Indium Target Advanced Materials(Harbin)Co., Ltd. — Audit Report / Information 2005

Apr 29, 2006

(一)审计报告

审 计 报 告

广会所审字(2006)第 0621020018 号

黑龙江天伦置业股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的 贵公司二零零五年十二月三十一日的资产负债表与合并资产负债表、二零零五年度的利润及利润分配表与合并利 润及利润分配表以及二零零五年度的现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查 的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计 报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司二零零五 年十二月三十一日的财务状况以及二零零五年度的经营成果和现金流量。

东珠中广江正	事务有会计师所限公司	中会计国师注册:	争吉雄
		中会计国注册师:	汤	渊
中国	广州	零零年月六二四二	十七	日

天伦置业

(二)会计报表附后

(三)会计报表附注

一、公司基本情况

本公司系 1993 年 3 月 31 日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]303 号文批准,由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发 有限公司、哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人,以定向募集的方式组建,总股本为 3,600 万元。1997 年 3 月 20 日,经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]95 号、[1997])96 号文批准,公司向社会公众公开发行 1,464 万股境内上市内资股 A 股股票,并于同年 4 月 11 日在深圳证券交易所上市交易,总股本变更为 5,064 万元。2000 年 12 月 22 日由黑龙江省工商行政管理局换发注册号为 2300001100930的企业法人营业执照。

经股东大会审议通过,并报经中国证监会批准,本公司先后于 1997 年向全体股东每 10 股送 3 股、于 1999 年向全体股东每 10 股送 3 股转增 2 股、于 1999 年向社会公众股股东配售 851.76 万股,现注册资本和总股本为人民币 10,726.56 万元,法定代表人为张雄。

本公司经营范围:房地产开发与经营(三级),网络与电子信息技术开发应用,软件开发,对高新技术的投资,旅游基础设施投资经营管理,物业管理, 自有房屋租赁,销售建材,化工原料(不含危险品及监控化学品),电子产品。

本公司住所:黑龙江省哈尔滨市经济技术开发区。

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

会计制度

本公司及属下控股子公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。

会计年度

自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。

记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

记账基础和计价原则

记账基础:权责发生制;计价原则:历史成本。

外币业务核算方法

对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记账本位币入账;月末对外币账户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整,其差额作 为"财务费用一汇兑损益"计入当期损益。

现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的时间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

坏账核算方法

本公司坏账损失采用备抵法核算;应收款项(包括应收账款、其他应收款,不含合并会计报表的各企业之间的内部往来及关联企业往来款项)除对特殊 项目个别分析计提外,其余按年末余额的 5%计提。

坏账按下列原则进行确认:

因债务人破产依照法律程序清偿后,确定无法收回的债权;

因债务人死亡,不能得到偿还的债权;

因债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回的款项,经公司董事会批准,列作坏账损失。

存货核算方法

存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发土地,非房地产开发产品分为原材料、

半产品、产成品、在产品、库存商品、低值易耗品等六大类。

已完工开发产品是指已建成、待出售的物业;在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业;拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出 售物业的土地,项目整体开发时全部转入在建开发产品,项目分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品,后期未开发土地仍保留在本项目。

公共配套设施按实际成本计入开发成本,完工时转入可售物业的成本。

购入原材料按实际成本入账,发出原材料的成本采用先进先出法核算;入库产成品按实际生产成本核算,发出产成品采用先进先出法核算,低值易耗品 采用一次摊销法核算。

期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌 价准备,提取时按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额确定。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售 价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。

短期投资核算方法

短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。

短期投资期末按成本与市价孰低计价,并按各单项投资项目计提跌价准备。

长期投资核算方法

长期债权投资

债权投资按实际支付金额计入成本,实际支付款项中含有已到期尚未领取利息的,按照扣除该利息后的差额计价;溢价或折价在长期债权存续期间内按 直线法予以摊销;收益按成本法计入当期损益。

长期股权投资

计价及收益确认方法

长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记账,对投资额占被投资单位资本总额超过 50%的,以权益法核算并合并会计报表,对投资额占被投资单

4

位资本总额不足 50%但拥有被投资单位实际控制权的,同样以权益法核算并合并报表;投资额占被投资单位资本总额超过 20%,不足 50%的以权益法核算;投 资额占被投资单位资本总额不足 20%的以成本法核算。

股权投资差额

对采用权益法核算的被投资单位,若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法 时,投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额的,将该差额计入股权投资差额明细科目,股权投资差额的摊销期限,合同规定投资期限的,按合同规 定的投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,按不超过 10 年的期限摊销;投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额的,将该差额确认为资本公积。

长期投资减值准备

期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长 期投资减值准备。

固定资产计价和折旧方法

固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;以及不属于主要生产经营设备的,使用期限在两年以上并且单位价值在 2000 元以 上的资产。

固定资产除公司设立时股东投入的按重估价值计价外,按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用 年限及预计残值(原价的 5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下:

类别	计年估使限用	年折率()%旧
房建()屋筑物1	10-45	2.11-9.5
备()通用设2	8-20	4.75-11.875
专备()用设3	30	3.33
备()输设4运	305-	3.1197-

与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,则应当计入固定资产账面价值,其增计后的金额不超过该固定资产的 可收回金额,除此以外的后续支出则确认为当期费用。具体处理方法如下:

固定资产修理费用,直接计入当期费用;

固定资产改良支出,计入固定资产账面价值,且其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额;

如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良,或固定资产修理和固定资产改良结合在一起,则按上述原则进行判断,其发生的后续支出分别计入固 定资产价值或计入当期费用。

固定资产装修费用,符合上述原则可予资本化的,在"固定资产"科目下单设"固定资产装修"明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内单独计提折旧。如果在下次装修时,该项固定资产相关的"固定资产装修"明细科目仍有余额,则将该余额一次全部计入当期营业 外支出。

期末由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其账面价值 的差额提取固定资产减值准备。

在建工程核算方法

为购建固定资产发生的工程借款利息在满足《企业会计准则-借款费用》所规定的条件下予以资本化;在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生 的全部支出转入固定资产核算。

期末在建工程存在下列一项或若干项情况,导致在建工程可收回金额低于其账面价值的,按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额提取在建工 程减值准备:

长期停建且预计未来三年内不会重新开工;

所建项目在性能上、技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

其他足以证明已经发生减值的情况。

6

无形资产核算方法

本公司对购入的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按投资各方确认的价值入账。各种无形资产自取得当月起在其有效期限 内按直线法摊销,其中:土地使用权按法定期限摊销。

期末无形资产存在下列一项或若干项情况,导致无形资产可收回金额低于其账面价值的,按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额提取无形资 产减值准备:

已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

其市价大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;

已超过法律保护期限,但仍具有部分使用价值;

其他足以证明其实质已经发生减值的情况。

长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用按受益期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

借款费用的会计处理方法

用于购建固定资产的专门借款的借款费用

资本化费用的确认

因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合《企业会计准则-借款费用》规定条件的情况下,予以资本化, 计入该资产的成本;其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预 定可使用状态之前发生的,予以资本化;以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用,如果辅助费用的金额较小,可于发生当期确认为费用;因安排其他借 款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。

