京蓝科技股份有限公司

$\ddot{\phantom{a}}$

2018年半年度财务报告

二零一八年八月六日

$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

资产负债表

编制单位: 京蓝科技股份有限公司

单位: 人民币元

		2018年6月30日		2017年12月31日
项目	附注	合并	公司	合并	公司
流动资产:
货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产	五、1	1,037,385,939.36	135,709,584.86	1,047.670,400.75	59,530,971.90
应收票据	五、2	1,600,000.00		1.291,754.98
应收账款	五、3	588,987,957.65	11,372,736.15	616,507,263.54	19,738,877.36
预付款项	五、4	237,955,187.81	3,171,959.56	221,949,825.51	3,325,549.90
应收利息	五、5	10,413,536.24		4,206,770.28
应收股利
其他应收款	五、6	681,437,284.63	2,209,213,394.40	441,653,607.23	2,368,774,756.79
存货	五、7	3.435,741,294.79	141,259.50	2,553,768,441.76	40,220.00
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	五、8	71,109,653.17		91,479,293.47
其他流动资产	五、9	105,819,371.23	615,996.72	66,285,840.39
流动资产合计		6.170,450,224.88	2,360,224,931.19	5,044.813,197.91	2.451,410,375.95
非流动资产:
可供出售金融资产	五、10	1,020,155,279.50		1,020,155,279.50
持有至到期投资
长期应收款	五、11	332,218,029.07		346,094,291.07
长期股权投资	五、12	27,951,775.76	1,036,058,860.17	28,034,199.99	1,025,492,502.17
投资性房地产	五、13	30,472,516.41		33,081,996.09
固定资产	五、14	316,341,969.25	2.715.771.20	320,358,432.22	3,010,652.17
在建工程	五、15	158,218,953.30		143, 188, 521.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、16	98,636,909.59	3,487,787.31	103,673,137.51	3,450,691.88
开发支出	五、17	10,583,647.70		5,231,388.37
商誉	五、18	1,251,104,313.38		1,251,104,313.38
长期待摊费用	五、19	13,092,821.65		7,551,585.71
递延所得税资产	五、20	61,659,090.03	32,259,380.99	55, 182, 788. 40	27,033,078.31
其他非流动资产	五、21	680,043,195.78	298,092,944.66	354, 165, 299. 13	342,000.00
非流动资产合计		4,000,478,501.42	1,372,614,744.33	3,667,821,232.96	1.059,328,924.53
资产总计		10,170,928,726.30	3,732,839,675.52	8,712,634,430.87	3,510,739,300.48

公司法定代表人:

$\ddot{\phantom{a}}$

主管会计工作的公司负责人:

$\bar{1}$

编制单位: 京蓝科技股份有限公司

$\bar{\beta}$

		2018年6月30日		2017年12月31日
项目	附注	合并	公司	合并	公司
流动负债:
短期借款	$\overline{\text{h}}$ , 22	2,472,700,000.00	1,030,000,000.00	1,897,180,000.00	1,079,860,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、23	265,112,426.46		100,000,000.00
应付账款	H. 24	919,654,314.93	1,520,000.00	868,741,931.47	19,961,950.70
预收款项	L. 25	461,027,071.37		396,517,038.47
应付职工薪酬	$\overline{\text{1}}$ , 26	14,194,881.71	2,252,743.52	12,356,223.16	2,024,177.07
应交税费	五、27	132,614,205.28	952.93	111,319,957.08	3,581,389.74
应付利息	五、28	12,389,934.79	2,658,997.22	37,067,687.17	27,929,710.64
应付股利
其他应付款	五、29	425,447,804.11	373,142,800.65	155,698,577.49	36,852,630.07
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	五、30	150,397,916.11		341,588,631.42
其他流动负债
流动负债合计		4,853,538,554.76	1,409,575,494.32	3,920,470,046.26	1 170,209.858.22
非流动负债:
长期借款	$\vec{H}$ , 31	238,638,627.30		129,196,000.00
应付债券	五、32	319,740,000.00
其中: 优先股
永续債
长期应付款	$\overline{\textbf{1}}$ , 33	227,301,805.82		232,899,862.15
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	H. 34	6,005,536.56		6,299,434.70
递延所得税负债	Ti. 20	53,881,559.89		71,161,801.74
其他非流动负债
非流动负债合计		845,567,529.57		439,557,098.59
负债合计		5,699,106,084.33	1,409,575,494.32	4,360,027,144.85	1,170,209,858.22
股东权益(或所有者权益):
股本	五、35	876,655,062.00	876,655,062.00	730,545,885.00	730,545,885.00
其他权益工具
其中:优先股
水线侦
资本公积	五、36	2,983,374,856.08	1,405,629,312.82	3,128,436,863.27	1,551,691,320.01
减: 库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	Ji 37	30,351,919.86	30,351,919.86	30,351,919.86	30,351,919.86
未分配利润	五、38	465,898,501.36	9,627,886.52	352,352,636.73	27,940,317.39
归属于母公司股东权益合计		4,356,280,339.30	2,323,264,181.20	4,241,687,304.86	2,340,529,442.26
少数股东权益		115,542,302.67		110,919,981.16
股东权益合计		4,471,822,641.97	2,323,264,181.20	4,352,607,286.02	2,340,529,442.26
负债和股东权益总计		10,170,928,726.30	3,732,839,675.52	8,712,634,430.87	3,510,739,300.48

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人:

利润表

$\mathcal{L}^{\pm}$

绵绵单盘,宣蓝科特股份有限公司

$\ddot{\phantom{0}}$

狮刺芈似:苏琉奔这似切得陕公可			2018年1-6月	2017年1-6月	平似:人民甲兀
项目	附注	合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、39	1,123,320,191.59	8,419,085.20	477,620,970.82
减: 营业成本	X. 39	771,307,177.60		311,068,461.71
税金及附加	五、40	7,427,759.72	660,041.85	2,192,662.46	41, 164. 15
销售费用	五、41	26,937,679.77	3.455,913.46	18,460,569.23
管理费用	五、42	107,449,243.44	22,741,877.99	49,482,327.95	19,061,535.66
财务费用	五、43	90,829,005.85	5,265,041.64	10,099,807.01	-7,882,638.07
资产减值损失	五、44	$-8,757,019.46$	$-113,657.52$	4,708,499.48	44,501.52
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	五、45	13,809,164.81		612,446.92	426,821.92
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		$-332,424.23$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、46	11.831.10		$-751.18$
其他收益	五、47	288 675.13	5,135.13	33,540.00
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		142,236.015.71	$-23,584,997.09$	82,253,878.72	-10,837,741.34
加:营业外收入	五、48	130,495.63	46,263.54	3,284,243.51	55,000.60
减:营业外支出	$\overline{\textbf{1}}$ , 49	3,177.132.48		2,503,851.47	1,800.00
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		139,189,378.86	$-23,538,733.55$	83,034,270.76	$-10,784,540.74$
减:所得税费用	五、50	21,655,694.72	-5,226,302.68	-17,647,336.90
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		117,533,684,14	18.312,430.87	100,681,607.66	$-10,784,540.74$
(一)按经营持续性分类		117,533,684.14	-18,312,430.87	100,681,607.66	-10,784,540.74
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		117,533,684.14	-18,312,430.87	100,681,607.66	$-10,784,540.74$
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二)按所有权归属分类		117,533,684.14		100,681,607.66
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)		113,545,864.63		100,617,432.89
2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列)		3,987 819.51		64,174.77
五、其他综合收益的税后净额
(一) 归属于母公司股东的共他综合收益的税后净额
1. 以后不能重分类进损益的其他综合收益(1) 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动(2)权益法下在被投资单位不能重分类进损益的共他综合收益中享有的份额
2. 以后将重分类进损益的其他综合收益
(1) 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(2) 可供出售金融资产公允价值变动损益
(3) 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产抗益
(4) 现金流量套期损益的有效部分
(5) 外币财务报表折算差额
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		117,533,684.14	-18,312,430.87	100,681,607.66	$-10,784,540.74$
归属于母公司股东的综合收益总额		113,545,864.63		100,617,432.89
归属于少数股东的综合收益总额		3,987,819.51		64,174.77
七、每股收益
(一) 基本每股收益		0.13		0.15
(二) 稀释每股收益		0.13		0.15

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

现金流量表

编制单位: 京蓝科技股份有限公司

单位: 人民币元 2018年1-6月 2017年1-6月顶目附注合并公司合并公司一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 671,819,182.29 24 079,500.00 214,325,472.72 收到的税费返还 $\vert \pi$ , 51 131,735,629.74 482 972,348.21 169,643,187,39 收到其他与经营活动有关的现金 223.993.625.18 803.554.812.03 383,968,660.11 经营活动现金流入小计 507,051,848.21 223,993,625.18 购买商品、接受劳务支付的现金 838,957,316.46 535,242,942.13 支付给职工以及为职工支付的现金 80,697,058.87 16,515,067.95 49.452,965.20 11,809,583,40 支付的各项税费 73,577,578.39 5.581.560.87 20,564,439.44 2.450.371.05 406.625.926.88 268.947.954.32 支付其他与经营活动有关的现金五、52 497.944.618.69 985,810,324.22 经营活动现金流出小计 1,399,857,880.60 520 041,247.51 874,208,301.09 1.000.070.278.67 经营活动产生的现金流量净额 -596,303,068.57 -12.989,399.30 -490,239,640.98 -776,076,653.49 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 14, 141, 589.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 1,488,000.00 1,244.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 70.000.000.00 403.207.881.00 收到其他与投资活动有关的现金 $\overline{n}$ , 53 2.222.446.92 426.821.92 85,629,589.04 403,207,881.00 2,223,690.92 投资活动现金流入小计 426 821.92 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,549,905.27 422,799.95 71,247,547.55 1,865,217.00 9,356,028.00 10 566,358 00 520.077.639.75 投资支付的现金 29.734.223.48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 170.753.175.51 200.700.000.00 支付其他与投资活动有关的现金五、54 7,800,000.00 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 220,659,108.78 211,689,157.95 599, 125, 187.30 32,599,440,48 投资活动产生的现金流量净额 -135,029,519.74 191 518,723.05 596,901,496.38 -32,172,618.56 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 650.360.00 7,400,000.00 650,360.00 其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 7,400,000.00 1,868,400,000.00 取得借款收到的现金 600,000,000.00 1,113,000,000.00 544,860,000.00 411,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、55 265,277,943.35 68.000.000.00 8.735.110.14 1,001 542.84 筹资活动现金流入小计 2,545,328,303.35 668,000,000.00 1,129,135,110.14 545,861,542.84 649.860,000.00 偿还债务支付的现金 1,488,110,295.22 255,483,250.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 128,951,221.87 72.340.710.79 41.122.410.59 34,432,997.51 其中: 子公司支付给少数股东的现金股利支付其他与筹资活动有关的现金五、56 360,506,670.12 48,150,000.00 14,538,650.19 6,800,000.00 筹资活动现金流出小计 1,977,568,187.21 770,350,710.79 311, 144, 310. 78 48,232.997.51 筹资活动产生的现金流量净额 567,760,116.14 -102,350,710.79 817,990,799.36 497,628 545.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -163,572,472.17 76,178,612.96 -269,150,338.00 -310,620,726.72 加: 期初现金及现金等价物余额 971,134,681.18 59,530,971.90 986, 109, 535, 47 708,629,215.06 807,562,209.01 六、期末现金及现金等价物余额 135,709,584.86 716,959,197.47 398.008.488.34

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

$\overline{A}$

编制单位: 京蓝科技股份有限公司		单位:人民币元


	少数股东权益	股东权益$\frac{1}{4}$

	110,919,981.16	4,163,932,322.79




	110,919,981.16	4,163,932,322.79
	4,622,321.51	119,215,355.95
	3,987,819.51	117.533,684.14
	650,360.00	1,697,529.81
	650,360.00	650,360.00


		1,047,169.81












	$-15,858.00$	$-15,858.00$
四、本年期末余额	115,542,302.67	4,283,147,678.74

公司法定代表人:

公司会计机构负责人:

主管会计工作的公司负责人:

合并股东权益变动表

$\frac{1}{2}$

$\triangledown$

片۱ΕıК
흐毌

$\ddot{\phantom{0}}$

合并股东权益变动表

编制单位:京蓝科技股份有限公司

							2017年度
						归属于母公司股东权益
皿尽			其他权益工具								少数股东权益	股东权益
	股本	优先股	水绿质	其他	资本公积	凉:库其他综合专项储存股收益备	盈余公积	未分配利润	其他	专		右
同一控制下企业合并前期差错更正会计政策变更一、上年期末余额其其	325,594,516.00				2,518,479,733.54		30,351,919.86	95,618,149.37		2,970,044,318.77	23,474,528.43	2,993.518,847.20
二、本年期初余额其也	325,594,516.00				518,479,733.54		30,351,919.86	95,618,149.37		2,970,044,318.77	23,474,528.43	2,993,518,847.20
三、本期増減変动金額(減少以"-"号填列)(一)综合牧益忠额	404,951,369.00				609 957,129 73			68,059,524.13100,617,432.89		1,082,968,022.86100,617,432.89	87,445,452.7311,212,638.57	111,830,071.461,170,413,475.59
(二)股东投入和减少资本	79,356,853.00				935,551,645.73					1,014,908,498.73	13,400,000.00	1,028,308,498.73
1. 股东投入的普通股	79.356,853.00				935 551,645 73					1,014,908,498.73	13,400,000.00	1,028,308,498.73
3. 股份支付计入股东权益的金额2. 其他权益工具持有者投入资本
4. 其他
(三)利润分配								$-32,557,908.76$		32,557,908.76		32,557,908.76
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配								$-32,557,908.76$		-32,557,908.76		$-32,557,908.76$
3. 其他
(四) 股东权益内部结转	325,594,516.00				$-325,594,516.00$
资本公积转增股本	325,594,516.00				$-325,594,516.00$
盈余公积转增股本$\sim$
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他											62,832,814.16	62,832,814.16
四、本年期末余额	730,545,885.00				3,128,436,863.27		30,351,919.86	163,677 673.50		4,053 012,341.63	110,919,981.16	4, 163, 932, 322. 79

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

$\ddot{\circ}$

编制单位:京蓝科技股份有限公司												人民币元单位:
							2018年1-6月
皿尽			其他权益工具			ÿ
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益合计
、上年期末余额	730,545,885.00				1,551,691,320.01				30,351,919.86	$-2,890,294.84$		2,309,698,830.03
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	730,545,885.00				1,551,691,320.01				30,351,919.86	$-2,890,294.84$		2,309,698,830.03
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	146, 109, 177.00				$-145,062,007.19$					$-18,312,430.87$		$-17,265,261.06$
										$-18,312,430.87$		$-18,312,430.87$
(一)综合收益总额(二)股东投入和减少资本					1,047,169.81							1,047,169.81
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入股东权益的金额$\frac{1}{3}$
其他$\ddot{ }$					1,047,169.81							1,047,169.81
(三)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3. 其他
(四)股东权益内部结转	146,109,177.00				146,109,177.00
1. 资本公积转增股本	146, 109, 177.00				$-146,109,177.00$
2. 盈余公积转增股本
盈余公积弥补亏损$\ddot{ }$
4. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本年期末余额	876,655,062.00				1,406,629,312.82				30,351,919.86	$-21,202,725.71$		2,292,433,568.97
公司法定代表人:				主管会计工作的公司负责人:						公司会计机构负责人:

股东权益变动表

$\ddot{\phantom{1}}$

公司会计机构负责人:

京蓝科技股份有限公司编制单位:					股东权益变动表							人民币元单位:
							2017年度
Ш尽			其他权益工具			j.		专项储				股东权益
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	坠	库存其他综合股股	ধ্	盈余公积	未分配利润	其他	合计
、上年期末余额	325,594,516.00				2,531,234,190.28				30,351,919.86	40,452,154.66		2,927,632,780.80
会计政策变更。其
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	325,594,516.00				2,531,234,190.28				30,351,919.86	40,452,154.66		2,927,632,780.80
三、本期増減变动金額(減少以"-"号填列)	404,951,369.00				-979,542,870.27					43,342,449.50		-617,933,950.77
(一) 從他安賴項酸										$-10,784,540.74$		$-10,784,540.74$
二) 股东投入和减少资本	79,356,853.00				-653,948,354.27							-574,591,501.27
1. 股东投入的普通股	79,356,853.00				935,551,645.73							1,014,908,498.73
2. 其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入股东权益的金额$\ddot{\mathbf{3}}$
4. 其他					$-1,589,500,000.00$							$-1,589,500,000.00$
(三) 利润分配										$-32,557,908.76$		-32,557,908.76
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配										32,557,908.76		$-32,557,908.76$
3. 其他
(四)股东权益内部结转	325,594,516.00				$-325,594,516.00$
资本公积转增股本$\overline{a}$	325,594,516.00				$-325,594,516.00$
盈余公积转增股本d.N
盈余公积弥补亏损$\ddot{\circ}$
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本年期末余额	730,545,885.00				1,551,691,320.01				30,351,919.86	-2,890,294.84		2,309,698,830.03
公司法定代表人:					主管会计工作的公司负责人:					公司会计机构负责人:

$\bullet$

财务报表附注

一、公司基本情况

(一) 公司简介

1.公司历史沿革

京蓝科技股份有限公司(原名称为"黑龙江京蓝科技股份有限公司",以下简称"公司或本公司") 的前身为黑龙江天伦置业股份有限公司。于1993年3月31日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]303号文批准,由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人、以定向募集的方式组建, 总股本为 3,600 万元。1997 年 3 月 20 日, 经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]95号、[1997])96号文批准, 公司向社会公众公开发行 1,464 万股境内上市内资股 A 股股票,并于同年4月11日在深圳证券交易所上市交易,总股本变更为5,064万元,股票代码为000711。 2016年7月18日由哈尔滨市市场监督管理局开发区分局换发统一社会信用代码为 91230000126976973E 的营业执照。

