Annual Report (ESEF) • Apr 26, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source Fileiso4217:BGNiso4217:BGNxbrli:shares8945006J43TJTUERN5732023-12-318945006J43TJTUERN5732022-12-318945006J43TJTUERN5732023-01-018945006J43TJTUERN5732022-01-018945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732023-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732023-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732023-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732023-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732023-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732023-01-01ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732023-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732023-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732023-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732023-01-012023-12-318945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-318945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 1 ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ ХОЛДИНГ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8 София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 E-mail адрес: [email protected] Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро № 8 ЕИК 121619055 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ За периода, приключващ на 31 декември 2023 хил. лв. хил. лв. Активи / Собствен капитал, Неконтролиращо участие и Пасиви пояснителн и бележки За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 Активи Нетекущи активи Имоти, сгради, машини, съоръжения и други 7 81,913 77,841 Права върху собственост и програмни продукти 1,703 342 Инвестиционни имоти 8 220 236 Инвестиции в други предприятия 9 676 676 Вземания от свързани предприятия 6 - 3,638 Други вземания 10 4,169 2,194 Положителна търговска репутация 10 16,489 - Отсрочени данъчни активи 269 159 105,439 85,086 Текущи активи Материални запаси, стоки и продукция 11 48,650 49,756 Вземания от клиенти 12 47,327 40,493 Вземания от свързани предприятия 6 - 1,754 Предоставени аванси 1,312 2,300 Други вземания 12 3,078 3,070 Други финансови активи 13 473 426 Парични средства и парични еквиваленти 14 67,193 61,139 Предплатени разходи 269 269 168,302 159,207 Сума на активи 273,741 244,293 Собствен капитал, неконтролиращо участие и пасиви Собствен капитал Основен капитал 15 15,865 15,865 Изкупени собствени акции 15 (190) (190) Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 15 1,093 1,093 Резерви от оценки на активи и пасиви 15 2,875 3,028 Законови и други резерви 15 6,759 6,263 Консолидационни резерви 15 14,740 7,473 Нeразпределена печалба 15 34,204 35,773 Собствен капитал за групата 75,346 69,305 Неконтролиращо участие 16 149,371 128,590 Общо собствен капитал 224,717 197,895 Нетекущи пасиви Задължения към финансови институции 19 1,047 2,936 Отсрочени данъчни пасиви 17 307 262 Други задължения 17 12,217 3,569 13,571 6,767 Текущи пасиви Задължения към финансови институции 19 3,380 1,417 Търговски и други задължения 18 21,422 28,331 Задължения към персонал 7,145 6,702 Задължения за данъци и осигуровки 18 2,690 2,340 Финансирания и приходи за бъдещи периоди 20 816 841 35,453 39,631 Сума на собствен капитал и пасиви 273,741 244,293 Бележките към консолидирания финансов отчет и пояснителните бележки са неразделна част от консолидирания отчет за финансовото състояние Дата на съставяне: '15.04.2024 Съставител: Заверен съгласно доклад от дата: / Николай Георгиев Николов / Одит Корект ООД, рег. № 064 Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / I.1 Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро № 8 ЕИК 121619055 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД За периода, приключващ на 31 декември 2023 хил. лв. хил. лв. Статии по отчета за всеобхватния доход Бележка + пояснител ни бележки За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 Приходи от дейността Приходи от продажба на продукция 21 368,711 386,244 Приходи от продажба на стоки 21 16,627 157 Приходи от продажба на услуги 21 1,995 2,136 Други приходи 21 4,788 5,310 392,121 393,847 Приходи от финансирания 20 471 6,405 Разходи за дейността Разходи за суровини и материали 22 (216,194) (249,607) Разходи за външни услуги 22 (21,600) (21,006) Разходи за възнаграждения 22 (78,669) (68,224) Разходи за амортизация 22 (13,995) (12,685) Други разходи 22 (3,477) (2,997) Балансова стойност на продадени активи 22 (2,187) (2,551) Промени в запасите от готовата продукция и незавършеното производство и други сумис корективен характер (5,746) 4,269 (341,868) (352,801) Финансови приходи/разходи, нетно 23 (79) 47 Печалба от дейността 23 50,645 47,498 Печалба преди данъчно облагане 23 50,645 47,498 Разход за данък върху дохода (6,972) (4,939) Нетна печалба за периода 23 43,673 42,559 в т.ч. за неконтролиращо участие 34,959 33,164 Нетна печалба за Групата 23 8,714 9,395 Доход на акция 15 0.56 0.60 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД За периода, приключващ на 31 декември 2023 Нетна печалба за периода 43,673 42,559 Друг всеобхватен доход, неподлежащ на рекласификацияв печалбата или загубата в последващи периоди, (Актюерски печалби и загуби) 181 15 Друг всеобхватен доход, подлежащ на рекласификация в печалбата или загубата в последващи периоди,(Промяна в справелдивата стойност на капиталови инструменти през другия всеобпватен доход) - (90) Общ всеобхватен доход, в това число: 43,854 42,484 В печалбата за неконтролиращото учасите 34,959 33,164 В печалбата за групата 8,895 9,320 Бележките към консолидирания финансов отчет и пояснителните бележки са неразделна част от консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход Дата на съставяне: '15.04.2024 Съставител: Заверен съгласно доклад от дата: / Николай Георгиев Николов / Одит Корект ООД, рег. № 064 Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / II.1 Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро № 8 ЕИК 121619055 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ За периода, приключващ на 31 декември 2023Показатели Акционеренкапитал Изкупенисобствениакции Премиенрезерв Резерви отоценки наактиви ипасиви Законовии другирезерви Конс.резерви Неразпределенапечалба Собственкапитал нагрупата Неконтролиращоучастие Салдо към 01.01.2022 година 15,865 (190) 1,093 3,799 6,284 7,515 27,286 61,652 108,228 Разпределение на печалби за дивидент - - - - - - (1,192) (1,192) (12,708) Нетна печалба за периода - - - - - - 9,395 9,395 33,164 Друг всеобхватен доход - - - (90) - - 15 (75) - Общо всеобхватен доход - - - (90) - - 9,410 9,320 33,164 Други изменения - - (681) (21) (42) 269 (475) (94) Салдо към 31.12.2022 година 15,865 (190) 1,093 3,028 6,263 7,473 35,773 69,305 128,590 Салдо към 01.01.2023 година 15,865 (190) 1,093 3,028 6,263 7,473 35,773 69,305 128,590 Разпределение на печалби за дивидент - - - - - - (1,060) (1,060) (13,549) Нетна печалба за периода - - - - - - 8,714 8,714 34,959 Друг всеобхватен доход - - - - - - 181 181 - Общо всеобхватен доход - - - - - - 8,895 8,895 34,959 Други изменения - - (153) 496 7,267 (9,404) (1,794) (629) Салдо към 31.12.2023 година 15,865 (190) 1,093 2,875 6,759 14,740 34,204 75,346 149,371 Дата на съставяне: '15.04.2024 Съставител: Заверен съгласно доклад от дата: / Николай Георгиев Николов / Одит Корект ООД, рег. № 064 Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / III.1 Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро № 8 ЕИК 121619055 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ За периода, приключващ на 31 декември 2023 хил. лв. Парични потоци За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 Парични потоци от оперативна дейност: Парични постъпления от клиенти 433,296 432,802 Парични плащания към доставчици (291,004) (329,422) Плащания свързани с възнаграждения (76,230) (66,599) Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата) 12,623 14,542 Платени /възстановени данъци (включ. данък върху печалбата) (9,771) (2,864) Други постъпления /плащания от оперативна дейност (8,172) 82 Нетни парични потоци от оперативна дейност 60,742 48,541 Парични потоци от инвестиционна дейност Парични плащания по придобиването на имоти, машини, съоръжения идруги (17,794) (20,459) Парични постъпления от продажба на имоти, машини, съоръжения и други 26 83 Парични постъпления от курсови разлики - - Други парични потоци от инвестиционна дейност (15,178) (18) Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (32,946) (20,394) Парични потоци от финансова дейност: Постъпления от емитиране на акционерен капитал - - Плащания при обратно изкупуване на собствени акции - - Постъпления от получени заеми - 52,859 Плащания по заеми (2,893) (53,288) Платени дивиденти (14,832) (14,204) Платени лихви, такси, комисионни 64 (80) Други постъпления/ плащания от финансова дейност (4,081) 83 Нетни парични потоци от финансова дейност (21,742) (14,630) Нетно изменение на паричните средства за периода 6,054 13,517 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода 61,139 47,622 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода 67,193 61,139 Дата на съставяне: '15.04.2024 - Съставител: Заверен съгласно доклад от дата: / Николай Георгиев Николов / Одит Корект ООД, рег. № 064 Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / IV.1 1 СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА И ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 г. Този консолидиран финансов отчет е съставен на база на принципа действащо предприятие, както за компанията майка, така и за всички предприятия от Групата. 1. Корпоративна информация Описание на дейността на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона за ДДС. Индустриален капитал - Холдинг АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055. Седалището и адресът на управление са в г рад София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8 ; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: [email protected], електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции : Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар код 4I8), ISIN код: BG1100010989. Основният акционерен капитал на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в 15 864 544 броя обикновенни, безналични, поименни акции с номинал 1 лев на акция. Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател; Валентин Иванов Стоилов - член; Росен Стефанов Танчев - член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране 2 на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаван е на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.) юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода 3 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Обобщение на съществени счетоводни политики и нови стандарти Съгласно действащото счетоводно законодателство в България , от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Консолидираният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактирани от Международния комитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите си отчети през 2022 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателният финансов резултат. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиенти МСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти. МСФО 15 въвежда нов, пет-стъпков модел за отчитане на приходите, произтичащи от договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на 4 разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихви Приходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася. Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики: освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, освен до степента, до която Дружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще. Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесените неизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби: освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. 5 Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече не е вероятно да бъде реализирана достатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсира отсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когато има законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчни активи и пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един и същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загуби Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите. Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход. Обезценки на активи Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на 12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростен подход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовия отчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. 6 Основен капитал Основният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствени акции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активи Имотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени . Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономически изгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активи Към всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойността му в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. и заменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателите да отчитат всички лизингови договори по един и същ 7 балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване. Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата вида лизинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране. По-конкретно, за финансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване, които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствения капитал. Предприятието прилага МСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС 28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. 8 МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения и уреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводното отчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитане Дружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издадени някои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано от Дружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС • Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС; • Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, в сила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 9 3. Преглед на рисковете, на които е изложена Групата Ценови риск Групата е изложена на ценови риск по отношение на основните си активи, пасиви, приходи и разходи. Значителна част от материалните ресурси са с борсово контирани цени, като например медта в сегмента „Производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“. Групата не използва хеджиращи иструменти, като по отношение на някои продажни цени, където цената е изложена на ценови риск, Групата включва плаващи компоненти по отношение на ценообразуването на своите продукти. По отношение на някои краткосрочни финансови активи държани за търгуване, Групата има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване и на разположение за продажба. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Промените в борсовите цени оказват влияние върху печалбата/загубата в отчета за всеобхватния доход. Стойността на тези инвестиции е незначителна спрямо общата сума на консолиидраните активи. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Групата почти изцяло финансира дейността си със собствени средства генерирани от приходите от продажба на продукция. Холдинговото дружество е в готовност при необходимост да финансира предприятията от своята група, както и при нужда от средства за капиталови разходи. Предприятията от Групата ползват и овърдфрат и инвестициони банкови кредити при необходимост. Валутен риск Групата е изложена на валутен риск, когато част от позициите и са деноминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1 евро. Групата може да бъде изложена на валутен риск и по отношение на някои свои доставки на суровини или продажба на продукция, когато са котирани в друга валута освен лева и евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Предприятията от Групата разчитат основно на собствено финансиране от оперативните приходи от дейността, банково финансиране, а когато това е необходимо и на вътрешно финансиране от страна на Холдинговото дружество. Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти във връзка с получени и предоставени заеми. Групата ползва банково финансиране, в това число инвестиционен кредит и овърдрафт кредитиране. Лихвените проценти са обвързани с текущите пазарни нива и включват плаващи компоненти. Системен и бизнес риск „Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на холдинговото дружество е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество . 10 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД и дружествата от Холдинга не представлява вертикална холдингова структура, тъй като отделните предприятията от Холдинга не представляват отделни етапи или дейности във връзка с цялостен производствен процес или създаване на цялостен продукт по цялата верига на добавената стойност. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дейността на дружествата от Холдинга няма ясно изразен цикличен или сезонен характер, като в това отношение приходите от дейността са относително регулярни. В предприятията е налице значителен дял на постоянните разходи, тъй като производствената дейност е изключително капиталоемка и енергоемка, което изисква наличие на значителни по обем инвестиции в средства за производство, както и поддържане на постоянно ниво на приходи от продажби, посредством които да могат да бъдат посрещнати текущите разходи. В това отношение регулярните приходи осигуряват необходимите средства за издръжка на производствените дейности. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. В това отношение дейността на Групата е силно зависима от икономическата активност и състоянието на международните пазари, както общия европейски пазар, така и пазарите в останалия свят. 4. Описание на дейността на икономическата Група Дейността на Групата включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници, покупка на ПВХ гранулат за кабелни изделия; - производство, ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи; Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Като например продукцията в сегмент „Производство и търговия на крепежни елементи и изделия от полимерни материали“ или продуктите в сегмент „Производство на абразивни инструменти“. Част от продукция на Групата представлява изцяло самостоятелни продукти с инвестиционно предназначение – като например продукцията в сегмент „Производство на машини за обработка на метал (отрезни машини)“. В тази връзка продуктите на Групата са зависими от икономическата активност и от икономическата ситуация на международните търговски пазари, където за периода е налице спад на икономическата активност. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем достига 85%-95% от общо реализираните приходи от продажба на продукция, в това число като се вземат предвид продажбата на клиенти, които реализират износ. Себестойността на произведената продукция се формира от разходите за производство и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция. По-голямата част от разходите по икономически елементи се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност. Като в сегмент „производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“ този процент достига до близо 90% от общите разходи по икономически елементи. 11 Основната суровина в производството на кабели и проводници е медта, която е борсово търгувана стока и нейната пазарна стойност се определя на международните стокови пазари. В това отношение разходите за суровини в този сегмент са силно зависими от борсовата цена на медта. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се провеждат и планират дейности свързани с оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холдинга са инвестират в изграждането на фотоволтични централи, с цел основно задоволяване на част от производствените нужди от електроенергия. Инвестициите в това отношение продължиха и през 2023 година. Тази програма е насочена и към развитието на предприятията като предприятия, които намаляват своето отрицателно въздействие върху околната среда. Консолидиран финансов отчет Консолидираният финансов отчет е изготвен в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”, както и съобразно изискванията на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия се отчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието е направило оценка на контрола спрямо представените предприятия. Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В инвидидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод по цена на придобиване. Списък на дружествата с пряко участие в капитала над 50 %, съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Брой акции Процентно участие в капитала СИЛОМА АД юридическо лице 2 149 225 92,07 РУБОЛТ АД юридическо лице 58 118 50,10 Списък на дружества с пряко участие в капитала под 50%, съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Притежавани акции Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой акции ( в хил.) Процентно участие в капитала ЗАИ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 ЕМКА АД 43 399 1,00 14 373 33,12 М + С ХИДРАВЛИК АД 39 445 1,00 8 737 22,15 12 Дружества участващи в консолидирания отчет „Индустриален капитал – Холдинг“ АД Подробна информация за холдинговото дружество е представена в предходните бележки. Дружеството е публична компания, регистрирана от КФН. Акциите на дружеството се търгуват на Българска фондова борса АД. Борсов код HIKA. „Руболт“ АД Сегмент „ производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия“. „Руболт" АД, гр.Русе е производител на крепежни елементи и изделия от полимербетон. Основен нейн акционер е „Индустриален Капитал – Холдинг” АД. Основният капитал на дружеството е в размер на 116 000 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 58 118 акции. Фирмата има 70 - годишни традиции в производството на болтове, гайки, винтове, нитове, шпилки и др. в съответствие с БДС, DIN, ISO и ANSI. Изделията се изработват чрез студено-пластична деформация. Производствената дейност на дружеството включва производство на скрепителни изделия и производство на изделя от полимербетон. Основните изделия от полимербетон са: капаци и рингове за кабелни шахти - лек тип; капаци и рингове за улични ревизионни шахти - тежък тип; дренажни канали и решетки. „Силома“ АД Сегмент „Производство на машини за обработка на метал (отрезни машини)“. Дружеството е специализирано в производството на металорежещи отрезни машини и се числи към водещите европейски производители в бранша. Основен акционер е „Индустриален Капитал - Холдинг“ АД – град София. Основният капитал на дружеството е в размер на 2 334 163 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 2 149 225 акции. „Силома“ АД предлага широк спектър от решения за процеса на отрязване на прокати като ножовъчни, лентоотрезни и абразивни отрезни машини с обхват на рязане от 240 до 3100 мм. Продуктовата палета обхваща ръчни, полуавтоматични и автоматични отрезни машини за право рязане и рязане под ъгъл с широко приложение – машиностроене, лека промишленост, тежко машиностроене, строителство, производството на металоконструкции, енергетика, търговия с метали, автомобилостроене, селскостопанско машиностроене и др. Предмет на доставка са и специални отрезни машини и специфични съоръжения, явяващи се периферни устройства към машините като ролкови транспортьори, измервателни и подаващи устройства и т.н. „Силома“ АД е пионер в областта на отрезните машини в страните от източна Европа. Основано през 1965 година, дружеството е специализирано изключително в тази област на машиностроенето, в следствие на което е натрупан богат опит, широка гама от предлагани машини и услуги. Дружеството е стандартизирано по международен стандарт ISO 9001:2015. Отрезните машини на „Силома“ АД са индустриален продукт с перфектно съчетание на инсталирано задвижване, ергономично управление, лесно обслужване, изискана боя и вграждане на висококачествени компоненти с европейски произход. Продуктите на „Силома“ АД се продават както на вътрешния така и на международните пазари в Европа, Азия, Северна-, Южна Америка и Африка. Присъства от години на вътрешни и международни панаири и изложения. „Йеспа“ ООД, Германия е 100% дъщерно дружество на „Силома“ АД. Фирма „Jaespa Maschinenfabrik Karl Jaeger“ GmbH, гр.