Indium Target Advanced Materials(Harbin)Co., Ltd. — Annual Report 2006

Apr 11, 2007

天伦置业 2006 年年度报告

（一）审计报告

审 计 报 告

广会所审字(2007)第0720230012 号

黑龙江天伦置业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的黑龙江天伦置业股份有限公司财务报表，包括2006 年12 月31 日的合并资产负债表，2006 年度的合并利润及 利润分配表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是黑龙江天伦置业股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，黑龙江天伦置业股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允 反映了黑龙江天伦置业股份有限公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：汤 渊 中国 广州 二零零七年四月六日

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（二）会计报表附后

（三）会计报表附注

一、公司基本情况

本公司系1993 年3 月31 日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]303 号文批准，由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产 开发有限公司、哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人，以定向募集的方式组建，总股本 为3,600 万元。1997 年3 月20 日，经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]95 号、[1997])96 号文批准，公司向社会公众公开发行1,464 万股境 内上市内资股A 股股票，并于同年4 月11 日在深圳证券交易所上市交易，总股本变更为5,064 万元。2000 年12 月22 日由黑龙江省工商行政管理局换 发注册号为2300001100930 的企业法人营业执照。

经股东大会审议通过，并报经中国证监会批准，本公司先后于1997 年向全体股东每10 股送3 股、于1999 年向全体股东每10 股送3 股转增2 股、 于1999 年向社会公众股股东配售851.76 万股，现注册资本和总股本为人民币10,726.56 万元，法定代表人为张雄。

本公司经营范围：房地产开发与经营（三级），网络与电子信息技术开发应用，软件开发，对高新技术的投资，旅游基础设施投资经营管理，物业管 理，自有房屋租赁，销售建材，化工原料（不含危险品及监控化学品），电子产品。

本公司住所：黑龙江省哈尔滨市经济技术开发区。

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

会计制度

本公司及属下控股子公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。

会计年度

自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。

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记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

记账基础和计价原则

记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。

外币业务核算方法

对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记账本位币入账；月末对外币账户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整，其差 额作为“财务费用一汇兑损益”计入当期损益。

现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的时间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

坏账核算方法

本公司坏账损失采用备抵法核算；应收款项（包括应收账款、其他应收款，不含合并会计报表的各企业之间的内部往来及关联企业往来款项）除对 特殊项目个别分析计提外，其余按年末余额的5%计提。

坏账按下列原则进行确认：

因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权；

因债务人死亡，不能得到偿还的债权；

• 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的款项，经公司董事会批准，列作坏账损失。

存货核算方法

存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发土地，非房地产开发产品分为原材 料、半产品、产成品、在产品、库存商品、低值易耗品等六大类。

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已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展 为出售物业的土地，项目整体开发时全部转入在建开发产品，项目分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时转入可售物业的成本。

购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用先进先出法核算；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用先进先出法核算，低值易 耗品采用一次摊销法核算。

期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额确定。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日 以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。

短期投资核算方法

短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。

短期投资期末按成本与市价孰低计价，并按各单项投资项目计提跌价准备。

长期投资核算方法

长期债权投资

债权投资按实际支付金额计入成本，实际支付款项中含有已到期尚未领取利息的，按照扣除该利息后的差额计价；溢价或折价在长期债权存续期间内按 直线法予以摊销；收益按成本法计入当期损益。

长期股权投资

计价及收益确认方法

长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记账，对投资额占被投资单位资本总额超过50%的，以权益法核算并合并会计报表，对投资额占被投资单 位资本总额不足50%但拥有被投资单位实际控制权的，同样以权益法核算并合并报表；投资额占被投资单位资本总额超过20%，不足50%的以权益法核算；

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投资额占被投资单位资本总额不足20%的以成本法核算。

股权投资差额

对采用权益法核算的被投资单位，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时， 投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额的，将该差额计入股权投资差额明细科目，股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的，按合同规 定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10 年的期限摊销；投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额的，将该差额确认为资本公 积。

长期投资减值准备

期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提 取长期投资减值准备。

固定资产计价和折旧方法

固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产经营设备的，使用期限在两年以上并且单位价值在2000 元 以上的资产。

固定资产除公司设立时股东投入的按重估价值计价外，按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济 使用年限及预计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下:

类 别 (1)房屋建筑物 (2)通用设备 (3)专用设备 (4)运输设备	估计使用年限 10-45 8-20 30 5-30	年折旧率(%) 2.11-9.5 4.75-11.875 3.33 3.17-19

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与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资 产的可收回金额，除此以外的后续支出则确认为当期费用。具体处理方法如下：

• 固定资产修理费用，直接计入当期费用；

• 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，且其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额；

• 如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出分别计 入固定资产价值或计入当期费用。

固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可 使用年限两者中较短的期间内单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，则将该余额一次全部计入 当期营业外支出。

期末由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面 价值的差额提取固定资产减值准备。

在建工程核算方法

为购建固定资产发生的工程借款利息在满足《企业会计准则-借款费用》所规定的条件下予以资本化；在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发 生的全部支出转入固定资产核算。