经股东大会审议通过,并报经中国证监会批准,本公司先后于1997年向全体股东每10股送3股、于 1999年向全体股东每10股送3股转增2股、于1999年向社会公众股股东配售851.76万股,于2012 年用资本公积向全体股东每10股转增5股。注册资本和总股本为人民币16.089.40万元。

2014年7月,京蓝控股有限公司(以下简称"京蓝控股")通过协议受让公司原控股股东天伦控股有限公司持有的黑龙江天伦置业股份有限公司3000万的股份(占公司总股本比例为18.65%),并于2014 年 7 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成过户手续, 成为公司的第一大股东。

2016年5月9日,本公司召开2016年第二次临时股东大会,决议通过的《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及《关于修订公司章程的议案》,并经中国证券监督管理委员会《关于核准黑龙江京蓝科技股份有限公司向乌力吉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2016】2184号)文件核准,公司采用非公开发行股票方式,分别向鸟力吉发行 2.408.95 万股股份并支付现金 47.300.00 万元、向北京杨树蓝天投资中心(有限合伙)发行 2,534.11 万股股份, 向融通资本(固安)投资管理有限公司发行 1,251.56 万股股份、向北京科桥嘉永创业投资中心(有限合伙)发行782.85 万股份股份购买上述投资人合计持有的京蓝沐禾节水装备有限公司(原名: 内蒙古沐禾金土地节水工程设备有限公司)100%股权,上述交易合计发行股份 6,977.47 万股, 并支付现金 47,300.00 万元; 同时本公司向北京杨树蓝天投资中心(有限合伙)、北京杨树嘉业投资中心(有限合伙)、朗森汽车产业园开发有限公司、张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业(有限合伙)非公开发行不超过9.492.14 万股股份募集配套资金,募集配套资金总额不超过 157,000.00 万元, 截至 2016 年 12 月 31 日, 公司已完成上述交易, 公司新增股份 16,469.61 万股已完成工商变更登记并经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验出具 XYZH/2016TJA10473 号验资报告, 公司总股本变为32,559.45万股。本次交易完成后, 北京杨树蓝天投资中心(有限合伙)持有公司 6,463.97 万股股份, 占公司总股本的 19.85%, 成为公司的控股股东。京蓝控股有限公司、北京杨树蓝天投资中心(有限合伙)、融通资本(固安)投资管理有限公司、北京杨树嘉业投资中心(有限合伙)、张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业(有限合伙)均受郭绍增控制,互为一致行动人, 合计持有上市公司 15,068.62 万股股份, 占上市公司总股本的 46.28%。

2017年4月6日召开2016年年度股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案,以2016年末公司总股本 32.559.45 万股为基数, 以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股, 共计转增 32.559.45 万股, 转增后公司总股本增加至 65,118.90 万股。

2017 年 3 月 17 日, 本公司召开 2017 年第二次临时股东大会, 决议通过了本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易草案的相关议案。并与2017年7月24日取得中国证监会证监许可[2017]1172 号《关于核准京蓝科技股份有限公司向天津北方创业市政工程集团有限公司等发行股份购买资产并配套募集资金的批复》,核准公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜。公司向特定对象非公开发行股份及支付现金相结合的方式, 向京蓝北方园林(天津) 有限公司(原名:天津市北方创业园林股份有限公司)55 名股东,即北方集团、高学刚等一致行动人购买其合计持有的北方园林 90.1098%股份。上述交易总对价为 72.087.85 万元, 其中, 以京蓝科技新增股份支付的交易金额为52.933.09万元:以现金支付的交易金额为19.154.76万元。同时本公司向半丁(厦门)资产管理合伙企业(有限合伙)非公开发行4,011.81万股,共募集配套资金50,949.90 万元。截至2017年12月31日,公司已完成上述交易,公司新增股份7,935.69万股已完成工商变更登记并经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验出具 XYZH/2017TJA20094 号验资报告, 公司总股本变为 73.054.59 万股。

2018 年 5 月 17 日本公司召开 2017 年年度股东大会, 审议通过了公司 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本方案,该方案具体内容为:以2017年末公司总股本 730,545,885股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股, 共计转增 146,109,177 股, 转增后公司总股本增加至 876,655,062 股。

郭绍增为本公司实际控制人。

2公司类型:

股份有限公司(上市)

3公司经营范围及主要产品:

智慧生态运营服务、清洁能源综合服务,生态云服务、园林环境科技服务等。智慧生态运营服务产品包括农业高效节水、水肥一体化、安全饮水、市政管网、水环境修复、河道治理等项目的投资、建设和运营;清洁能源综合服务产品包括余热余压发电、能源管控工业大数据平台化工企业产业升级等;生态云服务产品包括生态环境监测云、区块链生态农业云、农产品溯源、生态灌溉区景观建设、生态云电子商务、生态云金融服务等;园林环境科技服务产品包括盐碱地土壤改良、景观水体富营养化防治及生态修复、铁路轨道行车区绿化新技术、屋顶绿化与垂直绿化技术、野生地被植物的驯化及应用、大树移栽养护用品开发等。

4.公司注册地及总部地址:

公司注册地为黑龙江省哈尔滨市南岗区经济技术开发区, 公司总部地址: 北京市朝阳区望京中环南路7号7栋E楼。

5.公司的基本组织架构:

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定,设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构;董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策,并向股东大会负责;总经理负责公司的日常经营管理事务。

(二)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表及财务报表附注经本公司第八届董事会第五十三次会议同意于 2018 年 8 月 6 日批准通过。

(三)本年度合并财务报表范围

本公司2018年1-6月纳入合并范围的子公司共39户,详见本附注七"在其他主体中的权益"。本

公司本期合并范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2 月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 -- 财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权贵发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务状况以及 2018 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本:购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

(1) 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2) 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中: 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具"。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ④一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照 "不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、14、(2) 4)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注三、14 (2) ②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债:确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入: 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入: 确认本公司单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确认该损失; 对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除: ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理; ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3) 外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表: 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算; 股东权益类项目除"未分配利润"项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润; 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2) 金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: A.取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售: B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产: A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

3贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金。加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外、确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3) 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认

为减值损失, 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止; ②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制、并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5) 金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(6) 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(8) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

应收款项包括应收帐款、其他应收款等。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的应收账款及其他应收款是指单项金额超过200 万的应收账款和单项金额超过500单项金额重大的判断依据或金额标准丨万的其他应收款。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	期末对于对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
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(2) 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

A. 不同组合的确定依据:

项目	确定组合的依据
组合一	按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备
组合二	本组合按债务单位的信用风险特征划分,主要包括应收纳入合并范围本公司关联方、政府部门及合作方保证金、定金等类别的款项,此类款项发生坏账损失的可能性极小

B. 组合中,组合一采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

柃账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)
1-2年	10	10
$2-3$ 年	20	20
$3-4$ $#$	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单项金额不重大但有证明表明可能无法收回合同现金流量。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(4) 坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(5) 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的, 按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(6) 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12、存货

(1) 存货的分类

存货分为原材料、半产品、产成品、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品、工程施工、开发成本、开发产品、消耗性生物资产(将来收获为农产品的生物资产)等。

(2) 存货取得和发出的计价方法

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法核算, 专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。

工程施工以实际成本核算,包括直接材料费、工程施工费及其他费用等。工程结算以业主方确认的工程结算单确定,工程手利按照完工百分比法确认。已完工未结算资产等于工程施工加工程毛利减去工程结算。

各期末, 累计已发生的建造合同成本和已确认的毛利(亏损)大于已办理结算的价款金额, 其差额反映为已完工未结算计入存货,作为一项流动资产列示;已办理结算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利(亏损)的金额,其差额反映为已结算未完工计入预收款项, 作为一项流动负债列示。

低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销; 包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

(3) 存货跌价准备计提方法

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

如果建造合同的预计总成本超过合同总收入,则形成合同预计损失,应提取损失准备,并确认为当期费用。合同完工时,将已提取的损失准备冲减合同费用。

期末对存货中项目成本(园林业务)与其可变现净值进行比较,按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于超过2年已完工未结算的项目,按照比例计提存货跌价准备,2-3年的计提比例为 5%, 3-4年的计提比例为 10%, 4-5年的计提比例为 20%, 5-6年的计提比例为 30%, 6-7年的计提比例为50%, 7年以上的计提比例为100%。

(4) 存货可变现净值的确认方法

可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

13、持有待售资产

本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的, 已经获得批准。)

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件, 且短期 (通常为3个月) 内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的, 在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重, 按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量;(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额:(2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、10"金融工具"。

共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股

份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一揽子交易"的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 干发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的, 取得的对价与业务的账面价值之差, 全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的, 按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理, 全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时釆用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转:处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

16、固定资产及其累计折旧

(1) 固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2) 固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

固定资产类别	折旧方法	使用年限	残值率%	年折旧率%
房屋建筑	年限平均法	$20 - 40$	3、5	2.38-4.85
机器设备	年限平均法	$5-20$	3.5	4.75-19.40
运输工具	年限平均法	$4 - 10$	3.5	9.50-24.25
办公设备	年限平均法	$5-10$	3, 5	9.50-19.40
其他设备	年限平均法	$3-10$	3.5	9.50-32.33

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

融资租入的固定资产, 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧: 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的, 调整预计净残值。

(3) 大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本 化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

本公司的生物资产为苗木资产,全部为消耗性生物资产,按成本进行初始计量。

消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用资本化,构成消耗性生物资产的成本,郁闭后发生的后续支出费用化, 计入当期损益。

林木郁闭规定: 园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。 最化指标有:高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根比。依据苗木的生理特性及形态分 类,本公司苗木基地主要生产乔木类植物。乔木类植物的特征为植株有明显主干,规格的计量指标

主要以胸径的计量为主。

苗木达到出圃标准时,苗木基本上可以较稳定地生长,一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。

在确定苗木大田种植的株行距时,综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素,合理配给植株生长空间。按本公司对苗木质量的要求,在苗木达到出圃标准时,取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。

本公司消耗性生物资产主要为乔木类。对于胸径在15cm 以下的乔木, 栽植时要求裸根并且去掉树冠,以降低栽植成本和提高成活率,同时再生发新树冠也有利于树形的一致和美观。该类苗木在树冠达到全冠前都视为未郁闭。对于胸径在 15cm 以上(含 15cm) 的乔木, 由于干径较粗, 树龄较大,不宜去树冠栽植,该类苗木自采购入圃即为达到郁闭期。灌木类消耗性生物资产不划分郁闭期。

消耗性生物资产在出圃时按加权平均法结转成本。

每年每年度终了对消耗性生物资产进行检查,有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的, 按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备, 计入当期损益: 跌价因素消失的, 原已计提的跌价准备转回,转回金额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销; 使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

21、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件, 通过技术可行性及经济可行性研究, 形成项目立项后, 进入开发阶段。

22、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定:不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定:不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本公司承担的现时义务:

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付

(1) 股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

27、收入的确认原则

(1) 销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 本公司确认商品销售收入的实现。

(2) 提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理:如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

本公司按完工百分比法确认提供劳务收入的具体原则如下: 设计收入, 公司将设计合同细分为现场勘查及设计方案确定阶段、扩初设计阶段、施工图设计阶段、施工配合阶段等,公司根据达到各设计阶段所需提供劳务工作量占预计总工作量的比例来确定宗成各具体设计阶段的收入宗工比例。

(3) 让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

(4) 建造合同

本公司在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,根据完工百分比法确认合同收入及成本。建造合同的结果能够可靠地估计是指合同总收入能可靠地计量,与合同相关的经济利益能够流入企业, 在资产负债表日合同完工进度和未完成合同尚需发生的成本能够可靠的确定。当建造合同的结果不能可靠地估计,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用; 合同成本不能收回的, 应在发生时立即确认为费用, 不确认合同收入。

本公司对采用建设经营移交方式参与的公共基础设施建设业务,项目公司提供实际建造服务的, 对于建造期间所提供的建造服务确认按照本公司会计政策确认建造合同收入,基础设施建成后,确认与后续经营服务相关的收入。

建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量,并分别以下情况在确认收入的同时,确认金融资产或无形资产:

1)合同规定基础设施建成后的一定期间内,项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的;或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下,合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的,在确认收入的同时确认金融资产。

2)合同规定项目公司在有关基础设施建成后,从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用,但收费金额不确定的,该权利不构成一项无条件收取现金的权利,项目公司在确认收入的同时确认无形资产。建造过程中发生的借款利息按照借款费用相关政策进行核算。

项目公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,不确认建造服务收入,按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定,分别确认为金融资产或无形资产。

本公司建造合同收入确认的具体原则如下:

本公司按工程实际投入使用的材料成本、实际发生的工程、劳务成本及其他工程相关成本确认工程实际成本,并根据实际发生的成本占合同总成本的比例计算宗工百分比,或者根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定建造合同完工百分比。在资产负债表日,当期未完工的建造合同,本公司按照合同总收入乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入,并将合同收入与合同成本差额确认为合同毛利;当期已完工的建造合同,本公司按照与业主实际结算金额(尚未结算的按照合同总金额)扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入。当合同施工内容发生变化,从而导致预计总收入和预计总成本发生变化时,公司将对预计总收入及预计总成本进行调整,并按调整后的金额计算完工百分比,调整当期应确认的营业收入及营业成本。

当合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期

计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本:用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理: 难以区分的, 整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收入。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

30、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

A、商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产, 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

31、租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁、除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

无。

33、重要会计政策和会计估计变更

(1) 会计政策变更

无

(2) 会计估计变更

会计估计变更的原因

为更加真实、准确的反映公司的财务状况、经营成果, 公司根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,为了合理反映公司坏账准备计提,结合公司 PPP 项目回款情况、其他应收款的款项性质及信用风险特征,更加客观、公允的反映公司各项债权资产的实际情况,公司对应收款项单项金额重大的标准、应收款项信用风险特征组合---账龄分析法坏账准备估计比例进行变更。

会计估计变更审批程序

本次会计估计变更经公司第八届董事会第四十八次会议审议通过。

会计估计变更的时间

本次会计估计变更从2018年4月26日开始执行。

会计估计的变更情况

①变更前坏账准备计提情况如下:

A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额重大的应收账款及其他应收款是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款。另园林业务板块账面余额在100万以上且占应收款项账面余额 5%以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	期末对于对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的应收款项, 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

a. 不同组合的确定依据:

项目	确定组合的依据
组合一	本组合为除组合二、三、四及单项计提坏账准备的应收款项之外的销售电子产品及清洁能源综合服务等业务板块的应收款项,本公司结合历史经验, 按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备
组合二	本组合为除组合一、三、四及单项计提坏账准备的应收款项之外的节水灌溉业务板块的应收款项, 本公司结合历史经验, 按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备
组合三	本组合为除组合一、二、四及单项计提坏账准备的应收款项之外的园林业务板块的应收款项,本公司结合历史经验,按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备
组合四	本组合按债务单位的信用风险特征划分,主要包括应收纳入合并范围本公司关联方、政府部门及合作方保证金、定金等类别的款项, 此类款项发生坏账损失的可能性极小。

目项	计提方法
组合一	销售电子产品及清洁能源综合服务等业务板块的账龄分析法
组合二	节水灌溉业务板块的账龄分析法
组合三	园林业务板块的账龄分析法
组合四	不计提坏账准备

b. 不同组合计提坏账准备的计提方法:

组合中,组合一采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

龄账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)
$1-2$ 年	10	10
$2-3$ 年	30	30
$3-4$ $#$	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

组合中,组合二采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

黅账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)
$\frac{1-2}{2-3}$ 年	10	10
	30	30
$3-44$	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

组合中,组合三采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

龄账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例 (%)
1年以内(含1年,下同)
$1-2$ 年	10	10
$2-3$ $#$	20	20
$3-4$ $4$	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

②变更后坏账准备计提情况如下:

A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额重大的应收账款及其他应收款是指单项' 金额超过 200 万的应收账款和单项金额超过 500万的其他应收款。
------------------	-------------------------------------------------------------------

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	期末对于对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

a. 不同组合的确定依据:

项目	确定组合的依据
组合一	按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备
组合二	本组合按债务单位的信用风险特征划分,主要包括应收纳入合并范围本公司关联方、政府部门及合作方保证金、定金等类别的款项, 此类款项发生坏账损失的可能性极小

b. 组合中, 组合一采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

龄账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)
1-2年	10	10
$2-3$ 年	20	20
$\frac{1}{3-4}$ $\neq$	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

会计估计的变更对本期净利润影响

本次会计估计变更,应收账款坏账准备减少8,785,209.20元,其他应收款坏账准备减少 4,149,268.01, 资产减值损失减少 12,934,477.21 元, 所得税费用减少 135,537.02 元, 本期净利润增加 13,070,014.23 元。

四、税项

1、主要税种及税率

种税	计税依据	法定税率
增值税	应税销售收入/采购额	$17%$ , $16%$ , $13%$ ,$11%$ , $10%$ , $6%$ ,$3%$ , $0%$
城市维护建设税	应纳增值税	7%、5%

