Indium Target Advanced Materials(Harbin)Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 6, 2007

黑龙江天伦置业股份有限公司 二OO 七年半年度报告

董事长：

重 要 提 示

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。

没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法做 出保证或存在异议。

所有董事均出席董事会会议。

公司董事长张雄先生、总经理龙籍轩先生、财务负责人尤孝飞先生及财务部门负责人 陈凤林女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司半年度财务报告未经审计。

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

目 录 一、重要提示……………………………………………………1 二、目录…………………………………………………………2 三、公司基本情况………………………………………………3 四、股本变动和主要股东持股情况……………………………5 五、董事、监事、高级管理人员情况…………………………7 六、董事会报告…………………………………………………7 七、重要事项……………………………………………………9 八、财务报告………………………………………………… 13 九、备查文件………………………………………………… 41

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

公司基本情况

一、公司简介

• 1、公司法定中文名称：黑龙江天伦置业股份有限公司

• 公司英文名称：

HeiLongJiang TianLun Real Estate Development Co.,Ltd.

公司英文名称缩写：TianLun Real Estate

• 2、公司法定代表人：张雄

• 3、公司董事会秘书：赵润涛

• 地址：广州市天河路45 号天伦大厦25 楼

• 电话：020-38303068

  • 传真：020-38303000

  • 电子信箱：zrt0001@sina.com

• 4、公司注册地址：哈尔滨经济技术开发区

  • 办公地址：广州市天河路45 号天伦大厦25 楼 邮政编码：510060 公司网址：www.tlzy.com.cn 电子信箱：hljtlzy@126.com

• 5、公司信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定登载公司半年度报告的国际互联网 网址：http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点：公司董秘处、深圳证券交易所

• 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

• 股票简称：天伦置业

• 股票代码：000711

• 7、其他有关资料：

  • 公司首次注册登记日期：1993 年3 月31 日

  • 公司首次注册登记地点：哈尔滨经济技术开发区 企业法人营业执照注册号：2300001100930

  • 税务登记号码：230109126976973

聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所

办公地址：广州市东风东路555 号粤海集团大厦10 楼

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

二、主要财务数据和指标

1、 主要财务数据和指标

单位:元

				本报告期末比上年度	本报告期末比上年度
		上年度期末
	本报告期末			期末增减（％）
		调整前	调整后	调整前	调整后
总资产	491,992,851.08	539,680,015.36	540,870,156.63	-8.84	-9.04
所有者权益	332,472,357.15	314,986,201.11	316,168,953.65	5.55	5.16
每股净资产	3.10	2.94	2.95	5.44	5.08
				本报告期比上年同期
		上年同期
	报告期（1－6月）			增减（％）
		调整前	调整后	调整前	调整后
营业利润	25,120,407.47	3,594,013.09	3,594,013.09	598.95	598.95
利润总额	25,119,987.52	3,594,013.09	3,594,013.09	598.94	598.94
净利润	16,303,403.50	2,665,041.70	2,665,041.70	511.75	511.75
扣除非经常性损益后的净利润	16,303,823.45	1,129,841.70	1,129,841.70	1,343.02	1,343.02
基本每股收益	0.1520	0.0248	0.0248	512.90	512.90
稀释每股收益	0.1520	0.0248	0.0248	512.90	512.90
净资产收益率(%)	4.9037	0.7659	0.7659	4.1378	4.1378
经营活动产生的现金流量净额	18,933,980.62	48,701,134.59		-61.12
每股经营活动产生的现金流量净额	0.18	0.45		-60.00

2、 非经常性损益项目及金额

单位:元

非经常性损益项目	金额
营业外收支净额	-419.95
合计	-419.95

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股本变动和主要股东持股情况

一、股份变动情况表

								单位：股	单位：股
	本次 变动前				本次变动增减（＋，－）			本次 变动后
	数量	比例	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	40,843,530	38.077%	0	0	0	-11,950,570	-11,950,570	28,892,960	26.936%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	40,843,530	38.077%	0	0	0	-11,950,570	-11,950,570	28,892,960	26.936%
其中： 境内非国有法人持股	40,828,320	38.063%	0	0	0	-11,935,360	-11,935,360	28,892,960	26.936%
境内自然人持股(高 管持股)	15,210	0.014%	0	0	0	-15,210	-15,210	0	0
4、外资持股
其中： 境外法人持股 境外自然人持股
二、无限售条件股份	66,422,070	61.923%	0	0	0	11,950,570	11,950,570	783,72,640	73.064%
1、人民币普通股	66,422,070	61.923%	0	0	0	11,950,570	11,950,570	783,72,640	73.064%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	107,265,600	100%	0	0	0	0	0	107,265,600	100%

二、报告期股份总数及结构变动情况

2007 年4 月20 日，公司有限售条件股份中的11,935,360 股解除限售。报告期内高管 股份持有人已离职半年，其所持15210 股解冻。上述变动引起公司有限售条件股份合计减 少11,935,070 股，无限售条件股份相应增加，导致报告期公司股份总数未变，股份结构发 生变动。

除此之外，报告期内公司无因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转 股、实施股权激励计划或其他原因引起公司股份总数及结构变动的事项。

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

三、股东数量和持股情况

单位：万股

	单位：万股	单位：万股	单位：万股	单位：万股	单位：万股	单位：万股	单位：万股	单位：万股
股东总数	12358 户
前10 名股东持股情况
股东名称		股东性质		持股比例	持股总数		持有有限售条 件股份数量	质押或冻 结的股份 数量
天伦控股有限公司		境内非国有法人		26.635%	2857		2857	质押
深圳市禾海投资发展有限公司		境内非国有法人		5.301%	568.624		32.296	无
广州中凌投资有限公司		境内非国有法人		1.799%	193		0	无
北京瑞星国际软件有限公司		境内非国有法人		1.111%	119.1458		0	无
林正茂		境内自然人		0.790%	84.71		0	无
上海众人安居房产销售有限公司		境内非国有法人		0.564%	60.4864		0	无
绍兴县轻纺原料交易中心有限公司		境内非国有法人		0.554	59.38		0	无
李佳蓉		境内自然人		0.540	57.94		0	无
汪新辉		境内自然人		0.493	52.8476		0	无
徐智伟		境内自然人		0.407	43.69		0	无
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份数量			股份种类
深圳市禾海投资发展有限公司			536.3280			人民币普通股
广州中凌投资有限公司			193			人民币普通股
北京瑞星国际软件有限公司			119.1458			人民币普通股
林正茂			84.71			人民币普通股
上海众人安居房产销售有限公司			60.4864			人民币普通股
绍兴县轻纺原料交易中心有限公司			59.38			人民币普通股
李佳蓉			57.94			人民币普通股
汪新辉			52.8476			人民币普通股
徐智伟			43.69			人民币普通股
佛山市东晖发展有限公司			42.7711			人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明			据了解，上述股东中有限售条件股东之间无关联关系或属于一致行 动人的情况，无限售条件股东间及与有限售条件股东间关系未知。

说明：公司有限售条件股东中，深圳市禾海投资发展有限公司实际股份应为1348.585 万股，2006 年4 月其为天伦控股有限公司垫付779.961 万股股改对价股份。

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四、有限售条件股份可上市交易时间

单位:股

			单位:股
时间	限售期满新增可上 市交易股份数量	有限售条件股份 数量余额	无限受条件股份数量余额
2008年4月7日	5,686,240	23,206,720	84,058,880
2009年4月7日	5,363,280	17,843,440	89,422,160
2010年4月7日	17,843,440	0	107,265,600

说明：公司股东天伦控股有限公司承诺自股改方案实施日（2006 年4 月7 日）起，24 个月内不上市交易或者转让。禁售期满后通过证券交易所交易出售股份数量占天伦置业的 股份总数的比例在12 个月内不超过5%、24 个月内不超过10%。其对价股份由深圳市禾海投 资发展有限公司垫付，如上市流通，应向深圳市禾海投资发展有限公司偿还代为垫付的款 项或取得其同意。

五、报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。

董事、监事、高级管理人员情况

一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票、股票期权及被授 予的限制性股票。

二、报告期内公司无董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。

董事会报告

一、 公司经营成果及财务状况简要分析

• 1、 营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增减额同比增

• 减变化：

减变化：
项 目	金 额（元）		增减比率（%）
	本期数	上年同期数
营业收入	174,198,106.20	7,092,954.00	2,355.93
营业利润	25,120,407.47	3,594,013.09	598.95
净利润	16,303,403.50	2,665,041.70	511.75
现金及现金等价物净增减额	-23,279,499.75	20,410,309.39	-214.05

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

说明：

①营业收入、营业利润与净利润同比大幅增长，系公司销售羊城大厦项目所致。

②报告期公司现金及现金等价物净减少2,328 万元，其中：经营活动现金净流入1893 万元；投资活动现金净流入2,277 万元；筹资活动现金净流出6,500 万元。

2、总资产、股东权益较期初变化情况

项目	金额（元）	金额（元）	增减比率（%）
	期末数	期初数
总资产	491,992,851.08	540,870,156.63	-9.04
股东权益	332,472,357.15	316,168,953.65	5.16

说明：

• ①总资产减少系归还银行贷款净流出6,500 万元，导致资产与负债同时减少。

• ②股东权益增加系本期销售羊城大厦等产生净利润1,630 万元所致。

二、报告期经营情况

报告期内，公司主营房地产开发和经营业务。

• 1、报告期内，公司实现主营业务收入17,420 万元，构成如下：

单位：万元

行 业	项 目	地点	主营收入	营业成本	毛利率（%）
房地产开发	销售羊城大厦	广州	17,160	13,861	19.22
房地产经营	天誉花园物业租赁收入等	广州	260	183	29.62

• 2、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构，主营业务盈利能力发生变化的说明：

报告期公司营业收入、营业利润、净利润较上年同期相比发生重大变化，系由于增加 羊城大厦销售收入所致。

• 3、报告期公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。

• 4、报告期公司的参股公司没有投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的

• 情况。

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

5、经营中的问题与困难

• 1）羊城大厦项目剩余部分证照更名过户手续仍在办理中，预计第三季度内可全部办理

• 完毕。

2）天伦大厦项目租赁工作已全面展开，报告期已租赁面积16389 平方米（起租日从7 月开始计算），占可出租面积的50%左右。公司正积极采取措施，争取年内实现较高的出租 率或实现全部租赁。

• 3）鉴于公司目前经营项目短缺的实际情况，公司正积极寻找新的项目，以期实现可持

• 续发展和壮大。

三、报告期投资情况

• 1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续至报告期的情况。

• 2、报告期内公司无其他投资项目。

四、公司董事会预计本年第三季度业绩与上年同期相比发生大幅度变动的 说明。

由于本年度1-9 月新增羊城大厦销售收入和天伦大厦部分租赁收入，导致公司本年度 1-9 月较上年同期相比，业绩大幅上涨，预计涨幅约600%左右。

重要事项

一、 公司治理结构情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规及 部门规章的要求，不断完善公司治理结构，规范运作，加强信息披露工作。目前公司的治 理情况基本符合相关规定的要求。6 月28 日，公司五届四次董事会议审议通过了《公司治 理自查报告与整改计划》，真实、客观、详细的阐述了公司的治理情况，并就存在的问题制 定了整改措施、完成时间和责任人。

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具体内容是：

	具体内容是：
序 号	整改内容	整改措施	完成时间	责任人
1	投资者关系管理工作有待加强	按照《公司投资者关系管 理制度》执行	2007年6月30日	董事长 董事会秘书
2	召开股东大会应增加网络投票形式	召开股东大会时采用	下一次股东大会	董事会秘书
3	完善经营目标责任制和奖惩措施， 完善公司绩效评价体系	制定经营目标责任制、奖 惩措施和绩效评价体系	2007年8月31日	董事长 总经理
4	董事会专业委员会的作用有待加强	按照专业委员会实施细 则执行	今后工作中逐步改进	董事长
5	未设立专门的内审机构	设立审计管理部	2007年6月30日	总经理
6	公司网站尚未设立投资者关系专栏	设立投资者关系专栏	2007年7月31日	总经理

二、报告期内公司无利润分配和公积金转增股本或发行新股的情况。

• 三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

四、报告期内公司未持有其他上市公司和拟上市公司股权，未参股商 业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。

• 五、报告期内公司无重大资产收购、出售及合并事项。

六、报告期内公司无关联交易事项。

七、合同事项

1、报告期内公司将广州天誉花园五楼物业资产租赁给广州市丽悦餐饮有限公司，双方 签署了《天誉花园五楼租赁协议》及《天誉花园五楼设备使用协议》，月租金 42 万元（包 括租金和设备使用费）。期限为 2007 年 4 月 1 日至 2010 年 8 月 31 日。

• 2、公司羊城大厦项目销售合同尚在履行中，预计第三季度可履行完毕。

3、公司于2006年末组建了控股子公司攀枝花同道钒钛有限公司（公司占该公司注册资本 的70%），后由于该公司注册地宏观环境发生变化，已不再适合上市公司继续经营该公司。鉴 于此，公司决定转让所持该公司股权。将30%的股权即840万元转让给广州天同投资有限公司， 剩余40% 的股权即1120万元转让给攀枝花天恒投资有限公司。转让后，公司不再持有攀枝花

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同道钒钛有限公司股权。此事项已经公司五届三次董事会议审议通过。

4、公司于2004年10月参股广东银达投资担保有限公司（公司占该公司注册资本的6.64%）， 由于公司从该公司处获得的投资收益较少且逐年递减，加之配合公司信息披露时存在一些问 题，公司决定转让所持该公司股权。将该股权以实际出资额即2000万元的价格转让给广州银 业发展集团有限公司，转让双方于4月9日签署了《股权转让合同》。此事项已经公司五届三次 董事会议审议通过。

除上述情况外，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承 包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

八、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他 人进行现金资产管理事项。

九、担保事项

1、公司广州分公司获得深圳发展银行广州分行信源支行八千万元综合授信额度。2006 年9 月5 日已放款五千万元，期限为2006 年9 月5 日至2007 年9 月5 日。2007 年3 月15 日又放款三千万元，期限为2007 年3 月15 日至8 月30 日。公司以天誉花园五楼资产和控 股子公司广州润龙房地产有限公司所有的天伦大厦-3-2 层资产作为抵押担保。此事项已分 别经公司四届二十次和五届三次董事会议及2006 年第一次临时股东大会审议通过。 2、公司控股子公司广州天利达实业有限公司获得深圳发展银行广州分行信源支行八千 万元综合授信额度，已放款四千万元，期限自2006 年7 月13 日至2007 年7 月13 日。本 次综合授信额度贷款以天伦大厦3-15 层资产作为抵押担保。此事项已经公司四届十九次董 事会议及2006 年第一次临时股东大会审议通过。

十、报告期内公司无证券投资情况。

十一、承诺事项

根据公司掌握和了解的情况，除股改时公司股东天伦控股有限公司承诺股改实施日起 两年内不转让股份（正在履行）及深圳市禾海投资发展有限公司承诺代为垫付对价股份（已 垫付完毕）涉及承诺事项外，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前 期间发生但延续到报告期的承诺事项。

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十二、 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有 受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他 行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

十三、信息披露索引

披露事项	刊载报刊及版面	刊载日期	刊载的互联网网 站及检索路径
业绩预亏公告	《中国证券报》C005 版 《证券时报》C5版	2007 年1 月13 日	巨潮资讯网 （www.cninfo.c om.cn）上“证券 查询”项下输入 公司股票简称或 代码查询
澄清公告	《中国证券报》D021 版 《证券时报》A4版	2007 年3 月13 日
2006 年度报告摘要 2007 年第一季度报告 五届三次董事会决议公告 五届二次监事会决议公告	《中国证券报》C012 版 《证券时报》C11、C12 版	2007 年4 月11 日
解除股份限售提示性公告	《中国证券报》B12 版 《证券时报》C92版	2007 年4 月19 日
召开2006 年年度股东大会通知	《中国证券报》C005 版 《证券时报》C8版	2007 年4 月28 日
2006 年年度股东大会决议公告 变更办公地址公告	《中国证券报》C009 版 《证券时报》C16版	2007 年5 月22 日
股票交易异常波动公告	《中国证券报》C005 版 《证券时报》C9版	2007 年5 月25 日
业绩预增公告	《中国证券报》C016 版 《证券时报》A8版	2007 年6 月15 日
公司治理自查报告与整改计划 五届四次董事会决议公告	《中国证券报》C005 版 《证券时报》C20版	2007 年6 月29 日

十四、 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料
报告期	董秘处	电话沟通	个人投资者	羊城大厦销售及天伦大厦租赁情况，未提供资料。

十五、报告期公司无其他重要事项。

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财务报告（未经审计）

一、会计报表（附后）

二、会计报表附注

1、公司基本情况

本公司系1993 年3 月31 日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]303 号文 批准，由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、哈尔滨龙江非 标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人， 以定向募集的方式组建，总股本为3,600 万元。1997 年3 月20 日，经中国证券监督管理委 员会以证监发字[1997]95 号、[1997])96 号文批准，公司向社会公众公开发行1,464 万股 境内上市内资股A 股股票，并于同年4 月11 日在深圳证券交易所上市交易，总股本变更为 5,064 万元。2000 年12 月22 日由黑龙江省工商行政管理局换发注册号为2300001100930 的企业法人营业执照。

经股东大会审议通过，并报经中国证监会批准，本公司先后于1997 年向全体股东每10 股送3 股、于1999 年向全体股东每10 股送3 股转增2 股、于1999 年向社会公众股股东配 售851.76 万股，现注册资本和总股本为人民币10,726.56 万元，法定代表人为张雄。

本公司经营范围：房地产开发与经营（三级），网络与电子信息技术开发应用，软件开 发，对高新技术的投资，旅游基础设施投资经营管理，物业管理，自有房屋租赁，销售建 材，化工原料（不含危险品及监控化学品），电子产品。

本公司住所：黑龙江省哈尔滨市经济技术开发区。

• 2、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完事的反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

会计期间

会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。

记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

会计计量属性

本公司以权责发生制为计账基础。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量， 对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够 取得并可靠计量为基础。

现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的时间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

外币业务核算方法

对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记账本位币入账；月末对 外币账户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整，其差额作为“财务费用一汇兑损 益”计入当期损益。与购建固定资产等直接有关的汇总损益在资产尚未达到预定可使用状 态前，计入购建固定资产的价值。

交易性金融资产核算方法

本公司交易性金融资产按照公允价值进行初始及后续计量，发生的交易费用和公允价值 变动形成的利得或损失直接计入当期损益，支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

持有交易性金融资产期间所取得的债券利息或股利，确认为投资收益。资产负债表日， 将以交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。

处置交易性金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。

交易性金融资产初始确认后，不能重分类为其他类的金融资产，其他类金融资产也不能 重分类为交易性金融资产。

坏账核算方法

本公司坏账损失采用备抵法核算；每年年度终了按应收款项年末余额，采用账龄分析 法计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对于非重大的应收

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款项则按信用风险特征予以组合，集中进行减值测试。 坏账准备计提比例

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存货核算方法

存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产 品、在建开发产品和拟开发土地，非房地产开发产品分为原材料、半产品、产成品、在产 品、库存商品、低值易耗品等六大类。

已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为 开发目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，项目整 体开发时全部转入在建开发产品，项目分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品， 后期未开发土地仍保留在本项目。

公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时转入可售物业的成本。

购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用先进先出法核算；入库产成品按 实际生产成本核算，发出产成品采用先进先出法核算，低值易耗品采用一次摊销法核算。

期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个 存货项目的成本低于其可变现净值的差额确定。房地产开发产品的可变现净值是指单个开 发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用 后的价值。

长期股权投资核算方法

计价及收益确认方法

公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的，将合并日取得 被投资单位所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本，初始投资成本与支付对价账面

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价值之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足调整的，调整留存收 益。如属非同一控制下企业合并取得的，以支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投 资成本，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。

公司对除企业合并外形成的长期股权投资，支付现金取得的，以实际支付的购买价款（含 相关交易费用）作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以权益性证券的公允价值作为 初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。合同或协 议不公允的，按公允价值确定初始投资成本，协议价值与公允价值的差额计入资本公积。

公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有重大影响，并且在活跃市场没有报价、公 允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量，被投资单位宣告发放的现金股利或 利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分 配额，超过部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时 按照权益法进行调整。

公司对合营企业以及联营企业的投资应采取权益法进行后续计量，初始投资成本大于投 资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投 资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，将初始投资成本调整为可辨认净资产公允价 值，同时将差额计入当期损益。

对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资 的账面价值。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。

公司采取权益法核算的长期股权投资，确认被投资单位发生的净亏损，应以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担 额外损失义务的，确认预计负债。被投资单位以后期间实现净利润的，按与上述相反的顺序 予以冲回。

确认被投资单位净损益的份额，在保证双方会计政策及会计期间一致的情况下，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后确 认。

如果公允价值无法取得，或者公允价值与账面价值差别不大，可不对被投资单位的净损 益进行调整，但应将此事实及原因在附注中说明。

公司对子公司、对合营企业、对联营企业的投资，期末按账面价值与可收回金额孰低计 提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不允许转回。

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公司对被投资单位不具有重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量 的投资发生减值时，应将其账面价值，与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，减值损失一经计提，不得转回。 投资性房地产核算方法

投资性房地产是指已出租的和持有并准备增值后转让的土地使用权，以及已出租的建筑 物。投资性房地产采取成本模式进行后续计量，其中土地使用权的摊销和减值参照无形资产 的有关规定处理，建筑物的折旧和减值参造固定资产的有关规定处理。

固定资产计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。

固定资产按成本进行初始计量，外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人 员服务费等。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要 支出构成。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独入账的土地外，公司所有固定资产都按年限 平均法每月计提折旧，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%) 确定其折旧率，根据使用部门及用途计入资产成本或当期损益，各类固定资产的使用年限和 年折旧率如下：

	类 别		估计使用年限		年折旧率(%)
(1)房屋建筑物			30-40		2.38-3.17
(2)通用设备			5-20		4.60-19.00
(3)专用设备			30		3.17
(4)运输设备			5-30		3.17-19.00

固定资产的更新改造支出、房屋装修费用通常计入固定资产成本，同时被替换部分的价 值从原账面价值中扣除，计入固定资产清理。固定资产的装修费用，在两次装修期间、剩余 租赁期与固定资产剩余使用寿命三者中较短的期间内计提折旧。固定资产的大修理费用和日

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常修理费用，在发生时计入当期费用。

固定资产按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，一经计提，不得转回。

公司对持有待售的固定资产从划归为持有待售之月起停止计提折旧和减值测试，同时调 整其预计净残值，使其能反映公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过该项固定资产的 原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额作为资产减值损失计入当期损益。 在建工程核算方法

公司的在建工程包括施工工程前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造 工程、大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出确定工程成本，并单独核算。

在建工程结转固定资产的标准：在建的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按月计提折旧。待办理 了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂时价值，并按未来适用法计提以后期间的折 旧额。

每年年度终了，对在建工程进行全面检查，存在减值迹象的，估计其可收回金额，按该 项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值准备一经计提，不得 转回。

无形资产核算方法

无形资产包括专利权、商标权、特许权、非专利技术、土地使用权等没有实物形态的可 辨认非货币性资产。公司购置计算机硬件所附带的、单独计价的软件，作为无形资产。未单 独计价的软件，与计算机硬件一起列入固定资产。

公司无形资产在取得时按成本进行初始计量，外购无形资产的成本包括购买价款、相关 税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出；自行开发的无形资产，研究 阶段的支出计入当期损益；开发阶段的支出符合下列条件的，可作为无形资产的成本：①完 成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式证明其存在市场或有用；④有足够的技术、财 务资源和其他资源的支持，能完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠地计量。

公司对使用寿命有限的无形资产按平均年限法在受益期间内进行摊销，按使用部门及用 途计入资产成本或当期损益；

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每年年度终了，无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，按可收回金额低于其账 面价值的差额计提减值准备；对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年进行减值测 试。无形资产减值准备一经计提，不得转回。

长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用按受益期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 借款费用的会计处理方法

借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。本公司发生的借款费用，可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用的资本化： 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化停止： 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等 所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

借款费用资本化计算： 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确 定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款 费用在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生 的利息金额。

收入确认原则

销售商品： 公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商

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品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

房地产销售在房产完工并验收、签定了销售合同、取得了买方按销售合同约定交付房 产的付款证明时确认房地产销售收入的实现。

现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。

提供劳务： 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得索取价款 的证据时，确认劳务收入；跨年度完成的按完工百分比确认相关的劳务收入。

让渡资产使用权： 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和 使用费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入 的金额能够可靠地计量。

所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以未来 期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

合并财务报表的编制方法

合并范围的确定原则

本公司将直接或间接控制的子公司纳入合并财务报表的合并范围，并按《企业会计准则 第33 号—合并财务报表》执行。

编制方法

合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据编 制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，母子公司之间的重大交 易和资金往来等，均在合并报表时予以抵销。

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三、税项

	税 种		税 率
	营 业 税		3%、5%
	增 值 税		17%
	城市维护建设税		7%
	教育费附加		3%、4%
	企业所得税		33%
	堤围防护费		0.10%、0.13%
	房产税		1.2%、12%
	土地增值税	预征率1%，清算时按 30%-60%的超率累进税率

四、控股子公司及合营企业

1、控股子公司及合营公司情况

	公 司 全 称		注 册 资 本		经 营 范 围		本公司对其投资额 （人民币元）		本公司所占权益比 例	本公司所占权益比 例	本公司所占权益比 例
									直接持 股		间接持股
广州润龙房地 产有限公司		8,000 万元人民 币		利用自有资金投资房地产。销 售：建筑材料。房地产信息咨询 服务。			97,794,291.68		90%		10%
广州天利达实 业有限公司		2,200 万元人民 币		利用自有资金投资。加工、生产： 建筑材料，装饰材料（另设分支 机构经营）。销售：建筑材料。			19,285,999.12		90%		-
广州为众物业 管理有限公司		50 万元人民币		物业管理，房屋租赁，停车场管 理，室内水电安装，室内装饰， 清洁服务			404,456.85		-		100%

2、本报告期内合并财务报表范围变化的情况

公司与攀枝花天恒投资有限公司于 2006 年 12 月 21 日共同出资成立攀枝花同道钒钛股 份有限公司，该公司注册资本为 2,800 万元人民币，其中公司出资 1,960 万元人民币，持股

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比例为 70%，攀枝花天恒投资有限公司出资 840 万元人民币，持股比例为 30%。2007 年 4 月，公司与广州天同投资有限公司、攀枝花天恒投资有限公司共同签订《攀枝花同道钒钛 有限公司股权转让协议》，三方协议由公司将所持的攀枝花同道钒钛有限公司 30%的股权以 840 万元人民币的价格转让给广州天同投资有限公司，将 40%的股权以 1120 万元人民币的 价格转让给攀枝花天恒投资有限公司，三方约定的股权转让款的收取时间为 2007 年 4 月 30 日之前。报告期内，公司已收讫股权转让款人民币 1960 万元。由于该公司尚处于筹建期而 未投入正式运营，因此自成立日起至股权转让日尚未发生经营盈亏。公司报告期将该公司 期初至股权出售日止的会计报表纳入合并报表。

	资产负债表项目		2007．04．30
流动资产		28,302,269.24
长期资产		905,228.64
流动负债		1,207,497.88
长期负债
净资产		28,000,000.00

五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

2007 年1 月1 日起，公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南，根据《企业会 计准则第38 号—首次执行企业会计准则》及相关规定，结合公司具体情况，调整事项如下： ①所得税

根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定，公司2007 年1 月1 日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追 溯调整，增加递延所得税资产1,190,141.27 元，增加留存收益1,190,141.27 元，其中增 加属于母公司股东权益金额1,182,752.54 元，增加属于少数股东权益7,388.73 元。

②少数股东权益

根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33 号— 合并财务报表会计准则》的有关规定，公司2007 年1 月1 日将少数股东权益10,542,888.79 元列于股东权益，同时，前述调整属于少数股东权益的7,388.73 元留存收益，亦列于股东 权益。

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六、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

	项 目			2007.06.30	2007.06.30			2006.12.31
现 金				32,729.70				551,003.59
银行存款			9,045,413.27				31,806,639.13
其他货币资金 *					18,102.83		18,102.83
合 计			9,096,245.80				32,375,745.55

• 其他货币资金为中国银行长城卡存款。

2、应收账款

应收账款账龄分析列示如下：

	账 龄						2007.06.30	2007.06.30	2007.06.30							2006.12.31	2006.12.31
					金 额		比例（%）			坏账准备				金 额			比例（%）		坏账准备
1	年以内		101,409,838.84					97.81				-		1,060,044.56			46.70		53,002.23
1-2 年				1,060,044.56				1.02				53,002.23		-			-		-
2-3 年				-				-				-		1,210,000.00			53.30		60,500.00
3 年以上				1,209,999.96				1.17				60,500.00		-			-		-
合计			103,679,883.36					100.00			113,502.23			2,270,044.56			100.00		113,502.23

*1. 应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为103,679,883.36 元，占报告期 末该科目余额的100.00%。其中广州丰川房地产公司欠款102,000,000.00 元为应付本公司属 下子公司广州润龙房地产有限公司的购房余款,广州凯悦酒家欠款469,883.40 元为应付本公 司之租赁费和设备使用费，马程欠款1,209,999.96 元为应付本公司属下子公司广州润龙房地 产有限公司的购房余款。

• *2. 报告期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

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3、预付账款

预付账款账龄分析列示如下：

	账 龄			2007.06.30	2007.06.30	2007.06.30	2007.06.30			2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31
			金 额			比例（%）			金 额			比例（%）
	1 年以内		97,349.50				100.00		-			-
	1-2 年		-				-		-			-
	2-3 年		-				-		-			-
	3 年以上		-				-		-			-
	合计		97,349.50				100.00		-			-

4、其他应收款

其他应收款账龄分析列示如下：

	账 龄					2007.06.30	2007.06.30	2007.06.30	2007.06.30									2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31
				金 额		比例（%）				坏账准备					金 额		比例（%）					坏账准备
1 年以内			1,034,100.27				56.53					-		13,190,418.55						98.50				1,686.79
1-2 年				594,440.00			32.49					1,686.79		88,564.14						0.66				4,428.21
2-3 年				88,564.14				4.84				4,428.21		12,700.00						0.09				635.00
3 年以上				112,377.03				6.14				5,618.85		99,677.03						0.75				4,983.85
合计			1,829,481.44				100.00				11,733.85			13,391,359.72					100.00				11,733.85

• 其他应收款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为1,609,817.22 元，占报告期末 该科目余额的87.99%，其中广州粤能集团公司欠款928,317.22 元，主要是该公司应付往来 款,亚太控股(攀枝花)钢铁有限公司欠款600,000.00 元系该公司应付往来款。

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5、存 货

（1）存货明细列示如下：

	项 目			2007.06.30	2007.06.30	2007.06.30				2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31
			金 额			存货跌价准备			金 额			存货跌价准备
已完工开发产品				-		-				-		-
未完工开发产品			254,560,904.71			-		348,251,896.23				-
拟开发土地			-			-		-				-
合 计			254,560,904.71			-		348,251,896.23				-

• 本期未发现存货成本低于可变现净值的情况，因此未计提存货跌价准备。

（2）未完工开发产品明细如下：

	项目名称			2006.1	2.	3	1			本期增加额	本期增加额	本期增加额			本期减少额	本期减少额	本期减少额			2007.0	6.	30	存货 跌价 准备
			金 额				其中：利息		金 额			其中：利息		金 额		其中：利息			金 额			其中：利 息
天伦大厦			213,953,102.42				9,711,839.97	4	0,607,802.29			3,658,592.07		-		-			254,560,904.71			13,370,432.04	-
羊城大厦*			134,298,793.81				6,237,598.47		4,313,117.22			2,144,077.93	138,611,911.03			8,381,676.40			-			-	-
合 计			348,251,896.23			15,949,438.44		4	4,920,919.51			5,802,670.00		138,611,911.03			8,381,676.40		254,560,904.71			13,370,432.04	-

• *1.羊城大厦在报告期内转让,其开发成本已全部转入当期的营业成本。

• *2. 存货抵押情况详见附注八②及附注十一之3。

6、长期股权投资

	被投资单位			2007.06.30	2007.06.30	2007.06.30			2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31
			金 额			减值准备		金 额			减值准备
广东银达担保投资有限公司			-			-	20,000,000.00				-

• *长期投资减少情况详见附注十一之2。

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7、投资性房地产

	项 目			2006.12.31	2006.12.31		本期增加额		本期减少额		2007.06.30
一、原价合计			138,984,246.49				-		-		138,984,246.49
房屋、建筑物			138,984,246.49				-		-		138,984,246.49
二、累计折旧和累计摊销合计				16,653,067.39			1,702,978.56		-		18,356,045.95
房屋、建筑物				16,653,067.39			1,702,978.56		-		18,356,045.95
三、投资性房地产减值准备累计金额合计					6,331,179.10		-		-		6,331,179.10
房屋、建筑物					6,331,179.10		-		-		6,331,179.10
四、投资性房地产账面价值合计			116,000,000.00				-1,702,978.56		-		114,297,021.44
房屋、建筑物			116,000,000.00				-1,702,978.56		-		114,297,021.44

投资性房地产抵押情况详见附注十一之3。

8、固定资产

	项 目			2006.12.31		本期增加额		本期减少额	本期减少额	本期减少额				2007.06.30
一、原价合计			11,173,351.50			812,718.00			8,399.00			11,977,670.50
其中：房屋、建筑物			7,834,620.00			-			-				7,834,620.00
通用设备			752,778.50			812,718.00			8,399.00				1,557,097.50
运输设备			2,585,953.00			-			-				2,585,953.00
二、累计折旧合计			3,675,464.12			336,638.32			7,979.05				4,004,123.39
其中：房屋、建筑物			1,525,531.65			58,137.12			-				1,583,668.77
通用设备			618,738.83			49,935.68			7,979.05				660,695.46
运输设备			1,531,193.64			228,565.52				-			1,759,759.16
三、固定资产账面价值合计			7,497,887.38			476,079.68				419.95			7,973,547.11
其中：房屋、建筑物			6,309,088.35			-58,137.12				-			6,250,951.23
通用设备			134,039.67			762,782.32				419.95				896,402.04
运输设备			1,054,759.36			-228,565.52				-				826,193.84

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

9、无形资产

	项 目		2006.12.31	2006.12.31		本期增加额	本期增加额		本期减少额		2007.06.30	2007.06.30
一、原价合计			143,855.00			101,000.00			-		244,855.00
电脑软件			143,855.00			101,000.00			-		244,855.00
二、累计摊销额合计			125,537.00				22,352.80		-		147,889.80
电脑软件			125,537.00				22,352.80		-		147,889.80
三、无形资产账面价值合计				18,318.00			78,647.20		-			96,965.20
电脑软件				18,318.00			78,647.20		-			96,965.20

10、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)已确认递延所得税资产

项 目	2007.06.30	2006.12.31
递延所得税资产	486,688.60	1,190,141.27

• (2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为14,188,008.51 元，系本公司2006 年度形成的亏 损。

11、资产减值准备

	项目		2006.12.31		本期计提 额		本期减少额	本期减少额	本期减少额			2007.06.30
							转回		转销
一、坏账准备			125,236.08		-		-		-			125,236.08
二、投资性房地产减值 准备		6,331,179.10			-		-		-		6,331,179.10
合 计		6,456,415.18			-		-		-		6,456,415.18

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

12、短期借款

	项 目			2007.06.30				2006.12.31
抵押借款 *			120,000,000.00			150,000,000.00
保证借款 *			-				35,000,000.00
合 计			120,000,000.00			185,000,000.00

• 保证、抵押情况详见附注八②及附注十一之3。

13、应付账款

报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，账龄超过三年的应付 账款为4,932,922.36 元，全部系本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司“粤能大厦” 项目尚未结算完毕的工程款，但无账龄超过三年的大额应付账款。

应付账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为4,992,951.39 元，占报告期末该 科目余额的89.08%。

14、预收账款

报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大 额预收账款。

15、应付职工薪酬

	项 目		2006.12.31			本期增加额	本期增加额		本期支付额	本期支付额		2007.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴			76,728.89			854,292.86			761,702.57			169,319.18
二、职工福利费			431,609.57			119,396.59			28,910.40			522,095.76
三、社会保险费合计			4,345.45			123,795.36			127,500.51			640.30
其中：养老保险费			2,776．80				72,066.32		74,678.33			164.79
医疗保险费			1,110.36				38,303.23		38,599.14			-907.40
失业保险费			307.68				9,554.08		9,320.82			27.52
工伤保险费			54.77				1,781.59		1,808.84			540.94
生育保险费			95.84				2,090.14		3,093.38			814.45
住房公积金							21,144.00		16,308.00			4,836.00
职工教育经费等			126,022.19				12,454.11			360.00		138,116.30
合 计			638,706.10		1,131,082.92				934,781.48			835,007.54

28

黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

16、应交税费

交税费
	项 目			2007.06.30				2006.12.31
	城 建 税			1,659.18				26,682.81
	营 业 税			23,702.40				381,183.00
	房产税			21,600.00				43,200.00
个人所得税				3,253.24				11,908.64
所 得 税			7,878,081.56					-65,549.05
土地增值税			12,421,889.02				12,460,532.69
堤 围 费			3,377.41						12,549.40
教育费附加					711.08				11,435.50
合 计			20,354,273.89				12,881,942.99

17、应付股利

17、应付股利
	股 东 名 称			2007.06.30			2006.12.31
法人股股东			1,208,396.80			1,208,396.80
流通股股东			585.00			585.00
合 计			1,208,981.80			1,208,981.80

18、其他应付款

报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大 额其他应付款。

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

19、股 本

9、股 本
	项 目				2006.12.31		本期变动增减（＋，－）					2007.06.30
一、有限售条件股份					-			-				-
1、国家持股					-			-				-
2、国有法人持股					-			-				-
3、其他内资持股				40,843,530.00				-11,950,570.00			28,892,960.00
其中：境内法人持股				40,828,320.00				-11,935,360.00			28,892,960.00
境内自然人持股（高管股份）				15,210.00				-15,210.00			-
4、外资持股				-				-			-
其中：境外法人持股				-				-			-
境外自然人持股				-				-			-
有限售条件股份合计				40,843,530.00				-11,950,570.00			28,892,960.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股				66,422,070.00					11,950,570.00		78,372,640.00
2、境内上市的外资股				-					-		-
3、境外上市的外资股				-					-		-
4、其他				-					-		-
无限售条件股份合计				66,422,070.00					11,950,570.00		78,372,640.00
三、股份总数			107,265,600.00						-	107,265,600.00

• 本公司股本业经中庆会计师事务所中庆验字（1999）第151 号验资报告验证，本期增

• 减变动系公司有限售条件股份解除限售所致。

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

20、资本公积

	项 目			2006.12.31		本期增加额		本期减少额			2007.06.30
股本溢价			80,901,740.00			-				80,901,740.00
其 他			559,741.36			-				559,741.36
合 计			81,461,481.36			-				81,461,481.36

21、盈余公积

	项 目			2006.12.31		本期增加额		本期减少额			2007.06.30
盈余公积			32,114,992.73							32,114,992.73
合 计			32,114,992.73							32,114,992.73

22、未分配利润

22、未分配利润
	项 目			2007.06.30
本报告期初未分配利润			95,326,879.56
加：本期净利润			16,303,403.50
减：提取法定盈余公积			-
应付普通股股利			-
期末未分配利润			111,630,283.06

根据本公司 2007 年第五届第三次董事会决议，公司 2006 年度利润分配预案为：本期经广东正中珠 江会计师事务所有限公司审计的净利润为-30,311,885.92 元，公司不计提盈余公积，不向全体股东派发现 金股利和股票股利，也不进行资本公积转增股本。上述预案已提交股东大会审议通过并在本报告期内实 施。

23、营业收入、营业成本

	项 目			2007 年1-6 月		2006 年1-6 月	2006 年1-6 月
主营业务收入			174,198,106.20				4,832,954.00
其他业务收入			-				2,260,000.00
合 计			174,198,106.20				7,092,954.00

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

（1）分行业列示：

	行 业			主营业务收入	主营业务收入	主营业务收入	主营业务收入				主营业务成本	主营业务成本	主营业务成本
			2007 年1-6	月		2006 年1-6 月			2007 年1-6 月				2006 年1-6 月
物业租赁、咨询及管理			2,598,106.20				4,832,954.00			1,827,063.06			2,596,670.58
房产销售			171,600,000.00				-			138,611,911.03			-
合 计			174,198,106.20				4,832,954.00			140,438,974.09			2,596,670.58

（2）分地区列示：

	行 业			主营业务收入	主营业务收入	主营业务收入	主营业务收入			主营业务成本	主营业务成本	主营业务成本	主营业务成本
			2007 年1-6	月		2006 年1-6 月			2007 年1-6 月			2006 年1-6 月
黑龙江省				-			360,000.00		-				748,821.66
广州地区			174,198,106.20				4,472,954.00		140,438,974.09				1,847,848.92
合 计			174,198,106.20				4,832,954.00		140,438,974.09				2,596,670.58

本期本公司对前五名销售商的销售总额为 174,073,864.20 元，占公司全部销售收入的 99.93%。

24、主营业务税金及附加

	项 目		2007 年1-6 月	2007 年1-6 月		2006 年1-6 月	2006 年1-6 月
城建税			250,943.03				16,915.34
教育费附加			107,547.02				7,429.44
堤围费			93,207.41				6,174.84
营业税			3,584,900.31				241,647.70
土地增值税			1,716,000.00				-
房产税				129,600.00			123,954.48
合计			5,882,197.77				396,121.80

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

25、财务费用

	项 目		2007 年1-6 月	2007 年1-6 月	2007 年1-6 月		2006 年1-6 月	2006 年1-6 月	2006 年1-6 月
利息支出				-				-
减：利息收入				259,643.89				372,874.43
加：汇兑损益					-				138.44
加：其他					5,517.50				5,144.90
合 计				-254,126.39				-367,591.09

26、投资收益

26、投资收益
	项 目		2007 年1-6 月		2006 年1-6 月
子公司股权投资转让收益			-			-
其他股权投资分得的收益			-			700,000.00
基金投资收益			-			-
股权投资差额摊销			-			-
合计			-			700,000.00

27、营业外支出

27、营业外支出
	项 目		2007 年1-6 月		2006 年1-6 月
固定资产报废损失			419.95		-

28、所得税

28、所得税
	项 目		2007 年1-6 月		2006 年1-6 月
本期所得税费用			8,660,706.57		907,812.32

29、收到的其他与经营活动有关的现金

	项 目			2007年1-6月
收到的利息				259,643.89
与其他单位的业务往来等 *			4,347,219.42
合 计			4,606,863.31

• 本公司本期收取天伦大厦租金管理费及租金保证金3,747,821.09 元。

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

28、支付的其他与经营活动有关的现金

	项 目			2007年1-6月
支付的营业费用				477,038.00
支付的管理费用			1,379,527.94
与其他单位的业务往来等 *			1,573,987.10
合 计			3,430,553.04

• 本公司本期支付广东粤能集团公司往来款915,617.22 元。

七、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

	账 龄				2007.06.30	2007.06.30	2007.06.30							2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31
					金 额		比 例%		坏账准备			金 额			比 例%		坏账准备
	1 年以内			469,883.40			100.00		52,577.73		1,051,554.60				100.00		52,577.73
	合 计			469,883.40			100.00		52,577.73		1,051,554.60				100.00		52,577.73

