Indium Target Advanced Materials(Harbin)Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 22, 2013

黑龙江天伦置业股份有限公司

2012 年度内部控制自我评价报告

黑龙江天伦置业股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求,结 合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日 常监督和专项监督的基础上,我们对公司内部控制的有效性进行了自 我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董 事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控 制的日常运行。

公司内部控制的目标是:合理保证经营合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发 展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供 合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会授权审计法务中心负责内部控制评价的具体组织实 施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。审计法务中

心负责具体组织开展内部控制评价工作,牵头成立内部控制评价工作 小组,内部控制评价小组负责测试工作,并直接向审计法务中心负责 人汇报工作。审计法务中心就内部控制评价工作的进展情况向董事会 进行汇报,董事会根据职责划分对内部控制评价重大事项进行决策。

公司聘请了广州天健光华企业管理咨询有限公司提供内部控制 咨询服务及协助开展内部控制评价工作。

三、内部控制评价的范围

内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事 项。重点关注下列高风险领域:战略规划风险,财务风险,利率风险 及其他金融市场风险,投资风险,资产管理风险,成本管理风险,人 力资源风险,法律风险,安全风险。

纳入评价范围的单位包括:公司总部及下属 3 家二级单位,主要 涉及物业管理、矿业及房地产等。

纳入评价范围的业务和事项包括:公司依据内部环境、风险评估、 控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素,从组织架构、发 展战略、企业文化、人力资源与薪酬管理、资金活动、担保业务、全 面预算、财务报告、资产、物业及后勤管理、工程项目、采购业务、 合同管理、生产管理、销售业务、关联交易、信息系统、内部信息传 递及文秘管理、信息披露、社会责任、治安与卫生管理等方面,构建 了完整的内部控制制度和程序框架,并开展了相应的评价工作。

(一)组织架构

本次评价过程中针对组织架构的 3 个具体方面进行了检查,具体

包括:组织架构设计,运行的效率及效果,审批权限的设置等。

(二)发展战略

本次评价过程中针对发展战略的 3 个具体方面进行了检查,具体 包括:战略的制定,战略分解,战略目标的执行等。

(三)企业文化

本次评价过程中针对企业文化的 2 个方面进行了检查,包括:企 业理念、企业精神等。

(四)人力资源与薪酬管理

本次评价过程中针对人力资源与薪酬管理的 4 个具体方面进行了 检查,具体包括:人力资源规划管理,人才培养,薪酬管理,人员退出 等。

(五)资金活动

本次评价过程中针对资金活动的 10 个具体方面进行了检查,具 体包括:资金授权和审批管理,资金收支、保管、使用等方面的控制 程序,资金调度,资金使用过程监控,筹资方案管理,筹资成本控制, 投资前期可行性研究、投资审批等。

(六)担保业务

本次评价过程中针对担保业务的 7 个具体方面进行了检查,具体 包括:担保授权和审批,担保方案管理,担保尽职调查,担保合同管理, 抵押资产管理,反担保合同管理,针对被担保人重大事项的监控等。

(七)全面预算

本次评价过程中针对全面预算的 4 个具体方面进行了检查,具体

包括:预算的编制,预算的分解,预算的执行,预算考核等。

(八)财务报告

本次评价过程中针对财务报告的 3 个具体方面进行了检查,具体 包括:财务报告编制,财务报告的报送,财务报告的分析利用等。

(九)资产、物业及后勤管理

本次评价过程中针对资产、物业及后勤管理的 11 个具体方面进 行了检查,具体包括:固定资产购置、领用、日常维护和大修、报废处 置,对关键设备运转的监控,固定资产处置中的关联交易和处置定价, 对土地使用权等无形资产的管理,存货出入库管理、存货维护保养、 存货盘点等。

(十)工程项目

本次评价过程中针对工程项目的 9 个具体方面进行了检查,具体 包括:工程立项管理,招投标管理,工程造价管理,项目概预算编制与 审核,项目实施管理,设计变更与签证管理,项目进度管理,项目质量 管理,竣工决算与审计等。

(十一)采购业务

本次评价过程中针对采购管理的 6 个具体方面进行了检查,具体 包括:采购计划管理,供应商管理,招投标管理,采购物资验收,物 资领用管理,支付货款等。

(十二)业务外包

本次评价过程中针对业务外包的 6 个具体方面进行了检查,具体 包括:外包方案管理,外包商资信管理,外包商招投标管理,外包合同

管理,外包业务过程监督控制,外包业务信息沟通等。

(十三)合同管理

本次评价过程中针对合同管理的 4 个具体方面进行了检查,具体 包括:合同的签订,合同的会签审批,合同的执行与跟踪,合同文本的 管理等。

(十四)生产管理

本次评价过程中针对生产管理的 4 个具体方面进行了检查,具体 包括:生产调度管理,生产现场管理,生产安全管理,生产事故管理等。

(十五)销售业务

本次评价过程中针对销售业务的 7 个具体方面进行了检查,具体 包括:客户评级管理,客户数据库管理,销售合同管理,结算管理,发 票管理,货款回收管理,应收账款管理等。

(十六)关联交易

本次评价过程中针对关联交易的 3 个具体方面进行了检查,具体 包括:关联交易的决策,定价,信息披露等。

(十七)信息系统

本次评价过程中针对信息系统的 4 个具体方面进行了检查,具体 包括:信息系统建设整体规划,信息系统的开发,信息系统的运行和 维护,信息系统安全管理等。

(十八)内部信息传递及文秘管理

本次评价过程中针对内部信息传递及文秘管理的 7 个具体方面进 行了检查,具体包括:内部信息传递机制的合理性,传递渠道的完整

性,内部信息保密管理,信息传递流程的完整性,信息传递中表单的 适用性,内部报告的管理,内部信息的使用等。

(十九)信息披露

本次评价过程中针对信息披露的 4 个具体方面进行了检查,具体 包括:信息披露流程,保密措施,档案管理,相关人员职责及责任追 究等。

(二十)社会责任、卫生管理

本次评价过程中针对社会责任、卫生管理的 2 个具体方面进行了 检查,具体包括:职业健康,环境保护等。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不 存在重大遗漏。

四、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制 评价办法规定的程序执行。

在实施评价工作之前,成立了专门的内部控制评价工作小组,评 价工作小组主要由相关职能部门业务骨干组成,并根据情况适当补充 少量中介机构人员,在评价工作开展过程中提供技术指导。评价小组 设组长一名,负责对现场测试工作进行审核。

公司制定了内部控制评价工作方案,明确了评价组织实施步骤、 人员安排、日程安排等相关内容。

本次内部控制评价工作分为四个阶段:

(一)开展内部控制评价准备工作。成立内部控制评价组织机构,

编制评价工作方案和实施计划等评价工具。

(二)进行内部控制有效性评价。通过访谈、测试等多种方法对 公司及下属公司进行了内部控制有效性评价及内部控制缺陷分析评 估。

(三)对内部控制改进。针对在上一工作阶段中发现的内部控制 缺陷,组织讨论制定缺陷改进方案,明确改进措施、改进责任部门及改 进时间表。

(四)内部控制自我评价报告编制。汇总内部控制评价结果及缺 陷改进情况,编制公司内部控制自我评价报告。

评价过程中,我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、实地 查验、和比较分析等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是 否有效的证据,分析、识别内部控制缺陷,评价方法适当,形成的证 据充分。

五、内部控制缺陷及其认定

内部控制缺陷一般包含重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其含义 如下:重大缺陷是一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏 离控制目标;重要缺陷是一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和 经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标;一般缺 陷是除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一 般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受 度等因素,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 根据认定标准,报告期内未发现对公司治理、经营管理及发展有重大 影响的缺陷。

六、内部控制有效性的结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求, 对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行 了自我评价。

报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控 制并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状 况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。未来期间, 公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控 制监督检查,促进公司健康、可持续发展。

黑龙江天伦置业股份有限公司

2013 年 3 月 21 日