Шпангенберг – Германия (Jaespa) е основана през 1957 за производство и реализация на вертикални и хоризонтални ленторезни машини на производствена площ 3.500 м2 . Днес ленторезните машини на „Jaespa“ режат почти всички материали като стомана, алуминий, графит, кварцово стъкло, силиций, керамика и др. Продуктовите линии възлизат на около 60 серийни модела: ръчни; полуавтоматични и автоматични машини. Вертикалните лентови машини са с обхват на рязане до 2000 мм, а хоризонталните машини са с обхват на рязане до 1300 мм. В областа на металообработката фирма Jaespa е известна и търсена за разработване на персонализирани машини в специално изпълнение. 13 „ЗАИ“ АД Сегмент „Производство на абразивни инструменти“. Заводът за абразивни инструменти „ЗАИ“ АД гр. Берковица е основан през 1962 г. Основен акционер е Индустриален Капитал - Холдинг АД. Основният капитал на дружеството е в размер на 4 561 800 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 2 154 120 акции. „ЗАИ“ АД е производител от европейски мащаб на абразивни инструменти с бакелитова и керамична свръзка с традиции, датиращи от 1962 година. Производствената линия се състои от широка гама абразивни инструменти – високоскоростни армирани дискове за рязане и шлайфане на метал и неметал. Произвеждат се също керамични абразивни инструменти с диаметър до 900 мм, смолно свързани неармирани инструменти и магнезиално свързани абразивни инструменти. По-голямата част от продукция се експортира в страни от Европейския съюз и други. През последните години компанията инвестира значителни средства в иновационни технологии, с което беше увеличен производственият капацитет на завода. „ЗАИ“ АД е стандартизиран по международен стандарт ISO 9001:2008, поставящ изисквания за разработване и внедряване на ефективна Система за Управление на Качеството (СУК). Също сертификат на системата за управление на здравето и безопасността при работа в съответствие със стандарта OHSAS 18001. Както и системи за управление на околната среда – ISO 14001:2004. „EМКА“ АД Сегмент „Производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“. Заводът за кабели и проводници се намира в гр. Севлиево. Основният капитал на дружеството е в размер на 43 399 452 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 14 373 312 акции. Дружеството е публична компания, регистрирана от КФН. Акциите на дружеството се търгуват на Българска фондова борса АД. „Емка“ АД е водещ производител на кабели, изолирани и намотъчни проводници с над 85 годишна история. Дружеството произвежда: емайлирани /бобинажни/ и изолирани проводници; кабели за пренос на данни; гъвкави силови и контролни кабели; електрически силови кабели за ниско напрежение; безхалогенни контролни кабели; полиуретанови контролни кабели и други. Основна част от продукцията на дружеството е предназначена за износ в страни от ЕС. „Емка“ АД е член на Германо – Българската индустриално-търговска камара и на Българо-швейцарската търговска камара. На 08.12.2015 г. дружеството е удостоено с награда „True leaders“ на събитие организирано от ICAP Bulgaria, част от ICAP Group и с любезното участие на представители на висш мениджмънт на водещи български и международни компании, както и представители на търговски камари и държавни институции. От 27.06.2017 г. „Емка“ АД има сертификация съгласно Регламент №305/2011на Европейския парламент и на Съвета от 9 март 2011 г. за определяне на хармонизираните условия за предлагането на пазара на строителни продукти. Във фирмата е внедрена Интегрирана система за управление на качеството, околната среда и здравето и безопасността при работа (ИСУ), която обедини действащите системи, изпълняващи изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 и ISO 45001:2018. Потвърдено бе от сертифициращата организация, че ИСУ е изградена в съответствие с изискванията на стандартите и на приложимите към дейността на Дружеството нормативни актове и функционира ефективно. „M + C Xидравлик“ АД Сегмент „Производство и ремонт на хидравлични изделия и системи“. Заводът за хидравлични елементи и системи се намира в гр. Казанлък. Основният капитал на дружеството е в размер на 39 445 200 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 8 739 750 акции. „М+С Хидравлик” АД произвежда пълна гама от нискоскоростни хидравлични мотори с висок въртящ момент, които намират широко приложение в селскостопанската промишленост, транспорта и машиностроенето. Компанията е водещ производител на 14 нискоскоростни, високо моментни, орбитални, хидравлични мотори, хидростатични сервоуправления, клапани, спирачки и аксесоари за тях. Продукцията на дружеството е експортно ориентирана, като компанията държи значителен дял от световния пазар на хидравлични мотори. На 13.03.2023 г. компанията финализира придобиването на 90% от капиталовите дялове на италианската компания Oleotecno Hydraulic Components Srl. – дългогодишен партньор и най- големият дистрибутор на „М+С Хидравлик“ АД. Това придобиване е резултат в изпълнение на стратегически цели за укрепване на лидерската позиция на „М+С Хидравлик“ АД на глобалния хидравличен пазар като водещ производител на хидравлични мотори. Стойността на инвестицията е в размер на 23,827 хил. лева. Дружеството е публична компания, регистрирана от КФН. Акциите на дружеството се търгуват на Българска фондова борса АД. Допълнителна информация за дейността на предприятията може да бъде намерена на следните адреси: - http://www.hika-bg.com/ - http://www.rubolt.com/ - https://siloma.bg/ - http://www.jaespa.de/ - http://www.zai-bg.com/ - https://www.emka-bg.com/ - http://www.ms-hydraulic.com/ 5. Консолидационни процедури и елиминации В консолидацията се прилага методът на пълна консолидация. Отчетите се обединяват ред по ред, като позиците на активите, собствения капитал, пасиви, приходи и разходите се сумират. В консолидирания отчет за финансовото състояние, делът на неконтролиращото участие се показва отделно от собствения капитал. Eлиминирани са и вътрешно-груповите разчети и обороти на приходите и разходите, както и паричните потоци по предоставени заеми на предприятия от Групата. 6. Сделки между свързани лица и оповястяване Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както е описано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвало в сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията за отчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен 15 процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената по заема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Други сделки със свързани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 263 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 75 хил. лева. Други задължения към свързани лица 769 хил. лева. Бележки по отчета за финансовото състояние 7. Дълготрайни материали и нематериални активи Дълготрайните материални активи следва да отговарят на критериите за ДМА съгласно МСС 16. Те първоначално се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно) състояние в съответствие с неговото предназначение. Обичайно Групата прилага праг на същественост в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета Групата не е установила индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Предприятията от Групата използват линейния метод за начисляване на амортизации. Справка за дълготрайните материални активи: I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1. Земи (терени ) 7,581 7,517 2. Сгради и конструкции 28,804 28,205 3. Машини и оборудване 32,882 31,670 4. Съоръжения 6,951 4,513 5. Транспортни средства 630 724 6. Стопански инвентар 306 278 7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи 4,522 4,663 8. Други 237 271 Общо за група I: 81,913 77,841 16 х ил.лв. Прео- Отчетна стойност на нетекущите Амортизация Прео- ценена Балан- сова стой- ност в края активи ценена аморти- в нача- перио- да на постъ- пили ли през през перио- перио- на в края на перио- ност в нача- лото на перио- начис- лена през отпи- сана през в края зация на в края перио- на НЕТЕКУЩИ АКТИВИ лото на излез- стой- на да да перио- перио- да перио- перио- /1+2-3/ /4+5-6/ да да /8+9-10/ да да да да /11+12-13 /7-14/ а 1 2 3 4 7 8 9 10 11 14 15 І.Нематериални активи 1.Продукти от развойна дейност - - - - - 2.Концесии, патенти, лицензии, търговски 3,377 206 3,583 3,583 3,073 223 3,296 3,296 287 марки,програмни продукти и други 3,377 206 3,583 3,583 3,073 223 3,296 3,296 287 подобни права и активи - - - - - - 3.Права върху собственост 108 15 - 123 123 86 14 100 100 23 4 други 302 1,377 1,679 1,679 286 - 286 286 1,393 Общо за група І: 3,787 1,598 - 5,385 5,385 3,445 237 - 3,682 3,682 1,703 ІІ.Дълготрайни материални активи 1.Земи и сгради, в т.ч. 55,636 17 289 55,364 55,364 19,914 1,715 16 21,613 21,613 33,751 -земи 7,517 - 7,517 7,517 - - 7,517 -сгради 48,119 17 289 47,847 47,847 19,914 1,715 16 21,613 21,613 26,234 2.Машини,производствено оборудване и апаратура 178,110 11,228 798 188,540 188,540 146,440 11,378 241 157,577 157,577 30,963 3.Съоръжения и други 9,528 3,864 15 13,377 13,377 5,015 329 13 5,331 5,331 8,046 4.транспортни средства 2,710 68 76 2,702 2,702 1,986 197 75 2,108 2,108 594 5.Предоставени аванси и дълготрайни 4,663 16,372 12,902 8,133 8,133 - - 8,133 6.други 1,303 - 1,303 1,303 754 123 877 877 426 Общо за група ІІ: 251,950 31,549 14,080 269,419 269,419 174,109 13,742 345 187,506 187,506 81,913 III. Инвестиционни имоти 410 410 410 174 16 190 190 220 Общо за група ІІI: 410 - - 410 410 174 16 - 190 190 220 Общо нетекущи /дълготрайни/ активи /І+ІІ+ІІІ/ 256,147 33,147 14,080 275,214 275,214 177,728 13,995 345 191,378 191,378 83,836 8. Инвестиционни имоти Инвестиционните имоти са с отчетна стойност 410 хил. лева и набрана амортизация 190 хил. лева. Балансовата стойност на инвестиционните имоти към датата на отчета за финансовото състояние е в размер на 220 хил. лева (балансова стойност към 31.12.2022 г.: 236 хил. лева). 9. Дългосрочни капиталови инструменти В статията „инвестиции в други предприятия“ са представени дългосрочни участия в капитала на предприятия, чиито размер на участие е под 20 на сто. Общият размер на дългосрочните участия в консолидиран отчет за финансовото състояние е в размер на 676 хил. лева. Групата е направила избор да представя в „Другия всеобхватен доход“ последващите промени в справедливата стойност на инвестициите в капиталовите инструменти в обхвата на стандарта. Разликите между предишната балансова стойност и справедливата стойност са признати в като последващи оценки на активи в собствения капитал на отчета за финансовото състояние. Дългосрочните капиталови инструменти са както следва: Инвестиции в други предприятия За периода приключващ на 31 деке мври 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1. Инвестиция в Пловдив Тех Парк АД 340 340 2. Инвестиции в други предприятия 336 336 Всичко инвестиции в други предприятия: 676 676 10. Други вземания и репутация Като дългосрочни вземания са посочени и предоставените аванси към доставчици за бъдещи доставки на активи. Общият размер на тези аванси в отчета за финансовото състояние е в размер на 4,169 хил. лева (предходен период 2,194 хил. лева). Положителната търговска репутация в размер на 16,489 хил. лв. е отчетена в резултат на придобито участие, раздел II от доклада за дейността. 11. Краткотрайни материални запаси Краткотрайните матерални записи се състоят основно от: суровини и материали влагани в производството, готова продукция и незавършено производство. Дружествата от Групата извършват периодично инвентаризация на незавършеното производство и готовата продукция, с цел коректното отчитане на стойностното изражение на материалите и суровините, 17 незавършеното производство и готовата продукция в отчета за финансовото състояние и отчета за доходите. Справка за наличностите на материалните запаси е както следва: I. Материални запаси За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1. Материали 22,901 26,043 2. Продукция 8,617 7,525 3. Стоки 3,272 212 4. Незавършено производство 13,828 15,802 5. Други 32 174 Общо за група I: 48,650 49,756 12. Краткосрочни вземания Дружествата от Групата обичайно получават своите вземания в рамките от няколко дни и месец два от датата на фактурирането. Сумата на вземанията от клиенти включва основно вземания за продажба на продукция. Вземанията от клиенти към 31.12.2023 са в размер на 47,327 хил. лева (31.12.2021 г.: 40, 493 хил. лева). Като отделна позиция в отчета за финансовото състояние са посочени други вземания, както следва: Други вземания За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1. Данъци за възстановяване, основно ДДС при внос 2. Други краткосрочни вземания 1,803 1,275 2,541 529 Всичко други вземания: 3,078 3,070 Вземания за данъци за възстановяване основно включват данъчен кредит по ЗДДС от внос на суровини за нуждите на производствената дейност. 13. Финансови активи държани за търгуване/други финансови активи Групата разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиците са почти изцяло в акции на български публични дружества. Инвестициите са посочени в отделна статия в отчета за финансовото състояние като „Други финансови активи“. Към края на всяко тримесечие Групата прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно официален бюлетин на БФБ и на инвестиционния посредник към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита директно в печалбите и загубите в отчета за всеобхватния доход. Към 31.12.2023 г. Групата е направила преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Общата тенденция за периода от началото на годината е спад в борсовите цени на финансовите инструменти. Всички приходи и разходи от последваща оценка на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност са отнесени в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестициите държани за търгуване е както следва: Други финансови активи За периода приключващ на 31 деке мври 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1 Финансови активи (акции), държани за търгуване 473 426 Всичко други финансови активи: 473 426 18 14. Парични средства и парични еквиваленти Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс на БНБ към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Паричните средства са както следва: Парични средства и парични еквиваленти За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1 Парични средства в брой 81 50 2 Парични средства по разплащателни сметки 62,278 58,738 3 Блокирани парични средства (депозити и сметки за дивиденти 4,786 2,286 4 Парични еквиваленти 48 65 Всичко парични средства и парични еквиваленти: 67,193 61,139 При направените анализи от приложената методика за изчисление на очаквани кредитни загуби на парични средства и еквиваленти, ръководството е определило, че обезценката на паричните средства и еквиваленти, би била сума, доближаваща се до нула. Поради това Дружеството не е признало провизия за обезценка за очаквани кредитни загуби към 31.12.2023 г. 15. Собствен капитал Акционерен капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД). Изкупени собствени обикновени акции Дружеството притежава 100 000 (сто хиляди) броя собствени обиковенни, поименни и безналични акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Дружеството преустановява упражняването на правата по обратно изкупените акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Ефектите от последващи разпореждания с обратно изкупените акции се отчитат в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 19 Търговия с акции на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 28 март 2024 година: Резерви от емисия на акции / Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Сумата на резерва е формирана от разликата между пазарната стойност и емисионната стойност при увеличение на капитала. Резервът от емисии на акции в частта на Групата е в размер на 1,093 хил. лева. Резерви от оценки на активи и пасиви В тези резерви се включват суми по посредващи оценки на активи и пасиви, както и на суми при последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Сумата на резерва към датата на отчета за финансовото състояние е в размер на 2,875 хил. лева (31.12.2022: 3,028 хил. лева). Законови и други резерви В позицията на резервите са включени и резерви, които дружествата са длъжни за образуват по закон, както и други резерви в размер на 6,759 хил. лева (31.12.2022: 6,263 хил. лева). В консолидирания отчет за финансовото състояние се включват консолидационни резерви в размер на 14,740 хил. лева (31.12.2022: 7,473 хил. лева). Финансов резултат на Групата за текущия период Групата приключва 2023 г. с положителен финансов резултат – нетна печалба в частта на Групата в размер на 8,714 хил. лева. За 2022 г. печалбата в частта на Групата е в размер на 9,395 хил. лева (2021: 5,260 хил. лева). Намалението на фин. резултат за текущия период се дължи на понижената икономическа активност през текущия период. Получените приходи от финансирания оказват несъществено влияние, спрямо същия период на миналата година. За текущия период приходите от финансирания основно включват плащания от правителството за компенсация за ползвана електрическа енергия от небитови потребители. 20 Финансов резултат за периода За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 де кември 2022 Печалба преди облагане с данъци 50,645 47,498 Разходи за данъци 6,972 4,939 Печалба след облагане с данъци 43,673 42,559 в т.ч. за неконтролиращо участие 34,959 33,164 Нетна печалба за периода в частта на Групата 8,714 9,395 Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция Средно-претегленият брой в обръщение е изчислен, като са взети предвид всички последващи емисии на акции, както и реализираните за периода сделки по обратно изкупуване на акции за съответния годишен период, като съответно е изчислен средно-претегленият брой на акции в обръщение за периода. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, н средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2023 г. Нетна печалба, (хил.лева) 8,714 9,395 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,56 0,60 16. Неконтролиращо участие По отношение на дружества включени в консолидацията се прилага методът на пълна консолидация. Отчетите се обединяват ред по ред, като позиците на активите, собственият капитал, пасиви, приходи и разходите се сумират. Отделно се показва делът на неконтролиращото участие в собствения капитал на консолидирания отчет за финансовото състояние. Предприятието майка представя неконтролиращите участия в собствения капитал в консолидирания отчет за финансовото състояние, отделно от собствения капитал на собствениците на предприятието майка. Собственият капитал за неконтролиращото участие е както следва: 17. Дългосрочни пасиви Дългосрочните финансови пасиви включват дългосрочни задължения към финансови институции, отсрочени данъчни пасиви и други задължения. Подробна информация за задълженията към финансови институции е дадена в бележка 19. 18. Краткосрочни пасиви Търговски и други задължения За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1. Задължения към свързани предприятия 769 1307 2. Задължения по получени търговски заеми 17 43 3. Задължения към доставчици и клиенти 13,771 21,472 4. Получени аванси 1129 1419 5. Други задължения 5736 4090 Всичко търговски и други задължения: 21,422 28,331 Неконтролиращо участие За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 Неконтролиращо участие 149,371 128,590 Всичко неконтролиращо участие: 149,371 128,590 21 Задъжения за данъци и осигуровки За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1. Задължения за данъци 1189 960 2. Задължения за осигуровки 1501 1380 Всичко задължения за данъци и осигуровки: 2,690 2,340 19. Задължения към финансови институции Задължения към финансови институции За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1. Дългосрочна част 1,047 2,936 2. Краткосрочна част, в това число 2,916 хил. лв. чуждестранни 3,380 1,417 Общо задължения към финансови институции: 4,427 4,353 Заемател Заемодател Вид на заема Сделка, за която е отпуснат Размер Лихвен процент Размер на поета гаранция Неизплатена главница Срок Банков заем в лева "Руболт" АД Овърдрафт Доставка 120 00 лева 1 % + РЛП Договорена 0 лева 04.11.2023 Банков заем в евро "Руболт" АД Овърдрафт Доставка 75 000 евро 1 % + РЛП Договорена 0 лева 04.11.2023 "ЗАИ" АД Банков заем в лева Инв. Кредит Доставка 1 003 200 лева ОДИ + 1.862,мин. 2.03% Договорена 64 800 лева 20.10.2024 "ЗАИ" АД Банков заем в лева Инв. Кредит Соларен парк 1 000 000 лева ОДИ + 1.37,мин. 1.4% Договорена 982 000 лева 20.12.2031 "ЗАИ" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 200 000 евро 1м EURIBOR + 1.4%,мин. 1.4% Договорена 293 356 лева 20.03.2023 "ЗАИ" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 250 000 лева ОДИ + 1.36,мин.1.4 % Договорена 170 911 лева 20.04.2024 "ЕМКА" АД Банков заем в евро 1 Овърдрафт Доставка на суровини 1 600 000 евро 1 % + 1м euribor Договорена обезпечен със залог на машини 0 лева 04.11.2024 "ЕМКА" АД Банков заем в евро 2 Овърдрафт Доставка на суровини 2 500 000 евро 1% + 1м euribor Договорена обезпечен със залог на машини и вземания 0 лева 30.11.2025 "ЕМКА" АД Банков заем в евро 3 Погасен февруари 2023 Инв. Кредит Капиталови разходи 1 500 000 евро 1 % + 1м euribor Договорена обезпечен със залог на машини и вземания 0 лева 14.04.2025 Погасен 14.02.2023 20. Финансирания и приходи за бъдещи периоди В консолидирания отчет за финансовото състояние хил. лв. Финансирания и приходи за бъдещи периоди като активи За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 Финансирания, в това число: 1.1. Финансиране за закупуване на машини и оборудване 816 841 Всичко финансирания и приходи за бъдещи периоди: 816 841 В консолидирания отчет за всеобхавния доход (в печалбите и загубите) хил. лв. Приходи от финансирания в печалбите За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 Финансирания, в това число основно по програми за преодоляване на ефекта от пандемията: 1.1. Финансиране за закупуване на машини и оборудване, други 130 121 1.2. Финансиране - в това число осовно компенсация за ел. Енергия 341 6,284 Всичко приходи от финансирания: 471 6,405 Бележки по консолидирания отчет за печалбите или загубите и другия всеобхватния доход 21. Приходи от дейността Групата отчита спад на приходите от продажба на продукция за текущия период, спрямо предходната година. Приходите са какво следва: 22 Приходи от дейността За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1. Приходи от продажба на продукция 368,711 386,244 2. Приходи от продажба на стоки 16,627 157 3. Приходи от продажба на услуги 1,995 2,136 4. Други приходи 4,788 5,310 Всичко приходи от дейността: 392,121 393,847 Дружествата от Групата реализират приоритетно своята продукция за износ. Делът на приходите от износ представлява основна част от отчетените приходи от продажба на продукция. Приходите от продажба на продукция по пазари по отделни сектори е както следва. В ХИЛ. ЛЕВА Продажба на продукция в т.ч. Полимербетон и скрепителни изделия Производството на метало режещи отрезни машини (на консолидирана основа) Абразивни инструменти и материали, Дискове за рязане и шлайване Производство на изолирани проводници,емайлирани проводнци,профилни проводници, ПВЦ гранули,Голо медно жило Продажба на продукция от производство,ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи,вкл. Услуги (на консолидирана основа) Пазар на продукцията 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Износ 0 0 10,998 9,207 1,889 2,983 95,339 114,785 199,660 185,137 Вътрешен пазар 179 215 833 681 1,551 1,555 38,432 43,589 21,376 29,838 Общо оборот продукция 179 215 11,831 9,888 3,440 4,538 133,771 158,374 221,036 214,975 В относително съотношение приходите по пазари са както следва: Продажба на продукция в т.