Indium Target Advanced Materials(Harbin)Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 22, 2013

黑龙江天伦臵业股份有限公司 金额单位：人民币元

审 计 报 告

广会所审字[2013]第12005720011 号

黑龙江天伦臵业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的黑龙江天伦臵业股份有限公司财务报表，包括2012 年12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2012 年度的利润表和合并利润表、股东权 益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是黑龙江天伦臵业股份有限公司的责任，这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

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我们认为，黑龙江天伦臵业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了黑龙江天伦臵业股份有限公司2012 年12 月31 日 的财务状况以及2012 年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄

中国 广州 二零一三年三月二十一日

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一、公司基本情况

1、公司历史沿革

黑龙江天伦臵业股份有限公司（以下简称“本公司”）系1993 年3 月31 日经黑龙江省经济体 制改革委员会以黑体改复[1993]303 号文批准，由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬 房地产开发有限公司、哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作 区房地产开发公司作为发起人，以定向募集的方式组建，总股本为3,600 万元。1997 年3 月20 日，经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]95 号、[1997])96 号文批准，公司向社会公 众公开发行1,464 万股境内上市内资股A 股股票，并于同年4 月11 日在深圳证券交易所上市交 易，总股本变更为5,064 万元。2000 年12 月22 日由黑龙江省工商行政管理局换发注册号为 2300001100930 的企业法人营业执照。

经股东大会审议通过，并报经中国证监会批准，本公司先后于1997 年向全体股东每10 股送3 股、于1999 年向全体股东每10 股送3 股转增2 股、于1999 年向社会公众股股东配售851.76 万股，于2012 年用资本公积向全体股东每10 股转增5 股。现注册资本和总股本为人民币 16,089 万元，法定代表人为许环曜。

2、公司所属行业类别

公司所属行业为社会服务业。

3、公司经营范围及主要产品

房地产开发与经营（三级），网络与电子信息技术开发应用，软件开发，对高新技术的投资， 旅游基础设施投资经营管理，物业管理，自有房屋租赁，销售建材，化工原料（不含危险品及 监控化学品），电子产品。

4、公司法定地址

黑龙江省哈尔滨市经济技术开发区。

5、公司的基本组织架构

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设臵了股东大会、董事会、监事会、总经理等 组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经 营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

6、财务报告的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2013 年3 月21 日批准对外报出。

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二、主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的 其他企业为被合并方。

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费 用计入当期损益。

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购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

• （1）合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表 的合并范围。

（2）合并报表采用的会计方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求，以母 公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、 子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司 对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合 并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要 会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项列示。

子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少 数股东权益”项目列示。

（4）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末 的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子 公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内，处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润 表。

7、现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。

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8、外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账； 在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负 债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账 本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当 期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的 市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关 的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。

在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。

9、金融工具

（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额， 相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将 公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。

对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额； 持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投 资处臵时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。

对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期 损益。

对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间 将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处臵时，将取 得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。

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（2）金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准 则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。

（3）金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证 据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。

对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到 期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利 率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入 当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并 对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客 观证据。

对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值

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计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似 金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。

对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值 下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负 债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金额， 将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债 全部直接参考活跃市场中的报价。

10、应收款项

• （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应 收款。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损 失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处臵费用等）。

（2）按组合计提坏账准备应收款项

组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他 应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起 按账龄组合计提坏帐准备。

（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

应收账款账龄	应收账款坏账计提比例	其他应收款账龄	其他应收款坏账计提比例
未到期（信用期内）	5%	未到期（信用期内）	5%
1 年以内	5%	1 年以内	5%
1-2 年	10%	1-2 年	10%

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2-3 年	30%	2-3 年	30%
3-4 年	50%	3-4 年	50%
4-5 年	80%	4-5 年	80%
5 年以上	100%	5 年以上	100%

• （4）合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。

• （5）预付款项计提方法如下：

预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行 减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备。

11、存货核算方法

（1）存货的分类

存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建 开发产品和拟开发土地，非房地产开发产品分为原材料、半产品、产成品、在产品、库存商 品、低值易耗品等六大类。

已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的 的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，项目整体开发时全部 转入在建开发产品，项目分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地 仍保留在本项目。

（2）发出存货的计价方法

公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时转入可售物业的成本。

质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入“其他应付款”，待工程验收合格并在约 定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。

购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品按实际生产 成本核算，发出产成品采用加权平均法核算，低值易耗品采用一次摊销法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成 本低于其可变现净值的差额确定。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品

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在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。

12、长期股权投资核算方法

（1）投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企业合并形成的 长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本， 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形 成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关 费用计入当期损益。

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含已宣告但 尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。

以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两条件，则按换 出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债 权账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法

后续计量：公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按 照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资采用权益法核算。

损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

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采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并 调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期 损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其 他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的 账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述 长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按成本模式计量的投资性房地产、出租用资产采用 与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权与无形资产相同的摊销政策；对存在减 值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认相应的减值损失。

14、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资 产的成本能够可靠计量。

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，

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实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人 用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面 价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类：公司的固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设 备。

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值 (原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：

类 别	估计使用年限	年折旧率(%)	净残值率
(1)房屋建筑物	30-40	2.375-3.16	5%
(2)机器设备	8-20	4.75-11.875	5%
(3)运输设备	5-10	9.5-19	5%
(4)其他设备	5-10	9.5-19	5%

• （3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 臵等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处臵费用 后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础， 若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。

• （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选

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择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等 于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧 资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一 项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租 人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

15、在建工程

（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算

（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预 定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决 算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调 整。

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长 期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落 后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情 形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值损失一 经确认，不得转回。

16、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 金额单位：人民币元

生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符 合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应 当按照下列公式计算：

一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数〓 所占用一般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和〔所占用一般借款 本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金〓每笔一般借款在当期所 占用的天数/当期天数）

17、无形资产核算方法

（1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的 经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计价：

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 金额单位：人民币元

①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本。

③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。

④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 换入无形资产的公允价值入账。

⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成 本。

⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类 似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似 无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用， 作为实际成本。

（3）无形资产的摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其 他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利 或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约 期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确 定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来 经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年 度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是 有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣 除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情 况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 金额单位：人民币元

到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或 技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装臵、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应 当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。 18、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用， 以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现 时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 金额单位：人民币元

续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他 情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生 金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定； ③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

20、收入

（1）销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。

• （2）提供劳务收入的确认：在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工 百分比法确认劳务收入。

• （3）让渡资产使用权取得收入的确认：①与交易相关的经济利益很可能流入企业；②收入的金 额能够可靠地计量。

公司根据不同的业务分类确定的具体收入方法如下：

（1）房地产销售收入:房地产销售在房地产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件。 在公司取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明(通常收到销售合同首期款及已确认余 下房款的付款安排)，以及买方签收了收楼确认书时，确认销售收入的实现。公司将已收到但未 达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条件后转入营业收入科目。

（2）物业出租收入： 物业出租按与承租方签定的合同或协议规定在租赁期内按直线法确认物 业出租收入的实现。

• （3）矿产产品销售收入：公司在矿产品发出并 经买方验货签收后，确认营业收入的实现。

21、政府补助

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计 量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 金额单位：人民币元

其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间 的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税 暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

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的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。

23、经营租赁、融资租赁

（1）融资租赁的主要会计处理

承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付 款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用 租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的， 采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期 的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按 照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

24、利润分配政策

公司税后利润按以下顺序进行分配：

• （1）弥补以前年度亏损。

• （2）按净利润的10%提取法定公积金。

• （3）经股东大会决议，可提取任意公积金。

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 金额单位：人民币元

• （4）剩余利润根据股东大会决议进行分配。

25、会计政策及会计估计变更

公司报告期内不存在主要的会计政策及会计估计变更。

26、前期会计差错更正

公司报告期内不存在前期会计差错更正。

三、税项

1、主要税种及税率 ：

（1）流转税及附加税费

税 目	纳税（费）基础	税（费）率	备 注
营业税	应税收入	3%、5%
增值税	应税收入	17%、3%
城市维护建设税	应交流转税额	7%、1%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%、1%
堤围防护费	应税收入	0.1%
房产税		1.2%、12%
土地增值税		2%	预征率2%，清算时按 30%-60%的超率累进税率