地方教育费附加教育费附加、	应纳增值税	3%2%
企业所得税	应纳税所得额	25%$15%$ .0%

(1) 不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	所得税税率
京蓝沐禾节水装备有限公司	15%
衡水沐禾节水科技有限公司	15%
呼伦贝尔京蓝沐禾节水装备有限公司	15%
京蓝北方园林(天津)有限公司	15%
天津北方创业园林花苗木有限公司	0%
天津市北方园林市政工程设计院有限公司	15%
天津绿动植物营养技术开发有限公司	15%
京蓝能科技术有限公司	15%
京蓝生态科技有限公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(2) 根据财税【2016】36号文, 本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司及其子公司、京蓝北方园林(天津)有限公司及子公司天津市灵感园林景观工程有限公司 2016 年 5 月 1 日之前已开工的工程劳务收入按照简易征收率 3%缴纳增值税; 2016 年5月1日-2018 年4月 30 日已开工的工程劳务收入按照11%的税率缴纳增值税,根据财税【2018】32号文,2018年5月1日之后已开工的工程劳务收入按照10%的税率缴纳增值税。

(3) 税收优惠

企业所得税

按照《国家税务总局关于深入实施西部大开发有关企业所得税问题的公告》(I2012)第12号)和《内蒙古自治区国家税务总局关于执行西部大开发企业所得税优惠政策有关具体问题的公告》(第9 号)规定,本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司享受西部大开发优惠政策,适用企业所得税税率 15%。

本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司于2016年11月取得了内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》, 证书编号为: GR201615000082, 发证时间为 2016 年 11 月 29 日, 有效期三年, 自 2016 年度起,在有效期内适用企业所得税率为15%。

本公司之子公司衡水沐禾节水科技有限公司于 2016 年 11 月取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为: GR201613000597, 发证时间为 2016年11月 21日, 有效期三年, 自 2016年度起, 在有效期内适用企业所得税率为15%。

本公司之子公司呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司于 2017 年 11 月取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》, 证书编号为: GR201715000093, 发证时间为 2017 年 11 月 9 日, 有效期三年, 自 2017年度起,在有效期内适用企业所得税率为15%。

本公司之子公司京蓝北方园林(天津)有限公司于2015年12月8日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局及天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》、证书编号为: GR201512000310, 发证时间为 2015 年 12 月 8 日, 有效期三年, 自 2016 年度起, 在有效期内适用企业所得税率为15%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的第八十六条规定,本公司的子公司天津北方创业园林花苗木有限公司本年度苗木的培育和种植所得免征企业所得税。

本公司之子公司天津市北方园林市政工程设计院有限公司于2017年10月10日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局及天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为: GR201712000001, 发证时间为 2017 年 10 月 10 日, 有效期三年, 自 2017 年度起, 在有效期内适用企业所得税率为15%。

本公司之子公司天津绿动植物营养技术开发有限公司于2016年12月9日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局及天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》, 证书编号为: GR201612001399, 发证时间为 2016 年 12 月 9 日, 有效期三年, 自 2016 年度起, 在有效期内适用企业所得税率为15%。

本公司之子公司京蓝能科技术有限公司于2017年8月取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》, 证书编号为: GR201711001274, 发证时间为 2017 年 8 月 10 日, 有效期三年, 自 2017 年度起, 在有效期内适用企业所得税率为15%。

本公司之子公司京蓝生态科技有限公司于2017年10月取得北京市科学委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为: GR201711004063, 发证时间为 2017 年 10 月 25 日, 有效期三年, 自 2017 年度起, 在有效期内适用企业所得税率为15%。

2) 增值税

根据财政部国家税务总局《免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》(财税[2007]83号),本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司、衡水沐禾节水科技有限公司的滴灌带、滴灌管属享受免征增值税优惠政策产品。

根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定,本公司之子公司京蓝北方园林(天津)有限公司及天津北方创业园林花苗木有限公司本年度销售自己种植的苗木免征增值税。

根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税[2008]56号、《国家税务总局关于有机肥产品免征增值税问题的批复》(国税函[2008]1020号相关规定,本公司之子公司天津市北方绿业生态科技有限公司及天津绿动植物营养技术开发有限公司本年度生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。

根据《财政部国家税务总局关于农业生产资料免征增值税政策的通知》(财税字[2001]第113号) 规定,本公司之子公司天津市北方科创环境检测有限公司本年度批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机之项目免征增值税。

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金

功-.↗-	2018.06.30	2017.12.31
---------------------------	------------	------------

库存现金	288,690.95	153,014.55
银行存款	847,273,518.06	970,981,666.63
其他货币资金	189,823,730.35	76,535,719.57
计合	1,037,385,939.36	1,047,670,400.75

说明: 公司货币资金中限制用途的资金为 229,823,730.35 元, 其中: 银行承兑汇票保证金 155,137,725.60 元, 履约保函保证金 27,741,900.82 元, 农民工质保金 6,630,177.22 元, 共管、享受科研账户 313,926.71 元, 定期存单 40,000,000.00 元。

2、应收票据

(1) 应收票据分类列示:

种类	2018.06.30	2017.12.31
银行承兑汇票		200,000.00
商业承兑汇票	1,600,000.00	1,091,754.98
计合	1,600,000.00	1,291,754.98

(2) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、应收账款

(1) 应收账款按风险分类

	2018.06.30
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例$(% )$
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	2,051,435.00	0.31	2.051.435.00	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	667,772,491.60	99.69	78,784,533.95	11.80	588,987,957.65
其中:组合一	667,772,491.60	99.69	78,784,533.95	11.80	588,987,957.65
组合二
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计合	669,823,926.60	100.00	80,835,968.95	12.07	588,987,957.65

(续)

	2017.12.31
类케	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准

	2017.12.31
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例$($ % $)$
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	712,074,469.44	99.71	95,567,205.90	13.42	616,507,263.54
其中: 组合一	4,383,999.00	0.61	618,522.70	14.11	3,765,476.30
组合二	403,888,203.04	56.56	33,999,549.11	8.42	369,888,653.93
组合三	303,802,267.40	42.54	60,949,134.09	20.061	242,853,133.31
组合四
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	2,051,435.00	0.29	2,051,435.00	100.00
计合	714,125,904.44	100.00	97,618,640.90	13.67	616,507,263.54

说明: 截至 2018年6月30日, 上述应收账款中用于短期及长期借款质押的余额为 9,989,890.07 元。

A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

单位名称	额金	账龄	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备
天津某房地产开发有限公司		2,051,435.00 $\begin{vmatrix} 2-3 & 4 & 1,882,996.47, & 5 \ 4 & 168,438.53 \end{vmatrix}$	0.31	2,051,435.00
计合	2,051,435.00		0.31	2,051,435.00

B、2018年6月30日按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款:

组合一中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄	2018.06.30
	额金	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	295,957,681.92	44.31	2,959,576.82
1至2年	237,953,969.68	35.63	23,795,396.98	10
2至3年	55,613,225.09	8.33	11,122,645.02	20
3至4年	34,764,568.32	5.21	10,429,370.49	30
4至5年	26,011,003.92	3.90	13,005,501.97	50
5年以上	17,472,042.67	2.62	17,472,042.67	100
计合	667,772,491.60	100.00	78,784,533.95

2017年12月31日按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款:

	2017, 12.31
账龄	额金	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	614,632.00	14.02	30,731.60	5.00
1至2年	2,715,095.00	61.93	271,509.50	10.00
2至3年	1,054,272.00	24.05	316,281.60	30.00
计合	4,383,999.00	100.00	618,522.70

组合一中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

组合二中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄	2017.12.31
	额金	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	221,656,155.11	54.88	2,216,561.55	1.00
1至2年	132,552,816.46	32.82	13,255,281.66	10.00
2至3年	37,110,128.99	9.19	11,133,038.70	30.00
3至4年	9,285,215.48	2.30	4,642,607.74	50.00
4至5年	2,659,137.68	0.66	2,127,310.14	80.00
5年以上	624,749.32	0.15	624.749.32	100.00
计合	403,888,203.04	100.00	33,999,549.11

组合三中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄	2017.12.31
	额金	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	104,081,327.99	34.26	5,204,066.40	5.00
1至2年	91,878,937.37	30.24	9,187,893.74	10.00
2至3年	35,779,822.1611.78		7,155,964.43	20.00
3至4年	39,724,866.15	13.0811,917,459.84		30.00
4至5年	9,707,128.11	3.20	4,853,564.06	50.00
5年以上	22,630,185.62	7.45	22,630,185.62	100.00
合计	303,802,267.40	100.00	60,949,134.09

(2) 坏账准备

目项	2017.12.31	本期增加		本期减少
		本期计提	合并增加	转回	转销	2018.06.30
应收账款坏账准备	97,618,640.90	4.154.204.91		20,936,876.86		80,835,968.95

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 118,608,788.78 元, 占应收账款期末余额的比例 17.71%, 相应计提的坏账准备期末金额 5,836,857.51 元。

单位名称	额金	账龄	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备
天津市东丽区某管理委员会		30,525,871.88 1 年以内 30,525,871.88	4.56	305,258.72
天津某市政景观有限公司		年以内 13,141,209.07;25,415,623.09 1-2 年 12,028,196.89; 3-4年 246,217.13	3.80	1,408,096.92
威县某合作社	21,461,090.00	1年以内 2,762,790.00;1-2 年 18,698,300.00	3.20	1,897,457.90
翁牛特旗某运输局		21,050,849.00 1 年以内 21,050,849.00	3.14	210,508.49
天津东丽区某公司		20,155,354.81 1-2 年 20,155,354.81	3.01	2,015,535.48
计合	118,608,788.78		17.71	5,836,857.51

4、预付款项

(1) 账龄分析及百分比

账龄	2018.06.30		2017.12.31
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	196,911,783.92	82,76	192,902,898.64	86.91
1至2年	36,218,236.80	15.22	27,832,042.71	12.54
2至3年	4,604,168.09	1.93	644,060.25	0.29
3年以上	220,999.00	0.09	570,823.91	0.26
合计	237,955,187.81	100.00	221,949,825.51	100.00

(2) 坏账准备

无

(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额39,719,223.13元,占预付账款期末余额的比例 16.69%。

单位名称	与本公司关系	金额	占预付账款总额的比例%	账龄	未结算原因
中国化学某宁波工程非关联方有限公司		19,428,654.13	8.17	以内'11,905,338.00;7 523 316 13	尚未达到结算条件
北京某国际贸易有限非关联方公司		8,300,000.00	3.49	年以内	尚未达到结算条件

单位名称	与本公司关系	金额	占预付账款总额的比例%	账龄	未结算原因
某证券股份有限公司非关联方		6,165,000.00		2.59 1 年以内	尚未达到结算条件
云南某工贸有限公司	非关联方	3,293,820.00		1.38 1 年以内	尚未达到结算条件
赤峰某建筑劳务有限非关联方公司		2,531,749.00		1.06 1 年以内	尚未达到结算条件
合计		39,719,223.13	16.69

5、应收利息

$\bar{\lambda}$

(1) 应收利息分类列示

项目	2018.06.30	2017.12.31
资金拆借利息	10,413,536.24	4,206,770.28
솜 计	10,413,536.24	4.206,770.28

6、其他应收款

(1) 其他应收款按风险分类

	2018.06.30
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例$($ % $)$	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	704,933,871.98	100,00	23,496,587.35		3.33 681,437,284.63
其中:组合一	464,305,982.96	65.87	23,496,587.35		5.06 440,809,395.61
组合二	240,627,889.02	34.13			240,627,889.02
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计合	704,933,871.98	100.00	23,496,587.35		3.33 681, 437, 284.63

(续)

	2017.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例$(\frac{9}{6})$	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	460,213,183.48	100,00	18,559,576.25		4.03 441,653,607.23
其中:组合一	8,466,869.99	1.84	1,060,986.51	12.53	7,405,883.48

	2017.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例$($ %)	账面价值
组合二	286,071,571.44	62.16	7,223,960.60		2.53 278,847,610.84
组合三	44 739,299.03	9.72	10,274,629.14	22.97	34,464,669.89
组合四	120,935,443.02	26.27			120,935,443.02
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	3,000.00	0.01	3,000.00	100.00
计合	460.216,183.48	100.00	18,562,576.25		4.03 441,653,607.23

A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

B、2018年6月30日按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:

组合一中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2018.06.30
	额金	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	375,413,363.05	80.86	3,754,133.65	1.00
1至2年	58,139,920.61	12.52	5,813,992.07	10.00
2至3年	11,863,976.51	256	2,372,795.30	20.00
3至4年	9,438,133.28	2.03	2,831,439.99	30.00
4至5年	1,452,726.36	0.31	726,363.19	50.00
5年以上	7,997,863.15	1.72	7,997,863.15	100.00
计合	464,305,982.96	100.00	23,496,587.35

组合中,不计提坏账准备的其他应收款

	期末余额
其他应收款(按单位)	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)	不计提理由
西华县某投资有限公司	86,800,000.00			履约保证金预计能全部收回
潍坊市某工程管理有限责任公司	65,000,000.00			履约保证金预计能全部收回
内蒙古某农牧场管理局财务处	22,000,000.00			政府保证金预计能全额收回
嘉祥县某财政局	22,000,000.00			政府保证金预计能全额收回
翁牛特旗某交易中心	15,087,377.95			政府保证金预计能全额收回
内蒙古某交易登记中心	8,934,000.00			政府保证金预计能全额收回
敖汉旗某采购中心	5,300,000.00			政府保证金预计能全额收回

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{$

	政府保证金预计能全额收回
103,850.00	政府保证金预计能全额收回
2,380,000.00	政府保证金预计能全额收回
1,000,000.00	政府保证金预计能全额收回
1,963,003.00	政府保证金预计能全额收回
4,842,100.00	政府保证金预计能全额收回
5,197,558.07	政府保证金预计能全额收回
	20,000.00

2017年12月31日按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:

组合一中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2017.12.31
	额金	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	5,408,596.66	63.88	270,429.84	5.00
1至2年	1,683,914.00	19.89	168,391.40	10.00
2至3年	325,072.00	3.84	97,521.60	30.00
3至4年	1,049,287.33	12.39	524,643.67	50.00
计合	8,466,869.99	100.00	1,060,986.51

组合二中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2017.12.31
	额金	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	257,834,838.21	90.13	2,578,348.37	1.00
1至2年	21,305,121.73	7.45	2,130,512.18	10.00
2至3年	4,777,886.29	1.67	1433,365.89	30.00
3至4年	2,137,486.71	0.75	1,068,743.36	50.00
4至5年	16,238.50	0.01	12,990.80	80.00
计合	286,071,571.44	100.00	7,223,960.60

组合三中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄		2017.12.31
	额金	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	24,051,385.24	53.76	1,202,569.26	5.00

놔合	44,739,299.03	100.00	10,274,629.14
5年以上	6,224,629.25	13.91	6,224,629.25	100.00
4至5年	1,973,233.90	4.41	986,616.95	50.00
3至4年	957,239.65	2.14	287,171.90	30.00
2至3年	4,203,606.91	9.40	840,721.38	20.00
1至2年	7,329,204.08	16.38	732,920.40	10,00

(2) 坏账准备

项目	2017.12.31	本期增加		本期减少
		本期计提	合并增加	转回	转销	2018.06.30
其他应收款坏账准备	18,562,576.25	5,591,513.46		657,502.36		23,496,587.35

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2018.06.30	2017.12.31
押金及保证金	338,385,304.36	190,735,004.75
往来款	294,698,296.84	215, 131, 473.59
项目备用金	53,057,118.86	30,855,822.94
代收代付款项	16,952,175.39	18,712,417.23
其他	1,840,976.53	4,781,464.97
计合	704,933,871.98	460,216,183.48

(4) 其他应收款期末余额前五名单位情况:

本报告期按应收对象归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额444,434,602.46元, 占其他应收款期末余额的比例 63.05%, 相应计提的坏账准备 2,486,346.02 元。

单位名称	与本公司关系	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备年末余额
鸟兰察布市某公司	非关联方	往来款	248,634,602.46	1年以内	35.28	2,486,346.02
西华县某投资有限公司	非关联方	保证金	86,800,000.00	1年以内	12.31
潍坊市某工程管理有限责任公司	非关联方	保证金	65,000,000.00	年以内1.	922
内蒙古某农牧场管理局财务处	非关联方	保证金	22,000,000.00	1年以内	3.12
嘉祥县某财政局	非关联方	保证金	22,000,000.00	1年以内	3.12

单位名称	与本公司关系	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备年末余额
计合			444,434,602.46		63.05	2,486,346.02

:------------------------------------

(1) 存货分类

目项	2018.06.30
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	123,896,825.43	913,520.22	122,983,305.21
包装物、低值易耗品	118,668.19		118,668.19
发出商品	113,266,166.79		113,266,166.79
在产品	3,256,787.60		3,256,787.60
库存商品	104,241,129.92		104.241,129.92
消耗性生物资产	138,845,555.15		138,845,555.15
期末建造合同形成的已完工未结算资产	2,966,082,610.17	13,052,928.24	2,953,029,681.93
计合	3,449,707,743.25	13,966,448.46	3,435,741,294.79

(续)

目项	2017.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	113, 197, 316.82	913,520.22	112,283,796.60
包装物、低值易耗品	237 418.19		237,418.19
发出商品	88,512,327.52		88,512,327.52
在产品	3,038.448.12		3,038,448.12
库存商品	126,636,461.71		126,636,461.71
消耗性生物资产	137,721,488.33		137,721,488.33
期末建造合同形成的已完工未结算资产	2,095,299,788.14	9,961,286.85	2,085,338,501.29
计合	2,564,643,248.83	10,874,807.07	2,553,768,441.76

(2) 存货跌价准备

项目		本年増加金额		本年减少金额
	2018.01.01	计提	合并增加	转回或转销	其他

顶目	2018.01.01	本年增加金额	2018.06.30
原材料	913,520.22		913,520.22
期末建造合同形成的已完工未结算资产	9,961,286.85	3,091,641.39	13,052,928.24
合计	10,874,807.07	3,091,641.39	13,966,448.46

