy Spółki kształtowany jest głównie wyceną akcji spółek w portfelu. Jednostka w badanym okresie wygenerowała stratę na poziomie 27 223,4 tys. zł.
Wskaźniki płynności osiągnęły wartości poniżej optymalnych co świadczy o niskim pokryciu zobowiązań bieżących najbardziej płynnymi aktywami spółki. W związku z wygenerowana stratą wszystkie wskaźniki rentowności osiągnęły wartości ujemne.
Wyniki badania sprawozdania finansowego jednostki sporządzonego na dzień 31.12.2015 r. oraz powyższe wskaźniki, przy uwzględnieniu wszystkich informacji dostępnych na dzień sporządzenia niniejszego raportu i opinii, nie wskazują, aby istniało zagrożenie kontynuacji działalności w ciągu 12 miesięcy od daty, na którą zostało sporządzone sprawozdanie finansowe.
$\overline{7}$
Rachunkowość jednostki prowadzona jest zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości przez Spółke. Przyjęte zasady są dostosowane do warunków i potrzeb przedsiębiorstwa, stosowane w sposób jednolity z zachowaniem zasady ciągłości. Spółka posiada dokumentację, o której mowa w art. 10 ustawy o rachunkowości.
Księgi rachunkowe odzwierciedlają przebieg operacji gospodarczych w sposób udokumentowany oraz przy zachowaniu obowiązujących zasad rachunkowości.
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są przy wykorzystaniu systemu komputerowego oraz zapewnieniu wymogów ustawowych określonych w artykule 13 ust. 4 i 5 Ustawy. Podstawę otwarcia ksiąg stanowiły dane zatwierdzonego sprawozdania za poprzedni rok obrotowy.
Jednostka przeprowadziła inwentaryzację aktywów i pasywów w zakresie i terminach oraz z częstotliwością wymaganą przez ustawę o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w księgach badanego okresu.
Sposób przechowania i ochrony dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych oraz sprawozdań finansowych spełnia wymogi art. 71 Ustawy.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego spełnia wymagania wynikające z załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości, w tym między innymi wskazuje, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej.
Szczegółowe informacje liczbowe oraz opisowe do poszczególnych pozycji aktywów i pasywów zostały zaprezentowane w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
Pozycje wykazane w aktywach są zgodne z ewidencją księgową i zostały prawidłowo zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym. Przy wycenie bilansowej poszczególnych składników aktywów, jednostka zastosowała się do nadrzędnych zasad rachunkowości wynikających z ustawy o rachunkowości.
Główną pozycję aktywów stanowią akcje spółek zależnych w łącznej kwocie 35 748,8 tys. zł.
Kapitały własne zostały prawidłowo ujęte i zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym. Wartość kapitału podstawowego wykazanego w księgach i sprawozdaniu finansowym jest zgodna z aktualnym na dzień bilansowy odpisem z Krajowego Rejestru Sądowego.
Pozycje wykazane w zobowiązaniach i rezerwach na zobowiązania są zgodne z ewidencją księgową i zostały w istotnym zakresie prawidłowo zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym.
Pozycje kształtujące wynik finansowy jednostka ujęła kompletnie i prawidłowo, we wszystkich istotnych aspektach, z uwzględnieniem zasady memoriału i współmierności. Struktura przychodów i kosztów została prawidłowo przedstawiona w notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzono stosownie do wzoru określonego w załączniku Nr 1 do ustawy o rachunkowości. Dane wykazane w tym elemencie sprawozdania sa zgodne z przepisami prawa, elementami sprawozdania finansowego oraz danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.
Rachunek przepływów pieniężnych prawidłowo sporządzono stosownie do wymaganego zakresu informacji określonych przez załącznik Nr 1 do ustawy o rachunkowości – metodą pośrednią na podstawie: bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej i jest on zgodny z danymi zawartymi w tych sprawozdaniach oraz danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.
Dodatkowe informacje i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Dane zawarte w dodatkowych informacjach i objaśnieniach zostały przedstawione przez Spółkę, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie Z wymaganiami ustawy o rachunkowości.
Zarząd sporządził pisemne sprawozdanie z działalności Spółki, którego informacje finansowe są zgodne z danymi opiniowanego sprawozdania finansowego. Sprawozdanie to zawiera informacje wynikające z art. 49 ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
W wyniku zastosowanych procedur badania nie stwierdziliśmy naruszenia przepisów prawa a także Statutu Spółki.
Maciej Skórzewski Kluczowy Biegły Rewident nr ew. 10396 Przeprowadzający badanie w imieniu,
WBS Audyt Sp. z o.o. Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok. U9B Podmiot uprawniony Nr ew. 3685
Warszawa, 29 kwietnia 2016 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.