（2）企业所得税

（2）企业所得税
公 司 名 称	税率	备注
黑龙江天伦臵业股份有限公司	25%
广州为众物业管理有限公司	25%
广州润龙房地产有限公司	25%
广州天利达实业有限公司	25%

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 金额单位：人民币元

公 司 名 称	税率	备注
贵州六盘水吉源煤矿有限公司		*1
广西田阳天伦矿业有限公司	25%
广西凤山天伦矿业有限公司	25%
天和创展（北京）投资有限公司	25%
贵州天伦矿业投资控股有限公司	25%
广州市天健投资有限公司	25%
广州市众达房地产开发有限公司	25%
贵州永利贸易有限公司	25%
贵州工建贸易有限公司	25%
贵州友成技术咨询有限公司	25%

1 根据2010 年1 月22 日水城县国家税务局《关于贵州六盘水吉源煤业有限公司企业所得 税征管情况说明》，本公司子公司贵州六盘水吉源煤业有限公司自2008 年度起企业所得税划归 地税征管；根据水城县地方税务局的规定，所得税的征收采用核定应税所得率征收方式，该地 区煤炭产品应纳税所得额为计税基价30%（2011 年度计税基价为550 元/吨）。

四、企业合并和合并财务报表

1、子公司情况

• （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司

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黑龙江天伦臵业股份有限公司

财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营范围	期末实 际出资 额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例	表决权 比例	是否 合并 报表	少数股 东权益	少数股东权 益用于冲减 少数股东损 益的金额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
广西田阳天伦矿 业有限公司	有限 公司	广西 田阳	矿产品 生产	500 万	矿山勘探、 矿产品购销	3800 万	-	55%	55%	是	-385 万	60 万	-
贵州六盘水吉源 煤业有限公司	有限 公司	六盘水	煤矿开 采销售	1000 万	煤矿的开采 和销售	600 万	-	60%	60%	是	-446 万	143 万	-

其中：非同一控制下企业合并中商誉的金额和确定方法

其中：非同一控制下企业合并中商誉的金额和确定方法
子 公 司 名 称	商 誉
广西田阳天伦矿业有限公司	37,145,823.98
贵州六盘水吉源煤业有限公司	1,108,525.41

*商誉的确定方法：收购日，投资成本超过公司应占有的可辨认净资产公允价值份额的部分。

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黑龙江天伦臵业股份有限公司

财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

（3）通过设立或投资方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经 营 范 围	期末实际出 资额	持股 比例	表决权 比例	是否 合并 报表	少数股 东权益	少数股东 权益用于 冲减少数 股东损益 的金额	从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
广州天利达实业 有限公司	有限 公司	广州	投资	2200 万	利用自有资金投资。加工、 生产：建筑材料，装饰材料 （另设分支机构经营）。销 售：建筑材料	2198.83 万	100%	100%	是	－	－	－
广州为众物业管 理有限公司	有限 公司	广州	物业 管理	50 万	物业管理，房屋租赁，停车 场管理，室内水电安装，室 内装饰，清洁服务	50 万	100%	100%	是	-	-	-
广州润龙房地产 有限公司	有限 公司	广州	房产 销售	8000 万	利用自有资金投资房地产。 销售：建筑材料。房地产信 息咨询服务。	8257.59 万	100%	100%	是	-	-	-
广西凤山天伦矿 业有限公司	有限 公司	广西凤 山	矿产品 生产	500 万	矿山勘探、矿产品购销	500 万	55%	55%	是	-44 万	2 万	-
天和创展（北京） 投资有限公司	有限 公司	北京	项目投 资	1000 万	项目投资；投资咨询；投资 管理；资产管理	726 万	72.60%	72.60%	是	269 万	5 万	-

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黑龙江天伦臵业股份有限公司

财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经 营 范 围	期末实际出 资额	持股 比例	表决权 比例	是否 合并 报表	少数股 东权益	少数股东 权益用于 冲减少数 股东损益 的金额	从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
广州市天健投资 有限公司	有限 公司	广州	项目投 资	1000 万	房地产项目，矿业项目，实 业项目、建设工程项目的投 资。项目投资管理及咨询	1000 万	100%	100%	是	-	-	-
贵州天伦矿业投 资控股有限公司	有限 公司	六盘水	项目投 资	2000 万	矿业项目投资及开发；矿产 品销售	2000 万	100%	100%	是	-	-	-
广州市众达房地 产开发有限公司	有限 公司	广州	房地产 开发	1000 万	房地产开发；利用自有资金 投资房地产；房地产信息资 询；房屋租赁销售建筑材料	1000 万	100%	100%	是	-	-	-
贵州永利贸易有 限公司	有限 公司	六盘水	材料销 售	100 万	建材（不含木材）、矿山设 备及配件销售	100 万	100%	100%	是	-	-	-
贵州工建贸易有 限公司	有限 公司	六盘水	设备销 售	100 万	煤矿机械装备及矿用锚喷 支护产品等的矿山设备的 销售	100 万	100%	100%	是	-	-	-
贵州友成技术咨 询有限公司	有限 公司	六盘水	技术咨 询	100 万	煤炭工程、开采技术推广； 行业政策咨询及资讯与培 训服务	100 万	100%	100%	是	-	-	-

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

2、报告期合并报表范围的变更情况

①由黑龙江天伦臵业股份有限公司与子公司广州为众物业管理有限公司于2012 年6 月28 日共 同出资组建广州市天健投资有限公司。广州市天健投资有限公司注册资本为1000 万元，黑龙江 天伦臵业股份有限公司现金出资700 万元，占注册资本的70%；广州为众物业管理有限公司现 金出资300 万元，占注册资本30%。

②由子公司广州天利达实业有限公司与子公司广州为众物业管理有限公司于2012 年7 月25 日 共同出资组建广州市众达房地产开发有限公司。广州市众达房地产开发有限公司注册资本为 1000 万元，广州天利达实业有限公司现金出资700 万元，占注册资本的70%；广州为众物业管 理有限公司现金出资300 万元，占注册资本30%。

③由子公司广州市天健投资有限公司于2012 年11 月23 日全资组建贵州天伦矿业投资控股有限 公司。贵州天伦矿业投资控股有限公司注册资本为2000 万元。

④由子公司贵州天伦矿业投资控股有限公司于2012 年12 月21 日全资组建贵州永利贸易有限公 司。贵州永利贸易有限公司注册资本为100 万元。

⑤由子公司贵州天伦矿业投资控股有限公司于2012 年12 月21 日全资组建贵州工建贸易有限公 司。贵州工建贸易有限公司注册资本为100 万元。

⑥由子公司贵州天伦矿业投资控股有限公司于2012 年12 月21 日全资组建贵州友成技术咨询有 限公司。贵州友成技术咨询有限公司注册资本为100 万元。

3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体

（1）本期新纳入合并范围的子公司

名 称	会计期间	合并当期期末净资产	合并当期净利润
广州市天健投资有限公司	2012	997.33 万	-2.67 万
贵州天伦矿业投资控股有限公司	2012	1973.01 万	-26.99 万
广州市众达房地产开发有限公司	2012	997.58 万	-2.42 万
贵州永利贸易有限公司	2012	100.00 万	-
贵州工建贸易有限公司	2012	100.00 万	-
贵州友成技术咨询有限公司	2012	100.00 万	-

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

4、本期发生的同一控制下企业合并

报告期内无发生同一控制下企业合并。

5、本期发生的非同一控制下企业合并

报告期内无发生非同一控制下企业合并。

6、未纳入合并范围的子公司情况

报告期内无未纳入合并范围的子公司。

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项 目	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金	-	-	245,877.74	-	-	29,032.83
银行存款	-	-	39,037,429.34	-	-	258,932,810.18
合 计	-	-	39,283,307.08	-	-	258,961,843.01

（1）截至报告期末，公司银行存款中限制用途的资金为矿山环境治理恢复保证金和安全生 产风险抵押金，金额为7,283,067.6 元,情况详见附注五、17 所有权受到限制的资产。

（2）截至报告期末，除上述限制性资金外，公司货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变 现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