• 应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为469,883.40 元，占报告期末该

科目余额的100.00%。

2、其他应收款

	账 龄				2007.06.30	2007.06.30	2007.06.30	2007.06.30									2006.12.31	2006.12.31	2006.12.31
					金 额		比 例%				坏账准备			金	额		比 例%				坏账准备
	1 年以内		36,926,179.00					17.84					169,951,958.81					99.92			-
	1-2 年		169,951,958.81					82.09					52,064.14					0.03			818.12
	2-3 年		52,064.14					0.03			818.12		-					-			-
	3 年以上		91,277.03					0.04			4,563.85		91,277.03					0.05			4,563.85
	合 计		207,021,478.98				100.00				5,381.97		170,095,299.98				100.00				5,381.97

• 其他应收款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为206,962,546.35 元，占报告 期末该科目余额的99.97%，其中应收本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司的欠款 206,265,997.81 元。

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3、长期股权投资

投资
	被投资单位名称			2007.06.30				2006.12.31
广州润龙房地产有限公司			88,014,862.52				88,014,862.52
广州天利达实业有限公司			19,285,999.12				19,285,999.12
攀枝花同道钒钛股份有限公司			-				19,600,000.00
广东银达担保投资有限公司			-				20,000,000.00
合 计			107,300,861.64			146,900,861.6]4

4、主营业务收入、主营业务成本

	项 目		2007 年1-6 月		2006 年1-6 月
主营业务收入			2,473,864.20		2,832,954.00
其他业务收入			-		1,250,000.00
合 计			2,473,864.20		4,082,954.00

分行业列示：

：
	行 业				主营业务收入						主营业务成本
			2007 年1-6 月				2006 年1-6 月			2007 年1-6 月			2006 年1-6 月
物业租赁				2,473,864.20				2,832,954.00		1,706,170.56				2,596,670.58
合 计				2,473,864.20				2,832,954.00		1,706,170.56				2,596,670.58

5、投资收益

5、投资收益
	项 目		2007 年1-6 月		2006 年1-6 月
按权益法确认的子公司股权投资收益			-			-
子公司股权投资转让收益			-			-
其他股权投资分得的收益*			-			700,000.00
股权投资差额摊销			-			-
基金投资收益			-			-
合计			-			700,000.00

• *1. 投资收益减少系本公司出售子公司股权所致,详见附注十一之2。

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八、关联方关系及其交易

①、关联方关系

a. 存在控制关系的关联方

	公司名称		注册地址		主营业务		与本公司关系		经济性质		法定代表人
	天伦控股 有限公司	广州市天河区 林和中路168 号明林大厦11 楼		房地产开发经营（二级）。物业管 理。实业投资开发，高科技产品 开发。场地出租（限于天河区林 和中路156 号）。销售：金属材料 （贵金属除外）、建筑材料、机电 设备、日用百货、五金、交电、 电子计算机及配件、办公自动化 设备。			公司之第一大 股东		有限责任 公司		张国明
	广州润龙 房地产有 限公司	广州市天河区 林河中路158 号六楼C 室		利用自有资金投资房地产。销售： 建筑材料。房地产信息咨询服务。			公司之控股子 公司		有限责任 公司		张雄
	广州天利 达实业有 限公司	广州市天河区 林河中路156 号六楼D 室		利用自有资金投资。加工、生产： 建筑材料，装饰材料（另设分支 机构经营）。销售：建筑材料。			公司之控股子 公司		有限责任 公司		张雄
	广州为众 物业管理 有限公司	广州市天河区 林和中路156 号5 楼B 室		物业管理，房屋租赁，停车场管 理，室内水电安装，室内装饰， 清洁服务			公司之控股子 公司		有限责任 公司		张雄

b. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

	公 司 名 称		期初余额		本期增加		本期减少		期末余额	备注
天伦控股有限公司			250,000,000.00		-		-	250,000,000.00
广州润龙房地产有限公司			80,000,000.00		-		-	80,000,000.00
广州天利达实业有限公司			22,000,000.00		-		-	22,000,000.00
广州为众物业管理有限公司			500,000.00				-	500,000.00

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

c. 存在控制关系的关联方所持股份及变化

公 司 名 称		期初持股数		持股比例（%）	本期增加		本期减少		期末持股数		持股比例（%）
天伦控股有限公司	28,570,000.00		26.64（直接持股）		-		-	28,570,000.00		26.64（直接持股）
广州润龙房地产有限公司	80,000,000.00		100.00（含直接和间接持 股）		-		-	80,000,000.00		100.00（含直接和间接持 股）
广州天利达实业有限公司	19,800,000.00		90.00（直接持股）				-	19,800,000.00		90.00（直接持股）
广州为众物业管理有限公司	500,000.00		-100.00（含间接持股）				-	500,000.00		100.00（含间接持股）
攀枝花同道钒钛股份有限公司	19,600,000.00		-			19,600,000.00		-

*本公司于报告期内出让所持攀枝花同道钒钛股份有限公司股权,具体情况详见 附注四之2。

②、关联方交易

担保事项

1、根据本公司于2006 年7 月14 日与交通银行哈尔滨分行开发区支行签订 的2006025 号《借款合同》的约定，本公司向交通银行哈尔滨分行开发区支行 借款人民币3,500 万元，借款期限由2006 年7 月17 日至2007 年3 月20 日止， 借款年利率6.435%，此项借款由本公司之第一大股东天伦控股有限公司提供连 带责任保证,该笔借款已于2007 年3 月到期归还。

2、根据本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司与深圳发展银行广州分 行信源支行于2006 年6 月9 日签订的《贷款合同》（合同号深发穗信源贷字第 20060609001-1 号）的约定，广州润龙房地产有限公司向深圳发展银行广州分 行信源支行借款人民币6000 万元，借款期限1 年，借款年利率6.435%，此项 借款由张国明和本公司之第一大股东天伦控股有限公司提供连带责任保证，抵 押物为广州润龙房地产有限公司“天伦大厦”在建工程第十六层至第二十五 层，建筑面积为13931.58 平方米, 该笔借款已于2007 年6 月到期归还。

3、根据本公司属下子公司广州天利达实业有限公司与深圳发展银行广州分 行信源支行于2006 年7 月13 日签订的《贷款合同》（合同号深发穗信源贷字第 20060609002-1 号）的约定，广州天利达实业有限公司向深圳发展银行广州分 行信源支行借款人民币4000 万元，借款期限1 年，借款年利率5.58%，此项借 款由张国明和本公司之第一大股东天伦控股有限公司提供连带责任保证，抵押

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

物为广州润龙房地产有限公司“天伦大厦”在建工程第三层至第十五层，建筑 面积为19489.47 平方米,该笔借款已于2007 年7 月到期归还。

九、或有事项

本公司本报告期内无需披露的或有事项。

十、承诺事项

本公司本报告期内无需披露的承诺事项。

十一、其他重要事项

1、2006 年5 月30 日，公司公司控股子公司广州润龙房地产有限公司与金 丰投资有限公司和广州市丰川房地产有限公司应整体销售羊城大厦项目签署了 《项目转让协议书》，成交金额为人民币17200 万元。截至报告日，羊城大厦项 目场地移交手续业已办妥，大部分证照过户手续已办理完毕。

2、2007 年4 月，本公司与广州银业发展集团有限公司签订《股权转让合 同》，双方约定由本公司将所持有的广东银达担保投资集团有限公司6.64%的股 权转让给广州银业发展集团有限公司，转让价格为人民币2000 万元,报告期内 已收讫股权转让款。

3、本公司属下广州分公司与深圳发展银行广州分行信源支行于2006 年9 月5 日签订《贷款合同》（合同号深发穗信源贷字第20060609003-1 号），由广 州分公司向深圳发展银行广州分行信源支行借款人民币5000 万元，借款期限为 一年。

2007 年3 月15 日本公司属下广州分公司与深圳发展银行广州分行信源支 行又签订《贷款合同》（合同号深发穗信源贷字第20060609003-2 号），由广州 分公司向深圳发展银行广州分行信源支行借款人民币3000 万元，借款期限为 2007 年3 月15 日至8 月30 日。

上述两项贷款均以本公司拥有之广州市天河区林和中路156 号“天誉花园” 5 楼整层房产（建筑面积6229.91 平方米）和广州润龙房地产有限公司“天伦 大厦”在建工程地下车库以及一、二层（建筑面积3547.82 平方米）作为抵押 物。

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

4、2006 年10 月25 日,本公司与广州高田投资有限公司签订《松花江索道 设备站房转让合同》，合同约定将本公司所有的松花江索道站房建筑物（江北、 江南站房建筑面积合共6596 平方米，账面净值42,041,908.26 元）转让给广州 高田投资有限公司,出售价格为索道站房截至2006 年9 月30 日经黑龙江国通资 产评估有限公司专项评估的评估值31,258,101.00 元（评估报告号国通评报字 （2005）Q30 号）。截至报告日止，本公司已全部收讫广州高田投资有限公司按 合同约定支付的站房转让款。

十二、补充资料

1、每股收益与净资产收益率

	2007 年1-6 月			净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）		每股收益(元)	每股收益(元)
			全面摊薄			加权平均	基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润				4.9037		5.0269	0.1520		0.1520
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润				4.9038		5.0271	0.1520		0.1520
	2006 年1-6 月			净资产收益率（%）				每股收益(元)
			全面摊薄			加权平均	基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润			0.7659			0.7654	0.0248		0.0248
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润			0.3247			0.3245	0.0105		0.0105

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

• 2、年末数与年初数或本年发生数与上年发生数相比变动较大的会计科目及

• 相关说明如下：

	会计科目名称		变动比率（%）
	银行存款		-71.90
	应收账款		4,702.43
	其他应收款		-86.41
	存货		-26.90
	长期股权投资		-100.00
	短期借款		-35.14
	应交税金		58.01
	营业收入		2,355.93
	营业成本		5,308.42
	主营业务税金及附加		1,384.95
	所得税费用		854.02

• *a.本期银行存款减少主要是本公司归还银行借款等因素所致。

• *b. 本期应收账款大幅增加主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限

• 公司出售羊城大厦而形成之应收款项所致。

• *c.其他应收款的减少主要是本公司期初应收广州高田投资有限公司之松

• 花江索道站房转让款余款在本报告期内全部收讫。

• *d. 本期存货减少主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司因销

• 售羊城大厦而结转存货至营业成本所致。

• *e. 本期长期股权投资减少主要是公司出让所持广东银达担保投资有限公

• 司股权所致。

• *f. 本期短期借款减少主要是公司归还银行贷款所致。

• *g. 本期营业收入、营业成本及应交税金和主营业务税金及附加的增加主

• 要是销售羊城大厦增加营业收入和营业成本，并计提应交税费所致。

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

备查文件

• 一、 载有法定代表人签名的半年度报告文本；

二、 载有公司负责人、财务负责人、财务部门负责人签名并盖 章的财务报告文本；

• 三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件

• 正本及公告原稿；

四、 其他有关资料。

黑龙江天伦置业股份有限公司

二○○七年八月六日

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

资 产 负 债 表 （一）

企业名称：黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年 6 月 30 日 单位:人民币元

资 产	注释 六	合 并	合 并	注释 七	母 公 司	母 公 司
		期末数	期初数		期末数	期初数
流动资产：
货币资金	1	9,096,245.80	32,375,745.55		1,038,322.54	1,526,160.57
交易性金融资产		-	-		-	-
应收票据		-	-		-	-
应收帐款	2	103,566,381.13	2,156,542.33	1	417,305.67	998,976.87
预付款项	3	97,349.50	-		-	-
应收利息		-	-		-	-
应收股利		-	-		-	-
其他应收款	4	1,817,747.59	13,379,625.87	2	207,016,097.01	170,089,918.01
存货	5	254,560,904.71	348,251,896.23		-	-
一年内到期的非流 动资产		-	-		-	-
其它流动资产		-	-		-	-
流动资产合计		369,138,628.73	396,163,809.98		208,471,725.22	172,615,055.45
非流动资产:			-			-
可供出售金融资产		-	-		-	-
持有至到期投资		-	-		-	-
长期应收款		-	-		-	-
长期股权投资	6	-	20,000,000.00	3	107,300,861.64	146,900,861.64
投资性房地产	7	114,297,021.44	116,000,000.00		114,297,021.44	116,000,000.00
固定资产	8	7,973,547.11	7,497,887.38		6,373,815.58	6,531,618.78
在建工程		-	-		-	-
工程物资		-	-		-	-
固定资产清理		-	-		-	-
生产性生物资产		-	-		-	-
油气资产		-	-		-	-
无形资产	9	96,965.20	18,318.00		-	-
开发支出		-	-		-	-
商誉		-	-		-	-
长期待摊费用		-	-		-	-
递延所得税资产	10	486,688.60	1,190,141.27		468,046.50	468,046.50
其它非流动资产		-	-		-	-
非流动资产合计		122,854,222.35	144,706,346.65		228,439,745.16	269,900,526.92
资产总计		491,992,851.08	540,870,156.63		436,911,470.38	442,515,582.37

法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

资 产 负 债 表 （续表）

企业名称：黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年 6 月 30 日 单位:人民币元

负债和所有者权益	注释 六	合 并	合 并	注释 七	母 公 司	母 公 司
		期末数	期初数		期末数	期初数
流动负债：
短期借款	12	120,000,000.00	185,000,000.00		80,000,000.00	85,000,000.00
交易性金融负债		-	-		-	-
应付票据		-	-		-	-
应付帐款	13	5,604,922.36	5,602,922.36		-	-
预收款项	14	2,145,424.69	-		-	-
应付职工薪酬	15	835,007.54	638,706.10		564,265.89	520,897.68
应交税费	16	20,354,273.89	12,881,942.99		-27,372.19	188,407.80
应付利息		-	-		-	-
应付股利	17	1,208,981.80	1,208,981.80		1,208,981.80	1,208,981.80
其它应付款	18	7,065,728.68	8,818,372.21		40,241,437.53	40,143,047.48
一年内到期的非流动负债		-	-		-	-
其他流动负债		-	-		-	-
流动负债合计		157,214,338.96	214,150,925.46		121,987,313.03	127,061,334.76
非流动负债:			-			-
长期借款		-	-		-	-
应付债券		-	-		-	-
长期应付款		-	-		-	-
专项应付款		-	-		-	-
预计负债		-	-		-	-
递延所得税负债		-	-		-	-
其它非流动负债		-	-		-	-
非流动负债合计		-	-		-	-
负债合计		157,214,338.96	214,150,925.46		121,987,313.03	127,061,334.76
股东权益：			-			-
股本	19	107,265,600.00	107,265,600.00		107,265,600.00	107,265,600.00
资本公积	20	81,461,481.36	81,461,481.36		81,461,481.36	81,461,481.36
减：库存股		-	-		-	-
盈余公积	21	32,114,992.73	32,114,992.73		32,043,522.13	32,043,522.13
未分配利润	22	111,630,283.06	95,326,879.56		94,153,553.86	94,683,644.12
归属母公司所有者权益合计		332,472,357.15	316,168,953.65
少数股东权益		2,306,154.97	10,550,277.52		-
股东权益合计		334,778,512.12	326,719,231.17		314,924,157.35	315,454,247.61
负债和股东权益总计		491,992,851.08	540,870,156.63		436,911,470.38	442,515,582.37

法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

利 润 表

企业名称：黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位:人民币元

企业名称：黑龙江天伦置业股份有限公司		2007 年 1-6 月	2007 年 1-6 月		单位:人民币元	单位:人民币元
项 目	注释 六	合并		注释 七	母公司
		2007 年1-6 月	2006 年1-6 月		2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
一.营业收入	23	174,198,106.20	7,092,954.00	4	2,473,864.20	4,082,954.00
减:营业成本	23	140,438,974.09	2,596,670.58		1,706,170.56	2,596,670.58
营业税金及附加	24	5,882,197.77	396,121.80		268,878.57	283,521.80
销售费用		453,465.80	2,340.00		-	2,340.00
管理费用		2,557,187.46	1,571,399.62		1,145,839.12	1,280,232.60
财务费用	25	-254,126.39	-367,591.09		-117,353.74	-11,286.97
资产减值损失		-			-
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填 列)		-			-
投资收益(损失以"-"号填列)	26	-	700,000.00	5	-	2,733,565.71
其中:对联营企业和合营企业的投 资收益)		-			-
二.营业利润(亏损以"-"号填列)		25,120,407.47	3,594,013.09		-529,670.31	2,665,041.70
加:营业外收入		-			-
减:营业外支出	27	419.95			419.95
其中:非流动资产处置损失		-			-
三:利润总额(亏损以"-"号填列)		25,119,987.52	3,594,013.09		-530,090.26	2,665,041.70
减:所得税费用	28	8,660,706.57	907,812.32		-
四.净利润(净亏损以"-"号填列)		16,459,280.95	2,686,200.77		-530,090.26	2,665,041.70
(一)归属于母公司所有者的利润		16,303,403.50	2,665,041.70		-
(二)少数股东损益		155,877.45	21,159.07		-
五.每股收益:		0.1520	0.0248
(一)基本每股收益		0.1520	0.0248
(二)稀释每股收益		0.1520	0.0248

法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

现 金 流 量 表(一)

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年 1- 6 月 单位：元

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司	2007 年 1- 6 月	2007 年 1- 6 月	单位：元	单位：元
项 目	合并		母公司
	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	69,861,019.09	14,330,016.68	3,055,535.40	2,672,754.00
收到的税费返还	-	-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	4,606,863.31	94,100,799.63	14,765,364.24	14,688,314.88
经营活动现金流入小计	74,467,882.40	108,430,816.31	17,820,899.64	17,361,068.88
购买商品、接受劳务支付的现金	44,772,764.10	57,523,948.50	0.00	18,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金	972,119.27	696,987.30	456,293.19	566,162.98
支付的各项税费	6,358,465.37	779,341.33	478,280.48	300,134.46
支付其他与经营活动有关的现金	3,430,553.04	729,404.59	64,482,265.00	28,917,174.15
经营活动现金流出小计	55,533,901.78	59,729,681.72	65,416,838.67	29,801,471.59
经营活动产生的现金流量净额	18,933,980.62	48,701,134.59	-47,595,939.03	-12,440,402.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	11,681,805.82	-	39,600,000.00	-
取得投资收益收到的现金	-	700,000.00	-	700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	12,508,101.00	16,597,650.00	12,508,101.00	16,597,650.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	-	-	-
投资活动现金流入小计	24,189,906.82	17,297,650.00	52,108,101.00	17,297,650.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,403,387.19	1,500,000.00	-	-
投资支付的现金	-	-	-	1,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	-	-	-
投资活动现金流出小计	1,403,387.19	1,500,000.00	-	1,500,000.00
投资活动产生的现金流量净额	22,786,519.63	15,797,650.00	52,108,101.00	15,797,650.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	-	-	-
取得借款收到的现金	30,000,000.00	60,000,000.00	30,000,000.00	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-	-	-
筹资活动现金流入小计	30,000,000.00	60,000,000.00	30,000,000.00	-
偿还债务支付的现金	95,000,000.00	99,960,000.00	35,000,000.00	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	-	967,835.20	-	967,835.20
支付其他与筹资活动有关的现金	-	3,160,640.00	-	3,160,640.00
筹资活动现金流出小计	95,000,000.00	104,088,475.20	35,000,000.00	4,128,475.20
筹资活动产生的现金流量净额	-65,000,000.00	-44,088,475.20	-5,000,000.00	-4,128,475.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	-23,279,499.75	20,410,309.39	-487,838.03	-771,227.91
加：期初现金及现金等价物余额	32,375,745.55	23,327,430.03	1,526,160.57	2,002,059.43
六、期末现金及现金等价物余额	9,096,245.80	43,737,739.42	1,038,322.54	1,230,831.52

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

现 金 流 量 表(二)

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：元

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司	2007 年 1-6 月	2007 年 1-6 月	单位：元	单位：元
补充资料	合并		母公司
	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	16,459,280.95	2,686,200.77	-530,090.26	2,665,041.70
加：资产减值准备	-	-	-	-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,864,365.74	2,942,719.17	1,860,361.81	2,793,329.73
无形资产摊销	22,352.80	9,991.68	-	-
长期待摊费用摊销		-		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“一” 号填列）	419.95	-	419.95	-
固定资产报废损失（收益以“一”号填列）	-	-	-	-
财务费用（收益以“一”号填列）	-	-	-	-
投资损失（收益以“一”号填列）	-	-700,000.00	-	-2,733,565.71
递延所得税资产减少（增加以“一”号填列）	703,452.67	-	-	-
递延所得税负债增加（减少以“一”号填列）	-	-	-	-
存货的减少（增加以“一”号填列）	94,028,908.93	12,447,931.18	-	-
经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列）	-102,797,726.08	22,231,986.89	-48,851,348.80	-13,633,326.79
经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列）	8,652,925.66	9,082,304.90	-75,281.73	-1,531,881.64
其他	-	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	18,933,980.62	48,701,134.59	-47,595,939.03	-12,440,402.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：	-	-	-	-
现金的期末余额	9,096,245.80	43,737,739.42	1,038,322.54	1,230,831.52
减：现金的期初余额	32,375,745.55	23,327,430.03	1,526,160.57	2,002,059.43
加：现金等价物的期末余额	-	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-23,279,499.75	20,410,309.39	-487,838.03	-771,227.91

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

合并所有者权益变动表(一)

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	107,265,600.00	81,461,481.36		31,996,717.48	94,262,402.27		10,542,888.79	325,529,089.90
加：会计政策变更				118,275.25	1,064,477.29		7,388.73	1,190,141.27
前期差额更正								-
二、本年年初余额	107,265,600.00	81,461,481.36	-	32,114,992.73	95,326,879.56	-	10,550,277.52	326,719,231.17
三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列）	-	-	-	-	16,303,403.50	-	-8,244,122.55	8,059,280.95
（一）净利润					16,303,403.50		155,877.45	16,459,280.95
（二）直接计入所有者权益 的利得和损失	-	-	-	-	-	-	-	-
1．可供出售金融资产公允 价值变动净额								-
2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响								-
3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响								-
4．其他								-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	16,303,403.50	-	155,877.45	16,459,280.95
（三）所有者投入和减少资 本	-	-	-	-	-	-	-8,400,000.00	-8,400,000.00
1. 所有者投入资本							-8,400,000.00	-8,400,000.00
2．股份支付计入所有者权 益的金额								-
3．其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积					-			-
2.提取一般风险准备								-
2．对所有者（或股东）的 分配								-
3．其他								-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或 股本）								-
2．盈余公积转增资本（或 股本）								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
四、本年年末余额	107,265,600.00	81,461,481.36	-	32,114,992.73	111,630,283.06	-	2,306,154.97	334,778,512.12

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

合并所有者权益变动表(二)

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	107,265,600.00	84,622,121.36		31,996,717.48	124,574,288.19		2,205,847.87	350,664,574.90
加：会计政策变更
前期差额更正
二、本年年初余额	107,265,600.00	84,622,121.36		31,996,717.48	124,574,288.19		2,205,847.87	350,664,574.90
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列）		-3,160,640.00			2,665,041.70		21,159.07	-474,439.23
（一）净利润					2,665,041.70		21,159.07	2,686,200.77
（二）直接计入所有者权益的 利得和损失		-3,160,640.00						-3,160,640.00
1．可供出售金融资产公允价 值变动净额
2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响
4．其他		-3,160,640.00						-3,160,640.00
上述（一）和（二）小计		-3,160,640.00			2,665,041.70		21,159.07	-474,439.23
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
2．对所有者（或股东）的分 配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额	107,265,600.00	81,461,481.36		31,996,717.48	127,239,329.89		2,227,006.94	350,190,135.67

法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

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黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司所有者权益变动表(一)

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目		本期金额	本期金额	本期金额
		归属于母公司所有者权益				所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	107,265,600.00	81,461,481.36		31,996,717.48	94,262,402.27	314,986,021.11
加：会计政策变更				46,804.65	421,241.85	468,046.50
前期差额更正						-
二、本年年初余额	107,265,600.00	81,461,481.36	-	32,043,522.13	94,683,644.12	315,454,247.61
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列）	-	-	-	-	-530,090.26	-530,090.26
（一）净利润					-530,090.26	-530,090.26
（二）直接计入所有者权益的 利得和损失	-	-	-	-	-	-
1．可供出售金融资产公允价 值变动净额						-
2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响						-
3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响						-
4．其他						-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-530,090.26	-530,090.26
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-
1. 所有者投入资本						-
2．股份支付计入所有者权益 的金额						-
3．其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
2．对所有者（或股东）的分 配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额	107,265,600.00	81,461,481.36	-	32,043,522.13	94,153,533.86	314,924,157.35

法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

49

黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司所有者权益变动表(二)

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目		上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
		归属于母公司所有者权益				所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	107,265,600.00	84,622,121.36		31,996,717.48	124,574,288.19	348,458,727.03
加：会计政策变更
前期差额更正
二、本年年初余额	107,265,600.00	84,622,121.36		31,996,717.48	124,574,288.19	348,458,727.03
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列）		-3,160,640.00			2,665,041.70	-495,598.30
（一）净利润					2,665,041.70	2,665,041.70
（二）直接计入所有者权益的 利得和损失		-3,160,640.00				-3,160,640.00
1．可供出售金融资产公允价 值变动净额						-
2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响						-
3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响						-
4．其他		-3,160,640.00				-3,160,640.00
上述（一）和（二）小计		-3,160,640.00			2,665,041.70	-495,598.30
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
2．对所有者（或股东）的分 配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额	107,265,600.00	81,461,481.36		31,996,717.48	127,239,329.89	347,963,128.73

法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

50

黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

净利润差异调节表

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司	单位：人民币元
项目	金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则）	2,665,041.70
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则）	2,665,041.70
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益	21,159.07
2006.1.1—6.30模拟净利润	2,686,200.77

法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

51

黑龙江天伦置业股份有限公司 2007 年半年度报告

利润表调整项目表

— 编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2006.1.1 6.30 单位：人民币元

项目	调整前	调整后
营业成本	2,596,670.58	2,596,670.58
销售费用	2,340.00	2,340.00
管理费用	1,571,399.62	1,571,399.62
公允价值变动收益
投资收益	700,000.00	700,000.00
净利润	2,665,041.70	2,665,041.70

法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：

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