ч. Полимербетон и скрепителни изделия Производството на метало режещи отрезни машини (на консолидирана основа) Абразивни инструменти и материали, Дискове за рязане и шлайване Производство на изолирани проводници,емайлирани проводнци,профилни проводници, ПВЦ гранули,Голо медно жило Продажба на продукция от производство,ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи,вкл. услуги(на консолидирана основа) 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Износ 92.96% 93.11% 54.91% 65.73% 71.27% 72.48% 90.33% 86.12% Вътрешен пазар 100% 100% 7.04% 6.89% 45.09% 34.27% 28.73% 27.52% 9.67% 13.88% Общо приходи продукция 179 215 11,831 9,888 3,440 4,538 133,771 158,374 221,036 214,975 22. Разходи за дейността Краткотрайните матерални записи се състоят основно от суровини и материали влагани в производството, готова продукция и незавършено производство. Себестойността на продукция се формира от разходите за производство, както и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция.. В по-голямата част от дружествата от Групата, най-голямата част от разходите по икономически елементи се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност. Разходи от дейността За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1. Разходи за материали (216,194) (249,607) 2. Разходи за външни услуги (21,600) (21,006) 3. Разходи за амортизация (13,995) (12,685) 4. Разходи за възнаграждения (65,443) (56,909) 5. Разходи за осигуровки (13,226) (11,315) 6. Други разходи (3,477) (2,997) 7. Балансова стойност на продадените активи (2,187) (2,551) 8. Изменение стойността на запасите от готова (5,746) 4,269 Всичко разходи за дейността (341,868) (352,801) 23 Разходите за материали, отразяват стойността на вложените в производство материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали. Преобладаващата част от тези материали представляват метали и техните производни под формата на отливки, жила, елементи и т.н. Разходи за услуги – основният дял от посочената стойност на услугите представляват технически услуги свързани с производството, поддръжката на машини, съоръжения и оборудване, компютърни мрежи и оборудване, достъп до интернет, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти, наеми, други услуги по поддръжка на офиса. Разходите за възнаграждения отразяват начислените възнаграждения на управителните органи и служителите по трудови правоотношения за отчетния период. Върху сумите за възнаграждения предприятията от групата на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД са начислили разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите. 23. Финансов резултат Групата приключва 2023 г. с положителен финансов резултат – нетна печалба в частта на Групата в размер на 8,714 хил. лева. За 2022 г. печалбата в частта на Групата е в размер на 9,395 хил. лева. Финансов резултат за периода За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 де кември 2022 Печалба преди облагане с данъци 50,645 47,498 Разходи за данъци 6,972 4,939 Печалба след облагане с данъци 43,673 42,559 в т.ч. за неконтролиращо участие 34,959 33,164 Нетна печалба за периода в частта на Групата 8,714 9,395 Финансовите резултати по отделни предприятия е както следва: В хил. лв. Индустриален капитал - Холдинг АД Продажба на продукция в т.ч. Полимербетон и скрепителни изделия Производството на метало режещи отрезни машини (на консолидирана основа) Абразивни инструменти и материали,Дискове за рязане и шлайване Производство на изолирани проводници,емайлирани проводнци,профилни проводници, ПВЦ гранули,Голо медно жило Продажба на продукция от производство,ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи, вкл. услуги(на консолидирана основа) 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Финансови резултати 3,217 2,651 19 (39) 250 (88) 188 129 8,662 11,466 36,225 35,090 Финансовите приходи/разходи са както следва: Финансови приходи За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1. Приходи от лихви 27 2 2. Приходи от съучастия - - 3. Положителни разлики от операции с финансови инструменти 171 93 4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 53 229 5. Други финансови приходи 308 250 Всичко 559 574 Финансови разходи За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 1. Разходи за лихви 181 135 2. Отрицателни разлики от операции с финансови инструменти 59 91 3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 143 194 4. Други финансови разходи 255 107 Всичко 638 527 Финансови приходи / разходи, нетно: (79) 47 24 24. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на консолидирания финансов отчет, които да налагат допълнителни корекции в консолидирания финансов отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Преки и непреки ефекти от военния конфликт между Украйна и Русия и наложените санкции към Русия. На 21 февруари 2022 г. с указ на президента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На 24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната система SWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна. Към датата на утвърждаването на финансовия отчет не може да бъде предвидено прекратяване на военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценка на способността на то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет В края на м. февруари 2022 г. редица държави (включително САЩ, Обединеното кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на два отделили се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската народна република, и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията на Украйна. Допълнително бяха направени съобщения и за допълнителни санкции, вкл. към руската държава. Холдинговото дружество няма дъщерни дружества, клонове в Украйна, Русия или Беларус. Няма отношения с доставчици или клиенти от тези държави. Няма отношения с руски банки, инвестиции в акции, облигации или други финансови инструменти на емитенти от Украйна, Беларус или Русия. Предприятия, които са дъщерни на Дружеството e възможно да имат бизнес отношения с Русия, Беларус, Украйна. Косвените ефекти от военния конфликт „Русия-Украйна” и свързаните с него икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света, биха могли да имат ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на глобалната икономика. 25 На този етап ръководството на Дружеството не е в състояние да оцени надеждно въздействието на косвените ефекти. София, 15 април 2024 г. Съставител: /Николай Георгиев Николов/ Изпълнителни директори: / Димитър Богомилов Тановски / /Милко Ангелов Ангелов/ ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 1 ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ ХОЛДИНГ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8 София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 E-mail адрес: [email protected] Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................3 2. Икономическа дейност на Групата ........................................................................................................................4 3. Преглед на развитието и резултатите от дейността на Групата...........................................................................7 4. Преглед на рисковете, на които е изложена Групата............................................................................................13 5. Анализ на финансови и нефинансови показатели ................................................................................................14 6. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова стойност на акция за периода..........................................17 7. Събития след отчетната дата..................................................................................................................................17 8. Вероятно бъдещо развитие на Групата..................................................................................................................18 9. Информация по чл.187д и чл.247 от Търговския закон. Обратно изкупени акции.............................................19 10. Информация за членовете на управителния орган..............................................................................................19 11. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................22 12. Консолидирана нефинансова декларация...........................................................................................................24 13. Информация съгласно Приложение №2 от Наредба №2 на КФН....................................................................52 14. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................53 15. Информация за дялови участия на емитента.......................................................................................................54 16. Информация относно сключени заеми от Групата.............................................................................................54 17. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................57 18. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала…………………………..57 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 3 I.Обща корпоративна информация „ Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055. Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e- mail: [email protected], електронна страница в интернет:www.hika-bg.com. Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар. Борсов код: HIKA, (стар 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в 15 864 544 броя обикновенни, безналични, поименни акции с номинал 1 лев на акция. Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите в пълен състав са преизбрани за нов 5 годишен мандант. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите, г-н Александър Стефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Консолидираният Доклад за дейността и консолидирания финансов отчет за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 15 април 2024 година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 4 Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател; Валентин Иванов Стоилов - член; Росен Стефанов Танчев - член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор на дружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Икономическата дейност на Групата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 5 Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. Капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притежавани акции % от общия капитал 1 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 2 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 3 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД и дружествата от Холдинга не представлява вертикална холдингова структура, тъй като отделните предприятията от Холдинга не представляват отделни етапи или дейности във връзка с цялостен производствен процес или създаване на цялостен продукт по цялата верига на добавената стойност. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни сектори на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Икономическата дейност на дружествата от Холдинга включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници, покупка на ПВХ гранулат за кабелни изделия; - производство, ремонт и търговия на хидравлични изделия и системи, в това число основно орбитални хидравлични мотори; Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по- нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични изделия Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 6 Усилията на дружествата от Холдинга са насочени към увеличаване на обема на доставките към съществуващите клиенти, както и към привличане на нови клиенти. Основната причина за покупка на произвежданите от дружествата от Холдинга продукти е икономическа и в тази връзка тя не се влияе от определени психологически и емоционални нагласи. Икономическите причини за покупка включват оценка на технически характеристики на продукта, срокове за доставка, поддръжка и сервиз, гаранции, цена и др. Това предполага и изисква стриктно поддържане на високо качество на предлаганите продукти. Продуктите на дружествата от Групата са утвърдени марки на европейския и други международни пазари. В B2B пазарите се налага да се поддържат по-продължителни и по-задълбочени отношения с клиентите. Продажбите чрез дистрибутори или други търговци на едро оптимизират оборотния капитал и не позволяват формиране на търговски запаси от стоки и продукция на склад. Това оптимизира обръщаемостта на оборотния капитал и повишава рентабилността. Съкращаването на производствения и опертивен цикъл е ключов фактор от гледна точка на управление на постоянните разходи на дружествата. Дружествата се характеризират като предприятия, в които е налице значителен дял на постоянните разходи, тъй като производствената дейност е изключително капиталоемка и енергоемка и изисква наличие на значителни по обем инвестиции в средства за производство. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки, което от своя страна оказва влияние върху разходите за електрическа енергия. Пакетите от мерки целящи намаляване на разходите за електроенергия изискват по-големи инвестиции и оптимизацията на електропотреблението в дългосрочен план. Дружествата от Холдинга инвестират в нови машини и производствени мощности, които увеличават производствения капацитет при оптимален разход на електрическа енергия. В почти всички дружества от Холдинга са реализирани инвестиции в изграждането на фотоволтаични централи, с цел основно задоволяване на собствените нужди от електрическа енергия. Тази програма е насочена и към развитието на предприятията като предприятия, които намаляват своето отрицателно въздействие върху околната среда. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на Групата, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправена: 1.1.Преглед на развитието и резултатите от дейността през 2023 година Финансовите резултати на Групата са силно зависими от състоянието на международните пазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем достига над 80% до 85% - 95% от ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 7 общо реализираните приходи от продажба на продукция, в това число като се вземе предвид и непряката реализация на външни пазари от клиенти на дружествата, които експортират. През 2023 г. като цяло не се отчита ръст в икономическата активност, за разлика от 2022 г. където такава беше налице за почти всички дружества от Холдинга. Германия е основен търговски партньор и клиент на дружествата от Холдинга. Влошената икономическа обстановка, в частност в резултат и на забавяне на германската икономика, както и продължаващият военен конфликт в Украйна; конфликтът в Близкия изток, доведоха до спад на индустриалното производство, като се очаква тази тенденция да продължи и през 2024 година. Поради това в част от дружествата от Групата се отчита спад на приходите от продажба на продукция. Съотношението на реализация на продукция на външен и вътрешен пазар като цяло се запазва, с изключение за сегмент „Производство на абразивни инструменти“, където е налице спад на реализацията на външен пазар. За сегмент „Производство на машини за обработка на метал (отрезни машини) се отчита ръст от близо 20% на консолидирана основа Консолидираните нетни приходи за текущия период са в размер на 368,711 хил. лв, спрямо 386,244 хил. лева за предходната година. За текущия период е отчетен спад от 4,5% в приходите от продажба на продукция. Приходите от продажба на продукция по отделни сектори са както следва: хил. лв. Приходи от дейността За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 Приходи от продажба на продукция 368,711 386,244 Приходи от продажба на стоки 16,627 157 Приходи от продажба на услуги 1,995 2,136 Други приходи 4,788 5,310 Всичко приходи от дейността: 392,121 393,847 179 11,831 3,440 133,771 221,036 215 9,888 4,538 158,374 214,975 Производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия Машиностроене Абразивни инструменти Кабели и проводници Хидравлични изделия и системи 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 2022 2023 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 8 Приходите от продажба на продукция за 2023 година, разпределени между вътрешен и външен пазар, са както следва (в основната си част без включен непряк износ): През 2023г. инвестициите на дружествата от Холдинга в платени капиталови разходи надвишават 30 милиона лева (2022 г: 20 милиона лева). Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се провеждат и планират дейности свързани с оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Основната част от инвестиционните разходи са насочени към използване на слънчевата енергия за производството на екологично чиста електроенергия за нуждите на производствената дейност. В почти всички дружествата от Холдинга бяха изградени и пуснати в експлоатация фотоволтаични системи за производство на електроенергия основно за собствени нужди. В „Емка“ АД бе проектирана и изградена фотоволтаична централа на територията на завода с мощност 0,99MW. В края на 2023 год. ФЕЦ бе въведена в експлоатация. Стойността на инвестицията е в размер на 1,351 хил. лв. и беше изградената със собствени средства на дружеството. На редовното годишно общо събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получиха акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции от „Индустриален капитал – Холдинг“ АД след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. През 2023г. дъщерното дружество „Силома“ АД завърши проектирането и изграждането на фотоволтаична инсталация с мощност 999,540 kW. Тип: ФЕЦ – на покрив. За собствено потребление и продажба на излишната енергия. До края на април дружеството се очаква да получи разрешителното за присъединяване. Стойността на инвестицията е в размер на 1,319 хил. лв. и отчасти е финансирана със заем от Холдинговото дружеството. 0 92.96% 54.91% 71.27% 90.33% 100.00% 7.04% 45.09% 28.73% 9.67% 0 0.2 0.4 0.6 0.8 1 Производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия Машиностроене Абразивни инструменти Кабели и проводници Хидравлични изделия и системи Износ Вътрешен пазар ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 9 В дружеството „ЗАИ“ АД през 2022 год. започна изграждането на ФЕЦ с мощност 600 kwh основно за собствено потребление с цел намаляване на енергоемкостта. Също така бяха предприети множество дейности свързани с по-добрата енергоефективност на предприятието. През 2023 г. се изгради Фотоволтаична електроцентрала за собствено потребление и продажба на електроенергия с мощност до 0,6 MW. Проектът за фотоволтаична система, находяща се на територията на завода на „ЗАИ“ АД в гр. Берковица, се състои от 1092 фотоволтаични модула. Ивестицията е в размер на 667 хил. лева лева. Чрез реализиране на проекта дружеството значително намали разходите си за електроенергия. С цел намаляване на потреблението на закупена електроенергия и намаление на въглеродния отпечатък през 2022 г. и 2023 г. в дружеството „М+С Хидравлик АД“, гр. Казанлък са изградени и пуснати в експлоатация две фотоволтаични централи с инсталирана мощност 0,8 MW и 0,998 MW. На 13.03.2023 г. компанията финализира придобиването на 90% от капиталовите дялове на италианската компания „Oleotecno Hydraulic Components“ Srl. – дългогодишен партньор и най-големият дистрибутор на „М+С Хидравлик“ АД. Това придобиване е резултат в изпълнение на стратегически цели за укрепване на лидерската позиция на „М+С Хидравлик“ АД на глобалния хидравличен пазар като водещ производител на хидравлични мотори. Стойността на инвестицията е в размер на 23,827 хил. лева. През 2023г. в дружествата от Групата са отчетени приходи от финансирания от правителстовто като компенсации за електроенергия ползвана от небитови клиенти общо в размер на 341 хил. лева, спрямо 6 284 хил. лева за предходната година. Заемни средства и финансиране Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия при договаряне на банково финансиране, с цел постигане на оптимални лихвени нива и постигнате на икономия от мащаба. Холдинговото дружество е в готовност при необходимост да финансира предприятията от своята група, както и при нужда от средства за капиталови разходи. Предприятията от Групата ползват и овърдфрат кредити при необходимост, както и инвестиционни кредити. Няма сключени съществени сделки със свързани лица през периода, както и няма сключвани сделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Холдинговото дружество е страна по договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от Групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 10 На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената по заема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Задълженията на предприятията от Холдинга към търговски банки по предоставени инвестиционни и овърдрафт кредити са какво следва: Финансов резултат за периода Групата приключва 2023 г. с положителен финансов резултат – нетна печалба в частта на Групата в размер на 8,714 хил. лева. За 2022 г. печалбата в частта на Групата е в размер на 9,395 хил. лева. Намалението на фин. резултат за текущия период се дължи на спад в икономическа активност за текущия период, като такава тенденция се очертава и за началото на 2024 година. Финансовите резултати на Групата са силно зависими от състоянието на международните пазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Заемател Заемодател Вид на заема Сделка, за която е отпуснат Размер Лихвен процент Размер на поета гаранция Неизплатена главница Срок "Руболт" АД Банков заем в лева Овърдрафт Доставка 120 00 лева 1 % + РЛП Договорена 0 лева 04.11.2023 "Руболт" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 75 000 евро 1 % + РЛП Договорена 0 лева 04.11.2023 "ЗАИ" АД Банков заем в лева Инв. Кредит Доставка 1 003 200 лева ОДИ + 1.862, мин. 2.03% Договорена 64 800 лева 20.10.2024 "ЗАИ" АД Банков заем в лева Инв. Кредит Соларен парк 1 000 000 лева ОДИ + 1.37, мин. 1.4% Договорена 982 000 лева 20.12.2031 "ЗАИ" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 200 000 евро 1м EURIBOR + 1.4%, мин. 1.4% Договорена 293 356 лева 20.03.2023 "ЗАИ" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 250 000 лева ОДИ + 1.36, мин.1.4 % Договорена 170 911 лева 20.04.2024 "ЕМКА" АД Банков заем в евро 1 Овърдрафт Доставка на суровини 1 600 000 евро 1 % + 1м euribor Договорена обезпечен със залог на машини 0 лева 04.11.2024 "ЕМКА" АД Банков заем в евро 2 Овърдрафт Доставка на суровини 2 500 000 евро 1% + 1м euribor Договорена обезпечен със залог на машини и вземания 0 лева 30.11.2025 "ЕМКА" АД Банков заем в евро 3 Погасен февруари 2023 Инв. Кредит Капиталови разходи 1 500 000 евро 1 % + 1м euribor Договорена обезпечен със залог на машини и вземания 0 лева 14.04.2025 Погасен 14.02.2023 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 11 Получените приходи от финансирания оказват по-малко влияние, спрямо същия период на миналата година. За текущата година са отчетени приходи от финансирания в размер на 471 хил. лева, спрямо отчетени приходи от финансирания в размер на 6,405 хил. лева за 2022 година. Приходите от финансирания почти изцяло се включват плащания от правителството за компенсация за ползвана електрическа енергия от небитови потребители. В хил. лева Финансовите резултати по отделните бизнес сегменти, след данъци, са както следва (в хил. лева): Дружествата от Групата реализират приоритетно своята продукция за износ към страни от ЕС, както и към трети страни извън ЕС. Във всички предприятия, с изключение на дружеството „Руболт“ АД, което реализира своята продукция изцяло на вътрешен пазар, делът на приходите от външни пазари представлява основна част от отчетените приходи от продажба на продукция. В относително съотношение приходите от продажба на продукция по сектори и по пазари е както следва: Финансов резултат за периода За периода приключващ на 31 декември 2023 За периода приключващ на 31 декември 2022 Печалба преди облагане с данъци 50,645 47,498 Разходи за данъци 6,972 4,939 Печалба след облагане с данъци 43,673 42,559 в т.