项 目	2012.12.31 公允价值	2011.12.31 公允价值
1.交易性债券投资	-	-
2.交易性权益工具投资	-	-
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	4,632,936.51	4,479,166.67
4.衍生金融资产	-	-
5.套期工具	-	-
6.其他	-	-
合 计	4,632,936.51	4,479,166.67
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黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

截至报告期末，本公司不存在变现有限制的交易性金融资产。

3、应收账款

（1）应收账款按类别列示如下：

类 别	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提应 收账款坏账准备的	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	615,268.60	100.00	30,763.43	5.00
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	615,268.60	100.00	30,763.43	5.00
类 别	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提应 收账款坏账准备的	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	593,993.60	100.00	29,699.68	5.00
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	593,993.60	100.00	29,699.68	5.00

（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
615,268.60	100.00	30,763.43	593,993.60	100.00	29,699.68
615,268.60	100.00	30,763.43	593,993.60	100.00	29,699.68

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39

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

• （3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。

• （4）应收账款金额期末无外币余额。

• （5）截至2012 年12 月31 日止，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位欠款及其他关联方款项。

（6）应收账款期末前五名客户列示如下：

单位名称	与公司关系	金 额	年 限	占应收账款总额的比例(%)
凯悦酒家	无关联关系	569,268.60	一年以内	92.52
天伦大厦客户租金	无关联关系	46,000.00	一年以内	7.48
合 计		615,268.60		100.00

4、预付款项

（1）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	1,060,599.42	62.74	1,178,000.00	95.24
1-2 年	584,000.00	34.54	42,927.69	3.47
2-3 年	30,000.00	1.77	16,000.00	1.29
3-4 年	16,000.00	0.95	-	-
合 计	1,690,599.42	100.00	1,236,927.69	100.00

• （2）预付款项金额期末无外币余额。

（3）预付款项金额前五名单位明细如下：

单 位 名 称	与本公司关系	金 额	账 龄	未结算原因
贵州兴源煤矿科技有限责任公司	业务关系	584,000.00	1-2 年	合同未执行完毕
陈善全	业务关系	520,000.00	1 年以内	合同未执行完毕
朱忠平	业务关系	458,000.00	1 年以内	合同未执行完毕
重庆市渝煌建司六盘水分公司	业务关系	49,999.42	1 年以内	合同未执行完毕
贵州淞源矿山开发公司	业务关系	30,000.00	2-3 年	合同未执行完毕
合 计		1,641,999.42

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40

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

• （4）截至2012 年12 月31 日止，账龄在一年以上的预付款项主要原因是合同还未执行完毕。

• （5）截至2012 年12 月31 日止，预付款项余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位欠款及其他关联方款项。

5、其他应收款

（1）其他应收款按类别列示如下：

类 别	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提其 他应收款坏账准备的	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款	5,813,264.46	100.00	348,006.96	5.99
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	5,813,264.46	100.00	348,006.96	5.99
类 别	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提其 他应收款坏账准备的	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款	1,557,895.32	100.00	242,387.58	15.56
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	1,557,895.32	100.00	242,387.58	15.56

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41

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

账 龄	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
1年以内	5,108,404.46	87.88	152,670.22	1,147,264.95	73.64	57,363.25
1-2年	556,731.63	9.58	55,673.16	33,453.10	2.15	3,345.31
2-3年	4,851.10	0.08	1,445.11	235,217.60	15.10	70,565.28
3-4年	1,317.60	0.02	658.80	22,000.00	1.41	11,000.00
4-5年	22,000.00	0.38	17,600.00	99,229.67	6.37	79,383.74
5年以上	119,959.67	2.06	119,959.67	20,730.00	1.33	20,730.00
合 计	5,813,264.46	100.00	348,006.96	1,557,895.32	100.00	242,387.58

• （3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。

• （4）其他应收款金额期末无外币余额。

• （5）截至2012 年12 月31 日止，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位欠款及其他关联方款项。

（6）其他应收款期末前五名列示如下：

单 位 名 称	与公司关系	金 额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)
中天凯旋（北京）投资 有限公司	子公司其他股东	2,055,000.00	1 年以内	35.35
北京国新投资管理有限 公司	无关联关系	2,000,000.00	1 年以内	34.40
水城供电局	无关联关系	400,000.00	1-2 年300,000；4－5 年 20,000；5 年以上80,000	6.88
恒大集团	无关联关系	174,121.00	1 年以内	3.00
广东发展银行	无关联关系	163,860.00	1 年以内	2.82
合 计		4,792,981.00		82.45

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42

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

6、其他流动资产

项 目	2012.12.31	2011.12.31
待抵扣进项税及其他附加税	614,798.24	-
合 计	614,798.24	-

7、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项 目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
一、投资性房地产原值合计	397,521,291.65	-	-	397,521,291.65
1、房屋建筑物	397,521,291.65	-	-	397,521,291.65
二、投资性房地产累计折旧合计	64,172,394.54	10,181,410.80	-	74,353,805.34
1、房屋建筑物	64,172,394.54	10,181,410.80	-	74,353,805.34
三、投资性房地产账面净值合计	333,348,897.11	-10,181,410.80	-	323,167,486.31
1、房屋建筑物	333,348,897.11	-10,181,410.80	-	323,167,486.31
四、投资性房地产减值准备合计	6,331,179.10	-	-	6,331,179.10
1、房屋建筑物	6,331,179.10	-	-	6,331,179.10
五、投资性房地产账面价值合计	327,017,718.01	-10,181,410.80		316,836,307.21
1、房屋建筑物	327,017,718.01	-10,181,410.80		316,836,307.21

• （2）公司的投资性房产均按成本模式计量，本报告期末无迹象表明减值；

• （3）报告期内不存在未办妥产权证书的投资性房地产；

• （4）上述投资性房地产抵押情况详见附注五、17 所有权受到限制的资产。

8、固定资产及其累计折旧

• （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

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43

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

项 目	2011.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	2012.12.31
一、固定资产原值合计	39,929,538.69	3,479,558.64		202,676.50	43,206,420.83
1、房屋建筑物	15,916,402.30	2,533,930.86		-	18,450,333.16
2、机器设备	18,659,676.20	762,791.78		-	19,422,467.98
3、运输工具	3,687,329.28	-		202,676.50	3,484,652.78
4、其他设备	1,666,130.91	182,836.00		-	1,848,966.91
	-	本期新增	本期计提	-	-
二、累计折旧合计	9,494,204.86	-	3,696,529.47	134,125.48	13,056,608.85
1、房屋建筑物	1,228,272.52	-	739,521.12	-	1,967,793.64
2、机器设备	5,348,321.52	-	2,126,322.10	-	7,474,643.62
3、运输工具	1,732,778.56	-	648,612.76	134,125.48	2,247,265.84
4、其他设备	1,184,832.26	-	182,073.49	-	1,366,905.75
三、固定资产账面净值合计	30,435,333.83	-		-	30,149,811.98
1、房屋建筑物	14,688,129.78	-		-	16,482,539.52
2、机器设备	13,311,354.68	-		-	11,947,824.36
3、运输工具	1,954,550.72	-		-	1,237,386.94
4、其他设备	481,298.65	-		-	482,061.16
四、固定资产减值准备合计	-	-		-
五、固定资产账面价值合计	30,435,333.83	-		-	30,149,811.98
1、房屋建筑物	14,688,129.78	-		-	16,482,539.52
2、机器设备	13,311,354.68	-		-	11,947,824.36
3、运输工具	1,954,550.72	-		-	1,237,386.94
4、其他设备	481,298.65	-		-	482,061.16

（2）本期折旧额为3,696,529.47 元；

（3）本期在建工程完工转入固定资产为吉源新村回迁工程完工结转，金额为 2,158,238.86 元,；

• （4）报告期末无通过融资租赁租入的固定资产及经营租赁租出的固定资产；

• （5）报告期末本公司无未办妥产权证书的固定资产情况；

• （6）报告期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

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44

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

9、在建工程

（1）在建工程明细情况

项 目	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
煤矿巷道工程	138,553,727.55	-	138,553,727.55	121,938,824.52	-	121,938,824.52
合 计	138,553,727.55	-	138,553,727.55	121,938,824.52	-	121,938,824.52

（2）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

工 程 项 目	预算数	2011.12.31	2011.12.31	本期增加额	本期增加额
		金 额	其中:利息资本化	金 额	其中:利息资本化
煤矿巷道工程	1.26 亿	121,938,824.52	11,136,790.73	18,773,141.89	7,067,348.71
合 计		121,938,824.52	11,136,790.73	18,773,141.89	7,067,348.71

续上表：

工 程 项 目	本期减少	本期减少	2012.12.31	2012.12.31	资金来源	工程投入 占预算比 例
	金 额	其中:转固	金 额	其中:利息 资本化
煤矿巷道工程	2,158,238.86	2,158,238.86	138,553,727.55	18,204,139.44	自筹、借款	110%
合 计	2,158,238.86	2,158,238.86	138,553,727.55	18,204,139.44

• （3）报告期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形；

• （4）本期工程转固项目为煤矿巷道工程中的吉源新村回迁工程。

• （5）重大工程的进度情况：

截至2012 年12 月31 日止，本公司属下子公司贵州六盘水吉源煤业有限公司的煤矿巷道工 程，目前将于井下的运输石门进行钻探，在进一步确定煤层的稳定性后，即安排布臵煤层的采 煤工作面、施工轨道下山及回风下山，以及合理安臵排水系统。

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45

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

10、工程物资

项 目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
工程物资	1,950,176.58	786,348.30	1,152,682.33	1,583,842.55
合 计	1,950,176.58	786,348.30	1,152,682.33	1,583,842.55

11、无形资产

（1）无形资产明细如下：

项 目 一、原值合计 采矿权 土地使用权 二、累计摊销合计 采矿权 土地使用权 三、账面价值合计 采矿权 土地使用权	取得方式	2011.12.31	本期增加额	本期减少额	2012.12.31
		22,908,174.07	-	-	22,908,174.07
	购买	17,390,169.43	-	-	17,390,169.43
	购买	5,518,004.64	-	-	5,518,004.64
		6,604,163.63	1,397,753.04	-	8,001,916.67
		6,131,245.05	1,287,037.83	-	7,418,282.88
		472,918.58	110,715.21	-	583,633.79
		16,304,010.44	-	-	14,906,257.40
		11,258,924.38	-	-	9,971,886.55
		5,045,086.06	-	-	4,934,370.85

（2）报告期末无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况而需计提减值准备情形。

12、商誉

被 投 资 单 位 名 称 广西田阳天伦矿业有限公司 贵州六盘水吉源煤业有限公司 合 计	2011.12.31	本期增减变动	2012.12.31	期末减值准备
	37,145,823.98	-	37,145,823.98	-
	1,108,525.41	-	1,108,525.41	-
	38,254,349.39	-	38,254,349.39	-

报告期末不存在包含商誉的资产组或资产组合预计可收回金额低于其账面价值的情况，故 不需计提商誉减值准备。

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46

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

13、长期待摊费用

2011.12.31	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2012.12.31
7,070,000.00	-	1,479,996.00	-	5,590,004.00
7,070,000.00	-	1,479,996.00	-	5,590,004.00

长期待摊费用中的固定资产改良支出按5 年摊销。

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债:

项 目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
递延所得税资产：
折旧政策会计与税务差 异的影响数	846,931.71	-	-	846,931.71
合 计	846,931.71	-	-	846,931.71
递延所得税负债：
采矿权账面值大于计税 值影响数	1,302,754.24	-	142,118.65	1,160,635.59
合 计	1,302,754.24	-	142,118.65	1,160,635.59

（2）未确认递延所得税资产明细：

项 目	2012.12.31	2011.12.31
可弥补亏损金额	16,830,579.97	14,909,265.97
合 计	16,830,579.97	14,909,265.97

上述可抵扣亏损未确认递延所得税资产系由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确

定性。

• （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

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47

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

年 份	2012.12.31	2011.12.31
2012 年	-	4,076,848.53
2013 年	2,937,830.05	2,937,830.05
2014 年	3,924,726.32	3,924,726.32
2015 年	1,291,039.33	1,291,039.33
2016 年	2,841,429.04	2,678,821.74
2017 年	5,835,555.23	-
合 计	16,830,579.97	14,909,265.97

（4）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异：

项 目	暂时性差异金额
折旧政策会计与税务差异的金额	3,387,726.84
合 计	3,387,726.84

（5）引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异：

项 目	暂时性差异金额
采矿权账面值大于计税值的金额	4,642,542.39
合 计	4,642,542.39

公司2008 年通过收购股权，取得贵州六盘水吉源煤业有限公司60%股权，收购日的净资产 中，采矿权的账面价值为8,802,400 元，公允价值为16,192,569.43 元，按评估值做为无形资 产采矿权的公允价值入账，产生暂时性差异7,390,169.43 元，报告期末该暂时性差异已累计 摊销2,747,627.05 元，由此产生递延所得税负债。

15、其他非流动资产

项 目	2011.12.31	本期增加额	本期减少额	2012.12.31
收购盘县小凹子煤矿预付款	-	132,000,000.00	-	132,000,000.00
海南鸿天投资有限公司项目保 证金及前期开发费用	-	42,156,514.29	-	42,156,514.29

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48

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

收购贵州六盘水吉源煤业有限 公司股权预付款	-	5,000,000.00	-	5,000,000.00
合 计	-	179,156,514.29	-	179,156,514.29

公司拟收购盘县小凹子煤矿，合同交易总金额2.8 亿元，资产负债表日已预付价款1.32 亿元；

公司拟与海南陆侨集团合作开发地产项目，成立海南鸿天投资有限公司负责项目的开发建 设。公司于资产负债表日已支付给海南陆侨集团4,215 万元。具体情况说明详见附注十、其他 重要事项的相关说明。

公司拟收购子公司贵州六盘水吉源煤业有限公司余下的40%股权，于资产负债表日已预付 500 万元的股权转让款予给自然人股东。

16、资产减值准备

项 目	2011.12.31	本期计提额	本 期 减 少 额	本 期 减 少 额	2012.12.31
			转回	转 销
坏账准备	272,087.26	119,610.82	-	12,927.69	378,770.39
投资性房地产减值准备	6,331,179.10	-	-	-	6,331,179.10
合 计	6,603,266.36	119,610.82	-	12,927.69	6,709,949.49

17、所有权受到限制的资产

（1）、所有权受到限制的资产明细如下：

所有权受到限制的 资产类别	2011.12.31	本期 增加额	本期减少额	2012.12.31	资产受限制 的原因
（1）、用于担保的资产
投资性房地产（原值）	377,978,838.30	-	-	377,978,838.30	借款抵押
无形资产-采矿权（原值）	17,390,169.43	-	17,390,169.43	-	借款抵押
（2）、其他原因造成所有权受到限制的资产
银行存款	9.144.288.95	98,778.65	1,960,000.00	7,283,067.60	矿山环境治理恢 复保证金和安全 生产风险抵押金
合 计	404,513,296.68	98,778.65	19,350,169.43	385,261,905.90

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49

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

（2）、上述用于借款抵押的资产说明如下：

a、本公司与深圳发展银行广州信源支行签订了综合授信额度为6500 万的合同，授信期限 从2012 年9 月12 日至2013 年3 月12 日，以本公司所有的天誉花园一期五楼作抵押；该项资 产目前反映在“投资性房地产”科目中，截止2012 年12 月31 日，本公司在授信额度内的借款 为人民币6500 万元，该抵押资产账面原值119,441,793.14 元，账面累计折旧31,736,642.55 元，减值准备6,331,179.10 元。

B、子公司广州润龙房地产有限公司与深圳发展银行广州信源支行签订了综合授信额度为 35,000 万的合同，授信期限从2011 年1 月4 日至2021 年1 月3 日，由本公司、本公司母公司 天伦控股有限公司及本公司属下子公司广州为众物业管理有限公司提供保证担保，并以广州润 龙房地产有限公司所有的“天伦大厦”第一至第二十五层作抵押，该项资产目前反映在“投资 性房地产”科目中；截止2012 年12 月31 日，本公司在授信额度内的借款为人民币30,420 万 元，该抵押资产账面原值258,537,045.16 元，账面累计折旧37,264,995.23 元。

