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Indium Target Advanced Materials(Harbin)Co., Ltd. Audit Report / Information 2015
53770_rns_2015-09-29_25a682b1-9c29-466d-9c90-7ad6b07e3008.PDF
Audit Report / Information
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深圳前海天伦能源投资控股有限公司
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2015年1-6月、2014年度
审计报告
| 索引 | 页码 | |
|---|---|---|
| 审计报告 | ||
| 公司财务报告 | ||
| 一 合并资产负债表 | $1 - 2$ | |
| $\frac{1}{1}$ | 母公司资产负债表 | $3 - 4$ |
| 一 合并利润表 | 5 | |
| 母公司利润表 | 6 | |
| $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 +$ | 合并现金流量表 | 7 |
| 母公司现金流量表 | 8 | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | 合并所有者权益变动表 | $9 - 10$ |
| 母公司所有者权益变动表 | $11 - 12$ | |
| 财务报表附注 | $13 - 67$ |
| 信永中和 | ,信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 | 8号富华大厦A座9层 | 联系电话:telephone: | +86(010)6554 2288+86(010)6554 2288 |
|---|---|---|---|---|
| $Shine\mathbb{Z}$ Oing ShineWing | certified public accountants | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,No.8, Chaoyangmen Beidajie,Dongcheng District, Beijing,100027, P.R.China | 传真:facsimile: | +86(010)6554 7190+86(010)6554 7190 |
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审计报告
XYZH/2015TJA10059
深圳前海天伦能源投资控股有限公司:
我们审计了后附的深圳前海天伦能源投资控股有限公司(以下简称前海天伦公司)财 务报表,包括 2015年6月30日、2014年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2015 年 1-6 月、2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是前海天伦公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内 部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
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我们认为, 前海天伦公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公 允反映了前海天伦公司 2015年6月 30日、2014年12月 31日的合并及母公司财务状况 以及 2015年 1-6月、2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中国注册会计师:
中国注册会计师: 247
中国 北京 二〇一五年九月十八日
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$\delta$
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8
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$\vec{O}$
合并资产负债表
| 编制单位: 深圳前海天伦能源投资控股有限公司 | 单位: 人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 貝 | 附注 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 | |
| 流动资产: | ||||
| 0 3 0 5 0 1 7 2货币资金 | 六(1) | 12, 898, 211.07 | 18, 592, 631.60 | |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | ||||
| 预付款项 | 六(2) | 2, 128, 609. 27 | 588, 420. 58 | |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 六(3) | 45, 733, 436. 72 | 5, 385, 262. 48 | |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 六(4) | 930, 166.82 | 934, 013.99 | |
| 划分为持有待售的资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 六(5) | 1, 469, 650. 41 | 1, 125, 075.86 | |
| 流动资产合计 | 63, 160, 074. 29 | 26, 625, 404. 51 | ||
| 非流动资产: | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 六(6) | 51, 975, 146. 99 | 63, 278, 119. 15 | |
| 在建工程 | 六(7) | 54, 067, 063. 50 | 203, 610, 760. 20 | |
| 工程物资 | 六(8) | 1, 894, 134. 75 | 1,709,957.20 | |
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 六(9) | 160, 470, 053. 23 | 370, 099, 617.86 | |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | 六(10) | 22, 097, 841. 98 | ||
| 长期待摊费用 | 六(11) | 1,720,003.00 | 2,060,002.00 | |
| 递延所得税资产 | ||||
| 其他非流动资产 | 六(13) | 80, 123, 498. 88 | 169, 127, 228. 95 | |
| 非流动资产合计 | 350, 249, 900. 35 | 831, 983, 527. 34 | ||
| 资产总计 | 413, 409, 974. 64 | 858, 608, 931, 85 | ||
法定代表人:
$\phi$
入人的 阿尔斯 凤陆 主管会计工作负责人:
安伦能源方
并资产负债表 (续)
| 编制单位: 深圳前海天伦能源投资控股有限公司项目 | 附注 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 | |
| 短期借款 | |||
| $\frac{c_{\sigma}}{c}$向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 六 (15) | 41, 253, 878. 22 | 41, 302, 821. 13 |
| 预收款项 | 六(16) | 2,093.00 | 2,093.00 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 六 (17) | 2, 710, 002. 40 | 1, 137, 009.90 |
| 应交税费 | 六 (18) | 15, 343, 606. 71 | 14, 308, 054. 13 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 六 (19) | 311, 016, 061.67 | 736, 033, 089. 72 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 划分为持有待售的负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 370, 325, 642.00 | 792, 783, 067.88 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 六(20) | 21, 160, 000. 00 | ||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 21, 160, 000. 00 | ||
| 负债合计 | 391, 485, 642.00 | 792, 783, 067.88 | |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | 六(21) | 80,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六(21) | 441, 884, 492. 94 | 954, 492.94 |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 六 (23) | 668, 251.63 | 668, 251.63 |
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六 (24) | $-523, 601, 518.18$ | $-53,687,919.79$ |
| 归属于母公司股东权益合计 | $-1,048,773.61$ | ||
| 少数股东权益 | $-2,065,175.22$ | ||
| 22, 973, 106. 25 | 67, 891, 039. 19 | ||
| 股东权益合计 | 21, 924, 332.64 | 65, 825, 863. 97 |
法定代表人:
第许节的 12 11 2 林伟人(XX)
8
$\hat{O}$
8
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$\delta$
8
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$\mathcal{S}$
5
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母公司资产负债表
编制单位: 深圳前海天伦能源投资控股有限公司
$\circ$
8
3
3
3
3
$\overline{\mathrm{d}}$
$\partial$
$\overline{b}$
$\circlearrowright$
单位 $I = \pm -$
| ì.°项目 | 附注 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|
| $\sqrt{\frac{1}{\sigma}}$流动资产:ij | |||
| 384Service Committee Committee货币资金 | 6, 459.54 | 6, 516.82 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 预付款项 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 十三(1) | 2,718.12 | |
| 存货 | 29, 960, 000. 00 | ||
| 划分为持有待售的资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 9, 177.66 | 29, 966, 516.82 | |
| 非流动资产: | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三(2) | 10,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | |||
| 在建工程 | |||
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | |||
| 资 产总 计 | 10,000,000.0010, 009, 177.66 | 30,000,000.0059, 966, 516.82 |
法定代表人 三年 计 3000-10 12 12 12 13 20 15 17 18 18 19
$\ddot{\phantom{0}}$
| 母公司资产负债表(续) | |||
|---|---|---|---|
| 编制单位: 深圳前海天伦能源投资控股有限 | 单位: 人民币元 | ||
| 面目 | 附注 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
| 流动负债: | |||
| 00017238短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | |||
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 8, 422, 718.12 | 10,000,000.00 | |
| 划分为持有待售的负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 8, 422, 718.12 | ||
| 非流动负债: | 10,000,000.00 | ||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计负债合计 | |||
| 所有者权益: | 8, 422, 718. 12 | 10,000,000.00 | |
| 股本 | |||
| 其他权益工具 | 80,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 454, 730, 000. 00 | ||
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | $-533, 143, 540.46$ | $-33, 483, 18$ | |
| 股东权益合计 | 1, 586, 459. 54 | 49, 966, 516.82 | |
| 负债和股东权益总计protect withherative range | 10, 009, 177.66 | 59, 966, 516. 82 |
法定代表人: 第3年 100元
8
$\mathcal{S}$
8
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$\Theta$
$\delta$
3
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| 编制单位: 深圳前海天伦能源投资控股有限 | 合并利润表 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 单位: 人民币元 | ||
| 一、营业总收入 | 附注六 (25) | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
| 其中:营业收入 | 8, 380, 345. 83 | ||
| 0.5017230利息收入 | 六 (25) | 8, 380, 345. 83 | |
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | |||
| 其中: 营业成本 | 六 (25) | 493, 640, 531, 33 | 39, 355, 167. 49 |
| 利息支出 | 六 (25) | 8, 312, 617.72 | |
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | |||
| 销售费用 | 六 (26) | 179, 442.09 | |
| 管理费用 | 六 (27) | 2, 293.90 | |
| 财务费用 | 六 (28) | 9, 097, 640, 39 | 15, 791, 279. 51 |
| 六 (29) | 968, 866. 75 | 13, 618, 449. 39 | |
| 资产减值损失 | 六 (30) | 483, 574, 024. 19 | 1, 451, 084.88 |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | |||
| 投资收益(损失以"一"号填列) | |||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益(损失以"-"号填列) | |||
| 三、营业利润(亏损以"一"号填列) | $-493, 640, 531, 33$ | $-30, 974, 821.66$ | |
| 加: 营业外收入 | |||
| 其中: 非流动资产处置利得 | |||
| 减:营业外支出 | 六 (31) | 21, 191, 000. 00 | 110,050.00 |
| 其中: 非流动资产处置损失 | |||
| 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | $-514, 831, 531.33$ | $-31,084,871.66$ | |
| 减: 所得税费用 | 六 (32) | 629, 307.46 | |
| 五、净利润(净亏损以"一"号填列) | $-514, 831, 531, 33$ | $-31, 714, 179.12$ | |
| 归属于母公司股东的净利润 | $-469, 913, 598, 39$ | $-29, 860, 535.03$ | |
| 少数股东损益 | $-44, 917, 932.94$ | $-1, 853, 644.09$ | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 | |||
| 综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4. 现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5. 外币财务报表折算差额 | |||
| 6. 其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | $-514, 831, 531, 33$ | $-31, 714, 179.12$ | |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | $-469, 913, 598.39$ | $-29, 860, 535, 03$ | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | $-44, 917, 932, 94$ | $-1, 853, 644.09$ | |
| 八、每股收益:(一) 基本每股收益 | |||
| (二) 稀释每股收益 | |||
##R#X. [环治] ######## 1 | 凤陆 (大学) ####### 2 1 2 1 2 2 1 2 2 2 1 2 2 2 2 2
$\hat{O}$
$\delta$
| - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | H-IL-IA ALVHAM | $H = L$ |
|---|
$\circ$
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$\delta$
$\delta$
5
9
3
3
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母公司利润表
| 编制单位: 深圳前海天伦能源投资控股有限公司 | 单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| ∠项自 | 附注 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
| 一、营业收入 | |||
| $2 - 100$减:营业成本 | |||
| 营业税金及附加 | |||
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 26, 500.00 | ||
| 财务费用 | 57.28 | 2, 259.42 | |
| 资产减值损失 | 533, 110, 000. 00 | ||
| 加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | |||
| 投资收益(损失以"一"号填列) | |||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润(亏损以"一"号填列) | $-533, 110, 057.28$ | $-28, 759.42$ | |
| 加:营业外收入 | |||
| 其中: 非流动资产处置利得 | |||
| 减:营业外支出 | |||
| 其中: 非流动资产处置损失 | |||
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | $-533, 110, 057, 28$ | $-28, 759.42$ | |
| 减: 所得税费用 | |||
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | $-533, 110, 057.28$ | $-28, 759.42$ | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4. 现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5. 外币财务报表折算差额 | |||