借款费用资本化的开始

当满足以下三个条件时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:

资产支出已经发生;

借款费用已经发生;

为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

借款费用资本化的暂停和停止

如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建 的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。

当购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的费用于发生当期确认为费用。

借款费用资本化金额的计算方法

每一会计期间利息资本化金额的计算方法如下:

每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×加权平均利率

累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数)

加权平均利率=(专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均平均数)×100%

用于开发房地产物业的借款费用

因房地产开发而借入款项的利息,在开发产品完工之前计入开发成本;当所开发产品完工后,于发生当期直接计入财务费用;若开发产品发生非正常中 断,并且时间超过 3 个月时,暂停利息资本化,将其确认为财务费用,直至开发活动重新开始。

质量保证金

施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额,列入应付账款,待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。

收入确认原则

销售商品:公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的经济利益能够流入公司, 并且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

房地产销售在房产完工并验收、签定了销售合同、取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时确认房地产销售收入的实现。

现金折扣在发生时作为当期费用,销售折让在实际发生时冲减当期收入。

提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供、收到价款或取得索取价款的证据时,确认劳务收入;跨年度完成的按完工百分比确认相关的 劳务收入。

让渡资产使用权:让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认:与交易相关的经济利 益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量。

所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

合并会计报表的编制方法

合并范围的确定原则

本公司将直接或间接控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围,并按财政部财会二字(1996)2 号文《关于合并报表合并范围请示的函》执行,本报 告期纳入合并范围的子公司包括广州润龙房地产有限公司、广州天利达实业有限公司,其中:广州天利达实业有限公司为本公司新设立的直接控股子公司, 本公司对该公司投资占其权益性投资的比例为 90%;广州润龙房地产有限公司为本公司的直接控股子公司,本公司对该公司投资占其权益性投资的比例为 100% (包括本公司直接控股的 90%和通过本公司属下子公司广州天利达实业有限公司间接控股的 10%)。具体情况详见附注十三之 1。

编制方法

合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制。子公司的主要会计政策按照 母公司统一选用的会计政策厘定,母子公司之间的重大交易和资金往来等,均在合并报表时予以抵销。

9

三、税项

种税	率税
营业税	%、%35
增值税	%17
建城市维护税设	%7
育费教附加	%、%34
企得业所税	33%
费堤围护防	0.10%、0.13%
房产税	%、%1.212
地增值税土	%1

四、利润分配

本公司章程规定的净利润分配政策如下:

弥补亏损;

按净利润的 10%提取法定盈余公积;

按净利润的 5%提取法定公益金;

提取任意盈余公积;

分配股利。

现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表,资产负债表日后至会计报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列

示。

五、控股子公司及合营企业

1、控股子公司及合营公司情况

				本公司所	占权益比例
全称公司	资本注册	营范围经	资本对其投公司额	直持接股	持间接股
广龙房地产有州润限公司	币元民8,000万人	建自有资金资房地产售材料房地产息咨询务利用投销筑信服:。。	币元民7,200万人	%90	%10
有广州达实利业限公司天	币元民2,200万人	有建装自资金投资生产材料饰材料支机构利用加筑(另设分工:、,。	币元民1,980万人	%90	-
		建营售材料经)。销筑:

2、本报告期内合并会计报表范围变化的情况

本公司于 2005 年 2 月 25 日与自然人陈弄共同出资成立广州天利达实业有限公司,注册资本 2,200 万元人民币,其中陈弄投资额为 220 万元人民币,持 股比例 10%,本公司投资额为 1,980 万元人民币,持股比例 90%,广州天利达实业有限公司因而成为本公司之直接控股子公司,并被纳入本报告期的合并会 计报表范围。广州天利达实业有限公司本报告期末的财务状况如下:

负债表资产项目	20012.315.
资产流动	51,519,015.92
期资长投	10,716,276.94
资产固定	-
负债流动	40,176,814.18
负债期长	-
净资产	22,08,48.6857

广州天利达实业有限公司自成立日起至本报告期末的经营成果情况如下:

表损益项目	年度月20053-12
营务主业收入	-
营务主成本业	-
营费业用	-
费管理用	89,89957.
营业利润	-81,863.86
总利润额	58,478.68
净利润	58,478.68

六、会计报表主要项目注释

(一)、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

项目	20012.315.	2004.12.31
金现	16,833.04	6998.917,
存银行款*	23,292,494.16	131,0231.2977,
其货币资金他*	18,102.83	18,102.83
合计	23,327,430.03	131,793,333.03

*1. 其中定期存单金额为 19,960,000.00 元,已被用于票据质押。

*2. 其他货币资金是中国银行长城卡存款。

2、应收账款

应收账款账龄分析列示如下:

		20012.35.	1	2004.12.31
账龄	金额	()比例%	准备坏账	金额	()比例%	准备坏账
年内1以	2,135,905.40	16.60	106,795.27	19,756,987.68	100.00	987,849.38
年1-2	10,729,920.00	83.40	536,496.00	-	-	-
年2-3	-	-	-	-	-	-
年上3以	-	-	-	-	-	-
合计	12,865,825.40	100.00	643,291.27	19,756,987.68	100.00	987,849.38

*1. 应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 12,865,825.40 元,占报告期末该科目余额的 100.00%。其中广东粤能(集团)有限公司欠款 11,235,825.40 元,为应付本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司之购房余款。

*2. 报告期末无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

3、其他应收款

其他应收款账龄分析列示如下:

		2005.12.31			2004.12.31
账龄	金额	比例()%	备账准坏	金额	比例()%	备账准坏
年内1以	104,0267,577.	99.29	8,23.127	12,466.9477,5	99.08	631,31.777
年1-2	12,00.007	0.07	63005.	11,130.05	0.09	6.0555
年2-3	10,250.05	0.06	512.50	99,427.03	0.77	4,971.35
年上3以	101,427.03	0.58	5,071.35	7,482.38	0.06	374.12
计合	17,628,454.34	100.00	14,491.97	12,865,606.40	100.00	637,273.74

* 其他应收款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 17,338,033.10 元,占报告期末该科目余额的 96.74%,其中广州高田投资有限公司欠款 16,673,148.26 元,主要是该公司应付的哈尔滨松花江索道设备之转让款项的余额,由于该公司在与本公司签订《松花江索道设备转让合同》之后一直严格 遵照此合同约定的付款期限履行付款义务,本公司据此判断此项欠款不存在形成坏帐之可能,因而对其进行个别认定而未予计提坏帐准备。

4、预付账款

预付账款账龄分析列示如下:

账龄	2005.	12.31	2004.12.31
	金额	()比例%	金额	()比例%
年内1以	12,500,000.00	99.95	-	-
年1-2	-	-	5,666.00	100.00
年2-3	5,666.00	0.05	-	-
			-
年上3以	-	-		-
合计	12,0666.0055,	100.00	666.005,	100.00

5、存 货

(1)存货明细列示如下:

项目	2005.1	2.31	2004.12.31
	金额	备存货跌价准	金额	备存货跌价准
完产发已开品工	-	-	-	-
未完产发开品工	291,382,172.81	-	48,932,536.50	-
拟发地开土	1,860.00	-	56,064,070.90	-
合计	291,384,032.81	-	104,996,607.40	-