（3）、本公司属下子公司贵州六盘水吉源煤业有限公司根据六盘水国土资源局颁布的市 国土资通[2008]8 号文件“关于加强矿山环境治理恢复保证金缴存管理的通知”，以及黔财建 【2006】36 号“关于印发《贵州省煤矿企业安全生产风险抵押金专户监管办法》的通知文件， 按规定缴存矿山环境治理恢复保证金和安全生产风险抵押金。

18、短期借款

（1）短期借款分类：

借 款 类 别	2012.12.31	2011.12.31
抵押及保证借款	65,000,000.00	65,000,000.00
合 计	65,000,000.00	65,000,000.00

（2）上述抵押及保证借款详见“附注五、17 所有权受到限制的资产（2）、a”；

（3）报告期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款。

19、应付账款

（1）应付账款按账龄分析列示如下：

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50

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

账 龄	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账 面 余 额	占总额比例（%）	账 面 余 额	占总额比例（%）
1 年以内	671,296.31	39.43	2,113,291.26	79.71
1-2 年	769,458.17	45.19	493,280.15	18.60
2-3 年	217,232.15	12.76	-	-
3-4 年	-	-	41,378.00	1.56
4-5 年	41,378.00	2.43	3,320.00	0.13
5 年以上	3,320.00	0.19	-	-
合 计	1,702,684.63	100.00	2,651,269.41	100.00

（2）账龄超过一年的应付账款未偿还或未结转的原因是：公司与部分客户的应付货款合同 尚未执行完毕。

（3）截至报告期末，应付账款余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位款项及其他关联方款项。

20、预收款项

（1）预收款项按账龄分析列示如下：

账 龄	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账 面 余 额	占总额比例（%）	账 面 余 额	占总额比例（%）
1 年以内	2,482,121.00	100.00	1,656,013.00	100.00
合 计	2,482,121.00	100.00	1,656,013.00	100.00

（2）截至报告期末，预收款项余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位款项及其他关联方款项。

21、应付职工薪酬

2011.12.31	本期计提	本期支付	2012.12.31
1,583,978.80	11,596,460.73	11,265,203.87	1,915,235.66
-	-	-	-
-	960,504.35	960,504.35	-

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51

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

项 目 其中：基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 医疗保险费 补充医疗保险 四、住房公积金 五、工会经费及职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳务关系给予的补偿 八、其他 合 计	2011.12.31	本期计提	本期支付	2012.12.31
	-	536,447.32	536,447.32	-
	-	60,846.38	60,846.38	-
	-	19,362.32	19,362.32	-
	-	30,608.28	30,608.28	-
	-	279,587.04	279,587.04	-
	-	33,653.01	33,653.01	-
	31,020.00	386,676.00	386,784.00	30,912.00
	135,399.78	1,200.00	1,200.00	135,399.78
	-	-	-	-
	5,200.00	36,750.00	41,950.00	-
	-	-	-
	1,755,598.58	12,981,591.08	12,655,642.22	2,081,547.44

报告期末无拖欠性质的应付职工薪酬，应付职工薪酬预计发放时间为2013 年1 月。

22、应交税费

税 种	2012.12.31	2011.12.31
增 值 税	-	-577,538.62
营 业 税	486,069.18	400,605.08
城 建 税	25,274.83	25,424.14
教育费附加	10,832.11	9,923.78
地方教育费	7,221.38	8,012.09
房产税	261,600.00	261,600.00
个人所得税	10,437.20	11,027.00
所 得 税	1,975,727.17	4,600,450.31
土地增值税	7,451,889.02	12,421,889.02
堤围防护费	31,847.62	31,472.28
土地使用税	-	-
印花税	750.00	-

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

税 种	2012.12.31	2011.12.31
合 计	10,261,648.51	17,192,865.08

23、其他应付款

（1）其他应付款按账龄分析列示如下：

种 类	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	金 额	占总额的比例(%)	金 额	占总额的比例(%)
1 年以内	12,530,302.97	39.40	1,119,911.96	4.82
1-2 年	133,561.68	0.42	677,968.00	2.92
2-3 年	449,350.00	1.41	218,783.00	0.94
3 年以上	18,687,892.26	58.77	21,233,202.60	91.32
合 计	31,801,106.91	100.00	23,249,865.56	100.00

• （2）截至报告期末，账龄超过1 年的大额其他应付款系以前年度收购子公司广西田阳天伦

• 矿业有限公司的部分应付未付收购款；

（3）截至报告期末，其他应付款期末余额无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股 东款项。

24、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债系一年内到期的长期借款：

项 目	2012.12.31	2011.12.31
抵押及保证借款	28,500,000.00	34,000,000.00
合 计	28,500,000.00	34,000,000.00

（2）一年内到期的长期借款明细如下：

贷 款 单 位	借款起始日	借款到期日	币 种	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31
				贷款金额	贷款利 率(％)	贷款金额	贷款利 率(％)
深圳发展银行 广州信源支行	2011.3.7	2013.3.6	人民币	28,500,000.00	7.26	24,000,000.00	7.26

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53

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

水城县阿戛农 村信用合作社	2009.4.2	2012.4.1	人民币	-	-	10,000,000.00	8.64
合 计				28,500,000.00		34,000,000.00

• （3）报告期末本公司不存在已逾期的一年内到期的长期借款。

25、长期借款

（1）长期借款按借款种类的分类：

借款种类	2012.12.31	2011.12.31
抵押及保证借款	275,700,000.00	304,200,000.00
合 计	275,700,000.00	304,200,000.00

（2）长期借款明细如下：

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31
				贷款金额	贷款利 率(％)	贷款金额	贷款利 率(％)
深圳发展银行 广州信源支行	2011.3.7	2021.3.6	人民币	275,700,000.00	7.26	304,200,000.00	7.26
合 计				275,700,000.00		304,200,000.00

（3）子公司广州润龙房地产有限公司与深圳发展银行广州信源支行签订了综合授信额度为 35,000 万元的合同，授信期限从2011 年1 月4 日至2021 年1 月3 日，由本公司、本公司母公 司天伦控股有限公司及本公司属下子公司广州为众物业管理有限公司提供保证担保，并以广州 润龙房地产有限公司所有的“天伦大厦”第一至第二十五层作抵押。截止2012 年12 月31 日本 公司在授信额度内的借款为人民币35,000 万元，已归还4,580 万元，剩余30,420 万元未归 还，其中一年内到期的长期借款为2,850 万元，抵押情况详见附注五、17 所有权受到限制的资 产（2）。

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54

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

26、股 本

26、股 本
项 目	期 初 数		本次变动增减（+，-）					期 末 数
	数 量	比例（%）	发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计	数 量	比例（%）
一、有限售条件股份	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他内资持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：境内非国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
境内自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、外资持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、无限售条件股份	107,265,600.00	100.00	-	-	53,632,800.00	-	53,632,800.00	160,898,400.00	100.00
1、人民币普通股	107,265,600.00	100.00	-	-	53,632,800.00	-	53,632,800.00	160,898,400.00	100.00
2、境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
三、股份总数	107,265,600.00	100.00	-	-	53,632,800.00	-	53,632,800.00	160,898,400.00	100.00

本公司股本业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字[2012]第12001160115 号验证。

27、资本公积

项 目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
股本溢价	80,901,740.00	-	53,632,800.00	27,268,940.00
其 他	650,791.68	-	-	650,791.68
合 计	81,552,531.68	-	53,632,800.00	27,919,731.68

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55

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

28、盈余公积

2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
30,351,919.86	-	-	30,351,919.86
30,351,919.86	-	-	30,351,919.86

29、未分配利润

2012.12.31	2011.12.31
144,153,561.28	127,911,103.58
2,198,683.16	18,632,180.09
-	244,410.39
-	2,145,312.00
146,352,244.44	144,153,561.28

30、营业收入、营业成本

（1）营业收入

项 目	2012 年度	2011 年度
营业收入	61,264,649.70	59,263,610.02
主营业务收入	60,911,069.90	58,906,792.89
其他业务收入	353,579.80	356,817.13
营业成本	16,547,908.74	15,329,994.78
主营业务成本	16,547,908.74	15,329,994.78
其他业务支出	-	-

（2）主营业务收入按业务列示如下：

项 目	2012 年度	2012 年度	2011 年度	2011 年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
物业租赁、咨询及管理	60,911,069.90	16,323,820.28	58,906,792.89	15,097,504.42
房产销售	-	-	-	-

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56

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

煤炭销售 金属矿 合 计	-	-	-	-
	-	224,088.46	-	232,490.36
	60,911,069.90	16,547,908.74	58,906,792.89	15,329,994.78

（3）主营业务收入按地区列示如下：

2012 年度	2012 年度	2011 年度	2011 年度
主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
60,911,069.90	16,323,820.28	58,906,792.89	15,097,504.42
-	224,088.46	-	232,490.36
60,911,069.90	16,547,908.74	58,906,792.89	15,329,994.78

（4）公司前五名客户的营业收入情况如下：

项 目	2012 年度	2011 年度 37,642,193.00 63.90%
对前五名客户销售总额	47,420,921.63
占全部营业收入的比例	77.85%

2012 年度公司前十名客户的营业收入情况：

客 户 名 称	收 入 金 额	占全部营业收入的比例（%）
恒大集团	18,017,579.02	29.58
广东发展银行	16,618,385.55	27.28
广州市海朗餐饮有限公司	5,337,500.00	8.76
广东恒健投资控股有限公司	4,573,401.15	7.51
中银国际证券广州农林下路证券营业部	2,874,055.91	4.72
合 计	47,420,921.63	77.85

31、营业税金及附加

2012年度	2011年度
307,176.28	300,172.59
134,146.97	128,444.57

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57

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

地方教育费	85,264.70	83,208.62
堤围费	88,201.55	85,763.64
营业税	4,388,232.50	4,288,180.49
房产税	3,139,200.00	3,141,955.83
土地使用税	5,221.44	5,221.44
土地增值税	-	-
合 计	8,147,443.44	8,032,947.18

32、销售费用

项 目	2012年度	2011年度
职工薪酬	293,723.52	257,404.48
办公费	450.00	33,695.00
差旅费	-	4,608.00
其他	10,174.80	63,607.50
合 计	304,348.32	359,314.98

33、管理费用

项 目	2012年度	2011年度
工资及职工福利	6,647,190.83	5,992,132.01
办公费	905,348.41	1,193,190.82
差旅费	718,451.73	971,628.47
折旧及摊销	2,182,727.57	2,420,402.92
小车费	579,909.94	696,606.78
审计及咨询费	1,616,050.00	1,026,711.58
业务招待费	1,845,378.62	1,755,371.50
水电费	150,398.00	160,407.66
董事会经费	328,666.66	295,631.25
劳动保护费	317.70	-
会议招聘费	20,236.70	120,183.20

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

2012年度	2011年度
404,032.80	126,000.00
66,500.00	67,600.00
179,594.04	369,907.83
395,599.99	67,998.01
16,040,402.99	15,263,772.03

34、财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入 加：其他 合 计	2012年度	2011年度
	22,711,031.93	21,152,251.19
	2,910,930.08	4,303,454.93
	16,753.61	20,630.42
	19,816,855.46	16,869,426.68

35、资产减值损失

项 目	2012 年度	2011 年度
坏账准备	119,610.82	110,049.95
合 计	119,610.82	110,049.95

36、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2012 年度	2011 年度
交易性金融资产	153,769.84	-481,150.79
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-	-
合 计	153,769.84	-481,150.79

37、投资收益

（1）投资收益明细情况

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59

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

项 目	2012 年度	2011 年度
处臵长期股权投资产生的投资收益	-	22,187,132.21
银行理财收益	2,927,860.36	-
其他	-	-39,682.54
合 计	2,927,860.36	22,147,449.67

38、营业外收入

项 目	2012年度	2011年度
非流动资产处臵利得合计	20,000.00	223,219.36
其中：固定资产处臵利得	20,000.00	223,219.36
无须支付的应付款项	-	162,011.38
其他	100.00	14,840.46
合 计	20,100.00	400,071.20
计入当期非经常性损益项目	2012年度	2011年度
非流动资产处臵利得合计	20,000.00	223,219.36
其中：固定资产处臵利得	20,000.00	223,219.36
无须支付的应付款项	-	162,011.38
其他	100.00	14,840.46
合 计	20,100.00	400,071.20

39、营业外支出

项 目	2012年度	2011年度
非流动资产处臵损失	-	319,624.85
其中：固定资产处臵损失	-	319,624.85
捐赠支出	-	33,000.00
其他	52,535.76	740.42
合 计	52,535.76	353,365.27
计入当期非经常性损益项目	2012年度	2011年度

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60

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

非流动资产处臵损失 其中：固定资产处臵损失 捐赠支出 其他 合 计	-	319,624.85
	-	319,624.85
	-	33,000.00
	52,535.76	740.42
	52,535.76	353,365.27

40、所得税费用

项 目	2012年度	2011年度
当期所得税费用	3,386,704.74	7,226,215.92
递延所得税费用	-142,118.65	1,306,010.73
合 计	3,244,586.09	8,532,226.65

41、每股收益

项 目	2012 年度	2011 年度(重述)*
基本每股收益	0.01	0.12
稀释每股收益	0.01	0.12

*基本每股收益的计算参见“附注十二、（二）”。

42、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2012 年度	2011 年度
物业租赁收取的保证金	1,107,896.32	79,264.65
收到其他单位往来	265,090.88	55,312,239.66
利息收入	2,910,930.08	4,303,454.93
其他	563,685.12	14,840.46
合 计	4,847,602.40	59,709,799.70

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

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61

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

项 目	2012 年度	2011 年度
支付的销售费用	9,120.00	99,051.10
支付的管理费用	5,772,034.41	6,108,814.67
支付退还的保证金	200,000.00	-
支付的其他单位往来	4,540,792.00	-
其他	1,068,318.28	847,954.74
合 计	11,590,264.69	7,055,820.51

43、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补 充 资 料	2012 年度	2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	92,688.28	16,478,882.58
加：资产减值准备	119,610.82	110,049.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,877,940.27	11,414,847.59
无形资产摊销	1,397,753.04	1,397,893.64
长期待摊费用摊销	1,479,996.00	180,000.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-20,000.00	96,405.49
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-153,769.84	481,150.79
财务费用（收益以“－”号填列）	22,711,031.93	21,152,251.19
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,927,860.36	-22,147,449.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-	1,448,129.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-142,118.65	-142,118.64
存货的减少（增加以“－”号填列）	-	-1,323,466.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-3,343,853.00	-387,825.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-8,717,889.96	1,621,322.65
其他	-	52,000,000.00

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

补 充 资 料	2012 年度	2011 年度
经营活动产生的现金流量净额	24,373,528.53	82,380,072.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：	-
现金的期末余额	32,000,239.48	249,817,554.06
减：现金的年初余额	249,817,554.06	69,376,699.81
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-217,817,314.58	180,440,854.25

（2）收到的投资所收到的现金

项 目	2012 年度	2011 年度
收回购买银行理财产品本金	121,000,000.00	-
合 计	121,000,000.00	-

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	2012 年度	2011 年度
合作项目海南鸿天投资有限公司的代收款	7,000,000.00	-
收回的煤矿业务的矿山环境治理恢复保证金和安全生产 风险抵押金（详见附注五、17 所有权受到限制的资产	1,861,221.35	-
合 计	8,861,221.35	-

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63

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

（4）投资所支付的现金：

项 目	2012 年度	2011 年度
1、支付购买银行理财产品	121,000,000.00	-
2、收购贵州六盘水吉源煤业有限公司股权	5,000,000.00	-
3、购入交易性金融资产	-	5,000,000.00
合 计	126,000,000.00	5,000,000.00