ч. за неконтролиращо участие 34,959 33,164 Нетна печалба за периода в частта на Групата 8,714 9,395 В хил. лв. 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Финансови резултати 3,217 2,651 19 (39) 250 (88) 188 129 8,662 11,466 36,225 35,090 Индустриален капитал - Холдинг АД Продажба на продукция в т.ч. Полимербетон и скрепителни изделия Производството на метало режещи отрезни машини (на консолидирана основа) Абразивни инструменти и материали, Дискове за рязане и шлайване Производство на изолирани проводници, емайлирани проводнци, профилни проводници, ПВЦ гранули, Голо медно жило Продажба на продукция от производство, ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи, вкл. услуги(на консолидирана основа) 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Износ 92.96% 93.11% 54.91% 65.73% 71.27% 72.48% 90.33% 86.12% Вътрешен пазар 100% 100% 7.04% 6.89% 45.09% 34.27% 28.73% 27.52% 9.67% 13.88% Общо приходи продукция 179 215 11,831 9,888 3,440 4,538 133,771 158,374 221,036 214,975 Продажба на продукция в т.ч. Полимербетон и скрепителни изделия Производството на метало режещи отрезни машини (на консолидирана основа) Абразивни инструменти и материали, Дискове за рязане и шлайване Продажба на продукция от производство, ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи, вкл. услуги(на консолидирана основа) Производство на изолирани проводници, емайлирани проводнци, профилни проводници, ПВЦ гранули, Голо медно жило ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 12 Краткотрайните матерални записи се състоят основно от суровини и материали влагани в производството, готова продукция и незавършено производство. Себестойността на продукцията се формира от разходите за производство, както и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция. Малка част от краткотрайните материални активи са под формата на стоки. В по-голямата част от дружествата от Групата най-голямата част от разходите по икономически елементи се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност, като за повечето предприятия от Групата тя е над 50% от разходите по икономически елементи. В сегмент „кабели и проводници“ този процент е над 85% до 90% от разходите. В сектор „Производство на машини за обработка на метал (отрезни машини) разходите за труд заемат най-висок относителен дял. Наети лица Към края на текущия отчетен период в дружествата от Холдинга са заети повече от 1 700 души персонал и наети лица, спрямо 1 807 заети лица към края на предходния отчетен период (2022 г.). За текущия период се отчита намаление на заетите лица в дружествата от Холдинга. Съществени събития през периода в дейността на Холдинговото дружеството – „Индустриален капитал – Холидинг“ АД Разпределяне на печалби за дивидент На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. BGN 0.0526 BGN 0.0632 BGN 0.0735 BGN 0.0735 BGN 0.0737 BGN 0.0947 BGN 0.0842 BGN 0.0000 BGN 0.0500 BGN 0.1000 28.06.2017 Дивидент 2016 26.06.2018 Дивидент 2017 13.06.2019 Дивидент 2018 11.08.2020 Дивидент 2019 15.06.2021 Дивидент 2020 23.06.2022 Дивидент 2021 16.06.2023 Дивидент2022 БРУТНА СУМА НА ДИВИДЕНТ НА АКЦИЯ ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 13 1.2. Преглед на рисковете, на които е изложена Групата Ценови риск Групата е изложена на ценови риск по отношение на основните си активи, пасиви, приходи и разходи. Значителна част от материалните ресурси са с борсово контирани цени, като например медта в сегмента „Производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“. Групата не използва хеджиращи иструменти, като по отношение на някои продажни цени, където цената е изложена на ценови риск, Групата включва плаващи компоненти по отношение на ценообразуването на своите продукти. По отношение на някои краткосрочни финансови активи държани за търгуване, Групата има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване и на разположение за продажба. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Промените в борсовите цени оказват влияние върху печалбата/загубата в отчета за всеобхватния доход. Стойността на тези инвестиции е незначителна спрямо общата сума на консолиидраните активи. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Групата почти изцяло финансира дейността си със собствени средства генерирани от приходите от продажба на продукция. Холдинговото дружество е в готовност при необходимост да финансира предприятията от своята група, както и при нужда от средства за капиталови разходи. Предприятията от Групата ползват и овърдфрат и инвестициони банкови кредити при необходимост. Валутен риск Групата е изложена на валутен риск, когато част от позициите и са деноминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1 евро. Групата може да бъде изложена на валутен риск и по отношение на някои свои доставки на суровини или продажба на продукция, когато са котирани в друга валута освен лева и евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Предприятията от Групата разчитат основно на собствено финансиране от оперативните приходи от дейността, банково финансиране, а когато това е необходимо и на вътрешно финансиране от страна на Холдинговото дружество. Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти във връзка с получени и предоставени заеми. Групата ползва банково финансиране, в това число инвестиционен кредит и овърдрафт кредитиране. Лихвените проценти са обвързани с текущите пазарни нива и включват плаващи компоненти. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 14 Системен и бизнес риск „Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на холдинговото дружество е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД и дружествата от Холдинга не представлява вертикална холдингова структура, тъй като отделните предприятията от Холдинга не представляват отделни етапи или дейности във връзка с цялостен производствен процес или създаване на цялостен продукт по цялата верига на добавената стойност. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дейността на дружествата от Холдинга няма ясно изразен цикличен или сезонен характер, като в това отношение приходите от дейността са относително регулярни. В предприятията е налице значителен дял на постоянните разходи, тъй като производствената дейност е изключително капиталоемка и енергоемка, което изисква наличие на значителни по обем инвестиции в средства за производство, както и поддържане на постоянно ниво на приходи от продажби, посредством които да могат да бъдат посрещнати текущите разходи. В това отношение регулярните приходи осигуряват необходимите средства за издръжка на производствените дейности. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. В това отношение дейността на Групата е силно зависима от икономическата активност и състоянието на международните пазари, както общия европейски пазар, така и пазарите в останалия свят. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Консолидиран отчет за финансовото състояние Данни относно абсолютното и относителното изменение на основни стойности от консолидирания финансов отчет са както следва (в хил.лева): 0 50,000 100,000150,000200,000250,000300,000 Собствен капитал на Групата Пасиви (Привлечени средства) Обща сума на активи Нетекущи активи Текущи активи Материални запаси Текущи задължения Текущи вземания Парични средства 1 2 3 4 5 6 7 8 9 2022 година 2023 година ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 15 Групата постига положителен прираст на собствения капитал от близо 9% на годишна база. Консолидираните активи нарастват над 12% до 273,7 милиона лева, спрямо 244 милиона лева към края на предходния отчетен период. инфлационни и други рискове. Консолидиран отчет за печалбите или загубите и другия всеобхватен доход Консолидираните приходи са основно от външни пазари, като основно се състоят от приходи от продажба на продукция. Дружествата реализират приоритетно своята продукция за износ към пазари на ЕС, както и към трети страни. Във всички предприятия в Групата, с изключение на дружеството „Руболт“ АД, което реализира своята продукция изцяло на вътрешен пазар, делът на приходите от износ представлява основна част от отчетените приходи от продажба на продукция. Приходи от дейността включват приходи от продажба на продукция, стоки и услуги, както и други приходи, в структурно отношение са както следва: (приходи от продажби в хил. лева): Краткотрайните матерални записи се състоят основно от суровини и материали влагани в производството, готова продукция и незавършено производство. № Наименование 2023 година 2022 година Абсолютно изменениев хил. лева Относително изменение на 2023 г. в сравнение с 2022 г. в % 1 Собствен капитал на Групата 75,346 69,305 6,041 8.72% 2 Пасиви (Привлечени средства) 49,024 46,398 2,626 5.66% 3 Обща сума на активи 273,741 244,293 29,448 12.05% 4 Нетекущи активи 105,439 85,086 20,353 23.92% 5 Текущи активи 168,302 159,207 9,095 5.71% 6 Материални запаси 48,650 49,756 -1,106 -2.22% 7 Текущи задължения 35,453 39,631 -4,178 -10.54% 8 Текущи вземания 51,717 47,617 4,100 8.61% 9 Парични средства 67,193 61,139 6,054 9.90% 368,711 1,995 16,627 4,788 386,244 2,136 157 5,310 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 400,000 450,000 Продукция Услуги Стоки Други 2022 2023 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 16 Себестойността на продукцията се формира от разходите за производство, както и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция. В по-голямата част от дружествата от Групата най-голямата част от разходите по икономически елементи се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност, като за повечето предприятия от Групата тя е около 50% от разходите по икономически елементи. В сегмент „кабели и проводници“ този процент е над 80% - 90% от разходите. Разходи за дейността (в хил. лева). В дружествата се наблюдават, измерват и анализират и нефинансови съотношения и показатели, като например брой и процентното съотношение на рекламациите на произведена или продадена продукция и други. Също така съотношения и коефициенти, както и изискванията към качеството на влаганите суровини, така и на готовата продукция са под постоянен преглед и контрол. Н етна печалба на акция (доход на акция) Средно-претегленият брой на акциите в обръщение е изчислен, като са взети предвид всички последващи емисии на акции, както и реализираните за периода сделки по обратно изкупуване. 31-Dec-23 31-Dec-22 Относителен размер за текущия период Абсолю тно изменен иев хил. лева Относително изменение на 2023 г. в сравнение с 2022 г. в % Материали и суровини 216,194 249,607 63.24% -33,413 -13.39% Външни услуги 21,600 21,006 6.32% 594 2.83% Амортизации 13,995 12,685 4.09% 1,310 10.33% Заплати и осигуровки 78,669 68,224 23.01% 10,445 15.31% Други разходи 3,477 2,997 1.02% 480 16.02% Балансова стойност на активи 2,187 2,551 0.64% -364 -14.27% Суми с корективен характер 5,746 -4,269 1.68% 10,015 -234.60% Общо: 341,868 352,801 0.00% -10,933 -3.10% -50,000 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 Материали и суровини Външни услуги Амортизации Заплати и осигуровки Други разходи Балансова стойност на активи Суми с корективен характер 2022 2023 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 17 Доход на акция 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 8,714 9,395 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,56 0,60 Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 28 март 2024 година: 3. Събития след датата на финансовия отчет Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г. и датата на одобрение на консолидирания финансов отчет, които да налагат допълнителни корекции в консолидирания финансов отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Преки и непреки ефекти от военния конфликт между Украйна и Русия и наложените санкции към Русия. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 18 В края на м. февруари 2022 г. редица държави (включително САЩ, Обединеното кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на два отделили се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската народна република, и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията на Украйна. Допълнително бяха направени съобщения и за допълнителни санкции, вкл. към руската държава. Холдинговото дружество няма дъщерни дружества, клонове в Украйна, Русия или Беларус. Няма отношения с доставчици или клиенти от тези държави. Няма отношения с руски банки, инвестиции в акции, облигации или други финансови инструменти на емитенти от Украйна, Беларус или Русия. Предприятия, които са дъщерни на Дружеството e възможно да имат бизнес отношения с Русия, Беларус, Украйна. Косвените ефекти от военния конфликт „Русия-Украйна” и свързаните с него икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света имат ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на глобалната икономика. Ръководството на Дружеството не е в състояние да оцени надеждно въздействието на косвените ефекти, както и че дългосрочното въздействие може също да повлияе на обемите на търговия, паричните потоци, рентабилността и др. 4. Вероятно бъдещо развитие на Групата Групата предвижда нормално развитие на дейността си през следващите периоди, като разбира се следва да се имат предвид направените бележки по горе, които могат да имат негативен ефект в дейността. Независимо от тези рискове холдинговото дружество поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява задължения си. Холдинговото дружество е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като при нужда им предостави парични заеми, необходими за стабилизиране или развитие на дейността им. 5. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Холдинговото дружеството не извършва дейности в областта на научно- изследователската и развойната дейност. В дружествата от Групата такава дейност е налице. Поддържат се звена, чиято дейност е насочена към развитие и разработване на нови продукти. 6. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акции с номинална стойност 1 лева на акция, по цена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 19 Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по цена на придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева . Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 % от общия акционерен капитал. Не са предвидени опции за членовете на съвета на директорите . Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор Член на Съвета на директорите Притежавани акции 01.01.2023 г. Процент от капитала Придобити през периода Прехвърлени през периода Притежавани акции 31.12.2023 г. броя % броя броя броя Иван Делчев Делчев 193,421 1.22% - - 193,421 Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20% - - 190,397 Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79% - - 125,240 Цоко Цолов Савов 35,640 0.22% - - 35,640 Георги Василев Бочев 200 0.00% - - 200 Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01% 250 - 2,250 546,898 3.45% 250 - 547,148 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 20 – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” EООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” EООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 21 – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” EООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “ КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “ КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор ; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240б ТЗ, сключени през годината: През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 22 Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика. 7. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 8. Използваните от Групата финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Групата използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Групата не ползва финансови инструменти за хеджиране. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружествата от Групата се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област; успехите на дружествата се базират на социалната отговорност, както и на ангажираността към морално-етичните норми и правила. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, дружествата идентифицират кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността им, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. Групата осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавната власт и местното управление. Групата изпълнява своите дейности в строго съответствие със законите и другите нормативни правови актове на Република България. Отношенията с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АД спазва по целесъобразност Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква "а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основания за това; ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 23 Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националния кодекс за Корпоративно управление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото ДРУЖЕСТВО участва; - финансиране на дружества, в които холдинговото ДРУЖЕСТВО участва; Дружеството не развива собствена производствена и търговска дейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие и разпределяне на финансите между тях. Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление - Съвет на директорите от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента и финансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3 - директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1 - хигиенисти - 3 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 24 Консолидирана нефинансова декларация на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД 1. Въведение Съгласно чл. 51 от Закона за счетоводството „Индустриален капитал-холдинг” АД, като предприятие от обществен интерес и предприятие майка в голяма група, която към 31.12.2023 г. на консолидирана база надхвърля критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души, има задължение да изготвя нефинансова декларация като част от годишния си консолидиран финансов отчет. Нефинансовата информация, съдържаща се в настоящия документ, отразява политиките на „Индустриалешн капитал-холдинг” АД по отношение на дейностите на Групата в областта на екологията, социалните въпроси, служителите, зачитането на правата на човека и борбата с корупцията и подкупите. 2. Бизнес модел на Групата – цел, стратегия, корпоративна структура, сегменти, инфраструктура, продукти, следвани политики по отношение на основните и спомагателните дейности на предприятието и други 2.1 Цел и стратегия „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл. 277 от Търговския закон. Основната цел и стратегия на дружеството е развитието на дружествата от Групата, чрез създаване на добавена стойност от продукти, които да задоволяват потребностите на международния и националния пазар, с превес качество на използваните суровини и високо качество на създавания готов продукт. Холдинговото дружеството не развива собствена производствена и търговска дейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитите акционерни участия и разпределяне на финансите между тях. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари в ЕС, като и към трети страни. Себестойността на произведената продукция се формира от разходите за производство и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция. По-голямата част от разходите се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се провеждат и планират дейности свързани с оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Пакетите от мерки, целящи намаляване на разходите за електроенергия изискват по-големи инвестиции и оптимизацията на електропотреблението в дългосрочен план. Дружествата от Холдинга инвестират в нови машини и производствени мощности, които увеличават производствения капацитет при оптимален разход на електрическа енергия. Реализират се и инвестиции във възобновяеми енергоизточници, с цел задоволяване на собствените нужди от електрическа енергия. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 25 Тази програма е насочена и към развитието на предприятията като предприятия, които намаляват своето отрицателно въздействие върху околната среда. 2.2 Корпоративна структура Списък на дружествата с пряко участие в капитала над 50 %, съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Брой акции Процентно участие в капитала СИЛОМА АД юридическо лице 2 149 225 92,07 РУБОЛТ АД юридическо лице 58 118 50,10 Списък на дружества с пряко участие в капитала под 50%, съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Притежавани акции Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой акции ( в хил.) Процентно участие в капитала ЗАИ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 ЕМКА АД 43 399 1,00 14 373 33,12 М + С ХИДРАВЛИК АД 39 445 1,00 8 739 22,16 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД и дружествата от Холдинга не представлява вертикална холдингова структура, тъй като отделните предприятията от Холдинга не представляват отделни етапи или дейности във връзка с цялостен производствен процес или създаване на цялостен продукт по цялата верига на добавената стойност. 2.3 Основни пазарни сегменти, продукти и услуги Сегмент „Производство и търговия на крепежни елементи и изделия от полимерни материали“. „Руболт" АД, гр.Русе е производител на крепежни елементи и изделия от полимербетон. Фирмата има 70 - годишни традиции в производството на болтове, гайки, винтове, нитове, шпилки и др. в съответствие с БДС, DIN, ISO и ANSI. Гамата на предлаганите крепежни елементи включва: болтове; винтове; гайки; винтове за дърво; нитове; шпилки; шайби. Основните изделия от полимербетон са: капаци и рингове за кабелни шахти - лек тип; капаци и рингове за улични ревизионни шахти - тежък тип; дренажни канали и решетки. Сегмент „Производство на машини за обработка на метал (отрезни машини)“. „Силома“ АД е специализирано в производството на металорежещи отрезни машини и се числи към водещите европейски производители в бранша. „Силома“ АД предлага широк спектър от решения за процеса на отрязване на прокати като ножовъчни, лентоотрезни и абразивни отрезни машини с обхват на рязане от 240 до 3100 мм. Продуктовата палета обхваща ръчни, полуавтоматични и автоматични отрезни машини за право рязане и рязане под ъгъл с широко приложение – машиностроене, лека промишленост, тежко машиностроене, строителство, производството на металоконструкции, енергетика, търговия с метали, автомобилостроене, селскостопанско машиностроене и др. Предмет на доставка са и специални отрезни машини и специфични съоръжения, явяващи се периферни устройства към машините като ролкови транспортьори, измервателни и подаващи устройства и т.н. Продуктите на „Силома“ АД се продават както на вътрешния така и на международните пазари в Европа, Азия, Северна-, Южна Америка и Африка. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 26 „Йеспа“ ООД, Германия е 100% дъщерно дружество на „Силома“ АД. Фирма „Jaespa Maschinenfabrik Karl Jaeger“ GmbH, гр.