* 本期未发现存货成本低于可变现净值的情况,因此未计提存货跌价准备。

(2)已完工开发产品明细如下:

项目名称	竣工	200	4.12.31	本	期增加	本期减	少		2005.12.31	存货跌
时间	金额	其中:息利	金额	其中:息利	金额	其中:息利	金额	其中:息利	准备价
粤能大厦	2003.12	-	-	503,118.01	-	503,118.01	-	-	-	-

* 本期增加数系"粤能大厦"项目的工程成本结算之尾数,已全部转入当期的营业成本。

(3)未完工开发产品明细如下:

	200	4.12.31	本期	增加	本	期减少	200	5.12.31	存货跌
名称项目	金额	其中:息利	金额	其中:息利	金额	其中:息利	金额	其中:息利	准备价
天伦置业大厦	48,932,536.50	-	63,734,970.07	3,578,515.25	-	-	112,667,506.57	3,578,515.25	-
羊城大厦	-	-	112,187,624.57	1,605,124.57	-	-	112,187,624.57	1,605,124.57
花园天伦置业	-	-	66,527,041.67	3,438,169.87	-	-	66,527,041.67	3,438,169.87	-
合计	48,932,536.50	-	242,449,636.31	8,621,809.69	-	-	291,382,172.81	8,621,809.69	-

(4)拟开发土地明细如下:

称项目名	2005.12.31	2004.12.31	准备存货跌价
伦花置业园天	-	6,062,210.905	-
其他	1,860.00	1,860.00	-
计合	1,860.00	56,064,070.90	-

6、待摊费用

类别	2005.12.31	2004.12.31
包费烧	13,773.35	71,105.14
费报刊	-	2,180.00
合计	13,3.3775	3,289.147

7、长期投资

(1)长期投资明细列示如下:

	2004.12.3	1			20015.	2.31
项目	金额	减准备值	本期增加	本期减少	金额	减准备值
期资长股权投	20,000,000.00	-	-	-	20,000,000.00

(2)长期股权投资明细列示如下:

被投资单位名称	投资起止期	占被投资单位	始投资成本初	其中:本期投资	本期权益增减额	累计权益增减额	本期因出售	期末余额	减值准备
		资本比注册例					而转出数
有限广东银达担保投资公司	2004.10.25-	6.645%	20,000,000.00	-	-	-	-	20,000,000.00	-
合计			20,000,000.00	-	-	-	-	20,000,000.00	-

* 经审视被投资企业经营状况,未发现其存在经营不善或长期亏损等可能影响本公司长期投资的可收回金额低于账面价值的情况,因此本报告期不需计 提长期投资减值准备。

8、固定资产及其累计折旧

(1)固定资产原值

类别	2004.12.31	本期增加	本期减少	20012.315.
建房物屋筑及	202,226,802.06	-	-	202,226,802.06
备通用设	6,385,026.41	16,977.00	5,669,373.91	732,629.50
专备用设	-	-	-	-
备输设运	51,801,813.00	988,000.00	50,203,860.00	2,585,953.00
合计	260,413,641.47	1,004,90077.	83,233.9155,7	204384.65,55,5
累计折()2旧
类别	2004.12.31	期本增加	期减本少	2005.12.31
房建屋筑物及	18,213,321.70	5,335,584.69	-	23,548,906.39
备通用设	3,418,418.34	657,767.22	3,320,650.67	755,534.89
备专用设	-	-	-	-
备输设运	11,46,941.145	1,6,816.9055	12,2668.4855,	848,089.65
计合	33,178,681.18	7,550,168.81	15,576,319.15	25,152,530.84
资产净定值固	227,234,960.29			180,392,853.72

*1. 固定资产抵押情况详见附注十三之 2、3、4。

*2. 本期无单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的情况,故不需计提固定资产减值准备。

*3. 运输设备中包含哈尔滨市松花江过江索道设施。

*4. 本期固定资产、累计折旧的大幅减少主要是本公司转让哈尔滨松花江索道设备所致,具体情况详见附注十三之 6。

9、无形资产

种类	金原始额	2004.12.31	本期增加	本期摊或其减销他少	2005.12.31	余摊期剩销限	得式取方
电软件脑	143,855.00	60,951.52	-	22,650.16	38,301.36		购买
计合	93,800555.	60,91.255	-	22,60.165	38,301.36

* 本期无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况,故不需计提无形资产减值准备。

10、短期借款

按借款条件分类如下:

借款	类别	20012.315.	2004.12.31
借担保款	*	35,000,000.00	40,000,000.00
押借抵款	*	130,000,000.00	70,000,000.00
合计		165,000,000.00	110,000,000.00

* 担保、抵押情况详见附注七②之 a 及附注十三之 2、3、4。

11、应付票据

票据类别	2005.12.31	2004.12.31
承兑银行汇票	19,960,000.00	-

* 银行承兑汇票的到期时间为 2006 年 3 月 7 日。

12、应付账款

报告期末无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项,无账龄超过三年的大额应付账款。

13、预收账款

报告期末无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项,无账龄超过三年的大额预收账款。

14、应付股利

东股名称	2005.12.31	2004.12.31
东法股股人	2,176,232.00	2,032,232.00
东流通股股	585.00	-
合计	2,16,810077.	2,032,232.00

15、应交税金

税种	2005.12.31	2004.12.31
建城税	7,001.94	2,711.77
营业税	100,0237.7	38,39.607
房产税	9,600.00
个得所税人	4,331.17	6847,55.
所得税	336,419.13	10,191,538.27
地增值税土	8,336,054.35	8,336,054.35
合计	8,793,434.86	18,576,609.83

16、其他应交款

税种	2005.12.31	2004.12.31
费堤围	9,326.56	110,458.06
育费教附加	3,060.84	1,549.58
合计	12,387.40	112,007.64

17、其他应付款

报告期末无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项,无账龄超过三年的大额其他应付款。

18、股 本

项目	2004.12.31	本期增减变动()+-,	20012.315.
未市流份上通股1、
起发股份人	56,160,000.00	-	56,160,000.00
有其中家持国股份:	-	-	-
持有境内法份股人	56,160,000.00	-	56,160,000.00
外持有境法股份人	-	-	-
其他	-	-	-
募集份法股2、人	-	-	-
内部股3、职工	-	-	-
先或其股优他4、	-	-	-
未流份合计上市通股	6,160,000.005	-	6,160,000.005
市流份上通股已二、		-
币普通股民1、人	51,093,900.00	-	51,093,900.00
境外资内市的股2、上	-	-	-
境外外资上市的股3、	-	-	-
其他4、	11,700.00	-	11,700.00
计市流通股份合已上	51,105,600.00	-	51,105,600.00
份总股数三、	1026600.007,5,	-	1026600.007,5,