（5）现金和现金等价物

项 目	2012 年度	2011 年度
一、现金	32,000,239.48	249,817,554.06
其中：库存现金	245,877.74	29,032.83
可随时用于支付的银行存款	31,754,361.74	249,788,521.23
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	32,000,239.48	249,817,554.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物	-	-

六、关联方关系及其交易

1、公司的母公司情况

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64

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

母公司名 称	注册地	业 务 性 质	法定 代表人	注册 资本	持股 比例	享有的 表决权 比例	公司最 终控制 方	组织机构 代码
天伦控股 有限公司	广州市天 河区林和 西横路210 号	以自有资金投资。房地产 开发经营（二级）。物业 管理。实业投资开发。场 地出租（限于天河区林和 中路156 号）。室内装饰 及设计	张国明	25,000 万	26.635%	26.635%	张国明	12697697-3

2、公司的子公司情况

子公司名称 （全称）	子公司 类型	注册地	法定 代表人	业 务 性 质	注册 资本	持股比 例	享有的 表决权 比例	组织机构 代码
广州润龙房地产 有限公司	有限责 任公司	广州	许环曜	利用自有资金投资房 地产。销售：建筑材 料。房地产信息咨询 服务。	8,000 万元	100%	100%	74186801-8
广州天利达实业 有限公司	有限责 任公司	广州	杜杰	利用自有资金投资。 加工、生产：建筑材 料，装饰材料（另设 分支机构经营）。销 售：建筑材料。	2,200 万元	100%	100%	7118096-X
广州为众物业管 理有限公司	有限责 任公司	广州	杜杰	物业管理，房屋租赁， 停车场管理，室内水 电安装，室内装饰， 清洁服务	50 万元	100%	100%	79349316-6
广西田阳天伦矿 业有限公司	有限责 任公司	广西 田阳	张雄	矿山勘探、矿产品购 销	500 万元	55%	55%	78212463-X
广西凤山天伦 矿业有限公司	有限责 任公司	广西 凤山	张雄	矿山勘探、矿产品购 销	500 万元	55%	55%	66703814-6
贵州六盘水吉源 煤业有限公司	有限责 任公司	贵州 六盘水	龙红阳	煤炭的开采及销售	1,000 万元	60%	60%	78019823-X
天和创展（北京） 投资有限公司	有限责 任公司	北京	许环曜	项目投资；投资咨询； 投资管理；资产管理	1,000 万元	72.60%	72.60%	58771407-9

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65

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

子公司名称 （全称）	子公司 类型	注册地	法定 代表人	业 务 性 质	注册 资本	持股比 例	享有的 表决权 比例	组织机构 代码
广州市天健投资 有限公司	有限公 司	广州	许环曜	房地产项目，矿业项 目，实业项目、建设 工程项目的投资。项 目投资管理及咨询	1,000 万元	100%	100%	05060178-7
贵州天伦矿业投 资控股有限公司	有限公 司	六盘水	许环曜	矿业项目投资及开 发；矿产品销售	2,000 万 元	100%	100%	05709826-4
广州市众达房地 产开发有限公司	有限公 司	广州	符史标	房地产开发；利用自 有资金投资房地产； 房地产信息资询；房 屋租赁销售建筑材料	1,000 万 元	100%	100%	050063946-X
贵州永利贸易有 限公司	有限公 司	六盘水	许环曜	建材（不含木材）、矿 山设备及配件销售	100 万元	100%	100%	06101146-7
贵州工建贸易有 限公司	有限公 司	六盘水	许环曜	煤矿机械装备及矿用 锚喷支护产品等的矿 山设备的销售	100 万元	100%	100%	06101174-X
贵州友成技术咨 询有限公司	有限公 司	六盘水	许环曜	煤炭工程、开采技术 推广；行业政策咨询 及资讯与培训服务	100 万	100%	100%	06101167-8

3、关联方交易情况

关联担保情况：

担 保 方	被担保方	担保金额	担保期间	担保权人	担保是否 履行完毕
天伦控股有限公司、广州 为众物业管理有限公司	广州润龙房地 产有限公司	35,000 万元	2011.1.4-2021.1.3	深圳发展银行 广州信源支行	否

七、或有事项

本公司本报告期内无需披露的或有事项。

八、承诺事项

本公司本报告期内无需披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

经公司七届三次董事会议研究决定，2012 年度利润分配方案为：不进行利润分配，不进 行资本公积金转增股本。

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66

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

十、其他重要事项

1、本公司通过子公司广州市天健投资有限公司收购盘县水塘小凹子煤矿。根据2012 年10 月25 日公司公告中关于《资产转让框架合同》的约定，资产转让价款为2.8 亿元。至资产负债 表日，已经按计划安排完成1.32 亿元与此项收购相关的款项支付。至本财务报表报告日，双 方交易尚未完成。目前小凹子煤矿清理巷道已基本完成，其他安全生产整改仍在进行中。管理 层预期至2013 年8 月前后，本公司将完成此项目的收购手续。

2、关于公司与海南陆侨集团合作开发的土地项目情况：经公司六届十四次董事会审议通 过，公司全资子公司广州天利达实业有限公司与海南陆侨集团有限公司于2012 年4 月19 日签 订《项目合作框架协议书》，约定在海口市秀英区合作开发房地产项目。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按类别列示如下：

类 别	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提应 收账款坏账准备的	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	569,268.60	100.00	28,463.43	5.00
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	569,268.60	100.00	28,463.43	5.00
类 别	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)

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67

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

单项金额重大并单项计提应 收账款坏账准备的 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计	-	-	-	-
	547,393.60	100.00	27,369.68	5.00
	-	-	-	-
	547,393.60	100.00	27,369.68	5.00

（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
账面余额		坏账准备 金 额	账面余额		坏账准备 金 额
金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
569,268.60	100.00	28,463.43	547,393.60	100.00	27,369.68
569,268.60	100.00	28,463.43	547,393.60	100.00	27,369.68

• （3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

• （4）应收账款金额期末无外币余额。

• （5）截至2012 年12 月31 日止，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位欠款及其他关联方款项。

（6）应收账款期末前五名客户列示如下：

单位名称	与公司关系	金 额	年 限	占应收账款总额的比例（%）
凯悦酒家	无关联关系	569,268.60	1 年以内	100.00
合 计		569,268.60		100.00

2、其他应收款

• （1）其他应收款按类别列示如下：

					2012.12.31	2012.12.31
类	别		账面余额					坏账准备
		金	额		比例(%)		金	额		比例(%)
			68

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

单项金额重大并单项计提其 他应收款坏账准备的	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款	221,283,730.00	100.00	31,280.00	0.02
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	221,283,730.00	100.00	31,280.00	0.02
类 别	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提其 他应收款坏账准备的	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款	145,475,630.00	100.00	99,050.00	0.07
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	145,475,630.00	100.00	99,050.00	0.07

（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

账 龄	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额		坏账准备 金 额	账面余额		坏账准备 金 额
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
1年以内	146,021,000.00	66.99	100.00	70,324,000.00	48.34	-
1-2年	345,000.00	0.15	-	65,402,000.00	44.96	150.00
2-3年	65,402,000.00	29.55	450.00	7,468,900.00	5.13	70,170.00
3-4年	7,235,000.00	3.20	-	2,250,000.00	1.55	-
4-5年	2,250,000.00	0.10	-	10,000.00	0.01	8,000.00
5年以上	30,730.00	0.01	30,730.00	20,730.00	0.01	20,730.00
合 计	221,283,730.00	100.00	31,280.00	145,475,630.00	100.00	99,050.00

• （3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。

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69

黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

• （4）其他应收款金额期末无外币余额。

• （5）本报告期内无实际核销的其他应收款情况

• （6）截至2012 年12 月31 日止，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位。

（7）其他应收款期末前五名列示如下：

客户类别	与本公 司关系	2012.12.31	1 年以内	1 至2 年	2-3 年	3-4 年	4-5 年	占余额 比例(%)
广州天利达实 业有限公司	子公司	112,930,000.00	47,930,000.00	-	65,000,000.00	-		51.03
广州市天健投 资有限公司	子公司	86,520,000.00	86,520,000.00	-	-	-		39.09
广州润龙房地 产有限公司	子公司	11,254,000.00	11,254,000.00	-	-	-		5.09
广西田阳天伦 矿业有限公司	子公司	10,045,500.00	315,000.00	345,000.00	400,500.00	6,735,000.00	2,250,000.00	4.53
广西凤山天伦 矿业有限公司	子公司	500,000.00	500,000.00	-	-	-		0.22
合 计		221,249,500.00	146,519,000.00	345,000.00	65,400,500.00	6,735,000.00	2,250,000.00	98.22

