Indium Target Advanced Materials(Harbin)Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 27, 2022

京蓝科技股份有限公司

中兴财光华审会字（ 2022 ）第111022 号

目录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-8
财务报表附注	9-111

审计报告

中兴财光华审会字（ 2022 ）第 111022 号

京蓝科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了京蓝科技股份有限公司（以下简称京蓝科技公司）财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2021 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了京蓝科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年 度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于京蓝科技公司，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四、 3 所述，京蓝科技公 司已经连续三年发生亏损，存在部分债务未能按期偿还，未决诉讼，部分资产、 银行账户等已被冻结的情况。京蓝科技公司已实施应对计划，积极与债权人沟 通协商解决方案，同时拟通过引入战略投资者，加大应收账款清欠力度，盘活 非流动资产，明确业务板块战略规划及强化经营管理及内控管理等措施。上述

应对措施正在积极推进中并已经取得初步成效。该事项不影响已发表的审计意 见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的 关键审计事项：

（一）建造合同收入的确认

1 、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、 29 及附注五、 42 。

京蓝科技公司收入主要来自土壤修复运营服务。京蓝科技公司的主要业务 符合某一时间段内履行履约义务的条件，采用投入法确定履约进度，管理层需 要对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计以确定履约进度，并应 于合同执行过程中持续评估和修订。

由于需要京蓝科技公司管理层运用重大会计估计和判断，因此，我们将建 造合同收入的确认识别为关键审计事项。

2 、审计应对

我们针对建造合同收入的确认执行的主要审计程序如下：

（ 1 ）评价和测试了预计总成本、预计总收入及完工进度计算流程相关的 内部控制；

（ 2 ）获取了建造合同，复核了重大合同的关键条款，同时，获取了建造 合同的结算资料，验证预计合同总收入的准确性；

（ 3 ）对重大合同项目以及异常项目的毛利率执行了分析性复核程序，关 注毛利率是否合理；

（ 4 ）评价了管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计以及按 履约进度确认的合同收入，我们重新计算履约进度，并与企业确认的履约进度 进行比对；

（ 5 ）抽样检查已发生成本相关的合同、结算资料等资料确认已发生的成

本；

（ 6 ）执行了截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会 计期间；

（ 7 ）抽取了部分重大的工程项目进行查看，获取工程的形象进度，查看 项目进展情况。

（二）商誉减值

1 、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、 25 及附注五、 18 。

截至 2021 年 12 月 31 日止，京蓝科技公司合并资产负债表中商誉账面余额 为人民币 218,409.86 万元，商誉减值余额 135,800.23 万元，其中本期计提商誉资 产减值准备 12,700.94 万元。

根据企业会计准则，公司应至少每年年末对商誉进行减值测试。减值测试 以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的 预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较 高者确定。商誉减值的测试过程复杂，需要依赖京蓝科技公司管理层对收购子 公司的预测未来收入、利润等假设做出判断和评估，因此我们将商誉减值测试 的评估作为关键审计事项。

2 、审计应对

（ 1 ）了解、评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有 效性；

（ 2 ）评价管理层对商誉所在资产组的认定是否恰当，评估商誉是否按照合 理的方法分摊至相关的资产组和资产组组合；

（ 3 ）获取管理层聘用的第三方评估机构针对包含商誉的资产组或资产组组 合的估值报告，评价其胜任能力、专业素质和客观性；并与第三方评估机构讨 论，了解减值测试时所使用的关键假设是否合理；

（ 4 ）评价第三方评估机构估值时所使用的价值类型和评估方法的适当性；

（ 5 ）检查商誉减值准备计算是否合理，商誉减值相关披露是否恰当。 （三）应收账款、存货和合同资产的减值

1 、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、 10 、 11 、 12 及附注五、 4 、 7 、 8 、 51 、 52 。

2021 年度，京蓝科技公司对应收账款、存货及合同资产计提了 53,444.20 万 元减值准备。京蓝科技公司管理层考虑所有可获得的合理且有依据的信息进行 减值损失的评估，涉及管理层运用重大会计估计和判断，包括对客户的信用风 险、历史回款情况、支付能力，预计工程项目结算金额等。鉴于应收账款、存 货和合同资产减值确认的重要性及确认涉及管理层重大的判断和估计，因此我 们将应收账款、存货和合同资产的减值准备的确认作为关键审计事项。

2 、审计应对

我们针对应收账款、存货和合同资产的减值准备的确认执行的主要审计程 序如下：

（ 1 ）评价和测试了应收账款、存货和合同资产减值相关的内部控制的设 计及运行的有效性；

（ 2 ）复核管理层对应收账款和合同资产预期信用损失及存货计提资产减 值损失进行评估的相关考虑及客观证据；

（ 3 ）对于单项计提信用损失的应收账款和合同资产选取样本，复核管理 层对预期收取的现金流量做出估计的依据及合理性；

（ 4 ）对于管理层按照组合计提预期信用损失的应收账款和合同资产，复 核和评价管理层使用的预期信用损失模型的适当性及管理层参照历史信用损失 经验并结合前瞻性信息确定的损失准备计提比例的合理性。

（ 5 ）对于管理层计提资产减值损失的存货，复核和评价管理层按照可变 现净值确定的损失准备计提金额的合理性。

五、其他信息

京蓝科技公司管理层 ( 以下简称管理层 ) 对其他信息负责。其他信息包括京蓝 科技公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估京蓝科技公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算京蓝科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督京蓝科技公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部

控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。（如果注册会计师结合财务报表审计对内部控制 的有效性发表意见，应当删除“但目的并非对内部控制的有效性发表意见”） （ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对京蓝科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致京蓝科技公司不能持续经 营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

（ 6 ）就京蓝科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并 对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防 范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟

通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。

（此页无正文，为签字盖章页）

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国•北京 2021 年 4 月 27

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

（一）公司简介

1. 公司历史沿革

京蓝科技股份有限公司（原名称为 “ 黑龙江京蓝科技股份有限公司 ” ，以下简称 “ 公司或本公司 ” ）的前 身为黑龙江天伦置业股份有限公司。于 1993 年 3 月 31 日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复 [1993]303 号文批准，由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、哈尔滨龙江非 标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人，以定向募集的 方式组建，总股本为 3,600 万元。 1997 年 3 月 20 日，经中国证券监督管理委员会以证监发字 [1997]95 号、 [1997] ） 96 号文批准，公司向社会公众公开发行 1,464 万股境内上市内资股 A 股股票，并于同年 4 月 11 日 在深圳证券交易所上市交易，总股本变更为 5,064 万元，股票代码为 000711 。 2016 年 7 月 18 日由哈尔滨 市市场监督管理局开发区分局换发统一社会信用代码为 91230000126976973E 的营业执照。

经股东大会审议通过，并报经中国证监会批准，本公司先后于 1997 年向全体股东每 10 股送 3 股、于 1999 年向全体股东每 10 股送 3 股转增 2 股、于 1999 年向社会公众股股东配售 851.76 万股，于 2012 年用 资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。总股本为 16,089.84 万股。

2014 年 7 月，京蓝控股有限公司（以下简称 “ 京蓝控股 ” ）通过协议受让公司原控股股东天伦控股有限 公司持有的黑龙江天伦置业股份有限公司 3000 万的股份（占公司总股本比例为 18.65% ），并于 2014 年 7 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成过户手续，成为公司的第一大股东。

2016 年 5 月 9 日，本公司召开 2016 年第二次临时股东大会，决议通过的《关于本次发行股份及支付 现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及《关于修订公司章程的议案》，并经中国证券 监督管理委员会《关于核准黑龙江京蓝科技股份有限公司向乌力吉等发行股份购买资产并募集配套资金 的批复》（证监许可【 2016 】 2184 号）文件核准，公司采用非公开发行股票方式，分别向乌力吉发行 2,408.95 万股股份并支付现金 47,300.00 万元、向北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）发行 2,534.11 万股股 份，向融通资本（固安）投资管理有限公司发行 1,251.56 万股股份、向北京科桥嘉永创业投资中心（有 限合伙）发行 782.85 万股份购买上述投资人合计持有的京蓝沐禾节水装备有限公司（原名：内蒙古沐禾 金土地节水工程设备有限公司） 100% 股权，上述交易合计发行股份 6,977.47 万股，并支付现金 47,300.00 万元；同时本公司向北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）北京杨树嘉业投资中心（有限合伙）朗森汽车 产业园开发有限公司、张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业（有限合伙）非公开发行不超过 9,492.14 万股股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过 157,000.00 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，公 司已完成上述交易，公司新增股份 16,469.61 万股已完成工商变更登记并经信永中和会计师事务所（特殊 普通合伙）审验出具 XYZH/2016TJA10473 号验资报告，公司总股本变为 32,559.45 万股。本次交易完成后， 北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）持有公司 6,463.97 万股股份，占公司总股本的 19.85% ，成为公司的 控股股东。京蓝控股有限公司、北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）融通资本（固安）投资管理有限公 司、北京杨树嘉业投资中心（有限合伙）张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业（有限合伙）均受郭 绍增控制，互为一致行动人，合计持有上市公司 15,068.62 万股股份，占上市公司总股本的 46.28% 。

2017 年 4 月 6 日召开 2016 年年度股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案，以 2016 年末公司总 股本 32,559.45 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 32,559.45 万股，转增后 公司总股本增加至 65,118.90 万股。

2017 年 3 月 17 日，本公司召开 2017 年第二次临时股东大会，决议通过了本次发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金暨关联交易草案的相关议案。并于 2017 年 7 月 24 日取得中国证监会证监许可 [2017]1172 号《关于核准京蓝科技股份有限公司向天津北方创业市政工程集团有限公司等发行股份购买资 产并配套募集资金的批复》，核准公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜。公司向 特定对象非公开发行股份及支付现金相结合的方式，向京蓝北方园林（天津）有限公司（原名：天津市 北方创业园林股份有限公司） 55 名股东，即北方集团、高学刚等一致行动人购买其合计持有的北方园林

－ － 9

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

90.11% 股份。上述交易总对价为 72,087.85 万元，其中，以京蓝科技新增股份支付的交易金额为 52,933.09 万元；以现金支付的交易金额为 19,154.76 万元。同时本公司向半丁（厦门）资产管理合伙企业（有限合 伙）非公开发行 4,011.81 万股，共募集配套资金 50,949.90 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司已完成上 述交易，公司新增股份 7,935.69 万股已完成工商变更登记并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审验出具 XYZH/2017TJA20094 号验资报告，公司总股本变为 73,054.59 万股。

2018 年 5 月 17 日本公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了公司 2017 年度利润分配及资本公积 金转增股本方案，该方案具体内容为：以 2017 年末公司总股本 730,545,885 股为基数，以资本公积向全体 股东每 10 股转增 2 股，共计转增 146,109,177 股，转增后公司总股本增加至 876,655,062 股。

2018 年 10 月 22 日，本公司召开 2018 年第四次临时股东大会，决议通过了《关于本次发行股份购买 资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，并于 2019 年 1 月 15 日取得中国证券监督管理委员会出 具的《关于核准京蓝科技股份有限公司向殷晓东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许 可 [2019]32 号），核准公司向殷晓东等 37 名自然人共计发行 147,012,754 股股份购买其合计持有的中科鼎 实环境工程有限公司 56.7152% 股权，以及核准京蓝科技非公开发行股份募集配套资金不超过 226,919,800 元。公司上述交易已完成，公司新增股份 147,012,754.00 股，已完成工商变更登记并经信永中和会计师事 务所（特殊普通合伙）审验出具 XYZH/2019TJA10019 号验资报告，公司总股本变为 1,023,667,816 股。

郭绍增为本公司实际控制人。

1. 公司类型：

股份有限公司（上市）

1. 公司经营范围及主要产品：

生态功能保护区管理服务；节水管理与技术咨询服务；农业技术开发及技术咨询、技术转让、技术 服务；信息技术咨询服务；计算机软硬件开发、系统集成及技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务； 以自有资金对农业、科技行业、能源行业进行投资；开发、销售：网络设备、计算机软硬件、通讯产品、 电子产品、数码产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

4. 公司注册地及总部地址：

公司注册地为黑龙江省哈尔滨市南岗区经济技术开发区，公司总部地址：北京市朝阳区保利国际广 场 T2-2 层。

5. 公司的基本组织架构：

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织 机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并 向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表及财务报表附注经本公司第十届董事会第三次会议同意于 2022 年 4 月 27 日批准通过。

（三）本年度合并财务报表范围

本公司 2021 年纳入合并范围的子公司共 46 户，详见本附注七 “ 在其他主体中的权益 ” 。本公司本期合 并范围较上期减少 1 家公司。

二、财务报表的编制基础

• 1 、编制基础

－10－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 —— 日及以后颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房 地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的 金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定 计提相应的减值准备。

2 、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要 会计政策、会计估计

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司 财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

－11－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》第五十一条关于 “ 一揽子交 易 ” 的判断标准（参见本附注三、 6 （ 2 ）），判断该多次交易是否属于 “ 一揽子交易 ” 。属于 “ 一揽子交易 ” 的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、 14“ 长期股权投资 ” 进行会计处理；不属于 “ 一揽子交易 ” 的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外， 其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收 合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、 14“ 长期股权投资 ” 或本附注三、 10“ 金融工具 ” 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资 ” （详见本附注三、 14 （ 2 ）④）和 “ 因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权 ” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、 14 （ 2 ）② “ 权益法核算的长期股权投资 ” 中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与 方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由 本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的 情况，本公司按承担的份额确认该损失。

• 8 、现金及现金等价物的确定标准

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本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起，三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当 期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类 项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并 丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币 报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金 融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

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金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担 相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定 义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（ 1 ）债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公 司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决 于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损 失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合 同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金 融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综 合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产 终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债 权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（ 2 ）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动 计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值 变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投 资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入 留存收益。

（ 3 ）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文 件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理 和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

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指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值 的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量。

（ 4 ）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。

（ 5 ）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以 发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根 据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金 融工具的预期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值；

④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包 括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信 用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账 面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息 收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率 计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

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• A. 对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损

• 失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
组合一：无风险票据组合	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险 极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
组合二：其他票据组合	具有明确证据表明出票人将违约

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
应收账款组合1	本组合为除组合2及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款， 本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应 收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。
应收账款组合2	京蓝科技合并财务报表范围内组合

B. 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信 用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的 依据如下：

组合名称	确定组合的依据
其他应收款组合1	本组合为除组合2及单项计提坏账准备的其他应收款项之外的其他应 收款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失
其他应收款组合2	应收合并范围内子公司、政府有关机构押金和保证金等款项，此类应 收款项根据以往历史经验，发生预期信用损失风险极低。

（ 6 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 7 ）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选

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择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品、工程施工、开发成本、开 发产品、消耗性生物资产（将来收获为农产品的生物资产）合同履约成本等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法核算，专 为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。

低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销；包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

（ 3 ）存货跌价准备计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当 期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。

期末对存货中项目成本（园林业务）与其可变现净值进行比较，按成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。

（ 4 ）存货可变现净值的确认方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。

12 、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资 产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同 负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日 均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合 同资产无法收回，经批准予以核销。

本公司按照简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司 按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合 同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组 合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定 组合如下：

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组合名称	确定组合的依据	预期信用损失率
合同资产 组合1	本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况并考虑前瞻性信息对合同资产计提比例作 出最佳估计，参考合同资产的完工进度进行 信用风险组合分类。	按照合同资产余额的0.5%
合同资产 组合2	本组合为除组合1、组合3及单项计提减值 损失之外的合同资产，本公司参考历史信用 损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息 对合同资产计提比例作出最佳估计，参考合 同资产的账龄进行信用风险组合分类。	对于超过2年已完工未结算的项目，按照比 例计提存货跌价准备，2-3年的计提比例为 5%，3-4年的计提比例为10%，4-5年的计提 比例为20%，5-6年的计提比例为30%，6-7年 的计提比例为50%，7年以上的计提比例为 100%
合同资产 组合3	未到期质保金，有条件收款权利	同应收款项预期信用损失计提比例

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、 合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已 计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为 合同负债或其他非流动负债。

13 、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（ 1 ）某项非流动资产 或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（ 2 ）本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机 构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足 “ 预计出售将在一年内完成 ” 的规定条 件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售 类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认 的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号 — — 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号 —— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值， 以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（ 1 ）划分为持有待售类别 前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金 额；（ 2 ）可收回金额。

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产 或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、 10 “金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参 与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子 ” “ ” “ 一 交易 进行处理：属于 一揽子交易 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 揽子交易 ” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、 6 、（ 2 ） “ 合并财务报表编制的方法 ” 中所述的相关会 计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在 发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计 提折旧或摊销。

16 、固定资产及其累计折旧

（ 1 ）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

固定资产类别	折旧方法	使用年限	残值率%	年折旧率%
房屋建筑	年限平均法	20-40	3、5	2.38-4.85
机器设备	年限平均法	5-20	3、5	4.75-19.40
运输工具	年限平均法	4-10	3、5	9.50-24.25
办公设备	年限平均法	5-10	3、5	9.50-19.40
其他设备	年限平均法	3-10	3、5	9.50-32.33

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。

（ 3 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益或相关资产的成本。固定资产在定期大修 理间隔期间，照提折旧。

17 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

18 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19 、生物资产

本公司的生物资产为苗木资产，全部为消耗性生物资产，按成本进行初始计量。

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用资本化，构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续 支出费用化，计入当期损益。

林木郁闭规定：园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。量 化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根比。依据苗木的生理特性及形态分类，本 公司苗木基地主要生产乔木类植物。乔木类植物的特征为植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径 的计量为主。

苗木达到出圃标准时 , 苗木基本上可以较稳定地生长 , 一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时 点的苗木可视为已达到郁闭。

在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空 间。按本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测 算。

本公司消耗性生物资产主要为乔木类。对于胸径在 15cm 以下的乔木，栽植时要求裸根并且去掉树冠， 以降低栽植成本和提高成活率，同时再生发新树冠也有利于树形的一致和美观。该类苗木在树冠达到全 冠前都视为未郁闭。对于胸径在 15cm 以上（含 15cm ）的乔木，由于干径较粗，树龄较大，不宜去树冠 栽植，该类苗木自采购入圃即为达到郁闭期。灌木类消耗性生物资产不划分郁闭期。

消耗性生物资产在出圃时按加权平均法结转成本。

每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账 面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；跌价因素消失的，原已计提的跌 价准备转回，转回金额计入当期损益。

20 、租赁

2021 年 1 月 1 日之前适用

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之 外的其他租赁确认为经营租赁。

本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命中较短的期间内计提折旧。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2021 年 1 月 1 日起适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日， 本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不 重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时 包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单 独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

① 用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建 筑物、运输工具、机器设备其他设备。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括： A. 租赁负债的初始计量金额； B. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； C. 发 生的初始直接费用； D. 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经 济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处 理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

②租赁负债

租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： A. 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； B. 取决于指数或比率的可变 租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； C. 本公司合理确定将行使购买 选择权时，购买选择权的行权价格； D. 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选 择权需支付的款项； E. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采 用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应 当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权 实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指 数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

③租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩 大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未 作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

④短期租赁和低价值资产租赁

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单 项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的， 原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负 债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损 益。

⑤售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易 中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量 售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续 确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

21 、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。

22 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出 计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发 阶段。

23 、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计 期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公 允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金 等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

26 、租赁负债

（ 1 ）初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，短期租赁和低价 值资产租赁除外。

1 ）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：① 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变 租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买

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选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选 择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2 ）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类 似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即集团的偿债能力和 信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条 件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时 间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（ 2 ）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加 租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导 致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本 化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生 变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现 率。

（ 3 ）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负 债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计 的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变 化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

27 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

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本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。

29 、收入的确认原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的 总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制 权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价 格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的 金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法 摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司 履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个 合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能 合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制 权时点确认收入。

（ 1 ）商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认 收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

（ 2 ）提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按 照提供劳务工作量占预计总工作量的比例来确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进 行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账 款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备； 如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司 对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（ 3 ）工程建造收入