* 本公司股本业经中庆会计师事务所中庆验字(1999)第 151 号验资报告验证。

19、资本公积

项目	2004.12.31	期本增加	期减本少	2005.12.31
本溢价股	84,062,380.00	-	-	84,062,380.00
其他	559,741.36	-	-	559,741.36
合计	84,622,121.36	-	-	84,622,121.36
余盈公20、积
项目	2004.12.31	本期增加	本期减少	20012.315.
盈余法定公积	21,096,2.3377	23039.325,	-	21,331,811.65
金公益	10,547,386.17	117,519.66	-	10,664,905.83
计合	31,644,158.50	352,558.98	-	31,996,717.48
未分利润21、配

项目	20012.315.
本报告期未初分利润配	12939,33.937,7
净本期加利润:	2,30,393.245
减余提法定盈公取积:	235,039.32
提法益金取定公	117,519.66
普应付利通股股	5,363,280.00
末未期分利润配	124,574,288.19

22、主营业务收入、主营业务成本

(1)分行业列示:

行业	营业收入		营业	成本		营业毛利
	年度2005	年度2004	年度2005	年度2004	年度2005	年度2004
旅游业	5,000348.00,	112837981.29,,	3,814127.82,	105552899.09,,	1,186220.18,	7,285082.20,
物业赁咨询代租及理、	3,495545.75,	10,727289.69,	3,926705.46,	3,691697.84,	-431,159.71	7,035591.85,
房产售销	3,860924.40,	102824389.00,,	503118.01,	59,069773.12,	3,357806.39,	43,754615.88,
相抵减公司内行业间互	-	-	-	-	-	-
计合	12,356818.15,	226,389659.98,	8,243951.29,	168314370.05,,	4,112866.86,	58,075289.93,

(2)分地区列示:

行业	营业	收入	营成业本		营业毛利
	年度2005	年度2004	年度2005	年度2004	年度2005	年度2004
黑龙省江	5,148848.00,	9,077430.00,	4,060975.44,	4,520486.62,	1,087872.56,	4,556943.38,
广州市	7,207970.15,	217312229.98,,	4,182975.85,	163793883.43,,	3,024994.30,	53,518346.55,
各地相抵减公司内区间互	-	-	-	-	-	-
计合	12,356818.15,	226,389659.98,	8,243951.29,	168314370.05,,	4,112866.86,	58,075289.93,

* 本期本公司对前五名销售商的销售总额为 7,207,970.15 元,占公司全部销售收入的 58.33%。

23、主营业务税金及附加

项目	年度2005	年度2004
建城税	38,893.08	403,20.377
费育教附加	18,242.82	175,806.39
费堤围	16,606.14	149,829.40
营业税	555,615.46	5,767,438.78
房产税	81,600.00	411,180.00
合计	10,90757.5	6,909307,75.

24、财务费用

项目	年度2005	年度2004
息支利出	293,811.20	6,931,014.19
减息利收入:	892,024.62	645,957.14
加兑损益汇:	-	1,200.02-
其加他:	8,933.15	10,951.23
合计	-589,280.27	6,294,808.26

25、投资收益

项目	年度2005	年度2004
其资得股权投分的收益他	1,610,400.00	-
资子公股权投转收益司让	-	85,587.65
基资金投收益	-	1,962.21
资差权投摊股额销	-001	-20,994.57
合计	1,610,399.99	66,29555.

* 系本公司在本期收到的广东银达担保投资有限公司股利分红款 1,610,400.00 元,对该公司的投资变现及投资收益汇回无需披露的重大限制事项。

26、营业外收入

项目	年度2005	年度2004
清资产益固定收理*	1,201,10825.	-
违偿金约赔	-	69145,55.
计合	1,201,105.82	65,955.14

* 系本公司本期因转让哈尔滨松花江索道设备而产生的清理收益,详见附注十三之 6。

27、所得税

项目	年度2005	年度2004
得税所	563,835.10	12,020,391.02
	24

28、支付的其他与经营活动有关的现金:

项	目	金额
费支营付的业	用	218,454.40
支管费付的理	用	2,154,997.80
其单与的他位	务来等业往	941,762.54
合	计	3,315,214.74

(二)、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

应收账款账龄分析列示如下:

	2	005.12.31	2004.12.31
账龄	金额	比例%	准备坏账	金额	比例%	准备坏账
年内1以	420,000.00	100.00	21,000.00	442,067.68	100.00	22,103.38
合计	420,000.00	100.00	21,000.00	442,067.68	100.00	22,103.38

* 应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 420,000.00 元,占报告期末该科目余额的 100.00%。

2、其他应收款

其他应收款账龄分析列示如下:

		20012.35.	1	2004.12.31
账龄	金额	比例%	备坏账准	金额	比例%	备坏账准
年内1以	105,067,537.57	99.911	6,088.12	87,489,299.70	99.886	618,304.27
年1-2	-	-	-	2,730.00	0.003	136.50
年2-3	1,850.00	0.002	92.50	89,427.03	0.102	4,471.35
年3上以	91,42037.	0.087	4,1.3575	482.387,	0.009	34.127
合计	10160,814.605,	100.000	10,1.9757	888,939.117,5	100.000	623,286.24

* 其他应收款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 104,912,308.55 元,占报告期末该科目余额的 99.76%,其中应收本公司属下子公司广州润龙 房地产有限公司的欠款 87,607,160.31 元,应收广州高田投资有限公司的欠款 16,673,148.26 元。

3、长期投资

(1)长期投资明细列示如下:

	2004.12.3	1			2005.1	2.31.
项目	金额	备减值准	本期增加	本期减少	金额	备减值准
期权投资长股	137,550,508.25	-	21,115,713.80	22,367,098.75	136,299,123.30	-

天伦置业

(2)长期股权投资明细列示如下:

		占被投资单位					本期因出售而		减值
资单位被投名称	投资起止期		资成本初始投	其中:本期投资	本期权益增减额	累计权益增减额		期末余额
		资本比注册例					转出数		准备
房地产有限广州润龙公司	2002.8.23-	90%	72,000,000.00	-	-21,104,015.76	24,446,492.49	-	96,446,492.49	-
业有广州天利达实限公司	2005.2.25-	90%	19,800,000.00	19,800,000.00	52,630.81	52,630.81	-	19,852,630.81	-
东银达担资有限广保投公司	2004.10.25-	45%6.6	20,000,000.00	-	-	-	-	20,000,000.00	-
合计			111,800,000.00	19,800,000.00	-21,051,384.95	24,499,123.30	-	136,299,123.30	-

4、主营业务收入、主营业务成本

行业	营业	收入		成本	营业毛利
	年度2005	年度2004	年度2005	年度2004	年度2005	年度2004
旅游业	5,000348.00,	8,777430.00,	3,814127.82,	4,520486.62,	1,186220.18,	4,256943.38,
物赁业租	2,995545.75,	10,551647.69,	3,926705.46,	3,691697.84,	-931,159.71	6,859949.85,
合计	7,995893.75,	19,329077.69,	7,740833.28,	8,212184.46,	255,060.47	11,116893.23,

5、投资收益

项目	年度2005	年度2004
资按权益法确的子公司股权投收益认*	1,315,713.80	22,046,387.68
其资得股权投分的收益他	1,610,400.00	-
资子公司股权投转收益让	-	8865,57.5
资差股权投额摊销	-	20,994.57-
基金资投收益	-	1,962.21
计合	2,926,113.80	22,112,942.97