(3) 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项目	计提存货跌价准备的具体依据	本年转回存货跌价准备的原因	本年转销存货跌价准备的原因
原材料	原材料已无使用价值
期末建造合同形成的已完工未结算资产	超过2年已完工未结算的项目

(4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:

项目	额金
累计已发生成本	3,972,786,996.04
累计已确认毛利	1,565,321,415.02
减:预计损失	13,052,928.24
已办理结算的金额	2,572,025,800.89
建造合同形成的已完工未结算资产	2,953,029,681.93

8、一年内到期的非流动资产

目项	2018.06.30	2017.12.31
一年内到期的长期应收款	71,109,653.17	91,479,293.47
규合	71,109,653.17	91,479,293.47

说明: 一年内到期的长期应收款详见附注五、11。

其他流动资产

目项	2018.06.30	2017.12.31
增值税留抵税额	67,251,729.05	40,091,497.92
待抵扣进项税额		1,462,676.10
待认证进项税额	10,360,897.75	14,362.48
预提的进项税准备金	26,908,425.24	23,948,627.13
预交税费	1,298,319.19	768,676.76
计合	105,819,371.23	66,285,840.39

10、可供出售金融资产

目项	2018.06.30		2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	1,020,155,279.50			1,020,155,279.50 1,020,155,279.50		1,020,155,279.50
其中: 按公允价值计量的
按成本计量的	1,020,155,279.50			1,020,155,279.50 1,020,155,279.50		1,020,155,279.50
合计	1,020,155,279.50			1,020,155,279.50 1,020,155,279.50		1,020,155,279.50

(1) 可供出售金融资产情况

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

	账面余额					减值准备			在被投
被投资单位	期初	$期増加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期滅少	期末	资单位持股比例(%)	本期现金红利
杭州振甫投资管理合伙企业(有限合伙)	20,000,000.00			20,000,000.00					8.62
宁波钱潮涌鑫投资管理合伙企业(有限合伙)	155,279.50			155,279.50					1.55
浙江浙商产融股权投资基金合伙企业(有限合伙)	1,000,000,000.00			1,000,000,000.00						3.02 14, 141, 589.04
合计	1,020,155,279.50			1,020,155,279.50						14,141,589.04

说明: 截至 2018年6月30日, 上述持有的浙江浙商产融股权投资基金合伙企业(有限合伙) 的 1,000,000,000.00 元合伙份额用于了短期借款质押。

11、长期应收款

	$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
	2018.06.30			2017.12.31
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值	折现率区间
分期收款建造 332,218,029.07工程				332,218,029.07 346,094,291.07		346,094,291.07 4.75%-9.84%
合计	332,218,029.07			332,218,029.07 346,094,291.07		346,094,291.07

(1) 长期应收款情况

(2) 分期收款建造工程长期应收款

项目	2018.06.30		2017.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款建造工程长期应收款	533,293,773.96		533,293,773.96	585,594,584.30		585,594,584.30
减: 未确认融资收益	129,966,091.72		129,966,091.72	148,020,999.76		148,020,999.76
分期收款建造工程长期应收款余额	403,327,682.24		403,327,682.24	437,573,584.54		437,573,584.54
减: 重分类至一年内到期的非流动资产净额	71,109,653.17		71,109,653.17	91,479,293.47		91,479,293.47
分期收款建造工程长期应收款余额	332,218,029.07		332,218,029.07	346,094,291.07		346,094,291.07

长期应收款明细如下:

单位名称	内容	2018.06.30	2017.12.31
翁牛特旗某运输局	翁牛特旗某街巷硬化 PPP 项目	157,417,792.71	170,270,134.73
敖汉旗某运输局	2016年敖汉旗某街巷硬化 PPP项目	148,480,775.91	165,313,803.82
巴林左旗某建设办公室	2016年巴林左旗某街巷硬化 PPP 项目	30,346,322.85	33,618,095.51
营口市某水利局	营口开发区某景观绿化工程	27,231,268.65	26,606,690.57
营口某置业有限公司	营口开发区某公园工程	24,024,422.86	24,024,422.86
河南某化工科技有限公司	某化工残废液资源综合利用项目	12,960,109.86	14,961,010.04
营口市某水利局	营口开发区某景观绿化工程	2,866,989.40	2,779,427.01
减:一年内到期的长期应收款		71,109,653.17	91,479,293.47
合计		332,218,029.07	346,094,291.07

12、长期股权投资

$\mathcal{L}^{\text{max}}$

		本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资		权益法下确认的其他综合收		其他权益
			减少投资	投资损益	益调整	变动
一、合营企业
小计
二、联营企业
赤峰市北创基础设施开发建设有限公司	23,736,821.20			226,826.94
沈阳金丰春航空科技有限公司	4,116,029.81			$-163,955.11$

$\sim 10^{-1}$

		本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的	其他综合收		其他权益
				投资损益		益调整	变动
京蓝泰瑞生态环境治理有限公司	181,348.98	250,000.00		$-395,296.06$
小计	28,034,199.99	250,000.00		$-332,424.23$
合计	28,034,199.99	250,000.00		$-332,424.23$
(续)
		本期增减变动
被投资单位	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他		期末余额		减值准备期末余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
赤峰市北创基础设施开发建设有限公司					23,963,648.14
沈阳金丰春航空科技有限公司					3,952,074.70
京蓝泰瑞生态环境治理有限公司					36,052.92
小计					27,951,775.76
合计					27,951,775.76

13、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

目项	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1、年初余额	41,127,562.50	41,127,562.50
2、本年增加金额
(1) 外购
(2) 存货\固定资产\在建工程转入
(3) 企业合并增加
3、本年减少金额
(1) 处置$\cdot$
(2) 其他转出

目项	房屋及建筑物	合计
4、年末余额	41,127,562.50	41,127,562.50
二、累计折旧和累计摊销
1. 年初余额	8,045,566.41	8,045,566.41
2、本年增加金额	2,609,479.68	2,609,479.68
(1) 计提或摊销	2,609,479.68	2,609,479.68
(2) 企业合并增加
3、本年减少金额
(1) 处置
(2) 其他转出
4、年末余额	10,655,046.09	10,655,046.09
减值准备三、
1、年初余额
2、本年增加金额
(1) 计提
3、本年减少金额
(1) 处置
(2) 其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	30,472,516.41	30,472,516.41
2、年初账面价值	33,081,996.09	33,081,996.09

说明: 截至 2018年6月30日, 上述投资性房地产中用于短期借款抵押的价值为 2,995,368.75元。

14、固定资产及累计折旧

(1) 固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
一、账面原值
期初余额1、	257,005,020.98	90,166,009.62	33,713,227.28	11,546,649.06	392,430,906.94
本期增加金额$2\sqrt{2}$	6,028,868.36	3,030,963.88	858,657.31	805,904.93	10,724,394.48
(1) 购置	775,935.86	2,769,267.22	858,657.31	805,904.93	5,209,765.32
在建工程转入(2)	5,252,932.50	261,696.66			5,514,629.16
企业合并增加(3)

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
(4) 其他
3、本期减少金额			147,924.03	6,026.70	153,950.73
(1) 处置或报废			147,924.03	6,026.70	153,950.73
(2) 其他减少
4.期末余额	263,033,889.34	93,196,973.50	34,423,960.56	12,346,527.29	403,001,350.69
、累计折旧
1、期初余额	25,416,396.41	24,551,683.45	17,341,934.36	4,762,460.50	72,072,474.72
2、本期增加金额	5,574,072.69	5,914,275.79	2,504,949.18	712,460.61	14,705,758.27
(1) 计提	5,574,072.69	5,914,275.79	2,504,949.18	712,460.61	14,705,758.27
(2) 企业合并增加
3、本期减少金额			114,556.03	4,295.52	118,851.55
(1) 处置或报废			114,556.03	4,295.52	118,851.55
(2) 其他减少
4.期末余额	30,990,469.10	30,465,959.24	19,732,327.51	5,470,625.59	86,659,381.44
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
(1) 计提
3、本期减少金额
(1) 处置或报废
(2) 其他减少
4.期末余额
四、账面价值
期末账面价值1、	232,043,420.24	62,731,014.26	14,691,633.05	6,875,901.70	316,341,969.25
期初账面价值2,	231,588,624.57	65,614,326.17	16,371,292.92	6,784,188.56	320, 358, 432. 22

说明: 截至 2018年6月30日, 上述固定资产中用于长期借款抵押的价值为119,772,394.76元。

(2) 通过融资租赁租入的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	63,481,556.29	18,094,189.47		45,387,366.82
合计	63,481,556.29	18,094,189.47		45,387,366.82

$\alpha$

(3) 未办妥产权证书的固定资产情况

京蓝科技股份有限公司财务报表附注

2018年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

目项	账面价值	未办妥产权证书原因
呼和浩特分公司办公楼	12,312,263.50	正在办理过程中
计合	12,312,263.50

15、在建工程

(1) 在建工程明细表

	2018.06.30			2017.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	泧值准备	账面价值
高效节水配套新材料研发与中试生产项目	71,107,365.94		71,107,365.94	71,107,365.94		71,107,365.94
综合办公楼等	48,843,522.64		48,843,522.64	41,602,966.47		41,602,966.47
林州凤宝余热发电工程	27,832,700.62		27,832,700.62	26,888,341.70		26,888,341.70
威县沐禾厂房	7,771,358.38		7,771,358.38	3,576,044.06		3,576,044.06
厂区消防工程	2,648,648.66		2,648,648.66
其他	15,357.06		15 357.06	13,803.42		13,803.42
合计	158,218,953.30		158,218,953.30	143,188,521.59		143, 188, 521.59

说明:本期以林州凤宝余热发电工程项目中的设备进行融资租赁,租赁设备价值为16,886,336.00 元。

(2) 重要在建工程项目本年变动情况

工程名称	预算数	资金来源	工程投入占预算的比例%	工程进度
高效节水配套新材料研发与中试生产项目		110,609,000.00 募集资金及自筹	64.29	尚未建设完成
林州凤宝余热发电工程	32,800,000.00	自有资金	84.86	尚未建设完成
威县沐禾厂房	9,000,000.00	自有资金	86.35	尚未建设完成
综合办公楼等		自有资金		尚未建设完成
合计	152,409,000.00

续:

工程名称	2017.12.31	本期增加		本期减少		2018.06.30
		金额	其中:利息资本化金额	转入固定资产	其他减少	余额	其中:利息资本化金额
高效节水配套 71,107,365.94						71,107,365.94

新材料研发与中试生产项目
综合办公楼等	41,602,966.47	7,240,556.17		48,843,522.64
京蓝沐禾厂区道路工程		5,252,932.50	5,252,932.50
林州凤宝余热发电工程	26,888,341.70	944,358.92		27,832,700.62
威县沐禾厂房	3,576,044.06	4,195,314.32		7,771,358.38
京蓝沐禾厂区消防工程		2,648,648.66		2,648,648.66
合计	143, 174, 718. 17	20,281,810.57	5,252,932.50	158,203,596.24

16、无形资产

(1) 无形资产情况

项目	土地使用权	软件	专利权	뀩合
账面原值
1、年初余额	34,078,026.82	10,906,641.35	67,009,537.74	111,994,205.91
2、本年增加金额		261,344.16		261,344.16
(1) 购置		261,344.16		261,344.16
内部研发(2)
(3) 企业合并增加
3、本年减少金额
(1) 其他减少
4、年末余额	34 078,026.82	11, 167, 985.51	67,009,537.74	112,255,550.07
二、累计摊销
年初余额1.	2,466,176.41	1,312,348.79	4,542,543.20	8,321,068.40
2、本年增加金额
(1) 计提	343,459.62	768,034.82	4,186,077.64	5,297,572.08
(2) 企业合并增加
3、本年减少金额
(1) 其他减少
4、年末余额	2,809,636.03	2,080,383.61	8,728,620.84	13,618,640.48
减值准备Ξ.
年初余额1
2、本年增加金额
(1) 计提

$\hat{\boldsymbol{\theta}}$

$\bar{z}$

目项	土地使用权	软件	专利权	计合
3、本年减少金额
(1) 其他减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	31,268,390.79	9,087,601.90	58,280,916.90	98,636,909.59
2、年初账面价值	31,611,850.41	9,594,292.56	62,466,994.54	103,673,137.51

说明: 截至 2018年6月30日, 上述无形资产中用于短期借款抵押的价值为 2.406.179.76元。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

目项	账面价值	未办妥产权证书的原因
京蓝沐禾节水装备有限公司三期土地		667,968.00 正在进行厂房建设规划, 尚未满足办理土地证467,968.00 书条件
计合	667,968.00

(3) 本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为2.64%。

17、开发支出

目项	期初余额	本期增加		本期减少
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	期末余额
节水云平台开发	5,231,388.37	5,352,259.33				10,583,647.70
合计	5,231,388.37	5,352,259.33				10,583,647.70

说明: 节水云平台开发项目预算总额为 10,232.00 万元, 于 2016 年 6 月启动开发, 并且具有可行性、有能力完成并使用、金额能够可靠计量,已达到开发阶段的资本化条件,其中2,600,077.53元已达到预定可使用状态并于2017年转入无形资产。截至2018年6月30日已完成预算的10.34%。

18、商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉		本期增加
的事项	期初余额	企业合并形成的	处置	期末余额
京蓝沐禾节水装备有限公司	1,064,184,525.73			1,064,184,525.73
京蓝北方园林(天津)有限公司	186,919,787.65			186,919,787.65
놔台	1,251,104,313.38			1,251,104,313.38

(2) 商誉减值准备

本公司于2018年6月30日分别对非同一控制下收购京蓝沐禾节水装备有限公司、京蓝北方园林(天津)有限公司形成的商誉进行减值测试,对上述公司的未来可收回现金流量净额进行评估,采用未来自由现金净流量计算可收回的现金流量金额的现值。经测试,没有发现上述公司商誉有重大减值迹象,本公司认为无需计提商誉减值准备。

19、长期待摊费用

目项	2018.1.1	本期增加	本期摊销	2018.6.30
固定资产改良支出	398,494.28		398,494.28
长期待摊租金	482,587.26	17,142.86	50,151.54	449,578.58
试验田地租	201,199.92		100,600.02	100,599.90
服务费	6,469,304.25	8,796,226.32	2,722,887.40	12,542,643.17
计合	7,551,585.71	8,813,369.18	3,272,133.24	13,092,821.65

20、递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 递延所得税资产

		2018.06.30	2017.12.31
目项	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
坏账准备	14,564,666.53	96,671,137.49	16,572,481.72	108,617,278.70
内部未实现利润	20,846.16	138,974.38
可抵扣亏损	42,068,476.06	173 141,126.40	33,970,669.82	144 139,914.55
以后年度可结转扣除的广告费与宣传费	90,983.96	363,935.81	89,283.96	357,135.81
以后年度可结转扣除的职工教育经费	195,074.57	780,298.28	197,413.04	789,652.16
存货跌价准备	2,113,694.96	13,482,286.19	1,659,698.44	10,455,642.78
暂估费用	806,163.54	5,371,294.41	890,700.56	5,938,003.72
递延收益	97,500.00	650,000.00	30,000.00	200,000.00
分期收款方式确认的成本	445,253.92	2,968,359.45	425,832.75	2,838,885.00
利息支出	1,256,430.33	5 025,721.33	1,346,708.11	5,386,832.44
计合	61,659,090.03	298,593,133.74	55, 182, 788.40	278,723,345.16

(2) 递延所得税负债

	2018.06.30		2017.12.31
目项	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并资产评估增值	33,729,398.66	201,115,963.87	35,329,239.74	208,948,561.07
分期收款方式确认的收⋏	20, 152, 161. 23	82,530,425.08	35,832,562.00	185,572,932.00

合计	53,881,559.89	283,646,388.95	71,161,801.74	394,521,493.07

(3) 未确认递延所得税资产明细

目项	2018.06.30
可抵扣暂时性差异	8,145,581.08	7,983,102.74
可抵扣亏损	116,729,140.16	126,257,293.59
计合	124,874,721.24	134,240,396.33

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

份年	2018.06.30	2017.12.31
2018年		19,570,211.17
2019年	31,074,731.36	31,074,731.36
2020年	19,286,131.64	19,286,131.64
2021年	48,501,836.96	48,501,836.96
2022年	7,824,382.46	7,824,382.46
2023年	10,042,057.74
计合	116,729,140.16	126,257,293.59

21、其他非流动资产

项目	2018.06.30	2017.12.31
"建管服"一体化智慧节水灌溉与水权交易(PPP) 项目 (说明 1)	16,355,914.80	16,355,914.80
预付设备款		194,973.90
政府待收回的无形资产土地及在建工程(说明2)	4,901,354.86	6,371,354.86
预付购买无形资产款	870,281.89	642,000.00
融资租赁固定资产(说明3)	4,448,911.46	4,747,155.57
PPP 项目公司股权投资款(说明4)	334,944,070.00	325,853,900.00
中信建投-京蓝沐禾 PPP 项目可持续发展资产支持专项计划次级资产支持证券(说明 5)	21,000,000.00
收购中科鼎实环境工程股份有限公司股权款(说明6)	297,522,662.77
计合	680,043,195.78	354, 165, 299. 13

说明1:2016年8月18日威县水务局与公司签订关于威县"建管服"一体化智慧节水灌溉与水权交易(PPP)项目合同,项目拟采用 BOT 模式分 6 年建设, 机井与田间道路建设完成后产权移交政府, 沐禾供水享有20年经营权,其他资产建设完成后产权归属项目公司,特许经营期满后分批次逐年无偿移交给政府。2016年11月28日威县"建管服"一体化智慧节水灌溉与水权交易2016年第一标段5000 亩的施工建设完成, 完成投资额 16,355,914.80 元, 截止至 2018 年 6 月 30 日, 该项目尚未最终验收。