Шпангенберг – Германия (Jaespa) е основана през 1957 за производство и реализация на вертикални и хоризонтални ленторезни машини на производствена площ 3.500 м2 . Днес ленторезните машини на „Jaespa“ режат почти всички материали като стомана, алуминий, графит, кварцово стъкло, силиций, керамика и др. Продуктовите линии възлизат на около 60 серийни модела: ръчни; полуавтоматични и автоматични машини. Вертикалните лентови машини са с обхват на рязане до 2000 мм, а хоризонталните машини са с обхват на рязане до 1300 мм. В областа на металообработката фирма Jaespa е известна и търсена за разработване на персонализирани машини в специално изпълнение. Сегмент „Производство на абразивни инструменти“. Заводът за абразивни инструменти „ЗАИ“ АД гр. Берковица е основан през 1962 г. „ЗАИ“ АД е производител от европейски мащаб на абразивни инструменти с бакелитова и керамична свръзка. Производствената линия се състои от широка гама абразивни инструменти – високоскоростни армирани дискове за рязане и шлайфане на метал и неметал. Произвеждат се също керамични абразивни инструменти с диаметър до 900 мм, смолно свързани неармирани инструменти и магнезиално свързани абразивни инструменти. Сегмент „Производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“. „Емка“ АД е водещ производител на кабели, изолирани и намотъчни проводници с над 80 годишна история. Дружеството произвежда: емайлирани /бобинажни/ и изолирани проводници; кабели за пренос на данни; гъвкави силови и контролни кабели; електрически силови кабели за ниско напрежение; безхалогенни контролни кабели; полиуретанови контролни кабели и други. Сегмент „Производство и ремонт на хидравлични изделия и системи“. „М+С Хидравлик” АД произвежда пълна гама от нискоскоростни хидравлични мотори с висок въртящ момент, които намират широко приложение в селскостопанската промишленост, транспорта и машиностроенето. Компанията е водещ производител на нискоскоростни, високо моментни, орбитални, хидравлични мотори, хидростатични сервоуправления, клапани, спирачки и аксесоари за тях. 2.4 Инфраструктура Инфраструктурата на дружествата се състои от: А) Производствена инфраструктура – включва сграден фонд: административни сгради, производствени помещения и складове. Б) Техническа инфраструктура – включва съоръжения и машини, складово стопанство и транспортна мрежа на територията на фирмата; В) Социална инфраструктура – включва дейностите по физическите условия на труд, социални контакти, почивка и здравеопазване; Г) Информационна структура – включва надеждно изградени информационни бази. Производствената дейност е основна дейност в Холдинга. Спомагателните дейности са обусловени и подпомагат производствената дейност, като тук се включват звена по ремонтни дейности, създаване на спомагателни продукти и суровини, както и на инструменти, необходими за производствената дейност. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 27 Дружествата от Групата създават своята продукция почти изцяло със собствени средства за производство. Притежават собствени административни и производствени активи, в това число сгради, производствено оборудване и машини и обособена администрация. 2.5 Следвани политики по отношение на основните и спомагателните дейности на Групата Политика на ръководството за развитие на бизнеса „Индустриален капитал - Холдинг“ АД ще продължи да управлява дружествата от Групата, като си поставя високи цели в областта на качеството, безопасността, производителността и рентабилността. Водещи приоритети са увеличаване на производителността на труда, наред с увеличаване на удовлетвореността на служителите и клиентите, както и качеството на произвежданите продукти. Целите на ръководството на холдинга са насочени към запазване на водещата позиция на пазара и изграждането на дългосрочни партньорски взаимоотношения с клиенти, основани на взаимното доверие. Целта на мениджмънта е да отговори на увеличаващите се изисквания на клиентите и необходимостта от предоставяне на още по-добро обслужване и по-добро качество на продуктите. Професионално обучение Възможността за професионално усъвършенстване и предоставяне на професионално обучение на служителите е един от фокусите и едно от най-мощните средства за постигане на стратегическите цели. Ние ще продължим ежегодно да инвестираме в развитието и обучението на нашите служители като осигуряваме възможности за тяхната професионална реализация. Ръководството ще обучава, информира и мотивира служителите си, за да изпълняват задълженията си качествено, по безопасен и екологосъобразен начин и в съответствие с приетите от организацията изисквания. 3. Политики и дейности на Групата по отношение на екологичните въпроси Индустриален капитал-холдинг АД обръща особено внимание на въздействието върху околната среда, което производствата на предприятията от Групата оказват. Ръководството полага усилия за намаляване вредното влияние на дейността на дружествата върху околната среда чрез: • eфективно използване на природните ресурси; • минимизиране на образуването на отпадъци и увеличаване дела на рециклиране на отпадъците; • предотвратяване на замърсяването на околната среда чрез намаляване и свеждане до минимум на отделяните вредни емисии; • използване на най-добри налични техники и добри управленски практики при разширение на производството; • собствен мониторинг на компонентите на околната среда. 3.1 Описание на политиката на предприятието по екологичните въпроси, включително притежавани сертификати „Руболт“ АД Използваните суровини в производството са: стомани, смола AROPOL G103E на фирма ASHLAND и инертни материали. Суровините притежават необходимия сертификат за качество. Дружеството се стреми да работи с доставчици и изпълнители, които спазват високи екологични стандарти. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 28 Ползвани горива са: дизел и газ. Политиката на „Руболт“ АД по опазване на околната среда и намаляване на вредното въздействие върху нея е насочена най-вече в производството на изделия от полимербетон. Автоматичната система с която се работи е на фирма ADM и e със съответния сертификат. В „Руболт“ АД са внедрени пречиствателни съоръжения, така както изискват нормите за работа с това производство. Изделията са сертифицирани в съответствие със строителните норми. Всяка година съоръженията за производство се проверяват за покриване изискванията за опазване на околната среда. Работи се с наличен въглен за пречистване на въздуха в работното помещение. При осъществяване на производствената дейност за изделията от полимербетон, са възможни рискове от екологично естество, във връзка с емитиране на различни видове емисии и други неблагоприятни въздействия, за които се следи непрекъснато и се предприемат необходимите мерки и замервания за недопускане на превишаване на нормите и/или ограничаване на въздействията. „Силома“ АД Използваните суровини по групи са чугуни, стомани, синтеровани детайли, уплътнения, пружини, пластмасови детайли, окомплектовка, химикали, опаковка, спомагателни материали. Суровините, които се влагат в производството притежават необходимите сертификати за качество. Дружеството се стреми да работи с доставчици и изпълнители, които спазват високи екологични стандарти, а именно такива които прилагат най-добрите практики на екологично управление (включително енергийна ефективност и ефективно оползотворяване на ресурсите, намаляване и оползотворяване на отпадъците). Взаимоотношенията се уреждат съгласно договор. Използвано гориво и химикали: природен газ, смазочно охлаждащи течности, хидравлични масла, полиуретанови бои. На основание договор за доставка се осъществява или организира превоза на горивата или химическите продукти и консумативи по автомобилен, въздушен, морски или комбинация от тези видове транспорт. Политиката на „Силома“ АД по опазване на Околната среда и намаляване на вредното въздействие върху нея от дейността на Дружеството е съставна част от Програмата за развитието му. В Дружеството е разработена и се изпълнява Програма за управление на Околна среда като за мероприятията, целящи намаляване или премахване на вредното въздействие върху ОС са предвидени средства и посочени срокове за изпълнението им. Това е извършено на база определените значими аспекти /въздействие/ от дейността на Дружеството върху околната среда. Тъй като един от значимите аспекти се явява генерирането на отпадъци е разработена и Програма за управление на отпадъците. Дружеството има площадка за временно съхранение на отпадъци и притежава Разрешително №10-ДО-72-04 от 18.02.2010г.за временно съхранение на един опасен и шест производствени отпадъци и има сключени договори с фирми за предаване на тези отпадъци, които притежават съответните разрешителни от РИОСВ. Търсят се и други фирми с разрешителни с цел алтернативни възможности. Дружеството има изграден собствен водоизточник, а също и учредена санитарно- охранителна зона за питейно-битово снабдяване. Извършва се собствен мониторинг на питейната вода с договор към фирма със съответното разрешително. Според изискванията на разрешителното има монтирани водомери за измерване промишлени води и води за питейно-битово снабдяване, които се контролират и отчитат от басейнова дирекция-град Плевен. В Дружеството има изградени две пречиствателни станции : Пречиствателна станция химически замърсени води в галваничен участък и ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 29 пречиствателна станция битово-фекални води,която е изградена преди заустването на отпадните води в река Дунав и съгласно Разрешителното за заустване се извършва собствен мониторинг на отпадните води в различни точки от лицензирана сертифицирана лаборатория. Всички дейности по отношение на околната среда са посочени и се извършват съгласно обявената пред обществеността Политика по околна среда и процедурите на действащата в Дружеството Система за управление на околна среда /СУОС/. Всяка година в Дружеството се приема и изпълнява план-програма за собствен мониторинг, обхващаща всички структурни звена и процеси. За всяка извършена проверка се съставя протокол, а при установено несъответствие екологът издава предписание за отстраняването му. В Програмата за обучение на персонала винаги се включва и обучение по околна среда на различни ръководители и специалисти. Извършват се и проигравания на аварийни ситуации по околна среда, напр. предотвратяване на замърсявания при големи разливи на течности и др. С резултатите от осъществените дейности в областта на екологията, чрез реализирането на различни проекти, се постига повишаване на енергийната ефективност, намаляване на използваните природни суровини и намаляване на количеството на отпадъците от тях, рационално преразпределение на изделията, разделно събиране и изхвърляне на отпадъците и други. Положителен резултат от политиката по околна среда е осигуряване и постигне едновременно ефикасен бизнес, ефективен контрол на разходите, пестене на енергия и намаляване на вредните емисии. С програмите за технологично обновление, изготвяни и изпълнявани всяка година ще се въвеждат нови машини, съоръжения и технологии, намаляващи вредното въздействие върху околната среда. Ръководството на фирмата ще продължи практическите стъпки за намаляване на разходите на природни ресурси, свързани както с намаляване замърсяването на околната среда, така също и с намаляването на финансовите разходи за енергийни ресурси. В областта на околната среда дружеството се ангажира да провежда политика, с която да постигне ефективна защита на околната среда и да я предпазва от замърсяване. „ЗАИ“ АД Използваните суровини по групи са: абразивно зърно, смоли, свръзка, опаковка и спомагателни материали. Използвано гориво и химикали: смазочно охлаждащи течности, хидравлични масла, криолит. Политиката на „3АИ“ АД по опазване на околната среда и намаляване вредното въздействие върху нея от дейността на дружеството е неразделна част от цялостната дейност на същото и дългосрочната програма за развитие на дейността му. Въздействието върху околната среда от дейността на дружеството не се изразява във възможни разливи на опасни химични вещества и препарати, няма опасност от големи производствени аварии. Потенциално вредно въздействие върху околната среда би се получило от отвеждане на летливи органични съединения в околната среда, ако са в големи количества /над допустимите норми/, от шум евентуално над допустимите регламентирани стойности. Във връзка с опазването чистотата на атмосферния въздух периодично се извършват измервания за определяне количеството летливи органични компоненти, изпускани в атмосферата от организирани източници/комин/ от цех №2-смесителен участък. Изготвя се и План за управление на органичните разтворители/ПУР/, който се съгласува с РИОСВ - Монтана. Поддържа се договор с ЕКОПАК за предаване отпадъците от опаковки, като така се изпълняват изискванията, произтичащи от наредбата за отпадъци от опаковки. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 30 Резултатите от осъществените дейности по опазване на околната среда се изразяват в поддържане на оптимални параметри на: отделяните летливи органични компоненти; нивата на шума; ефективното изразходване на суровините и материалите; намаленото количество производствени отпадъци; намаляване енергийните разходи. „ЕМКА“ АД Използвани суровини в производството са: меден валцдрат, алуминиев валцдрат, калайдисани медни проводници, усукани медни проводници, РVС прах, пластификатори, стабилизатори, мастербачи, пълнители, фолии, изолационни лакове, стъкловлакно, термопластични полиуретани, безхалогенни компаунди, полиетилен и др. Доставчиците предоставят декларация за съответстви с регламент REACH, регламент RoHS, регламент (EU) 2019/1021 (POP) и TSCA (EPA). Използвани горива - дизел, бензин и газ. Използвани химикали - лакове, разтворители, лубриканти, продукти за смазочно- охлаждащи течности, мастила и разредители за маркиране. Ръководството на „ЕМКА“ АД се ориентира към непрекъсната оценка на рисковете и възможностите при управление на значимите аспекти на околната среда. В Дружеството е разработена и се изпълнява „Програма за управление на Околна среда” като за мероприятията, целящи намаляване или премахване на вредното въздействие върху ОС са предвидени средства и посочени срокове за изпълнението им. Това е извършено на база определените значими аспекти /въздействие/ от дейността на Дружеството върху околната среда. В дружеството е внедрена Интегрирана система за управление на качеството, околната среда и здравето и безопасността при работа (ИСУ), която обедини действащите до момента системи, изпълняващи изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 и ISO 45001:2018. Потвърдено бе от сертифициращата организация, че ИСУ е изградена в съответствие с изискванията на стандартите и на приложимите към дейността на Дружеството нормативни актове и функционира ефективно. Извършва се постояно мониторинг на аспекти на ОС (питейна вода, вода за промишлени нужди, ел. енергия, природен газ, контрол на изпусканите във въздуха емисии, контрол на прах във въздуха). „М+С Хидравлик“ АД Политиката на М+С Хидравлик АД по опазване на околната среда и намаляване на вредното въздействие върху нея от дейността на Дружеството е съставна част от Програмата за развитието му. Още през 2006 г. в Дружеството бе изградена е сертифицирана функционираща Система за управление на околна среда /СУОС/. Съгласно изискванията и в Дружеството са определени значими аспекти /въздействия/ от дейността му върху околната среда. На тази база е разработена и се изпълнява Програма за управление на околна среда в Дружеството. В нея са посочени възлови задачи и мерки по опазване на околната среда. Това са: визията на Дружеството за околната среда, управлението на дейностите по опазване на ОС, мониторинга и приоритетите на Дружеството при управление на ОС, както и подходите за постигане на посочените цели. Неразделна част от Програмата по околна среда са Планът за действие по управление на ОС, Програмата за управление на отпадъците и Планът за действие по управление на отпадъците. В плановете за действие са набелязани мероприятия, мерки и задачи и са предвидени средства и посочени срокове и отговорници за изпълнението им. Поради това управлението на промишлените и опасни отпадъци: масла, смазочно-охлаждащи течности, филтруващи елементи, акумулаторни батерии, утайки от лепинговане и шлифоване и др. е на необходимото ниво: изградените площадки за временно съхранение на опасни отпадъци в Казанлък и трите филиала се поддържат в добро състояние, ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 31 сключени са договори с фирми, които имат разрешения за дейности с отпадъци от съответните РИОСВ, търсят се и други фирми с разрешителни с цел алтернативни възможности и/или разширяване на обхвата на предаваните отпадъци, например на отпадъци, съдържащи електронни компоненти: принтери, монитори, компютри. 3.2 Основни дейности, извършени през 2023 година Всяка година в „Силома“ АД се приема и изпълнява план-програма за собствен мониторинг, обхващаща всички структурни звена и процеси. За всяка извършена проверка се съставя протокол, а при установено несъответствие екологът издава предписание за отстраняването му. В Програмата за обучение на персонала винаги се включва и обучение по околна среда на различни низови ръководители и специалисти. Извършват се и проигравания на аварийни ситуации по околна среда, напр. предотвратяване на замърсявания при големи разливи на течности и др. Изразходваните средства за 2023г. В областта на екологията са за такси в общ размер на 2000 лева . Инвестиции - ремонтираха се санитарните помещения в производствения корпус и се монтираха нови газови котли за отопление на бояджийски цех – общо 39 хил.лв. . Завърши и проектирането и изграждането на фотоволтаични инсталации с мощност 999,540 kW.Тип: ФЕЦ – на покрив. За собствено потребление и продажба на излишната енергия. До края на април 2024 г. трябва да получи разрешителното за присъединяване. Стойността на проекта е 1 319 хил.лв. „ЗАИ“ АД Във връзка с опазването чистотата на атмосферния въздух периодично се извършват измервания за определяне количеството летливи органични компоненти, изпускани в атмосферата от организирани източници/комин/ от цех №2-смесителен участък.Изгот-вя се и Плана за управление на органичните разтворители/ПУР/, който се съгласува с РИОСВ - Монтана. Поддържа се договор с ЕКОПАК за предаване отпадъците от опаковки, като така се изпълняват изискванията, произтичащи от наредбата за отпадъци от опаковки В дружеството са актуализирани инструкциите: - за безопасна работа и съхранение на смоли фенолформалдехидни-течна и прахообразна и синтетичен криолит; - за обезреждане при разлив и разпиляване на същите; - за обучение на лицата,отговорни за съхранението на опасните химични вещества и смеси: - за осъществяване на собствен контрол по изпълнение на същите.Контролът по изпълнението се извършва от отговорника по околната среда. Във връзка с опазването чистотата на атмосферния въздух периодично се извършват измервания за определяне количеството летливи органични компоненти, изпускани в атмосферата от организирани източници/комин/ от цех №2-смесителен участък.Изгот-вя се и Плана за управление на органичните разтворители/ПУР/, който се съгласува с РИОСВ - Монтана. Поддържа се договор с ЕКОПАК за предаване отпадъците от опаковки, като така се изпълняват изискванията, произтичащи от наредбата за отпадъци от опаковки. „ЕМКА“ АД продължи да изпълнява редица дейности през 2023 год, с които потвърди, че провежда отговорна политика по опазване на Околната среда и намаляване на вредното въздействие от дейността на Дружеството върху нея като неразделна част от стратегията за развитието си. В Дружеството функционира Системата за управление на околна среда в съответствие с изискванията на международния стандарт ISO 14001:2015, като част от внедрената Интегрирана система за управление на качеството, околната среда и здравето и безопасността при работа /ИСУ/, изпълняваща изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 и стандарта ISO 45001:2018. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 32 На надзорния одит проведен през месец март 2023г. от сертифициращата организиция BUREAU VERITAS CERTIFICATION е потвърдено, че ИСУ е изградена в съответствие с изискванията на стандартите и на приложимите към дейността на Дружеството нормативни актове и функционира ефективно. Дружеството е определило длъжностно лице, което да следи за изпьлнението на дейностите по управление на определените значими аспекти от дейността на Дружеството върху околната среда. В дружеството е направена оценка на значимостта на аспектите на околната среда, има поставени Конкретни и измерими цели, свързани с опазването на околната среда, като са определени дейности за постигане на конкретните цели. В тях са набелязани мерки и задачи, и са посочени срокове и отговорници за изпълнението им. В дружеството съгласно План за мониторинг се следят аспектите на околната среда. Извършваният мониторинг по околна среда обхваща всички структурни звена и процеси. В програмата за обучение на персонала всяка година се включват обучения по околна среда и по безопасно съхранение и работа с химични вещества. Дружеството изпълнява поставените изисквания от законодателството на ЕС в областа на химикалите. Управлението на отпадъцити - Сключени са договори с фирми, които имат разрешения от Министерство на околната среда и водите за дейности с отпадъци и на които своевременно се предават образуваните в „ЕМКА”АД отпадъци. Основната част от производствените отпадъци се оползотворяват като суровини в други сектори на промишлеността. Управлението на опасните отпадъци: отпадъчни бои и лакове, утайки съдържащи метали, емулсии и други разтвори несъдържащи халогенни елементи, масла и др. е на необходимото ниво: изградените площадки за временно съхранение на опасни отпадъци отговарят на нормативните изисквания и се поддържат в добро състояние. Следи се изпускането на емисии във въздуха, с цел спазване на действащата нормативна уредба. Осъществява се ежегоден мониторинг от акредитирана лаборатория на изпусканите в атмосферата емисии. Въз основа на резултатите от тези измервания екологът разработва План за управление на разтворителите / ПУР/, който се утвърждава от РИОСВ - В. Търново. Изпълняват се мерките и действията заложени в Програма за намаляване на емисиите летливи органични съединения. За намаляване на количеството вода използвано за охлаждане в технологичните процеси „ЕМКА“ АД е изградила оборотен цикъл. В него и в противопожарният пръстен се използват води от 3 броя собствени водоизточници – шахтови кладенци, за чието ползване са издадени съответните разрешителни. За отчитане на използваната от кладенците вода има монтирани водомери, съгласно изискване на БДДР и Разрешителното за водоползване. Всеки кладенец има определен месечен и годишен лимит за водочерпене, както и допустимо водно ниво, което се проследява и записва ежемесечно. С цел контрол върху качеството на подпочвените води, ползвани от Дружеството за промишлени цели, два пъти в годината се извършва анализ на качеството им от акредитирана лаборатория. Резултатите от анализа се представят в Басейнова дирекция гр. Плевен. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 33 Ръководството на компанията осъзнава своята отговорност по отношение опазване на климата. Всички текущи и бъдещи инвестиции са насочени към енергийно ефективни технологии и съоръжения. Като дружество с отговорно отношение към опазване на околната среда, ЕМКА се е насочила към използване на слънчевата енергия за производството на екологично чиста електроенергия. В тази връзка бе проектирана и изградена фотоволтаична централа на територията на фирмата с мощност 0,99MW. В края на 2023 год. ФЕЦ бе въведена в експлоатация. Чрез закупуване на нови емайл машини през последните години, при значителното увеличение на техния капацитет е постигнато относително намаляване на отделените специфични емисии парникови газове (СО 2 емисии). В процеса на технологично обновяване и модернизация на производството водещи приоритети са опазването на околната среда при ефективно използване на природни ресурси. Въведените технически и технологични решения, отчитащи най–добрите налични техники, гарантират високо ниво на пречистване на използвания воден ресурс и на отделяните емисии в атмосферата. Намаляването на въглеродните емисии се постига чрез инвестиции в чисти технологии - производство на енергия от възобновяеми източници и енергийна ефективност. Изразходвани средства за екология през 2023 г. – 42 100 лева. В „М+С Хидравлик“ АД за изминалата 2023 г. разходите за предаване на опасни отпадъци са 94,1 хил. лева, а приходите от предадените за оползотворяване промишлени отпадъци — 983 хил.