*1. 股权投资收益本期发生额主要系本公司按权益法核算的对属下子公司广州润龙房地产有限公司和广州天利达实业有限公司的投资收益。

*2. 子公司股权投资和其他股权投资的变现及投资收益汇回无需披露的重大限制事项。

七、关联方关系及其交易

①、关联方关系

a. 存在控制关系的关联方

公司名称	地址注册	营务主业	与本关系公司	济质性经	代表法定人
有伦控股公司天限	中广州市河林和路号天区168明大厦楼林11	房产营管资技产地发(级)。物业实业投发高科发地开经理开品开场二,。。中料贵外建出(路号)。售金属材(金属除)、筑材租限于天河区林和销156:料机备算机备电货金交电电子计件办自动设用百及公化设日五配、、、、、、。	第东公司大股之一	有责任限公司	张国明
有广州龙房地产润限公司	广州市中路号天河区林河158六楼室C	有资资建料息务利自金投房地产售材房地产咨询用销筑信服:。。	控公司之股子公司	有责限任公司	张雄
广达实有州利业限天公司	广中号州市河区林河路天156六楼室D	建自有资金资生产材料装饰材料支机构营利用投加筑(另设分经)。工:、,。售建料销筑材:	公司之控股子公司	责有限任公司	张雄

b. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

公司名称	期余初额	期本增加	期减本少	期末余额	备注
有伦控股公天限司	250,000,000.00	-	-	250,000,000.00
有广州润龙房地产限公司	80,000,000.00	-	-	80,000,000.00
有广州达实利业限公司天	-	22,000,000.00	-	22,000,000.00

c. 存在控制关系的关联方所持股份及变化

公司名称	期持持初股数股比例(	本期增)加%	本期减少	期末持股数	持股比例()%
有伦控股限公司天	28,0,000.0026.6457	-	-	28,0,000.0057	直持(接股)26.64
房产有广州润龙地公司限	2,000,000.0090.007	8,000,000.00	-	80,000,000.00	含直持(接和间接股)100.00
有广州利达实业天限公司	--	19,800,000.00	-	19,800,000.00	直持(接股)90.00

* 本公司对广州润龙房地产有限公司间接持股数的增加系通过本公司属下子公司广州天利达实业有限公司实现的,具体情况详见附注十三之 1。

②、关联方交易

担保事项

根据本公司于 2005 年 10 月 13 日与交通银行哈尔滨分行开发区支行签订的 2005023 号《借款合同》的约定,本公司向交通银行哈尔滨分行开发区支行 借款人民币 3,500 万元,借款期限由 2005 年 10 月 17 日至 2006 年 7 月 17 日止,借款月利率 5.115‰,此项借款由本公司之第一大股东天伦控股有限公司提 供连带责任保证。

八、或有事项

本公司本报告期内无需披露的或有事项。

九、承诺事项

截至 2005 年 12 月 31 日止,本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司尚有已签土地购买合同但未支付的约定支出原为人民币 9000 万元,但由于广州 润龙房地产有限公司其后在 2006 年 1 月 9 日又与土地转让方达成了解除原土地购买合同的协议,因而已经不存在支付上述约定支出之义务。

十、资产负债表日后事项

1. 根据本公司 2006 年第四届第十七次董事会决议,公司 2005 年度利润分配预案为:按本期经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计的净利润的 10% 和 5%分别计提法定盈余公积和法定公积金后,不向全体股东派发现金股利和股票股利。上述预案尚须提交股东大会审议通过方可实施。

2. 2002 年 10 月 16 日,本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司与广州军区空军住房发展中心签署了《土地转让合同》,受让其所有的位于广州市 天河区 33 号空广粤字第 6071 号的一宗土地,该地块面积约 28000 平方米,转让金额为 1.45 亿元人民币,截至 2005 年 12 月 31 日,广州润龙房地产有限公 司已支付部分土地转让价款和政府税费及前期开发等费用。考虑到该宗地拆迁工作难度较大,加之广州润龙房地产有限公司目前正在开发的工程项目资金需 求较大、难以及时足额支付剩余土地转让价款,原《土地转让合同》的当事人双方于 2006 年 1 月 9 日又签署了《关于解除原〈土地转让合同〉的协议》,协

商同意终止并解除原《土地转让合同》,双方互不追究违约责任,广州军区空军住房发展中心退还给广州润龙房地产有限公司 7400 万元,退还的款项拟用于 广州润龙房地产有限公司在建工程项目的建设及新项目的开发。

3、根据本公司于 2006 年 3 月 24 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过的《股权分置改革方案》,本公司的对价方案为:方案实施股份变更登记 日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股股份将获得非流通股股东支付的 3.0 股对价股份。方案实施完毕后,本公司总股本不变,但股权结构发生 相应变化。

十一、债务重组事项

本公司本报告期内无需披露的债务重组事项。

十二、非货币性交易事项

本公司本报告期内无需披露的非货币性交易事项。

十三、其他重要事项

1. 2005 年 2 月 25 日,本公司与自然人陈弄共同投资设立广州天利达实业有限公司,注册资本为人民币 2200 万,其中本公司出资人民币 1980 万,占其 股权比例的 90%,陈弄出资人民币 220 万,占其股权比例的 10%,该公司已做为本公司之控股子公司被纳入本报告期会计报表合并范围。

2005 年 3 月 10 日,广州润龙合富置业有限公司与广州天利达实业有限公司签订《股权受让协议》,约定将广州润龙合富置业有限公司所持有的广州润龙 房地产有限公司 10%股权转让给广州天利达实业有限公司,转让价格为 10,575,934.40 元。

1. 根据本公司属下子公司广州天利达实业有限公司与深圳发展银行广州分行信源支行于 2005 年 9 月 6 日签订的《贷款合同》(合同号深发穗信源贷字 第 20050905001 号)的约定,广州天利达实业有限公司向深圳发展银行广州分行信源支行借款人民币 2000 万元,借款期限自 2005 年 9 月 7 日起至 2006 年 3 月 7 日止,借款年利率 5.742%,此项借款的抵押物为本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司位于广州市东山区环市东路北侧的住宅用地的土地使用权,

该地块的占地面积为 28409 平方米,土地使用权证号为穗国用(2004)第 338 号。

1. 本公司属下广州分公司与深圳发展银行广州分行信源支行于 2004 年 9 月 23 日签订《贷款合同》(合同号深发穗信源贷字第 20040906001 号),由广 州分公司向深圳发展银行广州分行信源支行借款人民币 7000 万元,借款期限自 2004 年 9 月起至 2005 年 9 月止,借款年利率 5.841%,以本公司拥有之广州 市天河区林和中路 156 号天誉花园 5 楼整层房产作为抵押物。此项借款于 2005 年 9 月到期后,广州分公司又与深圳发展银行广州分行信源支行于 2005 年 8 月 30 日签订《展期协议书》(合同号深发穗信源展字第 20050829001 号),将上述借款中的 5000 万元展期至 2006 年 9 月 1 日,原抵押物不变。