说明 2: 2016年10月20日,由于政府"节水增粮"政策变化原因,导致公司之孙公司兴安盟沐禾节水工程设备有限公司位于科右前旗工业园区内一宗国有建设用地闲置,当地国土资源局决定收回建设用地使用权,兴安盟沐禾节水工程设备有限公司将该宗土地价款1,367,791.00元及地上在建工程 3,533,563.86 元, 调整划分为其他非流动资产。

说明3:本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司与中关村科技租赁有限公司签订售后回租协议,以固定资产价值与回购价差额4,945,984.97 扣除以前年度摊销数198,829.40 和本年摊销数298,244.11 元后余额 4.448,911.46 元计入其他非流动资产。

			持股			本年
项目公司	注册资本	认缴出资额	比例	期初数	本年增加	减少	期末数
邹城某节水工程有限公司	56,232,900.00	35,232,900.00	63.00%	35,232,900.00			35,232,900.00
济宁市某工程有限公司	50,000,000.00	50,000,000.00	100.00%	50,000,000.00			50,000,000.00
乌兰察布某有限公司	202,863,700.00	162,291,000.00	80.00%	162,291,000.00			162,291,000.00
呼伦贝尔某建设有限公司	83,330,000.00	78,330,000.00	94.00%	78,330,000.00			78,330,000.00
赤峰市松山区某农业供水有限公司	9,568,600.00	9,090,170.00	95 00%		9,090,170.00		9,090,170.00
合计				325,853,900.00	9,090,170.00		334,944,070.00

说明 4: PPP 项目公司股权投资款

说明: 公司投资的部分 PPP 项目公司, 按照既定的方式运营, 项目公司可以受控的权利、义务与相关活动都在建立之初通过明确的合同条款或安排予以设定。在项目公司的日常经营活动中,基于对董事会议事规则、董事会成员设置、关键经营人员选聘和决策流程,重大事项的审批程序等经营过程中关键事项的事前约定,公司不能控制项目公司的实际经营从而获得可变回报,因此对该部分 PPP 项目公司不纳入合并范围。

说明 5: 中信建投-京蓝沐禾 PPP 项目可持续发展资产支持专项计划于 2018 年 6 月 15 日成立, 本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司持有 21,000,000.00 元次级份额。

说明 6: 2018年6月4日, 公司与中科鼎实 51名股东签署了《股份收购协议》, 以支付现金的方式收购中科鼎实 21.00%股权,并于 2018年6月 21日完成对中科鼎实 20.5933%的股权过户手续, 20.5933%股权对价为 297.522.662.77 元。公司分步购买中科鼎实环境工程股份有限公司股权至最终取得控股权,购买21.00%股权只是取得控制权的第一步,基于以上信息分析判断,公司此项交易属于一揽子交易。

22、短期借款

(1) 短期借款分类

借款类别	2018.06.30	2017.12.31
质押借款	795,200,000.00	92,220,000.00
抵押借款	370,000,000.00	265,000,000.00
保证借款	1,307,500,000.00	1,539,960,000.00

	____
$-1$ъ.	2,472,700,000.00	1,897,180,000.00.

说明1: 上述质押借款中3.800.00 万元以京蓝沐禾节水装备有限公司整存整取定期储蓄存单为质押物; 25.720.00万元以应收账款为质押物; 50,000.00万以可供出售金融资产中持有浙江浙商产融投资合伙企业(有限合伙)3.02%的股份为质押物。上述质押借款基本都同时提供了保证。质押情况详见附注五.1、3、10。

说明 2: 上述抵押借款中 32,000.00 万抵押物为房产、土地, 抵押物价值详见附注五.13、16。

说明3:上述抵押借款中5,000.00万以天津北方创业市政工程集团有限公司持有天津市河东区紫玉名邸1号楼的房产为抵押物。

说明4: 上述保证借款关联担保情况详见附注十、5(3)。

23、应付票据

类种	2018.06.302017 12.31
银行承兑汇票	265, 112, 426. 46	100,000,000.00
计合	265, 112, 426. 46	100,000,000.00

24、应付账款

(1) 应付账款列示

项目	2018.06.30	2017.12.31
1年以内	618,658,019.46	563, 395, 542.65
1年以上	300,996,295.47	305, 346, 388, 82
合计	919,654,314.93	868,741,931.47

(2) 期末账龄超过一年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
天津某生态产业发展有限公司	5723,070.50	尚未达到结算条件
赤峰某市政建设工程有限公司	4 650 129 95	尚未达到结算条件
某集团有限责任公司巴林右旗分公司	4.524,914.73	尚未达到结算条件
大连某雕塑艺术工程有限公司	3,500,709.00	尚未达到结算条件
天津市某园林工程有限公司	3,250,000.00	尚未达到结算条件
合计	21,648,824.18

25、预收款项

(1) 预收款项列示

项F. .. .	2018.06.30	2017.12.3114.J
------------------	------------	--------------------

1年以内	303,589,114.94	357, 207, 872.52
1年以上	157 437 956 43	39,309,165.95
合计	461,027,071.37	396,517,038.47

(2) 期末账龄超过一年的重要预收款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
济宁市某工程有限公司		110,000,000.00 尚未达到工程结算条件
敖汉旗某水利局		15,411,580.11 尚未达到工程结算条件
巴林左旗某发改局		5,112,112.92 尚未达到工程结算条件
白城市某建筑有限责任公司		4,268,472.80 尚未达到工程结算条件
合计	134,792,165.83

26、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

目项	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.06.30
短期薪酬	11,901,649.63	75,247,834.98	73,600,943.20	13,548,541.41
二、离职后福利-设定提存计划	454,573.53	6,674,589.64	6,482,822.87	646,340.30
辞退福利Ξ.		613,292.80	613,292.80
一年内到期的其他福利四、
ᆎ合	12,356,223.16	82,535,717.42	80,697,058.87	14,194,881.71

(2) 短期薪酬列示

目项	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.06.30
1、工资、奖金、津贴和补贴	8,551,031.52	64,788,979.35	63,303,438.05	10,036,572.82
职工福利费2,		2,466,310.04	2,466,310.04
社会保险费3、	326,681.99	3,884,229.55	3,438,489.43	772,422.11
其中:医疗保险费	256,352.25	3,505,883.75	3,045,616.20	716,619.80
工伤保险费	50,364.18	168,410.02	187,547.72	31,226.48
生育保险费	19,965.56	209,935.78	205,325.51	24,575.83
住房公积金4、	19,530.00	3,922,125.00	3,873,983.00	67,672.00
工会经费和职工教育5、经费	3,004,406.12	186,191.04	518,722.68	2,671,874.48
短期带薪缺勤6.
短期利润分享计划7.

项	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.06.30
	11,901,649.63}	75,247,834.98	73,600,943.20	13,548,541.41

(3) 设定提存计划列示

目项	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.06.30
基本养老保险	423,674.16	6,467,465.1	6,279,460.21	611,679.05
2、失业保险费	30,899.37	207, 124.54	203,362.66	34,661.25
计合	454,573.53	6,674,589.64	6,482,822.87	646,340.30

27、应交税费

税项	2018.06.30	2017.12.31
增值税	80,448,599.40	47,221,315.08
企业所得税	33,630,805.28	48,921,884.03
城市维护建设税	8,956,879.78	7,148,663.04
土地使用税	287 719 55	287,719.55
教育费附加	3,728,645.58	2,959,654.48
地方教育费附加	2,306,620.28	1,772,463.06
水利建设基金	1,527,432.72	1,527,432.72
印花税	6,085.07	32,640.97
个人所得税	457,781.48	479,598.79
防洪费	1,263,636.14	968,585.36
合计	132,614,205.28	111,319,957.08

28、应付利息

项目	2018.06.30	2017.12.31
银行借款应付利息	4,088,801.54	28,897,035.02
非银行借款应付利息	8,301,133.25	8,170,652.15
合计	12,389,934.79	37,067,687.17

29、其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

目म्ल	2018.06.30	2017.12.31
往来款	101,210,597.99133 630 679.45
项目收购未支付余款	299,122,662.77	1,600,000.00

计合	425,447,804.11	155,698,577.49
其他	4,060,688.81	3,410,804.43
代收代缴款	4,544,719.85	8,544,420.28
备用金	4,089,127.27	938,834.33
押金及保证金	12,420,007.42	7,573,839.00

(2) 账龄超过1年的重要其他应付款

目项	期末余额	未偿还或结转的原因
项目收购未支付余款	1,600,000.00	尚未结算完毕
山东某建设集团有限公司	1,000,000.00	尚未结算完毕
合ᆎ	2,600,000.00

30、一年内到期的非流动负债

目项	2018.06.30	2017.12.31
一年内到期的长期借款(附注五、31)	56,133,077.48	269,546,000.00
一年内到期的长期应付款(附注五、33)	92,777,042.37	70,554,835.16
一年内到期的递延收益(附注五、30)	1,487,796.26	1,487,796.26
计合	150,397,916.11	341,588,631.42

其中: 一年内到期的递延收益明细:

耳项	2018.06.30	2017.12.31
一年内到期的政府补助	67,080.00	67,080.00
一年内到期的售后回租收益	1,420,716.26	1,420,716.26
计佮	1,487,796.26	1,487,796.26

31、长期借款

(1) 长期借款分类

借款类别	2018.06.30	2017.12.31
质押借款	150,000,000.00	295,000,000.00
抵押借款	47,923,000.00	50,742,000.00
保证借款	96,848,704.78	53,000,000.00
一年内到期的长期借款附注减:五、30	56,133,077.48	269,546,000.00

238,638,627.30___--------------------------------------.	,000.00124.ar

质押借款:

说明1:本公司之子公司温州北方园林建设有限公司以应收温州港城发展有限公司的工程款为质押物,分别于2017年9月20日和11月20日与浙商银行股份有限公司温州分行签订借款合同,共取得借款5,000.00万元,借款期限2-4年。截至2018年6月30日,上述借款余额为5,000.00万元,其中500.00万元将于一年内的到期,报表重分类至一年内到期的非流动负债。

说明2:本公司之子公司温州北方园林建设有限公司以应收温州港城发展有限公司的工程款为质押物,分别于2018年5月18日和6月8日与浙商银行股份有限公司温州分行签订借款合同,共取得借款 10,000.00万元,借款期限2-4年。截至2018年6月30日,上述借款余额为10,000,00万元,其中1.800.00万元将于一年内的到期,报表重分类至一年内到期的非流动负债。

抵押借款:

说明3:本公司及本公司之子公司京蓝时代科技(北京)有限公司以房产为抵押,于2016年9月 13日,向北京银行股份有限公司大望路支行签订借款合同,借款金额5,638.00万元,截止2018年6月30 日,上述借款余额为为4,792.30万元,其中563.80万元将于一年内的到期,报表重分类至一年内到期的非流动负债。抵押物价值详见附注五.14。

保证借款:

说明4:本公司之子公司京蓝北方园林(天津)有限公司于2017年12月1日与上海华瑞银行股份有限公司签订借款合同,取得借款5,300.00万元,借款期限3年。截至2018年6月30日,上述借款余额为 4,484.87万元, 其中1,709.5万元将于一年内到期, 报表重分类至一年内到期的非流动负债。

说明5:本公司之子公司巴林右旗京蓝沐禾生态环境治理有限公司于2018年1月23日与中国光大银行签订借款合同,取得借款5,200.00万元,借款期限6年。截至2018年6月30日,上述借款余额为5.200.00 万元,其中1,040.00万元将于一年内到期,报表重分类至一年内到期的非流动负债。

说明6: 上述借款关联担保情况详见附注十、5(3)。

上述长期借款利率区间为6.615%-8.075%。

32、应付债券

(1) 应付债券

项目	2018.06.30	2017.12.31
中信建投-京蓝沐禾 PPP 项目可持续发展资产支持专项计划	319,740,000.00
减: 一年内到期的部分
合计	319,740,000.00

(2) 应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期	发行金额
中信建投-京蓝沐禾PPP 项目可持续发展资产支持专项计划	411,000,000.00	2018 - 6 - 15	$8.06$ 年	411,000,000.00
减: 一年内到期的部分
合计	411,000,000.00			411,000,000.00

续:

债券名称	期初余额	本期发行	按面值	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
中信建投-京蓝沐禾 PPP 项目可持续发展资产支持专项计划			411,000,000.00 411,000,000.00			91,260,000.00 319,740,000.00
合计			411,000,000.00 411,000,000.00			91,260,000.00 319,740,000.00

33、长期应付款

款项性质	2018.06.30	2017.12.31
(1) 融资租赁固定资产长期应付款(详见说明1)	26,656,804.36	31,009,750.80
减:未确认融资费用	2,041,218.73	1,548,554.59
融资租赁固定资产长期应付款净额	24,615,585.63	29,461,196.21
重分类至一年内到期的非流动负债减:金额	9,634,576.56	18,202,904.82
融资租赁固定资产长期应付款净额	14,981,009.07	11,258,291.39
(2) 分期付款固定资产		29,417.56
减: 重分类至一年内到期的非流动负债金额		29,417.56
分期付款固定资产长期应付款净额
(3) 分期付款长期借款(详见说明2)	317,898,695.56	296,301,444.17
减:未确认融资费用	22,435,433.00	22,337,360.63
分期付款长期借款净额	295,463,262.56	273,964,083.54
减: 重分类至一年内到期的非流动负债金额	83,142,465.81	52,322,512.78
分期付款长期借款净额	212,320,796.75	221,641,570.76
计合	227,301,805.82	232,899,862.15

说明1: 融资租赁固定资产长期应付款明细如下:

----. н.. .$-1$. .価,,,,--л۸.	.------------2018.06.30	$AA = AB$ותכ-41_
____	. ._________

$\sim$

款项性质	2018.06.30	2017.12.31
某国际租赁有限公司		13 986,598.3
某金融租赁有限公司	17,093,478.63	6,253,809.02
中关村某租赁有限公司	7,522,107.00	9,220,788.89
减: 重分类至一年内到期的非流动负债金额	9,634,576.56	18,202,904.82
融资租赁固定资产长期应付款净额	14,981,009.07	11,258,291.39

说明 2: 分期付款长期借款明细如下:

款项性质	2018.06.30	2017.12.31
某国际租赁有限公司	125,270,086.96	150,666,216.87
某国际租赁(天津)有限公司	17,400,000.00	30,000,000.00
天津某融资租赁有限公司	56,112,620.04
某(天津)投资合伙企业(有限合伙)	96,680,555.56	93,297,866.67
减: 重分类至一年内到期的非流动负债金额	83,142,465.81	52,322,512.78
分期付款长期借款净额	212,320,796.75	221,641,570.76

34、递延收益

项	目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助		2,499,040.00	450,000.00	33 540.00	2,915,500.00	政府补助
售后回租		3,800,394.70		710,358.14	3,090,036.56	售后回租形成
合	计	6,299,434.70	450,000.00	743,898.14	6,005,536.56

其中,涉及政府补助的项目:

项目	期初余额	本期计入其他收益金额	期末余额	与资产相关1与收益相关
可再生能源建筑应用专项资金	453 440.00	17,440.02	435,999.98	与资产相关
设施蔬菜根结线虫综合控制与土壤质量提升技术的应用	200,000.00		200,000.00	与收益相关
灌区智慧用水决策技术与平台	300,000.00		300,000.00	与收益相关
三期土地基础设施建设费	1,545,600.00	16,099.98	1,529,500.02	与资产相关

农作物秸秆和污泥在盐碱地改良中应用的研究		450,000.00			450,000.00	与收益相关
计合	2,499,040.00	450,000.00	33,540.00		2,915,500.00

35、股本

		本期增减
项目2017.12.31		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	2018.06.30
股份总数	730,545,885.00			146,109,177.00			876,655,062.00

说明: 公司股份增加详见一、公司基本情况(一)公司简介1.公司历史沿革。

36、资本公积

目项	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.06.30
股本溢价	3,127,786,071.59	1,047,169.81	146,109,177.00	2,982,724,064.4
其他资本公积	650 791 68			650,791.68
计合	3,128,436,863.27	1,047,169.81	146,109,177.00	2,983,374,856.08

说明: 本期减少 146,109,177.00 系资本公积转增股本, 以 2017 年末公司总股本 730,545,885.00 股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增2股,共计转增146,109,177.00股,转增后公司总股本将增加至 876,655,062.00 股。

37、盈余公积

目项	2017.12.31	2018.06.30
法定盈余公积	19,687,014.03	19,687,014.03
任意盈余公积	10,664,905.83	10,664,905.83
计合	30,351,919.86	30,351,919.86

38、未分配利润

目顶	2018.06.30	2017.12.31
调整前上期末未分配利润	352, 352, 636. 73	95,618,149.37
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	352, 352, 636. 73	95,618,149.37
加:本期归属于母公司所有者的净利润	113,545,864.63	289,292,396.12
提取法定盈余公积减:
提取任意盈余公积

提取一般风险准备金
应付普通股股利		32,557,908.76
期末未分配利润	465,898,501.36	352,352,636.73

39、营业收入和营业成本

目项	2018年1-6月		2017年16月
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,105,113,142.60	768,505,276.23	457,835,928.67	293,951,887.44
其他业务	18,207,048.99	2,801,901.37	19,785,042.15	17,116,574.27
计兮	1,123,320,191.59	771,307,177.60	477,620,970.82	311,068,461.71