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本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照 已发生的成本占预计总成本的比例确定，或已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定。资 产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账 款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备； 如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司 对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认 为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程 劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本， 在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成 劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本， 本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初 始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产； 对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他 非流动资产。

30 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

31 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。

32 、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的：

A 、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B 、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

A 、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B 、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

33 、其他重要的会计政策和会计估计

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

无

34 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）会计政策变更

①执行新租赁准则

财政部 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号 - 租赁》（以下简称“新租赁准则”），本公 司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年 初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司根据剩余租赁 付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，使用权资产按照假设自租赁开始日即采 用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）。执行新租赁准则对 2021 年 期初合并报表项目影响如下：

报表项目	2020 年12 月31 日	2021 年1 月1 日	影响数
使用权资产		68,997,200.85	68,997,200.85
固定资产	432,297,833.39	414,091,713.16	-18,206,120.23
长期待摊费用	3,697,800.00	3,334,400.00	-363,400.00
租赁负债		53,944,842.64	53,944,842.64
长期应付款	60,745,941.35	58,000,000.00	-2,745,941.35
未分配利润	-2,947,798,045.03	-2,948,397,400.72	-599,355.69
少数股东权益	-656,910,898.74	-657,082,763.72	-171,864.98

②其他会计政策变更

无

（ 2 ）会计估计变更

无

四、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率
增值税	应税销售收入/采购额	13%、9%、6%、3%、0%
城市维护建设税	应纳增值税	7%、5%
教育费附加、地方教育费附加	应纳增值税	3%、2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、0%

（ 1 ）不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称	所得税税率
京蓝沐禾节水装备有限公司	15%

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税主体名称	所得税税率
京蓝北方园林（天津）有限公司	15%
天津北方创业园林花苗木有限公司	0%
天津绿动植物营养技术开发有限公司	15%
中科鼎实环境工程有限公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	25%

（ 2 ）根据财税〔 2016 〕 36 号文，本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司及其子公司、京蓝北 方园林（天津）有限公司及子公司天津市灵感园林景观工程有限公司 2016 年 5 月 1 日之前已开工的工程 劳务收入按照简易征收率 3% 缴纳增值税； 2016 年 5 月 1 日 -2018 年 4 月 30 日已开工的工程劳务收入按照 11% 的税率缴纳增值税，根据财税〔 2018 〕 32 号文， 2018 年 5 月 1 日之后已开工的工程劳务收入按照 10% 的税率缴纳增值税。

根据财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号，本公司于 2019 年 4 月 1 日起将原适用 16% 和 10% 税率的增值税应税行为，税率分别调整为 13% 、 9% 。

（ 3 ）税收优惠

1 ）企业所得税

按照《国家税务总局关于深入实施西部大开发有关企业所得税问题的公告》（ [2012] 第 12 号）和 《内蒙古自治区国家税务总局关于执行西部大开发企业所得税优惠政策有关具体问题的公告》（第 9 号） 规定，本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司、呼伦贝尔京蓝沐禾节水装备有限公司享受西部大开 发优惠政策，适用企业所得税税率 15% 。

本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司于 2019 年 11 月取得了内蒙古自治区科学技术厅、内蒙 古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》，证书编号为： GR201915000077 ，发证时间为 2019 年 11 月 13 日，有效期三年，自 2019 年度起，在 有效期内适用企业所得税率为 15% 。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 的第八十六条规定，本公司的子公司天津北方创业园林花苗木有限公司本年度苗木的培育和种植所得免 征企业所得税。

本公司之子公司天津绿动植物营养技术开发有限公司于 2019 年 10 月 28 日取得天津市科学技术委员 会、天津市财政局、天津市国家税务局及天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编 号为： GR201912000259 ，发证时间为 2019 年 10 月 28 日，有效期三年，自 2019 年度起，在有效期内适用 企业所得税率为 15% 。

本公司之子公司中科鼎实环境工程有限公司于 2013 年 11 月 11 日取得了高新技术企业证书，证书编 号为 GF201311000639 ，有效期 3 年。 2016 年 12 月 22 日，通过高新技术企业重新认定，取得高新技术企 业证书，证书编号为 GR201611005493 ，有效期 3 年。 2019 年 12 月 2 日，通过高新技术企业重新认定，取 得高新技术企业证书，证书编号为 GR201911004784 ，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条及《国家税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函 [2008]985 号）的规定，本公司之子公司中科鼎实环境工程有限公司自 2019 年度起，企业所得税税率为 15% 。

2 ）增值税

根据财政部国家税务总局《免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税 [2007]83 号），本公司之 子公司京蓝沐禾节水装备有限公司、衡水沐禾节水科技有限公司的滴灌带、滴灌管属享受免征增值税优 惠政策产品。

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，本公司之子公司京蓝北方园林（天津）有限公司及天 津北方创业园林花苗木有限公司本年度销售自己种植的苗木免征增值税。

根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税 [2008]56 号）《国家税务总 局关于有机肥产品免征增值税问题的批复》（国税函 [2008]1020 ）号相关规定，本公司之子公司天津市北 方绿业生态科技有限公司及天津绿动植物营养技术开发有限公司本年度生产销售和批发、零售有机肥产 品免征增值税。

根据《财政部国家税务总局关于农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税字 [2001] 第 113 号）规 定，本公司之子公司天津市北方科创环境检测有限公司本年度批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、 农机之项目免征增值税。

五、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 12 月 31 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年 度，上期指 2020 年度。

1 、货币资金

项目	2021.12.31	2020.12.31
库存现金	9,327.01	58,661.35
银行存款	95,187,072.00	296,309,217.22
其他货币资金	3,378,750.65	25,045,067.58
合计	98,575,149.66	321,412,946.15

说明 1 ：其他货币资金受限资金金额为：银行承兑汇票保证金 54,394.88 元，履约保函保证金 560,669.61 元，信用证保证金 1,842,027.88 元，农民工保证金 922,290.53 元。

说明 2 ：银行存款受限资金金额为：资金冻结 55,444,695.19 元。

2 、交易性金融资产

项目	2021.12.31	2020.12.31
交易性金融资产	26,641,195.32
其中：北方园林业绩对赌	26,641,195.32
合计	26,641,195.32

说明： 根据公司与京蓝北方园林（天津）有限公司（以下简称北方园林）原股东签订的《盈利预测 补偿协议书》的约定，北方园林 2016-2019 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 及北方园林在 2017-2019 年度合并财务报表中三年累计经营性现金流量净额未能达到业绩承诺数，根据协 议，补偿责任人应以其重大资产重组取得的届时尚未出售的公司股份进行补偿，该等应补偿的股份由本 公司以总价 1 元的价格进行回购并予以注销，截至 2021 年 12 月 31 日，公司有 9,652,607.00 股未完成回购 注销手续，公司以 2021 年 12 月 31 日公司股票收盘价计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示：

类别 2021.12.31

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计	账面余额	坏账准备	账面价值
	320,000.00		320,000.00
	3,349,234.59		3,315,742.24
	3,669,234.59	33,492.35	3,635,742.24

（续）

（续）
类别		2020.12.31
		账面余额		坏账准备		账面价值
			8,910,978.84			8,910,978.84
			35,327.12			35,327.12
合计			8,946,305.96			8,946,305.96
（2）按坏账计提方法分类
类别			期末余额
			账面余额			坏账准备		账面
		金额	比例(%)			金额	计	价值

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

				提 比 例 ( % )
	3,669, 234.59		33,4 92.3 5	0. 9 1	3,635, 742.24
	3,349, 234.59	91.28	33,4 92.3 5	1. 0 0	3,315, 742.24
	320,00 0.00	8.72			320,00 0.00
合计	3,669, 234.59	100.00	33,4 92.3 5	0. 9 1	3,635, 742.24

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据：

无。

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

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项目 合计	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
	40,179,200.00
		3,262,718.45
	40,179,200.00	3,262,718.45

• （ 5 ）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

4 、应收账款

（ 1 ）以摊余成本计量的应收账款

项 目 应 收 账 款 合 计	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
	1,813,520,416.03	557,499,540.10	1,256,020,875.93	1,682,663,898.16	403,093,468.93	1,279,570,429.23
	1,813,520,416.03	557,499,540.10	1,256,020,875.93	1,682,663,898.16	403,093,468.93	1,279,570,429.23

（ 2 ）按坏账计提方法分类

类别	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	295,140,964.90	16.27	251,609,808.69	85.25	43,531,156.21
按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款	1,518,379,451.13	83.73	305,889,731.41	20.15	1,212,489,719.72
其中：组合1	1,518,379,451.13	83.73	305,889,731.41	20.15	1,212,489,719.72
组合2
合计	1,813,520,416.03	100.00	557,499,540.10	30.74	1,256,020,875.93

（续）

－37－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收账款	228,367,002.33	13.57	212,571,180.34	93.08	15,795,821.99
按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款	1,454,296,895.83	86.43	190,522,288.59	13.10	1,263,774,607.24
其中：组合1	1,454,296,895.83	86.43	190,522,288.59	13.10	1,263,774,607.24
组合2
合计	1,682,663,898.16	100.00	403,093,468.93	23.96	1,279,570,429.23

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 ① 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：

项目名称	账面余额	整个存续期预 期信用损失率 %	坏账准备	理由
天津某工程集团有限公司	121,409,514.50	100.00	121,409,514.50	预计收回可能性较低
营口市某水利局	43,875,432.07	100.00	43,875,432.07	预计收回可能性较低
营口某置业有限公司	24,024,422.86	100.00	24,024,422.86	预计收回可能性较低
松山区某局	23,873,385.87	73.67	17,588,340.00	预计收回可能性较低
天津某景观有限公司	16,934,405.99	58.65	9,932,754.00	预计收回可能性较低
营口某开发经营有限公司	2,406,648.92	100.00	2,406,648.92	预计收回可能性较低
天津某房地产开发有限公司	2,051,435.00	100.00	2,051,435.00	预计收回可能性较低
丘北县某局	60,488,916.70	50.00	30,244,458.35	预计收回可能性较低
某环保科技（天津）有限公司	76,802.99	100.00	76,802.99	预计收回可能性较低
合计	295,140,964.90		251,609,808.69

② 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：

组合 1 ：

账龄	账面余额	整个存续期预期信用损 失率%	坏账准备
1年以内	370,319,547.23	1	3,703,195.47
1至2年	405,791,883.61	10	40,579,188.36
2至3年	533,592,743.90	20	106,718,548.78
3至4年	43,439,170.58	30	13,031,751.18
4至5年	46,758,116.40	50	23,379,058.21
5年以上	118,477,989.41	100	118,477,989.41

－38－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计 1,518,379,451.13 305,889,731.41

③ 坏账准备的变动

项目	2021.01.01	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	2021.12.31
		本期计提	合并增加	转回（个别认 定法下当期变 动净额，净增 加以-号列示）	转销或核销	其他
应收账款坏 账准备	403,093,468.93	154,651,381.17				245,310.00	557,499,540.10

• A 、 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款

无

B 、 本报告期实际核销的应收账款

无

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 488,868,440.13 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 26.96% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 157,000,402.94 元。

单位名称	金额	账龄	占应收账款总 额的比例（%）	坏账准备
天津某工程集团有限公司	121,409,514.50	2-3年 119,579,647.50，3- 4 年1,829,867.00	6.69	121,409,514.50
长沙市某有限公司	113,757,585.96	1年以内 113,201,686.45，1- 2 年555,899.51	6.27	1,187,606.82
苏州市某中心	88,690,072.30	2-3年	4.89	17,738,014.46
重庆某控股（集团）公司	85,984,138.47	1年以内	4.74	859,841.38
阿鲁科尔沁旗某局	79,027,128.90	2-3年	4.36	15,805,425.78
合计	488,868,440.13		26.96	157,000,402.94

• （ 4 ）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• （ 5 ）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无

• 5 、预付款项

• （ 1 ）账龄分析及百分比

账龄

2021.12.31

2020.12.31

－ － 39

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	14,719,728.54	81.07	30,728,283.79	94.74
1至2年	2,118,573.69	11.67	1,588,423.09	4.90
2至3年	1,211,762.56	6.67	100,668.74	0.31
3年以上	107,121.57	0.59	17,000.00	0.05
合计	18,157,186.36	100.00	32,434,375.62	100.00

（ 2 ）坏账准备

无

（ 3 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 3,920,409.81 元，占预付账款期末余额 的比例 21.59% 。

6 、其他应收款

项目	2021.12.31	2020.12.31
应收利息	78,001,467.85	63,792,116.41
其他应收款	428,996,271.57	431,875,642.13
合计	506,997,739.42	495,667,758.54

（ 1 ）应收利息情况

①应收利息分类列示

①应收利息分类列示
项目	2021.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
资金拆借利息	78,001,467.85		78,001,467.85
合计	78,001,467.85		78,001,467.85

（续）

项目	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
资金拆借利息	63,792,116.41		63,792,116.41
合计	63,792,116.41		63,792,116.41

②公司无应收利息坏账准备

（ 2 ）其他应收款情况

项目 2021.12.31 2020.12.31

－40－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注

2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
其他 应收 款	642,646,055.39	213,649,783.82	428,996,271.57	645,814,758.48	213,939,116.35	431,875,642.13
合计	642,646,055.39	213,649,783.82	428,996,271.57	645,814,758.48	213,939,116.35	431,875,642.13

①按款项性质分类

款项性质	2021.12.31	2020.12.31
往来款	283,280,367.27	182,873,606.12
项目公司及其他借款	201,213,274.04	314,626,508.43
押金及保证金	123,544,400.81	137,429,561.39
项目备用金	28,752,236.13	6,987,878.15
代收代付款项	3,071,851.60	2,769,097.14
其他	2,783,925.54	1,128,107.25
合计	642,646,055.39	645,814,758.48

②按坏账计提方法分类

类别 单项计提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 其中：组合1 组合2 合计	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
	167,822,910.08	26.11	147,822,910.08	88.08	20,000,000.00
	474,823,145.31	73.89	65,826,873.74	13.86	408,996,271.57
	381,458,615.09	59.36	65,826,873.74	17.26	315,631,741.35
	93,364,530.22	14.53			93,364,530.22
	642,646,055.39	100.00	213,649,783.82	33.25	428,996,271.57

（续）

类别 单项计提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
	168,225,363.59	26.05	148,225,363.59	88.11	20,000,000.00
	477,589,394.89	73.95	65,713,752.76	13.76	411,875,642.13

－41－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
其中：组合1	378,597,760.75	58.62	65,713,752.76	17.36	312,884,007.99
组合2	98,991,634.14	15.33			98,991,634.14
合计	645,814,758.48	100.00	213,939,116.35	33.13	431,875,642.13

A 、 期末单项计提坏账准备的其他应收款。

其他应收款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	整个存续期预期信 用损失率%	坏账准备	理由
天津某工程集团有限公司	166,993,812.06	88.02	146,993,812.06	预计无法收回
祥云县某交易中心	600,000.00	100.00	600,000.00	预计无法收回
北京某物业管理有限公司	179,098.02	100.00	179,098.02	预计无法收回
湖北某招标有限公司	50,000.00	100.00	50,000.00	预计无法收回
合计	167,822,910.08		147,822,910.08

B 、 按组合计提坏账准备

组合 1 ：

账龄	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	131,574,825.44	34.50	1,315,748.26	1.00
1至2年	8,498,399.69	2.23	849,839.98	10.00
2至3年	196,965,253.33	51.63	39,393,050.66	20.00
3至4年	21,828,086.57	5.72	6,548,425.97	30.00
4至5年	9,744,482.41	2.55	4,872,241.22	50.00
5年以上	12,847,567.65	3.37	12,847,567.65	100.00
合计	381,458,615.09	100.00	65,826,873.74

组合 2 ：

其他应收款（按性质）			期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比 例（%）	不计提理由
履约保证金	85,544,942.74			政府保证金预计能全额收回

－42－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

投标保证金	7,669,587.48			政府保证金预计能全额收回
农民工工资保证金	150,000.00			政府保证金预计能全额收回
合计	93,364,530.22
③坏账准备的变动

③坏账准备的变动
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月内 预期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2021年1月1日余额	65,713,752.76		148,225,363.59	213,939,116.35
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提
合并增加
本期转回	289,332.53			289,332.53
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31余额	65,424,420.23		148,225,363.59	213,649,783.82

A 、 其中本期坏账准备转回或转销金额重要的

无

B 、 本报告期实际核销的应收账款

无

④ 其他应收款期末余额前五名单位情况：

本报告期按应收对象归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 420,912,827.52 元，占其他应收款期 末余额的比例 65.50% ，相应计提的坏账准备 187,086,871.46 元。

单位名称	与本公司 关系	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额的比 例（%）	坏账准备 年末余额
乌兰察布市某科技有 限公司	PPP项目 公司	借款	195,004,231.60	2-3年 184,082,100.82； 3-4年 10,922,130.78	30.35	40,093,059.40

－43－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	与本公司 关系	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额的比 例（%）	坏账准备 年末余额
天津某工程集团有限 公司	非关联方	股权及保证 金	166,993,812.06	1-2年 28,170,000.00；2- 3年 138,023,812.06； 3-4 年800,000.00	25.99	146,993,812.06
嘉祥县某局	非关联方	履约保证金	22,000,000.00	3-4年	3.42	不计提坏账
内蒙古海拉尔某管理 局财务处	非关联方	履约保证金	22,000,000.00	4-5年	3.42	不计提坏账
翁牛特旗某局	非关联方	履约保证金	14,914,783.86	1-2年	2.32	不计提坏账
合计			420,912,827.52		65.50	187,086,871.46

7 、存货

（ 1 ）存货分类

项目	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	43,269,727.07	913,520.22	42,356,206.85
包装物、低值易耗品	752,529.70		752,529.70
发出商品	18,829,026.78		18,829,026.78
在产品	1,798,135.87		1,798,135.87
库存商品	114,042,678.96	10,253,149.92	103,789,529.04
消耗性生物资产	121,470,604.47	29,395,937.77	92,074,666.70
合同履约成本	747,299,015.11	260,362,617.90	486,936,397.21
合计	1,047,461,717.96	300,925,225.81	746,536,492.15

（续）

项目		2020.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	41,137,031.54	913,520.22	40,223,511.32
包装物、低值易耗品	620,744.28		620,744.28
发出商品	19,079,991.46		19,079,991.46
在产品	1,410,831.96		1,410,831.96
库存商品	151,441,459.53	10,253,149.92	141,188,309.61
消耗性生物资产	123,187,605.49	30,917,159.32	92,270,446.17
合同履约成本	504,784,024.70	10,459,848.77	494,324,175.93

－44－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目 合计	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
	841,661,688.96	52,543,678.23	789,118,010.73

（ 2 ）存货跌价准备

项目	2021.01.01	本年增加金额	本年增加金额	本年减少金额	本年减少金额	2021.12.31
		计提	合并增 加	转回或 转销	其他
原材料	913,520.22					913,520.22
库存商品	10,253,149.92					10,253,149.92
合同履约成本	10,459,848.77	249,902,769.13				260,362,617.90
消耗性生物资产	30,917,159.32			1,521,221.55		29,395,937.77
合计	52,543,678.23	249,902,769.13		1,521,221.55		300,925,225.81

（ 3 ）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项目	计提存货跌价准备的 具体依据	本年转回存货跌 价准备的原因	本年转销存货跌价 准备的原因
原材料	原材料已无使用价值
库存商品	库存商品的可变现净值低于成本
合同履约成本	建造合同、超过2年已完工未结算的项 目或预计收入小于成本
消耗性生物资产	生物性资产可变现净值与成本孰低		已销售结转成本

8 、合同资产

项目	2021.12.31	2020.12.31
合同资产	3,215,086,961.81	3,394,506,085.35
减：合同资产减值准备	451,094,837.44	320,961,673.20
小计	2,763,992,124.37	3,073,544,412.15
减：列示于其他非流动资
—账面余额
—减值准备
小计
合计	2,763,992,124.37	3,073,544,412.15