2. 根据本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司与兴业银行广州海珠支行于 2005 年 9 月 6 日签订的《短期借款合同》(合同号兴银粤抵借字(海珠) 第 200508260125 号)的约定,广州润龙房地产有限公司向兴业银行广州分行借款人民币 6000 万元,借款期限自 2005 年 9 月 6 日起至 2006 年 9 月 5 日止, 借款年利率 5.58%,此项借款的抵押物为广州润龙房地产有限公司位于广州市东山区环市东路水荫路东空军大院南边的住宅用地的土地使用权,该地块的占 地面积为 3804 平方米,土地使用权证号为穗国用(2004)第 51 号。

3. 2005 年 5 月 27 日,本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司通过公开拍卖竞价取得位于广州市东风路与德政中路交界及豪贤路 102 号的"羊城大 厦"房地产项目,拍卖成交金额为 104,152,500.00 元(含佣金 1,652,500 元),其后并签署了《拍卖成交确认书》及《拍卖成交确认书补充合同》。该项目用 途为高档写字楼,占地面积 1862.35 平方米,建筑面积 37677 平方米,项目状况为主体完工,达到竣工进户条件尚须追加投资 5000 万元。截至目前为止, 该项目的过户手续尚未办理完毕。

4. 2005 年 10 月 19 日,本公司与广州高田投资有限公司签订《松花江索道设备转让合同》,合同约定将本公司所有的松花江索道设备及相关备件、维修 工具及站房附属设备等(范围包括松花江索道等 67 台(套)机械设备,账面净值 40,296,914.76 元)转让给广州高田投资有限公司,出售价格为索道设备截 至 2005 年 9 月 30 日经黑龙江中龙会计师事务所有限责任公司专项评估的评估值 4,149.77 万元(评估报告号黑中龙评报 P 字[2005]第 3 号)。截至 2005 年 12月 31 日止,本公司已收到广州高田投资有限公司按合同约定支付的设备转让款人民币 2490 万元(即出售价格的 60%)。

同时,双方还针对松花江索道江南和江北两处站房的租赁事宜签订了《站房租赁合同》,约定由广州高田投资有限公司承租上述房产,租赁期限从 2005 年 11 月 1 日至 2006 年 10 月 31 日止,月租金为人民币 6 万元。

32

7.年末数与年初数或本年发生数与上年发生数相比变动较大的会计科目及相关说明如下:

会计科称名目	变率动比(%)
银存款行	%-82.30
应收账款	%-34.88
其应收款他	%44.04
预付账款	%220614.19
存货	12%77.5
资产值固定原	%-21.07
累计折旧	-24.19%
期借款短	%0.005
应付账款	%-57.80
金应交税	%-52.66
务营主业收入	%-94.54
营务主成本业	-910%5.
营务主税金业及附加	-89.1%7
营费业用	%-93.37
费管理用	%-49.17
费务财用	-109.36%
资益投收	%2319.64
营外业收入	121.10%7
得税所	-931%5.

* a. 本期银行存款大幅减少主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司正在开发的"天伦置业大厦"、"天伦置业花园"项目和拟开发的"羊 城大厦"项目所占用的资金量较大所致。

*b. 本期应收账款的减少主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司部分收回前期因出售"粤能大厦"而形成之应收款项所致。

*c. 本期其他应收款的增加主要是本公司因转让松花江索道设备而新增的应收广州高田投资有限公司之欠款所致,详见附注十三之 6。

*d. 本期预付账款大幅增加主要是预付建材采购款所致。

*e. 本期存货大幅增加主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司因开发"天伦置业大厦"、"天伦置业花园"项目而加大资金投入以及公开拍卖 竞价取得"羊城大厦"房地产项目所导致,详见附注十三之 5。

*f. 本期固定资产原值和累计折旧的减少和营业外收入的增加主要是本公司转让松花江索道设备所致,详见附注十三之 6。

*g. 本期短期借款的增加主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司因支付"羊城大厦"房地产项目拍卖成交款以及开发"天伦置业大厦"、"天伦 置业花园"项目引起自有资金不足而向银行融资所致。

*h. 本期应付账款的减少主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司部分支付 "粤能大厦"之施工单位及材料供应商的工程结算余款所致。

*i. 本期应交税金的减少主要是本公司本期实现的主营业务收入和主营业务利润大幅减少引起营业税及附加和所得税的减少,从而使第四季度税金申报 数大幅减少所致。

*j. 本期主营业务收入、主营业务成本大幅减少的原因是:本公司分别于 2004 年 6 月和 9 月将所持有的广州润龙合富置业有限公司、广东中妇旅国际旅 行社有限责任公司的股份予以转让,在上一报告期本公司将两家公司期初至出售日止的相关收入、成本费用、利润纳入合并利润表,本报告期则由于上述两 家公司已退出会计报表合并范围而导致旅游业及咨询、代理业收入和成本的减少;本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司开发之物业"粤能大厦"已在 前期销售完毕,而新开发之物业尚未开发完成,此房地产行业之特点导致本期房产销售收入和成本大幅减少;由于承租人更替的原因,本公司属下广州分公 司的物业广州市天河区林和中路 156 号天誉花园 5 楼整层房产在本报告期的大部分时间内处于停租装修状态,导致本期物业租赁收入大幅减少。

*k. 本期主营业务税金及附加和所得税费用的减少主要是本公司本期实现的主营业务收入和主营业务利润大幅减少所致。

*l. 本期营业费用大幅减少的主要原因是:本公司分别于 2004 年 6 月和 9 月将所持有的广州润龙合富置业有限公司、广东中妇旅国际旅行社有限责任公

34

司的股份予以转让,在上一报告期本公司将两家公司期初至出售日止的相关收入、成本费用、利润纳入合并利润表,但本报告期上述两家公司已退出会计报 表合并范围;本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司新开发的项目尚未完工即未达可销售之状态,因而没有发生相应的营业费用。

*m. 本期管理费用减少的主要原因是:本公司分别于 2004 年 6 月和 9 月将所持有的广州润龙合富置业有限公司、广东中妇旅国际旅行社有限责任公司的 股份予以转让,在上一报告期本公司将两家公司期初至出售日止的相关收入、成本费用、利润纳入合并利润表,但本报告期上述两家公司已退出会计报表合 并范围;根据有关的会计政策,由于本公司应收款项本期期末余额的减少而相应冲回了部分坏帐准备(本期期初的坏帐准备余额主要在上期计提形成)。

*n. 本期财务费用大幅减少主要是由于本公司"天伦置业大厦"、"天伦置业花园"、"羊城大厦"项目正处于开发阶段因而将有关贷款的利息予以资本化 所致。

*o. 本期投资收益的大幅增加主要是由于本公司收到广东银达担保投资有限公司分回的现金股利所致。

8.本期发生的非经常性损益项目及其金额明细如下:

非常损益经性项目	金额
各营外支净业收项额*	1,201,105.82
备冲坏帐准的回	967,339.88
减得税影响数所:	-
减东少数股损益:	-
扣净应除额	2,168,445.70