• 期末在建工程存在下列一项或若干项情况，导致在建工程可收回金额低于其账面价值的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额提取在 建工程减值准备：

• 长期停建且预计未来三年内不会重新开工;

所建项目在性能上、技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

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其他足以证明已经发生减值的情况。

无形资产核算方法

本公司对购入的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账。各种无形资产自取得当月起在其有效 期限内按直线法摊销，其中：土地使用权按法定期限摊销。

期末无形资产存在下列一项或若干项情况，导致无形资产可收回金额低于其账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额提取无 形资产减值准备：

已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

其市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复;

已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值;

其他足以证明其实质已经发生减值的情况。

长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用按受益期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

借款费用的会计处理方法

用于购建固定资产的专门借款的借款费用

资本化费用的确认

因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则-借款费用》规定条件的情况下，予以资本化， 计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达 到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，可于发生当期确认为费用；因安

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排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。

借款费用资本化的开始

当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：

资产支出已经发生；

借款费用已经发生；

为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

借款费用资本化的暂停和停止

如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使 购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。

借款费用资本化金额的计算方法

每一会计期间利息资本化金额的计算方法如下：

每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×加权平均利率

累计支出加权平均数＝∑（每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数）

加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均平均数）×100%

用于开发房地产物业的借款费用

因房地产开发而借入款项的利息，在开发产品完工之前计入开发成本；当所开发产品完工后，于发生当期直接计入财务费用；若开发产品发生非正 常中断，并且时间超过3 个月时，暂停利息资本化，将其确认为财务费用，直至开发活动重新开始。

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质量保证金

施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入应付账款，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。

收入确认原则

销售商品：公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公 司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

房地产销售在房产完工并验收、签定了销售合同、取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时确认房地产销售收入的实现。

• 现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。

提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；跨年度完成的按完工百分比确认相 关的劳务收入。

让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经 济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。

所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

合并会计报表的编制方法

合并范围的确定原则

本公司将直接或间接控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字（1996）2 号文《关于合并报表合并范围请示的函》执行，本 报告期纳入合并范围的子公司包括广州润龙房地产有限公司、广州天利达实业有限公司、广州为众物业管理有限公司、攀枝花同道钒钛股份有限公司，其

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中：广州天利达实业有限公司为本公司的直接控股子公司，本公司对该公司投资占其权益性投资的比例为90%；广州润龙房地产有限公司为本公司的直接 控股子公司，本公司对该公司投资占其权益性投资的比例为100%（包括本公司直接控股的90%和通过本公司属下子公司广州天利达实业有限公司间接控股 的10%）；广州为众物业管理有限公司为本公司本期新设立的间接控股子公司，本公司对该公司投资占其权益性投资的比例为100%（分别通过本公司属下 子公司广州天利达实业有限公司和广州润龙房地产有限公司间接控股10%和90%）；攀枝花同道钒钛股份有限公司为本公司本期新设立的直接控股子公司， 本公司对该公司投资占其权益性投资的比例为70%。具体情况详见附注十三之1。

编制方法

合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制。子公司的主要会计政策 按照母公司统一选用的会计政策厘定，母子公司之间的重大交易和资金往来等，均在合并报表时予以抵销。

三、税项

税 种 税 率 营 业 税 3%、5% 增 值 税 17% 城市维护建设税 7% 教育费附加 3%、4% 企业所得税 33% 堤围防护费 0.10%、0.13% 房产税 1.2%、12% 土地增值税 预征率1%，清算时按30%-60%的超率累进税率

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四、利润分配

本公司章程规定的净利润分配政策如下：

弥补亏损；

按净利润的10%提取法定盈余公积；

提取任意盈余公积；

分配股利。

现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表，资产负债表日后至会计报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单 独列示。

五、控股子公司及合营企业

1、控股子公司及合营公司情况

公 司 全 称 注 册 资 本 经 营 范 围 广州润龙房地产有限公司 8,000 万元人民币 利用自有资金投资房地产。销售：建筑材料。房地产信息咨询服务。 广州天利达实业有限公司 2,200 万元人民币 利用自有资金投资。加工、生产：建筑材料，装饰材料（另设分支 机构经营）。销售：建筑材料。 攀枝花同道钒钛股份有限公司 2,800 万元人民币 销售：矿产品、机械设备、金属材料、建筑材料、化工产品；对钒 钛、钢铁、能源、房地产、餐饮、运输业的投资；钒钛、钢铁冶炼 技术咨询服务；进出口贸易。 广州为众物业管理有限公司 50 万元人民币 物业管理，房屋租赁，停车场管理，室内水电安装，室内装饰，清 洁服务	本公司对其投资 额（人民币元） 97,794,291.68 19,285,999.12 19,600,000.00 404,456.85	本公司所占权益比例 直接持股 间接持股 90% 10% 90% - 70% - - 100%