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70

黑龙江天伦臵业股份有限公司

财务报表附注

2012 年度 金额单位：人民币元

3、长期股权投资

被投资单位	核算 方法	投资成本	2011.12.31	增减变动	2012.12.31	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投资 单位表决 权比例 （％）	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致说明	减值 准备	本期计提 减值准备	现金 红利
广州润龙房地产 有限公司	成本法	72,000,000.00	72,000,000.00	-	72,000,000.00	90.00	90.00	-	-	-	-
广州天利达实业 有限公司	成本法	21,988,271.47	21,988,271.47	-	21,988,271.47	100.00	100.00	-	-	-	-
广西田阳天伦矿 业有限公司	成本法	38,000,000.00	38,000,000.00	-	38,000,000.00	55.00	55.00	-	-	-	-
贵州六盘水吉源 煤业有限公司	成本法	6,000,000.00	6,000,000.00	-	6,000,000.00	60.00	60.00	-	-	-	-
广州市天健投资 有限公司	成本法	7,000,000.00	-	7,000,000.00	7,000,000.00	70.00	70.00	-	-	-	-
合 计		144,988,271.47	137,988,271.47	7,000,000.00	144,988,271.47			-	-	-	-

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入明细如下：

（1）营业收入明细如下：
项 目	2012 年度	2011 年度
营业收入	7,837,500.00	7,638,336.00
主营业务收入	7,837,500.00	7,583,336.00
其他业务收入	-	55,000.00
营业成本	3,405,957.12	3,427,497.94
主营业务成本	3,405,957.12	3,427,497.94
其他业务成本	-	-

（2）主营业务按业务类别分项列示如下：

业务类别	2012 年度	2012 年度	2011 年度	2011 年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
物业租赁	5,337,500.00	3,405,957.12	5,083,336.00	3,427,497.94
咨询服务	2,500,000.00	-	2,500,000.00	-
房产销售	-	-	-	-
合 计	7,837,500.00	3,405,957.12	7,583,336.00	3,427,497.94

（3）主营业务按地区分项列示如下：

地 区	2012 年度	2012 年度	2011 年度	2011 年度
	营 业 收 入	营 业 成 本	营 业 收 入	营 业 成 本
黑龙江省	2,500,000.00	-	2,500,000.00	-
广东省	5,337,500.00	3,405,957.12	5,083,336.00	3,427,497.94
合 计	7,837,500.00	3,405,957.12	7,583,336.00	3,427,497.94

（4）公司前五名客户的营业收入情况如下：

项 目	2012 年度	2011 年度
对前五名客户销售总额	7,837,500.00	7,583,336.00
占全部营业收入的比例	100.00%	99.28%

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

2012 年度公司前五名客户的销售收入情况

客 户 名 称	收 入 金 额	占全部营业收入的比例（%）
广州市海朗餐饮有限公司	5,337,500.00	68.10
广州为众物业管理有限公司	2,500,000.00	31.90
合 计	7,837,500.00	100.00

5、投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项 目	2012 年度	2011 年度
子公司广州润龙房地产有限公司利润分配	-	4,500,000.00
银行理财收益	1,038,104.14	-
合 计	1,038,104.14	4,500,000.00

6、现金流量表补充资料

补 充 资 料	2012 年度	2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-2,944,492.95	2,444,103.92
加：资产减值准备	-66,676.25	55,383.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,406,796.28	3,410,216.33
无形资产摊销		-
长期待摊费用摊销		-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）		-223,219.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-
财务费用（收益以“－”号填列）	4,916,978.31	2,976,321.29
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,038,104.14	-4,500,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		-
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-

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补 充 资 料 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	2012 年度	2011 年度
		-
	-83,521,373.44	57,160,337.00
	9,525,139.28	-7,538,284.76
	-	-
	-69,721,732.91	53,784,857.72
	-	-
	-	-
	-	-
	6,362,170.30	87,462,777.38
	87,462,777.38	37,974,535.35
	-	-
	-	-
	-81,100,607.08	49,488,242.03

十二、补充资料

（一）非经常性损益明细表

项 目	2012 年度	2011 年度
1、非流动资产处臵损益	20,000.00	22,090,726.72
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免	-	-
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外	-	-
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益	-	-

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

项 目	2012 年度	2011 年度
6、非货币性资产交换损益	-	-
7、委托他人投资或管理资产的损益	-	-
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备	-	-
9、债务重组损益	-	-
10、企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等	-	-
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益	-	-
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益	-	-
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益	153,769.84	-520,833.33
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
16、对外委托贷款取得的损益	-	-
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益	-	-
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响	-	-
19、受托经营取得的托管费收入	-	-
20、除上述各项之外的营业外收支净额	-52,435.76	143,111.42
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小计	121,334.08	21,713,004.81
减：非经常性损益相应的所得税	25.00	4,930,564.89
减：少数股东损益影响数	-12,852.00	36,120.78
非经常性损益影响的净利润	134,161.08	16,746,319.14
归属于母公司普通股股东的净利润	2,198,283.16	18,632,180.09
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	2,064,522.08	1,885,860.95

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（二）净资产收益率和每股收益

1、计算结果

报 告 期 利 润	加权平均净资产 收益率（%）	每 股 收 益	每 股 收 益
		基本每股收益	稀释每股收益
2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润	0.60	0.01	0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	0.57	0.01	0.01
2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润	5.25	0.12	0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	0.53	0.01	0.01

2、净资产收益率和每股收益的计算过程

①加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：

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ROE ＝ -----------------------------------------------------

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其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初 净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告 期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增 净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起 至报告期期末的月份数。

②基本每股收益=P÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

③稀释每股收益的计算公式如下：

稀释每股收益＝ [P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)〓(1-所得税率)] 〔(S0+S1+Si〓Mi〔M0-Sj〓Mj〔M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数)

其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等 减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（三）公司主要会计报表项目的变动情况及原因的说明

1、货币资金2012 年末较2011 年末减少219,678,535.93 元，减少84%，是由于本期对外 投资增加以及归还银行贷款共同影响所致。

2、预付款项2012 年末较2011 年末增加453,671.73 元，增加440%，主要系子公司增加了 供应商的预付材料款。

3、其他应收款2012 年末较2011 年增加4,149,749.76 元，主要是子公司往来款增加所致。

4、在建工程2012 年末较2011 年末增加16,614,903.03 元，增长13%，是由于贵州六盘水 吉源煤业有限公司新增工程支出所致。

5、应付账款2012 年末较2011 年末减少948,584.78 元，减少35%，主要是由贵州六盘水 吉源煤业有限公司本期增加应付工程款的支付。

• 6、应交税费2012 年末较2011 年末减少6,931,216.57 元，减少40%，主要是由于广州润

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黑龙江天伦臵业股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 金额单位：人民币元

龙房地产有限公司支付了部份房产项目的土地增值税。

7、其他应付款2012 年末较2011 年末增加8,551,241.35 元，增加37%，主要是由于子公 司本期往来款增加所致。

8、长期借款2012 年末较2011 年末减少了24,000,000.00 元，减少7%，主要是由于子公 偿还了部份的长期借款。

9、公允价值变动收益2012 年度较2011 年度增加了634,920.63 元，系子公司于2011 年购 入的基金本期公允价值变动增加所致。

10、投资收益2012 年度较2011 年度减少了19,219,589.31 元，减少86%，是由于子公司 上年转让所持有的河南新景致房地产有限公司全部股权实现股权转让收益2,218.71 万元所致。

11、所得税2012 年度较2011 年度减少5,287,640.55 元，减少62%，主要是由于广州润龙 房地产有限公司2011 年出售了河南新景致公司实现投资收益对应的所得税额较大所致。

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