* 主要系本公司将松花江索道设备及相关备件、维修工具及站房附属设备等转让给广州高田投资有限公司而产生的固定资产清理收益,详见附注十三之 6。

黑龙江天伦置业股份有限公司

二 OO 六年四月二十九日

资 产 负 债 表

编制单位份黑江天置业股限公:	龙伦有年司月日11200523					单位人币民元:
资产	注释	合并		注释	母公司
		2005.12.31	2004.12.31		2005.12.31	2004.12.31
流动资产:
货资金币	(一)1	23,327,430.03	131,793,333.03		2,002,059.43	15,152,351.38
短期投资		-	-		-	-
应收票据		-	-		-	-
收利应股		-	-		22,367,098.75	-
应收账款	(一)2	12,222,534.13	18,769,138.30	()1二	399,000.00	419,964.30
其他应收款	(一)3	17,613,962.37	12,228,332.66	()二2	105,150,062.63	86,965,652.87
预付账款	(一)4	12,505,666.00	5,666.00		12,500,000.00	-
应收补贴款		-	-		-	-
存货	(一)5	291,384,032.81	104,996,607.40		-	-
待摊费用	(一)6	13,773.35	73,289.14		13,773.35	73,289.14
待流动资产净损失处理		-	-		-	-
权年内到期的长期债投资一		-	-		-	-
其他流动资产		-	-		-	-
流动资产合计		357,067,398.69	267,866,366.53		142,431,994.16	102,611,257.69
长期投资:
长期权投资股	(一)7	20,000,000.00	20,000,000.00	()3二	136,299,123.30	130,08.27,5555
长期债权投资		-	-		-	-
长期投资合计		20,000,000.00	20,000,000.00		136,299,123.30	137,550,508.25
固定资产:
固定资产原价	(一)8	204384.65,55,5	260,413,641.47		203,963,8665.5	29,829,121.457
减累计折旧:	(一)8	25,152,530.84	33,178,681.18		24,818,040.48	33,111,683.04
固定资产净值		180,392,853.72	227,234,960.29		179,145,825.08	226,717,438.43
减固定资产减值准备:		-	-		-	-
产固定资净额		180,392,853.72	227,234,960.29		179,145,825.08	226,717,438.43
程物资工		-	-		-	-
在建程工		-	-		-	-
固定资产清理		-	-		-	-
固定资产合计		180,392,853.72	227,234,960.29		1179,45,825.08	1226,77,438.43
产其他产无形资及资:
无形资产	(一)9	38,301.36	60,951.52		-	2,666.80
长期待摊费用		-	-		-	-
其他长期资产		-	-		-	-
无资产其他资产合计形及		38,301.36	60,91.255		-	2,666.80
递税项延:
递税款借项延		-	-		-	-
资产总计		557,498,553.77	515,162,278.34		457,876,942.54	466,881,871.17

资 产 负 债 表(续表)

编制单位龙伦份有黑江天置业股限公:	司	年月日11200523				单位人币民元:
负债东权益及股	注释	合	并	注释	母公	司
		20012.315.	2004.12.31		20012.315.	2004.12.31
流负债动:
短期借款	(一)10	165,000,000.00	110,000,000.00		85,000,000.00	110,000,000.00
应付票据	(一)11	19,960,000.00	-		-	-
应付款账	(一)12	7,979,835.06	18,907,585.68		-	-
预收账款	(一)13	-	-		-	-
应付资工		54,308.00	53,995.50		50,908.00	34,475.00
应付福利费		323,537.19	166,311.12		244,899.51	109,737.44
应付利股	(一)14	2,16,810077.	2,032,232.00		2,16,810077.	2,032,232.00
应交金税	(一)15	8,793,434.86	18,576,609.83		-9096.27,	-30,281.50
其他应交款	(一)16	12,387.40	112,007.64		5,615.37	8,584.33
其他应付款	(一)17	2,533,659.36	3,265,988.39		1,1.2949,0790	1113,255,50.
提费预用		-	-		-	-
预计负债		-	-		-	-
年内到期的长期负债一		-	-		-	-
其他流动负债		-	-		-	-
流动负债合计		206,833,98.877	13,114,30.1657		109,418,2115.5	11410,2385,57.
负债长期:
长期借款		-	-		-	-
应付债券		-	-		-	-
款长期应付		-	-		-	-
专项应付款		-	-		-	-
其他负债长期		-	-		-
长期负债合计		-	-		-	-
递税项延:
款贷递税项延		-	-		-	-
负债合计		206,833,978.87	153,114,730.16		109,418,215.51	115,410,257.38
少数东权益股		2,205,847.87	10,575,934.39		-	-
股东权益:
本股	(一)18	1026600.007,5,	1026600.007,5,		1026600.007,5,	1026600.007,5,
资本公积	(一)19	84,622,121.36	84,622,121.36		84,622,121.36	84,622,121.36
盈余公积	(一)20	31,996,717.48	31,644,158.50		31,996,717.48	31,644,158.50
其中法定益金公:		10,664,905.83	110,547,386.7		10,664,905.83	110,547,386.7
未利分配润	(一)21	124,574,288.19	127,939,733.93		124,574,288.19	127,939,733.93
其中金利现股:		-	5,363,280.00		-	5,363,280.00
东权益合股计		348,458,727.03	351,471,613.79		348,458,727.03	351,471,613.79
负债及东权益总计股		557,498,553.77	515,162,278.34		457,876,942.54	466,881,871.17

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

利润及利润分配表

编制单位龙伦份有黑江天置业股限公司:		20	年度05			单位人币民元:
项注		合	并		母公司
目	释	年度2005	年度2004	注释	年度2005	年度2004
主营业务收入一、	(一)22	12,356,818.1	5226,389,659.98	()二4	7,995,893.75	19,329,077.69
减主营业务成本:	(一)22	8,243,91.25	9168,314,30.075	()4二	40,833.287,7	8,212,184.46
营金加业税及附	(一)23	710,957.5	06,907,975.30		550,377.80	1,307,266.75
主营业务利润二、		3,401,909.3	651,167,314.63		-295,317.33	9,809,626.48
加其他务利润业:		-	-		2,300,000.00	-
营费减业用:		218,454.4	03,297,376.64		218,454.40	54,034.30
管费用理		3,664,164.8	37,208,961.46		3,300,889.13	4,452,884.37
财务费用	(一)24	-589,280.2	76,294,808.26		237,671.99	4,539,946.63
营业利润三、		108,570.4	034,366,168.27		-1752,332.85,	762,761.18
加投资收益:	(一)25	1,610,399.9	966,29555.	()二5	2,926,113.80	22,112,942.97
贴收补入		-	-		-	-
营业外收入	(一)26	1,201,105.8	265,955.14		1,201,105.82	60,000.00
减营外支业出:			35,557.43			30,557.43
四利润总额、		2,920,076.2	134,463,121.27		2,374,886.77	22,905,146.72
减所得税:	(一)27	563,835.1	012,020,391.02		24,493.53	592,645.05
少数东益股损		5,847.8	7130,228.58		-	-
净利润五、		2,350,393.2	422,312,501.67		2,350,393.24	22,312,501.67
加年初未分利润配:		127,939,733.9	111132,92,075.5		127,939,733.93	11112,92,075.5
其他转入		-	-		-	-
六供分利润可配、		130,290,127.1	7134,504,577.18		130,290,127.17	134,504,577.18
减提法定余取盈公积:		235,039.3	22,231,250.17		235,039.32	2,231,250.17
提取法定公益金		117,519.6	61,115,625.08		117,519.66	1,115,625.08
七供东分的利润可股配、		129,9368.17,5	9131,101.9357,7		129,9368.197,5	131,101.9357,7
减提任意金取公积:		-	-		-	-
应付普通利股股		5,363,280.0	03,217,968.00		5,363,280.00	3,217,968.00
转作本的普通利股股股		-	-		-	-
八未分配利润、		124,574,288.1	9127,939,733.93		124,574,288.19	127,939,733.93
补充资料:
售、部或被投资单所得收益出处置门位1、		-	85,587.65		-	85,587.65
自然灾害发生的损失2、		-	-		-	-
会计政策变更增加或减少利润总额()3、		-	-		-	-
会估变增加减利总计计更或少)润额(4、		-	-		-	-
债务重组损失5、		-	-		-	-
其他6、		-	-		-	-