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2、本报告期内合并会计报表范围变化的情况

本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司和广州天利达实业有限公司于2006 年10 月8 日共同出资成立广州为众物业管理有限公司，该公司的注册资 本为50 万元人民币，其中广州润龙房地产有限公司投资额为45 万元人民币，持股比例90%，广州天利达实业有限公司投资额为5 万元人民币，持股比 例10%，广州为众物业管理有限公司因而成为本公司之间接控股子公司，并被纳入本报告期的合并会计报表范围。广州为众物业管理有限公司本报告期 末的财务状况如下：

资产负债表项目 2006.12.31 流动资产 463,396.72 - 长期资产 流动负债 58,939.87 - 长期负债 净资产 404,456.85

广州为众物业管理有限公司自成立日起至本报告期末的经营成果情况如下：

损 益 表 项 目 主营业务收入 主营业务成本 营业费用 管理费用 营业利润 利润总额 净利润	2006 年度10-12 月
	- 3,853.10 3,402.00 88,123.05 -95,543.15 -95,543.15 -95,543.15

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本公司和攀枝花天恒投资有限公司于2006 年12 月21 日共同出资成立攀枝花同道钒钛股份有限公司，该公司的注册资本为2,800 万元人民币，其中 本公司投资额为1,960 万元人民币，持股比例70%，攀枝花天恒投资有限公司投资额为840 万元人民币，持股比例30%，攀枝花同道钒钛股份有限公司因 而成为本公司之直接控股子公司，并被纳入本报告期的合并会计报表范围。由于攀枝花同道钒钛股份有限公司尚处于筹建期而未投入正式运营，因此自 成立日起至本报告期末尚未发生经营盈亏，该公司本报告期末的财务状况如下：

资产负债表项目 2006.12.31 流动资产 28,000,000.00 - 长期资产 流动负债 - - 长期负债 净资产 28,000,000.00

六、会计报表主要项目注释

（一）、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

货币资金
项 目 现 金 银行存款 其他货币资金 * 合 计	2006.12.31 551,003.59 31,806,639.13 18,102.83 32,375,745.55	2005.12.31 16,833.04 23,292,494.16 18,102.83	2005.12.31
		23,327,430.03

• 其他货币资金为中国银行长城卡存款。

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2、应收账款

应收账款账龄分析列示如下：

		2006.12.31			2005.12.31
账 龄	金 额	比例（%）	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账准备
1 年以内	1,060,044.56	46.70	53,002.23	2,135,905.40	16.60	106,795.27
1-2 年	-	-	-	10,729,920.00	83.40	536,496.00
2-3 年	1,210,000.00	53.30	60,500.00	-	-	-
3 年以上	-	-	-	-	-	-
合计	2,270,044.56	100.00	113,502.23	12,865,825.40	100.00	643,291.27

• *1. 应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为2,270,044.56 元，占报告期末该科目余额的100.00%。其中广州凯悦酒家欠款1,051,554.60

• 元为应付本公司之租赁费和设备使用费，马程欠款1,218,489.96 元为应付本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司的购房余款。

• *2. 报告期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

3、其他应收款

其他应收款账龄分析列示如下：

		2006.12.31			2005.12.31
账 龄	金 额	比例（%）	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账准备
1 年以内	13,190,418.55	98.50	1,686.79	17,504,077.26	99.29	8,273.12
1-2 年	88,564.14	0.66	4,428.21	12,700.00	0.07	635.00
2-3 年	12,700.00	0.09	635.00	10,250.05	0.06	512.50
3 年以上	99,677.03	0.75	4,983.85	101,427.03	0.58	5,071.35
合计	13,391,359.72	100.00	11,733.85	17,628,454.34	100.00	14,491.97

• 其他应收款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为13,218,505.28 元，占报告期末该科目余额的98.71%，其中广州高田投资有限公司欠款 12,508,101.00 元，主要是该公司应付的哈尔滨松花江索道站房之转让款项的余额，由于该公司在与本公司签订《松花江索道站房转让合同》之后一直严 格遵照此合同约定的付款期限履行付款义务，本公司据此判断此项欠款不存在形成坏帐之可能，因而对其进行个别认定而未予计提坏帐准备。

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4、预付账款

预付账款账龄分析列示如下：

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计		2006.12.31	比例（%） - - - - -	2005.12.31 金 额 12,500,000.00 5,666.00 - - 12,505,666.00		2005.12.31	比例（%）	比例（%）
		金 额 - - - - -
								99.95 0.05 - -
								100.00

5、存 货

（1）存货明细列示如下：

项 目 已完工开发产品 未完工开发产品 拟开发土地 合 计	2006.12.31 金 额 存货跌价准备 - - 348,251,896.23 - - - 348,251,896.23 -		2005.12.31 金 额 存货跌价准备 - - 291,382,172.81 - 1,860.00 - 291,384,032.81 -		2005.12.31	2005.12.31
						- - -
						-

• 本期未发现存货成本低于可变现净值的情况，因此未计提存货跌价准备。

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（2）已完工开发产品明细如下：

2005.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2006.12.31 存货 竣工 项目名称 跌价 时间 金 额 其中：利息 金 额 其中：利息 金 额 其中：利息 金 额 其中：利息 准备 粤能大厦 2003.12 - - 4,067,410.07 - 4,067,410.07 - - - －