40、税金及附加

目项	2018年1-6月	2017年16月
城市维护建设税	2,507,594.40	162,031.66
教育费附加	1,089,112.60	95,542.79
房产税	1,056,450.81	627,104.31
土地使用税	327,248.77	159,503.80
地方教育费附加	722,859.24	62,329.76
资源税	45,411.94
水利建设基金	362,054.13	125,941.45
车船使用税	3,557.26	2,080.00
印花税	977,452.50	958,128.69
防洪费	322,050.42
环境保护税	13,967.65
计合	7,427,759.72	2,192,662.46

41、销售费用

目项	2018年1-6月	2017年1-6月
办公费	465,284.33	929,937.52
差旅费	1,984,585.55	1,422,826.57
交通费	979,679.35	1,031,063.26
业务招待费	1,879,969.39	1,681,886.13
折旧及摊销	1,192,604.09	693,012.62
广告及宣传费	289,663.83

目项	2018年1-6月	2017年1-6月
职工薪酬	18,713,246.53	11,240,739.37
专业机构服务费	771,277.67	469,849.48
租赁费	395,019.50	909,396.25
其他	266,349.53	81,858.03
合Ħ	26,937,679.77	18,460,569.23

42、管理费用

项目	2018年1-6月	2017年1-6月
办公费	4,637,786.95	2,314,985.42
差旅费	1,904,846.35	2,434,033.61
业务宣传费	640,075.29	456,173.62
会议费	1,457,402.34	159,718.35
交通费	2,000,325.55	1,825,578.41
业务招待费	6,013,941.73	2,371,677.59
折旧及摊销	15,361,823.26	6,674,583.05
专业机构服务费	15,667,067.16	4,097,198.37
房屋使用费	7,178,078.16	4,113,557.01
研发费用	5,519,141.42	224,239.26
职工薪酬	45,745,185.23	24,396,898.66
其他	1,323,570.00	413,684.60
计合	107,449,243.44	49,482,327.95

43、财务费用

目项	2018年1-6月	2017年16月
利息支出	99,465,549.80	26,576,710.18
减:利息收入	9,143,177.25	16,570,333.43
手续费	506,633.30	93,430.26
计숁	90,829,005.85	10,099,807.01

44、资产减值损失

目项	2018年1-6月	2017年1-6月
坏账损失	$-11,848,660.85$	4,708,499.48
存货跌价损失	3,091,641.39

	______---------------------------
49948700v. tu.	},757,019.46. .___________	--c---------------------------------------
	-----

45、投资收益

目项	2018年1-6月	2017年16月
购买理财产品取得的投资收益		612,446.92
权益法核算的长期股权投资收益	$-332,424.23$
可供出售金融资产分红	14, 141, 589.04
놔合	13,809,164.81	612,446.92

46、资产处置收益

目项	2018年1-6月	2017年16月	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	11,831.10	$-751.18$	11,831.10
其中: 固定资产处置利得	11,831.10	$-751.18$	11,831.10
计合	11,831.10	$-751.18$	11,831.10

47、其他收益

目项	2018年1-6月	2017年1-6月
可再生能源建筑应用专项资金	17,440.02	17,440.02
三期土地基础设施建设费	16,099.98	16,099.98
援企稳岗补贴资金	5,135.13
企业知识产权战略研究	100,000.00
大生物量绿化植物修复镉污染土壤的技术开发	150,000.00
计₳	288,675.13	33,540.00

48、营业外收入

$\bar{1}$

目项	2018年1-6月	2017年16月	计入当期非经常性
			损益的金额
违约、罚款收入	5700.00		5,700.00
其他	124,795.63	3,284,243.51	124,795.63
놔合	130,495.63	3,284,243.51	130,495.63

49、营业外支出

项П	2018年1-6月	2017年1-6月	计入当期非经常性
			损益的金额

뉴兮	3,177,132.48	2,503,851.47	3,177,132.48
其他	402,083.62	3,851.47	402,083.62
租房合同提前解约补偿	2,755,048.86		2,755,048.86
对外捐赠支出	20,000.00	2,500,000.00	20,000.00

50、所得税费用

(1) 所得税费用表

目项	2018年1-6月	2017年1-6月
当期所得税费用	45,412,238.20	-17,647,336.90
递延所得税费用	-23,756,543.48
计合	21,655,694.72	-17,647,336.90

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2018年1-6月
利润总额	139,189,378.86
按法定/适用税率计算的所得税费用	34,797,344.72
子公司适用不同税率的影响	-14,350,468.26
调整以前期间所得税的影响	170,668.63
非应税收入的影响	$-3,510,126.89$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,071,225.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-59,480.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损	2,150,241.44
的影响
其他	386,289.96
所得税费用	21,655,694.72

51、收到的其他与经营活动有关的现金

目项	2018年1-6月	2017年1-6月
押金及保证金	109,384,710.62	27,780,837.01
备用金	10,051,200.05	20,058,495.72
利息收入	3,616,739.86	1,819,724.07
代收代付款项	2,641,023.62	456,379.92
政府补贴及其他拨款	751,398.67
其他	5,290,556.92	119,527,750.67

	---------		---
$-1$		131,735,629.74	,187.39
$\sim$		- - - - - - - - -	169,643,

52、支付的其他与经营活动有关的现金

目项	2018年1-6月	2017年1-6月
押金及保证金	251,872,380.93	50,025,737.50
付现费用	84,446,047.57	17,294,886.76
支付备用金	60,106,467.59	22,703,365.98
代收代付款项	3,742,149.34	2,213,416.54
支付的手续费	506,633.30	765,752.30
捐款	20,000.00
其他	5,932,248.15	175,944,795.24
计合	406,625,926.88	268,947,954.32

53、收到其他与投资活动有关的现金

目项	2018年1-6月	2017年1-6月
非金融机构的资金拆借	70,000,000.00
收到与资产相关的政府补助		1,610,000.00
购买理财产品收益		612,446.92
合计	70,000,000.00	2,222,446.92

54、支付其他与投资活动有关的现金

目项	2018年1-6月	2017年1-6月
非金融机构的资金拆借	149,753,175.51
中信建投-京蓝沐禾 PPP 项目可持续发展资产支持专项计划	21,000,000.00
企业合并费用		7,800,000.00
计台	170,753,175.51	7,800,000.00

55、收到其他与筹资活动有关的现金

耳项	2018年16月	2017年16月
非金融机构的资金拆借	112,026,723.21
票据融资本金	77,751,220.14
融资租赁款	60,000,000.00
售后回租款	13,000,000.00
融资保证金收回	2,500,000.00	7,733,567.30

-----其他		1,001,542.84
ᆏ5	265,277,943.35	8,735,110.14

56、支付其他与筹资活动有关的现金

目项	2018年16月	2017年16月
非金融机构的资金拆借	158,247,233.94
融资保证金	82,600,000.00	350,000.00
融资租赁款	55,777,436.18	14,188,650.19
质押银行定期存单	40,000,000.00
重组费用	18,000,000.00
融资相关费用	5,882,000.00
资金占用费
计合	360,506,670.12	14,538,650.19

57、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2018年1-6月	2017年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	117,533,684.14	100,681,607.66
加: 资产减值准备	$-8,757,019.46$	4,708,499.48
固定资产折旧	17,315,237.95	11,231,236.32
无形资产摊销	5,297,572.08	1,617,796.35
长期待摊费用摊销	3,272,133.24	429,651.83
资产处置损失(收益以"一"号填列)	$-11,831.10$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)		$-64,539.59$
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	93,597,960.22	11, 153, 778. 78
投资损失(收益以"一"号填列)	$-13,809,164.81$	$-612,446.92$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-6,476,301.63$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	-17,280,241.85
存货的减少(增加以"一"号填列)	-878,881,211.64	-189,093,252.12
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-239,626,648.58$	-382,082,330.90
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	331,522,762.87	-48,209,641.87
其他

$-163,572,472.17$	-269,150,338.00


971,134,681.18	986,109,535.47
807,562,209.01	716,959,197.47





-596,303,068.57	-490,239,640.98

(2) 现金和现金等价物的构成

目项	期末余额	期初余额
一、现金	807,562,209.01	971,134,681.18
其中: 库存现金	288,690.95	1,731,251.40
可随时用于支付的银行存款	807,273,518.06	710,766,875.07
可随时用于支付的其他货币资金		3,643,206.48
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	807,562,209.01	971,134,681.18
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

58、所有权或使用权受到限制的资产

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

目项	2018年06月30日账面价值	受限原因
货币资金		银行承兑汇票保证金,履约保函保229,823,730.35 证金, 农民工质保金, 定期存单, 详见附注五、1
应收账款	9,989,890.07	质押担保,详见附注五、3
可供出售金融资产	1,000,000,000.00	质押担保,详见附注五、10
投资性房地产	2,995,368.75	抵押担保,详见附注五、13
固定资产	119,772,394.76	抵押担保,详见附注五、14
无形资产	2,406,179.76	抵押担保,详见附注五、16
计合	1,364,987,563.69

59、政府补助

(1) 本期确认的政府补助

		与资产相关		与收益相关
补助项目	金额	递延收益	冲减资产账面价值		递延收益	其他收益	营业外收入	冲减成本费用	是否实际收到
农作物秸秆和污泥在盐碱地改良中应用的研究	450,000.00				450,000.00				是
援企稳岗补贴资金	5,135.13					5,135,13			是
企业知识产权战略研究	100,000.00					100,000.00			是
大生物量绿化植物修复镉污染土壤的技术开发	150,000.00					150,000.00			是
合计	705,135.13				450,000.00	255, 135. 13
	(2) 计入当期损益的政府补助情况
补助项目						计入其他收益	计入营业外收入	冲减成本费用
	可再生能源建筑应用专项资金		与收益相关		17,440.02
三期土地基础设施建设费		与收益相关		16,099.98

援企稳岗补贴资金	与收益相关	5,135.13
企业知识产权战略研究	与收益相关	100,000.00
大生物量绿化植物修复镉污染土壤的技术开发	与收益相关	150,000.00
수计		288,675.13

(3) 本期退回的政府补助情况

无

六、合并范围变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、其他原因的合并范围变动

无

七、其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

		主要经		公司	持股比例(%)			是否纳入
序号	子公司名称	营地	注册地	业务性质	级次	直接	问接	取得方式	合并茺国
1	京蓝云智物联网技术有限公司	北京	511 등	技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务: 数据处理; 环境监测;北京市丰台区广计算机系统服务、水污染治理; 软安路9号院3号楼件开发; 销售电子产品、通信设备、机械设备、计算机软硬件及辅助设备、建筑材料(不从事实体店铺经营); 园林景观设计。	2	100.00		设工	是
$\overline{2}$	京蓝有道创业投资有限公司	北京	北京市丰台区广安路9号院3号楼501号	项目投资、资产管理、投资咨询、投资管理	$\mathfrak{p}$	100.00		设立	是
$\overline{3}$	京蓝能科技术有限公司	北京	技园区仁和路4号3幢 218室	技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、基础软件服务、应用软件服务; 计算机系统服务; 项目投资;销售计算机、软件及辅助设备、北京市昌平区科机械设备、电子产品、通讯设备、五金交电、金属材料、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、建筑材料; 维修仪器仪表、计算机; 租赁计算机、机械设备(不含汽车租赁);货物进出口、技术进出口、代理进出口; 建设工程项目管理: 专业承包	$\overline{3}$		100.00	设立	是
$\overline{4}$	京蓝生态科技有限公司	北京	502 등	技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训;货物进出口、技术进出口、代理进北京市丰台区广出口;生态环境治理;水污染治理;安路9号院3号楼污水处理;大气污染治理;环境监测;工程勘察设计;规划管理;城市园林绿化;工程和技术研究与试验发展; 销售机械设备; 经济信息咨询	2	100.00		设立	是
5	固安京蓝云科技有限公司	廊坊市	单元 0813 号	计算机技术服务、技术咨询、技术转让; 软件开发; 数据处理与存库服务; 租赁存储及网络设备; 网页设计; 计算机系统服务; 销售计算机软硬件及外围设备、网络设备、电子产品、通讯产品、办公设备、河北省廊坊市固日用品: 通讯工程、计算机系统工安县永定路西侧、程设计与施工; 节水灌溉成套设备新昌街北侧苹果研发、生产、销售;节水灌溉工程公寓第0001 幢 02 设计、施工、咨询: 温室大棚施工、安装; 农业技术推广服务; 农药、肥料、农用机械、农具、化工产品(不含危险化学品)、机械设备销售;灌溉服务; 土壤检测服务; 农业技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询; 票务代理; 设计制作代理及发布广告: 展示展览服务; 电子商	3		100.00	设立	是

				务服务;会议服务;技术进出口;货物进出口、代理进出口
6	京蓝时代科技(北京)有限公司	北京市	楼2层201室	技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广、技术服务。(企业依法自北京市朝阳区望主选择经营项目, 开展经营活动;京东园七区 17号依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)	2	100.00		设立	是
7	京蓝科技集团有限公司	香港	RM D 10/F TOWERA BILLION CTR 1WANG KWONG RD KOWLOON BAY KL	贸易、投资控股	2	100.00		设立	是
Å	林州京蓝能科余林州市陵林州市陵阳镇张热发电有限公司	阳镇	官营村 299 号	余热发电及销售; 设备租赁和技术服务。(依法须经批准的项目, 经相 4关部门批准后方可开展经营活动)			100.00	设立	是
$\mathbf{\hat{q}}$	甘肃京蓝生态科甘肃省庆峰区长庆大道(庆技有限公司	阳市	甘肃省庆阳市西华商务大厦 4楼)	水生态治理、河道修复、生态修复、市政园林、城市给排水、海绵城市、城市管廊、现代生态农业、土壤修复、节水灌溉工程设计施工、节水灌溉工程设备生产、销售及安装。灌溉、农村饮水、建筑用 PVC、PE、PP 给排水管材及管件制造、销售;滴管带(管)、输配水软管、过滤器、施肥器、微灌设备的生产、销售及安装;农业机械、化肥、农膜、建筑材料销售; 开发及销售计算机软件及辅助设备、电子产品、机械产品;生产加工计算机软硬件、仪器仪表、自动化监控设备、工业自动化控制设备(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)	3		70.00	设立	是
10	冰禾威县农业供水有限公司	威县	1002 室	天然水收集与分配; 农业机械服务;供水设施安装、农田灌溉服务; 农业技术推广服务; 土壤检测; 给排水管材及管件【聚氯乙烯(PVC)、威县经济开发区聚丙烯(PP)、聚乙烯(PE)]、机电东迎宾大道北侧、设备、灌溉设备制造、销售、安装、巨腾商务中心租赁; 观光旅游; 农业项目开发;在资质等级许可范围内从事水利水电工程、土石方工程、园林绿化工程施工。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)	4		95.00	设立	是
11	京蓝若水产业投资有限公司	北京	号楼 503 号	项目投资; 企业管理服务; 投资管理;劳务服务;技术咨询服务。(*1、未经有关部门批准, 不得以公开方式募集资金; 2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动; 3、北京市丰台区广不得发放贷款; 4、不得对所投资企安路 9 号院 3 业以外的其他企业提供担保; 5、不 2得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益"; 企业依法自主选择经营项目, 开展经营活动; 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制		100.00		设立	是

				类项目的经营活动。)
	京蓝天拓航空应 12 用技术(北京)有限公司	北京	号楼 519 号	技术开发、技术服务、技术推广、技术转让、技术咨询; 销售电子产品、仪器仪表、金属材料、五金交点(不在实体店铺经营)、机械设备、北京市丰台区广模型; 机械设备租赁; 应用软件服安路 9 号院 3 务。(企业依法自主选择经营项目, 开展经营活动;依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动; 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)	2	100.00	设立	是
13	京蓝沐禾节水装备有限公司	赤峰	内蒙古自治区赤峰市翁牛特旗玉龙工业园区	许可经营项目: 无一般经营项目:灌溉、农村饮水、建筑用 PVC、 PE、PP 给排水管材及管件制造、销售;卷盘式、平移式、中心支轴式喷灌机等喷灌设备和滴灌带(管)、输配水软管、过滤器、施肥器等微滴灌设备的生产、销售及安装;生态环境治理工程设计、建设、维护及咨询; 水利、电力、农业项目投资;农业机械、化肥、农膜、机电设备、建筑材料销售及进出口业务; 水利、水电工程设计、施工; 市政公用工程施工: 园林绿化工程; 农村灌溉用水井凿井作业; 沙地治理; 种树、种草; 水泥桩制作、网围栏刺线制作、架设; 林木种子经营, 飞播造林。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	3	100.00	非同一控制下的企业合并	是
	呼伦贝尔京蓝沐 14 禾节水装备有限公司	呼伦贝尔	东侧	滴灌、农村饮水、建筑用 PVC、PE、PP 给排水管材及管件制造、销售卷盘式、平移式、中心支轴式喷灌机等喷灌设备和滴灌带(管)、输配水软管、过滤器、施肥器等微滴灌设备的生产、销售及安装、生态环境・ベロバ不燃+ 治理工程设计、建设、维护及咨询、业园区南工五街山利水利、水电、农业项目投资、农业机械、化肥、农膜、机电设备销售、水利、水电工程设计、施工、市政公用工程施工、园林绿化工程、农村灌溉用水井凿井作业、沙地治理、种树、种草、租赁业务。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	$\overline{4}$		非同一控制100.00 下的企业合并	是
	兴安盟沐禾节水15 工程设备有限公큵	兴安盟	街 11-03 号	节水设备及大管生产、安装;节水装备、化工产品(不含危险化学品兴安盟科右前旗和易制毒化学品)、农业机械、机电碧桂园北国之春4 设备经销及进出口业务; 水利及节水技术研发、改造。(筹建期一年)(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	4		非同一控制100.00 下的企业合并	是
16	衛水沐禾节水科技有限公司	衡水	衛水市开发区振华新路西侧	农田节水灌溉技术的研发与推广;微喷灌及滴灌溉设备、PVC、PE 管材、喷灌机及节水灌溉产品的研发、生产、销售及安装; 化工产品(不含危险、剧毒、监控、易制毒化学	4		非同一控制55.00 下的企业合并	是