| 6. 其他 | |||
| 六、综合收益总额 | $-533, 110, 057.28$ | $-28, 759.42$ | |
| 七、每股收益 | |||
| (一) 基本每股收益 | |||
| (二) 稀释每股收益 | |||
| grammenczawanowegPARTIEST SOME |
法定代表人民法治 主管会计工作负责人 凤妹的人 2000
合并现金流量表
| 编制单位: | 前海天伦能源投资控股有限公司 |
|---|
| 编制单位: 深圳前海大伦能源投资控股有限公司 | 单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 三项 &小里 | 附注 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
| 、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6, 871, 875. 39 | ||
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | |||
| 经营活动现金流入小计 | 六 (33) | 33, 613, 092. 55 | 442, 688, 966. 18 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 33, 613, 092. 55 | 449, 560, 841, 57 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 2, 852, 751. 55 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | |||
| 支付的各项税费 | 5, 994, 371. 58 | 17, 866, 797. 75 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六 (33) | 157, 900.89 | 1, 640, 912. 47 |
| 经营活动现金流出小计 | 14, 040, 126. 17 | 224, 497, 223. 42 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20, 192, 398. 64 | 246, 857, 685. 19 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | 13, 420, 693. 91 | 202, 703, 156, 38 | |
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 | |||
| 金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 六 (33) | 605, 000. 00 | 14, 329, 000. 00 |
| 投资活动现金流入小计 | 605, 000, 00 | 14, 329, 000. 00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12, 760, 552. 57 | 45, 175, 364. 81 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 六 (33) | 6,710,000.00 | 31, 730, 000. 00 |
| 投资活动现金流出小计 | 19, 470, 552. 57 | 76, 905, 364. 81 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-18, 865, 552, 57$ | $-62, 576, 364. 81$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款所收到的现金发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金 | |||
| 125,000,000.00 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 9, 563, 415.99 | ||
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 134, 563, 415.99 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-134, 563, 415.99$ | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | |||
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | $-5, 444, 858.66$ | 5, 563, 375. 58 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 11, 938, 918.82 | 6, 375, 543. 24 | |
| 6, 494, 060. 16 | 11, 938, 918.82 |
法定代表人 第3年
主管会计工作负责人:77 凤山 第1000万人,所,九四、日间
$\delta$
$\mathcal{G}$
$\mathfrak{S}$
$\mathcal{S}$
$\delta$
9
9
$\delta$
$\circlearrowright$
$\bigcirc$
$\circ$
$\Theta$
$\partial$
6
$\partial$
9
3
3
9
$\circ$
母公司现金流量表
| 编制单位: 深圳前海天伦能源投资控股有限公司 | 单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| "拿⁄领 | 附注 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2.72 | 25, 181.58 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2.72 | 25, 181.58 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | |||
| 支付的各项税费 | 25,000.00 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 60.00 | 2, 503, 941.00 | |
| 经营活动现金流出小计 | 60.00 | 2, 528, 941.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-57.28$ | $-2, 503, 759, 42$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-57.28$ | ||
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | $-2, 503, 759.42$ | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6, 516.82 | 2, 510, 276. 24 | |
| 6, 459. 54 | 6, 516.82 |
法定代表人:
/ 羅治 ## ## 15 (XX) 000 000
| 单位:人民币元 | 所有者权益合计 | 65, 825, 863.97 | 65, 825, 863.97 | $-43, 901, 531.33$ | $-514, 831, 531, 33$ | 470, 930, 000.00 | 484, 730, 000.00 | $-13,800,000.00$ | 21, 924, 332.64 | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东权益 | 67, 891, 039.19 | 67, 891, 039.19 | $-44, 917, 932.94$ | $-44, 917, 932.94$ | 22, 973, 106. 25 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 未分配利润 | $-53,687,919.79$ | $-53,687,919.79$ | $-469, 913, 598.39$ | $-469, 913, 598.39$ | $-523, 601, 518.18$ | 会计机构负责人: P4, 九边 的人 | |||||||||||||||||||||||||||
| ·般风险准备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2015年1-6月 | 专项储备 | 668, 251.63 | 668, 251.63 | 668, 251.63 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并所有者权益变动表 | 归属于母公司股东权益 | 减:库存股 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本公积 | 954, 492.94 | 954, 492.94 | 440, 930, 000.00 | 440, 930, 000.00 | 454, 730, 000.00 | $-13,800,000.00$ | 441, 884, 492. 94 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 主管会计工作负责人: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 优先股 永续债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||||||||||||||||||||||||
| 人民 1999年1月19日编制单位: | $\mathbb{E}$$\sum_{i=1}^{n}$ | 上年年末余额 | 会计政策变更加 | 前期差错更正 | 同一控制下企业合并 | 其他 | 二、本年年初余额 | 号填列)$\boldsymbol{n}$$\frac{u}{1}$三、本年增减变动金额(减少以 | (一)综合收益总额 | (二)股东投入和减少资本 | 1. 股东投入普通股 | 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 3. 股份支付计入股东权益的金额 | 4. 其他 | (三) 利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 2. 提取一般风险准备 | 3. 对所有者(或股东)的分配 | 4.其他 | (四)股东权益内部结转 | 1. 资本公积转增股本 | 2. 盈余公积转增股本 | 3. 盈余公积弥补亏损 | 4. 其他 | (五)专项储备 | 1. 本年提取 | 2. 本年使用 | (六)其他 | 四、本年年末余额 | H Jampo法定代表人: |
$\delta$
$\Theta$
$\gamma$
$\delta$
$\delta$
9
$\delta$
8
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
$\delta$
$\sqrt{2}$
| 人民币元单位: | 所有者权益合计 | 109, 760, 161.77 | 37$-2, 841, 194.$ | 106, 918, 967.40 | $-41,093,103,43$ | $-31, 714, 179.12$ | $-10,000,000.00$ | $-10,000,000.00$ | 621, 075.69 | 621, 075.69 | 65, 825, 863.97 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东权益 | 69, 620, 468.14 | 69, 620, 468. 14 | $-1, 729, 428.95$ | $-1,853,644.09$ | 124, 215.14 | 124, 215.14 | 67, 891, 039.19 | ||||||||||||||||||||||||||
| 未分配利润 | $-9,860,306.37$ | $-13,967,078.39$ | $-23, 827, 384.76$ | $-29,860,535.03$ | $-29,860,535.03$ | $-53,687,919.79$ | 会计机构负责人: 24, 10 邮 | ||||||||||||||||||||||||||
| 般风险准备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年度 | 专项储备 | 171, 391.08 | 171, 391.08 | 496, 860. 55 | 496, 860.55 | 496, 860. 55 | 668, 251.63 | ||||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 其他综合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并所有者权益变动表 | 减. 库存股 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本公积 | 10, 954, 492. 94 | 10, 954, 492. 94 | $-10,000,000.00$ | $-10,000,000.00$ | $-10,000,000.00$ | $= 954,492.94$ | |||||||||||||||||||||||||||
| LA | 其他 | 主管会计工作负责人: | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益 | 优先股 永续债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | $50,000,000.;00$ | 2 John 19/2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 殿 | "号填列)$\frac{u}{1}$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 深圳前海夫伦能源投资控股有限公司畑 | $c$ $\sqrt[3]{\mathfrak{g}}$ $\sqrt[3]{\mathfrak{g}}$ $\frac{1}{4}$项 | 上年年末余额 | 加: 会计政策变更 | 前期差错更正 | 同一控制下企业合并 | 其他 | 三、本年增减变动金额(减少以 | (一)综合收益总额 | (二)股东投入和减少资本 | 1. 股东投入普通股 | 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 3. 股份支付计入股东权益的金额 | 1. 提取盈余公积 | 2. 提取一般风险准备 | 的分配3. 对所有者(或股东) | (四)股东权益内部结转 | 1. 资本公积转增股本 | 2. 盈余公积转增股本 | 3. 盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 编制单位: | $\cdot$ | 二、本年年初余额 | 4.其他 | (三)利润分配 | 4.其他 | 4.其他 | (五) 专项储备 | 1. 本年提取 | 2. 本年使用 | (六)其他 | 四、本年年末余额 | 法定代表人: |
$\bigcirc$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\bigcirc$
$\mathcal{G}$
$\partial$
$\delta$
9
9
$\delta$
8
$\delta$
| 单位: 人民币元 | 所有者权益合计 | 49, 966, 516.82 | 49, 966, 516.82 | $-48, 380, 057.28$ | $-533, 110, 057.28$ | 484, 730, 000.00 | 484, 730, 000.00 | 1,586,459.54 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未分配利润 | $-33,483.18$ | $-33,483.18$ | $-533, 110, 057.28$ | $-533, 110, 057.28$ | $-533, 143, 540.46$ | |||||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 专项储备 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | 会计机构负责人: 户车, 九边 的户 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2015年1-6月 | 减:库存股 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 母公司所有者权益变动表 | 资本公积 | 454, 730, 000.00 | 454, 730, 000.00 | 454, 730, 000.00 | 454, 730, 000.00 | $\frac{1}{2}$$\overline{a}$ | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 永续债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 主管会计工作负责人: | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 80,000,000.00 | z' | |||||||||||||||||||||||
| 人民 人民 人民编制单位: | Щ | $\frac{5}{20}$ 0 1 $\frac{1}{4}$ .上年年末余额 | 加: 会计政策变更 | 前期差错更正 | 其他 | 二、本年年初余额 | 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | (一)综合收益总额 | (二)股东投入和减少资本 | 1. 股东投入普通股 | 其他权益工具持有者投入资本$\ddot{2}$ | 3. 股份支付计入股东权益的金额 | 4.其他 | (三)利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 2. 对股东的分配 | 3. 其他 | (四)股东权益内部结转 | 1. 资本公积转增股本 | 2. 盈余公积转增股本 | 3. 盈余公积弥补亏损 | 4.其他 | (五)专项储备 | 1. 本年提取 | 2. 本年使用 | (六)其他 | 四、本年年末余额 | Jambol去定代表人: |
$\hat{\mathcal{C}}$
$\odot$
$\bigcirc$
$\delta$
$\delta$
8
$\beta$
$\bigcirc$
$\beta$
$\mathcal{O}$
| 单位: 人民币元 | 所有者权益合计 | 49, 995, 276. 24 | 49, 995, 276. 24 | $-28, 759. 42$ | $-28, 759. 42$ | 49, 966, 516.82 | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未分配利润 | 76$-4, 723.$ | $-4, 723, 76$ | $-28, 759. 42$ | $-28,759.42$ | $-33,483.18$ | |||||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 专项储备 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收盖 | 会计机构负责人: PJ, 九边 刚 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年度 | 减:库存股 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 母公司所有者权益变动表 | 资本公积 | $\begin{matrix} 1 \end{matrix}$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | $\sum_{i=1}^{n}$ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具永续债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 主管会计工作负责人: | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1. 1999年第19月19日 1月19日 1月19日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1月18日 1编制单位: | 3080172Щ$\begin{picture}(20,5) \put(0,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,$ | 上年年末余额 | 加: 会计政策变更 | 前期差错更正 | 其他 | 二、本年年初余额 | "号填列)$\frac{a}{1}$(减少以三、本年增减变动金额 | (一)综合收益总额 | (二)股东投入和减少资本 | 1. 股东投入普通股 | 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 3. 股份支付计入股东权益的金额 | 4.其他 | (三)利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 2. 对股东的分配 | 3.其他 | (四)股东权益内部结转 | 1. 资本公积转增股本 | 2. 盈余公积转增股本 | 3. 盈余公积弥补亏损 | 4.其他 | (五) 专项储备 | 1. 本年提取 | 2. 本年使用 | (六)其他 | 四、本年年末余额 | - JourneyALLES法定代表人: |