合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 2021 年 12 月 31 日，计提减值准备的合同资产如下：

① 单项计提减值准备的合同资产：

－45－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	账面余额	整个存续期 预期信用损 失率%	减值准备	理由
某县禾甸片区高效节水灌溉项目	18,422,907.10	100.00	18,422,907.10	预期信用损失
某县绿色食品原料标准化生产水肥 一体化建设项目（PPP）	31,797,269.91	100.00	31,797,269.91	预期信用损失
某旗补充耕地储备库项目	206,945,628.93	18.79	38,887,547.92	预期信用损失
某区人畜饮水提升改造项目设计施 工总承包（EPC）	3,531,142.58	100.00	3,531,142.58	预期信用损失
某水系景观绿化工程（PPP）	251,081,002.35	24.15	60,634,820.42	预期信用损失
某市上游生态园河道土方及护坡工 程	43,501,546.61	100.00	43,501,546.61	预期信用损失
某市中心城区道路路侧带状绿地建 设PPP 项目	278,000,000.00	22.18	61,667,532.47	预期信用损失
某县河道治理与生态修复工程PPP 项目	155,000,000.00	28.89	44,775,564.22	预期信用损失
某河道治理和生态恢复工程二标段	59,553,443.07	68.25	40,647,911.42	预期信用损失
某新区起步区市政工程第22施工合 同段PPP 项目	261,589,598.00	25.15	65,784,387.25	预期信用损失
合计	1,309,422,538.55		409,650,629.90

② 组合计提减值准备的合同资产：

项目	账面余额	整个存续期预期信 用损失率%	减值准备	理由
组合1	1,830,085,399.02	0.5	9,150,427.00	预期信用损失
小计	1,830,085,399.02		9,150,427.00
组合2
2-3年	909,440.94	5.00	45,472.04	预期信用损失
3-4年		10.00		预期信用损失
4-5年	1,718,799.76	20.00	343,759.95	预期信用损失
5-6年	4,624,530.38	30.00	1,387,359.11	预期信用损失
6-7年	30,326,668.82	50.00	15,163,334.41	预期信用损失
7年以上	12,895,019.25	100.00	12,895,019.25	预期信用损失
小计	50,474,459.15		29,834,944.76	预期信用损失
组合3
1年以内	573,563.60	1.00	5,735.64	预期信用损失
1-2年	24,531,001.49	10.00	2,453,100.14	预期信用损失
小计	25,104,565.09		2,458,835.78
合计	1,905,664,423.26		41,444,207.54

9 、一年内到期的非流动资产

－46－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2021.12.31	2020.12.31 34,511,744.42
一年内到期的长期应收款	31,937,029.65
减：减值准备
合计	31,937,029.65	34,511,744.42

说明：一年内到期的长期应收款详见附注五、 11 。

10 、其他流动资产

项目	2021.12.31	2020.12.31 108,399,258.30 7,268,032.48 499,468.76 13,230.06 116,179,989.60
增值税留抵税额	65,188,436.80
预提的进项税准备金
预交税费	2,175,189.18
待抵扣进项税额	69,565,069.14
待认证进项税额	193,807.38
合计	137,122,502.50

11 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

项目	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	折现率区间 4.75%-9.84%
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
分期收款建造 工程	88,329,146.16		88,329,146.16	123,695,393.83		123,695,393.83
合计	88,329,146.16		88,329,146.16	123,695,393.83		123,695,393.83

（ 2 ）分期收款建造工程长期应收款

项目	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
分期收款建造工程长期应 收款	162,538,315.18		162,538,315.18	207,242,058.35		207,242,058.3
减：未确认融资收益	42,272,139.37		42,272,139.37	49,034,920.10		49,034,920.1
分期收款建造工程长期应 收款余额	120,266,175.81		120,266,175.81	158,207,138.25		158,207,138.2
减：重分类至一年内到期 的非流动资产净额	31,937,029.65		31,937,029.65	34,511,744.42		34,511,744.4
分期收款建造工程长期应 收款余额	88,329,146.16		88,329,146.16	123,695,393.83		123,695,393.8

长期应收款明细如下：

－47－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称 敖汉旗某局 赤峰市松山区某局 巴林左旗某建设办公室 河南某化工科技有限公司 减：一年内到期的长期应收款 合计	内容	2021.12.31	2020.12.31
	2016年敖汉旗某街巷硬化PPP项目	83,471,731.31	104,059,588.39
	2017年赤峰市中心环城节水PPP项目	29,868,996.29	33,531,851.38
	2016年巴林左旗某街巷硬化PPP项目	6,925,448.21	13,736,480.46
	某化工残废液资源综合利用项目		6,879,218.02
		31,937,029.65	34,511,744.42
		88,329,146.16	123,695,393.83

12 、长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动
一、合营企业
小计
二、联营企业
沈阳金丰春航空科 技有限公司	5,136,136.44			-216,402.80
京蓝泰瑞生态环境 治理有限公司
广州珠江实业环境 保护有限公司	1,688,557.61			-669,722.64
广州科学城环境保 护有限公司	1,036,064.06			-250,132.27
山东自然资源技术 研究院有限公司		390,000.00		5,162.91
小计	7,860,758.11	390,000.00		-1,131,094.80
合计	7,860,758.11	390,000.00		-1,131,094.80

（续）

被投资单位	本期增减变动	本期增减变动		期末余额	减值准备期末余 额
	宣告发放现金股 利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
沈阳金丰春航空科 技有限公司				4,919,733.64
京蓝泰瑞生态环境 治理有限公司
广州珠江实业环境 保护有限公司				1,018,834.97

－48－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

广州科学城环境保 护有限公司				785,931.79
山东自然资源技术 研究院有限公司				395,162.91
小计				7,119,663.31
合计				7,119,663.31

13 、其他权益工具投资

项目 某股权投资基金合伙企业 北京某科技合伙企业 某银行股份有限公司 某股权投资基金合伙企业 某投资管理合伙企业 某投资管理合伙企业 中信建投-京蓝沐禾PPP项目可持续发展资产支持专项 计划次级资产支持证券 合计	2021.12.31	2020.12.31
	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00
	124,750,986.11	198,852,030.00
	75,262,755.20	75,262,755.20
	49,710,000.00	49,710,000.00
	22,500,000.00	22,500,000.00
	155,279.50	155,279.50
	21,000,000.00	21,000,000.00
	1,293,379,020.81	1,367,480,064.70

（续）

项目	本期确认 的股利收	累计利得	累计损失	其他综合收益 转入的金额	转入原因
某股权投资基金合伙企业		14,141,589.04
北京某科技合伙企业				-74,101,043.89	公允价值 变动
某投资管理合伙企业		877,762.49
合计		15,019,351.53		-74,101,043.89

14 、固定资产

项目	2021.12.31	2020.12.31
固定资产	349,982,970.32	414,091,713.16
固定资产清理
合计	349,982,970.32	414,091,713.16

（ 1 ）固定资产及累计折旧

• ①固定资产情况

A 、持有自用的固定资产

－ － 49

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值
1、期初余额	318,192,988.16	217,307,850.33	29,069,868.50	110,529,208.80	675,099,915.79
2、本期增加金额	1,739,679.20	2,080,001.10		3,942,237.81	7,761,918.11
（1）购置	1,739,679.20	2,080,001.10		3,942,237.81	7,761,918.11
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产 转入
3、本期减少金额	14,144,822.43	949,058.02	3,587,807.34	2,725,781.92	21,407,469.71
（1）处置或报废	14,144,822.43	949,058.02	3,587,807.34	2,725,781.92	21,407,469.71
（2）其他减少
4、期末余额	305,787,844.93	218,438,793.41	25,482,061.16	111,745,664.69	661,454,364.19
二、累计折旧
1、期初余额	74,089,623.56	101,934,620.50	24,031,637.56	58,903,249.45	258,959,131.07
2、本期增加金额	14,891,054.85	24,752,881.91	2,248,111.32	21,657,108.28	63,549,156.36
（1）计提	14,891,054.85	24,752,881.91	2,248,111.32	21,657,108.28	63,549,156.36
（2）企业合并增加
（3）投资性房地产 转入
3、本期减少金额	3,827,102.12	2,551,883.50	4,173,633.92	2,533,345.58	13,085,965.12
（1）处置或报废	3,827,102.12	656,263.42	3,430,622.44	2,533,345.58	10,447,333.56
（2）合并范围减少
（3）其他减少		1,895,620.08	743,011.48		2,638,631.56
4、期末余额	85,153,576.29	124,135,618.91	22,106,114.96	78,027,012.15	309,422,322.31
三、减值准备
1、期初余额	2,049,071.56				2,049,071.56
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4、期末余额	2,049,071.56				2,049,071.56
四、账面价值
1、期末账面价值	218,585,197.08	94,303,174.50	3,375,946.20	33,718,652.54	349,982,970.32

－50－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
2、期初账面价值	242,054,293.04	115,373,229.83	5,038,230.94	51,625,959.35	414,091,713.16

说明：①截至 2021 年 12 月 31 日，上述固定资产用于短期借款抵押的类别为房屋建筑物，账面价值 为 170,738,490.21 元。

②固定资产期初数变动情况见会计政策变更三、 34

B 、无经营租赁租出的固定资产

②无暂时闲置的固定资产

③无未办妥产权证书的固定资产情况

15 、在建工程

项目	2021.12.31	2020.12.31
在建工程	10,358,256.62	11,656,215.58
工程物资
合计	10,358,256.62	11,656,215.58

（ 1 ）在建工程情况

项目	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减 值 准 备	账面价值
威县沐禾厂房	8,937,000.86	2,234,250.20	6,702,750.66	8,937,000.86		8,937,000.86
京蓝沐禾厂区消防 工程	2,648,648.66		2,648,648.66	2,648,648.66		2,648,648.66
广州装修	1,006,857.30		1,006,857.30	70,566.06		70,566.06
合计	12,592,506.82	2,234,250.20	10,358,256.62	11,656,215.58		11,656,215.58

（ 2 ）重要在建工程项目本年变动情况

工程名称	预算数	资金来源	工程投入占预 算的比例%	工程进度
威县沐禾厂房	9,000,000.00	自有资金	99.30	尚未建设完成
合计	9,000,000.00

续：

	工程名称	2020.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2021.12.31	2021.12.31
			金额	其中： 利息资 本化金 额	转入固 定资产	其他减少	余额	其中：利息 资本化金额

－51－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

威县沐禾厂房	8,937,000.86					8,937,000.86
合计	8,937,000.86					8,937,000.86
说明：在建工程停滞原因是资金短缺。

16 、使用权资产

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	土地租金	合计
一、账面原值
1、期初余额	49,552,764.19	16,415,810.00	8,600,174.12	363,400.00	74,932,148.31
2、本期增加金额	2,791,751.62		285,621.39		3,077,373.01
3、本期减少金额
4、期末余额	52,344,515.81	16,415,810.00	8,885,795.51	363,400.00	78,009,521.32
二、累计折旧
1、期初余额	1,408,530.94	2,398,493.23	2,127,923.29		5,934,947.46
2、本期增加金额	5,304,245.49	1,895,620.08	1,923,720.64	33,036.36	9,156,622.57
3、本期减少金额
4、期末余额	6,712,776.43	4,294,113.31	4,051,643.93	33,036.36	15,091,570.03
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	45,631,739.38	12,121,696.69	4,834,151.58	330,363.64	62,917,951.29
2、期初账面价值	48,144,233.25	14,017,316.77	6,472,250.83	363,400.00	68,997,200.85

17 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

）无形资产情况
土地使用权	软件	专利权	合同权益	专有技术	合计
35,173,026.82	6,972,429.65	69,526,931.28	351,473,295.83	26,064,882.20	489,210,565.78
	5,000.00	7,547.17	2,103,618.12		2,116,165.29
	5,000.00	7,547.17	2,103,618.12		2,116,165.29

－52－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注

2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	土地使用权	软件	专利权	合同权益	专有技术	合计
增加
3、本年减少金 额
（1）其他减少
4、年末余额	35,173,026.82	6,977,429.65	69,534,478.45	353,576,913.95	26,064,882.20	491,326,731.07
二、累计摊销
1、年初余额	4,554,309.13	2,873,763.99	24,814,307.27	1,070,908.79	4,929,412.89	38,242,702.07
2、本年增加金 额	708,819.24	667,026.17	359,981.70		2,095,203.93	3,831,031.04
（1）计提	708,819.24	667,026.17	359,981.70		2,095,203.93	3,831,031.04
（2）企业合并 增加
3、本年减少金 额
（1）其他减少
4、年末余额	5,263,128.37	3,540,790.16	25,174,288.97	1,070,908.79	7,024,616.82	42,073,733.11
三、减值准备
1、年初余额			42,303,793.26	43,731,595.69		86,035,388.95
2、本年增加金 额
（1）计提
3、本年减少金 额
（1）其他减少
4、年末余额			42,303,793.26	43,731,595.69		86,035,388.95
四、账面价值
1、年末账面价 值	29,909,898.45	3,436,639.49	2,056,396.22	308,774,409.47	19,040,265.38	363,217,609.01
2、年初账面价 值	30,618,717.69	4,098,665.66	2,408,830.75	306,670,791.35	21,135,469.31	364,932,474.76

说明：①截至 2021 年 12 月 31 日，上述无形资产 - 土地用于短期借款抵押，账面价值为 5,958,543.89 元。

②本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%

（ 2 ）无未办妥产权证书的土地使用权情况

18 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

－53－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项		企业合并 形成的	……	处置	减值
京蓝沐禾节水装备有限公司	1,064,184,525.73					1,064,184,525.73
京蓝北方园林（天津）有限公司	186,919,787.65					186,919,787.65
中科鼎实环境工程有限公司	932,994,267.80					932,994,267.80
合计	2,184,098,581.18					2,184,098,581.18

（ 2 ）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事 项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		计提	……	处置	……
京蓝沐禾节水装备有限公司	1,044,073,045.85					1,044,073,045.85
京蓝北方园林（天津）有限公司	186,919,787.65					186,919,787.65
中科鼎实环境工程有限公司		127,009,434.27				127,009,434.27
合计	1,230,992,833.50	127,009,434.27				1,358,002,267.77

（ 3 ）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的 商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按 照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分 摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产 组组合账面价值总额的比例进行分摊。

（ 4 ）商誉减值测试过程

在进行商誉减值测试时，首先将商誉分配至相关的资产组，公司按照业务相关性将商誉分为 三个资产组，即： A 、 2016 年 9 月 30 日收购京蓝沐禾节水装备有限公司范围内长期资产加其对应的 商誉分为一个资产组组合； B 、 2017 年 7 月 31 日收购京蓝北方园林（天津）有限公司资产负债业务 形成的长期资产加其对应的商誉分为一个资产组； C 、 2019 年 1 月 31 日收购中科鼎实环境工程有限 公司业务形成的长期资产加其对应的商誉分为一个资产组。资产组与前期保持了一致。

资产组的可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

公司管理层对 A 资产组的可回收金额进行了评估。 2021 年 A 资产组经营状况严重恶化，管理 层认为在短期内业务无法实现盈利，未来现金净流量为负值，因此采用资产的公允价值减处置费 用后的金额作为资产组的可回收金额。

公司聘请对北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对 C 资产组可收回金额进行评估， 资产组的公允价值减去处置费用净额高于未来现金流现值，因此采用资产的公允价值减处置费用 后的金额作为资产组的可回收金额。

（ 5 ）商誉减值测试结果

2021 年 12 月 31 日，公司先对不包含商誉的资产组可回收价值与相关账面价值相比较，确认相 关减值损失。再对包含商誉的资产组可回收价值与相关账面价值相比较，确认商誉减值。结果为 对收购京蓝沐禾节水装备有限公司形成的商誉无需计提减值，以前年度已计提减值 1,044,073,045.85

－54－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

元，对收购中科鼎实环境工程有限公司形成的商誉本期计提减值准备 127,009,434.27 元，上述资产 组相关资产账面价值未发生减值，无需计提减值。

19 、长期待摊费用

项目 固定资产改良支出 长期待摊租金 服务费 办公园区及办公室 装修款 合计	2021.1.1	本期增加	本期摊销	其他减少	2021.12.31
	1,182,567.47	39,829.76	757,616.38		464,780.85
	154,940.91	192,666.67	300,890.45		46,717.13
	1,996,891.62		1,155,079.69		841,811.93
		10,425,208.57	96,529.71		10,328,678.86
	3,334,400.00	10,657,705.00	2,310,116.23		11,681,988.77

20 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产

项目 信用减值准备 内部未实现利润 合同资产减值准备 合计	2021.12.31	2021.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异
	9,047,134.98	60,314,233.18	5,002,463.79	33,349,758.57
	6,895.67	45,971.13	6,895.67	45,971.13
	682,953.42	4,553,022.84	358,257.56	2,388,383.76
	9,736,984.07	64,913,227.15	5,367,617.02	35,784,113.46

（ 2 ）递延所得税负债

项目	2021.12.31	2021.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异
非同一控制下企业合并 资产评估增值	16,656,258.29	112,559,552.78	9,332,149.69	64,427,461.84
分期收款方式确认的收 入	7,648,517.67	30,594,070.66	7,819,426.70	31,277,706.78
固定资产一次性扣除	9,141,565.48	60,943,769.87	11,070,604.10	73,804,027.30
合计	33,446,341.44	204,097,393.31	28,222,180.49	169,509,195.92

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

项目	2021.12.31	2020.12.31
可抵扣暂时性差异	1,532,679,112.16	693,888,745.78
可抵扣亏损	2,844,944,114.78	1,154,865,251.27
合计	4,377,623,226.94	1,848,753,997.05

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

－55－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年份	2021.12.31	2020.12.31	备注
2021年		84,406,694.71
2022年	18,542,241.99	18,542,241.99
2023年	47,334,350.38	47,334,350.38
2024年	729,997,951.21	729,997,951.21
2025年	274,584,012.98	274,584,012.98
2026年	1,774,485,558.22
合计	2,844,944,114.78	1,154,865,251.27

21 、其他非流动资产

项目	2021.12.31	2020.12.31
“建管服”一体化智慧节水灌溉与水权交易 （PPP）项目（说明1）	16,355,914.80	16,355,914.80
房屋、设备款	6,670,944.00	6,670,944.00
政府待收回的无形资产土地及在建工程 （说明2）	4,901,354.86	4,901,354.86
售后回租固定资产（说明3）	2,361,202.69	2,957,690.91
PPP项目公司股权投资款（说明4）	367,853,900.00	367,853,900.00
其他		45,189.98
减：减值准备	16,355,914.80	16,355,914.80
合计	381,787,401.55	382,429,079.75

说明 1 ： 2016 年 8 月 18 日威县水务局与公司签订关于威县“建管服”一体化智慧节水灌溉与水权交 易（ PPP ）项目合同，项目拟采用 BOT 模式分 6 年建设，机井与田间道路建设完成后产权移交政府，沐 禾供水享有 20 年经营权，其他资产建设完成后产权归属项目公司，特许经营期满后分批次逐年无偿移交 给政府。因该项目不能纳入 PPP 项目库， 2020 合同解约，预计已发生的成本无法收回，全额减值。

说明 2 ： 2016 年 10 月 20 日，由于政府 “ 节水增粮 ” 政策变化原因，导致公司之子公司兴安盟沐禾节水 工程设备有限公司位于科右前旗工业园区内一宗国有建设用地闲置，当地国土资源局决定收回建设用地 使用权，兴安盟沐禾节水工程设备有限公司将该宗土地价款 1,367,791.00 元及地上在建工程 3,533,563.86 元，调整划分为其他非流动资产。

说明 3 ：本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司与某租赁有限公司签订售后回租协议，以固定 资产价值与回购价差额 4,945,984.97 扣除以前年度摊销数 1,988,294.03 和本年摊销数 596,488.25 元后余额 2,361,202.69 元计入其他非流动资产。