$\sim$

$\Delta$

				品)、农业机械、机电设备销售;节水灌溉成套设备及相关产品进出口经营; 土地整理、水利工程、农业灌溉、园林绿化工程施工。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)
17	吉林省沐禾节水科技有限公司	白城	河路北、青海街西	节水工程设备研发生产销售及安装、化工产品(不含危险化学品和白城工业园区辽易制毒化学品)、农业机械、机电设备销售、塑料管道研发生产销售及安装; 水利工程施工。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	4		非同一控制55.00 下的企业合并	是
	内蒙古润禾节水18 工程设备有限公司	通辽	通辽市经济技术开发区河西镇电厂街(前进大街以南振兴路以东)	节水设备生产、销售及安装;销售化工产品(危险化学品除外)、农业机械、机电设备。(依法须经批准的 4项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)			非同一控制100.00 下的企业合并	是
19	赤峰沐原节水科技有限公司	赤峰	园	赤峰市红山区农节水设备研发及技术转让。(依法须畜产品加工产业经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	4		非同一控制100.00 下的企业合并	是
	敖汉旗沐禾生态20 环境治理有限公히	赤峰	B组团 1号楼)	生态环境治理; 水资源管理; 沙地治理; 种树; 种草; 园林绿化; 环赤峰市敖汉旗新保工程施工; 节水工程施工; 公路惠镇滨河街西新桥梁工程施工;生态环境治理技术园路南(秀水小区推广、咨询、服务;农业技术推广、咨询、服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)			非同一控制100.00 下的企业合并	是
	翁牛特旗沐禾生21 态环境治理有限公司	赤峰	翁牛特旗乌丹镇玉龙工业园区北区	生态环境治理; 水资源管理; 沙地治理; 种树、种草、园林绿化; 环保工程施工; 节水工程施工; 公路桥梁工程施工;生态环境治理技术推广、咨询、服务;农业技术推广,咨询、服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)			非同一控制99.00 下的企业合并	是
	巴林左旗沐禾生22 态环境治理有限公司	赤峰	巴林左旗林东东城区东河路中段路东东和家园小区 1-1-103 厅	生态环境治理; 水资源管理; 沙地治理; 种树; 种草; 园林绿化、环保、节水、公路桥梁工程施工;生态环境治理技术推广、咨询、服务;农业技术推广、咨询、服务。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	-4		非同一控制100.00 下的企业合并	是
23	赤峰沐原置业有限公司	赤峰	赤峰市红山区桥北镇姚家洼居委会红山物流园区:号商厅 01012	房地产开发经营; 物业管理服务:展示展览服务; 信息咨询服务(不含中介);房屋租赁服务。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	5		非同一控制100,00 下的企业合并	是
24	京蓝北方园林(天津)有限公司	天津市	天津市东丽区华明高新技术产业区华明大道20号	园林绿化工程; 土木工程; 苗木的培育、栽植和销售(种子除外);保洁环卫; 绿化养管及技术咨询。(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件, 在有效期限内经营, 国家有专项专营规定的按规定办理)(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	$\overline{2}$	90.11	非同一控制下的企业合并	是

$\sim$ $\sim$

$\bar{z}$

天津北方创业园25 林花苗木有限公天津市司		天津市东丽区东丽湖华纳景湖花园(景湖科技园1号楼) 1-105-12 室	花卉、苗木种植;园艺技术开发、咨询: 园林器械销售; 栽培基质、有机肥料生产、销售;道路维修、清洗; 垃圾处理、清运; 水污染处理; 保洁服务。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	3	非同一控制90.11 下的企业合并	是
天津市北方绿业26 生态科技有限公天津市司			土壤和水污染生态修复技术研发和服务; 景观水体净化设备及药剂(不含危险物品)的研发和销售; 园林景观设施的研发和销售;观赏苗木和花卉的培育和销售;农业园林专用有机肥料的研发、生产和销售; 观赏苗木维护;园艺工具、园林机械设备及其天津市东丽区华配件、太阳能灯具、包装种子、五金明高新技术产业交电、园林家俱、建筑材料、仪器仪 3区华明大道 20号表、办公用品、日用百货、包装制品,木竹制品、塑料制品、装饰装修材料、健身器材、环保设备、瓷制品、仿真花卉、文体用品、游乐设备、交通设施销售;园林绿化工程设计及施工咨询。(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件, 在有效期限内经营, 国家有专项专营规定的按规定办理)		非同一控制90.11 下的企业合并	是
天津市灵感园林27 景观工程有限公天津市司			园林绿化工程、土木工程建筑施工天津市西青区西 (凭资质证经营); 建筑机械、园林青开发区兴华道机械设计; 园林绿化养护管理及技与兴化四支路交术咨询(中介除外)(以上经营范围口银湾广场136 内国家有专项专营规定的按规定办理)。	3	非同一控制90.11 下的企业合并	是
天津绿动植物营28 养技术开发有限公司	天津市	天津市东丽区华明高新技术产业园区华明大道 20号 A2 座 8 楼 801室	树木移栽专用养护技术研发及相关产品生产、销售;肥料、植物生长调节剂、土壤改良调节剂、生物杀菌剂及杀虫剂的研发、生产、销售(危险品及易制毒品除外); 化肥销售; 沼气相关设备产品研发、销售;大中型沼气工程技术研究、技术咨询、设计与施工; 农作物秸秆回收、加工、销售; 城乡废物资源回收、加工。(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件, 在有效期限内经营, 国家有专项专营规定的按规定办理)		非同一控制77.49 下的企业合并	是
天津市景观水环29 境修复技术有限公司	天津市	东丽区华明工业园内华明大道 20묵	城市景观河道、湖泊富营养化的治理与生态修复;景观水体水质监测、水质维护;景观水体净化工程设计、施工及技术咨询;景观水体水质净化技术及产品的研发、销售;(涉及国家有专项专营规定的, 按规定执行;涉及行业许可的,凭许可证或批准文件经营)		非同一控制71.19 下的企业合并	是
天津市北方科创30 环境检测有限公司	天津市	大道 20号	天津市东丽区华生态环境检测。(依法须经批准的项明工业园内华明目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	4	非同一控制72.99 下的企业合并	是
天津市北方园林31 市政工程设计院天津市有限公司		道 20号	市政公用行业、风景园林工程设计;天津市东丽区华规划设计; 工程咨询; 资源与环境明工业园华明大技术科研开发与咨询。(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期限内经营,国家有专项专营	3	非同一控制90.11 下的企业合并	是

京蓝科技股份有限公司

财务报表附注

2018年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

				规定的按规定办理)
	天津市北方园林32 生态环境工程研究院	天津市	天津市河东区卫国道 161号	园林绿化土壤改良及土壤污染修复技术的研究与开发; 园林植物新品种的引进与选育,植物培育、施工及养护管理技术的研究与开发;水环境污染治理及生态修复技术的开发; 城市及农村生活垃圾、餐厨垃圾资源化技术的开发, 秸秆资源化技术、城市污泥资源化技术、畜禽粪便资源化技术的研究与开发; 新能源技术的研究、应用与开发;技术咨询与服务。(国家法律法规需要认证许可的除外)	$\overline{3}$			丰同一控制90.11 下的企业合并	是
	天津东丽湖生态33 建设投资有限公司	天津市	假区	以自有资产对生态建设进行投资、城市基础建设项目的投资、规划、设计、施工;公用设施养护及管理,东丽区东丽湖度物业管理; 建筑项目咨询, 建筑项目招投标代理。(涉及国家有关专项专营规定的, 按规定执行, 涉及行业许可的,凭许可证或批准文件经营)	3			非同一控制85.60 下的企业合并	是
34 °	温州北方园林建设有限公司	温州市	浙江省温州瓯江口产业集聚区管委会行政中心1号楼 153 室	园林工程项目的建设、投资、管理。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	3			非同一控制46.25 下的企业合并	是
	呼图壁北方创业35 工程建设投资有[呼图壁县]限公司		新疆昌吉州呼图壁县东风路招商局二楼	园林绿化、河道治理、市政工程、才利设施的建设投资;房地产开发投资(依法须经批准的项目, 经相关部)批准后方可开展经营活动)	$\overline{3}$			非同一控制72.09 下的企业合并	是
36	浙江京蓝得韬投资有限公司	杭州	号 157 室	服务:实业投资,投资管理。(未经金融等监管部门批准, 不得从事向上城区甘水巷 39 公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务), 企业管理咨询(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	$\overline{2}$	100.00		设立	是
37	京蓝资源科技有限公司	北京	丰台区广安路 9号 3号楼 504 室	技术开发技术、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广; 合同能源管理;工程设计;新能源设备销售、节能产品销售;机械设备租赁。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动; 依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动; 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)	2	100.00		设立	是
	巴林右旗京蓝沐38 禾生态环境治理有限公司	赤峰	西段北侧	生态环境治理及技术推广、咨询、服务: 农村饮水、灌溉; 农业机械、化肥、农膜、机电设备销售及进出巴林右旗大板镇口业务; 水利、水电工程施工; 农三区益和诺尔街村用水井凿井作业; 水资源管理;沙地治理; 种树; 种草; 园林绿化、环保、公路桥梁施工。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)	4		95.00	设立	是
39	京蓝环境科技有限公司	固安县	达路东侧	河北省廊坊市固环境治理技术和水处理技术的开安县工业园区南发、咨询、应用及转让; 生态环保区通大道南侧、富产品的开发与应用、生态修复、水土保持; 研究、开发、种植、销售	$\overline{2}$	100.00		设立	是

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

	园林植物; 园林环境景观的设计、
	园林绿化工程和园林维护: 销售:
	建筑材料(不含砂石料)、园林机械
	设备;技术开发;企业管理服务;
	水污染治理服务; 地质灾害治理服
	务: 土木工程施工; 绿化养护及技
	术咨询。(依法须经批准的项目, 经
	相关部门批准后方可开展经营活
	动

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	比例(%)	少数股东的持股本年归属于少数股东的损益	年末少数股东权益余额
京蓝北方园林(天津)有限公司	9.89	8,049,396.98	91 962,115.33
衡水沐禾节水科技有限公司	45.00	$-2,045,778.34$	24, 264, 064, 05
翁牛特旗沐禾生态环境治理有限公司	1.00	$-3,321.95$	256,630.32
计合		6,028,653.56	116,511,166.57

(3) 重要的非全资子公司的主要财务信息

	2018.06.30
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
京蓝北方园林(天)津)有限公司			2,564,321,866.88 200,509,631.35 2,764,831,498.23	1,556,037,518.37	391,052,253.29	1,947,089,771.66
衡水沐禾节水科技有限公司	141,793,253.88	5,944,567.07	147,737,820.95	93,881,428.50	$-63,749.89$	93,817,678.61
翁牛特旗沐禾生态环境治理有限公司	48,934,299.49	133,574,326.31	182,508,625.80	86,782,286.50	5,859,462.42	92,641,748.92

续

子公司名称			本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
京蓝北方园林(天津) 有限公司	497,992,845.06	81,675,974.22	81,675,974.22	$-510,181,714.77$
衡水沐禾节水科技有限公司	552,458.83	$-4,546,174,10$	$-4,546,174.10$	2,906,127.49
翁牛特旗沐禾生态环境治理有限公司	7,959,715.52	$-332,194.51$	$-332,194.51$	4,755.44

2、在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联	要经≠		质业务性	持股比例	(%)	对合营企业或联营
营企业名称	营地	注册地		直接	间接	企业投资的会计处理方法

沈阳金丰春航空科技有限公司	沈阳	沈阳市沈河区管理场监市督局	研究和试验发展	24.00	权益法
赤峰市北创基础设施开发建设有限公司	内蒙古赤峰市松山区	内蒙古赤峰क्त松山区	市政道路建设	40.00	权益法

$\ddot{\phantom{a}}$

(2) 重要联营企业的主要财务信息

目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
项	沈阳金丰春航空科技有限公司	沈阳金丰春航空科技有限公司
流动资产	2,803,291.40	2,780,665.72
非流动资产	3,310,102.39	3,014,130.54
资产合计	6,113,393.79	5,794,796.26
流动负债	757,871.35	$-13,872.48$
负债合计	757,871.35	$-13,872.48$
归属于母公司股东权益	5,355,522.44	5,808,668.74
按持股比例计算的净资产份额	1,285,325.39	1,394,080.50
调整事项
一商誉
—内部交易未实现利润
一其他
对联营企业权益投资的账面价值	3,952,074.70	4,116,029.81
营业收入	330,447.65	1,588,881 81
净利润	$-683,146.30$	-2,367,662.90
其他综合收益
综合收益总额	-683,146.30	-2,367,662.90

续

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
目项	赤峰市北创基础设施开发建设有限公司	赤峰市北创基础设施开发建设有限公司
流动资产	62,565,713.34	64,715,249.81
资产合计	62,565,713.34	64,715,249.81
流动负债	2,656,592.99	5,373,196.81
负债合计	2,656,592.99	5,373,196.81
归属于母公司股东权益	59,909,120.35	59,342,053.00

按持股比例计算的净资产份额	23,963,648.14	23,736,821.20
调整事项
一商誉
一内部交易未实现利润
一其他
对联营企业权益投资的账面价值	23,963,648.14	23,736,821.20
营业收入
净利润	567,067.35	-657 947 00
其他综合收益
综合收益总额	567,067.35	-657,947.00

说明: 以上联营企业财务数据未经审计。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1) 外汇风险

公司经营在中国,结算货币全部为人民币。因此不存在外汇风险。

(2) 利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行短长期借款。公司通过建立良好的银企关系, 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。

于2018年6月30日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点, 则本公司的净利润将减少或增加 1,355.67 万元。

(3) 价格风险

公司所销售的产品依赖境内的电子产品、工程施工、节水材料、苗木等,公司存在价格的波动导致公司营业收入波动的风险。

2、信用风险

2018年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

公司主要面临工程结算应收款项未能按合同约定及时收回产生的客户信用风险。为降低信用风险,公司优先选择财政状况良好的地方政府、实力雄厚和信誉良好的大型企业等优质客户,并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控,确保公司的整体信用风险在可控的范围。

为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

九、公允价值的披露

不适用

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	主要经营场所	业务性质	实缴出资额(万元)	对本公司持股比例	对本公司表决权比例
北京杨树蓝天投资中心(有限合伙)	北京市海淀区华清嘉园甲 5号楼一层商业3믁	投资管理、资产管理;投资咨询	96,100.00	19.48%	19.48%

本公司的最终控制方为郭绍增。

报告期内, 母公司实缴出资额变化如下:

(万元)

目项	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.06.30
实缴出资额	54,800.00	41 300.00		96,100.00

2、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、1"在子公司中的权益"。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、"在合营安排或联营企业中的权益"。本年与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

$\Delta$

合营或联营企业名称	与本公司的关系
沈阳金丰春航空科技有限公司	投资的联营企业
赤峰市北创基础设施开发建设有限公司	投资的联营企业
京蓝泰瑞生态环境治理有限公司	投资的联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系
郭绍增	公司实际控制人
北京杨树嘉业投资中心(有限合伙)	持股公司5%以上的股东
京蓝控股有限公司	持股公司5%以上的股东、实际控制人控制的公큵
半丁(厦门)资产管理合伙企业(有限合伙)	持股公司5%以上的股东
融通资本(固安)投资管理有限公司	实际控制人控制的公司
九通基业科技发展有限公司	实际控制人控制的公司
张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业(有限合伙)	实际控制人控制的企业
科瑞特投资管理(北京)有限公司	实际控制人的配偶持有100%股权
天津北方创业市政工程集团有限公司	本公司高管高学刚控制的公司
天津北方创业小额贷款有限责任公司	本公司高管高学刚控制的公司
天津市北方创业物业管理有限公司	本公司高管高学刚控制的公司
九洲天美环保科技(天津)有限公司	本公司高管高学刚控制的公司
天津市兴北房地产开发有限公司	本公司高管高学刚控制的公司
天津北方创业控股集团有限公司	本公司高管高学刚控制的公司
天津东明阁餐饮有限公司	本公司高管高学刚控制的公司
朱锦	本公司实际控制人郭绍增配偶
杨仁贵	董事长
阎涛	董事
郭绍全	董事
刘欣	董事、副总裁、董事会秘书
陈方清	独立董事
石英	独立董事
聂兴凯	独立董事

京蓝科技股份有限公司

财务报表附注

2018年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

尹洲澄	监事会主席
孟陈	监事
张世玉	职工代表监事
姜俐赜	总裁
乌力吉	持股公司 5%以上的股东、副总裁
金慧君	乌力吉的配偶
双喜	乌力吉的直系亲属
高学刚	副总裁
郭源源	副总裁、财务负责人
韩志权	副总裁
李文明	副总裁
蒋琳媛	离任十二个月内的董事、副总裁
刘冰	离任十二个月内的副总裁
高伟	离任十二个月内的执行总经理
张菁桦	离任十二个月内的副总裁

5、关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	2018年1-6月	2017年1-6月
天津市北方创业物业管理有限公司	物业管理	369 388.55	$\blacksquare$
天津东明阁餐饮有限公司	餐饮服务	33,846.00	$\blacksquare$

(2) 关联租赁情况

公司作为承租方:

出租方名称	租赁资产种类	2018年1-6月	2017年1-6月
	房屋	864,000.00
	房屋	243,000.00
	房屋	243,000.00
天津北方创业市政工程集团有限公司	房屋	108,000.00
	房屋	13,500.00
	房屋	27,000.00
	房屋	27,000.00
郭绍全	房屋		1,913,577.11
朱锦	房屋		1,913,577.11

(3) 关联担保情况

					单位:万元
担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
京蓝科技股份有限公司、乌京蓝沐禾节水装力吉、金慧君	备有限公司	15,000.00	2017/4/1	2018/4/1	是
京蓝科技股份有限公司、京京蓝沐禾节水装蓝控股有限公司	备有限公司	5,000.00	2017/5/24	2018/5/24	是
京蓝科技股份有限公司	京蓝沐禾节水装备有限公司	15,000.00	2017/6/19	2018/6/18	是
京蓝科技股份有限公司	京蓝沐禾节水装备有限公司	10,000.00	2017/8/3	2018/8/2	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝沐禾节水装备有限公司	7,500.00	2017/7/3	2018/7/2	是
京蓝科技股份有限公司	京蓝沐禾节水装备有限公司	1,510.00	2017/12/15	2019/10/31	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝沐禾节水装备有限公司	1,120.00k,	2017/12/2	2018/7/27	否
京蓝科技股份有限公司、乌京蓝沐禾节水装力吉	备有限公司	8,000.00	2017/9/7	2018/6/7	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝沐禾节水装备有限公司	879.22	2017/12/19	2019/12/19	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝沐禾节水装备有限公司	881.49	2017/12/22	2019/11/22	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝沐禾节水装备有限公司	763.39	2017/8/23	2020/8/22	否
京蓝科技股份有限公司、杨京蓝沐禾节水装夏男、杨仁贵	备有限公司	15,000.00	2018/6/13	2019/5/24	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝沐禾节水装备有限公司	9,000.00	2018/6/20	2019/6/20	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝沐禾节水装备有限公司	14,250.00	2018/5/16	2019/5/15	否
京蓝控股有限公司	京蓝科技股份有限公司	2,000.00	2017/9/12	2018/3/12	是
京蓝控股有限公司	京蓝科技股份有限公司	386.00	2017/1/5	2018/1/4	是
京蓝控股有限公司	京蓝科技股份有限公司	2,600.00	2017/1/24	2018/1/24	是
京蓝控股有限公司、杨仁贵	京蓝科技股份有限公司	40,000.00	2017/11/20	2018/11/20	否
京蓝控股有限公司、杨仁贵	京蓝科技股份有限公司	50,000.00	2017/5/7	2018/4/26	是
京蓝控股有限公司	京蓝科技股份有限公司	1,000.00	2017/8/30	2018/8/30	否
京蓝控股有限公司	京蓝科技股份有限公司	2,000.00	2017/9/12	2018/9/12	否
京蓝控股有限公司、杨仁贵	京蓝科技股份有限公司	10,000.00	2017/12/18	2018/3/15	是

京蓝科技股份有限公司财务报表附注

2018年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
京蓝北方园林(天津)有限京蓝科技股份有公司	限公司	5,000.00	2018/3/16	2019/3/15	否
京蓝控股有限公司	京蓝科技股份有限公司	2,700.00	2018/4/13	2019/4/12	否
京蓝控股有限公司、杨仁贵	京蓝科技股份有限公司	50,000.00	2018/4/26	2019/4/24	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝北方园林(天津)有限公司	142,42.80	2017/11/20	2020/11/20	否
高学刚	京蓝北方园林(天津) 有限公司	4,000.00	2017/3/21	2018/3/20	是
京蓝科技股份有限公司	温州北方园林建设有限公司	8,500.00	2016/10/14	2019/7/17	否
京蓝科技股份有限公司、天津北方创业市政工程集团有限公司、高学刚、储继民	温州北方园林建设有限公司	1,000.00	2017/9/20	2019/12/20	否
京蓝科技股份有限公司、天津北方创业市政工程集团有限公司、高学刚、储继民	温州北方园林建设有限公司	4.000.00	2017/11/20	2022/11/20	否
京蓝科技股份有限公司、天津北方创业市政集团有限公司、高学刚	京蓝北方园林(天津) 有限公司	4,484.87	2017/12/1	2020/12/1	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝北方园林(天津) 有限公司	2,000.00	2017/12/19	2018/12/18	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝北方园林(天津)有限公司	2,000.00	2017/12/22	2018/12/21	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝北方园林(天津) 有限公司	5,000.00	2018/4/2	2019/3/27	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝北方园林(天津) 有限公司	3,500.00	2018/4/28	2019/4/28	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝北方园林(天津)有限公司	3,500.00	2018/5/25	2019/5/25	否
京蓝科技股份有限公司	京蓝北方园林(天津)有限公司	6,000.00	2018/2/13	2019/2/12	否
京蓝科技股份有限公司、高京蓝北方园林(天学刚、张颖	津) 有限公司	4,000.00	2018/5/22	2019/5/20	否
京蓝科技股份有限公司、高京蓝北方园林(天学刚	津)有限公司	2,4500.00	2018/3/13	2019/3/11	否
京蓝科技股份有限公司、高京蓝北方园林(天学刚	津) 有限公司	5,540.61	2018/1/15	2021/1/15	否
京蓝科技股份有限公司、天津北方创业市政工程集团有限公司、高学刚、储继民	温州北方园林建设有限公司	5,000.00	2018/5/18	2022/12/18	否
京蓝科技股份有限公司、天津北方创业市政工程集团有限公司、高学刚、储继民	温州北方园林建设有限公司	5,000.00	2018/6/8	2022/12/8	否

(4) 关联方资金拆借

$\epsilon$

$\hat{\mathcal{L}}$

关联方资金拆入

关联方	2017.12.31	借入	归还	2018.06.30	说明
鸟力吉	22,953,952.12	3,700,000.00	7,820,532.72	18,833,419.40	无息借入
郭绍全		20,000,000.00	20,000,000.00		无息借入
九通基业科技发展有限公리		10,000,000.00	10,000,000.00		无息借入
合计	22,953,952.12	42,700,000.00	50,086,513.35	18,833,419.40

关联方资金拆出

关联方	2017.12.31	借出	收回	2018.06.30	明说
沈阳金丰春航空科技有限公司		600,000.00		600,000,00	有息借出
合计		600,000.00		600,000.00

关联方利息收入

关联方名称	本半年发生额	上半年发生额
沈阳金丰春航空科技有限公司	12,150.00
合计	12,150.00

(5) 关键管理人员报酬

н项	(万元)年半年度2018	年半年度万元)2017
、员报酬关键管理人	510.06	151.98

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

项目名称	关联方名称	2018.06.30		2017.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	郭绍全			888,446.50
预付款项	朱锦			878,177.46
	合计			1,766,623.96
其他应收款	沈阳金丰春航空科技有限公司	600,000.00	6,000.00
	合计	600,000.00	6,000.00

(2) 应付项目

.项目75K- - -	ÆК.- -.	00.00∘ הר-06.30	10.04nn aZV14.0
	.	.	______
		---------------------------------------	---

		账面余额	账面余额
	乌力吉	18 833,419.40	22,953,952.12
	天津市北方创业物业管理有限公司		134,200.00
其他应付款	天津北方创业市政工程集团有限公司		537,980.63
	计	18,833,419.40	22,953,952.12

十一、股份支付

截至2018年6月30日,本公司不存在股份支付。

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本报告披露日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营分部的分类与内容如下:

生态节水运营服务业务分部: 主要从事节水灌溉等业务, 主要经营主体为京蓝生态科技有限公司及下属京蓝沐禾节水装备有限公司等。

园林环境科技服务业务分部: 主要从事园林、市政服务综合服务等业务, 主要经营主体为京蓝北方园林(天津)有限公司及其下属子公司等。

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目	生态节水运营服务业务分部	园林环境科技服务业务分部	其他分部	分部间抵销	合计
主营业务收入	606,435,014.59	496,690,228.40	17,006,815.99	$-15,018,916.38$	1,105,113,142.60
主营业务成本	423,209,650.90	350,540,855.21	9,773,686.50	$-15,018,916.38$	768,505,276.23
管理费用	42,180,474.30	36,391,804.67	36,873,943.70	$-7,996,979.23$	107,449,243.44
财务费用	56,332,820.14	12,102,736.33	8,820,953.72	13,572,495.66	90,829,005.85
利润总额	85,340,515.01	95,993,787.79	$-32,859,501.86$	$-9,285,422.08$	139,189,378.86
净利润	69,905,486.99	81,675,974.22	$-24,762,354.99$	$-9,285,422.08$	117,533,684.14

			资产总额 5,418,213,268.00 2,634,126,582.41 3,747,530,417.35 -1,628,941,541.46 10,170,928,726.30
		负债总额 3,398,675,973.69 1,947,089,771.66 1,468,631,106.99 -1,115,290,768.01 5,699,106,084.33

2、关于公司发行股份及支付现金方式购买资产事项

公司拟以发行股份及支付现金的方式购买中科鼎实环境工程股份有限公司(以下简称"中科鼎实")控股权,同时募集配套资金。2018年6月4日,公司与中科鼎实51名股东签署了《股份收购协议》, 以支付现金的方式收购中科鼎实21.00%股权,并于2018年6月21日完成对中科鼎实20.5933%的股权过户手续。21.00%股权对应收购价款为303,398,480.00元, 2018年7月5日支付股权对价款151,699,240元。公司以现金收购中科鼎实21.00%股权后,将继续推进发行股份购买资产事宜,拟通过发行股份及支付现金的方式收购中科鼎实控股权。公司与交易对方就本次交易方案已初步达成一致,但仍需一定的时间就方案的具体细节与交易对方及相关各方进行进一步商讨、论证和完善。

截至2018年6月30日,除上述事项外,本公司不存在应披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款按风险分类

	2018.06.30
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例( %)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	11,372,736.15	100,00			11,372,736.15
其中:组合一
组合二	11,372,736.15	100.00			11,372,736.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计合	11,372,736.15	100.00			11,372,736.15

说明: 组合二内容为纳入合并范围内子公司应收账款。

(续)

	2017.12.31
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	全额	计提比例( %)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准	19,738,877.36	100.00			19,738,877.36

	2017.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例( %)	账面价值
备的应收账款
其中:组合一
组合二
组合三
组合四	19,738,877.36	100,00			19,738,877.36
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计合	19,738,877.36	100.00			19,738,877.36

说明:组合四内容为纳入合并范围内子公司应收账款。

A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

B、期末无按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。

(2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称	额金	齢账	占应收账款总额的比例(%)
有京蓝北方园林 (天津)限公司	3,396,226.42	1年以内	29.86
京蓝能科技术有限公司	3,314,500.00	1年以内	29.14
固安京蓝云科技有限公司	4,662,009.73	1年以内	41.00
计合	11,372,736.15		100.00

2、其他应收款

(1) 其他应收款按风险分类

	2018.06.30
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(% )	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	2,209,637,082.30	100.00	423,687.90	0.02	2,209,213,394.40
其中:组合一	14.481,527.47	0.66	423,687.90	2.93	14,057,839.57
组合二	2,195,155,554.83	99.34			2,195,155,554.83
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

		2018.06.30
类別		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
计合	2,209,637,082.30	100.00	423,687.90	0.02	2,209,213,394.40

说明:组合二内容为纳入合并范围内子公司其他应收款。

(续)

	2017.12.31
类別	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(% )	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	2,369,312,102.21	100.00	537,345.42	0.02	2,368,774,756.79
其中:组合一	2,062,412.16	0.09	537, 345.42	26.05	1,525,066.74
组合二
组合三
组合四	2,367,249,690.05	99.91			2,367,249,690.05
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计合	2,369,312,102.21	100.00	537, 345.42	0.02	2,368,774,756.79

A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

B、2018年6月30日按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:

组合中,组合一按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄	2018.06.30
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	13,316,170.14	91.95	133,161.70	1.00
1至2年	282,600.00	1.95	28,260.00	10.00
2至3年	28,610.00	0.20	5,722.00	20.00
3至4年	852,647.33	5.89	255,794.20	30.00
4至5年	1,500.00	0.01	750.00	50.00
计合	14,481,527.47	100.00	537,345.42

2017年12月31日按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:

组合中,组合一按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
----------------------------	--	--	--	--	--	--	--	--

		2017.12.31
账龄	金额	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	191,654.83	9.29	9,582.75	5.00
1至2年	1,016,610.00	49.29	101,661.00	10.00
2至3年	4,860.00	0.24	1,458.00	30.00
3至4年	849,287.33	41.18	424,643.67	50.00
놔合	2,062,412.16	100.00	537,345.42

说明:组合四内容为纳入合并范围内子公司其他应收款。

(2) 坏账准备

$\mathcal{L}$

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少
			转回	转销	2018.06.30
其他应收款坏账准备	537,345.42		113,657.52		423,687.90

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2018.06.30	2017.12.312,367,249,690.05
往来款	2,195,767,704.83
项目备用金	539,875.22	1,028,275.22
押金及保证金	13,177,891.83	894,237.33
其他	151,610.42	139,899.61
计合	2,209,637,082.30	2,369,312,102.21

(4) 其他应收款期末余额前五名单位情况:

单位名称	与本公司关系	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例 (%)
浙江京蓝得韬投资有限公司	子公司	内部往来款	986,016,000.00	1年以内	44.62
京蓝沐禾节水装备有限公司	子公司	内部往来款	731,912,546.46	1年以内	33.12
京蓝北方园林(天津) 有限公司	子公司	内部往来款	172,360,213.44	1年以内	7.80

单位名称	与本公司关系	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(% )
赤峰沐原节水科技有限公司	子公司	内部往来款	99,125,901.92	1年以内	4.49
京蓝生态科技有限公司	子公司	内部往来款	97,930,584.96	1年以内	4.43
合计			2,087,345,246.78		94.47

3、长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

	2018.06.30			2017.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,036,058,860.17		1,036,058,860.17	1,025,492,502.17		1,025,492,502.17
合计	1,036,058,860.17		1,036,058,860.17	1,025,492,502.17		1,025,492,502.17

(2) 对子公司投资

被投资单位	2017.12.31	本期增加	2018.06.30
京蓝云智科技有限公司	23,704,008.62	2,600,000.00	26,304,008.62
京蓝生态科技有限公司	94,060,000.00	4,700,000.00	98,760,000.00
京蓝有道创业投资有限公司	50,000,000.00		50,000,000.00
京蓝时代科技(北京)有限公司	70,000,000.00		70,000,000.00
固安京蓝云科技有限公司
京蓝沐禾节水装备有限公司
京蓝资源科技有限公司	66,850,000.00	3,250,000.00	70,100,000.00
京蓝北方园林(天津)有限公司	720,878,493.55	15,858.00	720,894,351.55
京蓝若水产业投资有限公司
京蓝天拓航空应用技术(北京)有限公司
京蓝科技集团有限公司
京蓝环境科技有限公司		500.00	500.00
浙江京蓝得韬投资有限公司

	------
1,025,492,502.17	10,566,358.00	1,036,058,860.17

4、营业收入及成本

目项	2018年1-6月		2017年1-6月
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务	8,419,085.20
计信	8,419,085.20		٠

十六、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目	2018年1-6月	2017年1-6月
非流动性资产处置损益	11,831.10	64,539.59
计入当期损益的政府补助, 但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	288,675.13	587,578.75
捐赠支出	$-20,000.00$	2,500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-3,026,636.85$	2,661,062.52
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	5,867,589.58
理财产品收益		612,446.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	3,121,458.96	1,425,627.78
减:非经常性损益的所得税影响数	1,027,426.43	139,766.98
非经常性损益净额	2,094,032.53	1,285,860.80
归属于少数股东的非经常性损益净影响数减:	21,159.15	543.31
归属于公司普通股股东的非经常性损益	2,072,873.38	1,285,317.49

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产	每股收益
	收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.64	0.13	0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.59	0.13	0.13

$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$

$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)$

京蓝科技股份有限公司

2018年8月6日

$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$

AI assistant

Indium Target Advanced Materials(Harbin)Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2018

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京蓝科技股份有限公司

资产负债表

现金流量表

公司会计机构负责人:

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(2) 非同一控制下企业合并

(2) 合并财务报表编制的方法

②权益法核算的长期股权投资

23、长期资产减值

b. 不同组合计提坏账准备的计提方法:

组合中,组合一采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

组合中,组合二采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

2) 增值税

五、财务报表主要项目注释

组合一中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

京蓝科技股份有限公司财务报表附注

(1) 在建工程明细表

质押借款:

抵押借款:

59、政府补助

(1) 本期确认的政府补助

七、其他主体中的权益

(3) 重要的非全资子公司的主要财务信息

(3) 价格风险

3、本公司的合营和联营企业情况

财务报表附注

(3) 关联担保情况

京蓝科技股份有限公司财务报表附注

关联方资金拆入

十一、股份支付

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、非经常性损益明细表

2018年8月6日

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资产负债表

现金流量表

公司会计机构负责人:

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(2) 非同一控制下企业合并

(2) 合并财务报表编制的方法

②权益法核算的长期股权投资

23、长期资产减值

b. 不同组合计提坏账准备的计提方法:

组合中,组合一采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

组合中,组合二采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

2) 增值税

五、 财务报表主要项目注释

组合一中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注

(1) 在建工程明细表

质押借款:

抵押借款:

59、政府补助

(1) 本期确认的政府补助

七、其他主体中的权益

(3) 重要的非全资子公司的主要财务信息

(3) 价格风险

3、本公司的合营和联营企业情况

财务报表附注

(3) 关联担保情况

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注

关联方资金拆入

十一、股份支付

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、 非经常性损益明细表

2018年8月6日

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