$\widehat{O}$
$\odot$
$\delta$
$\odot$
$\sqrt{2}$
$\infty$
$\sqrt{2}$
$\delta$
$\mathcal{S}$
$\circlearrowright$
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
$12,$
一、 公司的基本情况
$\circ$
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$\circlearrowright$
$\circ$
$\circ$
深圳前海天伦能源投资控股有限公司(以下简称"公司"或"本公司",在包含子公 司时统称为"本集团")系黑龙江京蓝科技股份有限公司投资成立的法人独资有限责任 公司,并于 2013年8月 28日经深圳市工商行政管理局批准成立,企业法人营业执照注 册号为 440301197590876, 注册资本为 5,000 万元。注册地址为深圳市南山区粤兴二道 6 号武汉大学深圳产学研大楼 B815 房。
2015 年根据公司股东决定和修改后章程的规定, 公司变更注册资本为人民币 8,000.00 万元。新增的注册资本由原股东认缴, 变更注册资本后, 股东仍然是黑龙江京 蓝科技股份有限公司。公司已于2015年6月26日完成工商变更登记手续。
经营范围: 矿产资源投资、建设工程项目投资、项目投资管理与咨询。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括深圳前海天伦能源投资控股有限公司、广州市天健投 资有限公司、贵州天伦矿业投资控股有限公司、贵州永利贸易有限公司、贵州工建贸易 有限公司、贵州友成技术咨询有限公司、盘县水塘小凹子煤矿。
详见本附注"七、合并范围的变化" 及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内 容。
三、 财务报表的编制基础
$(1)$ 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述 会计政策和会计估计编制。
持续经营 $(2)$
本集团有财务资源支持,本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,以持续经营 为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点所制定的具体会计政策和会计估计主要是以下两项:
(1) 对于在固定资产中核算的煤矿矿井下构筑物(井巷工程)在完工后采用产量法 计提折旧,详见附注四、14;
(2) 对于下属煤矿的采矿权摊销方法, 在基建过程中(未正式完工出煤) 采用直线 法按受益期进行摊销。在采矿开始投入运营时的余值按产量法进行摊销。详见附注四、 $18:$
- 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求,真实、公允地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量。
- 会计期间
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自公历每年1月1日起至12月31日止。
- 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
- 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
- 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时 性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合 并方, 参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并, 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日 在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额,调整资本公积: 资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的 企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他 企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。
- 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围, 母公司控制的特殊目的主体也纳入合 并财务报表的合并范围。
(2) 合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》的 要求, 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据, 在抵 销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销 售利润等项目, 以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中 母公司所持有的份额的基础上, 合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损 益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
(3) 少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 "少数股东损益"项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项 目下以"少数股东权益"项目列示。
(4) 当期增加减少子公司的合并报表处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司, 其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时, 对上年财务报表的相关项目进行调整, 视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合 并报表时, 视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整, 在编制比较报 表时, 以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限, 将被合并
深圳前海天伦能源投资控股有限公司财务报表附注 2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产 在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重 复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被 合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他净资产变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 编制 合并报表时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 与其相关的购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收 益和利润分配外的其他所有者权益变动, 在购买日所属当期转为投资损益, 由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报 表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存 收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务 报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当 期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综 合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
- 现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- 外币业务和外币报表折算
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对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人 民币记账; 在资产负债表日, 分外币货币性项目和非货币性项目进行处理, 对于外币货 币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,并按照资产 负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记 账本位币金额之间的差额计入当期损益;对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采 用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算,不改变其记账本位币金 额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额, 按照借款费 用资本化的原则进行处理。
在进行外币报表折算时, 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即 期汇率折算, 所有者权益项目除"未分配利润"项目外, 其他项目采用发生时的即期汇 率折算: 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。在资产负债表 中所有者权益项目下"其他综合收益"项目列示。
- 金融资产和金融负债
(1) 公司将持有的金融资产分成以下四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产: 持有至到期投资: 应收款项: 以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时以公允价值作为初 始确认金额, 相关交易费用直接计入当期损益: 持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益。处置时, 其公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
对于持有至到期投资的金融资产,取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额: 持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收 益。当持有至到期投资处置时, 将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损 益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按照从购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之 间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按成本 讲行后续计量: 其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量 的, 按公允价值计量, 公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
值进行后续计量, 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融 资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公 允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投 资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资, 按成本计量。
(2) 金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认: ①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止: ②该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方: ③该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对 该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和, 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
(3) 金融资产的减值: 公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 以判 断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产,如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量 的持有至到期类投资发生减值, 则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时,应采 用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其 预计可收回金额,减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价, 以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评 价的方式进行检查, 以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产,如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未 以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资产的 账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间 的差额进行计量。
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对于可供出售类金融资产, 如果可供出售类资产发生减值, 原直接计入资本公积的 因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益。
(4) 公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其 他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,取得时以公允价值作为初始确 认金额, 将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法: 公司采用公允价值计量的金融资产 和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
- 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等; 债务单位逾期未履行偿债义务超过5年; 其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算, 年末单独或按组合讲行减值测试, 计提坏 账准备, 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的应收账款及其他应收款是指单项金额超过 100 万的应收账款和单项 金额超过50 万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收账款及其他应收款运用个别认定法来评估资产减值损 失,单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,则将其账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未 来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物 的价值(扣除预计处置费用等)。
(2) 按组合计提坏账准备应收账款
组合的确定依据和计提方法: 除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款外的单项金额不重大的应收款项,以及经单独测试未减值的单项金额重 大的应收款项之外按账龄组合计提坏帐准备。
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| 应收账款账龄 | 应收账款坏账计提比例 | 其他应收款账龄 | 其他应收款坏账计提比例 |
| 未到期(信用期内) | 5% | 未到期(信用期内) | 5% |
| 1年以内 | 5% | 1年以内 | 5% |
| 1-2年 | 10% | 1-2年 | 10% |
| 2-3年 | 30% | 2-3年 | 30% |
| 3-4年 | 50% | 3-4年 | 50% |
| 4-5年 | 80% | 4-5年 | 80% |
| 5年以上 | 100% | 5年以上 | 100% |
(0) 但 入 市 可 田 毗 弘 八 托 计 上 相 打 配 准 欠 品
(4) 受同一最终控制方控制的关联方往来不计提坏账准备。
(5) 预付款项计提方法如下:
预付款项按个别计提法, 对账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行减值 测试, 经测试发生了减值的, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确定减值 损失, 计提坏账准备。
- 存货
(1)存货的分类
本公司存货为原材料、半产品、产成品、在产品、库存商品、低值易耗品等六大 类。
(2) 发出存货的计价方法
购入原材料按实际成本入账,发出原材料的成本采用加权平均法核算;入库产成品 按实际生产成本核算, 发出产成品采用加权平均法核算, 低值易耗品采用一次摊销法核 算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末, 在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损, 全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因, 预计其成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备, 提取时按 单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额确定。
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(4) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据: 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的, 以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工 的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值: 同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的, 则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法: 期末在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁 损, 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因, 预计其成本不可收回的部分, 按 单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的 材料等, 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本, 则该材料仍然按成本计量, 如 果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本, 则该材料按可变现净值计量。
(5)存货的盘存制度:
存货采用永续盘存制,并定期盘点存货。
(6) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法: 低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法: 包装物采用一次摊销法摊销。
- 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售: (1)公司已 经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议: (2)公司已经与受让方签订了不可撤销 的转让协议;(3)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金 融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划 分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值 损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在 本公司内单独区分的组成部分。
- 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。
(1) 确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定的, 认定为重大影响。
(2) 确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
(3) 投资成本的确定
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同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积; 资 本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 在个别财务 报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份 额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投 资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积; 资本公积不足冲减 的,调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投 资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1) 在个别财务报表中, 以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项 投资的初始投资成本; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置 该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中, 对 于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价 款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出; 发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资 成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资 成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取 得的长期股权投资, 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
(4) 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重 大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资, 在追加投资时, 按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算, 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的, 对每一项 交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。
- 固定资产
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(1) 固定资产的初始计量
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的有形资产。固定资产的确认条件: ①该固定资产包含的经济利益很可能流入 企业: ②该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件 延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债 务重组取得债务人用以抵债的固定资产, 以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期 损益: 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下, 非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非 货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成 本,不确认损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
固定资产的分类: 本公司的固定资产分为: 房屋建筑物、构筑物、机器设备、运输 工具、办公设备和其他设备。
固定资产折旧一般采用直线法平均计算, 并按固定资产类别的原价、估计经济使用 年限及预计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下:
| 类别 | 估计使用年限 | 年折旧率% |
|---|---|---|
| (1) 房屋建筑 | $30 - 40$ | $2.375 - 3.16$ |
| (2) 构筑物(井巷工程除外) | $5 - 10$ | $9.5 - 19$ |
| (3) 机器设备 | $5 - 20$ | $4.75 - 19$ |
| (4) 运输工具 | $5 - 10$ | $9.5 - 19$ |
| (5) 办公设备 | $5 - 10$ | $9.5 - 19$ |
| (6) 其他设备 | $5 - 10$ | $9.5 - 19$ |
煤矿矿井下构筑物(井巷工程)在完工后采用产量法计提折旧。
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(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁, 应当认定为融资租赁: ①在租赁期届满时, 租赁 资产的所有权转移给承租人; ②承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预 计将远低于行使选择权时和赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租 人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的 大部分,通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75%,但若标的物系在租赁开始日已 使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准; 4承租人在租赁开始日的 最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; 出租人在租赁开始日 的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付 款额的现值大于、等于资产公允价值的90%;6租赁资产性质特殊,如果不作较大改 诰, 只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法: 按照实质重于法律形式的要求, 企业应将融资租入 资产作为一项固定资产计价入账,同时确认相应的负债,并计提固定资产的折旧。在租 赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值: 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价 值。
- 在建工程
(1)在建工程的分类
在建工程以立项项目分类核算
(2) 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算, 在达到预定可使用状态时转作固定资 产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预 定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固 定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
(3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日对在建工程逐项进行检查, 对长期停建并且预计在未来3年内不会重 新开工的或所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的, 按单项在建工程
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可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取,不得转 回。
- 借款费用
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公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予 以资本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计 入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化: (1) 资产支出已经发生,资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出: (2) 借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销 售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3个月的, 应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费 用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资 本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用 应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生 的借款费用, 应当在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实 际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额, 确定为专门借款利息费用的资本化金额, 并应当在资 本化期间内, 将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的 利息金额应当按照下列公式计算:
一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率
= 所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数=Σ(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在
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当期所占用的天数/当期天数)
- 无形资产
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(1)无形资产的计量
无形资产同时满足下列条件的, 予以确认: ①与该无形资产有关的经济利益很可能 流入企业; ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2) 无形资产的计价
①外购无形资产的成本, 按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出, 能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协 议约定价值不公允的除外。
(4)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产, 或以应收债权换入无形 资产的, 按换入无形资产的公允价值入账。
6非货币性交易投入的无形资产, 以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费 作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费计价: 捐赠方没有提供有关凭据的, 如果同类或类似无形资产存在活跃市 场的, 按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额, 加上应支付的相关税费, 作为实 际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未 来现金流量现值,作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法 取得时发生的注册费, 聘请律师费等费用, 作为实际成本。
(3) 无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产, 其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销, 来源于合同 性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的 期限; 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需 要付出大额成本的, 续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的, 企业 应当综合各方面因素判断, 以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方 法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命 不确定的无形资产,不作摊销,并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用
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寿命讲行复核, 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 应当估计其使用寿命, 并 按使用寿命有限的无形资产核算方法讲行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值 视为零, 但以下情况除外: ①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资 产: ②可以根据活跃市场得到预计残值信息, 并且该市场在无形资产使用寿命结束时很 可能存在。
公司购入或以支付十地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算并按法定 受益期摊销。
公司购入的采矿权, 在基建过程中(未正式完工出煤)采用直线法按受益期进行摊 销。在采矿开始投入运营时的余值按产量法进行摊销。
(4) 划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段:研究阶段是指为获取并理解 新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶 段, 在讲行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准,归集相应阶段的支出。研究阶段发 生的支出应当于发生时计入当期损益; 开发阶段的支出, 在同时满足下列条件时, 确认 为无形资产:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
3无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。
44有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产。
6归属干该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算并按法定 受益期摊销。
- 长期资产减值
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本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查, 当存在减值迹象时, 本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年末均讲行减值测试。
减值测试方法及减值准备计提方法:
资产存在减值迹象的, 应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。但是在 下列情况下,可以有例外或者做特殊考虑:
(1) 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值, 只 要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需要再估计另一项金额。
(2) 没有确凿证据或理由表明, 资产预计未来现金流量现值显著高于其公允价值 减去处置费用后的净额的,可以将资产的公允价值减去处置费用后的净额视为资产的可 收回金额。
(3) 资产的公允价值减去处置费用后的净额如果无法可靠估计的,应当以该资产 预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
减值测试后, 若该资产的账面价值超过其可收回金额, 其差额确认为减值损失, 上 述资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。
- 长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的 各项费用,以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果 长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。
- 应付职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于 职工薪酬。
(1) 短期薪酬
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2) 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划, 是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定 的规章或办法等。其中, 设定提存计划, 是指向独立的基金缴存固定费用后, 本公司不 再承担进一步支付义务的离职后福利计划: 设定受益计划, 是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。
设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
(3) 辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划 进行会计处理,除此之外按照设定收益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净 负债和净资产。
- 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
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务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时, 确认为负债: ①该 义务是本公司承担的现时义务: ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义 务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出 存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中 间值确定: 在其他情况下, 最佳估计数按如下方法确定: ①或有事项涉及单个项目时, 最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时, 最佳估计数按各种可 能发生额及其发生概率计算确定。③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三 方或其他方补偿的, 则补偿金额在基本确定能收到时, 作为资产单独确认。确认的补偿 金额不超过所确认预计负债的账面价值。
- 收入
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(1) 销售商品
销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认: ①已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方: ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售 出的商品实施控制; 3与交易相关的经济利益很可能流入公司; 4相关的收入和已发生 或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 公司于资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的,应当分别处理: ①已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入,并按相同金额结转劳务成本: ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 应当 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指: ①收入金额能够可靠计量; ②相关经济利 益很可能流入公司: 3交易的完工讲度能够可靠地确定; 4)交易已发生和将发生的成本 能够可靠计量。
(3) 让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。
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利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额, 按照 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