лева. Всяка година в Дружеството се приема и изпълнява План-програма за собствен мониторинг по околна среда, обхващаща всички структурни звена и процеси. За всяка извършена проверка се съставя протокол, а при установено несъотвтствие екологът издава предписание за отстраняването му. В Програмата за обучение на персонала всяка година се включват обучения по околна среда и по безопасно съхранение и работа с опасни химични вещества и смеси на различни низови ръководители и специалисти. Извършват се и обучение и проиграване на аварийни ситуации с риск за околната среда, напр. предотвратяване на замърсявания при големи разливи на течности и др. За предотвратяване замърсяването на водите в края на 2008 г. беше пусната в действие Пречиствателна станция за обработка на отпадните води от производствени участъци Манганофосфатиране и Химикотермична обработка в солни вани. От тогава тя се поддържа в добро техническо състояние, доставят се навреме необходимите химикали за функционирането и. Там също се осъществява собствен мониторинг за чистотата на водата. Така се предотвратява изпускането в градската канализация на води, замърсени с тежки метали, нитрити и други. Контрол върху качеството на отпадъчните води на Дружеството периодично извършва лабораторията на Пречиствателна станция за отпадъчни води, гр. Казанлък, намираща се в с. Овощник. Изразходваните средства за химикали в пречиствателната станция за промишлени отпадъчни води през 2023 са в общ размер 9.7 хил. лева. С цел намаляване потреблението на закупена електроенергия и ефективно използване на неизчерпаемите природни източници, през 2022 и 2023 година са изградени и пуснати в експлоатация две фотоволтаични инсталации с мощност 0.800 и 0.998 MW. За опазване чистотата на атмосферния въздух всяка година акредитирана лаборатория извършва измервания на концентрацията на органичен въглерод, изпускан в атмосферата от организирани източници /комини/ в участъците за боядисване на изделията. Въз основа на резултатите от тези измервания екологът изготвя План за управление на разтворителите /ПУР/, който се утвърждава от РИОСВ — Ст. Загора. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 34 С цел контрол върху качеството на подпочвените води, ползвани от Дружеството за промишлени цели, веднъж в годината се извършва анализ на качеството им от акредитирана лаборатория. Резултатите от анализа се представят в Басейнова дирекция „Източнобеломорски район", гр. Пловдив. Веднъж на две години се извършва измерване на шума, излъчван от дружеството по границата на имота с цел изготвяне на шумова карта и оценка на въздействието на шума в околната среда Екологът на фирмата следи за изпълнението на дейностите по управление на генерираните във фирмата отпадъци, изпълнението на предписанията и поддържането на връзките със съответните държавни и общински органи: Министерство на околната среда и водите, Изпълнителна агенция по околна среда — София, РИОСВ — Ст. Загора, ВиК — Ст. Загора, респ. Пречиствателна станция за отпадъчни води-Казанлък, Басейнова дирекция -Източно беломорски район — Пловдив, Община Казанлък и др. Следи за нови и изменения в съществуващи вече наредби и др. нормативни изсквания по отношение на околната среда. Поддържа актуален списък на такива, касаещи дейността на Дружеството. Поддържа се договора с организация за оползотворяване на отпадъците от опаковки, като така се изпълняват изискванията, произтичащи от Наредбата за отпадъци от опаковки. За изминалата година платените такси към тази организация възлизат на 23,6 хил. лева. С програмите за технологично обновление, изготвяни и изпълнявани всяка година се въвеждат нови машини, съоръжения и технологии, намаляващи вредното въздействие върху околната среда. Ръководството на фирмата ще продължи практическите стъпки за намаляване на разходите на природни ресурси, свързани както с намаляване замърсяването на околната среда, така също и с намаляването на финансовите разходи за енергийни ресурси. Всички дейности по отношение на околната среда са посочени и се извършват съгласно обявената пред обществеността Политика по Околна среда и процедурите на действащата Система за управление на околна среда /СУОС/. В областта на околната среда дружеството се ангажира да провежда политика, с която: -Ефективно да я защитава и да я предпазва от замърсяване; -Да работи съгласно законите, наредбите и стандартите за опазване на околната среда; -Ефективно и ефикасно да използва естествените ресурси, в т.ч. енергията, с цел да я съхрани. Дружеството обучава, информира и мотивира служителите си, за да изпълняват задълженията си качествено, по безопасен и екологосъобразен начин и в съответствие с приетите от организацията изисквания. 3.3 Бъдещи цели и предстоящи задачи С програмите за технологично обновление, изготвяни и изпълнявани всяка година ще се въвеждат нови машини, съоръжения и технологии, намаляващи вредното въздействие върху околната среда. Ръководството на фирмите ще продължи практическите стъпки за намаляване на разходите на природни ресурси, свързани както с намаляване замърсяването на околната среда, така също и с намаляването на финансовите разходи за енергийни ресурси. В областта на околната среда дружествата се ангажират да провеждат политика, с която да постигнат: - Ефективно да я защитава и да я предпазва от замърсяване. - Да работи съгласно законите, наредбите и стандартите за опазване на околната среда. - Ефективно и ефикасно да използва естествените ресурси, в т.ч. енергията, с цел да я съхрани. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 35 В ЗАИ АД предстои въвеждането в експлоатация на ново производствено оборудване в двата основни цеха, водещо до по-висока производителност, по-ефективни разходи на суровинни и енергийни източници, без вредно въздействие върху околната среда.Предстои пускане на соларен парк 0,175 MW с литиево йонна батерия за компенсиране на нощната консумация на електроенергия. В „ЕМКА“ АД предстои намаляване емисиите на вредни вещества, чрез закупуване на нова емайл машина; Обучение на персонала, с цел правилното събиране и съхранение на отпадъците; Практическо проиграване на извънредна ситуация по околна среда; Разделно и безопасно събиране, и съхранение на отпадъците; Предаване на опасните отпадъци. 3.4 Екологични рискове Внедряването на система за управление на околната среда осигурява непрекъснат процес за свеждане до минимум риска от замърсяване и други неблагоприятни въздействия върху околната среда, ефикасно използване на ресурсите и повишаване на ефективността от дейностите на дружеството. Рискове от дейности, които биха довели до неблагоприятно въздействие върху околната среда са: разливи на химични продукти, аварии, пожар. Климатичните промени биха могли да засегнат неблагоприятно дейността на дружествата от групата пряко и косвено. Преките рискове се свързват с природни бедствия или трайна промяна на бизнес средата, причинени от промяната в климата, които биха могли да доведат до застрашаване здравето и живота на заетите в дружествата лица и потребителите на произвежданите продукти, както и до разрушаване на инфраструктура, свързана с дейността им. Подобно неблагоприятно отражение в следствие на климатични промени би могло да наложи извършване на допълнителни разходи за справяне с проблемите, в допълнение към устойчиво извършваните инвестиции в енергийна ефективност. Към косвените ефекти от промените в климата могат да се причислят резки промени в цените на енергоносителите и други суровини, които да доведат до затруднения в търсенето и предлагането или до промяна в стандартите, на които следва да отговарят продукти, произвеждани от дружествата в групата. Климатичните промени могат да доведат и до промяна на регулаторната рамка в посока налагане на прекомерни и неадекватни изисквания по отношение на производствените процеси, което да доведе до увеличаване на оперативните разходи или да доведе до загуба, ако дружествата не са в състояние да отговорят на новите изисквания. На този етап влиянието на климатичните промени върху дейността на дружествата от групата се оценява като слабо в краткосрочен план, но в средносрочен и дългосрочен план то би могло да се увеличи. 4. Политики и дейности на Групата по отношение на социалните въпроси и въпросите, свързани със служителите Ръководството на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД и на дружествата от групата полагат усилия и следват една амбициозна социална политика, в която целите са: създаване на безопасни и здравословни условия на труд; създаване на възможности за повишаване знанията и уменията на работниците и служителите и за израстването им в кариерата; постигане на удовлетвореност от труда; В дружествата от групата са договорени стимули и придобивки като: бонуси в заплащането по предварително договорени правила, ваучери за храна, карти за транспорт, подпомагане на лечението на служителите, подпомагане при радостни и тъжни поводи, организиране на спортни мероприятия. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 36 Има утвърдена политика по управление на човешките ресурси, която е насочена основно към подобряване на условията на труд, повишаване на квалификацията, повишаване на доходите, социална подкрепа при спазване на основните човешки права и осъществяване на други дейности, които способстват за поддържането на здравето и работоспособността на заетите лица. Въведени са и се прилагат изискванията и стандартите за безопасни и здравословни условия на труд. Извършва се задължителен одит на осигурените условия на труд съгласно изискванията на българското законодателство. Периодично се извършват ремонти и обновяване на работните помещение с оглед подобряване на условията на труд. Периодично се извършват оценки на риска, за да се установят оставащите рискове за злополуки или болести на работното място, и за да се намали влиянието на тези рискове по отношение на служителите като своевременно се предприемат необходимите мерки. Предоставят се равни права и възможности за работа и кариерно развитие на заетите лица. Не се допуска пряка или непряка дискриминация при наемане на работа или на работното място, основана на дискриминационни признаци. В „Силома“ АД през 2023 г. са направени социални разходи по следните направления: Разходи за осигуряване на ваучери за храна; Разходи за транспорт; Разходи за безплатно работно облекло; Разходи за поддържане и повишаване квалификацията на персонала; Подпомагане на местни структури при финансирането на различни социални и културни събития. В „ЕМКА“ АД през 2023 г. са извършени дейности по спазване на приетата социална политика и осъществяване на финансово подпомагане съгласно приетите критерии; осигуряване на подходяща работа на бременни жени и млади майки; организиране на тържество за децата на работещите във фирмата; организиране на професионална квалификация и преквалификация; извършване на специализирани медицински прегледи; съдействие при получаването на правна помощ; извършване на дарения и спонсорства на неправителствени организации и частни лица. Изразходваните средства през 2023 г. в социалната сфера възлизат на 820 153лв. „М+С Хидравлик" АД има утвърдена политика по управление на човешките ресурси, която е насочена основно към подобряване на условията на труд, повишаване на квалификацията, повишаване на доходите, социална подкрепа при спазване на основните човешки права и осъществяване на други дейности, които способстват за поддържането на здравето и работоспособността на заетите лица. • Въведени са и се прилагат изискванията и стандартите за безопасни и здравословни условия на труд. Дружеството преминава през задължителен одит на осигурените условия на труд съгласно изискванията на българското законодателство. Периодично се извършват ремонти и обновяване на работните помещение с оглед подобряване на условията на труд. • Периодично се извършват оценки на риска, за да се установят оставащите рискове за злополуки или болести на работното място, и за да се намали влиянието на тези рискове по отношение на служителите като своевременно се предприемат необходимите мерки. • Дружеството приема и изпълнява годишни програми за здраве и безопасност при работа. • Осигурени са и регулярно се извършват безплатни медицински прегледи и грижа за всички заети в дружеството лица. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 37 • Предоставят се равни права и възможности за работа и кариерно развитие на заетите лица. Не се допуска пряка или непряка дискриминация при наемане на работа или на работното място, основана на дискриминационни признаци. • Системата за определяне на възнагражденията се основава на единни, обективни критерии, а системата за прилагане на бонуси към заплащането на заетите лица се основава единствено на постигнати добри резултати в работата. • Въведена е и се прилага политика за предоставяне на социални надбавки към възнагражденията на заетите лица - ежемесечно се предоставят ваучери за храна; заплащат се пътните разходи за отдалеченост от месторабота до постоянния адрес на заетите лица; предоставят се помощи за лечение, както и за лични поводи; предоставят се премии за Великденските и Коледните празници. • Осигурени са условия за спортни дейности, които се финансират от дружеството. Сформиран е спортен отбор по футбол, в който всеки служител има възможност да се включи. • За заетите в предприятието лица са сключени застраховки като застраховка „Сивот", „Трудова злополука" и „ Злополука и общо заболяване". • Ежегодно се разработва програма за обучения и повишаване на квалификацията и уменията. През годината обучения по различни теми са преминали 300 работници и служители. От 2015 г. „М+С Хидравлик" АД поддържа партньорство с ПГ „Иван Хаджиенов" — гр. Казанлък за дуалното обучение, като предоставяме възможност не само за практическо обучение на учениците, а и работа в реална работна среда. От 2017г. М+С стана партньор с новооткрития Технически колеж в гр. Казанлък филиал на Технически университет - София. За служителите, които желаят да учат в колежа специалността „Технология на машиностроенето", дружеството покрива семестриалната такса на студента и му осигурява платен служебен отпуск. За децата до 6г. възраст на служителите ежегодно ръководството организира Коледно парти с богата коледна програма и подаръци. Работниците и служителите от „М+С Хидравлик" АД могат да се възползват от работнически ъстол, ъбезплатен ълекарски ъи зъболекарски кабинет, ънамиращи се на територията на Дружеството. Разходите за социални дейности през 2023 г. са на обща стойност 3 146 хил. лева, в т.ч.: ваучери за храна - 2 697 хил. лева, помощи - 297 хил. лева, здравна служба - 56 хил. лева. , почивни бази — 69 хил. лева, култура и спорт — 27 хил. лева. В „М+С Хидравлик" АД въпросите, свързани с качеството, околната среда, здравето и безопасността, както и социалните въпроси имат първостепенно значение, и с тази цел ръководството на Дружеството поддържа и развива интегрирана система за управление в съответствие с изискванията на водещи международни стандарти по управление на качеството (ISO 9001:2015), околната среда (ISO 14001:2015), здравето и безопасността (OHSAS 18001:2007), с активното участие на висококвалифицирани специалисти и инженери. М+С Хидравлик АД прилага политика, насочена към повишаване нивото на качество и гарантиране на безопасността на произвежданите продукти, които да удовлетворяват нарастващите потребности на клиентите. Регулярно се извършват съвместни анализи между отделите по продуктово планиране, проектиране, инженеринг и осигуряване на качеството, от една страна, и отделите по продажби и маркетинг, за да бъдат подобрени разработката на продукти, функционалността и качеството. Дружеството прилага системи за управление на качеството и осъществява производствената си дейност в съответствие с най-високите стандарти, приложими за производството на хидравлични орбитални мотори, сервоуправления, хидравлични спирачки и аксесоари. „М+С Хидравлик" АД, осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавната власт ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 38 и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативни правови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 5. Политики и дейности на Групата по отношение на въпросите, свързани с правата на човека „Индустриален капитал - Холдинг“ АД и дружествата от групата са поели ангажимент да използват бизнес практики, които спазват човешките права на нашите служители. Ръководните принципи на ООН за бизнеса и правата на човека („Ръководните принципи на ООН“) и Декларацията на Международната организация на труда за основните принципи и права в труда („Основните принципи на МОТ“) определят рамката за международно признатите човешки права. Подкрепяме Ръководните принципи на ООН за правата на човека, Декларацията на Международната организация на труда (МОТ) за основните права и права на работното място и ги прилагаме в установените трудово-правни отношения с нашите работници и служители. Всички служители се ползват от едни и същи възможности и тяхното представяне се оценява изцяло на базата на техните квалификации, умения и постижения. Ние спазваме многообразието и демонстрираме нулева толерантност към всички форми на дискриминация В съответствие с тази политика, ние поемаме ангажимент редовно да определяме, оценяваме, предотвратяваме и премахваме всички действителни или потенциални отрицателни въздействия върху човешките права. Във връзка с този ангажимент ние поставяме приоритет върху следните теми, свързани с човешките права: Детски труд - - Индустриален капитал-холдинг АД уважава правата на детето, включително правото на образование, правото на почивка и игра, и правото на задоволяване на основните му потребности. По тази причина ръководството не използва и не подкрепя използването на детски труд, което означава, че не позволява на деца да работят в дружествата. Принудителен труд - ние вярваме, че всеки има право на избор на работна заетост, на достойни условия на работа, на свободно придвижване и на почивни дни. Индустриален капитал- холдинг АД и дружествата от групата не толерират използването на принудителен труд. Безопасна работна среда - Здравето и безопасността са от първостепенно значение за нас. Ресурсите и инвестициите, необходими за защитата на нашите служители, са изключително важна част от нашия бизнес и ние работим постоянно, за да подобрим работната среда и да доразвием нашите практики за безопасност. Справедливо и равно третиране – ние вярваме в поддържането на разнообразието и приобщаването на работната сила чрез популяризиране на равноправие при наемането на работа. Ръководството на Индустриален капитал-холдинг АД вярва във вземането на решения относно персонала на базата на заслугите, без оглед или дискриминация на базата на раса, пол, цвят, национален или социален произход, етническа принадлежност, религия, възраст, увреждане, сексуална ориентация, полова идентификация или изразяване, политически възгледи или какъвто и да е друг статус, защитаван от приложимите закони. Ние наемаме местни работници в рамките на всеки регион, в който развиваме дейност, и допринасяме за благополучието на служителите чрез подходящи програми. Свобода на сдружаване - „Индустриален капитал - Холдинг“ АД зачита правото на работниците да се организират и да водят колективни преговори. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 39 Ние вярваме в конструктивните и прозрачни дискусии между работодатели и работници и приветстваме създаването на сдружения, които популяризират справедливите условия на труд и улесняват по-добрата комуникация без страх от репресии. Възнаграждение – „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съблюдава законовите изисквания за минимална работна заплата и минимални осигурителни прагове, определени от правителството на държавата, в която компанията оперира на местно ниво. „Индустриален капитал- Холдинг“ АД и дружествата от групата се стараят да компенсират служителите си за положения труд и постигнатите резултати с възнаграждение, което гарантира адекватен стандарт на живот. Политиката за възнагражденията набляга на вътрешното равенство и външнофирмената сравнимост, и конкурентноспособност в рамките на определен пазар на труда. 6. Политики и дейности на Групата по отношение на въпросите, свързани с борбата с корупцията и подкупите „Индустриален капитал - Холдинг“ АД и дружествата от групата се ангажираме да спазваме най-високите стандарти за етично поведение и почтеност в нашите бизнес дейности. Ръководството се ангажира с прилагането на ефективни мерки за предотвратяване, наблюдение и елиминиране на подкупите и с насърчаването на култура на почтеност, в която подкупите са неприемливи. Ние няма да толерираме: никакви форми на подкуп от или на своите служители, консултанти или на което и да е лице или орган, действащ от наше име; корупцията, изпирането на пари, изнудването, измамите или другите неморални или незаконни дейности. Нашите резултати и конкурентоспособност през 2023г. са постигнати изцяло чрез законни практики. В „Индустриален капитал - Холдинг“ АД и дружествата от групата се извършва строга счетоводна отчетност, която подлежи на годишен вътрешен и външен независим одиторски контрол. Всички транзакции се оценяват предварително и подлежат на одобрение от съответното корпоративно ръководство. 7. Разкриване на информация във връзка с чл. 8 от Регламента за таксономията (РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2020/852) към 31.12.2023 г. на консолидирана основа ОСНОВАНИЕ ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯТА Парижкото споразумение, прието по Рамковата конвенция на ООН по изменението на климата („Парижкото споразумение") бе одобрено от Европейският Съюз на 5 октомври 2016 г. . В член 2, параграф 1, буква в) от Парижкото споразумение е заложена целта за по-решителни действия в отговор на изменението на климата чрез привеждане на капиталовите потоци в съответствие с целта за постигане на ниски емисии на парникови газове и устойчиво на климатичните изменения развитие, наред с други средства. В тази връзка на 12 декември 2019 г. Европейският съвет прие заключения относно изменението на климата. С оглед на това Регламент (ЕС) 2020/852 (Регламентът за таксономията) представлява ключова стъпка към постигането на целта за неутрален по отношение на климата Съюз до 2050 г. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 40 Устойчивостта и преходът към безопасна, неутрална по отношение на климата и устойчива на климатичните изменения кръгова икономика с ефективно използване на ресурсите са от решаващо значение за осигуряване на дългосрочната конкурентоспособност на икономиката на страните от Европейския съюз. За насърчаване на устойчиви инвестиции 'Регламентът за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) установява система за класификация в целия Европейски съюз за идентифициране на икономически дейности, които се считат за устойчиви. Съгласно член 8 от този регламент компаниите са длъжни да публикуват показатели за устойчивост от 1 януари 2022 г. Допълнително, Делегиран регламент публикуван от Европейската комисия на 6 юли 2021г., определя съдържанието, методологията на изчисляване и представянето на тези показатели (Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията от 6 юли 2021 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез определяне на съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде оповестявана от предприятията, обхванати от член 19а или 29а от Директива 201'3/34/ЕС, по отношение на екологично устойчивите икономически дейности, и чрез определяне на методиката за изпълнение на това задължение за оповестяване, изменен с Делегиран Регламент (ЕС) 2023/2486). Изискването за предоставяне на показатели за устойчивост съгласно член 8 от Регламента за таксономията се прилага за дружества, които са задължени да публикуват нефинансови отчети в съответствие с член 19а или член 29а от Счетоводната директива 2013/34/ЕС. Това изискване се отнася и до предприятия от обществен интерес по смисъла на Директива 2013/34/ЕС, при условие че техният среден брой служители през финансовата година надвишава 500 независимо от размера на балансовата стойност на активите и нетната стойност на продажбите. Индустриален капитал-холдинг АД като предприятие от обществен интерес и предприятие майка в голяма група, която към 31.12.2023 г. на консолидирана база надхвърля критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души, има задължение да разкрие информация във връзка счлен 8 от Регламента за таксономията. Информацията в настоящия документ е изготвена в съответствие с т.1.2 от Приложение I на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 - "Определяне на сведенията, оповестявани заедно с КПР на нефинансовите предприятия'''. ДЕФИНИЦИИ, ПОЯСНЕНИЯ И ИЗЯВЛЕНИЯ НА РЪКОВОДСТВОТО ДЕФИНИЦИИ • „допустима за таксономията икономическа дейност" — всяка икономическа дейност, включена в редовно актуализирания списък с дейности, обхванати от делегираните актове на Регламентът за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852). В съответствие с Член 1, т.5 от Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178, дадена икономическа дейност е допустима за таксономията, независимо дали отговаря на някои или на всички технически критерии за проверка, установени в Делегиран регламент (ЕС) 2021 /2139. Същевременно фактът, че дадена икономическа дейност е допустима за таксономията, не гарантира по никакъв начин устойчивостта й и съответствието й с изискванията на Член 3 от Регламентът за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852). По принцип, ако един икономически оператор генерира приходи или инвестира в капиталови разходи (КР) или в оперативни разходи (ОР), съответстващи на икономическа дейност, описана в Делегиран регламент (ЕС) 2021 /2139, същата икономическа дейност може да се смята за допустима по отношение на оповестяването по допустимост за таксономията. И обратно — ако дадена дейност все още не е включена в Делегирания акт, тя следва да не се смята за допустима. • Дадена икономическа дейност се счита за „съобразена с таксономията икономическа дейност", ако: допринася съществено за една или повече от шестте екологични цели,; не нанася значителни вреди на някоя от шестте екологични цели; се осъществява в съответствие с ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 41 минималните гаранции, гарантиращи спазването на Насоките на ОИСР за многонационалните предприятия и Ръководните принципи на ООН за бизнеса и правата на човека, включително принципите и правата, установени в осемте основни конвенции, посочени в Декларацията на Международната организация на труда за основните принципи и права при работа и в Международната харта за правата на човека; и отговаря на техническите критерии за проверка - определени в Делегирания акт за климата и неговите приложения (Делегиранрегламент (ЕС) 2021 /2139). • „преходна икономическа дейност" е всяка икономическа дейност, за която не съществува технологично и икономически осъществима нисковъглеродна алтернатива, като се квалифицира като допринасяща съществено за смекчаване на последиците от изменението на климата, ако подкрепя прехода към неутрална по отношение на климата икономика в съответствие с мерките за ограничаване на увеличението на температурата до 1,5° С над прединдустриалните равнища, включително чрез постепенно премахване на емисиите на парникови газове, по-специално емисиите от твърди изкопаеми горива, и когато тази дейност: има нива на емисии на парникови газове, които съответстват на най-добрите постижения в сектора или отрасъла; не пречи на разработването или внедряването на нисковъглеродни алтернативи; и не води до обвързване с въглеродно интензивни активи предвид икономическия им жизнен цикъл. Преходните икономически дейности могат да играят ключова роля за смекчаване на изменението на климата, като намалят съществено своя висок сегашен екологичен отпечатък, в т.ч. спомагайки за постепенно прекратяване на разчитането на изкопаеми горива. • „спомагаща икономическа дейност" е всяка икономическа дейност, която пряко спомага за това други дейности да допринасят съществено за една или повече такива цели, при условие че тази икономическа дейност: не води до обвързване с активи, които подкопават дългосрочните екологични цели предвид икономическия жизнен цикъл на тези активи; и има значително положително въздействие върху околната среда, въз основа на съображения, свързани с жизнения цикъл. Спомагащите икономически дейности сами по себе си не допринасят съществено за смекчаването на изменението на климата. Те играят ключова роля за обезвъглеродяването на икономиката, като пряко спомагат за осъществяването на други дейности с екологични резултати, отличаващи се с ниско равнище на въглеродните емисии. • Екологичните цели съгласно Член 9 на Регламентът за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) са както следва: смекчаване на изменението на климата; адаптиране към изменението на климата; устойчиво използване и опазване на водните и морските ресурси; преход към кръгова икономика; предотвратяване и контрол на замърсяването на околната среда; защита и възстановяване на биоразнообразито и на екосистемите. • „смекчаване на изменението на климата" - задържане на покачването на средната температура в световен мащаб значително под 2°С и продължаване на усилията за ограничаването му до 1,5 °С спрямо нивата от прединдустриалния период, както е предвидено в Парижкото споразумение. Дадена икономическа дейност, която преследва екологичната цел за смекчаване на изменението на климата, следва да допринася съществено за стабилизирането на емисиите на парникови газове чрез предотвратяване или чрез намаляване на емисиите, или чрез повишаване на поглъщанията на парникови газове. Икономическата дейност следва да съответства на дългосрочните цели по отношение на температурата, заложени в Парижкото споразумение. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 42 Тази екологична цел следва да бъде тълкувана в съответствие с приложимото право на ЕС, включително Директива 2009/31/ЕО на Европейския парламент и на Съвета на Европа. • „адаптиране към изменението на климата" - процес на приспособяване към действителното или очакваното изменение на климата и последиците от него; Икономическа ъдейност, ъкоято ъпреследва ъекологичната ъцел за ъадаптиране ъкъм изменението на климата следва да допринася съществено за намаляване или предотвратяване на неблагоприятното въздействие на текущите или очаквани климатични тенденции, или рисковете от такова неблагоприятно въздействие върху самата дейност или върху хората, природата или активите. Тази екологична цел следва да се тълкува в съответствие с приложимото право на ЕС и Рамковата програма от Сендай за намаляване на риска от бедствия за периода 2015—2030 г. • "устойчиво използване и опазване на водните и морските ресурси" -следва да се тълкува в съответствие с приложимото право на ЕС, включително Регламент (ЕС) №1380/2013 на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2000/60/ЕО, 2006/7/ЕО, 2006/118/ЕО, 2008/56/ЕО и 2008/105/ЕО на Европейския парламент и на Съвета, директиви 91/271/ЕИО, 91/676/ЕИО и 98/83/ЕО на Съвета и Решение (ЕС) 2017/848 на Комисията, както и със следните съобщения на Комисията: „Посрещане на предизвикателствата, свързани с недостига на вода и сушите в Европейския съюз" от 18 юли 2007 г., „План за опазване на водните ресурси на Европа" от 14 ноември 2012 г. и „Стратегически подход на Европейския съюз към фармацевтичните продукти в околната среда" от 11 март 2019 г. • "преход към кръгова икономика" - следва да бъде тълкувана в съответствие с приложимото право на Съюза в областите на кръговата икономика, отпадъците и химикалите, включително регламенти (ЕО) № 1013/2006, (ЕО) № 1907/2006 и (ЕС) 2019/1021 на Европейския парламент и на Съвета, и директиви 94/62/ЕО, 2000/53/ЕО, 2006/66/ЕО, 2008/98/ЕО, 2010/75/ЕС, 2011/65/ЕС, 2012/19/ЕС, (ЕС) 2019/883 и (ЕС) 2019/904 на Европейския парламент и на Съвета, Директива 1999/31/ЕО на Съвета, Регламент (ЕС) № 1357/2014 на Комисията, решения 2000/532/ЕО и 2014/955/ЕС на Комисията, и със съобщенията на Комисията от 2 декември 2015г. „Затваряне на цикъла — план за действие на ЕС за кръговата икономика" и „Европейска стратегия за пластмасите в кръговата икономика". • "предотвратяване и контрол на замърсяването" - следва да се тълкуват в съответствие с приложимото право на Съюза, включително директиви 2000/60/ЕО, 2004/35/ЕО, 2004/107/ЕО, 2006/118/ЕО, 2008/50/ЕО, 2008/105/ЕО, 2010/75/ЕС, (ЕС) 2016/802 и (ЕС) 2016/2284/ на Европейския парламент и на Съвета. • "защита и възстановяване на биологичното разнообразие и екосистемите" - следва да се тълкуват в съответствие с приложимото право на Съюза, включително регламенти (ЕС) № 995/2010, (ЕС) № 511/2014 и (ЕС) № 1143/2014 на Европейския парламент и на Съвета, Директива 2009/147/ЕО на Европейския парламент и на Съвета, Регламент (ЕО) №338/97 на Съвета, директиви на Съвета 91/676/ ЕИО и 92/43/ЕИО, както и в съответствие със съобщенията на Комисията от 21 май 2003г. „Прилагане на законодателството в областта на горите, управлението и търговията (FLEGT) " от 3 май 2011г. „Нашата застраховка живот, нашият природен капитал: стратегия на ЕС за биологичното разнообразие до 2020г." и от 6 май 2013г. „Еколого съобразна инфраструктура (ЕИ) -увеличаване на природния капитал на Европа", от 26 февруари 2016г. „План за действие на ЕС феи/у трафика на екземпляри от дивата флора и фауна" w от 23 юли 2019г. „Засилване на действията на ЕС за опазване и възстановяване на горите в световен мащаб". ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 43 ПОЯСНЕНИЯ И ИЗЯВЛЕНИЯ НА РЪКОВОДСТВОТО Представената в настоящия документ информация може да съдържа изявления, които отразяват текущото виждане на членовете на ръководството на Дружеството по отношение постигането на бъдещи нефинансови резултати, изпълнение на бизнес стратегията, плановете и целите на компанията. Тези прогнози се отнасят за Групата на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД, както и до сектора, в който Групата осъществява дейността си. Изявления, които включват думите “очаква”, “възнамерява”, “планира”, “предвижда”, “приема”, “ще”, “цели”, “стреми се”, “може”, “би могло”, “продължава” и други подобни изявления, свързани с бъдещото представяне на Дружеството, представляват прогнози за целите на българското и европейско законодателство или за други цели. В случай, че са представени прогнози, същите касаят бъдещото представяне и резултати на групата, по отношение на които са налице рискове и несигурност. Възможно е да възникнат фактори и събития, които биха могли да предизвикат съществено различие на действителните резултати на групата от тези, посочени в прогнозните изявления. Тези фактори включват, но не се ограничават само до факторите, описаните в раздел РИСКОВЕ към годишния консолидиран финансов отчет и следва да бъдат разглеждани във взаимовръзка, както и във връзка с цялата финансово- икономическа информация, представена в Годишния доклад. ОСНОВНИ ДЕЙНОСТИ НА ПРЕДПРИЯТИЯТА ОТ ГРУПАТА НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД Основната дейност на Групата е разделена в пет сегмента: Сегмент „Производство и търговия на крепежни елементи и изделия от полимерни материали“. Сегмент „Производство на машини за обработка на метал (отрезни машини)“. Сегмент „Производство на абразивни инструменти“. Сегмент „Производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“. Сегмент „Производство и ремонт на хидравлични изделия и системи“. Консолидираният отчет на Групата включва следните дъщерни и асоциирани дружества: Наименование на дружеството Основна дейност Процентно участие в капитала към 31.12.2023 СИЛОМА АД производството на металорежещи отрезни машини 92,07 РУБОЛТ АД производство на крепежни елементи и изделия от полимербетон (болтове; винтове; гайки; винтове за дърво; нитове; шпилки; шайби, капаци и рингове за кабелни шахти - лек тип; капаци и рингове за улични ревизионни шахти - тежък тип; дренажни канали и решетки) 50,10 ЗАИ АД производство на абразивни инструменти с бакелитова и керамична свръзка (високоскоростни армирани дискове за рязане и шлайфане на метал и неметал; керамични абразивни инструменти с диаметър до 900 мм, смолно свързани неармирани инструменти и магнезиално свързани абразивни инструменти) 47,22 ЕМКА АД производство на кабели, изолирани и намотъчни проводници (емайлирани /бобинажни/ и изолирани проводници; кабели за пренос на данни; гъвкави силови и контролни кабели; електрически силови кабели за ниско напрежение; безхалогенни контролни кабели; полиуретанови контролни кабели и други) 33,12 М + С ХИДРАВЛИК АД производство, ремонт и търговия с хидравлични изделия (хидравлични орбитални мотори, сервоуправления, хидравлични спирачки и аксесоари) 22,16 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 44 СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА Група „Индустриален капитал - Холдинг“ АД изготвя и приема счетоводна политика, която съотвества изцяло на приложимите МСФО, приети в ЕС. В действащата счетоводна политика е включено оповестване относно МСС 16, МСС 38, МСС 40 и МСФО 16, във връзка с изискванията на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 и акцента, който той поставя върху тях. Оповестяването на съществените счетоводни политики на Групата е представено по-подробно в пояснителните бележки към Годишния консолидиран финансов отчет към 31.12.2023 г. ОЦЕНКА НА СПАЗВАНЕТО НА РЕГЛАМЕНТА ЗА ТАКСОНОМИЯТА (РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2020/852) В съответствие с Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) и допълнителните делегирани актове към него, като част от нефинансовата декларация се включва отчитането на таксономично съобразен оборот, капиталови разходи и оперативни разходи за 2023г. на Групата на Индустриален капитал-холдинг АД. Това оповестяване за допустимост се отнася за всички екологичните цели, които понастоящем се разглеждат в Европейската таксономия на основание Член 27, параграф 2 букви а) и б) от Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852). Парижкото споразумение, прието по Рамковата конвенция на ООН по изменението на климата („Парижкото споразумение") бе одобрено от ЕС на 5 октомври 2016г. В член 2, параграф 1, буква в) от Парижкото споразумение е заложена целта за по-решителни действия в отговор на изменението на климата чрез привеждане на капиталовите потоци в съответствие с целта за постигане на ниски емисии на парникови газове и устойчиво на климатичните изменения развитие, наред с други средства. В тази връзка на 12 декември 2019 г. Европейският съвет прие заключения относно изменението на климата. С оглед на това настоящият регламент представлява ключова стъпка към постигането на целта за неутрален по отношение на климата Европейски съюз до 2050г. Устойчивостта и преходът към безопасна, неутрална по отношение на климата и устойчива на климатичните изменения кръгова икономика с ефективно използване на ресурсите са от решаващо значение за осигуряване на дългосрочната конкурентоспособност на икономиката на ЕС. Устойчивостта отдавна заема централно място в проекта на Европейския съюз, а Договорът за Европейския съюз и Договорът за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) отразяват нейните социални и екологични измерения. Съгласно Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852), дадена икономическа дейност, която преследва екологичната цел за смекчаване на изменението на климата, следва да допринася съществено за стабилизирането на емисиите на парникови газове чрез предотвратяване или чрез намаляване на емисиите, или чрез повишаване на поглъщанията на парникови газове. Икономическата дейност следва да съответства на дългосрочните цели по отношение на температурата, заложени в Парижкото споразумение. Тази екологична цел следва да бъде тълкувана в съответствие с приложимото право на ЕС, включително Директива 2009/31/ЕО на Европейския парламент и на Съвета на Европа. Икономическа дейност, която преследва екологичната цел за адаптиране към изменението на климата, следва да допринася съществено за намаляване или предотвратяване на неблагоприятното въздействие на текущите или очаквани климатични тенденции, или рисковете от такова неблагоприятно въздействие върху самата дейност или върху хората, природата или активите. Тази екологична цел следва да се тълкува в съответствие с приложимото право на ЕС и Рамковата програма от Сендай за намаляване на риска от бедствия за периода 2015—2030г. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 45 Дадена икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за устойчивото използване и опазване на водните и морските ресурси, когато същата дейност допринася съществено за постигането на добро състояние на водните обекти, включително на повърхностните и подземните водни обекти, или за предотвратяване на влошаването на състоянието на водните обекти, които вече са в добро състояние, или допринася съществено за постигането на добро състояние на морските води по отношение на околната среда, или за предотвратяване на влошаването на състоянието на морските води, които вече са в добро екологично състояние. Икономическа дейност, която преследва екологичната цел за преход към кръгова икономика, следва да допринася съществено за предотвратяване на образуването на отпадъци, за повторното им използване и за рециклирането им. Икономическа дейност, която преследва екологичната цел за преход към кръгова икономика, следва да допринася съществено за предотвратяване на образуването на отпадъци, за повторното им използване и за рециклирането им. Дадена икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за предотвратяване на замърсяването и за неговия контрол, когато тази дейност допринася съществено за опазване на околната среда от замърсяване чрез предотвратяване или, когато това е практически невъзможно, намаляване на емисиите на замърсители, различни от парникови газове, във въздуха, водите или почвите. Дадена икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за защитата и възстановяването на биологичното разнообразие и екосистемите, когато тази дейност допринася съществено за опазването, съхраняването и възстановяването на биологичното разнообразие или за постигането на добро състояние на екосистемите, или за защита на тези от тях, които са вече в добро състояние. Въпреки, че може да са в съответствие с екологичните цели на ЕС, дейностите на Групата на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД все още не са обхванати от Европейската таксономия, респективно от Делегираните актове и като такива не са допустими съгласно Таксономията, към настоящия момент се отчитат като недопустими в съответствие с делегираните актове. За да се извлекат ключовите показатели за резултатите (КИР) спрямо целите от Регламента за таксономията по отношение шестте екологични цели на Регламента за таксономията, анализът на продуктовото портфолио на Дружеството не идентифицира оборот от допустими дейности по смисъла на таксономията на ЕС и по-специално на Делегиран регламент (ЕС) 2021 /2139 (изменен и допълнен с Делегиран регламент (ЕС) 2022/1214 и Делегиран регламент (ЕС) 2023/2485) и Делегиран регламент (ЕС) 2023/2486. Въпреки това, Ръководството на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е наясно, че Таксономията и Делегираният акт за климата, включително неговите приложения, въпреки това изискват от нефинансовите предприятия с икономически дейности, които не отговарят на условията за допустимост по смисъла на регламента за таксономията и делегираните актове към него, да докладват за частта от капиталовите разходи (КР) и оперативните разходи (ОР), свързани със закупуването на продукция от съобразени с таксономията икономически дейности и отделни мерки, спомагащи за това целевите дейности да станат нисковъглеродни или да доведат до намаление на парниковите газове (т. 1.1.2.2 буква в) и т.1.1.3.2 буква в) от Регламента за оповестяването (Делегиранрегламент (ЕС) 2021/2178)). Така, за целите на извличане на допустимите за таксомомията и последващата оценка за съответствие с шестте екологични цели на ключовите показатели за резултатите (КПР) относно капиталовите разходи (КР) и оперативните разходи (ОР), бяха идентифицирани няколко съпътстващи дейности, представени от таксономията, които са неразривно свързани с основната дейност и биха могли да окажат влияние върху представянето на Дружеството. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 46 Идентифицираните дейности са: Дейност СИК 4.1./АИК 4.1. - Производство на електроенергия чрез технология за слънчева фотоволтаична енергия, Дейност СИК 4.25./АИК 4.25. - Производство на енергия за отопление/охлаждане чрез отпадна топлина, Дейност СИК 6.6./АИК 6.6. - Услуги за товарен автомобилен транспорт, Дейност СИК 7.1 /АИК 7.1 /КИ 3.1 - Строителство на нови сгради, Дейност СИК 7.2/АИК 7.2/КИ 3.2 - Ремонт (обновяване) на съществуващи сгради, Дейност СИК 7.5/АИК 7.5 Монтаж, поддръжка и ремонт на инструменти и уреди за измерване, регулиране и контрол на енергийните характеристики на сгради, Дейност КИ 3.3. — Разрушаване и разчистване на сгради и други конструкции. По отношение отнасянето на капиталовите разходи (КР) и оперативните разходи (ОР) относно екологично устойчивите дейности (съобразени с таксономията), беше оценено съответствието на неразривно свързаните с основната дейност допустими съпътстващи дейности, посочени по-горе, отговарящи на изискванията на т.1.1.2.2 и 1.1.3.2 от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021 /2178. За всяка допустима за таксономията дейност беше анализирано и оценено индивидуалното й съответствие с техническите критерии за проверка относно нейния съществен принос за смекчаването на изменението на климата и спазването на принципа за НЗВ. При оценката дали всяка идентифицирана дейност отговаря на принципа за ненанасяне на значителни вреди (НЗВ) по отношение на останалите пет екологични цели по чл. 9 от Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852), се установи, че дейностите не нанасят значителни вреди, тъй като е спазен принципът на законност в работата на компанията и се прилагат всички изисквания на законодателството в производствения сектор и сектора за опазване на околната среда, като по този начин се гарантира удовлетворяването на техническите критерии за проверка. С цел да се избегне двойното отчитане на допустими за таксономията икономически дейности, вече отчетени в рамките на целта за смекчаване на изменението на климата в съответствие с точка 2, буква в) от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021 /2178, „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не отчита допустими за таксономията икономически дейности по отношение на целта за адаптиране към изменението на климата. Като съобразени с таксономията (екологично устойчиви) КР бяха идентифицирани: Изграждане на фотоволтаични електрически централи (ФЕИ) основно за собствена консумация — към Дейност СИК 4.1/АИК 4.1; Оползотворяване на отпадна топлина от ЕСМ-1, чрез внедряване на вентилационна система за отвеждане на горещ въздух от пещите — към Дейност СИК 4.25/АИК 4.25; Подобряване на енергийната ефективност, чрез внедряване на системата за мониторинг на енергопотреблението — към Дейност СИК 7.5./АИК 7.5.; Дефиницията на таксономията на ЕС за ОР се различава значително от класическите дефиниции за оперативни разходи, прилагани във финансовите отчети. Според таксономията оперативните разходи се формират само от преки некапитализирани разходи, свързани с а) научноизследователска и развойна дейност, b) мерки за обновяване на сгради, с) краткосрочни наеми d) поддръжка и ремонт, и е) всякакви други преки разходи, свързани с ежедневното обслужване на активи от имоти, машини и съоръжения, необходими за осигуряване на непрекъснатото и ефективно функциониране на тези активи. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 47 Разглежданите ОР съответстват на дефиницията на Таксономията на ЕС, като дефинира съответните разходни позиции отдолу нагоре. Дружеството използва вариант 1.1.3.2 (а) от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021 /2178, за да определи КПР на ОР, като отчитането покрива оперативни разходи за активи и процеси, които са свързани с бизнес дейности, допустими за таксономията, като поради липса на по-подробна информация за преценка на съответствието им с техническите критерии, отнася почти всички към недопустимите дейности спрямо таксономията, тъй като, от една страна, те се отнасят към основната дейност на дружеството, която е недопустима за таксономията дейност и, от друга страна, на този етап не е възможно дезагрегирането им по отношение на отделните съпътстващи дейности. Изключение правят ОР за Дейност СИК 4.1./ЛИК 4.1. - Производство на електроенергия чрез технология за слънчева фотоволтаична енергия и Дейност СИК 6.6./ЛИК 6.6. - Услуги за товарен автомобилен транспорт, които са отнесени към екологично устойчивите допустими за таксономията дейности за Групата на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД тъй като отговарят на техническите критерии за проверка и на критериите за НЗВ по отношение на шестте екологични цели С цел да се избегне двойното отчитане на допустими за таксономията икономически дейности, вече отчетени в рамките на целта за смекчаване на изменението на климата в съответствие с точка 2, буква в) от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178, „Индустриален капитал - Холдинг“ АД не отчита допустими за таксономията икономически дейности по отношение на останалите екологични цели, с изключение на Дейност КИ 3.3. — Разрушаване и разчистване на сгради и други конструкции. На последно място, „Индустриален капитал – Холдинг“ АД декларира в нефинансовата декларация, неразделна част от доклада за дейността, че са спазени всички минимални социални гаранции в областта на спазване на правата на човека, антикорупция, задълженията за безопасни и здравословни условия на труд, правото на сдружаване на работници и служители, спазването на колективния трудов договор. Предвид гореизложеното може да бъде направен извод, че принципът за спазване на минималните гаранции е изпълнен. Повече информация относно спазването на минималните социални гаранции се съдържат в т.З до т.8 от Нефинансовата декларация по чл.48 от Закона за счетоводството. Заключенията от направения анализ на ключовите показатели за резултатите показва, че оборотът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД, допустим за таксономията и съобразен с нея, т.е. реализиран от екологично устойчиви дейности, представлява 0% от общия оборот на компанията, определен съгласно т.1.1.1 от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178. Анализът на ключовите показатели за резултатите по отношение на капиталовите разходи (КР) на компанията показва, че „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е ангажирало усилията си в посока инвестиране в екологично устойчиви активи. КОНТЕКСТНА ИНФОРМАЦИЯ В Делегирания регламент (ЕС) 2021/2178 са дефинирани ключовите показатели за резултатите (КИР) за оборота, капиталовите разходи (КР) и оперативните разходи (ОР), съответно посочени в раздели 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3 от Приложение I към този регламент. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД следва да оповестява частта от своя нетен оборот (определен в съответствие с 1.1.1. от Приложение I към Делегирания регламент (ЕС) 2021 /2178), която съответства на неговите икономически дейности, допустими за таксономията. Информацията за допустимите КР, изготвена в съответствие с раздел 1.1.2. от Приложение I към Делегирания регламент (ЕС) 2021 /2178, обхваща следното: КР, които са свързани с активи и процеси, свързани със закупуването на продукция от съобразени с таксономията икономически ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 48 дейности и отделни мерки, спомагащи за това целевите дейности да станат нисковъглеродни или да доведат до намаление на парниковите газове. Информацията за допустимите ОР, изготвена в съответствие с раздел 1.1.3. от Приложение I към Делегирания регламент (ЕС) 2021 /2178, като включва и преките некапитализирани разходи, свързани с поддръжка и текущ ремонт на активи, обслужващи основни дейности., както и всички други преки разходи, свързани с текущото обслужване на тези активи от категорията имоти, машини и съоръжения и по-конкретно разходите за абонаментно обслужване на техника в това число разходи за ремонти, разходи за поддържане на техника, разходи за резервни части. Съгласно член 10, параграф 2 от Делегирания регламент (ЕС) 2021/2178 с цел да се осигури надеждност и последователност при отчитането на трите КПР дружеството елиминира двойното отчитане на едни и същи суми при отнасянето им към оборота, КР и ОР, чрез създадената подробна аналитична счетоводна отчетност за целите на изготвяне на своите финансови отчети. МЕТОДИКА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА КЛЮЧОВИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕЗУЛТАТИ ПО ЧЛ 8 ОТ ТАКСОНОМИЯ Методиката, ползвана от дружеството за изчисляване на ключовите показатели за резултатите (КПР) за оборота, капиталовите разходи (КР) и оперативните разходи (ОР) е в съотвествие с раздели 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3 от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021 /2178. КПР ОТНОСНО ОБОРОТ - Приложение Таблица 1 КПР ОТНОСНО КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ-Приложение Таблица 2 КПР ОТНОСНО ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ-Приложение Таблица 3 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 49 Дял на оборота от продуктите или услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности — оповестяване за финансова година 2023 Приложение Таблица1 финансова година 2023 Година Критерии за съществен принос Критерии за ненанасяне на значителни вреди (НЗВ) ( h ) Икономически дейности (1) Код ( a ) (2) Оборот (3) Дял на оборота, година 2023 (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биологично разнообразие (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) Биологично разнообразие (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията (A.1.) или допустимия за таксономията (A.2.) оборот, година N-1 (18) Категория „спомагаща дейност" (19) Категория „преходна дейност" (20) Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Текст Валута % Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не % E П А.ДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ A.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) Производство на електроенергия чрез технология за слънчева фотоволтаична енергия СИК 4.1/АИК4. 1 0.00 0.00 % Да Да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Производство на енергия за отопление/охлаждане чрез отпадна топлина СИК 4.25/ АИК4.25 0.00 0.00 % Да Да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Услуги за товарен автомобилен транспорт СИК 6.6/АИК6. 6 0.00 0.00 % Да Да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % П Строителство на нови сгради СИК 7.1/АИК7. 1/КИ 3.1 0.00 0.00 % Не Не НЕДОП. НЕДОП. Не НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Ремонт(обновяване) на съществуващи сгради СИК 7.2/АИК7. 2/КИ 3.2 0.00 0.00 % Не Не НЕДОП. НЕДОП. Не НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % П Монтаж, поддръжка и ремонт на инструменти и уреди за измерване, регулиране и контрол на енергийните характеристики на сгради СИК 7.5/АИК7. 5 0.00 0.00 % Да Да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Е Разрушаване и разчистване на сгради и други конструкции КИ 3.3 0.00 0.00 % НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Не НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Оборот от екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) (A.1) 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Да Да Да Да Да Да Да % От които спомагащи 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Да Да Да Да Да Да Да % Е От които преходни 0.00 0.00% 0.00% Да Да Да Да Да Да Да % П A.2 Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (g) ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕД- ОП.(f) ДОП.; НЕД- ОП.(f) Производство на електроенергия чрез технология за слънчева фотоволтаична енергия СИК 4.1/АИК4. 1 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. % Производство на енергия за отопление/охлаждане чрез отпадна топлина СИК 4.25/ АИК4.25 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % Услуги за товарен автомобилен транспорт СИК 6.6/АИК6. 6 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. % Строителство на нови сгради СИК 7.1/АИК7. 1/КИ 3.1 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % Ремонт(обновяване) на съществуващи сгради СИК 7.2/АИК7. 2/КИ 3.2 0.00 0.00% ДОП.; НЕДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % Монтаж, поддръжка и ремонт на инструменти и уреди за измерване, регулиране и контрол на енергийните характеристики на сгради СИК 7.5/АИК7. 5 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. % ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 50 Разрушаване и разчистване на сгради и други конструкции КИ 3.3 0.00 0.00% НЕДОП.; НЕДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % Оборот от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (A.2 0.00 % % % % % % % % А. Оборот от дейности, които са допустими за таксономията (А.1+А.2) 0.00 % % % % % % % Б. НЕДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ Оборот от недопустими за таксономията дейности 392,121,000 100% ОБЩО 392,121,000 100% Дял на КР от продуктите или услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности — оповестяване за финансова година 2023 Приложение Таблица2 финансова година 2023 Година Критерии за съществен принос Критерии за ненанасяне на значителни вреди (НЗВ) ( h ) Икономически дейности (1) Код ( a ) (2) КР (3) Дял на КР, година 2023 (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биологично разнообразие (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) Биологично разнообразие (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията (A.1.) или допустимия за таксономията (A.2.) КР, година N-1 (18) Категория „спомагаща дейност" (19) Категория „преходна дейност" (20) Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Текст Валута % Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не % E П А.ДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ A.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) Производство на електроенергия чрез технология за слънчева фотоволтаична енергия СИК 4.1/АИК4. 1 4,274,000 16.87 % да да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Производство на енергия за отопление/охлаждане чрез отпадна топлина СИК 4.25/ АИК4.25 12 800.00 0.05 % да да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Услуги за товарен автомобилен транспорт СИК 6.6/АИК6. 6 0.00 0.00 % да да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % П Строителство на нови сгради СИК 7.1/АИК7. 1/КИ 3.1 0.00 0.00 % не не НЕДОП. НЕДОП. Не НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Ремонт(обновяване) на съществуващи сгради СИК 7.2/АИК7. 2/КИ 3.2 0.00 0.00 % не не НЕДОП. НЕДОП. Не НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % П Монтаж, поддръжка и ремонт на инструменти и уреди за измерване, регулиране и контрол на енергийните характеристики на сгради СИК 7.5/АИК7. 5 18 740.00 0.7 % да да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Е Разрушаване и разчистване на сгради и други конструкции КИ 3.3 0.00 0.00 % НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Не НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % КР от екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) (A.1) 4,305,540.00 17% 17% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Да Да Да Да Да Да Да % От които спомагащи 18 740.00 0.7% 0.7% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Да Да Да Да Да Да Да % Е От които преходни 0.00 0.00% 0.00% Да Да Да Да Да Да Да % П A.2 Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (g) ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. Производство на електроенергия чрез технология за слънчева фотоволтаична енергия СИК 4.1/АИК4. 1 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. % Производство на енергия за отопление/охлаждане чрез отпадна топлина СИК 4.25/ АИК4.25 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 51 Услуги за товарен автомобилен транспорт СИК 6.6/АИК6. 6 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. % Строителство на нови сгради СИК 7.1/АИК7. 1/КИ 3.1 395 000.00 1.56% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % Ремонт(обновяване) на съществуващи сгради СИК 7.2/АИК7. 2/КИ 3.2 54 115.00 0.21% ДОП.; НЕДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % Монтаж, поддръжка и ремонт на инструменти и уреди за измерване, регулиране и контрол на енергийните характеристики на сгради СИК 7.5/АИК7. 5 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. % Разрушаване и разчистване на сгради и други конструкции КИ 3.3 356 155.00 1.41% НЕДОП.; НЕДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % КР от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (A.2 805 270.00 3.18% 1.77% 0.00 % 0.00 % 0.00 % 1.41% 141% % А. КР от дейности, които са допустими за таксономията (А.1+А.2) 5 110 810 20.18% 18.77% 0.00 % 0.00 % 0.00 % 1.41% 1.41% Б. НЕДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ КР от недопустими за таксономията дейности 20 217 358 79.82% ОБЩО 25 328 168 100% Дял на ОР от продуктите или услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности — оповестяване за финансова година 2023, Приложение Таблица 3 финансова година 2023 Година Критерии за съществен принос Критерии за ненанасяне на значителни вреди (НЗВ) ( h ) Икономически дейности (1) Код ( a ) (2) ОР (3) Дял на ОР, година 2023 (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биологично разнообразие (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) Биологично разнообразие (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията (A.1.) или допустимия за таксономията (A.2.) ОР, година N-1 (18) Категория „спомагаща дейност" (19) Категория „преходна дейност" (20) Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Да;Не; НЕДОП. Текст Валута % Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не % E П А.ДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ A.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) Производство на електроенергия чрез технология за слънчева фотоволтаична енергия СИК 4.1/АИК4. 1 16 520.00 1.09 % Да Да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Производство на енергия за отопление/охлаждане чрез отпадна топлина СИК 4.25/ АИК4.25 0.00 0.00 % Да Да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Услуги за товарен автомобилен транспорт СИК 6.6/АИК6. 6 155 533.00 10.23 % Да Да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % П Строителство на нови сгради СИК 7.1/АИК7. 1/КИ 3.1 0.00 0.00 % Не Не НЕДОП. НЕДОП. Не НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Ремонт(обновяване) на съществуващи сгради СИК 7.2/АИК7. 2/КИ 3.2 0.00 0.00 % Не Не НЕДОП. НЕДОП. Не НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % П Монтаж, поддръжка и ремонт на инструменти и уреди за измерване, регулиране и контрол на енергийните характеристики на сгради СИК 7.5/АИК7. 5 0.00 0.00 % Да Да НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % Е Разрушаване и разчистване на сгради и други конструкции КИ 3.3 0.00 0.00 % НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. Не НЕДОП. Да Да Да Да Да Да Да % ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 52 ОР от екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) (A.1) 172 053.00 11.32% 4.77% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Да Да Да Да Да Да Да % От които спомагащи 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Да Да Да Да Да Да Да % Е От които преходни 155 533.00 10.23% 10.23% Да Да Да Да Да Да Да % П A.2 Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (g) ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. Производство на електроенергия чрез технология за слънчева фотоволтаична енергия СИК 4.1/АИК4. 1 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. % Производство на енергия за отопление/охлаждане чрез отпадна топлина СИК 4.25/ АИК4.25 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % Услуги за товарен автомобилен транспорт СИК 6.6/АИК6. 6 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. % Строителство на нови сгради СИК 7.1/АИК7. 1/КИ 3.1 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % Ремонт(обновяване) на съществуващи сгради СИК 7.2/АИК7. 2/КИ 3.2 0.00 0.00% ДОП.; НЕДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % Монтаж, поддръжка и ремонт на инструменти и уреди за измерване, регулиране и контрол на енергийните характеристики на сгради СИК 7.5/АИК7. 5 0.00 0.00% ДОП.; ДОП.; НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. НЕДОП. % Разрушаване и разчистване на сгради и други конструкции КИ 3.3 0.00 0.00% НЕДОП.; НЕДОП.; НЕДОП. НЕДОП. ДОП. НЕДОП. % ОР от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (A.2 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% % А. ОР от дейности, които са допустими за таксономията (А.1+А.2) 172 053.00 11.32% 11.32% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Б. НЕДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ ОР от недопустими за таксономията дейности 1 348 005.07 88.68% ОБЩО 1 520 058.07 100% Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй като е холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 53 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. По отношение на дружествата от Холдинга информация е предоставена в настоящия доклад. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия Няма сключени съществени сделки със свързани лица през периода, както и няма сключвани сделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е страна по договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената по заема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 54 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) Силома АД притежава 100% от капитала на Йеспа ООД и Хеска ООД – Германия. Дружеството «М+С Хидравлик» АД ПРИТЕЖАВА 90% от капиталовите дялове на италианската компания „Oleotecno Hydraulic Components“ Srl. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. „ Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 55 Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената по заема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 56 Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Няма промени. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година.: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, по тр. правоотношение изплатени 62 хил. лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичните дружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Член на Съвета на директорите Притежавани акции 01.01.2023 г. Процент от капитала Придобити през периода Прехвърлени през периода Притежавани акции 31.12.2023 г. броя % броя броя броя Иван Делчев Делчев 193,421 1.22% - - 193,421 Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20% - - 190,397 Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79% - - 125,240 Цоко Цолов Савов 35,640 0.22% - - 35,640 Георги Василев Бочев 200 0.00% - - 200 Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01% 250 - 2,250 546,898 3.45% 250 - 547,148 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 57 Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: [email protected] 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо. Представена по-горе в доклада за дейността. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Друга информация 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящия доклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаван е на акциите ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2023 ГОДИНА 58 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.) юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 15 април 2024 год. ДЕКЛАРАЦИЯ От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Консолидираният финансов отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията; b) Консолидираният доклад за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидация, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Групата към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятия Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Съществена част от активите на Групата са Имоти, машини и съоръжения. Те са оповестени в Пояснение 1 „Имоти, машини и съоръжения“, раздел „Допълнителна информация към статиите на годишния финансов отчет“ в приложението на финансовия отчет. Техният размер е 81 913 хил. лв. (48,67% от общите активи). Начинът им на първоначално признаване и последващо отчитане е оповестен в раздел „База за изготвяне на годишен финансов отчет и прилагани съществени счетоводни политики“, точка „Имоти, машини и съоръжения“ в приложението на финансовия отчет. Групата е приела да отчита всяка позиция на имотите, машините и съоръженията по цена на придобиване намалена с натрупаната амортизация и натрупана загуба от обезценка. Поради значимостта на посочените обстоятелства този въпрос е определен като ключов. По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Тестване на контролите, свързани с процеса на придобиване и управление на имоти, машини и съоръжения. - Преглед на наличните имоти, машини и съоръжения към 31.12.2023 и 31.12.2022 г. - Преглед и анализ на първичните счетоводни документи по придобиване и изграждане на дълготрайни материални активи. - Преглед амортизационните норми, приложени към притежаваните имоти, машини и съоръжения; установяване на тяхната математическа точност. - Преглед на индикациите за обезценка на активите. - Оценка на уместността, пълнотата и адекватността на оповестяванията във финансовия отчет. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидирания доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите 3 познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността й, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. Отговорности на одиторите за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, 4 преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол; получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата; оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството; достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие; оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвен в съответствие с приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (г) нефинансовата декларация за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията Глава седма от Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 6 „Сделки между свързани лица и оповестяване“ и 10 „Дългосрочни вземания“ към годишния консолидиран 6 финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения консолидиран финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансовия отчет“, включват оценяване дали консолидираният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за консолидирания финансов отчет сделки и събития на Групата са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. 7 Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху качеството (МСКК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол върху качеството, включително документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) 8 на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG- CON.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация: Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събрание на акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година. 9 Одитът на консолидираните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Групата представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Групата, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Групата, които не са посочени в консолидирания доклад за дейността или консолидирания финансов отчет на Групата. 26 април 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружник Регистриран одитор №0091, отговорен за одита Одит Корект ООД, рег. № 064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 [email protected] www.auditcorrect.com
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.