• 本期增加数系“粤能大厦”项目的工程成本结算之尾数，已全部转入当期的营业成本。

• （3）未完工开发产品明细如下：

	2005.12.31	2005.12.31	本 期	增 加	本 期 减 少	本 期 减 少	2006.12.31	2006.12.31	存货跌
项目名称
	金 额	其中：利息	金 额	其中：利息	金 额	其中：利息	金 额	其中：利息	价准备
天伦大厦	113,267,506.57	3,578,515.25	100,685,595.85	6,133,324.72	-	-	213,953,102.42	9,711,839.97	-
羊城大厦	111,587,624.57	1,605,124.57	22,711,169.24	4,632,473.90	-	-	134,298,793.81	6,237,598.47	-
天伦置业花园*	66,527,041.67	3,438,169.87	7,473,811.00	-	74,000,852.67	3,438,169.87	-	-	-
合 计	291,382,172.81	8,621,809.69	130,870,576.09	10,765,798.62	74,000,852.67	3,438,169.87	348,251,896.23	15,949,438.44	-

• *1. “天伦置业花园”转让事项的说明详见附注十之2。

• *2. 存货抵押情况详见附注七②及附注十三之2。

（4）拟开发土地明细如下：

项 目 名 称 天伦置业花园 * 其他 合 计	2006.12.31 - - -	2005.12.31 - 1,860.00 1,860.00	存货跌价准备	存货跌价准备	存货跌价准备
					- -
					-

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天伦置业 2006 年年度报告

6、待摊费用

类 别 包烧费 报刊费 合 计	2006.12.31 - - -	2005.12.31 13,773.35 - 13,773.35

7、长期投资

（1）长期投资明细列示如下:

2005.12.31 2006.12.31 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00

（2）长期股权投资明细列示如下:

被投资单位名称 广东银达担保投资有限公司 合 计	投资起止期 2004.10.25－	占被投资单位 注册资本比例 6.645%		初始投资成本 20,000,000.00 20,000,000.00	其中：本期投资 - -	本期权益增减额 - -	累计权益增减额 - -	本期因出售 而转出数 - -	期末余额 减值 准备 20,000,000.00 - 20,000,000.00 -

• 经审视被投资企业经营状况，未发现其存在经营不善或长期亏损等可能影响本公司长期投资的可收回金额低于账面价值的情况，因此本报告期不

• 需计提长期投资减值准备。

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天伦置业 2006 年年度报告

8、固定资产及其累计折旧

(1)固定资产原值

类 别 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合 计 (2)累计折旧 类 别 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合 计 固定资产净值	2005.12.31 202,226,802.06 732,629.50 - 2,585,953.00 205,545,384.56 2005.12.31 23,548,906.39 563,761.93 - 1,039,862.52 25,152,530.84 180,392,853.72		本期增加 - 20,149.00 - - 20,149.00 本期增加 5,003,937.67 54,976.90 - 491,331.12 5,550,245.69	本期减少 55,407,935.57 - - - 55,407,935.57 本期减少 10,374,245.02 - - - 10,374,245.02	2006.12.31 146,818,866.49 752,778.50 - 2,585,953.00 150,157,597.99 2006.12.31 18,178,599.04 618,738.83 - 1,531,193.64 20,328,531.51 129,829,066.48

18

(3)减值准备

类 别	2005.12.31	本期增加	本期减少	2006.12.31
房屋及建筑物	-	6,331,179.10	-	6,331,179.10
通用设备	-	-	-	-
专用设备	-	-	-	-
运输设备	-	-	-	-
合 计	-	6,331,179.10	-	6,331,179.10
固定资产净额	180,392,853.72			123,497,887.38

• *1. 固定资产抵押情况详见附注十三之2。

• *2. 本期固定资产、累计折旧大幅减少的原因详见附注十三之4、5。

• *3. “天誉花园”五楼原值中包括房屋装修成本和酒店设备成本，由于租户更迁以及时间性损耗导致的陈旧和损毁，目前装修和酒店设备均存在应

• 报废的情况，本公司在向税务机关申请报损处理2,991,782.29 元获批后，又根据广东华昆房地产与土地估价有限公司出具的粤华评字20060818 号评估 报告所确认的评估值对剩余部分计提了6,331,179.10 元的减值准备。

9、无形资产

种 类 电脑软件 合 计	原始金额 143,855.00 143,855.00	2005.12.31 38,301.36 38,301.36	本期增加 - -	本期摊销或 其他减少 19,983.36 19,983.36	2006.12.31 18,318.00 18,318.00	剩余摊销 期限 取得 方式 购买

• 本期无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提无形资产减值准备。

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天伦置业 2006 年年度报告

10、短期借款

按借款条件分类如下:

借 款 类 别 2006.12.31 2005.12.31 保证借款 * 35,000,000.00 35,000,000.00 抵押借款 * 150,000,000.00 130,000,000.00 合 计 185,000,000.00 165,000,000.00

• 保证、抵押情况详见附注七②及附注十三之2。

11、应付票据

票 据 类 别 2006.12.31 2005.12.31 - 银行承兑汇票 19,960,000.00

12、应付账款

报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，账龄超过三年的应付账款为1,933,401.14 元，全部系本公司属下子公司广州润龙 房地产有限公司“粤能大厦”项目尚未结算完毕的工程款，但无账龄超过三年的大额应付账款。

应付账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为5,303,980.81 元，占报告期末该科目余额的94.66%。

13、预收账款

报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大额预收账款。

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天伦置业 2006 年年度报告

14、应付股利

股 东 名 称 法人股股东 流通股股东 合 计	2006.12.31 1,208,396.80 585.00 1,208,981.80	2005.12.31 2,176,232.00 585.00	2005.12.31
		2,176,817.00

15、应交税金

税 种 城 建 税 营 业 税 房产税 个人所得税 所 得 税 土地增值税 合 计 6、其他应交款 税 种 堤 围 费 教育费附加 合 计	2006.12.31 26,682.81 381,183.00 43,200.00 11,908.64 -65,549.05 12,460,532.69 12,857,958.09 2006.12.31 12,549.40 11,435.50 23,984.90	2005.12.31 7,001.94 100,027.73 9,600.00 4,331.71 336,419.13 8,336,054.35 8,793,434.86 2005.12.31 9,326.56 3,060.84 12,387.40	2005.12.31 7,001.94 100,027.73 9,600.00 4,331.71 336,419.13 8,336,054.35 8,793,434.86 2005.12.31 9,326.56 3,060.84 12,387.40

16、其他应交款

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天伦置业 2006 年年度报告

17、其他应付款

报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大额其他应付款。

18、股 本

股 本
项 目 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股（含高管股份） 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 三、股份总数	2005.12.31 - - - 56,171,700.00 - - - - 56,171,700.00 51,093,900.00 - - - 51,093,900.00 107,265,600.00	本期变动增减（＋，－） - - - -15,328,170.00 - - - - -15,328,170.00 15,328,170.00 - - - 15,328,170.00 -	2006.12.31 - - - 40,843,530.00 - - - - 40,843,530.00 66,422,070.00 - - - 66,422,070.00 107,265,600.00

• 本公司股本业经中庆会计师事务所中庆验字（1999）第151 号验资报告验证，本期增减变动系股权分置改革过程中非流通股股东向全体流通股股

• 东送股而导致。

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天伦置业 2006 年年度报告

19、资本公积 项 目 2005.12.31 股本溢价 84,062,380.00 其 他 559,741.36 合 计 84,622,121.36 * 本期减少数为本公司股权分置改革过程中发生的相关费用。	本期增加 - - -	本期减少 3,160,640.00 - 3,160,640.00	2006.12.31 80,901,740.00 559,741.36 81,461,481.36

20、盈余公积

项 目 2005.12.31 法定盈余公积 21,331,811.65 公益金 10,664,905.83 合 计 31,996,717.48 21、未分配利润 项 目 本报告期初未分配利润 加：本期净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润	本期增加 10,664,905.83 -	本期增加 10,664,905.83 -	本期增加	本期减少 - 10,664,905.83 10,664,905.83 2006.12.31 124,574,288.19 -30,311,885.92 - - 94,262,402.27	2006.12.31 备 注 31,996,717.48 - 31,996,717.48 根据《公司法》的规定调整
		10,664,905.83

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天伦置业 2006 年年度报告

22、主营业务收入、主营业务成本

（1）分行业列示：

	营 业	收 入	营 业	成 本	营 业 毛 利	营 业 毛 利
行 业
	2006 年度	2005 年度	2006 年度	2005 年度	2006 年度	2005 年度
旅游业	-	5,000,348.00	-	3,814,127.82	-	1,186,220.18
物业租赁、咨询及管理	7,557,553.10	3,495,545.75	4,719,984.03	3,926,705.46	2,837,569.07	-431,159.71
房产销售	3,864,366.83	3,860,924.40	4,067,410.07	503,118.01	-203,043.24	3,357,806.39
公司内行业间相互抵减	-	-	-	-	-	-
合 计	11,421,919.93	12,356,818.15	8,787,394.10	8,243,951.29	2,634,525.83	4,112,866.86

（2）分地区列示：

行 业 黑龙江省 广州市 公司内各地区间相互抵减 合 计	营 业 2006 年度 628,500.00 10,793,419.93 - 11,421,919.93	营 业		收 入 2005 年度 5,148,848.00 7,207,970.15 - 12,356,818.15	营 业 成 2006 年度 1,123,232.49 7,664,161.61 - 8,787,394.10	营 业 成	本 2005 年度 4,060,975.44 4,182,975.85 - 8,243,951.29	营 业 2006 年度 -494,732.49 3,129,258.32 - 2,634,525.83	营 业	毛 利 2005 年度 1,087,872.56 3,024,994.30 -
										4,112,866.86

• *1. 本期本公司对前五名销售商的销售总额为 11,413,429.97 元，占公司全部销售收入的99.93%。

• *2. 本期本公司对前五名采购商的采购总额为114,900,406.00 元，占公司全部采购总额的76.90%。

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天伦置业 2006 年年度报告

23、主营业务税金及附加

项 目 城建税 教育费附加 堤围费 营业税 土地增值税 房产税 合计 财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 加：汇兑损益 加：其他 合 计		2006年度 39,976.72 17,447.15 14,659.94 571,096.01 6,583,761.29 253,554.48 7,480,495.59 2006年度 - 1,244,620.14 - 9,685.43 -1,234,934.71		2005年度
				38,893.08 18,242.82 16,606.14 555,615.46 - 81,600.00
				710,957.50
				2005年度
				293,811.20 892,024.62 - 8,933.15
			-589,280.27

24、财务费用

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天伦置业 2006 年年度报告

25、投资收益

项 目 子公司股权投资转让收益 其他股权投资分得的收益 基金投资收益 股权投资差额摊销 合计			2006年度 2005年度 - - 700,000.00 1,610,400.00 39,915.06 - - -0.01 739,915.06 1,610,399.99	2005年度

• 系本公司在本期收到的广东银达担保投资有限公司股利分红款700,000.00 元，对该公司的投资变现及投资收益汇回无需披露的重大限制事项。

26、营业外收入

项 目 固定资产清理收益 其他 合计 27、营业外支出 项 目 固定资产清理收益 * 固定资产减值准备 其他 合计	2006年度 - - - 2006年度 15,541,672.25 6,331,179.10 2,000.00 21,874,851.35	2005年度 1,201,105.82 - 1,201,105.82	2005年度 1,201,105.82 - 1,201,105.82
			2005年度
			- - - -

• 包括本公司本期因转让哈尔滨松花江索道站房而产生的清理损失额以及天誉花园五楼装修及酒店设备损失处理金额，详见附注十三之4。

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天伦置业 2006 年年度报告

28、所得税

项 目 所 得 税	2006年度 175,635.61	2005年度
		563,835.10

29、收到的其他与经营活动有关的现金

本公司本期收到供应商退回的采购款12,500,000.00 元以及“天伦置业花园”项目的退款74,000,000.00 元，详见附注十之2。

30、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 支付的营业费用 支付的管理费用 与其他单位的业务往来等 * 合 计	金 额 964,497.30 2,628,123.54 20,576,457.84	金 额
	24,169,078.68

• 本公司本期支付应付票据到期款19,960,000.00 元。

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天伦置业 2006 年年度报告

（二）、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

应收账款账龄分析列示如下：

账 龄 1 年以内 合 计	2006.12.31 金 额 比 例% 1,051,554.60 100.00 1,051,554.60 100.00		2006.12.31	2006.12.31	坏账准备 52,577.73 52,577.73	2005.12.31 金 额 比 例% 420,000.00 100.00 420,000.00 100.00	2005.12.31	2005.12.31	坏账准备
				比 例% 100.00 100.00				比 例% 100.00 100.00
									21,000.00
									21,000.00

• 应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为1,051,554.60 元，占报告期末该科目余额的100.00%。

2、其他应收款

其他应收款账龄分析列示如下：

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	2006.12.31 金 额 比 例% 169,951,958.81 99.92 52,064.14 0.03 - - 91,277.03 0.05 170,095,299.98 100.00		2006.12.31	2006.12.31		坏账准备 - 818.12 - 4,563.85 5,381.97	2005.12.31 金 额 比 例% 105,067,537.57 99.911 - - 1,850.00 0.002 91,427.03 0.087 105,160,814.60 100.000		2005.12.31	2005.12.31	坏账准备
				比 例% 99.92 0.03 - 0.05 100.00						比 例% 99.911 - 0.002 0.087 100.000
											6,088.12 - 92.50 4,571.35
											10,751.97

• 其他应收款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为170,013,045.59 元，占报告期末该科目余额的99.95%，其中应收本公司属下子公司广州

• 润龙房地产有限公司的欠款156,832,977.81 元，应收广州高田投资有限公司的欠款12,508,101.00 元。

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天伦置业 2006 年年度报告

3、长期投资

（1）长期投资明细列示如下:

项 目 长期股权投资		2005.12.31	减值准备 本期增加 - 10,601,738.34	2006.12.31. 本期减少 金 额 减值准备 - 146,900,861.64 -	2006.12.31.	2006.12.31.
	金 额 136,299,123.30					减值准备
						-

（2）长期股权投资明细列示如下:

		占被投资单位					本期因出售而		减值
被投资单位名称	投资起止期		初始投资成本	其中：本期投资	本期权益增减额	累计权益增减额		期末余额
		注册资本比例					转出数		准备
广州润龙房地产有限公司	2002.8.23-	90%	72,000,000.00	-	-8,431,629.97	16,014,862.52	-	88,014,862.52	-
广州天利达实业有限公司	2005.2.25-	90%	19,800,000.00	-	-566,631.69	-514,000.88	-	19,285,999.12	-
攀枝花同道钒钛股份有限公司	2006.12.21-	70%	19,600,000.00	19,600,000.00	-	-		19,600,000.00
广东银达担保投资有限公司	2004.10.25-	6.645%	20,000,000.00	-	-	-	-	20,000,000.00	-
合 计			131,400,000.00	19,600,000.00	-8,998,261.66	15,500,861.64	-	146,900,861.64	-