说明 4 ： PPP 项目公司股权投资款

项目公司	注册资本	认缴出资额	持股 比例	期初数	本年增加	本年减少	期末数 35,232,900.00 50,000,000.00
邹城某节水工程有 限公司	56,232,900.00	35,232,900.00		35,232,900.00
济宁市某工程有限 公司	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00

－56－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目公司	注册资本	认缴出资额	持股 比例	期初数	本年增加	本年减少	期末数
乌兰察布某有限公 司	202,863,700.00	162,291,000.00		162,291,000.00			162,291,000.00
呼伦贝尔某建设有 限公司	83,330,000.00	78,330,000.00		78,330,000.00			78,330,000.00
呼伦贝尔某建设有 限公司	197,248,400.00	94,674,061.00		42,000,000.00			42,000,000.00
合计				367,853,900.00			367,853,900.00

说明 1 ：公司投资的部分 PPP 项目公司，按照既定的方式运营，项目公司可以受控的权利、义务与 相关活动都在建立之初通过明确的合同条款或安排予以设定。在项目公司的日常经营活动中，基于对董 事会议事规则、董事会成员设置、关键经营人员选聘和决策流程，重大事项的审批程序等经营过程中关 键事项的事前约定，公司不能控制项目公司的实际经营从而获得可变回报，因此对该部分 PPP 项目公司 不纳入合并范围。

说明 2 ：截至 2021 年 12 月 31 日，因公司子公司京蓝沐禾债务纠纷，持有的乌兰察布市某有限公司 100% 股权被冻结。

22 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

借款类别	2021.12.31	2020.12.31
	183,000,000.00	128,683,643.00
	312,527,648.79	484,437,323.15
	940,085,466.58	1,036,850,000.00
	162,480,581.37
合计	1,598,093,696.74	1,649,970,966.15

说明 1 ：上述抵质押借款详见附注五、 59 。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

－57－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本年末已逾期未偿还的短期借款 778,556,699.89 元。

23 、应付票据

种类	2021.12.31	2020.12.31
		30,011,512.53
		2,000,000.00
合计		32,011,512.53

说明：本期末无已到期未支付的应付票据。

24 、应付账款

（1）应付账款列示

（1）应付账款列示
项目	2021.12.31			2020.12.31
1年以内		483,188,618.88		1,159,728,556.80
1年以上		1,530,014,410.38		680,629,246.65
合计		2,013,203,029.26		1,840,357,803.45
（2）期末账龄超过一年的重要应付账款
项目				未偿还或结转的原因
南方某有限公司		46,609,444.82		资金紧张未支付
山东某股份有限公司		32,343,956.31		资金紧张未支付
江苏某科学技术研究院有限公司		22,656,712.96		资金紧张未支付
某证券有限责任公司		18,037,735.85		资金紧张未支付
某投资基金管理有限责任公司		16,200,000.00		资金紧张未支付

－58－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上海某科技有限公司		13,852,423.16	13,852,423.16	资金紧张未支付
合计		149,700,273.10
25、合同负债
项目		2021.12.31		2020.12.31
合同负债		660,637,343.91		572,383,203.58
合计		660,637,343.91		572,383,203.58

26 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
一、短期薪酬	86,384,523.09	140,952,477.62	129,037,943.11	98,299,057.60
二、离职后福利-设定提存计划	984,319.32	10,940,279.18	8,851,359.99	3,073,238.51
三、辞退福利	1,848,138.11	2,315,075.13	2,160,178.56	2,003,034.68
四、一年内到期的其他福利
合计	89,216,980.52	154,207,831.93	140,049,481.66	103,375,330.79

（ 2 ）短期薪酬列示

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
1、工资、奖金、津贴和 补贴	80,086,035.30	115,698,731.48	107,008,056.34	88,776,710.44
2、职工福利费		8,797,070.75	8,797,070.75
3、社会保险费	1,127,598.24	7,407,847.82	6,796,694.84	1,738,751.22
其中：医疗保险费	895,513.38	6,425,002.97	5,873,199.32	1,447,317.03
工伤保险费	66,085.89	818,222.85	766,992.64	117,316.10
生育保险费	165,998.97	164,622.00	156,502.88	174,118.09
4、住房公积金	2,000,529.32	7,355,248.96	4,610,995.25	4,744,783.03
5、工会经费和职工教育 经费	3,170,360.23	1,693,578.61	1,825,125.93	3,038,812.91
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计	86,384,523.09	140,952,477.62	129,037,943.11	98,299,057.60

（ 3 ）设定提存计划列示

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
1、基本养老保险	940,587.90	10,554,955.73	8,531,487.91	2,964,055.72

－ － 59

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注

2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
2、失业保险费	43,731.42	385,323.45	319,872.08	109,182.79
合计	984,319.32	10,940,279.18	8,851,359.99	3,073,238.51

27 、应交税费

税项	2021.12.31	2020.12.31
增值税	17,209,787.16	12,335,595.88
企业所得税	43,039,001.74	72,250,326.52
城市维护建设税	1,555,950.49	465,003.65
土地使用税	1,261,539.73	400,795.37
教育费附加	797,834.23	206,937.55
地方教育费附加	529,746.97	128,746.18
水利建设基金	1,345,142.40	1,330,306.90
印花税	71,752.03	225,109.04
个人所得税	1,421,487.29	677,565.79
防洪费	1,554,271.78	1,554,271.78
资源税	34,720.00	139,928.26
其他	934,064.64	58,622.57
合计	69,755,298.46	89,773,209.49

28 、其他应付款

项目	2021.12.31	2020.12.31
应付利息	517,649,182.11	233,409,745.84
其他应付款	1,352,624,474.75	1,127,902,527.35
合计	1,870,273,656.86	1,361,312,273.19

（ 1 ）应付利息情况

项目 银行借款应付利息 非银行借款应付利息 合计	2021.12.31	2020.12.31
	263,589,648.20	95,499,925.19
	254,059,533.91	137,909,820.65
	517,649,182.11	233,409,745.84

（ 2 ）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目 2021.12.31 2020.12.31

－60－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

往来款	1,098,800,883.99	933,075,064.52
项目收购未支付余款	167,908,078.24	143,240,827.50
押金及保证金	34,083,154.07	21,971,544.07
备用金	20,040,251.57	18,246,276.72
代收代缴款	24,886,143.83	6,814,544.49
其他	6,905,963.05	4,554,270.05
合计	1,352,624,474.75	1,127,902,527.35

②账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京某物资有限公司	99,851,581.66	资金紧张未支付
北京某咨询服务有限公司	41,000,000.00	资金紧张未支付
永清县某建材有限公司	40,000,000.00	资金紧张未支付
某（天津）投资合伙企业（有限合 伙）	35,500,000.00	资金紧张未支付
赤峰某科技有限公司	31,416,982.00	资金紧张未支付
合计	247,768,563.66

29 、一年内到期的非流动负债

项目	2021.12.31	2020.12.31
一年内到期的长期借款（附注五、 31）	286,250,138.83	198,751,111.11
一年内到期的长期应付款	34,502,203.12	39,853,326.83
一年内到期的租赁负债	4,960,531.81
合计	325,712,873.76	238,604,437.94

说明：一年内到期长期借款逾期金额为 283,745,130.24 元。

其中：①一年内到期的长期应付款

项目	2021.12.31	2020.12.31
某融资租赁有限公司	31,760,000.00	33,041,689.40
中关村某租赁有限公司		212,230.00
江苏某工程机械租赁有限公司	878,949.24	1,672,340.61
某（中国）融资租赁有限公司	1,863,253.88	3,580,100.04
某融资租赁（中国）有限公司		1,346,966.78
合计	34,502,203.12	39,853,326.83

30 、其他流动负债

－61－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2021.12.31	2020.12.31
待转销项税	299,185,382.27	288,398,392.19
预提城建税及教育费附加	17,998,173.67	17,998,173.67
已背书未到期商业承兑汇票	3,262,718.45
对外担保	29,338,415.74
合计	349,784,690.13	306,396,565.86

31 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

借款类别	2021.12.31	2020.12.31
质押借款	350,022,691.37	204,559,502.52
抵押借款
保证借款	490,887,238.96	580,791,608.59
减：一年内到期的长期借款（附注 五、29）	286,250,138.83	198,751,111.11
合计	554,659,791.50	586,600,000.00

上述长期借款利率区间为 4.70-18.25% 。

32 、应付债券

（ 1 ）应付债券

项目	2021.12.31	2020.12.31
中信建投-京蓝沐禾PPP项目可 持续发展资产支持专项计划	136,050,000.00	260,772,000.00
减：一年内到期的部分
合计	136,050,000.00	260,772,000.00

（ 2 ）应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期	发行金额
中信建投-京蓝沐禾PPP 项目可持续发展资产支 持专项计划	411,000,000.00	2018-6-15	8.06年	411,000,000.00
减：一年内到期的部分
合计	411,000,000.00			411,000,000.00

续：
债券名称	期初余额	本期发行	本期偿还	期末余额

－62－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中信建投-京蓝沐禾PPP 项目可持续发展资产支 持专项计划 合计 33、租赁负债	260,772,000.00			124,722,000.00	124,722,000.00	136,050,000.00
	260,772,000.00			124,722,000.00		136,050,000.00
					2020.12.31 53,944,842.64 53,944,842.64
项目			2021.12.31		2020.12.31
租赁负债			51,587,560.60		53,944,842.64
减：一年内到期的租赁负债（附注五、29）			4,960,531.81
合计			46,627,028.79		53,944,842.64

34 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

项目	2021.12.31	2020.12.31
某投资合伙企业	58,000,000.00	58,000,000.00
某融资租赁有限公司	31,760,000.00	33,041,689.40
某国际租赁（天津）有限公司		1,672,340.61
某租赁有限公司		212,230.00
某（中国）融资租赁有限公司	1,863,253.88	3,580,100.04
某融资租赁（中国）有限公司	878,949.24	1,346,966.78
减：一年内到期部分（附注五、29）	34,502,203.12	39,853,326.83
合计	58,000,000.00	58,000,000.00

35 、预计负债

项目	项目	2020.12.31	2020.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2021.12.31
未决诉讼		42,079.06				42,079.06
合计		42,079.06				42,079.06
36、递延收益 项目 政府补助 售后回租 合计
		期初余额	本期增加		本期减少			期末余额
		5,617,280.00	6,015,000.00		567,080.00			11,065,200.00
		1,024,161.59			848,340.00			175,821.59
		6,641,441.59	6,015,000.00		1,415,420.00			11,241,021.59

其中，涉及政府补助的项目：

－63－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计 入营业 外收入 金额	本期计入 其他收益 金额	本期冲 减成本 费用金 额	其他 变动	期末余额	与资 产相 关/与 收益 相关
可再生能 源建筑应 用专项资 金	383,680.00			34,880.00			348,800.00	与资产 相关
三期土地 基础设施 建设费	1,481,200.00			32,200.00			1,449,000.00	与资产 相关
2017年中 央预算内 投资国家 服务业发 展引导资 金		500,000.00		500,000.00				与收益 相关
宁夏大学 科研协作 费		113,000.00					113,000.00	与收益 相关
中国科学 院南京土 壤研究所 复合有机 污染场地 课题子课 题基于电 阻加热的 原位热强 化微生物 修复技术 工艺、装 备研发与 示范验证 课	675,000.00	675,000.00					1,350,000.00	与收益 相关
华南环境 科学研究 所款	150,000.00	204,900.00					354,900.00	与收益 相关
粤港澳大 湾区课题 敏感用途 污染场地 治理修复 技术研选 与集成体 系课题中 山大学款	150,000.00	280,700.00					430,700.00	与收益 相关
中南地区 镉砷污染 农田植物 阻隔技术	16,000.00						16,000.00	与收益 相关

－64－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注

2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与示范
中国环境 科学研究 院异味物 质原位清 除技术与 装备示范 验证课题 拨款	305,000.00	305,000.00					610,000.00	与收益 相关
中国21世 纪议程管 理中心项 目拨款-异 味物质原 位源清:除 和净化技 术及装备 研发	1,234,400.00	317,600.00					1,552,000.00	与收益 相关
上海市环 境科学研 究院复合 有机课题 子课题 “原位电 阻加热-蒸 汽强化抽 提耦合修 复技术” 蒸汽强化 装备研发 协作费	500,000.00	301,500.00					801,500.00	与收益 相关
北京化工 大学长效 控制生物 降解材料 生产线开 发课题协 作费	192,000.00	192,000.00					384,000.00	与收益 相关
焦化场地 风险管控 与修复技 术集成示 范工程		730,000.00					730,000.00	与收益 相关
均混装备 核心部件 的成套装 备组合与 工程实证 收东北大 学拨款		710,000.00					710,000.00	与收益 相关
收陕西省 环境科学		1,148,000.00					1,148,000.00	与收益 相关

－65－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注

2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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研究院西
北煤化工
污染场地
规模化修
复工程示
范项目课
题经费
华东理工
大学科研
协作费农
药异位课
题子课题 与收益
530,000.00 537,300.00 1,067,300.00
四高稳定 相关
控制机生
产线开发
课题协作
费
合计 5,617,280.00 6,015,000.00 567,080.00 11,065,200.00
----- End of picture text -----

37 、股本

项目 股份总数	2020.12.31	本期增减	本期增减	本期增减	本期增减	本期增减	2021.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,023,667,816.00						1,023,667,816.00

说明 : 公司股份变动情况详见一、公司基本情况（一）公司简介 1. 公司历史沿革。

38 、资本公积

项目 股本溢价 其他资本公积 合计	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
	4,162,501,407.57			4,162,501,407.57
	5,669,335.44	31,200.00		5,700,535.44
	4,168,170,743.01	31,200.00		4,168,201,943.01

说明：公司联营企业沈阳金丰春航空科技有限公司实收资本增加导致其他资本公积增加 31,200.00 元。 39 、其他综合收益

项 目	2020.12.3 1	归属于母 公司股东 的其他综 合收益期 初余额	本年发生金额	本年发生金额	本年发生金额	本年发生金额	本年发生金额	2021.12.31
			本年所得税 前发生额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入	减： 所得 税费 用	税后归属于母 公司	税后归 属于少 数股东

－66－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

				损益
以后不能重分 类进损益的其 他综合收益：
-以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益债务工具公 允价值变动			-74,101,043.89			-74,101,043.89		-74,101,043.89
合 计			-74,101,043.89			-74,101,043.89		-74,101,043.89

40 、盈余公积

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
法定盈余公积	19,687,014.03			19,687,014.03
任意盈余公积	10,664,905.83			10,664,905.83
合计	30,351,919.86			30,351,919.86

41 、未分配利润

项目	2021.12.31	2020.12.31	提取或分配 比例
调整前上期末未分配利润	-2,947,798,045.03	-581,857,220.20
调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-）	-599,355.69	-11,090,217.72
调整后期初未分配利润	-2,948,397,400.72	-592,947,437.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-1,275,441,224.05	-2,354,850,607.11
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
期末未分配利润	-4,223,838,624.77	-2,947,798,045.03

说明： 2021 年期初未分配利润调整 -599,355.69 全部系执行新租赁准则会计政策变更所致。

42 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入及成本列示如下：

项目	2021 年度	2021 年度	2020 年度	2020 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	722,111,802.79	595,599,728.60	1,131,555,117.81	1,160,736,484.04

－67－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他业务	15,893,199.60	3,259,918.49	26,765,393.81	6,690,549.69
合计	738,005,002.39	598,859,647.09	1,158,320,511.62	1,167,427,033.73

（ 2 ）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

行业名称	2021 年度	2021 年度	2020 年度	2020 年度
	收入	成本	收入	成本
生态节水运营服务 业务	86,278,638.83	134,129,806.13	219,663,249.40	442,608,990.09
园林环境科技服务 业务	7,486,261.81	15,053,663.84	60,328,661.70	169,195,141.20
土壤修复运营服务 业务	628,346,902.15	446,416,258.63	851,563,206.71	548,932,352.75
合计	722,111,802.79	595,599,728.60	1,131,555,117.81	1,160,736,484.04

（ 3 ）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

产品名称	2021 年度	2021 年度	2020 年度	2020 年度
	收入	成本	收入	成本
节水灌溉	81,126,486.26	123,237,201.56	171,370,025.58	367,549,149.13
基础建设		3,165,329.73	515,419.99	5,911,105.88
市政园林	6,611,946.06	13,622,077.82	59,447,007.14	171,872,427.31
土壤修复	611,733,187.13	433,679,665.13	714,895,941.36	463,391,996.33
垃圾处理	15,151,715.02	11,751,701.56	132,731,768.04	84,119,055.45
清洁能源		465,275.94	12,912,925.64	17,942,911.26
产品销售	6,015,147.57	8,356,305.44	28,453,763.89	40,031,423.19
运营维护		499,051.18		2,568,881.24
技术服务	1,473,320.75	823,120.24	11,228,266.17	7,349,534.25
合计	722,111,802.79	595,599,728.60	1,131,555,117.81	1,160,736,484.04

（ 4 ）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

地区名称	2021 年度	2021 年度	2020 年度	2020 年度
	收入	成本	收入	成本
华东地区	374,575,503.61	271,650,302.97	457,378,766.12	318,564,711.74
华南地区	71,282,188.75	36,393,003.52	28,325,807.69	16,184,629.13

－68－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

西南地区	98,692,513.28	69,328,944.51	29,325,236.81	15,035,032.39
东北地区			4,095,276.15	5,822,102.57
华北地区	31,078,115.66	26,215,199.10	171,825,760.96	247,055,914.63
华中地区	60,204,842.80	58,994,265.93	226,921,423.65	158,350,528.51
西北地区	86,278,638.69	133,018,012.57	213,682,846.43	399,723,565.07
合计	722,111,802.79	595,599,728.60	1,131,555,117.81	1,160,736,484.04

（ 5 ） 2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下：

项目	产品销售	工程建造	提供劳务	其它	合计
在某一时段内确认 收入		716,552,901.69	437,384.13	12,823,744.39	729,814,030.21
在某一时点确认收 入	8,190,972.18				8,190,972.18
合计	8,190,972.18	716,552,901.69	437,384.13	12,823,744.39	738,005,002.39

（ 6 ）履约义务相关的信息

本公司收入确认政策详见附注三、 29 。本公司根据合同的约定，作为主要责任人在客户管理或所属 土地上进行节水灌溉、市政工程及土壤修复等建造服务工作，待客户验收后交付客户使用。

43 、税金及附加

项目	2021 年度	2020 年度
城市维护建设税	1,273,598.24	1,329,089.10
教育费附加	702,915.82	681,316.88
房产税	1,305,864.61	419,884.85
印花税	362,942.69	929,372.52
地方教育费附加	468,360.43	454,211.28
土地使用税	294,311.64	166,508.94
水利建设基金	21,171.52	372,450.12
车船使用税	585,939.51	51,983.45
资源税	2,492.50	68,032.50
环境保护税		519.44
土地增值税	497,739.97
合计	5,515,336.93	4,473,369.08

44 、销售费用

－ － 69

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2021 年度	2020 年度
职工薪酬	20,866,554.34	53,149,340.07
业务招待费	7,650,454.89	11,835,944.86
交通费	2,697,006.33	4,429,188.67
差旅费	3,197,065.40	5,586,984.15
折旧及摊销	2,231,741.24	2,612,823.90
专业机构服务费	3,360,538.81	12,270,574.02
租赁费	2,485,341.65	2,066,207.39
办公费	1,711,572.15	1,248,886.85
其他	518,145.49	75,246.86
合计	44,718,420.30	93,275,196.77
45、管理费用	2021 年度 2020 年度 78,117,903.43 100,230,721.38 23,521,860.28 112,547,954.81 13,618,557.95 23,366,144.95 26,541,863.68 25,737,140.59 5,503,425.11 12,198,114.88 1,849,944.02 6,231,518.45 3,834,651.79 5,295,284.80 1,646,031.98 3,868,580.10 372,714.92 363,530.64 208,897.33 618,552.71 13,105,483.36 13,915,601.11 1,915,094.30 1,265,931.27 6,813,844.82 171,502,359.42 311,186,989.24 2021 年度 2020 年度 7,781,695.44 14,005,327.77 1,305,712.68 1,153,315.14 526,524.42 437,518.91
项目	2021 年度	2020 年度
职工薪酬	78,117,903.43	100,230,721.38
专业机构服务费	23,521,860.28	112,547,954.81
房屋使用费	13,618,557.95	23,366,144.95
折旧及摊销	26,541,863.68	25,737,140.59
业务招待费	5,503,425.11	12,198,114.88
交通费	1,849,944.02	6,231,518.45
办公费	3,834,651.79	5,295,284.80
差旅费	1,646,031.98	3,868,580.10
会议费	372,714.92	363,530.64
业务宣传费	208,897.33	618,552.71
季节性停工费	13,105,483.36	13,915,601.11
诉讼费	1,915,094.30
其他	1,265,931.27	6,813,844.82
合计	171,502,359.42	311,186,989.24
46、研发费用
项目	2021 年度	2020 年度
职工薪酬	7,781,695.44	14,005,327.77
技术服务费	1,305,712.68	1,153,315.14
专业机构服务费	526,524.42	437,518.91

－70－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

差旅费	324,562.14	503,644.36 46,340.93 1,532,958.98 466,766.98 381,383.40 2,954,985.86 267,979.88 5,317,553.15 818,710.69 27,886,486.05
办公费	26,299.53
劳务费	5,400,664.23
示范区分包款	4,487,775.33
知识产权费	398,640.52
维修费	2,430.64
折旧及摊销	5,629,021.33
交通费	201,649.09
直接材料	11,510,808.26
其他	1,371,440.41
合计	38,967,224.02

47 、财务费用

项目	2021 年度	2020 年度
利息支出	640,901,139.79	637,737,811.41
减：利息收入	8,737,791.66	22,289,094.01
承兑汇票贴息		1,211.00
手续费	495,660.20	5,581,480.67
担保费	21,869,403.64	17,607,852.82
合计	654,528,411.97	638,639,261.89

财务费用中本期确认租赁负债利息费用为 3,886,680.22 元。

48 、其他收益

项 目		2021 年度	2020 年度	2020 年度
代扣个人所得税手续费返还		164,145.73	218,457.71
进项税额加计扣除		8,518.56	35,539.68
政府补助		3,014,136.63	3,238,318.03
增值税减免			49,794.44
债务重组		2,539,422.52
合计		5,726,223.44	3,542,109.86
计入当期其他收益的政府补助
项目		2021 年度		2020 年度
与收益相关：

－71－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

区域综合贡献奖励	区域综合贡献奖励			1,153,000.00
密云区人才补贴		460,000.00		80,000.00
北京市密云区经济开发区财政所退税		1,533,000.00
政府2017年国家服务业发展项目费用		500,000.00
人力培训补贴		195,000.00
国家培训津贴		70,000.00
社保培训费补贴		20,000.00
科技局奖励		16,427.00
国家知识产权专利局知识产权资助		1,500.00
湖南省盾构土全流程监管课题结题		150,943.40
翁牛特旗财政局项目补贴				700,000.00
稳岗补贴		186.23		439,359.36
失业保险返还				216,803.67
2018年知识产权专项资金				220,000.00
高新技术企业科研经费补助（2020年第一 批自治区科技成果转化专项资金）				100,000.00
高新技术奖励				100,000.00
天津市东丽区科学技术局企业补助款				100,000.00
天津市东丽区科学技术局2020科技重大专 项工程拨款				50,000.00
地下水跨介质污染补贴款				7,875.00
专利技术补贴				2,400.00
天津市东丽区市场监督管理局专利费用补 贴				1,800.00
与资产相关：
可再生能源建筑应用专项资金		34,880.00		34,880.00
三期土地基础设施建设费		32,200.00		32,200.00
合计		3,014,136.63		3,238,318.03
49、投资收益
项 目		2021 年度	2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益		-1,162,294.80	-1,176,371.29
合计		-1,162,294.80	-1,176,371.29
50、公允价值变动收益
项 目		2021 年度	2020 年度

－72－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北方园林业绩对赌	26,641,195.32
合计	26,641,195.32

51 、信用减值损失

项目 应收票据信用减值损失 应收账款信用减值损失 其他应收款信用减值损失 合计	2021 年度	2020 年度
	-33,492.35
	-154,651,381.17	-54,688,275.72
	289,332.53	-16,124,266.45
	-154,395,540.99	-70,812,542.17

52 、资产减值损失

项目 合同资产减值损失 商誉减值损失 无形资产减值损失 在建工程减值损失 其他非流动资产减值损失 存货跌价损失 合计	2021 年度	2020 年度
	-129,887,854.24	-205,329,582.81
	-127,009,434.27	-1,044,073,045.85
		-58,074,984.56
	-2,234,250.20
		-16,355,914.80
	-249,902,769.13	-10,253,149.92
	-509,034,307.84	-1,334,086,677.94

53 、资产处置收益

项 目	2021 年度	2021 年度	2020 年度	2020 年度	计入当期非经常性损益 的金额	计入当期非经常性损益 的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产 产生的利得		985,974.70	79,144.33			985,974.70
其中：固定资产		985,974.70	79,144.33			985,974.70
合计		985,974.70	79,144.33			985,974.70
54、营业外收入
项 目		2021 年度		2020 年度		计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得		37,911.27		285,452.61		37,911.27
与企业日常活动无关的政府补助（详见下表）		774,090.00		1,028,528.00		774,090.00
违约、罚款收入				6,939.50
其他		27,214.62		6,301,988.29		27,214.62

－73－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计	合计	839,215.89	839,215.89	7,622,908.40	839,215.89
计入当期损益的政府补助：
	补助项目		2021 年度		2020 年度
与收益相关	多层次资产市场融资奖补资金				1,000,000.00
	党费返还				17,200.00
	五个一行动资金				6,028.00
	非公党建补助资金				2,300.00
	首都知识产权服务业协会2019年中关村 提升创新能力创新优化创新环境支出				3,000.00
	资源静海台头补偿款		774,090.00
	合计		774,090.00		1,028,528.00

55 、营业外支出

项目	2021 年度	2020 年度	计入当期非经常性损益 的金额
无法收回款项		140,185.76
罚款支出	804,254.52	369,969.02	804,254.52
对外捐赠支出	300,000.00	106,008.32	300,000.00
非流动资产毁损报废损失	343,963.02	73,870.22	343,963.02
违约赔偿支出	19,197.50	1,467,719.28	19,197.50
预计负债损失	29,338,415.74		29,338,415.74
其他	213,551.88	5,295.16	213,551.88
合计	31,019,382.66	2,163,047.76	31,019,382.66

56 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

项目	2021 年度	2020 年度
当期所得税费用	4,293,949.59	34,004,905.67
递延所得税费用	854,793.90	15,754,950.77
合计	5,148,743.49	49,759,856.44

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

项目	2021 年度
利润总额	-1,437,505,314.28

－74－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按法定/适用税率计算的所得税费用	-359,376,328.57
子公司适用不同税率的影响	-226,939,829.72
调整以前期间所得税的影响	85,624.34
非应税收入的影响	-7,247,558.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	72,897,234.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-4,373,545.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响	534,207,994.24
研发费加计扣除的影响	-4,104,994.35
所得税减免优惠的影响
其他	146.79
所得税费用	5,148,743.49

57 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2021 年度	2020 年度
押金及保证金	30,283,194.44	65,833,064.84
往来款	2,485,406.54	35,287,650.44
备用金	6,683,924.68	8,039,415.66
政府补贴及其他拨款	17,758,748.63	7,702,388.68
利息收入	1,547,308.17	2,998,645.45
其他	31,592,527.37	11,335,052.93
合计	90,351,109.83	131,196,218.00

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2021 年度	2020 年度
押金及保证金	14,453,946.03	53,497,903.89
支付备用金	5,362,549.15	23,166,473.39
付现费用	82,282,393.01	70,518,520.35
往来款	229,881.14	109,654,897.57
支付的手续费	58,413.31	208,400.67
捐款	300,000.00	61,123.00
诉讼冻结等	245,261.61	30,954,939.47
其他	5,343,378.17	1,775,725.66

－75－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计	108,275,822.42	289,837,984.00
（3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 非金融机构的资金拆借 合计
	2021 年度	2020 年度
	38,598,279.60	35,797,688.81
	38,598,279.60	35,797,688.81

（ 4 ）支付其他与投资活动有关的现金

项目	2021	年度	2020	年度
非金融机构的资金拆借		3,911,844.01
合计		3,911,844.01

（ 5 ）收到其他与筹资活动有关的现金

项目	2021 年度	2020 年度
非金融机构的资金拆借	417,292,260.65	698,050,016.82
票据融资本金		15,556,072.85
融资保证金收回	19,693,512.53	5,680,000.00
质押银行存单解付	56,400,000.00	80,680,000.00
合计	493,385,773.18	799,966,089.67

（ 6 ）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	2021 年度	2020 年度
非金融机构的资金拆借	309,501,644.36	657,908,287.10
融资保证金		19,823,442.86
融资相关费用	3,099,544.00	816,640.38
质押银行定期存单		56,400,000.00
融资租赁款	19,278,654.00	8,514,101.28
合计	331,879,842.36	743,462,471.62

58 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	2021 年度	2020 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-1,442,654,057.77	-2,531,322,158.15
加：信用减值损失	154,395,540.99	70,812,542.17

－76－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产减值损失	509,034,307.84	1,334,086,677.94
固定资产折旧	63,549,156.36	67,584,378.76
使用权资产折旧	9,156,622.57
无形资产摊销	3,831,031.04	5,343,423.30
长期待摊费用摊销	2,270,286.47	10,662,576.25
资产处置损失（收益以“－”号填列）	-985,974.70	-79,144.33
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	306,051.75	-211,582.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-26,641,195.32
财务费用（收益以“－”号填列）	662,770,543.43	639,510,433.15
投资损失（收益以“－”号填列）	1,162,294.80	1,176,371.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,369,367.05	34,834,793.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	5,224,160.95	-20,189,652.02
存货的减少（增加以“－”号填列）	-347,342,578.66	465,425,146.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-147,560,516.84	794,552,989.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	615,189,843.90	-812,017,320.16
其他
经营活动产生的现金流量净额	57,336,149.76	60,169,476.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	39,751,071.57	174,006,317.84
减：现金的期初余额	174,006,317.84	151,915,650.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-134,255,246.27	22,090,667.82

（2）现金和现金等价物的构成	（2）现金和现金等价物的构成
项目	2021 年度	2020 年度
1. 一、现金	39,751,071.57	174,006,317.84
2. 其中：库存现金	9,327.01	58,661.35
3. 可随时用于支付的银行存款	39,741,744.56	173,947,656.49
4. 可随时用于支付的其他货币资金
5. 二、现金等价物

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6. 其中：三个月内到期的债券投资
7. 三、期末现金及现金等价物余额	39,751,071.57	174,006,317.84
8. 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物

59 、所有权或使用权受到限制的资产

项目	2021 年12 月31 日账面价值	受限原因
货币资金	58,824,078.09	银行承兑汇票保证金，履约保函保证金，信 用证保证金，农民工质保金，定期存单，资 金冻结详见附注五、1
固定资产	170,738,490.21	抵押担保，详见附注五、14
无形资产	5,958,543.89	抵押担保，详见附注五、17
合计	235,521,112.19

说明 1 ：除上述资产外，应收账款用于质押情况如下：

（ 1 ）公司子公司中科鼎实以苏州市某中心（苏州某污染土壤及地下水治理项目）的应收账款 向北京中关村科技融资担保有限公司提供质押反担保。

（ 2 ）公司子公司中科鼎以苏州市某中心（某地块污染土壤和地下水治理项目）的应收账款向 北京某科技融资担保有限公司提供质押反担保。

（ 3 ）公司子公司中科鼎实以镇江某集团有限责任公司（某厂区土壤治理工程施工合同）、北 京某科技发展有限公司（某焦化厂原料地块污染治理项目施工承包合同）、广州市某投资有限公 司（广东某有限公司抵扣污染土壤修复服务项目施工合同）、北京某科技发展有限公司（某厂精 苯地块污染土壤及地下水治理修复项目施工承包合同）的应收账款向某银行股份有限公司北京分 行提供质押担保。

（ 4 ）公司子公司京蓝沐禾（赤峰市松山区）农业供水有限公司以《 2017 年某节水灌溉 PPP 项 目（松山区部分）合同》约定建设及运营该合同项下 2017 年某节水灌溉 PPP 项目（松山区部分） 项目的应收账款，公司子公司巴林左旗沐禾生态环境治理有限公司以《 2016 年某镇“十个全覆盖” 工程街巷硬化 PPP 项目第二标段合同》、《 2016 年某镇第二批“十个全覆盖”工程街巷硬化 PPP 项目第 2-2 包合同》约定建设及运营该合同项下 2016 年某“十个全覆盖”工程街巷硬化 PPP 项目 第二标段、 2016 年某旗第二批“十个全覆盖”工程街巷硬化 PPP 项目第 2-2 包项目的应收账款向深 圳市某商业保理有限公司提供质押担保。

（ 5 ）公司子公司京蓝北方以天津东丽经济技术开发区总公司（东丽开发区一经路等十条道路 及东谷国际、厂区综合改造工程（绿化工程））的应收账款向某国际融资租赁有限公司提供质押 担保。

说明 2 ：公司子公司京蓝沐禾债务纠纷，其持有的京蓝沐禾持有的京蓝沐禾（贺兰县）灌溉服 务有限公司 100% 股权被冻结。

说明 3 ：因存在债务纠纷，公司持有中科鼎实 77.7152% 的股权被冻结。

60 、政府补助

（ 1 ）本期确认的政府补助

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目	金额	与资产相关	与资产相关	与收益相关	与收益相关	与收益相关	与收益相关	是否 实际 收到
		递延 收益	冲减资 产账面 价值	递延收益	其他收益	营业外收入	冲减 成本 费用
政府2017年国 家服务业发展 项目费用	500,000.00				500,000.00			是
北京市朝阳区 保险基金管理 中心-国家培训 津贴	70,000.00				70,000.00			是
社保培训费补 贴	20,000.00				20,000.00			是
粤港澳大湾区 课题敏感用途 污染场地治理 修复技术研选 与集成体系课 题中山大学款	280,700.00			280,700.00				是
华南环境科学 研究所款	204,900.00			204,900.00				是
中国科学院南 京土壤研究所 复合有机污染 场地课题子课 题基于电阻加 热的原位热强 化微生物修复 技术工艺、装 备研发与示范 验证课	675,000.00			675,000.00				是
中国环境科学 研究院异味物 质原位清除技 术与装备示范 验证课题拨款	305,000.00			305,000.00				是
中国21世纪议 程管理中心项 目拨款-异味物 质原位源清:除 和净化技术及 装备研发	317,600.00			317,600.00				是
上海市环境科 学研究院复合 有机课题子课 题“原位电阻 加热-蒸汽强化 抽提耦合修复 技术”蒸汽强 化装备研发协	301,500.00			301,500.00				是

－ － 79

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目	金额	与资产相关	与资产相关	与收益相关	与收益相关	与收益相关	与收益相关	是否 实际 收到
		递延 收益	冲减资 产账面 价值	递延收益	其他收益	营业外收入	冲减 成本 费用
作费
北京化工大学 长效控制生物 降解材料生产 线开发课题协 作费	192,000.00			192,000.00				是
华东理工大学 科研协作费农 药异位课题子 课题四高稳定 控制机生产线 开发课题协作 费	537,300.00			537,300.00				是
焦化场地风险 管控与修复技 术集成示范工 程	730,000.00			730,000.00				是
均混装备核心 部件的成套装 备组合与工程 实证收东北大 学拨款	710,000.00			710,000.00				是
收陕西省环境 科学研究院西 北煤化工污染 场地规模化修 复工程示范项 目课题经费	1,148,000.00			1,148,000.00				是
科技局奖励	16,427.00				16,427.00			是
培训补贴	195,000.00				195,000.00			是
密云区人才补 贴	460,000.00				460,000.00			是
厦门市社会保 险中心付稳岗 补贴	186.23				186.23			是
宁夏大学合作 研发费	113,000.00			113,000.00
北京市密云区 经济开发区财 政所退税	1,533,000.00				1,533,000.00			是
国家知识产权 专利局知识产 权资助金	1,500.00				1,500.00			是

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补助项目	金额	与资产相关	与资产相关	与收益相关	与收益相关	与收益相关	与收益相关	是否 实际 收到
		递延 收益	冲减资 产账面 价值	递延收益	其他收益	营业外收入	冲减 成本 费用
湖南省盾构土 全流程监管课 题结题	150,943.40				150,943.40			是
资源静海台头 补偿款	774,090.00					774,090.00		是
合计	9,236,146.63			5,515,000.00	2,947,056.63	774,090.00

（ 2 ）计入当期损益的政府补助情况

补助项目 可再生能源建筑应用专项资金 三期土地基础设施建设费 北京市朝阳区保险基金管理中心-国 家培训津贴 社保培训费补贴 政府2017年国家服务业发展项目费 用 科技局奖励 厦门市社会保险中心付稳岗补贴 北京市密云区经济开发区财政所退税 国家知识产权专利局知识产权资助金 湖南省盾构土全流程监管课题结题 培训补贴 密云区人才补贴 资源静海台头补偿款 合计	与资产/ 收益相关	计入其 他收益	计入营业 外收入	冲减成本费 用
	与资产相关	34,880.00
	与资产相关	32,200.00
	与收益相关	70,000.00
	与收益相关	20,000.00
	与收益相关	500,000.00
	与收益相关	16,427.00
	与收益相关	186.23
	与收益相关	1,533,000.00
	与收益相关	1,500.00
	与收益相关	150,943.40
	与收益相关	195,000.00
	与收益相关	460,000.00
	与收益相关		774,090.00
		3,014,136.63	774,090.00

• （ 3 ）无本期退回的政府补助情况

六、合并范围变更

• 1 、无非同一控制下企业合并

• 2 、无处置子公司

• 3 、其他原因的合并范围变动

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本期注销的子公司共计 1 家，为：中科鼎实（宜春）环卫服务有限公司。注销日净资产为 545,373.73 元。

七、其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

序 号	子公司名 称	主要 经营 地	注册地	业务性质	公 司 级 次	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方 式	是否 纳入 合并 范围
						直接	间接
1	京蓝有道 创业投资 有限公司	北京市	北京市丰台 区广安路9 号院3号楼 501号	投资管理；资产管理；投资咨 询；项目投资。（“1、未经 有关部门批准，不得以公开方 式募集资金；2、不得公开开 展证券类产品和金融衍生品交 易活动；3、不得发放贷款； 4、不得对所投资企业以外的 其他企业提供担保；5、不得 向投资者承诺投资本金不受损 失或者承诺最低收益“；企业 依法自主选择经营项目，开展 经营活动；依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类 项目的经营活动。）	2	100.00		设立	是
2	浙江京蓝 得韬投资 有限公司	杭州市	杭州市上城 区甘水巷39 号157室	服务：实业投资，投资管理。 （未经金融等监管部门批准， 不得从事向公众融资存款、融 资担保、代客理财等金融服 务），企业管理咨询（依法须 经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）	2	100.00		设立	是
3	京蓝科技 研究有限 公司	北京市	北京市海淀 区上地东路1 号院3号楼8 层819	工程和技术研究与试验发展； 农业科学研究与试验发展；技 术开发、技术推广、技术服 务。（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；依法须 经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活 动。）	2	100.00		设立	是
4	京蓝国际 工程有限 公司	北京市	北京市昌平 区科技园区 仁和路4号3 幢402房间	施工总承包；建设工程项目管 理；技术进出口、贸易进出 口；水利水电工程的技术咨 询；工程设计。（企业依法自 主先选择经营项目，开展经营 活动；工程设计以及依法须批 准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动）	2	100.00		设立	是

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5	京蓝环境 建设（北 京）有限 公司	北京市	北京市门头 沟区大台商 贸公司玉皇 庙门市部2 幢1至2层 DT0146	工程勘察；工程设计；施工总 承包；专业承包；劳务分包； 园林绿化；景观设计；销售五 金交电（不含电动自行车）机 械设备；建筑机械设备租赁； 技术开发、咨询、服务、推 广、转让；会议服务；企业形 象策划；设计、制作、代理、 发布广告。	2	100.00		非同一 控制下 的企业 合并	是
6	京蓝环境 科技（成 都）有限 公司	成都市	四川省成都 市都江堰市 聚源镇导江 社区五龙苑1 号57幢	环境技术推广服务；市政公用 工程施工总承包；工程项目管 理服务；工程监理服务；工程 勘察设计；建筑劳务分包；土 壤污染治理与修复服务；水污 染治理；土地整理；节水灌溉 管理与技术咨询服务；环境监 测；数据处理；软件开发；计 算机系统集成服务；销售农业 机械、化肥、农膜、机电设 备、电子产品、通信设备、机 械设备、计算机软硬件及辅助 设备、建筑材料。	3		100.00	设立	是
7	京蓝环境 科技有限 公司	廊坊市	河北省廊坊 市固安县工 业园区南区 通大道南 侧、富达路 东侧	环境治理技术和水处理技术的 开发、咨询、应用及转让；生 态环保产品的开发与应用、生 态修复、水土保持；研究、开 发、种植、销售园林植物；园 林环境景观的设计、园林绿化 工程和园林维护；销售：建筑 材料（不含砂石料）园林机械 设备；技术开发；企业管理服 务；水污染治理服务；地质灾 害治理服务；土木工程施工； 绿化养护及技术咨询。（依法 须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）	2	100.00		设立	是
8	京蓝（山 东）乡村 振兴有限 公司	聊城市	山东省聊城 市高唐县三 十里铺镇镇 政府院内	旅游及休闲观光项目、文化项 目、工业项目、商贸项目的开 发、建设、管理；城镇化及新 农村项目建设、管理；土地整 理、开发和综合利用；房屋拆 迁、安置、改造，保障房建 设、租赁；农村环境整治；城 市园林绿化工程施工、养护； 建设工程项目代建、代开发、 代管理；广告设计、制作，户 外广告发布；城市基础设施及 配套设施、交通设施、水利设 施的建设；道路、污水管网设 施的建设、维护公路工程施 工、铁路工程施工、市政工程 施工、水利水电工程施工、房 屋建筑工程施工、隧道工程施 工、桥梁工程施工、港口巷道 工程施工、河湖整治工程施 工、结构补强工程施工；水电 安装；物业管理；日用百货、 建筑材料销售	3		100.00	设立	是

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9	京蓝生态 科技有限 公司	廊坊市	河北省廊坊 市固安县固 安工业园区 南区通达 道、富达路 东侧	技术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询、技术服务、技 术培训；货物进出口、技术进 出口、代理进出口；生态环境 治理；水污染治理；污水处 理；大气污染治理；环境监 测；工程勘察设计；规划管 理；城市园林绿化；工程和技 术研究与实验发展；销售机械 设备；经济信息咨询（依法须 经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）	2	100.00		设立	是
10	京蓝沐禾 节水装备 有限公司	赤峰市	内蒙古自治 区赤峰市翁 牛特旗玉龙 工业园区	许可经营项目：无一般经营项 目：灌溉、农村饮水、建筑用 PVC、PE、PP给排水管材及管 件制造、销售；卷盘式、平移 式、中心支轴式喷灌机等喷灌 设备和滴灌带（管）输配水软 管、过滤器、施肥器等微滴灌 设备的生产、销售及安装；生 态环境治理工程设计、建设、 维护及咨询；水利、电力、农 业项目投资；农业机械、化 肥、农膜、机电设备、建筑材 料销售及进出口业务；水利、 水电工程设计、施工；市政公 用工程施工；园林绿化工程； 农村灌溉用水井凿井作业；沙 地治理；种树、种草；水泥桩 制作、网围栏刺线制作、架 设；林木种子经营，飞播造 林；文体用品、日用品、电力 设备、电线电缆、电器购销。 （依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活 动）	3		76.92	非同一 控制下 的企业 合并	是
11	呼伦贝尔 京蓝沐禾 节水装备 有限公司	呼伦贝 尔	内蒙古阿荣 旗工业园区 南工五街东 侧	滴灌、农村饮水、建筑用 PVC、PE、PP给排水管材及管 件制造、销售,卷盘式、平移 式、中心支轴式喷灌机等喷灌 设备和滴灌带(管)、输配水软 管、过滤器、施肥器等微滴灌 设备的生产、销售及安装:生态 环境治理工程设计、建设、维 护及咨询;水利、水电、农业项 目投资;农业机械、化肥、农 膜、机电设备销售;水利、水电 工程设计、施工、市政公用工 程施工：园林绿化工程；农村 灌溉用水井凿井作业，沙地治 理：种树、种草；租赁业务。 （依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活 动）	4		76.92	非同一 控制下 的企业 合并	是

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12	兴安盟沐 禾节水工 程设备有 限公司	兴安盟	兴安盟科右 前旗碧桂园 北国之春4 街11-03号	节水设备及大管生产、安装； 节水装备、化工产品（不含危 险化学品和易制毒化学品）农 业机械、机电设备经销及进出 口业务；水利及节水技术研 发、改造。（筹建期一年） （依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活 动）	4		76.92	非同一 控制下 的企业 合并	是
13	衡水沐禾 节水科技 有限公司	衡水市	衡水市高新 区新区六路 北侧、新桥 新路西侧	农田节水灌溉与水肥一体化技 术研发:节水灌溉产品的研发: 互联网系统基础软件开发及推 广应用;微喷灌及滴灌设备、 PVC、PE、PP管材、喷灌机、 节水灌溉产品的生产、销售及 安装;土地整理;水利工程、农 业灌溉、园林绿化工程施工;土 壤检测服务、无人机植保服务; 农业项目开发;机械设备租赁: 化工产品(不含危险、剧毒、监 控、易制毒化学品)、农业机 械、机电设备、变频和智能控 制设备、电子产品、球墨铸铁 管、闸门、建材(不含沙石料) 的销售;货物进出口(依法须经 批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动)	4		42.31	非同一 控制下 的企业 合并	是
14	沐禾威县 农业供水 有限公司	威县	河北省邢台 市威县经济 开发区东迎 宾大道北 侧、巨腾商 务中心1002 室	天然水收集与分配；农业机械 服务；供水设施安装、农田灌 溉服务；农业技术推广服务； 土壤检测；给排水管材及管件 【聚氯乙烯（PVC）聚丙烯 （PP）聚乙烯（PE）】、机电 设备、灌溉设备制造、销售、 安装、租赁；观光旅游；农业 项目开发；在资质等级许可范 围内从事水利水电工程、土石 方工程、园林绿化工程施工。 （依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活 动）	4		73.07	设立	是
15	赤峰沐原 节水科技 有限公司	赤峰市	赤峰市红山 区农畜产品 加工产业园	节水设备研发及技术转让。 （依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活 动）	4		76.92	非同一 控制下 的企业 合并	是
16	翁牛特旗 沐禾生态 环境治理 有限公司	赤峰市	翁牛特旗乌 丹镇玉龙工 业园区北区	生态环境治理；水资源管理； 沙地治理；种树、种草、园林 绿化；环保工程施工；节水工 程施工；工程桥梁工程施工； 生态环境治理技术推广、咨 询、服务；农业技术推广、咨 询、服务。（依法须经批准的	4		76.15	非同一 控制下 的企业 合并	是

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				项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）
17	敖汉旗沐 禾生态环 境治理有 限公司	赤峰市	内蒙古自治 区赤峰市敖 汉旗新惠镇 滨河街西新 园路南（秀 水小区B组 团1号楼）	生态环境治理；水资源管理； 沙地治理；种树；种草；园林 绿化；环保工程施工；节水工 程施工；公路桥梁工程施工； 生态环境治理技术推广、咨 询、服务；农业技术推广、咨 询、服务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）	4		76.92	非同一 控制下 的企业 合并	是
18	巴林左旗 沐禾生态 环境治理 有限公司	赤峰市	巴林左旗林 东东城区东 河路中段路 东东和家园 小区1-1-103 厅	生态环境治理；水资源管理； 沙地治理；种树；种草；园林 绿化、环保、节水、公路桥梁 工程施工；生态环境治理技术 推广、咨询、服务；农业技术 推广、咨询、服务。（依法须 经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）	4		76.92	非同一 控制下 的企业 合并	是
19	巴林右旗 京蓝沐禾 生态环境 治理有限 公司	赤峰市	内蒙古自治 区赤峰市巴 林右旗大板 镇三区益和 诺尔街西段 北侧	生态环境治理及技术推广、咨 询、服务；农村饮水、灌溉； 农业机械、化肥、农膜、机电 设备销售及进出口业务；水 利、水电工程施工；农村用水 井凿井作业；水资源管理；沙 地治理；种树；种草；园林绿 化、环保、公路桥梁施工。 （依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活 动）	4		73.07	设立	是
20	吉林省沐 禾节水科 技有限公 司	白城	白城工业园 区辽河路 北、青海街 西	节水工程设备研发生产销售及 安装、化工产品（不含危险化 学品和易制毒化学品）农业机 械、机电设备销售、塑料管道 研发生产销售及安装；水利工 程施工。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）	4		42.31	非同一 控制下 的企业 合并	是
21	京蓝沐禾 （中卫） 灌溉服务 有限公司	中卫市	中卫市沙坡 头区文萃南 路西侧美利 东方明珠1 号楼1层 1E05	灌溉服务；水源及供水设施工 程建筑；园林绿化工程；农村 土地整理服务；塑料管材；农 业机械设备销售及售后服务； 农产品，化肥，农膜，农药， 机械设备；仪器仪表销售；网 络商品现货交易；软件开发。 （依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活 动）	4		76.92	设立	是
22	京蓝沐禾 （赤峰市 松山区） 农业供水 有限公司	赤峰市	赤峰市新城 区玉龙大街 南皇家帝苑 商业写字楼 A-C段02076	农业供水、灌溉服务；给排水 管材及管件制造、销售；喷灌 设备、微滴灌设备生产、销售 及安装；生态环境治理工程设 计、建设、维护及咨询；水 利、电力、农业项目投资；农 业机械、化肥、农膜、机电设 备、建筑材料销售；进出口业 务；水利、水电工程设计、施	4		73.07	设立	是

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				工制作、网围栏刺线制作、架 设；林木种植培育经营、植树 造林。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）
23	京蓝沐禾 （东阿 县）节水 灌溉科技 有限公司	聊城市	山东省聊城 市东阿县牛 角店镇驻地 （牛高路与 聊城水务西 街交叉口东 100米路北）	农业机械服务；农业自动化、 信息化服务；供水设施安装； 农业灌溉服务；农业技术推广 服务；土壤检测；农业、林业 病虫害防治服务；电器机械和 器材、灌溉设备制造、销售、 安装、租赁；给排水管材及管 件制造、销售、安装；利用自 有场地提供生态农业观光服 务；水利水电工程；土石方工 程、园林绿化工程施工。（依 法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）	4		53.14	设立	是
24	京蓝沐禾 （贺兰 县）灌溉 服务有限 公司	贺兰县	贺兰县全民 创业园兴胜 巷7号	农业灌溉服务；农田水利；农 村土地管理服务；农业机械服 务；供水设施安装；农业技术 推广服务；农业、林业病虫害 防治服务；利用自有场地提供 生态农业观光服务；农业高效 节水灌溉工程建设与运营管 理；水电站、水源工程建设与 运营管理；供水经营调度及水 利技术咨询服务；水源及供水 设施工程建筑；水权水价交 易；供排水管网工程；水利工 程设计、施工与工程管理；水 利水电工程、土石方工程；园 林绿化工程施工；给排水管材 及管件、机电设备及灌溉产品 制造、销售、安装、租赁；环 境保护；污水治理；水利信息 化、智能化领域技术开发、产 品生产及销售；农产品、化 肥、农膜，农机配件类农业生 产资料销售；农业机械设备销 售及售后服务；网络商品现质 交易；软件开发（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）	4		63.42	设立	是

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25	京蓝沐禾 （丘北） 节水灌溉 有限责任 公司	文山壮 族苗族 自治州	云南省文山 壮族苗族自 治州丘北县 锦屏镇重阳 街40号	农业灌溉服务；农田水利；农 村土地管理服务；农业机械服 务；供水设施安装；农业技术 推广服务；农业、林业病虫害 防治服务；利用自有场地提供 生态农业观光服务；农业高效 节水灌溉工程建设与运营管 理；水电站、水源工程建设与 运营管理；供水经营调度及水 利技术咨询服务；水源及供水 设施工程建筑；水权水价交 易；供排水管网工程；水利工 程设计、施工与工程管理；水 利水电工程、土石方工程；园 林绿化工程施工；给排水管材 及管件、机电设备及灌溉产品 制造、销售、安装、租赁；环 境保护；污水治理；水利信息 化、智能化领域技术开发、产 品生产及销售；农产品、化 肥、农膜，农机配件类农业生 产资料销售；农业机械设备销 售及售后服务；网络商品现质 交易；软件开发（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）	4		53.80	设立	是
26	京蓝沐禾 （宁城 县）农业 供水有限 公司	赤峰市	内蒙古自治 区赤峰市宁 城县天义镇 园林路南段 北侧	灌溉活动；塑料管、板、型材 制造；金属制品业；农业机械 活动；农作物病虫害防治活 动；机械设备、五金产品及电 子产品批发；建筑材料批发； 工程技术与设计服务；技术推 广服务；水污染治理；土壤污 染治理与修复服务；水资源管 理；水源及供水设施工程建 设；管道工程建筑；管道和设 备安装；电力工程施工；园林 绿化工程施工（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）	4		76.16	设立	是
27	呼伦贝尔 京蓝市政 建设有限 公司	呼伦贝 尔市	呼伦贝尔市 海拉尔区河 东新区109地 质勘探队13 楼	机场建设、机场航空及其辅助 设施的建设、机场运行管理服 务，与国内外航空运输有关的 地面服务及相关延伸服务，机 场配套服务，仓储服务（不含 危险品），特种车辆购置、租 赁；市政公用建设工程施工； 水利水电工程、土石方工程施 工；农业高效节水灌溉工程建 设及运营管理；水电站、水源 工程建设与运营管理；水利工 程设备物资的采购与供应；排 水用PVC管材、PE管材及各 种配件的销售。	4		52.50	设立	是

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

28	通辽京蓝 沐禾节水 装备有限 公司	通辽市	内蒙古自治 区通辽市科 尔沁左翼中 旗宝龙山镇 工业园区管 委会201室	灌溉、农村饮水、建筑用 PVC、PE、PP给排水管材及管 件制造、销售；卷盘式、平移 式、中心支轴式喷灌机及喷灌 设备和滴灌带（管）输配水软 管、过滤器、施肥器及微滴灌 设备生产、销售及安装；生态 环境治理工程设计、建设、维 护及咨询；农业机械、化肥、 农膜、机电设备、建筑材料销 售及进出口业务；水利、水电 工程设计、施工；市政生态绿 化工程施工；园林绿化工程施 工，农业灌溉用水凿井作业； 沙地治理；种树、种草；水泥 桩制作，网围栏刺线制作、架 设；林木育种，飞播造林服 务，文化用、体育用品、日用 品（化妆品除外）电力设备、 家用电器、电缆、电缆购销。	4		76.92	设立	是
29	赤峰沐禾 宾馆有限 公司	赤峰市	内蒙古自治 区赤峰市红 山区农畜产 品加工产业 园区	住宿服务、餐饮服务、会议服 务、商务代理服务、健身服 务、洗浴服务、洗衣服务、婚 庆礼仪服务、组织文化艺术交 流活动；烟零售；食品经营。	4		76.92%	设立	是
30	京蓝北方 园林（天 津）有限 公司	天津市	天津市东丽 区华明高新 技术产业区 华明大道20 号	园林绿化工程；土木工程；苗 木的培育、栽植和销售（种子 除外）；保洁环卫；绿化养管 及技术咨询。（以上经营范围 涉及行业许可的凭许可证件， 在有效期限内经营，国家有专 项专营规定的按规定办理） （依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活 动）	2	90.11		非同一 控制下 的企业 合并	是
31	天津市北 方生态环 境工程研 究院	天津市	天津市河东 区卫国道161 号	园林绿化土壤改良及土壤污染 修复技术的研究与开发；园林 植物新品种的引进与选育，植 物培育、施工及养护管理技术 的研究与开发；水环境污染治 理及生态修复技术的开发；城 市及农村生活垃圾、餐厨垃圾 资源化技术的开发，秸秆资源 化技术、城市污泥资源化技 术、畜禽粪便资源化技术的研 究与开发；新能源技术的研 究、应用与开发；技术咨询与 服务。（国家法律法规需要认 证许可的除外）	3		90.11	非同一 控制下 的企业 合并	是

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

32	天津东丽 湖生态建 设投资有 限公司	天津市	天津市东丽 区东丽湖度 假区	以自有资产对生态建设进行投 资、城市基础建设项目的投 资、规划、设计、施工；公用 设施养护及管理，物业管理； 建筑项目咨询，建筑项目招投 标代理。（涉及国家有关专项 专营规定的，按规定执行，涉 及行业许可的，凭许可证或批 准文件经营）	3		85.60	非同一 控制下 的企业 合并	是
33	天津市北 方绿业生 态科技有 限公司	天津市	天津市东丽 区华明街华 明大道20号	土壤和水污染生态修复技术研 发和服务；景观水体净化设备 及药剂（不含危险物品）的研 发和销售；园林景观设施的研 发和销售；观赏苗木和花卉的 培育和销售；农业园林专用有 机肥料的研发、生产和销售； 观赏苗木维护；园艺工具、园 林机械设备及其配件、太阳能 灯具、包装种子、五金交电、 园林家俱、建筑材料、仪器仪 表、办公用品、日用百货、包 装制品、木竹制品、塑料制 品、装饰装修材料、健身器 材、环卫设备、瓷制品、仿真 花卉、文体用品、游乐设备、 交通设施销售；园林绿化工程 设计及施工咨询。（以上经营 范围涉及行业许可的凭许可证 件，在有效期限内经营，国家 有专项专营规定的按规定办 理）	3		90.11	非同一 控制下 的企业 合并	是
34	天津北方 创业园林 花苗木有 限公司	天津市	天津市东丽 区东丽湖华 纳景湖花园 （景湖科技 园1号楼）1- 105-12室	花卉、苗木种植；园艺技术开 发、咨询；园林器械销售；栽 培基质、有机肥料生产、销 售；道路维修、清洗；垃圾处 理、清运；水污染处理；保洁 服务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）	3		90.11	非同一 控制下 的企业 合并	是
35	温州北方 园林建设 有限公司	温州市	浙江省温州 瓯江口产业 集聚区管委 会行政中心1 号楼153 室	园林工程项目的建设、投资、 管理。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）	3		46.25	非同一 控制下 的企业 合并	是
36	呼图壁北 方创业工 程建设投 资有限公 司	呼图壁 县	新疆昌吉州 呼图壁县东 风路招商局 二楼	园林绿化、河道治理、市政工 程、水利设施的建设投资；房 地产开发投资。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）	3		72.09	非同一 控制下 的企业 合并	是

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

37	汤阴京蓝 建设有限 公司	汤阴县	汤阴县韩庄 镇小傅庄村	园林工程项目、市政道路工程 项目、环境治理项目、生态保 护修复项目、建设以及运营维 护服务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）	3		84.70	设立	是
38	驻马店市 京蓝北方 建设工程 有限公司	驻马店 市	驻马店市驿 城区纬一路 与金马路交 叉口天基城 中心花园3 号写字楼 1004-1005 室	园林绿化工程；土木工程；苗 木的培育、栽植和销售（种子 除外）；保洁环卫，绿化养护 及技术咨询。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）	3		90.11	设立	是
39	中科鼎实 环境工程 有限公司	北京市	北京市密云 区经济开发 区科技路46 号	普通货运；工程设计；城市生 活垃圾清扫、收集、运输、处 理；专业承包；土壤污染治 理；销售建筑材料；设备租 赁；技术推广、技术服务、技 术咨询；物业管理；城市绿化 服务；污水处理。	2	77.7152		非同一 控制下 的企业 合并	是
40	中科华南 （厦门） 环保有限 公司	厦门市	厦门市集美 区集美大道 1799号综合 楼1016、 1017	污染场地治理、矿山治理、生 态环境治理、固体废弃物综合 治理及其他环保项目的风险评 估、技术咨询、设计施工。	3		77.7152	非同一 控制下 的企业 合并	是
41	中科鼎实 （广东） 环境修复 有限公司	鹤山市	鹤山市沙坪 十里方圆后 勤中心自编3 号	土壤污染治理与修复服务；固 体废物治理；流域水环境综合 治理；工程项目管理；工程设 计；工程总承包服务；环保技 术开发与咨询、推广服务；物 业管理；绿化管理；污水管 理；设备租赁；普通货物道路 运输。	3		39.63	设立	是
42	京蓝资源 科技有限 公司	北京市	北京市丰台 区广安路9 号院3号楼 504	技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务、技术推广；合 同能源管理；工程设计；新能 源设备销售；节能产品销售； 机械设备租赁。（企业依法自 主选择经营项目，开展经营活 动；依法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动；不得从事本市 产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。）	2	100.00		设立	是
43	京蓝能科 技术有限 公司	北京市	北京市昌平 区科技园区 仁和路4号3 幢218室	技术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询、技术服务；基 础软件服务、应用软件服务； 计算机系统服务；项目投资； 销售计算机、软件及辅助设 备、机械设备、电子产品、通 讯设备、五金交电、金属材 料、化工产品（不含危险化学 品及一类易制毒化学品、建筑 材料；维修仪器仪表、计算 机；租赁计算机、机械设备 （不含汽车租赁）；货物进出	3		100.00	设立	是

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

				口、技术进出口、代理进出 口；建设工程项目管理；专业 承包（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；依法须 经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活 动。）
44	天津市北 方园林市 政工程设 计院有限 公司	天津市	天津市东丽 区华明工业 园华明大道 20号北方大 厦四层	市政公用行业、风景园林工程 设计；规划设计；工程咨询； 资源与环境技术科研开发与咨 询。（以上经营范围涉及行业 许可的凭许可证件，在有效期 限内经营，国家有专项专营规 定的按规定办理）	3		100.00	非同一 控制下 的企业 合并	是
45	京蓝园林 景观工程 （天津） 有限公司	天津市	天津市西青 区西青开发 区兴华道与 兴化四支路 交口银湾广 场136	园林绿化工程、土木工程建筑 施工（凭资质证经营）；建筑 机械、园林机械设计；园林绿 化养护管理及技术咨询（中介 除外）（以上经营范围内国家 有专项专营规定的按规定办 理）。	3		100.00	非同一 控制下 的企业 合并	是
46	天津绿动 植物营养 技术开发 有限公司	天津市	天津市东丽 区华明工业 园内华明大 道20号	树木移栽专用养护技术研发及 相关产品生产、销售；肥料、 植物生长调节剂、土壤改良调 节剂、生物杀菌剂及杀虫剂的 研发、生产、销售（危险品及 易制毒品除外）；化肥销售； 沼气相关设备产品研发、销 售；大中型沼气工程技术研 究、技术咨询、设计与施工； 农作物秸秆回收、加工、销 售；城乡废物资源回收、加 工。（以上经营范围涉及行业 许可的凭许可证件，在有效期 限内经营，国家有专项专营规 定的按规定办理）	4		86.00	非同一 控制下 的企业 合同	是

（ 2 ）重要的非全资子公司

子公司名称 京蓝沐禾节水装备有限公司 京蓝北方园林（天津）有限公司 中科鼎实环境工程有限公司 合计	少数股东的持股 比例（%）	本年归属于少数 股东的损益	本年向少数 股东分派的 股利	年末少数股东权 益余额
	23.08	-155,619,757.85		121,418,554.55
	9.89	-319,518.63		22,989,651.29
	22.2848	-1,210,710.20		3,744,796.75
		-157,149,986.68		148,153,002.59

（ 3 ）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动	负债合计

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
				负债
3,735,456,990.43	1,026,624,071.72	4,762,081,062.15	3,039,827,584.21	496,403,311.07	3,536,230,895.28
1,889,306,937.76	61,770,234.44	1,951,077,172.20	2,496,624,349.18	65,099,034.72	2,561,723,383.90
1,204,721,460.56	200,242,477.97	1,404,963,938.53	611,352,483.49	67,826,118.90	679,178,602.39

续

本期发生额

子公司名称

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
子司名 京蓝沐禾节水装备有 限公司 京蓝北方园林（天 津）有限公司 中科鼎实环境工程有 限公司	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
	101,857,502.55	-647,330,506.67	-647,330,506.67	75,654,966.64
	7,486,261.81	-228,586,246.03	-228,586,246.03	4,545,556.05
	628,346,902.15	50,409,617.04	50,409,617.04	26,329,501.88

2 、在联营企业中的权益

（ 1 ）重要的联营企业

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比（%）	持股比（%）	对联营企业投资 的会计处理方法
				直接	间接
沈阳金丰春航空 科技有限公司	沈阳	沈阳市沈河区市 场监督管理局	研究和试 验发展		24.00	权益法

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	沈阳金丰春航空科技有限公司	沈阳金丰春航空科技有限公司
流动资产	2,467,571.97	4,034,114.27
非流动资产	5,153,074.70	4,424,937.57
资产合计	7,620,646.67	8,459,051.84
流动负债	701,076.28	537,803.07
负债合计	701,076.97	637,803.82
归属于母公司股东权益	6,919,569.70	7,821,248.02
按持股比例计算的净资产 份额	1,660,696.73	1,877,099.52
调整事项	3,259,036.92	3,259,036.92
—商誉	3,259,036.92	3,259,036.92

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对联营企业权益投资的账 面价值	4,919,733.64	5,136,136.44
营业收入	1,859,552.08	5,593,027.50
净利润	-1,031,678.32	168,914.55
其他综合收益
综合收益总额	-1,031,678.32	168,914.55

说明：联营企业财务数据未经审计。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金 额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管 理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及 时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1 、市场风险

（ 1 ）外汇风险

公司经营在中国，结算货币全部为人民币。因此不存在外汇风险。

（ 2 ）利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行短长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通 过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

于 2021 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 1,169.07 万元。

（ 3 ）价格风险

公司所销售的产品依赖境内的电子产品、工程施工、节水材料、苗木等，公司存在价格的波动导致 公司营业收入波动的风险。

2 、信用风险

2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行 义务而导致本公司金融资产产生的损失。

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司主要面临工程结算应收款项未能按合同约定及时收回产生的客户信用风险。为降低信用风险， 公司优先选择财政状况良好的地方政府、实力雄厚和信誉良好的大型企业等优质客户，并通过对已有客 户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司的整体信用风险在可控的范围。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序 以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情 况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险 已经大为降低。

• 3 、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。

九、公允价值的披露

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

• 1 、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

		期末公允价值	期末公允价值
2、 项目	第一层次公允 价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公允价 值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、权益工具投资	26,641,195.32		1,293,379,020.81	1,320,020,216.13
持续以公允价值计量的资产总额	26,641,195.32		1,293,379,020.81	1,320,020,216.13

2021 年本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无 转入或转出第三层次的情况。

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的权益工具按照相同股票在二级市场 2021 年 12 月 31 日收盘价确定。

• 3 、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

分类至第三层级公允价值的其他权益工具投资主要是本公司对未上市实体的投资，此类投资 无公开市场报价，除北京某科技合伙企业外其他公司的经营环境、经营状况和财务状况未发生重 大变化，公司按照成本作为公允价值的合理估计进行计量。

北京某科技合伙企业经营环境、经营状况和财务状况发生重大变化，公司采用第三方评估报 告结果作为公允价值的合理估计进行计量

• 4 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、短期借款、应付票据、 应付账款、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称	主要经营场所	业务性质	实缴出资额 （万元）	对本公司 持股比例	对本公司表 决权比例
北京杨树蓝天投资 中心（有限合伙）	北京市海淀区华清 嘉园甲5号楼一层 商业3号	投资管理、资 产管理；投资 咨询	96,100.00	16.68%	16.68%

本公司的最终控制方为郭绍增。

报告期内，母公司实缴出资额变化如下： （万元）

项目 实缴出资额	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
	96,100.00			96,100.00

2 、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、 1“ 在子公司中的权益 ” 。

3 、本公司的联营企业情况

“ ” 本公司重要的联营企业详见附注七、 2 、 在联营企业中的权益 。本年与本公司发生关联方交易，或 前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称	与本公司的关系
沈阳金丰春航空科技有限公司	投资的联营企业

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
朱锦	本公司实际控制人郭绍增配偶
内蒙古辽河工程局股份有限公司	刘欣任职董事的公司
京蓝若水产业投资有限公司	杨仁贵担任执行董事及经理、控制的公司
北京京蓝云商科技合伙企业（有限合伙）	杨仁贵控制的公司
京蓝云智物联网技术有限公司	杨仁贵担任董事长、控制的公司
好农易电子商务有限公司	杨仁贵控制的公司
京蓝物联技术（北京）有限公司	杨仁贵控制的公司
京蓝时代科技（北京）有限公司	杨仁贵控制的公司
成都朗劢院感技术有限公司	持股公司5%以上的股东、副总裁殷晓东担任执行 董事、控制的公司

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京妙龙涂料有限公司	持股公司5%以上的股东、副总裁殷晓东配偶担任 总经理、控制的公司
郭绍增	实际控制人、董事长、总裁
韩志权	董事、常务副总裁
韩世英	董事
周建民	独立董事
潘桂岗	独立董事
肖慧琳	独立董事
阎涛	监事会主席
张海燕	监事
乔丹丽	监事
王海东	副总裁
冯玉禄	副总裁
董春宇	副总裁
李贵蓉	副总裁
高红	财务负责人
黄佳慧	董事会秘书
郝鑫	离任12个月内董事、总裁
姜俐赜	离任12个月内董事、执行总裁
刘欣	离任12个月内董事、副总裁、董事会秘书
陈方清	离任12个月内独立董事
聂兴凯	离任12个月内独立董事
朱江	离任12个月内独立董事
尹洲澄	离任12个月内监事会主席
孟陈	离任12个月内监事
杨德慧	离任12个月内职工代表监事
郭源源	离任12个月内副总裁
乌力吉	持股公司5%以上的股东、离任12个月内副总裁
金慧君	乌力吉的配偶
殷晓东	持股公司5%以上的股东、离任12个月内副总裁
叶敏	殷晓东的配偶
梁晋	离任12个月内财务负责人

5 、关联方交易情况

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务

关联方	关联交易内容	2021年1-12月	2020年1-12月
好农易电子商务有限公司	采购材料		2,279,403.88
北京妙龙涂料有限公司	天津聚醚项目防尘网、 化杂材料、HDPE膜、 活性炭采购	39,840.00	280,710.00
成都朗劢院感技术有限公司	空气净化器购货款	92,000.00	220,000.00
京蓝时代科技(北京)有限公司	房租	4,684,800.00	134,095.24
京蓝若水产业投资有限公司	管理费	3,977,040.60	3,977,040.60

②销售商品 / 提供劳务

关联方	关联交易内容	2021年1-12月	2020年1-12月
内蒙古辽河工程局股份有限公司	销售服务	298,681.40	405,972.00

（ 2 ）关联担保情况

单位：万元

① 本公司作为担保方

担保人	被担保人	余额	起始日	到期日	是否履行 完毕
京蓝科技股份有限公 司	焦作市润华化学工 业有限公司	7,000.00	2021/11/19	2022/11/18	否
京蓝科技股份有限公 司	沁阳永润科技发展 有限公司	2,989.94	2021/10/19	2024/10/18	否
京蓝科技股份有限公 司	殷晓东	1,000.00	2021/7/26	2022/7/25	否
京蓝科技股份有限公 司	乌兰察布市京蓝生 态科技有限公司	23,725.00	2019/6/17	2034/6/16	否
京蓝科技股份有限公 司	乌兰察布市京蓝生 态科技有限公司	1,815.89	2020/10/24	2022/9/15	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	11,505.00	2018/6/15	2027/6/14	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	2,380.00	2017/11/9	2020/10/20	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	6,800.00	2019/12/24	2020/12/23	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	1,000.00	2020/7/22	2021/6/19	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	9,500.00	2020/8/13	2021/8/12	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	11,700.00	2020/9/27	2021/9/23	否

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	400	2020/11/26	2021/11/20	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	1,400.00	2021/1/10	2022/1/4	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	3,000.00	2021/3/5	2022/3/4	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	15,000.00	2021/3/5	2022/3/4	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	8,000.00	2021/3/18	2022/3/11	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	3,750.00	2021/6/10	2022/6/9	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	900	2021/6/19	2021/10/18	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	14,300.00	2021/6/9	2033/6/8	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	15,000.00	2021/6/30	2022/6/8	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	12,300.00	2021/7/19	2022/6/8	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝北方园林（天 津）有限公司	3,006.28	2018/1/15	2021/1/15	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝北方园林（天 津）有限公司	4,350.00	2017/9/12	2020/12/20	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝北方园林（天 津）有限公司	5,000.00	2017/9/15	2020/12/20	否
京蓝科技股份有限公 司	温州北方园林建设 有限公司	2,800.00	2017/11/20	2022/11/20	否
京蓝科技股份有限公 司	温州北方园林建设 有限公司	3,200.00	2018/5/18	2022/12/18	否
京蓝科技股份有限公 司	温州北方园林建设 有限公司	2,993.00	2018/6/8	2022/12/8	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝北方园林（天 津）有限公司	4,000.00	2020/4/29	2021/4/29	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝北方园林（天 津）有限公司	23,400.00	2020/9/4	2021/2/27	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝北方园林（天 津）有限公司	1,462.95	2020/11/30	2021/1/15	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	10,000.00	2020/6/8	2023/6/7	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	5,000.00	2020/6/18	2023/6/7	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	4,000.00	2020/6/24	2023/6/7	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	480	2020/7/22	2023/6/7	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	800	2020/7/3	2021/6/7	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	900	2020/7/6	2021/6/10	否
京蓝科技股份有限公	京蓝生态科技有限	500	2020/7/17	2021/6/21	否

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

司	公司
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	600	2020/7/20	2021/6/24	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	412	2020/7/21	2021/6/25	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	1,110.00	2020/7/22	2021/6/26	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	50	2020/7/23	2021/6/27	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	1,100.00	2020/7/27	2021/7/1	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	357	2020/8/13	2021/7/28	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	2,820.00	2020/9/18	2023/6/7	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝生态科技有限 公司	6,000.00	2020/10/29	2021/4/28	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝能科技术有限 公司	2,800.00	2020/7/26	2021/7/25	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝能科技术有限 公司	15,202.54	2021/7/21	2022/7/20	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝环境科技有限 公司	2,880.00	2021/6/29	2022/6/28	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝环境建设（北 京）有限公司	8,925.00	2020/10/24	2021/10/19	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝环境建设（北 京）有限公司	800	2020/11/28	2021/11/18	否
京蓝科技股份有限公 司	中科鼎实环境工程 有限公司	10,975.11	2020/8/28	2022/8/27	否
京蓝科技股份有限公 司	中科鼎实环境工程 有限公司	4,390.04	2020/8/28	2022/11/27	否
京蓝科技股份有限公 司	中科鼎实环境工程 有限公司	3,397.48	2021/3/31	2022/3/17	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝科技股份有限 公司	9,102.00	2018/10/29	2020/10/29	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝科技股份有限 公司	7,300.00	2018/10/31	2020/5/20	否
京蓝科技股份有限公 司	巴林右旗京蓝沐禾 生态环境治理有限 公司	2,600.00	2018/1/23	2024/1/23	否
京蓝科技股份有限公 司	沐禾威县农业供水 有限公司	230	2020/10/22	2021/10/16	否
京蓝沐禾节水装备有 限公司	京蓝沐禾（贺兰 县）灌溉服务有限 公司	11,300.00	2020/3/20	2035/3/19	否
京蓝沐禾节水装备有 限公司	京蓝沐禾（贺兰 县）灌溉服务有限 公司	8,000.00	2020/5/21	2035/3/19	否
京蓝沐禾节水装备有 限公司	京蓝沐禾（东阿 县）节水灌溉科技 有限公司	1,923.94	2020/4/22	2035/4/13	否

－100－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

京蓝科技股份有限公 司	京蓝北方园林（天 津）有限公司	781.7	2020/1/13	2021/1/31	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝北方园林（天 津）有限公司	500	2020/3/20	2021/1/31	否
京蓝科技股份有限公 司	京蓝沐禾节水装备 有限公司	4,777.16	2019/12/19	2021/12/10	否

②本公司为被担保方

担保人	被担保人	余额	起始日	到期日	是否履行 完毕
焦作市润华化学工业有 限公司	京蓝科技股份有限公司	2,000.00	2020.11.23	2021.11.22	否
焦作市润华化学工业有 限公司	京蓝科技股份有限公司	3,000.00	2020.9.29	2021.11.28	否
焦作市润华化学工业有 限公司	京蓝科技股份有限公司	2,000.00	2021.6.28	2022.6.27	否
沁阳永润科技发展有限 公司提	京蓝科技股份有限公司	3,000.00	2021.10.19	2024.10.18	否
乌兰察布市京蓝生态科 技有限公司	京蓝科技股份有限公司	23,725.00	2019/6/17	2034/6/16	否
京蓝沐禾节水装备有限 公司、乌兰察布市京蓝 生态科技有限公司	京蓝科技股份有限公司	1,815.89	2020/10/24	2022/9/15	否

③关联担保情况说明

A 、 融资租赁担保

2018 年 8 月 10 日，公司子公司中科鼎实与中关村科技租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回 租）》（合同编号： KJZLA2018-164-1411-255 ），租赁本金为 88.51 万元。同日，殷晓东与中关村科技租赁 有限公司签订《保证合同》，为上述《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务提供不可撤销连带责 任保证，截止 2021 年 12 月 31 日合同尚在履行。

2019 年 5 月 17 日，公司子公司中科鼎实与中关村科技租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回 租）》（合同编号： KJZLA2018-164-1411-255 ）与天津市恒日工程机械有限公司签订《融资协议（融资租 赁代理）》（合同编号： Tjhengri-2019zl0517 ），天津市恒日工程机械有限公司代融资租赁出租方小松 （中国）融资租赁有限公司向本公司收取融资租赁首次付款，并对本公司向融资租赁出租方履行义务的 行为承担连带保证担保责任或回购担保责任。 2019 年 5 月 23 日，殷晓东与天津市恒日工程机械有限公司 签订《保证担保合同》，为上述《融资协议（融资租赁代理）》所形成的债务提供连带责任担保，涉及 债务金额为 9,359,496.00 元，债务内容包含本公司对天津市恒日工程机械有限公司支付应付款项、天津市 恒日工程机械有限公司对本公司向融资租赁出租方履行义务的行为承担连带保证担保责任或回购担保责 任所支付的金额、利息、违约金及相关损失。截止 2021 年 12 月 31 日合同尚在履行。

2019 年 10 月 14 日，公司子公司中科鼎实与中关村科技租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回 租）》（合同编号： KJZLA2018-164-1411-255 ）与天津市恒日工程机械有限公司签订《融资协议（融资租 赁代理）》（合同编号： Tjhengri-2019zl0930 ），天津市恒日工程机械有限公司代融资租赁出租方小松 （中国）融资租赁有限公司向本公司收取融资租赁首次付款，并对本公司向融资租赁出租方履行义务的 行为承担连带保证担保责任或回购担保责任。 2019 年 10 月 29 日，殷晓东与天津市恒日工程机械有限公 司签订《保证担保合同》，为上述《融资协议（融资租赁代理）》所形成的债务提供连带责任担保，涉 及债务金额为 2,503,100.00 元，债务内容包含本公司对天津市恒日工程机械有限公司支付应付款项、天津 市恒日工程机械有限公司对本公司向融资租赁出租方履行义务的行为承担连带保证担保责任或回购担保 责任所支付的金额、利息、违约金及相关损失。截止 2021 年 12 月 31 日合同尚在履行。

－101－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2019 年 10 月 29 日，公司子公司中科鼎实与中关村科技租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回 租）》（合同编号： KJZLA2018-164-1411-255 ）与狮桥融资租赁（中国）有限公司签订《融资租赁合同 （回租）》（合同编号： CNZKHP002019153686 ），租赁物总价值为 428.00 万元。 2019 年 9 月 29 日，殷晓 东及其配偶叶敏与狮桥融资租赁（中国）有限公司签订《连带责任保证合同》，为上述《融资租赁合同 （回租）》所形成的债务提供连带责任保证，截止 2021 年 12 月 31 日合同已执行完毕。

2020 年 6 月 15 日，公司子公司中科鼎实与中关村科技租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回 租）》（合同编号： KJZLA2018-164-1411-255 ）与江苏徐工工程机械租赁有限公司签订《融资租赁合同 （售后回租业务）》（合同编号： XGRZ-01-202006-0209 ），租赁物汽车吊起重机总价款 138.18 万元。设 备租赁期限 24 个月，每月 15 之前支付月租金 4.9081 万元；合同签订后 3 个工作日需支付设备金额的 1% 履约保证金 1.3818 万元、设备金额 20% 的首期租金 27.636 万元，无手续费。合同年利率 6.175% ，为固定 利率。租赁期届满，公司支付 100 元即可取得租赁设备的所有权，截止 2021 年 12 月 31 日合同尚在履行。

2020 年 6 月 25 日，公司子公司中科鼎实与中关村科技租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回 租）》（合同编号： KJZLA2018-164-1411-255 ）与江苏徐工工程机械租赁有限公司签订《融资租赁合同 （售后回租业务）》（合同编号： XGRZ-15-202006-0580 ），租赁物履带吊起重机总价款 249.00 万元。设 备租赁期限 24 个月，每月 25 之前支付月租金 10.0052 万元；合同签订后 3 个工作日需支付设备金额的 5% 履约保证金 12.45 万元、设备金额 20% 的首期租金 24.9 万元，无手续费。合同年利率 6.72% ，为固定利 率。租赁期届满，公司支付 100 元即可取得租赁设备的所有权，截止 2021 年 12 月 31 日合同尚在履行。

2020 年 6 月 25 日，殷晓东与江苏徐工工程机械租赁有限公司签订《保证担保合同》，为上述《融资 租赁合同（售后回租业务）》（合同编号： XGRZ-15-202006-0580 ）形成的债务提供连带责任保证，截止 2021 年 12 月 31 日合同尚在履行。

B 、保函反担保

项目名称	担保方	保函金额	保函类型	保函期间	保函是否到期	备注
江苏化工农药集团原 址Ⅰ号地块土壤及地 下水治理修复项目(1 标段)	北京中关村科 技融资担保有 限公司	109,751,089.14	预付款保函	2020/8/28-2022/8/27	否	注1
江苏化工农药集团原 址Ⅰ号地块土壤及地 下水治理修复项目(1 标段)	北京中关村科 技融资担保有 限公司	43,900,435.66	履约保函	2020/8/28-2022/11/27	否	注2

注 1 ： 2020 年 8 月，公司子公司中科鼎实与中关村科技租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回 租）》（合同编号： KJZLA2018-164-1411-255 ）与北京中关村科技融资担保有限公司签订《委托保证合 同》，委托其就本公司“江苏化工农药集团原址Ⅰ号地块土壤及地下水治理修复项目 (1 标段 ) ”向建设银 行北京中关村分行申请出具分离式保函，被保证人为本公司，受益人为苏州市土地储备中心。保函为预 付款保函，保证金额为人民币 109,751,089.14 元，本保函为本公司承诺按合同约定履行该合同义务，京蓝 科技股份有限公司、殷晓东向北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保；殷晓东及其配偶叶敏向向 北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保；苏化厂原址 2 号地块污染土壤和地下水治理项目 76,656,276.76 元应收账款的质押，保函有效期至 2022 年 8 月 27 日。

注 2 ： 2020 年 8 月，公司子公司中科鼎实与中关村科技租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回 租）》（合同编号： KJZLA2018-164-1411-255 ）与北京中关村科技融资担保有限公司签订《委托保证合 同》，委托其就本公司“江苏化工农药集团原址Ⅰ号地块土壤及地下水治理修复项目 (1 标段 ) ”向建设银 行北京中关村分行申请出具分离式保函，被保证人为本公司，受益人为苏州市土地储备中心。保函为履 约保函，保证金额为人民币 43,900,435.66 元，本保函为本公司承诺按合同约定履行该工程项目合同所有 条款，京蓝科技股份有限公司、殷晓东向北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保；殷晓东及其配 偶叶敏向向北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保；苏州塑料三厂原址地块污染土壤及地下水治 理 12,033,795.54 元应收账款的质押，保函有效期至 2022 年 11 月 27 日。

（ 3 ）关联方资金拆借

－102－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说 明
拆入：
殷晓东	10,000,000.00	2021-7-26	2022-7-26	注1

注 1 ：中科鼎实与殷晓东签订借款协议，协议约定以殷晓东的个人名义发放的贷款用于中科鼎实日 常经营， 2021 年 7 月殷晓东、叶敏与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订本金为 1000 万流动资 金借款合同， 北京中关村科技融资担保有限公司为该笔借款提供担保，叶敏为该笔借款向北京中关村科 技融资担保有限公司提供反担保，借款期限 2021 年 7 月 26 日至 2022 年 7 月 26 日，借款利率 4.2% 。

（ 4 ）关键管理人员报酬

项目	2021 年度（万元）	2020 年度（万元）
关键管理人员报酬	328.35	554.00

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

项目名称	关联方名称	2021.12.31	2021.12.31	2020.12.31	2020.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	内蒙古辽河工程局 股份有限公司	1,424,228.66	1,291,789.26	1,482,503.86	265,716.08
预付账款	成都朗劢院感技术 有限公司	88,000.00		180,000.00
其他应收款	冯玉禄	97,567.00	975.67

（ 2 ）应付项目

项目名称	关联方名称	2021.12.31	2020.12.31
		账面余额	账面余额
应付账款	北京妙龙涂料有限公司	402,767.00	650,625.00
	京蓝若水产业投资有限公司	7,954,081.20	3,977,040.60
	京蓝时代科技(北京)有限公司	4,818,895.24	134,095.24
	合计	13,175,743.44	4,761,760.84
其他应付款	内蒙古辽河工程局股份有限公司	11,260,000.00	4,000,000.00
	京蓝控股有限公司	5,962,755.20	5,962,755.20
	京蓝云智物联网技术有限公司	16,939,129.92	19,043,114.23
	乌力吉	73,218.44	4,857,631.08
	殷晓东	10,243,481.37
	冯玉禄	250,000.00
	合计	44,728,584.93	33,863,500.51
合同负债	内蒙古辽河工程局股份有限公司	6,318,669.76	6,289,937.42

－103－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十一、股份支付

截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在股份支付。

十二、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

①为保障凉城县卧佛山生态治理 PPP 项目正常开展， PPP 项目公司乌兰察布市某有限公司分别向浙 江浙银金融租赁股份有限公司、北京市文化科技融资租赁股份有限公司以融资租赁方式借款，截至 2021 年 12 月 31 日借款余额为 30,548,734.97 元，根据协议本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司对上述 借款也负有偿还义务，同时本公司对京蓝沐禾的偿还义务承担保证责任。另外， PPP 项目公司乌兰察布 市京蓝生态科技有限公司向中国农业发展银行凉城县支行申请长期固定产贷款，截至 2021 年 12 月 31 日 借款余额为 237,250,000.00 元，本公司对前述贷款承担连带责任担保。

截止 2021 年 12 月 31 日上述借款逾期金额合计为 27,889,825.90 元，截止报告出具日上述借款逾期金 额为 30,889,825.90 元。

② 未决诉讼

本公司作为被告存在未决诉共 97 笔，涉案金额 745,530,158.34 元。

截至 2021 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1 、资产负债表日至报告日期间新增逾期债务

资产负债表日至报告日期间共发生 3 笔逾期债务，涉及逾期借款余额为 193,500,000.00 元。

2 、募集资金冻结划转说明

截至 2021 年 12 月 31 日，公司因诉讼事项，募集资金账户均已被冻结，冻结金额 7,360,156.66 元； 2022 年 1 月 24 日 7,336,314.33 元已被法院司法划转。公司募投项目中，智能高效农业节水项目 尚未结项，其他项目均已结项。智能高效农业节水项目已完成外业验收，尚需完成内业验收、工 程结算、竣工财务决算等工作。

十四、其他重要事项

1 、租赁

（ 1 ）本公司作为承租人

（1）本公司作为承租人
	金额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	9,310,905.20

2 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营分部的分类与内容如下：

－104－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

生态节水运营服务业务分部：主要从事节水灌溉等业务，主要经营主体为京蓝生态科技有限公司及 下属京蓝沐禾节水装备有限公司等。

园林环境科技服务业务分部：主要从事园林、市政服务综合服务等业务，主要经营主体为京蓝北方 园林（天津）有限公司及其下属子公司等。

土壤修复运营服务业务分部：主要从事土壤修复、地下水修复等业务，主要经营主体为中科鼎实环 境工程有限公司及下属子公司等。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

						单位：元
项目	生态节水运营 服务业务分部	园林环境科技 服务业务分部	土壤修复运营 服务业务分部	其他分部	分部间抵销	合计
主营业务 收入	86,278,638.83	7,486,261.81	628,346,902.15			722,111,802.79
主营业务 成本	133,014,779.21	15,865,186.52	446,254,486.93	465,275.94		595,599,728.60
管理费用	51,643,666.39	15,596,734.98	33,205,856.06	71,307,275.86	-251,173.87	171,502,359.42
财务费用	200,707,854.53	77,410,589.02	14,997,272.10	361,412,696.32	0.00	654,528,411.97
利润总额	-682,324,977.06	-219,495,484.63	48,110,040.59	-457,036,632.78	-126,758,260.40	-1,437,505,314.28
净利润	-681,937,270.48	-228,586,246.03	50,409,617.04	-455,781,897.90	-126,758,260.40	-1,442,654,057.77
资产总额	4,915,835,524.95	1,951,077,172.20	1,404,963,938.53	4,932,523,063.64	-4,210,176,356.40	8,994,223,342.92
负债总额	3,821,647,389.25	2,561,723,383.90	679,178,602.39	3,744,563,138.49	-2,976,252,410.80	7,830,860,103.23

3 、其他对投资者决策有影响的重要事项

公司已经连续三年发生亏损，存在部分债务未能按期偿还，未决诉讼，部分资产、银行账户等已被 冻结的情况。为增强公司盈利能力及偿债能力，公司采取如下举措：

①清查盘点公司持有的各类金融资产、固定资产等，充分深入了解各类资产的状态，结合公司未来 经营计划和策略，处置部分闲置非经营资产，适当补充公司流动性缺口。

②成立专门清欠工作组，加大对应收账款的清收力度，强化资金预算管理及资金统筹协调管理。

③做好各金融机构的协调、沟通和维护工作，为后续信贷资金展期及增加授信额度做好充分的准备 工作。

④积极引进实力雄厚的战略投资人，为公司提供资金支持并为公司业务发展赋能。

⑤与优质的合作方积极拓展多领域业务合作，创新合作模式，盘活公司现有资源，包括但不限于项 目合作、资金合作、技术合作、资源对接合作等。

⑥清理公司债权债务，对公司可回收债权加大清收和处置和回收力度。

⑦成立法务工作组，积极处理公司未决诉讼仲裁事项，尽最大力度争取最大利益。

⑧成立专门工作组与公司债权人进行协商，争取逐步解冻资金和资产，陆续缓解流动性压力。

⑨经营领域具体举措：

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京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

着力发展乡村振兴产业，充分发挥公司在土壤修复、盐碱地治理、高标准农田建设、耕地土壤环境 治理保护、土地整理、节水灌溉、水肥一体化、水生态修复、地下水综合整治及农业水利设施建设等领 域的全面综合优势。

第一、技术创新是企业发展的核心竞争力，市场是企业发展的保障，品牌是企业发展的命脉。在深 入分析 2021 年经营情况的基础上，中科鼎实将继续以推动资质升级、加大市场拓展力度、加强品牌文化 建设、推进技术研发创新等作为工作重点。

第二、京蓝沐禾在总结过去发展经验的基础上，将着力做好以下工作：以市场为中心，加大力度开 拓市场，为公司的可持续稳定发展奠定基础；推行风险抵押金制，降低项目经营风险，保障公司合法权 益；加强项目精细化管理，加大项目资金回收力度，通过以收定资金流转，做好提质增效；注重人才培 养，加强专业团队建设，为企业创新发展积累人才。

第三、强化内部控制管理，同时大力拓展市场空间

1 ）增强内控合规管理，加强与子公司的工作、沟通、指导和管控。提高资金管理和预算管理水平。 进一步完善组织架构，针对重点领域和薄弱环节加大管理力度，提高公司管理的系统化、科学化、精细 化和信息化水平。公司将根据监管政策的变化结合公司实际情况，不断完善公司管理制度，提高公司经 营管理水平。

2 ）积极探索适合公司自身发展的市场开发模式，加大国内外市场开拓力度，扩大市场覆盖范围， 提高市场占有率，开辟新的利润增长点。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）以摊余成本计量的应收账款

	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收账款	18,600,000.00		18,600,000.00	18,600,000.00		18,600,000.00
合计	18,600,000.00		18,600,000.00	18,600,000.00		18,600,000.00

（ 2 ）坏账准备

A 、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

• B 、期末无按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,600,000.00 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 100% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。

单位名称 浙江京蓝得韬投资有限公司 京蓝北方园林（天津）有限公司	金额	账龄	占应收账款总额 的比例（%）	坏账准备
	15,000,000.00	1年以内	80.65	不计提坏账
	3,600,000.00	1年以内	19.35	不计提坏账

－106－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	金额	账龄	占应收账款总额 的比例（%）	坏账准备
合计	18,600,000.00		100.00

• （ 4 ）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• （ 5 ）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无

2 、其他应收款

项目 应收利息 其他应收款 合计	2021.12.31	2020.12.31
	1,671,929,650.41	1,700,333,109.12
	1,671,929,650.41	1,700,333,109.12

（ 1 ）应收利息情况

无

（ 2 ）其他应收款情况

	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
其他 应收 款	1,672,325,745.62	396,095.21	1,671,929,650.41	1,700,564,345.06	231,235.94	1,700,333,109.12
合计	1,672,325,745.62	396,095.21	1,671,929,650.41	1,700,564,345.06	231,235.94	1,700,333,109.12

①按款项性质分类

款项性质 往来款 押金及保证金 项目备用金 代收代付款项 合计	2021.12.31	2020.12.31
	1,668,802,197.09	1,698,268,410.50
	1,183,220.00	1,172,870.00
	910,484.53	50,104.37
	1,429,844.00	1,072,960.19
	1,672,325,745.62	1,700,564,345.06

②按坏账计提方法分类

类别	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值

－107－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：组合1 组合2 合计	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
	1,672,325,745.62	100.00	396,095.21	0.02	1,671,929,650.41
	4,535,760.90	0.27	396,095.21	8.73	4,139,665.69
	1,667,789,984.72	99.73			1,667,789,984.72
	1,672,325,745.62	100.00	396,095.21	0.02	1,671,929,650.41

（续）

类别 单项计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：组合1 组合2 合计	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
	1,700,564,345.06	100.00	231,235.94	0.01	1,700,333,109.12
	3,615,934.56	0.21	231,235.94	6.39	3,384,698.62
	1,696,948,410.50	99.79			1,696,948,410.50
	1,700,564,345.06	100.00	231,235.94	0.01	1,700,333,109.12

A 、 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

B 、 按组合计提坏账准备

组合 1 ：

账龄	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	2,894,543.09	63.82	28,945.43	1.00
1至2年	646,077.81	14.24	64,607.78	10.00
2至3年				20.00
3至4年	975,140.00	21.50	292,542.00	30.00
4至5年	20,000.00	0.44	10,000.00	50.00
合计	4,535,760.90	100.00	396,095.21

组合 2 ：

账龄 2021.12.31

－108－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	金额	坏账准备	计提比例 （%）	不计提理由
1年以内	1,667,789,984.72			纳入合并范围内子公司其他应收款
合计	1,667,789,984.72

③坏账准备的变动

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月内 预期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2021年1月1日余额	231,235.94			231,235.94
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提	164,859.27			164,859.27
合并增加
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31余额	396,095.21			396,095.21

⑤ 其他应收款期末余额前五名单位情况：

本报告期按应收对象归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 1,660,850,604.54 元，占其他应收款 期末余额的比例 99.31% 。

单位名称	与本公司关系	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额的比 例（%）	坏账准备 年末余额
浙江京蓝得韬投资有 限公司	合并范围内关 联方	往来款	981,211,298.86	1年以内	58.67
京蓝北方园林（天 津）有限公司	合并范围内关 联方	往来款	589,680,997.68	1年以内	35.26
京蓝有道创业投资有 限公司	合并范围内关 联方	往来款	55,531,778.92	1年以内	3.32
京蓝能科技术有限公 司	合并范围内关 联方	往来款	18,278,595.14	1年以内	1.09
温州北方园林建设有 限公司	合并范围内关 联方	往来款	16,147,933.94	1年以内	0.97

－ － 109

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	与本公司关系	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额的比 例（%）	坏账准备 年末余额
合计			1,660,850,604.54		99.31

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项目	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公 司投资	2,760,658,942.83	687,152,031.28	2,073,506,911.55	2,760,658,942.83	687,152,031.28	2,073,506,911.55
合计	2,760,658,942.83	687,152,031.28	2,073,506,911.55	2,760,658,942.83	687,152,031.28	2,073,506,911.55

（ 2 ）对子公司投资

被投资单位	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
京蓝生态科技有限公司	698,760,000.00			698,760,000.00
京蓝有道创业投资有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
京蓝资源科技有限公司	70,100,000.00			70,100,000.00
京蓝北方园林（天津）有限公司	720,894,351.55			720,894,351.55
京蓝环境科技有限公司	19,309,500.00			19,309,500.00
浙江京蓝得韬投资有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
京蓝国际工程有限公司	1,000,500.00			1,000,500.00
中科鼎实环境工程有限公司	1,179,594,591.28			1,179,594,591.28
京蓝环境建设(北京）有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
合计	2,760,658,942.83			2,760,658,942.83

（ 3 ）长期股权投资减值准备

被投资单位	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
京蓝北方园林（天津）有限公司	687,152,031.28			687,152,031.28
合计	687,152,031.28			687,152,031.28

十六、补充资料

1 、 非经常性损益明细表

项目	2021.12.31	说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	402,453.51

－110－

京蓝科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

债务重组收益	2,539,422.52
非流动性资产处置损益	985,974.70
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外	3,789,662.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出及其他	-30,783,028.08
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	14,209,351.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	-8,856,163.68
减：非经常性损益的所得税影响数	31,162.13
非经常性损益净额	-8,887,325.81
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数	320,520.37
归属于公司普通股股东的非经常性损益	-9,207,846.18

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-79.76	-1.25	-1.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	-79.19	-1.24	-1.24

京蓝科技股份有限公司

2022 年 4 月 27 日

－111－