矿产产品销售收入: 公司在矿产品发出并 经买方验货签收后, 确认营业收入的实 现。
- 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府 补助在能够满足政府补助所附的条件,且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的, 按照公允价值计量: 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助, 直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为 递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损 失的, 直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余 额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
- 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日, 公司按照可抵 扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税 收益; 按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果, 确认递延所得税负债 及相应的递延所得税费用。
(1) 递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认: A: 该项交易不是企业合并; B: 交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下 列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来
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很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
(2) 递延所得税负债的确认
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除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债:
1、商誉的初始确认:
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
① 该项交易不是企业合并:
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时 满足下列条件的:
① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间:
② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下 列情况产生的所得税: A: 企业合并; B: 直接在所有者权益中确认的交易或事项。
- 经营租赁、融资租赁
(1) 融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理: 在租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同), 计入 和入资产价值。在计算最低和赁付款额的现值时, 能够取得出租人租赁内含利率的, 采 用租赁内含利率作为折现率; 否则, 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出 租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自
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有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的, 在和赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有 租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理: 在租赁期开始日, 出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始 直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款 额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实 现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生 时计入当期损益。
(2) 经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金, 出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用, 计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。
- 重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
|---|---|
| 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。2014年初, 财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修订)》、、《企业会计准则第9号——职工薪酬(2014年修订)》、、《企业会计准则第33号——合并财务报表(2014年修订)》、》、《企业会计准则第40号——合营安排》、》、《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资 (2014 年修订》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》》为基础,, 要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2014年修订》(以下简称"金融工具列报准则"), 要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 | 本集团于 2014年7月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则, 在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则 |
根据各准则衔接要求的相关调整,对本集团的可比期间各期财务报表项目及金额无 实际影响。
重要会计估计变更 $(2)$
本集团报告期内无会计估计变更事项。
2014年1月1日至2015年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
五、 税项
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- 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入 | 17%、3% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
| 所得税 | 应纳税所得额 | 25%、注 |
| 资源税 | 采原煤数量 | 6.35元/吨 |
| 房产税 | 房产价值 30% | 1.20% |
注:本集团之子公司贵州天伦矿业投资控股有限公司下属吉源煤矿根据水城县地方税 务局的规定, 所得税的征收采用核定应税所得率征收方式, 该地区煤炭产品应纳税所得 额为计税基价*30%。
本集团之子公司盘县水塘小凹子煤矿根据水塘当地地方税务局的规定, 所得税的征 收采用核定应税所得率征收方式,该地区煤炭产品应纳所得税额为原煤销售金额*7.7%。
六、 合并财务报表主要项目注释
- 货币资金
| 项目 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|
| 现金 | 53, 426. 91 | 32, 061. 21 |
| 银行存款 | 6, 440, 633, 25 | 11, 906, 857.61 |
| 其他货币资金 | 6, 404, 150. 91 | 6, 653, 712. 78 |
| 合计 | 12, 898, 211.07 | 18, 592, 631, 60 |
其他货币资金为矿山环境治理恢复保证金和安全生产风险抵押金。
- 预付款项
| 预付款项账龄(1) | ||
|---|---|---|
| --------------- | -- | -- |
| 2015年6月30日 | 2014年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 金额 | 比例 | 坏账准备 |
| $(%)$ | $(%)$ | |||||
| 1年以内 | 2, 105, 907. 07 | 87.28 | 573, 420. 58 | 77.25 |
2014年1月1日至2015年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 1-2年 | 306, 872, 44 | 12. 72 284, 170. 24 168, 853. 35 22. 75 153, 853. 35 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 2, 412, 779. 51 100. 00 284, 170. 24 742, 273. 93 100. 00 153, 853. 35 |
(2) 按预付对象归集的 2015年6月30日余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2015年12月31日 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
|---|---|---|---|
| 广西新力电气有限公司 | 1,005,133.40 | 一年以内 | 41.66 |
| 泰安市华阳电子科技有限公司 | 326, 170.00 | 一年以内 | 13.52 |
| 贵州省盘县开航矿山机电设备有限公司 | 294, 000.00 | 一年以内 | 12.18 |
| 金沙县贵安科技有限责任公司 | 150,000.00 | 一年以内 | 6.22 |
| 六盘水钟山区双利工贸有限公司 | 68, 900, 00 | 一年以内 | 2.85 |
| 合计 | 1, 844, 203. 40 | 76.43 |
- 其他应收款
| (1) 其他应收款分类 |
|---|
| 2015年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 类别 | 金额 | 比例$(%)$ | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 |
| 单项金额重大并 | |||||
| 单项计提坏账准 | |||||
| 备的其他应收款 | |||||
| 账龄组合 | 35, 425, 775.60 | 72.63 | 3, 016, 172. 25 | 8.51 | 32, 409, 603. 35 |
| 关联方组合 | 13, 065, 575. 37 | 26.78 | 13, 065, 575. 37 | ||
| 单项金额不重大 | |||||
| 但单项计提坏账 | 286, 924. 90 | 0.59 | 28,666.90 | 9.99 | 258, 258.00 |
| 准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 48, 778, 275. 87 | 3, 044, 839. 15 | 45, 733, 436. 72 |
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$\mathcal{L}$
2014年1月1日至2015年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
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| 2014年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 类别 | 金额 | 比例$(%)$ | 金额 | 计提比例$(%)$ | 账面价值 |
| 单项金额重大并 | |||||
| 单项计提坏账准 | 1, 254, 890. 17 | 21.97 | 1, 254, 890. 17 | ||
| 备的其他应收款 | |||||
| 账龄组合 | 4, 356, 882. 44 | 76.27 | 226, 510. 13 | 5.20 | 4, 130, 372, 31 |
| 关联方组合 | |||||
| 单项金额不重大 | |||||
| 但单项计提坏账 | 100, 443. 28 | 1.76 | 100, 443. 28 | 100.00 | 0.00 |
| 准备的其他应收 | |||||
| 款 | |||||
| 合计 | 5, 712, 215.89 | 326, 953.41 | 5, 385, 262. 48 |
- 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 2015年6月30日 | 2014年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 |
| (%) | (%) | |||||
| 1年以内 | 10, 749, 560, 33 | 537, 478.02 | 5.00 | 4, 317, 458, 44 | 215, 872.93 | 5.00 |
| 1-2年 | 24, 659, 934. 27 | 2, 465, 993. 43 | 10.00 | 21, 687.00 | 2, 168.70 | 10.00 |
| 2-3年 | 648.00 | 194.40 | 30.00 | 2,000.00 | 600.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 7,868.5015, 737.00 | 50.00 | |||
| 4-5年 | 15, 633.00 | 12, 506. 40 | 80.00 | 80.00 | ||
| 合计 | 35, 425, 775.60 | 3, 016, 172. 25 | 4, 356, 882, 44 | 226, 510, 13 |
(2) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
| 2015年6月30日 | 2014年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例$(% )^{(1)}$ |
| 兰天雷 | 258, 258, 00 | 100, 443.28100, 443. 28 | ||||
| 个人借款 | 28, 666. 90 | 28, 666. 90 | 100.00 | 100.00 | ||
| 合计 | 286, 924. 90 | 28, 666. 90 | 100, 443.28 | 100, 443. 28 |
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$\frac{1}{2}$
2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|
| 公司往来款 | 43, 287, 094. 62 | 1, 254, 890. 17 |
| 搬迁补偿款 | 3, 179, 461.04 | 2,520,000.00 |
| 保证金及押金 | 1,654,870.00 | 1,651,370.00 |
| 备用金 | 585, 126. 14 | 220, 831.65 |
| 其他 | 71, 724.07 | 65, 124, 07 |
| 合计 | 48, 778, 275.87 | 5, 712, 215, 89 |
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
| 单位名称 | 款项性质 | 2015年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例$(%)$ | 坏账准备余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 贵州龙润德矿业有限责任公司毕节市垭关煤矿 | 公司往来款 | 26, 876, 138. 47 | 1-2年 | 55.10 | 2, 522, 613.85 |
| 广西田阳天伦矿业有限责任公司 | 公司往来款 | 13, 065, 575. 37 | 1年以内 | 26.78 | |
| 阿戛财政所 | 搬迁补偿费 | 3, 179, 461.04 | 1年以内 | 6.52 | 158, 973.05 |
| 盘县财政局水塘分局 | 煤矿财政相关押金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 2.05 | 50,000.00 |
| 水城供电局 | 电费 | 400, 000. 00 | 1年以内 | 0.82 | 20,000.00 |
| 合计 | 44, 521, 174, 88 | 91.27 | 2, 751, 586. 90 |
2014年1月1日至2015年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
- 存货
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(1) 存货分类
| 2015年6月30日 | 2014年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 跌价 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价 | 账面价值 |
| 准备 | 准备 | |||||
| 原材料 | 930, 166.82 | 930, 166, 82 | 934, 013.99 | 934, 013.99 | ||
| 合计 | 930, 166.82 | 930, 166.82 | 934, 013, 99 | 934, 013.99 |
- 其他流动资产
| 项目 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 | 性质 |
|---|---|---|---|
| 待抵扣进项税 | 1, 469, 650. 41 | 1, 125, 075.86 | |
| 合计 | 1, 469, 650, 41 | 1, 125, 075.86 |
| Ċ | Ò | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳前海天伦能源投资控股有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外,均以人2014年1月1日至2015年6月30日 | 民币元列示) | ||||||
| 固定资产6. | |||||||
| (1) 固定资产明细表 | |||||||
| 项目 | 房屋建筑物 | 构筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他 | |
| 一、账面原值 | |||||||
| 2014年12月31日金额 | 14, 847, 721. 99 | 38, 792, 438.81 | 28, 100, 904. 53 | 1, 702, 353. 08 1, 778, 836. 90 | |||
| → 十冊志吉 人入名 | 516 148 67 | 367 272 65 | 4,007,999,99 | 124, 439, 00 |
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| 项目 | 房屋建筑物 | 构筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.2014年12月31日金额 | 14, 847, 721. 99 | 438.8138, 792, | 28, 100, 904. 53 | 1,702,353.08 | 1,778,836.90 | 85, 222, 255. 31 | |
| 2. 本期增加金额 | 516, 148.67 | 272.65367, | 4,007,999.99 | 124, 439.00 | 5,015,860.31 | ||
| (1) 购置 | 48, 472.50 | 1,767,999.99 | 124, 439.00 | 1, 940, 911.49 | |||
| (2) 在建工程转入 | 467, 676. 17 | 272.65367, | 2, 240, 000. 00 | 3, 074, 948.82 | |||
| (3) 企业合并增加 | |||||||
| 3. 本期减少金额 | |||||||
| (1) 处置或报废 | |||||||
| (2) 其他转出 | |||||||
| 4.2015年6月30日金额 | 15, 363, 870.66 | 711.4639, 159, | 32, 108, 904. 52 | 1,702,353.08 | 1, 903, 275.90 | 90, 238, 115.62 | |
| 累计折旧$\overline{11}$ | |||||||
| 1.2014年12月31日金额 | 3, 055, 797. 75 | 911.071,482, | 13, 983, 022.73 | 946, 236.07 | 880, 372.44 | 20, 348, 340.06 | |
| 2. 本期增加金额 | 357, 277.99 | 321.22193, | 1, 591, 355.31 | 118, 544.91 | 156, 234.93 | 2, 416, 734.36 | |
| (1) 计提 | 357, 277.99 | 321.22193, | 1,591,355.31 | 118, 544.91 | 156, 234.93 | 2, 416, 734.36 | |
| (2) 企业合并增加 | |||||||
| 3. 本期减少金额 | |||||||