4、主营业务收入、主营业务成本

行 业 旅游业 物业租赁 合 计	营 业 收 2006 年度 - 5,557,553.10 5,557,553.10	营 业 收	入 2005 年度 5,000,348.00 2,995,545.75 7,995,893.75
				2006 年度 - 4,716,130.93 4,716,130.93

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天伦置业 2006 年年度报告

5、投资收益

项 目 按权益法确认的子公司股权投资收益 * 子公司股权投资转让收益 其他股权投资分得的收益 股权投资差额摊销 基金投资收益 合计	2006年度 -8,998,261.66 - 700,000.00 39,915.06 -8,258,346.60	2005年度 1,315,713.80 - 1,610,400.00 - -	2005年度
		2,926,113.80

• *1. 股权投资收益本期发生额主要系本公司按权益法核算的对属下子公司广州润龙房地产有限公司和广州天利达实业有限公司的投资收益。

• *2. 子公司股权投资和其他股权投资的变现及投资收益汇回无需披露的重大限制事项。

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天伦置业 2006 年年度报告

七、关联方关系及其交易

①、关联方关系

a. 存在控制关系的关联方

	公 司 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务 与本公司关系 经济性质 天伦控股有限公司 广州市天河区林和中路168 号 明林大厦11 楼 房地产开发经营（二级）。物业管理。实业投资开发，高科技产品开发。场 地出租（限于天河区林和中路156 号）。销售：金属材料（贵金属除外）、 建筑材料、机电设备、日用百货、五金、交电、电子计算机及配件、办公 自动化设备。 公司之第一大股东 有限责任公司 广州润龙房地产有限公司 广州市天河区林河中路158 号 六楼C 室 利用自有资金投资房地产。销售：建筑材料。房地产信息咨询服务。 公司之控股子公司 有限责任公司 广州天利达实业有限公司 广州市天河区林河中路156 号 六楼D 室 利用自有资金投资。加工、生产：建筑材料，装饰材料（另设分支机构经 营）。销售：建筑材料。 公司之控股子公司 有限责任公司 广州为众物业管理有限公司 广州市天河区林和中路156 号 5 楼B 室 物业管理，房屋租赁，停车场管理，室内水电安装，室内装饰，清洁服务 公司之控股子公司 有限责任公司 攀枝花同道钒钛股份有限公司 攀枝花市仁和老街 销售：矿产品、机械设备、金属材料、建筑材料、化工产品；对钒钛、钢 铁、能源、房地产、餐饮、运输业的投资；钒钛、钢铁冶炼技术咨询服务； 进出口贸易。 公司之控股子公司 非上市股份有限公司	法定代表人 张国明 张雄 张雄 张雄 张雄

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天伦置业 2006 年年度报告

b. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

公 司 名 称 期初余额 本期增加 天伦控股有限公司 250,000,000.00 - 广州润龙房地产有限公司 80,000,000.00 - 广州天利达实业有限公司 22,000,000.00 - 广州为众物业管理有限公司 - 500,000.00 攀枝花同道钒钛股份有限公司 - 28,000,000.00	本期减少 期末余额 备注 - 250,000,000.00 - 80,000,000.00 - 22,000,000.00 - 500,000.00 - 28,000,000.00

c. 存在控制关系的关联方所持股份及变化

公 司 名 称 期初持股数 持股比例（%） 本期增加 天伦控股有限公司 28,570,000.00 26.64（直接持股） - 广州润龙房地产有限公司 80,000,000.00 100.00 （含直接和间接持股） - 广州天利达实业有限公司 19,800,000.00 90.00（直接持股） 广州为众物业管理有限公司 - - 500,000.00 攀枝花同道钒钛股份有限公司 - - 19,600,000.00	本期减少 期末持股数 持股比例（%） - 28,570,000.00 26.64（直接持股） - 80,000,000.00 100.00 （含直接和间接持股） - 19,800,000.00 90.00（直接持股） - 500,000.00 100.00（含间接持股） - 19,600,000.00 70.00（直接持股）

• 广州为众物业管理有限公司和攀枝花同道钒钛股份有限公司系本公司于本期新设立的子公司，具体情况详见附注十三之1。

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天伦置业 2006 年年度报告

②、关联方交易

担保事项

1、根据本公司于2006 年7 月14 日与交通银行哈尔滨分行开发区支行签订的2006025 号《借款合同》的约定，本公司向交通银行哈尔滨分行开发区支 行借款人民币3,500 万元，借款期限由2006 年7 月17 日至2007 年3 月20 日止，借款年利率6.435%，此项借款由本公司之第一大股东天伦控股有限公司提 供连带责任保证。

• 2、根据本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司与深圳发展银行广州分行信源支行于2006 年6 月9 日签订的《贷款合同》（合同号深发穗信源贷字