所附注释为会计报表的组成部分。

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

现金流量表

编制单位黑龙天伦置业份有限公江股司:	年度2005		单位人民币元:
项目	注释	合并	母公司
经营动产生的金流量活现一:、
商收销售品提供劳务到的现金、		18,247,980.43	7,017,961.43
收到的费税返还			-
收到的其他与经营活动有关的金现		1,306,945.58	18,959,188.64
金现流入小计		19,554,926.01	25,977,150.07
购商接受劳务支付的金买品现、		210,819,751.47	13,317,068.40
支付给以为支付的金职及职现工工		1,418,378.41	1,207,951.64
支付的各费项税		11,617,874.76	1,016,185.61
支付的其他与经营动有关的金活现	(一)28	113,35,24.74	132,099,70.96
金流出小计现		227,171,219.38	47,640,916.61
营产生的金流净额经活动现量		-207,616,293.37	-21,663,766.54
投资动产生的金流量活现二:、
收回投资所收到的金现		12,366,085.22	12,366,085.22
得投资收益所收到的金取现		1,610,400.00	1,610,400.00
固定资产无资产和其他长期资产收回的金净额处理形而现、		24,900,000.00	24,900,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
金流小计现入		38,876,485.22	38,876,485.22
购建固定资产无资产和其他长期资产所支付的金形现、		1,004,977.00	7,978.00
投资所支付的现金		10,366,085.22	19,800,000.00
支付的其他与投资动有关的金活现		-	-
金流出小计现		11,371,062.22	19,807,978.00
产生金投资活动的现流量净额		27,505,423.00	19,068,507.22
筹资动产生的金流量活现三、
吸收投资所收到的金现		2,200,000.00	-
其中收数东权益性投资收的金子公司吸少股到现:		2,200,000.00	-
借款所收到的金现		134,666,188.80	4,666,188.805
收到的其他与筹资活动有关的金现		-	-
金流小现入计		136,866,188.80	54,666,188.80
偿还债务所支付的金现		60,000,000.00	60,000,000.00
分配利利润或偿付利息所支付的金股现、		5,221,221.43	5,221,221.43
其中支付少数东的利子公司股股:		-	-
支付的其他与筹资活动有关的金现		-	-
现金流出小计		65,221,221.43	65,221,221.43

现金流量表(续表)

编制单龙伦有位黑江天置业股份限公司:	年度2005		单位人民币元:
项目	注释	合并	母公司
筹资动产生的金流量净额活现		71,644,967.37	-10,555,032.63
变四汇率动对现金的影响额、		-	-
金金等价物净增加额五现及现、		-108,465,903.00	-13,150,291.95
补充资料
将净利润调节为经营活动的现金流量1、:
净利润		2,350,393.24	2,350,393.24
加少数东损益股:		5,847.87	-
加提资产减值准备计:		-967,339.88	-613,637.65
固定资产折旧		7,550,168.81	7,282,676.59
无资产摊销形		22,650.16	2,666.80
办费长期待摊费用摊销开及		-	-
待摊费减减增加用少)(:		59,515.79	59,515.79
预提费用增加减减少():		-	-
处置固定资产无资产和其他长期资产的损失形、		-1201,10825.,	-1201,10825.,
财务费用		11.293,820	11.293,820
收投资损失减益():		-1610,399.99,	-2926,113.80,
贷递税款项减借项延():		-	-
存货的减少减增加():		-186,3842417,5.	-
营性应收项的减少减增加经目():		6,654,765.53	-13,023,356.62
营性付经应项目的增加减减少():		-34,387,174.87	-13,888,616.27
其他
经营动产生的金流量净额活现		-20616,293.37,7	-21,663,66.475
涉金收支的投资筹资动不及现和活2、
转本债务为资
年内到期的转换公债券可司一
融资固定资产租入
金金等价物增加情现及现况3、:
现金的期末余额		23,327,430.03	2,002,059.43
减金的期初余额现:		131,793,333.03	15,152,351.38
金等价物的期末余额现		-	-
减金等价物的期初余额现:		-	-
等现金及现金价物净增加额		-108,465,903.00	-13,150,291.95

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资 产 减 值 准 备 表

编单龙伦有制位黑江天置业股份限公司:	年度2005				单位人民币元:
项目		本期增加数	本期转回数
	2004.12.31		资产价值回升因转回数	其他原因转出数	合计	2005.12.31
坏账准备合计一、	1,625,123.12	-	967,339.8	8-	967,339.88	657,783.24
其中应收账款:	98849.387,	-	344,8.155	1-	344,8.1155	643,291.27
其他应收款	637,273.74	-	622,781.7	7-	622,781.77	14,491.97
短期投资跌价准备合计二、	-				-	-
其中票投资股:
债券投资
存货跌价准备合计三、	-	-		-	-	-
其中库存商品:
原材料
在产品
长期投资减值准备合计四、	-				-	-
其中权投资长期股:
长期债权投资
固定资产减值准备合计五、	-				-	-
其中房建物屋筑:、
机器设备
六无资产减值准备形、	-				-	-
其中专利权:
商标权
七在建程减值准备工、	-				-	-
委贷款减值准备八托、	-				-	-

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

利润表(附表)

编制单位龙伦份有黑江天置业股限公司:	20	年度05		单位人币民元:
利报告期润	全面摊薄净资产收益率()%	加权平均净资产收益率()%	全摊薄每收面股益元/股()	权均每收加平股益元/股()
主营业务利润	0.976	0.97	50.032	0.032
营利业润	0.031	0.03	10.001	0.001
净利润	0.675	0.67	30.022	0.022
扣除常性益的净利非经损后润	0.052	0.05	20.002	0.002

其中 2005 年扣除的非经常性损益项目及其金额明细如下:

项目	合计金额
各项营业外收支净额	1,201,10825.
坏帐准备冲回	967,339.88
向非金融机构收的资金占用费取	-
清算收益子公司	-
减所得税响数影:	-
减少数东损益股:	-
应扣除净额	2,168,445.70

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人: