Industrial Capital Holding AD

1 `- ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ ХОЛДИНГ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8 София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65 E-mail адрес: [email protected] Индустриален капитал - Холдинг АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро № 8 ЕИК 121619055 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ За периода, приключващ на 31 декември 2021 година хил. лв. хил. лв. Активи / Собствен капитал и Пасиви Бележка За периода приключващ на 31 декември 2021 За периода приключващ на 31 декември 2020 Активи Нетекущи активи Имоти, сгради,машини,съоръжения и други 5 12 14 Дългосрочни участия в предприятия 6 14,318 14,318 Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7 431 431 Предоставени заеми на свързани предприятия 4 249 120 15,010 14,883 Текущи активи Вземания от свързани предприятия 4 765 160 Търговски и други вземания 62 62 Финансови активи държани за търгуване 8 108 57 Парични средства 9 12,040 11,703 12,975 11,982 Сума на активи 27,985 26,865 Собствен капитал и пасиви Собствен капитал Акционерен капитал 10 15,865 15,865 Изкупени собствени акции 10 (190) (190) Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 10 426 426 Резерви от преоценки на капиталови инструменти 10 (1,082) (1,082) Общи резерви 10 1,587 1,587 Неразпределена печалба 10 7,356 6,955 Текуща печалба 10 1,860 1,562 25,822 25,123 Текущи пасиви Задължения за дивиденти от разпределената печалба 11 2,005 1,602 Задължения към свързани лица 4;11 60 56 Задължения за възнаграждения на наети лица 11 24 15 Други задължения, включително провизии за задължения 11 54 49 Задължения за данъци и осигуровки 11 20 20 2,163 1,742 Сума на собствен капитал и пасиви 27,985 26,865 Бележките към финансовия отчет и пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за финансовото състояние - Дата на съставяне: 07.03.2022 Съставител: Одит - Корект ООД / Николай Георгиев Николов / Рег. № 064 Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / Заверил съгласно одит доклад: Одиторско дружество I.1 DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Digitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2022.03.23 16:28:21 +02'00' MILKO ANGELOV ANGELOV Digitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2022.03.23 16:34:39 +02'00' Nikolay Georgiev Nikolov Digitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2022.03.23 16:43:36 +02'00' Rositsa Metodiev a Trichkova Digitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2022.03.23 16:58:11 +02'00' Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро № 8 ЕИК 121619055 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД За периода, приключващ на 31 декември 2021 година хил. лв. хил. лв. Приходи / Разходи Бележка За периода приключващ на 31 декември 2021 За периода приключващ на 31 декември 2020 Приходи от дейността 3,232 2,886 Приходи от дивиденти 12 3,227 2,878 Приходи от лихви 12 5 8 Разходи за дейността (1,410) (1,306) Разходи за материали и консумативи 12 (5) (7) Разходи за външни услуги 12 (319) (319) Разходи за амортизации 12 (6) (7) Разходи за възнаграждения 12 (992) (825) Други разходи 12 (88) (148) Финансови приходи/разходи, нетно 12 38 (18) Печалба преди облагане с данъци 12 1,860 1,562 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Печалба за периода 1,860 1,562 Доход на акция 10 0.12 0.10 Друг всеобхватен доход, неподлежащ на рекласификация в печалбата или загубата в последващи периоди - (274) Общо всеобхватен доход 1,860 1,288 Бележките към финансовия отчет и пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за всеобхватния доход Дата на съставяне: 07.03.2022 Одит - Корект ООД Съставител: Рег. № 064 / Николай Георгиев Николов / Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / Заверил съгласно одит доклад: Одиторско дружество II.1 DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Digitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2022.03.23 16:28:50 +02'00' MILKO ANGELOV ANGELOV Digitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2022.03.23 16:35:10 +02'00' Nikolay Georgiev Nikolov Digitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2022.03.23 16:44:15 +02'00' Rositsa Metodiev a Trichkova Digitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2022.03.23 16:58:39 +02'00' Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро № 8 ЕИК 121619055 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ За периода, приключващ на 31 декември 2021 година хил. лв. Собствен капитал Акционере н капитал Обратно изкупени собствени акции Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Резерви от промени в справедлива та стойност Законови резерви Неразпределена печалба Натрупана загуба Текуща печалба Общо Остатък към 31.12.2020 година 15,865 (190) 426 (1,082) 1,587 6,965 (10) 1,562 25,123 Ефекти от корекции - Ефекти от промяна на счетоводната политика Нетна печалба за периода 1,860 1,860 Разпределение на печалби за дивидент (1,161) (1,161) Други изменения 1,562 (1,562) - Друг всеобхватен доход - Остатък към 31.12.2021 година 15,865 (190) 426 (1,082) 1,587 7,366 (10) 1,860 25,822 (0) Дата на съставяне: 07.03.2022 Съставител: / Николай Георгиев Николов / Одит - Корект ООД Рег. № 064 Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / Заверил съгласно одит доклад: Одиторско дружество III.1 DIMITRE BOGOMIL OV TANOVSKY Digitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2022.03.23 16:29:18 +02'00' MILKO ANGELOV ANGELOV Digitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2022.03.23 16:35:41 +02'00' Nikolay Georgiev Nikolov Digitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2022.03.23 16:44:47 +02'00' Rositsa Metodieva Trichkova Digitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2022.03.23 16:59:06 +02'00' Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро № 8 ЕИК 121619055 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ За периода, приключващ на 31 декември 2021 година Парични потоци За периода приключващ на 31.12.2021 За периода приключващ на 31.12.2020 Парични потоци от оперативна дейност Плащания към доставчици (405) (371) Плащания свързани с възнаграждения (981) (835) Други постъпления /плащания от оперативна дейност, нетно (35) (59) Нетни парични потоци от оперативна дейност (1,421) (1,265) Парични потоци от инвестиционна дейност Получени дивиденти 2,621 2,878 Предоставени заеми на свързани предприятия (155) (180) Възстановени заеми от свързани предприятия 26 152 Постъпления от лихви 5 8 Плащания от операции с финансови инвестиции (29) (16) Други постъпления 22 - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност 2,490 2,842 Парични потоци от финансова дейност Получени суми от записване на ценни книжа - - Платени суми по обратно изкупуване на ценни книжа - - Платени дивиденти (732) (540) Нетно парични потоци от финансова дейност (732) (540) Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти 337 1,037 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода 11,703 10,666 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода 12,040 11,703 Дата на съставяне: 07.03.2022 Съставител: / Николай Георгиев Николов / Одит - Корект ООД Рег. № 064 Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / Заверил съгласно одит доклад: Одиторско дружество IV.1 DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Digitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2022.03.23 16:29:49 +02'00' MILKO ANGELOV ANGELOV Digitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2022.03.23 16:36:15 +02'00' Nikolay Georgiev Nikolov Digitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2022.03.23 16:45:16 +02'00' Rositsa Metodiev a Trichkova Digitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2022.03.23 16:59:36 +02'00' 1 СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА И ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2021 г. Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. Отчетът е приет с решение на съвета на директорите от 14.03.2022 година. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055. Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: [email protected], електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в 15 864 544 броя обикновенни, безналични, поименни акции с номинал 1 лев на акция. Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов 5 годишен мандант. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2021 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 11 служители (31.12.2020 г.: 11). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. 2 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които „Индустриален капитал – Холдинг“ АД има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален кредит България ООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (40 ю.л.) юридически лица 2 828 17.82 Индивидуални акционери (26 112 ф.л.) физически лица 7 006 44.17 Общо: 15 865 100.00 Съгласно книгата на акционерите, към 31.12.2021 г. акционери в дружеството са 43 юридически лица и 26 112 физически лица. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаван е на акциите 1 Индустриален кредит България ООД юридическо лице 2,852,800 17.98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1,589,728 10.02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1,588,600 10.01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898,549 5.66 лично 5 Други юридически лица (40 ю.л.) юридическо лице 2,827,791 17.82 лично 6 Индивидуални акционери физически лица (26 111 ф.л.) физически лица 6,107,076 38.50 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит България” ООД и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятия с отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено 4 на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват част от цялостна верига за създаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители на готов продукт, а производители, дистибутори и търговци на едро. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещо развитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, което да се дължи на разпространението на Covid – 19 (коронавирус) и ефектите от пандемията, както и ситуацията в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативната им дейност. За текущия период се наблюдава увеличение на икономическата активност на международните пазари, съответно дружествата от Холдинга реализират значителен ръст в приходите от продажба на продукция, съответно повишение бележат и финансовите им резултати. Ръстът в приходите се дължи и на ръст в цените на суровините и материалите влагани в производствената дейност. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандарти Съгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2021 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактирани от Международния комитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2020 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и 5 начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателният финансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиенти МСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти. МСФО 15 въвежда нов, пет-стъпков модел за отчитане на приходите, произтичащи от договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихви Приходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася. Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. 6 Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, освен до степента, до която Дружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще. Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесените неизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече не е вероятно да бъде реализирана достатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсира отсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когато има законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчни активи и пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един и същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загуби Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите. Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход. 7 Обезценки на активи Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на 12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростен подход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовия отчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капитал Основният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствени акции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активи Имотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономически изгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди 8 Обезценка на нефинансови активи Към всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойността му в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. и заменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателите да отчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване. Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата вида лизинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за 9 отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране. По-конкретно, за финансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване, които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствения капитал. Предприятието прилага МСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС 28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения и уреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводното отчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Обощение на нови и променени Международни стандарти за финансово отчитане Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитане Следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС), и приети от ЕС, са в сила за текущия период:  Изменения в МСФО 4 Застрахователни договори - отлагане на МСФО 9 в сила от 1 януари 2021, приети от ЕС.  Изменения в МСФО 9, МСС 39, МСФО 4, МСФО 7 и МСФО 16 Реформа на референтните лихвени проценти – Фаза 2 в сила от 1 януари 2021 г., приети от ЕС  Изменения на МСФО 16 Лизинг: Намаления на наемите, свързани с Covid-19 след 30 юни 2021 г., в сила от 1 април 2021 г., приет от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила 10  Изменения в МСФО 3 Бизнес комбинации, МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи, в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС  Годишни подобрения 2018-2020 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС  МСФО 17 „Застрахователни договори” в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС  Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС  Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети и МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводните политики в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС  Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС  Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви, произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г. все още не са приети от ЕС  Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС. Документи, издадени от СМСС/КРМСФО, които не са одобрени за прилагане от ЕС Следните нови или ревизирани стандарти, нови разяснения и промени към съществуващи стандарти, които към отчетната дата са издадени от СМСС, все още не са одобрени за прилагане от ЕС и съответно не са взети предвид от Банката при изготвянето на финансовия отчет.  МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари 2016 г., все още не е приет от ЕС 4. Оповестяване на свързани лица и сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както е описано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвало в сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Информацията за отчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: „Руболт“ АД - Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1 % плюс плаваща лихва. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 40 000 лева. Дружеството счита, че заемът е събираем. - На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева, като към датата на финансовия отчет са усвоени всичките 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Средствата по заема са необходими за извършването на ремонтни дейности на сградата, като впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е предоставен за срок до 31.12.2021 г., при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс ОЛП на БНБ. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 120 000 лева. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема. 11 „Силома“ АД - На 21.12.2020 г. е сключен нов договор за заем за сумата от 155 хил. лева, при 1,5% годишна лихва и срок 8 години. През текущия период от началото на годината е усвоена цялата сума по заема. За същия период е погасена е сума по заема в размер на 11 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 144 хил. лева. „ЗАИ“ АД - На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем със „ЗАИ“ АД. Заемът е в размер на 120 000 лева, като паричните средства по заема са усвоени изцяло. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, при лихвен процент 1.5% на годишна база. Целият размер на сумата по заема е предоставена през 2020. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 106 хил. лева, като за периода от началото на годината до 31.12.2021 г. е погасена главница в размер на 6 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., като общата сума на заема е увеличена с нови 150 000 лева, при лихвен процент 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. Сумата от 150 000 лева не е усвоена от заемателя към датата на отчета за финансовото състояние и по него не са отпускани суми през 2020 г и 2021 година. Движението по предоставените заеми е както следва: Заемополучател Главница 01.01.2021 Предоставени през периода Погасени през периода Главница 31.12.2021 Р уболт АД 40,000 - - 40,000 Р уболт АД ( Заем 2, 2019 година ) 120,000 - - 120,000 ЗАИ АД ( Заем, 2019г. 120 000 лв. ) 120,000 - 14,500 105,500 Силома АД ( Заем 2020 – 155 000 лв ) - 155,000 11,305 143,695 280,000 155,000 25,805 409,195 През 2021 са предоставени нови заеми на дружества от Групата общо в размер на 155 хил. лева. Информация относно условията по заемите е както следва: Вземанията по предоставени заеми в отчета за финансовото състояние са както следва: - Като краткосрочна част в отчета за финансовото състояние е отчетена главница по предоставен заема на „Руболт“ АД в размер на 160 хил. лева; - Като дългосрочна част в отчета за финансовото състояние е отчетена главница по заеми: предоставен заем на „ЗАИ“ АД в размер на 106 хил. лева, предоставен заем на „Силома“ АД в размер на 144 хил. лева, общо дългосрочни вземания по предоставени заеми - 249 хил. лв. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. - Като крактосрочна част в отчета за финансовото състояние е посочено вземане за дивидент, както е посочено в следващата бележка за приходи от дивиденти. Вземането е в размер на 605 хил. лева. Общо вземания от свързани предприятия отчетите като текущи активи 765 хил. лева Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 248 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 60 хил. лева и са посочени като краткосрочни задължения към свързани лица. Заемател Заемодател Размер Лихвен процент Размер на поета гаранция Неизплатена главница в лева към 31.12.2021 Срок "Руболт" АД "ИКХ" АД 50 000 лева 1 % + ОЛП Договорена 40,000 31.12.2020 "Руболт" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% + ОЛП Договорена 120,000 31.12.2021 "ЗАИ" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% Договорена 105,500 01.07.2025 "ЗАИ" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 150 000 лева 1.50% Договорена 0 8 год. "Силома" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 155 000 лева 1.50% Договорена 143,695 8 год. 12 Приходи от дивиденти от свързани предприятия На общо събрание на акционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2021 г., е гласувано разпределяне на част от печалбата за 2020 г. под формата на дивидент. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 2,622 хил. лева (2020 г.: 2,273 хил. лева). Дивидентът е изплатен към датата на финансовия отчет. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 14.06.2021 г., е гласувано разпределяне за дивидент на част от реализираната печалба за 2020 г. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 605 хил. лева (2020 г.: 605 хил. лева). Дивидентът е отчетен като краткосрочно вземане от свързани предприятия и е поискан и получен в началото на 2022 г. Общо приходи от дивидент за текущия период 3,227 хил. лева (2020 г.: 2,878). Общо вземания за дивиденти в отчета за финансовото състояние към 31.12.2021 г. - 605 хил. лева. Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материални активи следва да отговарят на критериите за ДМА съгласно МСС 16. Те първоначално се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно) състояние в съответствие с неговото предназначение. Дружеството е определило праг на същественост за 2021 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 12 хил. лева (31.12.2020: 14 хил. лева). Отчетната стойност на дълготрайните материални активи е 44 хил. лева, а набраната амортизация 32 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 4 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия се отчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието е направило оценка на контрола спрямо представените предприятия. Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. 13 В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,692 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 750 Общо балансова ст. на инвестициите - 3 795 хил. лева /справедлива стойност: 8 750 хил. лв./ Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции ( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил.лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 103 „ЕМКА“ АД 21 700 1,00 7 187 33,12 3 680 26 303 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 79 941 18 078 10 523 110 347 Общо балансова ст. - 10 523 хил. лева /справедлива стойност: 110 347 хил. лева/ Общо дългосрочни участия в предприятия в отчета за финансовото състояние в размер на 14 318 хил. лева (3 795 хил. лева + 10 523 хил. лева). Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на дъщерното дружество „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетни период дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на 14 акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност към датата на финансовия отчет. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети за търговия на БФБ АД се определя на база оценка установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. Балансовата стойност на тази инвестиция е в размер на 431 хил. лева. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка до справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на дружеството. За текущия период не са отчитани преоценки. 8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно регулярни бюлетини и информация на БФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2021 г. дружеството е направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2021 г. справедливата стойност на инвестиците държани за търгуване е в размер на 108 хил. лева (към 31.12.2020: 57 хил. лева). За периода са отчетени приходи от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 25 хил. лева. Разходите от последващи оценки са в размер на 4 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни депозита. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите, след което същите се продължават. Предоставените средства на срочен депозит, както и средствата предназначени за изплащане на дивидент са представени като блокирани парични средства. За периода приключващ на 31 декември 2021 За периода приключващ на 31 деке мври 2020 1 Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход 431 431 Всичко капиталови инструменти 431 431 Капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход 15 10. Собствен капитал Акционерен капитал Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2021 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата хил. лв. Парични средства За периода приключващ на 31 декември 2021 За периода приключващ на 31 декември 2020 1 Парични средства в брой 2 2 2 Парични средства по разплащателни сметки 9,966 9,750 3 Парични средства в депозити и блокирани средства включително по бан. Сметки за изплащане на дивидент 2,072 1,951 Всичко парични средства: 12,040 11,703 Притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са както следва: ( в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален кредит България ООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (40 ю.л.) юридически лица 2 828 17.82 Индивидуални акционери (26 112 ф.л.) физически лица 7 006 44.17 Общо: 15 865 100.00 Съгласно книгата на акционерите, към 31.12.2021 г. акционери в дружеството са 43 юридически лица и 26 112 физически лица. 16 сума на резерва към 31.12.2021 г. е минус – 1,082 хил. лева. Тази сума е формирана от последваща оценка на инвестицията/малцинствено участие в „Пловдив Тех Парк“ АД. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Доход на акция и борсова стойност на акция В изчисляването на дохода на акция не се взимат предвид обратно изкупените и притежавани от дружеството 100 000 акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал - Холдинг" АД към 31.12.2021г. е в размер 49 497 хил. лева; Към 30.09.2021 г. е в размер на 52 353 хил. лева; към 30.06.2021 г.: 45 790 хил. лева (пазарна капитализация към 31.12.2020 г. : 28 556 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2021 г. до 1 март 2022 година: Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Нетна печалба на акция (доход на акция) Средно-претегленият брой на акциите в обръщение е изчислен, като са взети предвид всички последващи емисии на акции, както и реализираните за периода сделки по обратно изкупуване на акции, като съответно е изчислен средно-претегленият брой на акциите в обръщение за периода. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 2021 г. 2020 г. Нетна печалба, (хил.лева) 1,860 1,562 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,1179 0,0990 2.28 2.04 2.32 2.72 2.76 2.89 3.02 2.98 3.3 3 2.9 3.12 3.2 3 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 Jan-22 Feb-22 Борсова цена на акция 17 Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал - Холдинг" АД На проведеното на 15.06.2021 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2020 г. Общата печалба за 2020 г. е в размер на 1,562 хил. лева. Разпределената печалба от 2020 г. за дивидент е в размер на 1,161 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,0737 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за пета поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез банковата мрежа на „Юробанк България“ АД, като изплащането започна от 09.08.2021 г., и продължи за период от 6 месеца, до февруари 2022 г.. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2020 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди, в седалището на дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или по изрично декларирана банкова сметка. 11. Краткосрочни задължения Задълженията за дивидент от разпределената печалба се отнасят за периода 2016 – 2020 година. Към 31.12.2021 г. дружеството има провизии за задължения към персонала в размер на 54 хил. лева. В тези провизиите основно са включени задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19, както и провизии за неползван отпуск. Условни ангажименти и задължения. Дружеството е солидарен длъжник по договор с „ОББ Интерлиз“ ЕАД. Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултат Дружеството приключва отчетния период с реализирана печалба в размер на 1,860 хил. лева. За миналата година печалбата е в размер на 1,562 хил. лв. Увеличението на печалбата за текущия период се дължи основно на значителния ръст в отчетените приходи от дивиденти за текущя период, спрямо същия период на миналата година. Текущи търговски и други задължения За периода приключващ на 31 де кември 2021 За пе риода приключващ на 31 де кември 2020 1. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 60 56 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 24 15 възнаграждения на Съвет на директорите 24 15 4. Провизии за задължения към персонала 54 49 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,005 1,602 Всичко търговски и други задължения: 2,143 1,722 хил. лв. Задължения за данъци и осигуровки За периода приключващ на 31 де кември 2021 За пе риода приключващ на 31 де кември 2020 1. Задължения за осигуровки 13 13 2. Данък върху доходи на физически лица 7 7 Всичко текущи данъци: 20 20 хил. лв. За периода приключващ на 31 де кември 2021 За пе риода приключващ на 31 де кември 2020 2,163 1,742 Общо текущи пасиви: 2,163 1,742 Текущи пасиви (общо текущи задължения = търговски задължения, задължения за дивидент, данъци и осигуровки) 18 Приходи от дивиденти Общо приходи от дивидент за текущия период 3,227 хил. лева (2020 г.: 2,878). На общо събрание на акционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2021 г., е гласувано разпределяне на част от печалбата за 2020 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е в размер на 0,30 лева (2020: 0,26 лева ). Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 2,622 хил. лева (2020 г.: 2,273 хил. лева). Дивидентът е изплатен към датата на финансовия отчет. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 14.06.2021 г., е гласувано разпределяне за дивидент на част от реализираната печалба за 2020 г. Брутният дивидент на акция е в размер на 0,0842 лева (2020 г.: 0,0842 лева). Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 605 хил. лева (2020 г.: 605 хил. лева). Дивидентът е отчетен като краткосрочно вземане от свързани предприятия и e поискан и платен в началото на 2022 година. Други финансови приходи/разходи Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходи и разходи от последващи оценки на финансови инструменти (акции) Приходите и разходите от последващи оценки се формират при отчитане на разлики между балансовата стойност на финансовия актив (акция) и неговата справедлива стойност/борсова цена към датата на отчета. По този ред дружеството отчита печалби и загуби от притежавани финансови инструменти в краткосрочен портфейл от акции. Приходите от преоценки на финансови инструменти до справедлива стойност са в размер на 25 хил. лева и са отчетени в резултат на увеличението на справедливата стойност (борсова цена) на акциите в краткосрочен порфтейл. Разходите от последващи оценки са в размер на 4 хил. лева. Приходи от курсови разлики За периода от началото на годината до датата на отчета дружеството е отчело приход от курсови разлики в размер на 21 хил. лева. Положителният паричен поток е в размер на 21 хил. лева и средствата са отчетени като постъпления по разплащателната сметка на дружеството. Приходи За пе риода приключващ на 31 де кември 2021 За периода приключващ на 31 декември 2020 1 Приходи от лихви 5 8 2 Приходи от дивиденти 3,227 2,878 M+C Хидравлик АД - разпределена печалба от 2020 2,622 2,273 ЕМКА АД - разпределена печалба от 2020 605 605 3 Финансови приходи от операции с финансови инструменти - 20 4. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 25 6 5. Приходи от курсови разлики 21 - - - Всичко приходи 3,278 2,912 Финансови разходи За пе риода приключващ на 31 де кември 2021 За периода приключващ на 31 декември 2020 1. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 0 36 2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции) 4 3 3. Други финансови разходи 4 5 Всичко финансови разходи 8 44 Финансови приходи / финансови разходи, нетно без приходи и разходи за лихви и без приходи от дивиденти 38 (18) 19 Разходи по икономически елементи Отчетените разходи по икономически елементи включват: - разходи за консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, правни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; 13. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2021 г., които да налагат корекции или оповестяване. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 14. Преки и непреки ефекти от военния конфликт между Украйна и Русия и наложените санкции към Русия. В края на м. февруари 2022 г. редица държави (включително САЩ, Обединеното кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на два отделили се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската народна република, и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията на Украйна. Допълнително бяха направени съобщения и за допълнителни санкции, вкл. към руската държава. Дружеството няма дъщерни дружества, клонове в Украйна, Русия или Беларус. Няма отношения с доставчици или клиенти от тези държави. Няма отношения с руски банки, инвестиции в акции, облигации или други финансови инструменти на емитенти от Украйна, Беларус или Русия. Предприятия, които са дъщерни на Дружеството e възможно да имат бизнес отношения с Русия, Беларус, Украйна. На този етап ръководството не е в състояние да оцени надеждно ефектите, тъй като събитията се развиват на ежедневна база. Разходи за външни услуги За пе риода приключващ на 31 декември 2021 За периода приключващ на 31 де ке мври 2020 1 Външни услуги, вкл. наеми, транспортни услуги и други 248 228 2 Одит и финансови услуги, правни услуги 5 11 3 Абонаменти и годишни такси 13 13 4 Възнаграждения по договор 6 3 5 Комуникации 6 5 6 Ваучери 11 9 7 Други външни услуги 30 50 Всичко разходи за външни услуги: 319 319 20 Косвените ефекти от военния конфликт „Русия-Украйна” и свързаните с него икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света, биха могли да имат ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на глобалната икономика. На този етап ръководството на Дружеството не е в състояние да оцени надеждно въздействието на косвените ефекти, тъй като събитията се развиват на ежедневна база, както и че дългосрочното въздействие може също да повлияе на обемите на търговия, паричните потоци, рентабилността и др. София, 7 март 2022 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Digitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2022.03.23 16:31:09 +02'00' MILKO ANGELOV ANGELOV Digitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2022.03.23 16:36:53 +02'00' Nikolay Georgiev Nikolov Digitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2022.03.23 16:46:03 +02'00' 1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8 София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65 E-mail адрес: [email protected] Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 2 Годишен доклад за дейността към индивидуалния финансов отчет за 2021 година СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................3 2. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството и основните рискове пред които е изправено ................................................................................................................................................................4 3. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби...........................................................................................................................................9 7. Дивидентна доходност .......................................................................................................................................... 10 8. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ................................................................................. 10 9. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................12 10. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията..............................................................13 11. Събития след отчетната дата................................................................................................................................14 12. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................15 13. Информация за членовете на управителния орган..............................................................................................15 14. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................18 15. Информация съгласно Приложение №2 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................20 16. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................21 17. Информация относно сключени заеми................................................................................................................23 18. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................25 19. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................26 20. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 26 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055. Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika- bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код: 4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева , разпределен в 15 864 544 броя обикновенни, безналични, поименни акции с номинал 1 лев на акция. Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите в пълен състав са преизбрани за нов 5 годишен мандант. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите, г-н Александър Стефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2021 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2022 година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2021 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 11 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 15.06.2021 г. за одитор на дружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Дружеството се одитира от този одитор за трета поредна година. Възнаграждението на одитора за одита на финансовия отчет за 2021 г. е в размер на 4 200 лева без ДДС. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено в бележките към доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както и неговото състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2021 година Дружеството приключва 2021 г. с положителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 1,860 хил. лева. За 2020 г. печалбата е в размер на 1,562 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано 5 решение за разпределяне на печалбата от предходната година и изплащане на дивидент на акционерите. Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“ АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2021 г. е както следва: дивидентна доходност за „Емка“ АД - 2.7% (2020: 4,68%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 3.9% (2020: 4,37%). Дивидентната доходност е определена на база на брутната сума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. Спадът в дивидентната доходност за текущата година се дължи основно на ръста в борсовата цена на акциите на дружествата. През 2021 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: - На общо събрание на акционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2021 г., е гласувано разпределяне на част от печалбата за 2020 г. под формата на дивидент. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 2,622 хил. лева (2020 г.: 2,273 хил. лева). Дивидентът е изплатен към датата на финансовия отчет. - На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 14.06.2021 г., е гласувано разпределяне за дивидент на част от реализираната печалба за 2020 г. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 605 хил. лева (2020 г.: 605 хил. лева). Дивидентът е отчетен като краткосрочно вземане от свързани предприятия към 31.12.2021 г. и е поискан и платен през 2022 година. Общо приходи от дивиденти за текущия период в размер на 3,227 хил. лева (2020 г.: 2,878). Общо вземания за дивиденти в отчета за финансовото състояние към 31.12.2021 г. - 605 хил. лева. Увеличението на финансовия резултат за текущия период, спрямо финансовия резултат за същия период на миналата година, се дължи основно на отчетения по-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Дружествата разпределят за дивидент част от печалбата отчетена за 2020 г. Съответно разпределената печалба за дивидент, спрямо общо отчетената печалба за 2020 г., е както следва: в относителен размер „М+С Хидравлик“ АД разпределя за дивидент около 78% от отчетената печалба за 2020 г. В относителен размер „Емка“ АД разпределя за дивидент около 51% от отчетената печалба за 2020 г. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2021 г. се формира на база на икономическите резултати на дружествата през 2020 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружества са зависими от състоянието на международните пазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2021 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в предходен отчетен период (2020 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговото дружество през 2021 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходния отчетен период на 2020 година. 6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем достига над 80% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързани с оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Пакетите от мерки целящи намаляване на разходите за електроенергия изискват по-големи инвестиции и оптимизацията на електропотреблението в дългосрочен план. Дружествата от Холдинга инвестират в нови машини и производствени мощности, които увеличават производствения капацитет при оптимален разход на електрическа енергия. Реализират се и инвестиции във възобновяеми енергоизточници, с цел задоволяване на собствените нужди от електрическа енергия. Тази програма е насочена и към развитието на предприятията като предприятия, които намаляват своето отрицателно въздействие върху околната среда. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличието на основания за тяхната обезценка. Основание за това би била на лице ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани разходи за обезценка на дългосрочните участия в дъщерни и асоциирани предприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимост от обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нейната нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. 7 За част от дългосрочните инвестиции е налична пазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар. Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извън тези отчитани по справедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал) към 31.12.2021 г. e както следва: Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,692,000 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58,118 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,103,000 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 79,941,000 „ЕМКА“ АД 3,680,167 26,303,000 Данните към текущия период са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД към 31.12.2021 г. За справедлива стойност на инвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приета оценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуват на фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може да се получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“. Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2021 г., е в размер 431 хил.лв. За текущата година не са отчитани суми в корекция на балансовата стойност на тази инвестиция. Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2021 г. е в размер на (1,082) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г. и съответно през 2020 година. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. 8 Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация на БФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите на дружеството. Към 31.12.2021 г. дружеството е направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи от последващи оценки на финансови активи, отчитани по справедлива стойност, както следва. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 4 хил. лева. За същия период отчетените приходи от последващи оценки на финансови инструменти държани за търгуване е в размер на 25 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2021 г. е в размер на 108 хил. лева (31.12.2020 г.: 57 хил. лева) и включва също така новопридобити през периода финансови инструменти. Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на крепежни елементи и изделия от полимерни материали; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притежавани акции % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 21 699 726 1,00 7 186 656 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 15.06.2021 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2020 г. Общата печалба за 2020 г. е в размер на 1,562 хил. лева. Разпределената печалба от 2020 г. за дивидент е в размер на 1,161 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,0737 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за пета поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез банковата мрежа на „Юробанк България“ АД, като изплащането започна от 09.08.2021 г., и продължи за период от 6 месеца, до февруари 2022 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2020 г., както и този за предходни периоди, в седалището на дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или по изрично декларирана банкова сметка. Информация за разпределянето на печалби за текущата и за предходните години е представена в таблицата по-долу: В графиките по-долу е представена: 1) динамиката на брутната сума на дивидент на акция за последните пет години; 2) Съотношението в относителен размер на разпределения дивидент (печалба), спрямо общо отчетената печалба за всяка от посочените години; както и 3) Дивидентната доходност на акцията за отделните години, за които е разпределена печалба. 28.06.2017 Дивидент 2016 26.06.2018 Дивидент 2017 13.06.2019 Дивидент 2018 11.08.2020 Дивидент 2019 15.06.2021 Дивидент 2020 Брутна сума на дивидент за акция BGN 0.0526 BGN 0.0632 BGN 0.0735 BGN 0.0735 BGN 0.0737 Процентно разпределение на печалбата 53.97% 52.34% 60.81% 71.45% 74.36% Пазарна стойност акция към дата на ОСА BGN 4.3000 BGN 2.7400 BGN 2.2200 BGN 1.8300 BGN 2.8000 Дивидентна доходност 1.22% 2.31% 3.31% 4.02% 2.63% Показател 28.06.2017 (2016) 26.06.2018 (2017) 13.06.2019 (2018) 11.08.2020 (2019) 15.06.2021 (2020) Акционерен капитал, без обратно изкупени акции 15,551,960 15,551,960 15,707,470 15,764,544 15,764,544 Печалба разпределена за дивидент 818,524 982,229 1,154,499 1,158,694 1,161,598 Печалба за годината 1,516,584 1,876,626 1,898,594 1,621,797 1,562,130 Процентно разпределение на печалбата 53.97% 52.34% 60.81% 71.45% 74.36% BGN 0.0526 BGN 0.0632 BGN 0.0735 BGN 0.0735 BGN 0.0737 BGN 0.0000 BGN 0.0200 BGN 0.0400 BGN 0.0600 BGN 0.0800 28.06.2017 Дивидент 2016 26.06.2018 Дивидент 2017 13.06.2019 Дивидент 2018 11.08.2020 Дивидент 2019 15.06.2021 Дивидент 2020 БРУТНА СУМА НА ДИВИДЕНТ НА АКЦИЯ 10 Положителното измененение в дивидентна доходност се дължи основно на спада в пазарната цена на акция за периода от 2017 г. до 2020 година, и по-малко в резултат на увеличението на брутната сума на дивидент на една акция. Спадът в дивидентната доходност за 2021 г. се дължи в ръст в пазарната стойност на една акция за текущия период през 2021 година. Динамиката в движението на борсовата стойност на една акция е представена в самостоятелна бележка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „ Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. 53.97% 52.34% 60.81% 71.45% 74.36% 0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 28.06.2017 Дивидент 2016 26.06.2018 Дивидент 2017 13.06.2019 Дивидент 2018 11.08.2020 Дивидент 2019 15.06.2021 Дивидент 2020 РАЗПРЕДЕЛЕН ДИВИДЕНТ СПРЯМО ПЕЧАЛБАТА ЗА ПЕРИОДА 1.22% 2.31% 3.31% 4.02% 2.63% 0.00% 2.00% 4.00% 6.00% 28.06.2017 Дивидент 2016 26.06.2018 Дивидент 2017 13.06.2019 Дивидент 2018 11.08.2020 Дивидент 2019 15.06.2021 Дивидент 2020 ДИВИДЕНТНА ДОХОДНОСТ 11 Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятия с отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „ Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват част от цялостна верига за създаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители на готов продукт, а производители, дистибутори и търговци на едро. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещо развитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, което да се дължи на разпространението на Covid – 19 (коронавирус) и ефектите от пандемията, както и ситуацията в Украйна. 12 Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативната им дейност. За текущия период се наблюдава увеличение на икономическата активност на международните пазари, съответно дружествата от Холдинга реализират значителен ръст в приходите от продажба на продукция, съответно повишение бележат и финансовите им резултати. Ръстът в приходите се дължи и на ръст в цените на суровините и материалите влагани в производствената дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност : Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а изцяло финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почти всички приходи на дружеството са от дивиденти и същите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат на дружеството. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причини няма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни за този показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение на вземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в предходната точка. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение на основни стойности и числа от финансовия отчет на дружество, са както следва: В хил. лева № Наименование 2021 година 2020 година Абсолютно изменениев хил. лева Относително изменение през 2021 г. спрямо 2020 г. в % 1 Собствен капитал 25,822 25,123 699 3% 2 Финансов резултат 1,860 1,562 298 19% 3 Пасиви (Привлечени средства) 2,163 1,742 420 24% 4 Обща сума на активи 27,985 26,865 1,120 4% 5 Нетекущи активи 15,010 14,883 127 1% 6 Текущи активи 12,975 11,982 994 8% 7 Текущи задължения 2,163 1,742 420 24% 8 Парични средства 12,040 11,703 337 3% 13 В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството, след покриване на текущите оперативни разхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст на капитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на получените приходи от дивиденти за текущия период. Към края на периода текущите активи нарастват вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството, както и ръст на вземанията от свързани лица за разпределен дивидент. Повишението на текущите пасиви се дължи на нарастване на задълженията за дивидент, спрямо задълженията към предходния отчетен период. Това се дължи на увеличение на задълженията за неизплатен дивидент от разпределената през 2021 г. част от печалбата за 2020 г. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Нетна печалба на акция (доход на акция) Средно-претегленият брой на акциите в обръщение е изчислен, като са взети предвид всички последващи емисии на акции, както и реализираните за периода сделки по обратно изкупуване на акции, като съответно е изчислен средно-претегленият брой на акциите в обръщение за периода. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 2021 г. 2020 г. Нетна печалба, (хил.лева) 1,860 1,562 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,1179 0,0990 Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал - Холдинг" АД към 31.12.2021г. е в размер 49 497 хил. лева; Към 30.09.2021 г. е в размер на 52 353 хил. лева; към 30.06.2021 г.: 45 790 хил. лева (пазарна капитализация към 31.12.2020 г. : 28 556 хил. лева). 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 Собствен капитал Финансов резултат Пасиви (Привлечени средства) Обща сума на активи Нетекущи активи Текущи активи Текущи задължения Парични средства 1 2 3 4 5 6 7 8 2020 година 2021 година 14 Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2021 г. до 1 март 2022 година: 3. Събития след датата на финансовия отчет Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2021 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2021 г. Бележки относно ефектите от военния конфликт в Украйна са посочени в т.14 от пояснителните бележки към финансовия отчет. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършва дейности в областта на научно-изследователската и развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акции с номинална стойност 1 лева на акция, по цена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по цена на придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 2.28 2.04 2.32 2.72 2.76 2.89 3.02 2.98 3.3 3 2.9 3.12 3.2 3 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 Jan-22 Feb-22 Борсова цена на акция 15 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството не е включена нефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обявената процедура за обратно изкупуване на собствени акции от капитала на Индустриален капитал – Холдинг“ АД се прекрати като успешно приключила с решение на СД от 20.12.2019 г. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени:162 хил. лева, изплатени:157 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:162 хил. лева, изплатени:157 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 162 хил. лева, изплатени:162 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 36 хил. лева, изплатени: 36 хил. лева, г-н Савов е получил като служител по трудово правоотношение 49 хил. лева; Георги Василев Бочев – начислени: 36 хил. лева, изплатени: 36 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 18 хил. лева, изплатени: 18 хил. лева. 16 Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2021 година Към края на 2021 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 546 398 бр. акции на дружеството, които представляват 3,44 % от общия акционерен капитал. Не са предвидени опции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Член на Съвета на директорите Притежавани акции 31.12.2021 г. Процент от капитала Придобити през периода Прехвърлени през периода броя % броя броя Иван Делчев Делчев 193,421 1.22% - - Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20% - - Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79% - - Цоко Цолов Савов 35,640 0.22% 2,882 - Георги Василев Бочев 200 0.00% - - Александър Стефанов Стефанов 1,500 0.01% - - 546,398 3.44% 2,882 - 17 Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД - гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите; – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “Индустриален кредит - България” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител 18 – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и прокурист; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Обзор Бийч Ресорт VI” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; Договори по чл. 240б ТЗ, сключени през годината: През 2021 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавната власт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативни правови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; 19 Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АД спазва по целесъобразност Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква "а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основания за това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националния кодекс за Корпоративно управление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружеството не развива собствена производствена и търговска дейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях. Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управление то на емитента и финансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 20 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 2 - директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 1 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 2 Към момента изготвянето на политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй като е холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. 21 Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия Няма сключени съществени сделки със свързани лица през периода. Дружеството е страна по договор за заем със свързани лица, като е описано по-долу. Информацията за отчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: „Руболт“ АД - Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1 % плюс плаваща лихва. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 40 000 лева. Дружеството счита, че заемът е събираем. - На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева, като към датата на финансовия отчет са усвоени всичките 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Средствата по заема са необходими за извършването на ремонтни дейности на сградата, като впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е предоставен за срок до 31.12.2021 г., при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс ОЛП на БНБ. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 120 000 лева. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема. „Силома“ АД - На 21.12.2020 г. е сключен нов договор за заем за сумата от 155 хил. лева, при 1,5% годишна лихва и срок 8 години. През текущия период от началото на годината е усвоена цялата сума по заема. За същия период е погасена е сума по заема в размер на 11 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 144 хил. лева. „ЗАИ“ АД - На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем със „ЗАИ“ АД. Заемът е в размер на 120 000 лева, като паричните средства по заема са усвоени изцяло. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, при лихвен процент 1.5% на годишна база. Целият размер на сумата по заема е предоставена през 2020. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 106 хил. лева, като за периода от началото на годината до 31.12.2021 г. е погасена главница в размер на 6 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., като общата сума на заема е увеличена с нови 150 000 лева, при лихвен процент 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. Сумата от 150 000 лева не е усвоена от заемателя към датата на отчета за финансовото състояние и по него не са отпускани суми през 2020 г и 2021 година. 22 Вземанията по предоставени заеми в отчета за финансовото състояние са както следва: - Като краткосрочна част в отчета за финансовото състояние е отчетена главница по предоставен заема на „Руболт“ АД в размер на 160 хил. лева; - Като дългосрочна част в отчета за финансовото състояние е отчетена главница по заеми: предоставен заем на „ЗАИ“ АД в размер на 106 хил. лева, предоставен заем на „Силома“ АД в размер на 143 хил. лева, общо дългосрочни вземания по предоставени заеми - 249 хил. Като краткосрочно вземане е отчетено и вземане за дивидент в размер на 605 хил. лева, подробни бележки са дадени в частта за приходите. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги от Балкарс Консорциум ЕООД в размер на 248 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 60 хил. лева. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) Nо Предприятие притежавани акции от капитала Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 21 699 726 1,00 7 186 656 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД , гр. София 149 084 800 1,00 8 484 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 22 798 0,02 Силома АД притежава 100% от капитала на Йеспа ООД и Хеска ООД – Германия.„Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. 23 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. Заемател Заемодател Размер Лихвен процент Размер на поета гаранция Неизплатена главница в лева към 31.12.2021 Срок "Руболт" АД "ИКХ" АД 50 000 лева 1 % + ОЛП Договорена 40,000 31.12.2020 "Руболт" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% + ОЛП Договорена 120,000 31.12.2021 "ЗАИ" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% Договорена 105,500 01.07.2025 "ЗАИ" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 150 000 лева 1.50% Договорена 0 8 год. "Силома" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 155 000 лева 1.50% Договорена 143,695 8 год. Заемател Заемодател Размер Лихвен процент Размер на поета гаранция Неизплатена главница в лева към 31.12.2021 Срок "Руболт" АД "ИКХ" АД 50 000 лева 1 % + ОЛП Договорена 40,000 31.12.2020 "Руболт" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% + ОЛП Договорена 120,000 31.12.2021 "ЗАИ" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% Договорена 105,500 01.07.2025 "ЗАИ" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 150 000 лева 1.50% Договорена 0 8 год. "Силома" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 155 000 лева 1.50% Договорена 143,695 8 год. 24 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Няма промени. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Иван Делчев Делчев – начислени:162 хил. лева, изплатени:157 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:162 хил. лева, изплатени:157 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 162 хил. лева, изплатени:162 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 36 хил. лева, изплатени: 36 хил. лева, г-н Савов е получил като служител по трудово правоотношение 49 хил. лева ; Георги Василев Бочев – начислени: 36 хил. лева, изплатени: 36 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 18 хил. лева, изплатени: 18 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Член на Съвета на директорите Притежавани акции 31.12.2021 г. Процент от капитала Придобити през периода Прехвърлени през периода броя % броя броя Иван Делчев Делчев 193,421 1.22% - - Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20% - - Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79% - - Цоко Цолов Савов 35,640 0.22% 2,882 - Георги Василев Бочев 200 0.00% - - Александър Стефанов Стефанов 1,500 0.01% - - 546,398 3.44% 2,882 - 25 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичните дружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Пламен Братоев. Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: [email protected] 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо. Не е приложимо. Дружеството е с ограничен списъчен състав служители. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящия доклад. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева , разпределен в 15 864 544 броя обикновенни, безналични, поименни акции с номинал 1 лев на акция. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. 26 Притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален кредит България ООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (40 ю.л.) юридически лица 2 828 17.82 Индивидуални акционери (26 112 ф.л.) физически лица 7 006 44.17 Общо: 15 865 100.00 Съгласно книгата на акционерите към 31.12.2021 г. акционери в дружеството са 43 юридически лица и 26 112 физически лица. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален кредит България ООД юридическо лице 2,852,800 17.98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1,589,728 10.02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1,588,600 10.01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898,549 5.66 лично 5 Други юридически лица (40 ю.л.) юридическо лице 2,827,791 17.82 лично 6 Индивидуални акционери физически лица (26 111 ф.л. ) физически лица 6,107,076 38.50 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит България” ООД и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 27 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2022 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Digitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2022.03.23 16:32:00 +02'00' MILKO ANGELOV ANGELOV Digitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2022.03.23 16:37:48 +02'00' 1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2021 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 9 от „Политика за възнагражденията”, приета на общо събрание на акционерите, проведено на 25 юни 2014 г. и чл. 12 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2021 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. Индустриален капитал-холдинг АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал-холдинг” се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждениер но предвид спецификата на дружеството е възприета политика само за постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения; 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на 2 ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. Тежест е поставена върху възнагражденията на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2021 финансова година: За 2021 г. членовете на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 162 хил. лева; Милко Ангелов 162 хил. лева; Димитър Тановски 162 хил. лева; Цоко Савов 36 хил. лева, както и 49 хил. лева по трудов договор; Георги Бочев 36 хил. лева; Александър Стефанов 18 хил. лева. 10. Информация за възнаграждението за 2021 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: - от дружество М+С Хидравик АД Димитър Тановски, член на СД - 847 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 847 хил. лева. - от дружество ЕМКА АД Иван Делчев, представляващ ДЕНИДЕ ООД като изпълнителен директор – 284 хил. лева - от дружество Руболт АД Цоко Савов, изпълнителен директор (до м. юни вкл.), член на СД – 9 хил. лева Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непарични облаги приравнени на възнаграждения от дружества от същата група. Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета на директорите извън обичайните им функкции. 3 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г. Изменение 2016г. спрямо 2015г. % 2017 г. Изменение 2017г. спрямо 2016г. % 2018 г. Изменение 2018г. спрямо 2017г. % 2019 г. Изменение 2019г. спрямо 2018г. % 2020 г. Изменение 2020г. спрямо 2019г. % 2021 г. Изменение 2021г. спрямо 2020г. % Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година 361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% Среден размер на възнаграждение на член на СД за година 51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% Резултат на дружеството - печалба 1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година 179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година 17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% Годишно изменение на възнаграждението , резултатите на дружеството и на средния размер на възнаграждението на основа на пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директорите през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне. 13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията 14. Дружеството не прилага схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2021 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Политиката за възнагражденията не предвижда опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъй като не е предвидена опция върху акции. Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2021 г не е променян съставът на съвета на директорите. 4 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение, което подкрепя създаването на стойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2022 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Digitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2022.03.23 16:32:40 +02'00' MILKO ANGELOV ANGELOV Digitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2022.03.23 16:38:29 +02'00' ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) финансовият отчет за 2021 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) докладът за дейността съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Digitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2022.03.23 16:33:09 +02'00' MILKO ANGELOV ANGELOV Digitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2022.03.23 16:39:03 +02'00' Nikolay Georgiev Nikolov Digitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2022.03.23 16:47:04 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятия Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2021 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, които представляват 51,16% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2021 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки. По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършване на обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания за наличие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предп риятия . Обръщане на внимание Обръщаме внимание на Бележка 14 към индивидуалния финансов отчет, описваща оценката на ръководството на действителното или потенциалното въздействие на последиците от военния конфликт между Украйна и Русия върху Дружеството. Нашето мнение не е модифицирано по този въпрос. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и 3 нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: 4  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от 5 това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвен в съответствие с приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма  та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20211231-BG-SEP.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на 7 единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20211231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, съдържащ се в приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20211231-BG- SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2021 г. от общото събрание на акционерите, проведено на 15.06.2021 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2021 г. на Дружеството представлява трета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит.  Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността или финансовия отчет на Дружеството. 23 март 2022 г. Росица Тричкова Управляващ съдружник Регистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 [email protected] www.auditcorrect.com Rositsa Metodieva Trichkova Digitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2022.03.23 16:57:23 +02'00' 1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес на управление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторското дружество Одит – Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АД за 2021 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2021 г., издаден на 23 март 2022 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2021 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2021 г., с датата на одиторски доклад 23 март 2022 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 23 март 2022 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 23 март 2022 г. Rositsa Metodieva Trichkova Digitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2022.03.23 17:00:19 +02'00'

AI Terminal

More from Industrial Capital Holding AD

Talk to a Data Expert