| (1) 处置或报废 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 房屋建筑物 | 构筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (2) 其他转出 | 其他 | 合计 | |||||
| 4.2015年6月30日金额 | |||||||
| 3, 413, 075.74 | 1,676,232.29 | 15, 574, 378.04 | 1, 064, 780. 98 1, 036, 607. 37 | ||||
| 三、减值准备 | 22, 765, 074. 42 | ||||||
| 1.2014年12月31日金额 | 1,595,796.10 | ||||||
| 2. 本期增加金额 | 13, 902, 098. 11 | 1,595,796.10 | |||||
| (1) 计提 | 13, 902, 098. 11 | 13, 902, 098. 11 | |||||
| 3. 本期减少金额 | 13, 902, 098. 11 | ||||||
| (1) 处置或报废 | |||||||
| (2) 其他转出 | |||||||
| 4.2015年6月30日金额 | 1, 595, 796. 10 | 13, 902, 098. 11 | |||||
| 四、账面价值 | 15, 497, 894. 21 | ||||||
| 1.2015年6月30日金额 | 10, 354, 998.82 | 23, 581, 381.06 | 16, 534, 526. 48 | 637, 572.10 | 866, 668. 53 | ||
| 2.2014年12月31日金额 | 10, 196, 128. 14 | 37, 309, 527. 74 | 14, 117, 881.80 | 756, 117.01 | 898, 464. 46 | 51, 975, 146. 9963, 278, 119.15 | |
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2014年1月1日至2015年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
7. 在建工程
(1) 在建工程明细表
| 2015年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 吉源煤矿巷道工程 | 236, 925, 386, 43 | 182, 858, 322. 93 | 54, 067, 063, 50 |
| 合计 | 236, 925, 386, 43 | 182, 858, 322. 93 | 54, 067, 063. 50 |
(续表)
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| 2014年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 吉源煤矿巷道工程 | 203, 238, 853. 33 | 203, 238, 853, 33 | |
| 小凹子煤矿食堂工程 | 371, 906.87 | 371, 906.87 | |
| 合计 | 203, 610, 760. 20 | 203, 610, 760, 20 |
(2) 重大在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2014年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2015年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 吉源煤矿巷道工程 | 203, 238, 853. 33 | 33, 686, 533. 10 | 236, 925, 386. 43 | |
| 合计 | 203, 238, 853. 33 | 33, 686, 533. 10 | 236, 925, 386. 43 |
(续)
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 吉源煤矿巷道工程 | 2.81Z | 85 | 85 | 42, 867, 197. 59 | 5, 192, 780, 00 | 15.42 | 自有 |
| 合计 |
2014年1月1日至2015年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(3) 2015年1-6月计提在建工程减值准备
| 项目 | 2015年1-6月计提金额 | 计提原因 |
|---|---|---|
| 吉源煤矿巷道工程 | 182, 858, 322. 93 | |
| 合计 | 182, 858, 322. 93 |
- 工程物资
| 项目 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|
| 吉源煤矿巷道工程材料 | 1, 894, 134, 75 | 1, 709, 957. 20 |
| 合计 | 1, 894, 134. 75 | 1, 709, 957. 20 |
- 无形资产
(1) 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 1.2014年12月31日金额 | 5, 815, 824. 98 | 375, 581, 669. 43 | 381, 397, 494. 41 |
| 2. 本期增加金额 | |||
| 3. 本期减少金额 | |||
| 4.2015年6月30日金额 | 5, 815, 824. 98 | 375, 581, 669. 43 | 381, 397, 494. 41 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2014年12月31日金额 | 805, 946. 93 | 10, 491, 929. 62 | 11, 297, 876. 55 |
| 2. 本期增加金额 | 180, 960. 36 | 920, 853. 25 | 1, 101, 813. 61 |
| (1) 计提 | 180, 960. 36 | 920, 853. 25 | 1, 101, 813.61 |
| 3. 本期减少金额 | |||
| 4.2015年6月30日金额 | 986, 907.29 | 11, 412, 782.87 | 12, 399, 690. 16 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2014年12月31日金额 | |||
| 2. 本期增加金额 | 1, 381, 850. 85 | 207, 145, 900. 17 | 208, 527, 751.02 |
| (1)计提 | 1, 381, 850.85 | 207, 145, 900. 17 | 208, 527, 751.02 |
| 3. 本期减少金额 | |||
| 4.2015年6月30日金额 | 1, 381, 850. 85 | 207, 145, 900. 17 | 208, 527, 751. 02 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2015年6月30日金额 | 3, 447, 066.84 | 157, 022, 986. 39 | 160, 470, 053. 23 |
| 2.2014年12月31日金额 | 5,009,878.05 | 365, 089, 739.81 | 370, 099, 617.86 |
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2014年1月1日至2015年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(2) 未办妥产权证书的土地使用权
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
|---|---|---|
| 原有土地为当地村民的 | ||
| 土地使用权 | 3, 447, 066, 84 | 集体所有制土地 |
- 商誉
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(1) 商誉原值
| 本期增加 | 本期减少 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 2014年12月31日 | 企业合并 | 其 | 其 | 2015年6月30日 | |
| 形成的 | 他 | 处置 | 他 | |||
| 盘县水塘小凹子煤矿 | 20, 989, 316. 57 | 20, 989, 316. 57 | ||||
| 吉源煤矿 | 1, 108, 525.41 | 1, 108, 525. 41 | ||||
| 合计 | 22, 097, 841, 98 | 22, 097, 841, 98 |
(2) 商誉减值准备
| 2014年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2015年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 计提 | 处置 | ||
| 盘县水塘小凹子煤矿 | 20, 989, 316. 57 | 20, 989, 316. 57 | ||
| 吉源煤矿 | 1, 108, 525. 41 | 1, 108, 525. 41 | ||
| 合计 | 22, 097, 841.98 | 22, 097, 841.98 |
- 长期待摊费用
| 项目 | 2014年12月 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他 | 2015年6月 |
|---|---|---|---|---|---|
| $31 \Box$ | 减少 | $30 \text{ H}$ | |||
| 长期待摊租金 | 2,060,002.00 | 339, 999.00 | 1, 720, 003. 00 | ||
| 合计 | 2,060,002.00 | 339, 999, 00 | 1,720,003.00 |
- 递延所得税资产
(1) 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 55, 915, 334. 01, | 103, 503. 50 |
2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 47, 278, 350, 09 | 21, 857, 617. 33 |
| 合计 | 103, 193, 684. 10 | 21, 961, 120. 83 |
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|
| 2017年 | 243, 099.51 | 243, 099. 51 |
| 2018年 | 8, 818, 833. 10 | 8, 818, 847. 42 |
| 2019年 | 12, 795, 670. 40 | 12, 795, 670. 40 |
| 2020年 | 25, 420, 747.08 | |
| 合计 | 47, 278, 350, 09 | 21, 857, 617. 33 |
- 其他非流动资产
| 项目 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|
| 账面原值 | 133, 463, 306. 40 | 169, 127, 228.95 |
| 普定县川黔煤矿 | 605, 000. 00 | |
| 贵州龙润德矿业有限责任公司毕节市垭关煤矿 | 94, 763, 306. 40 | 118, 339, 444.87 |
| 福泉市陆坪镇矮磴煤矿 | 18,760,000.00 | 14, 550, 000. 00 |
| 遵义县鸭溪镇黄水沟煤矿 | 15,600,000.00 | 13, 100, 000. 00 |
| 宽阔镇四垭煤矿 | 260,000.00 | 260,000.00 |
| 六盘水天元矿业有限责任公司新桥洗煤厂 | 4,080,000.00 | 4,080,000.00 |
| 冯光跃高位水池款 | 110,000.00 | |
| 福建华星建设工程有限公司 | 16, 237, 897. 58 | |
| 广西新力电气有限公司 | 1, 250, 886. 50 | |
| 贵州泰吉电力建设工程有限公司水城项目部 | 300, 000. 00 | |
| 贵州省盘县开航矿山机电设备有限公司 | 294,000.00 | |
| 减:减值准备 | 53, 339, 807. 52 | |
| 其中: 贵州龙润德矿业有限责任公司毕节市垭关煤矿 | 53, 339, 807. 52 | |
| 账面净值合计 | 80, 123, 498.88 | 169, 127, 228. 95 |
2014年1月1日至2015年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
14. 资产减值准备
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| 项目 | 2014年12月31日金额 | 本期增加金额 | 本期减少 | 2015年6月30日金额 |
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 480, 806, 76 | 2, 933, 205. 12 | 85, 002.49 | 3, 329, 009. 39 |
| 固定资产减值准备 | 1, 595, 796. 10 | 13, 902, 098. 11 | 15, 497, 894. 21 | |
| 在建工程减值准备 | 182, 858, 322. 93 | 182, 858, 322. 93 | ||
| 无形资产减值准备 | 208, 527, 751. 02 | 208, 527, 751.02 | ||
| 商誉减值准备 | 22, 097, 841, 98 | 22, 097, 841.98 | ||
| 其他非流动资产减值准备 | 53, 339, 807. 52 | 53, 339, 807. 52 | ||
| 合计 | 2,076,602.86 | 483, 659, 026. 68 | 85, 002.49 | 485, 650, 627. 05 |
- 应付账款
(1) 应付账款
| 项目 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|
| 采矿权价款 | 38, 352, 000. 00 | 38, 352, 000. 00 |
| 材料款 | 1, 162, 080, 60 | 1, 155, 473. 61 |
| 工程款 | 1, 729, 518.62 | 1, 774, 978. 52 |
| 设备款 | 10, 279, 00 | 20, 369.00 |
| 合计 | 41, 253, 878. 22 | 41, 302, 821. 13 |
(2) 账龄超过 1年的重要应付账款
| 单位名称 | 2015年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 贵州省国土资源厅 | 38, 352, 000. 00 | 欠缴采矿权价款 |
| 六盘水新天成工贸有限公司 | 475, 335, 16 | 对方未要求支付 |
| 贵州宏狮煤机制造有限公司 | 419,000.00 | 对方未要求支付 |
| 合计 | 39, 246, 335. 16 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
- 预收款项
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| 项目 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|
| 煤款 | 2,093.00 | 2,093.00 |
| 合计 | 2,093.00 | 2,093.00 |
- 应付职工薪酬
| (1) | 应付职工薪酬分类 |
|---|---|
| 项目 | 2014年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 1, 137, 009. 90 | 7, 163, 208. 72 | 5, 590, 216. 22 | 2, 710, 002. 40 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2, 280, 00 | 2, 280.00 | ||
| 合计 | 1, 137, 009. 90 | 7, 165, 488. 72 | 5, 592, 496. 22 | 2, 710, 002. 40 |
(2) 短期薪酬
| 项目 | 2014年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1, 136, 709. 90 | 7, 018, 544. 71 | 5, 445, 552. 21 | 2, 709, 702. 40 |
| 职工福利费 | 107, 608.65 | 107, 608.65 | ||
| 社会保险费 | 2, 190. 36 | 2, 190. 36 | ||
| 医疗保险费其中: | 1,847.04 | 1,847.04 | ||
| 工伤保险费 | 75.00 | 75.00 | ||
| 生育保险费 | 177.72 | 177.72 | ||
| 重大疾病医疗补助金 | 90.60 | 90.60 | ||
| 住房公积金 | 300.00 | 1,800.00 | 1,800.00 | 300.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 33,065.00 | 33, 065. 00 | ||
| 合计 | 1, 137, 009. 90 | 7, 163, 208. 72 | 5, 590, 216. 22 | 2, 710, 002. 40 |
2014年1月1日至2015年6月30日
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(3) 设定提存计划
| 项目 | 2014年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2015年6月30 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 2, 100.00 | 2, 100.00 | ||
| 失业保险费 | 180.00 | 180.00 | ||
| 合计 | 2, 280, 00 | 2, 280, 00 |
- 应交税费
| 项目 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|
| 代扣代缴税费 | 14, 220, 000. 00 | 14, 220, 000. 00 |
| 房产税 | 839, 542. 13 | |
| 土地使用税 | 203, 292.17 | |
| 个人所得税 | 80, 772. 41 | 88, 054. 13 |
| 合计 | 15, 343, 606. 71 | 14, 308, 054. 13 |
- 其他应付款
(1) 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|
| 往来款 | 290, 157, 018.77 | 715, 174, 046. 82 |
| 煤矿收购款 | 20, 635, 109.83 | 20, 635, 109.83 |
| 其他 | 223, 933.07 | 223, 933.07 |
| 合计 | 311, 016, 061.67 | 736, 033, 089. 72 |
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
| 单位名称 | 2015年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 广州市润龙房地产有限公司 | 285, 940, 300. 65 | 未要求偿付 |
| 兰天雷 | 20, 635, 109. 83 | 协议未履行完毕 |
| 合计 | 306, 575, 410. 48 |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
- 预计负债
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| 项目 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 | 形成原因 |
|---|---|---|---|
| 未决诉讼 | 21, 160, 000, 00 | ||
| 合计 | 21, 160, 000. 00 |
2015 年 6 月 23 日, 兰天雷对本公司之子公司广州市天健投资有限公司和贵州天伦 矿业投资控股有限公司提起诉讼,要求支付小凹子煤矿收购款尾款,同时要求按每月 3% 支付违约金。本公司之上述子公司预计很可能败诉,并需承担违约金合计 2,088 万元及 诉讼费 28 万元。
- 实收资本
| 项目 | 2014年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2015年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 黑龙江京蓝科技股份有限公司 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
| 合计 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 | 80,000,000.00 |
根据公司股东决定、修改后章程以及黑龙江京蓝科技股份有限公司与公司签定《债 转股协议》的规定,黑龙江京蓝科技股份有限公司以 2015年5月31日持有本公司的债 权 48, 473 万元转为股权, 其中增加注册资本(实收资本) 3,000 万元, 其余增加资本公 积 45, 473 万元。本公司已于 2015 年 6 月 26 日完成工商变更登记手续。
| 项目 | 2013年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 黑龙江京蓝科技股 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 份有限公司 | ||||
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
- 资本公积
| 项目 | 2014年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2015年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 954, 492, 94 | 454, 730, 000. 00 | 13,800,000.00 | 441, 884, 492. 94 |
| 合计 | 954, 492, 94 454, 730, 000, 00 | 13, 800, 000, 00 441, 884, 492, 94 |
本年增加情况详见本附注六、20;
本年减少金额为同一控制下企业合并吉源煤矿支付对价款。
2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2013年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 10, 954, 492. 94 | 10,000,000.00 | 954, 492. 94 | |
| 合计 | 10, 954, 492. 94 | 10,000,000.00 | 954, 492. 94 |
本年减少金额为同一控制下企业合并广州市天健投资有限公司支付对价款。
- 专项储备
| 项目 | 2014年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2015年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 安全生产费 | 668, 251, 63 | 668, 251. 63 | ||
| 合计 | 668, 251, 63 | 668, 251, 63 |
(续)
| 项目 | 2013年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 安全生产费 | 171, 391, 08 | 496, 860. 55 | 668, 251, 63 | |
| 合计 | 171, 391, 08 | 496, 860, 55 | 668, 251. 63 |
- 未分配利润
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 上期期末余额 | $-53,687,919.79$ | $-9,860,306.37$ |
| 期初未分配利润调整数加: | $-13, 967, 078.39$ | |
| 其中: 同一控制合并范围变更 | $-13, 967, 078.39$ | |
| 本期期初余额 | $-53,687,919.79$ | $-23, 827, 384, 76$ |
| 本期归属于母公司所有者的净利润加: | $-469, 913, 598.39$ | $-29, 860, 535, 03$ |
| 减:提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 本期期末余额 | $-523, 601, 518, 18$ | $-53,687,919.79$ |
- 营业收入、营业成本
| 2015年1-6月 | 2014年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 8, 380, 345. 83 | 8, 312, 617. 72 |
2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 | |
|---|---|---|---|
| 合计 | 8, 380, 345. 83 8, 312, 617. 72 |
- 营业税金及附加
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 24, 892. 24 | |
| 教育费附加 | 24, 368, 42 | |
| 资源税 | 130, 181. 43 | |
| 合计 | 179, 442.09 |
- 销售费用
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 其他 | 2, 293.90 | |
| 合计 | 2, 293, 90 |
- 管理费用
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 4, 246, 466. 62 | 7, 271, 962. 98 |
| 折旧及摊销 | 2, 176, 029.56 | 2,019,061.88 |
| 税金 | 1, 166, 622. 55 | 159, 871.43 |
| 租赁费 | 446, 671.75 | 2, 664, 573.00 |
| 业务招待费 | 242, 435.00 | 875, 341.19 |
| 水电费 | 242, 329.55 | 95, 105. 51 |
| 其他 | 214, 740.86 | 819, 589. 42 |
| 汽车费用 | 181, 223.52 | 943, 544. 02 |
| 办公费 | 102, 559. 18 | 423, 662. 76 |
| 差旅费 | 78, 561, 80 | 206, 699. 40 |
| 专业机构服务费 | 311, 867. 92 | |
| 合计 | 9, 097, 640. 39 | 15, 791, 279. 51 |
- 财务费用
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 977, 506. 75 | 13, 813, 220. 51 |
| 减: 利息收入 | 21, 788.68 | 272, 203, 20 |
2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 加: 其他支出 | 13, 148. 68 | 77, 432, 08 |
| 合计 | 968, 866. 75 | 13, 618, 449. 39 |
- 资产减值损失
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 坏账准备 | 2, 848, 202. 63 | $-144, 711.22$ |
| 固定资产减值准备 | 13, 902, 098. 11 | 1, 595, 796. 10 |
| 在建工程减值准备 | 182, 858, 322. 93 | |
| 无形资产减值准备 | 208, 527, 751.02 | |
| 商誉减值准备 | 22, 097, 841.98 | |
| 其他非流动资产减值准备 | 53, 339, 807. 52 | |
| 合计 | 483, 574, 024. 19 | 1, 451, 084.88 |
- 营业外支出
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 预计负债 | 21, 160, 000, 00 | |
| 其他 | 31,000.00 | 110, 050.00 |
| 合计 | 21, 191, 000. 00 | 110,050.00 |
(续)
| 其中: 计入当期非经常性损益的金额 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
| 预计负债 | 21, 160, 000, 00 | |
| 其他 | 31,000.00 | 110,050.00 |
| 合计 | 21, 191, 000. 00 | 110,050.00 |
预计负债情况详见本附注六、19。
- 所得税费用
(1) 所得税费用
| 项目 | 月2015年$1 - 6$ | 年度ZU |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | .46629, |
2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2015年1-6月 | |
|---|---|---|
| 合计 | 629, 307.46 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 | |
|---|---|---|---|
| 本期合并利润总额 | $-81, 324, 462.65$ | $-13, 117, 009.27$ | |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | $-20, 331, 115.66$ | $-3, 279, 252, 32$ | |
| 子公司适用不同税率的影响 | |||
| 调整以前期间所得税的影响 | |||
| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影 | 23, 124. 31 | 80, 334. 72 | |
| 响 | |||
| 使用前期未确认递延所得税资产的 | |||
| 可抵扣亏损的影响 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵 | 20, 307, 991. 35 | 3, 198, 917.60 | |
| 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |||
| 所得税费用 | 0.00 | 0.00 |
注: 2014年所得税费用为盘县水塘小凹子煤矿按核定征收缴纳的所得税。
- 现金流量表项目
- 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 往来款 | 33,600,000.00 | 442, 517, 282. 22 |
| 利息收入 | 13,092.55 | 171, 683. 96 |
| 合计 | 33, 613, 092. 55 | 442, 688, 966. 18 |
- 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 支付的管理费用 | 2, 491, 127. 17 | 6, 344, 741. 63 |
| 支付的其他单位往来 | 9,040,000.00 | 214, 442, 419. 97 |
| 其他 | 2, 508, 999. 00 | 3, 707, 767. 92 |
| 支付的销售费用 | 2, 293, 90 |
2014年1月1日至2015年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2015年1-6月 | |
|---|---|---|
| 合计 | 14, 040, 126. 17 | 224, 497, 223, 42 |
- 收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 收到退回矿山环境治理恢复保证金 | 9, 260, 000, 00 | |
| 退回收购煤矿款 | 605,000.00 | 5,069,000.00 |
| 合计 | 605,000.00 | 14, 329, 000, 00 |
4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 | |
|---|---|---|---|
| 支付收购煤矿款 | 6,710,000.00 | 31, 730, 000. 00 | |
| 合计 | 6, 710, 000, 00 | 31, 730, 000. 00 |
(3) 合并现金流量表补充资料
| 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|
| $-514, 831, 531.33$ | $-31, 714, 179.12$ |
| 483, 574, 024. 19 | 1, 451, 084.88 |
| 1,074,215.95 | 2, 401, 469. 94 |
| 1, 101, 813.61 | 1, 468, 265. 97 |
| 968, 810.62 | 13, 712, 701. 27 |
| 3, 847. 17 | 108, 583.80 |
| $-48, 762, 828.56$ | 570, 246, 911.97 |
| 90, 292, 342. 26 | $-354, 971, 682.33$ |
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2014年1月1日至2015年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 |
|---|---|---|
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13, 420, 693. 91 | 202, 703, 156. 38 |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3. 现金及现金等价物净变动情况: | ||
| $\epsilon$现金的期末余额 | 6, 494, 060. 16 | 11, 938, 918.82 |
| 减: 现金的期初余额 | 11, 938, 918.82 | 6, 375, 543. 24 |
| 现金等价物的期末余额加: | ||
| 现金等价物的期初余额减: | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | $-5, 444, 858, 66$ | 5, 563, 375. 58 |
(4) 现金和现金等价物
| 2015年6月30日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 余额 | 余额 | |
| 现金 | 6, 494, 060. 16 | 11, 938, 918.82 | |
| 其中: 库存现金 | 53, 426.91 | 32, 061.21 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 6, 440, 633. 25 | 11, 906, 857.61 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 现金等价物 | |||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | |||
| 期末现金和现金等价物余额 | |||
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现 | |||
| 金和现金等价物 |
- 所有权或使用权受到限制的资产
| 2015年6月30日项目账面价值 | 受限原因 | |
|---|---|---|
| 货币资金 | 6, 404, 150. 91 | 详见附注七、 |
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
七、 合并范围的变化
- 同一控制下企业合并
(1) 报告期发生的同一控制下企业合并
2015年1月-6月
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
|---|---|---|---|---|
| 贵州六盘水吉源煤业有 | 100% | 同受同一最终 | 2015年 | 双方约定控制 |
| 限公司 | 控制方控制 | 4月10日 | 权转移的日期 |
(续)
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| 2015年1月1日-2015年4月10日 | 2014年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 被合并方名称 | 被合并方的收入 | 被合并方的净利润 | 被合并方的收入 | 被合并方的净利润 |
| 贵州六盘水吉源煤矿有限公司 | 0.00 | $-436, 749.55$ | 0.00 | $-8, 756, 070.50$ |
2014年度
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
|---|---|---|---|---|
| 广州市天健投资有限公司 | 100% | 同受同一最终控制方控制 | 2014年6月20日 | 双方约定控制权转移的日期 |
(续)
| 2014年1月1日-合并日 | ||
|---|---|---|
| 被合并方名称 | 被合并方的收入 | 被合并方的净利润 |
| 广州市天健投资有限公司 | 0.00 | $-32, 197, 70$ |
2014年1月1日至2015年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| (2) | 合并成本 |
|---|---|
| 项目 | 贵州六盘水吉源煤矿有限公司 | 广州市天健投资有限公司 |
|---|---|---|
| 现金 | 13, 800, 000, 00 | 10,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 13, 800, 000, 00 | 10,000,000.00 |
(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 贵州六盘水吉源煤矿有限公司 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 合并日 | 2013年12月31日 |
| 资产: | 284, 719, 357. 27 | 376, 152, 235.72 |
| 货币资金 | 6, 420, 542. 68 | 8, 611, 024.36 |
| 应收款项 | 8, 819, 334. 42 | 155, 712, 308. 36 |
| 其他流动资产 | 1, 390, 071.38 | 865, 496. 12 |
| 固定资产 | 26, 233, 561. 43 | 26, 631, 665. 60 |
| 在建工程 | 207, 691, 557.09 | 166, 864, 969. 11 |
| 工程物资 | 2, 799, 928. 39 | 1, 979, 672. 21 |
| 无形资产 | 12, 063, 052.39 | 13, 608, 822. 96 |
| 商誉 | 1, 108, 525. 41 | 1, 108, 525. 41 |
| 其他非流动资产 | 18, 192, 784. 08 | 769, 751.59 |
| 负债: | 309, 928, 012.78 | 387, 657, 477.97 |
| 短期借款 | 50,000,000.00 | |
| 应付款项 | 309, 928, 012.78 | 337, 657, 477.97 |
| 净资产 | $-25, 208, 655.51$ | $-11, 505, 242.25$ |
| 取得的净资产 | $-25, 208, 655.51$ | $-11, 505, 242. 25$ |
(续)
| 广州市天健投资有限公司 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 合并日 | 2013年12月31日 |
| 资产: | 449, 176, 830. 87 | 458, 477, 687. 30 |
| 货币资金 | 3, 541, 008. 02 | 10, 316, 451. 22 |
| 应收款项 | 24, 798, 537.96 | 23, 502, 967. 50 |
| 存货 | 1, 012, 067.07 | 1, 042, 597.79 |
| 其他流动资产 | 397, 272.68 | |
| 固定资产 | 40, 629, 085. 10 | 41, 270, 020. 67 |
| 在建工程 | 514, 887.26 |
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2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 广州市天健投资有限公司 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 合并日 | 2013年12月31日 |
| 无形资产 | 357, 691, 928.89 | 357, 959, 060.87 |
| 商誉 | 20, 989, 316. 57 | 20, 989, 316. 57 |
| 其他非流动资产 | 3,000,000.00 | |
| 负债: | 372, 201, 275.02 | 380, 193, 171. 28 |
| 应付款项 | 372, 201, 275.02 | 380, 193, 171. 28 |
| 净资产 | 76, 975, 555.85 | 78, 284, 516. 02 |
| 减: 少数股东权益 | 69, 370, 954. 16 | 69, 620, 468. 14 |
| 取得的净资产 | 7,604,601.69 | 8, 664, 047.88 |
八、 在其他主体中的权益
- 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 | 持股比例(%) | 取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|
| 贵州天伦矿业投资控股有限公司 | 六盘水市 | 贵州省六盘水市是双水开发区南园路 502室 | 矿产品销售; 煤炭开采及销售 | 100.00 | 新设成立 |
| 广州市天健投资有限公司 | 广州市 | 广州市越秀区天河路 45号 25楼A室 | 房地产项目、矿业项目、实业项目、建设工程项目的投资、项目投资管理及咨询 | 100.00 | 同一控制企业合并 |
| 贵州工建贸易有限公司 | 六盘水市 | 贵州省六盘水市盘县红果经济开发区胜境大道 530号华泰阳光大厦三楼 3-1 | 煤矿机械装备及矿用锚喷支护产品等矿山设备 | 100.00 | 新设成立 |
2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 | 持股比例$(%)$ | 取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|
| 贵州永利贸易有限公司 | 六盘水市 | 贵州省六盘水市盘县红果经济开发区胜境大道 530号华泰阳光大厦三楼 3-3 | 建材、矿山设备及配件销售 | 100.00 | 新设成立 |
| 贵州友成技术咨询有限公司 | 六盘水市 | 贵州省六盘水市盘县红果经济开发区胜境大道 530号华泰阳光大厦三楼 3-2 | 煤炭工程、开采技术推广、行业政策咨询及咨询与培训服务 | 100.00 | 新设成立 |
| 盘县水塘小凹子煤矿 | 六盘水市 | 盘县水塘镇前所村 | 原煤的开采及销售 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 |
(2) 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 2015年6月30日少数股东权益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 盘县水塘小凹子煤矿 | 20.00% | $-46, 243, 498, 68$ | 0.00 | 21, 647, 540. 51 |
| $\circ$ | $\circlearrowright$$\circ$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳前海天伦能源投资控股有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)2014年1月1日至2015年6月30日 | ||||||||
| (3) | 重要非全资子公司的主要财务信息 | |||||||
| 2015年6月30日余额 | ||||||||
| 子公司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
| 盘县水塘小凹子煤矿 | 215, 288, 193. | 174, 132, 169.36 | 57179, 420, 362. | 64, 554, 831. 27 | 2764, 554, 831. | |||
| (续) | 312014年12月 | 日余额 | ||||||
| 子公司名称 | ||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |||
| 盘县水塘小凹子煤矿 | 676, 833, 642. | 396, 025, 849.81 | 48402, 859, 492. | 63, 404, 296. 50 | 63, 404, 296. 50 | |||
| (续) | ||||||||
| $2015$ 年 $1-6$ | 发生额貝 | 2014年度发生额 | ||||||
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 盘县水塘小凹子煤矿 | 0.00 | $-231, 217, 493, 40$ | $-231, 217, 493, 40$ | $-6,844.40$ | 8, 380, 345. 83 | $-9, 268, 220, 43$ | $-9, 268, 220, 43$ | $-5,187,063,45$ |
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
九、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
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- 控股股东及最终控制方
(1) 控股股东及最终控制方
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 黑龙江京蓝科技股份有限公司 | 哈尔滨 | 信息系统集成服务, 信息技术咨询服务, 电子产品研发制造销售维护, 网络及电子信息技术开发应用, 软件开发, 对高新技术投资、旅游基础设施投投资管理。资、 | 16, 089.84万元 | 100.00 | 100.00 |
- 子公司
子公司情况详见本附注"八、1. (1) 企业集团的构成"相关内容。
- 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
|---|---|
| 广州市润龙投资有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 广西田阳天伦矿业有限责任公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 广州天利达实业有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 贵州龙润德矿业有限责任公司毕节 | |
| 垭关煤矿 | 正在收购联营企业 |
| 兰天雷 | 子公司之少数股东 |
(二) 关联方资金拆借
本公司下属公司盘县水塘小凹子煤矿借入广州市润龙投资有限公司营运资金, 按平 均占用资金余额计息, 年利率 9%, 其中 2014年 12月 31日占用资金余额 21, 153, 148.81 元, 2015 年 6 月 30 日占用资金余额 9,902,954.90 元, 2014 年度计提利息 2,185,235.37 元, 2015 年 1-6 月计提利息 977,506.75 元。本公司下属公司贵州天伦矿 业投资控股有限公司水城县阿戛乡吉源煤矿借入广州市润龙投资有限公司营运资金, 按
深圳前海天伦能源投资控股有限公司财务报表附注 2014年1月1日至2015年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
平均占用资金余额计息,年利率 7.5%, 其中 2014 年 12 月 31 日占用资金余额 132, 409, 035. 14 元, 2015年6月30日占用资金余额 147, 156, 415. 14 元, 2014年度计 提利息 7, 332, 518. 37 元, 2015 年 1-6 月计提利息 5, 264, 780. 01 元。
(三) 关联方担保情况
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| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|---|
| 贵州天伦矿业投资控股 黑龙江京蓝科技股份 有限公司 | 有限公司 | 6,500万元 | 2014/8/27 | 2015/8/26 | 否 |
| 贵州天伦矿业投资控股 黑龙江京蓝科技股份 有限公司 | 有限公司 | 20,000万元 | 2014/9/22 | 2015/9/21 | 否 |
(四) 关联方往来余额
- 其他应收款
| 2015年6月30日 | 2014年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 其他应收款 | 贵州龙润德矿业有限责任公司毕节垭关煤矿 | 26, 876, 138. 47 | |||
| 其他应收款 | 广西田阳天伦矿业有限责任公司 | 13, 065, 575. 37 | |||
| 其他应收款 | 兰天雷 | 258, 258, 00 | 1, 254, 890. 17 | ||
| 合计 | 40, 199, 971.84 | 1, 254, 890. 17 |
- 其他应付款
| 项目名称 | 关联方 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 广州市润龙投资有限公司 | 285, 940, 300. 65 | 415, 841, 013.90 |
| 其他应付款 | 黑龙江京蓝科技股份有限公司 | 6, 718.12 | 10,000,000.00 |
2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目名称 | 关联方 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 广州天利达实业有限公司 | 53, 440, 000. 00 | |
| 合计 | 285, 947, 018.77 | 479, 281, 013. 90 |
十、 或有事项
2015 年 6 月 23 日, 本公司之子公司广州市天健投资有限公司和贵州天伦矿业投资 控股有限公司收到兰天雷关于支付小凹子煤矿收购价款的起诉书。诉讼请求支付煤矿转 让款 4,000 万元, 并支付违约金 2,820 万元, 同时请求按银行同期贷款利率四倍支付逾 期利息。截至本财务报告报出日,该诉讼尚未判决。本公司预计很可能败诉,并需承担 违约金合计 2,088 万元及诉讼费 28 万元,因此确认预计负债 2,166 万元。
2015 年 8 月 26 日, 本公司之子公司贵州天伦矿业投资有限公司收到兰天雷关于偿 还借款本金及利息的起诉书。诉讼请求贵州天伦矿业投资有限公司向其支付2012年度借 款 307.8 万元及逾期利息。截至本财务报告报出日,该诉讼尚未判决。由于贵州天伦矿 业投资有限公司已于 2013 年偿还 300 万元借款, 本公司基本确定可以胜诉, 未确认预计 负债。
十一、资产负债表日后事项
本公司之母公司黑龙江京蓝科技股份有限公司(以下简称京蓝科技公司)于 2015 年 8 月 19 日公告, 京蓝科技公司正在筹划的重大资产重组事项为拟出售京蓝科技公司持有 的商业地产板块及煤炭/矿业板块的全部资产和负债,本公司系京蓝科技公司持有的商业 地产板块及煤炭/矿业板块公司之一,该项重大资产重组事项尚在进展当中。
截至本财务报告报出日,除上述说明事项外,本集团无需要披露的其他资产负债表 日后事项。
十二、其他重要事项
- 前期差错更正和影响
受影响的各个比较 影响金额 会计差错更正的内容 处理程序 期间报表项目名称 无形资产、应付账款 小凹子煤矿采矿权价款 补计提 38, 352, 000. 00 前期未计提
(1) 本期发现采用追溯重述法的前期会计差错
2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 影响金额 |
|---|---|---|---|
| 由于小凹子投资成本确认不准确导致商誉确认金额不准确 | 调整商誉金额 | 商誉、其他应付款 | 2,530,000.00 |
| 应代扣代缴税金挂账科目不准确 | 调整税金计入应交税费科目 | 应交税费、其他应付款 | 14, 220, 000. 00 |
上述差错调整对历年净利润无影响。
十三、母公司财务报表主要项目注释
- 其他应收款
(1) 其他应收款分类
| 2015年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | 账面价值 | |
| 单项金额重大并单项 | |||||
| 计提坏账准备的其他 | |||||
| 应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合 | |||||
| 计提坏账准备的其他 | |||||
| 应收款 | |||||
| 账龄组合 | |||||
| 关联方组合 | 2,718.12 | 2,718.12 | |||
| 单项金额不重大但单 | |||||
| 项计提坏账准备的其 | |||||
| 他应收款 | |||||
| 合计 | 2,718.12 | 2,718.12 |
(续)
| 类别 | 2014年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例$(%)$ | 金额 | 计提比例$(% )$ | 账面价值 |
2014年1月1日至2015年6月30日
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 2014年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例( %) | 账面价值 | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||||
| 账龄组合 | |||||||
| 关联方组合 | 29, 960, 000. 00 | 29, 960, 000. 00 | |||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||||
| 合计 | 29, 960, 000. 00 | 29, 960, 000. 00 |
(2) 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2015年6月30日 | 2014年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 往来款 | 2, 718.12 | 29, 960, 000, 00 | |
| 合计 | 2, 718, 12 | 29, 960, 000. 00 |
(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
| 单位名称 | 款项性质 | 2015年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 (%) | 坏账准备余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 贵州天伦矿业投资控股有限公司 | 往来款 | 2,718.12 | 一年以内 | 100.00 | |
| 合计 | 2, 718.12 |
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深圳前海天伦能源投资控股有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 2014年1月1日至2015年6月30日
- 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
| 张面价值 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
|---|---|---|---|
| 2014年12月31日 | 减值准备 | ||
| 账面余额 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 张面价值 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 年6月30日2015 | 減值准备 | 533, 110, 000.00 | 533, 110, 000.00 |
| 账面余额 | 543, 110, 000. 00 | 543, 110, 000.00 | |
| 项目 | 对子公司投资 | 合计 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 2014年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2015年6月30日 | 计提减值准备本期 | 减值准备期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 贵州天伦矿业投资控股有 | 20,000,000.00 | 513, 110, 000.00 | 533, 110, 000. 00 | 533, 110, 000. 00 | 533, 110, 000.00 | |
| 限公司 | ||||||
| 广州市天健投资有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 30,000,000.00 | 513, 110, 000.00 | 543, 110, 000. 00 533, 110, 000. 00 533, 110, 000. 00 |
十四、财务报告批准
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本财务报告由本公司股东会批准报出。
| 信永中和 | 信永中和会计师事务所 | 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话:8号富华大厦A座9层 | telephone: | +86(010)6554 2288+86(010)6554 2288 |
|---|---|---|---|---|
| $Shine\mathcal{W}$ ing shineWing | certified public accountants | 9/F. Block A, Fu Hua Mansion,No.8, Chaoyangmen Beidajie, ¡' Dongcheng District, Beijing, 传真:100027, P.R.China | facsimile: | +86(010)6554 7190+86(010)6554 7190 |
授 书 权
现授权我事务所主任会计师/审计业务合伙人张萱签署 2015年度内由我事务所出具的审计报告、验资报告及其他专 业报告。
特此授权。
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信永中和会计师事 合伙) 法定代表 主任会计师
2015年1月1日
编号:No.1 00949605
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| C | riptagirt$\mathcal{E} \sim +1/\omega$h istorzy | G. | $\frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2}$ | $\begin{array}{l} \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P}(\mathcal{M}) = \mathcal{P$ | $\frac{1}{n}\sum_{i=1}^n\frac{1}{n!}$ | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C | MediciónIL.Green監視careikanTanmunteryng)Angl | 5889your$\overline{\mathbb{C}}$$\frac{1}{2}$证书序号: | 说 | 是证明持有人经财政《会计师事务所执业证书》 | 准予执行注册会计师法定业务的部门依法审批, | 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 | 应当向财政部门申请换发 | 田涂改不得伪造《会计师事务所执业证书》 | 出借、转让 | 《会计应当向财政部门交回会计师事务所终止, | o师事务所执业证书》 | $\begin{array}{c} \mathcal{N}{\mathcal{M}{\mathcal{M}}}(\mathcal{E}) \ \mathcal{N}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\mathcal{M}{\math$$\frac{1}{\sqrt{2}}\sum{n=1}^{\infty}\frac{1}{n^{2n}}\sum_{n=1}^{\infty}\frac{1}{n^{2n}}\sum_{n=1}^{\infty}\frac{1}{n^{2n}}\sum_{n=1}^{\infty}\frac{1}{n^{2n}}\sum_{n=1}^{\infty}\frac{1}{n^{2n}}\sum_{n=1}^{\infty}\frac{1}{n^{2n}}\sum_{n=1}^{\infty}\frac{1}{n^{2n}}\sum_{n=1}^{\infty}\frac{1}{n^{2n}}\sum_{n=1}^{\infty}\frac{1}{n^{2n}}\sum_{n=1}^{\infty}\frac{1}{n^{2n}}$ | 心,北京市财政局:发证机关 | 旧 | 中华人民共和国财政部制 | ||||||
| SHANNEander IVersachsiden.$\frac{1}{2}$ | 凭证。 | $\overline{\phantom{a}}$租 | |||||||||||||||||||
| ana.I ta | $\sim$ | $\cdot$3 | 4. | ||||||||||||||||||
| $\mathcal{L}^{\mathcal{G}}$ .Si Peerin$\begin{array}{l} \leftarrow \leftarrow \leftarrow \leftarrow \leftarrow \leftarrow \leftarrow \leftarrow \leftarrow \leftarrow \leftarrow \leftarrow \leftarrow $ | $\widetilde{y}_{\text{test}}$ | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | $\frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n$ | ||||||||||||||||||
| $\widetilde{\mathbb{R}}^2_{\text{last}}$ | 農場 | (特殊普通合伙) | O$\mathbf{t}^{\mathbf{p}}$ | ||||||||||||||||||
| $\circ$ | France College | E$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1$ | W ME | 信永中和会计师事务所 | 叶韶勋 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 | 特殊普通合伙 | 11010136 | 元3333.3万 | 京财会许可[2011]0056号 | 2011-07-07 | ||||||||||
| $\overline{U}$ | |||||||||||||||||||||
| lfiliaeantaAirgiteMarrialiNimTim | 称:名 | $^{\circ}$计师公任لبند | A厅场公点 | $\ddot{\vec{\mathbf{K}}}$形织12 | 会计师事务所编号: | 注册资本(出资额): | 批准设立文号: | 批准设立日期: | |||||||||||||
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$\circ$ 就行证券、期货相关业务 证书序号: 000127 中国证核监督警理委员会审查, 批准 $\circ$ 期货相关业务许可证 $\bigcirc$ 后年 十 月 $\circ$ 会计师事务所 に原 正书有效期至: 发证时 信永中和会计师事务所 (特殊普通管伙) 首席合伙人: 张克 $16$ $\subset$ 证券 证书号: 经财政部、