• 第20060609001-1 号）的约定，广州润龙房地产有限公司向深圳发展银行广州分行信源支行借款人民币6000 万元，借款期限1 年，借款年利率6.435%，此 项借款由张国明和本公司之第一大股东天伦控股有限公司提供连带责任保证，抵押物为广州润龙房地产有限公司“天伦大厦”在建工程第十六层至第二十五 层，建筑面积为13931.58 平方米。

• 3、根据本公司属下子公司广州天利达实业有限公司与深圳发展银行广州分行信源支行于2006 年7 月13 日签订的《贷款合同》（合同号深发穗信源贷字

• 第20060609002-1 号）的约定，广州天利达实业有限公司向深圳发展银行广州分行信源支行借款人民币4000 万元，借款期限1 年，借款年利率5.58%，此项 借款由张国明和本公司之第一大股东天伦控股有限公司提供连带责任保证，抵押物为广州润龙房地产有限公司“天伦大厦”在建工程第三层至第十五层，建 筑面积为19489.47 平方米。

八、或有事项

本公司本报告期内无需披露的或有事项。

九、承诺事项

本公司本报告期内无需披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

• 1、根据本公司2007 年第五届第三次董事会决议，公司2006 年度利润分配预案为：本期经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计的净利润为

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天伦置业 2006 年年度报告

• -30,311,885.92 元，公司不计提盈余公积，不向全体股东派发现金股利和股票股利，也不进行资本公积转增股本。上述预案尚须提交股东大会审议通过方可 实施。

2、 2002 年10 月16 日，本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司与广州军区空军住房发展中心签署了《土地转让合同》，受让其所有的位于广州市 天河区33 号空广粤字第6071 号的一宗土地（即“天伦置业花园”项目座落地），该地块面积约28000 平方米，广州润龙房地产有限公司之后已陆续支付部 分土地转让价款和政府税费及前期开发等费用合计约7400 万元。考虑到该宗地拆迁工作难度较大，加之广州润龙房地产有限公司的工程项目资金需求较大、 难以及时足额支付剩余土地转让价款，原《土地转让合同》的当事人双方于2006 年1 月9 日又签署了《关于解除原〈土地转让合同〉的协议》，协商同意终 止并解除原《土地转让合同》，并由广州军区空军住房发展中心退还给广州润龙房地产有限公司7400 万元。截至2006 年12 月31 日，广州润龙房地产有限 公司已陆续收讫7400 万元退款。

• 3、2007 年4 月，本公司与广州银业发展集团有限公司签订《股权转让合同》，双方约定由本公司将所持有的广东银达担保投资集团有限公司6.64%的股

• 权转让给广州银业发展集团有限公司，转让价格为人民币2000 万元。

4、2007 年4 月，本公司与广州天同投资有限公司、攀枝花天恒投资有限公司共同签订《攀枝花同道钒钛有限公司股权转让协议》，三方协议由本公司将 所持有的攀枝花同道钒钛有限公司30%的股权以840 万元人民币转让给广州天同投资有限公司，同时将40%的股权以1120 万元人民币转让给攀枝花天恒投资 有限公司，三方约定的股权转让款的收取时间为2007 年4 月30 日之前。截至审计报告日，本公司尚未收到受让方所支付的股权转让款人民币1960 万元。 十一、债务重组事项

本公司本报告期内无需披露的债务重组事项。

十二、非货币性交易事项

本公司本报告期内无需披露的非货币性交易事项。

十三、其他重要事项

• 1、2006 年10 月8 日，本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司和广州天利达实业有限公司共同出资成立广州为众物业管理有限公司，拟为“天伦大

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天伦置业 2006 年年度报告

厦”租户提供物业管理服务，该公司注册资本为50 万元人民币，其中广州润龙房地产有限公司投资额为45 万元人民币，持股比例90%，广州天利达实业有 限公司投资额为5 万元人民币，持股比例10%，广州为众物业管理有限公司已做为本公司之间接控股子公司被纳入本报告期的合并会计报表范围。

2006 年12 月21 日，本公司和攀枝花天恒投资有限公司共同出资成立攀枝花同道钒钛股份有限公司，注册资本为2,800 万元人民币，其中本公司投资额 为1,960 万元人民币，持股比例70%，攀枝花天恒投资有限公司投资额为840 万元人民币，持股比例30%，攀枝花同道钒钛股份有限公司已做为本公司之直 接控股子公司被纳入本报告期的合并会计报表范围。截至审计报告日，该公司仍处于筹建期而未投入正式运营。

2、本公司属下广州分公司与深圳发展银行广州分行信源支行于2006 年9 月4 日签订《贷款合同》（合同号深发穗信源贷字第20060609003-1 号），由广 州分公司向深圳发展银行广州分行信源支行借款人民币5000 万元，借款期限1 年，借款年利率6.732%，以本公司拥有之广州市天河区林和中路156 号“天 誉花园”5 楼整层房产（建筑面积6229.91 平方米）和广州润龙房地产有限公司“天伦大厦”在建工程地下车库以及一、二层（建筑面积3547.82 平方米） 作为抵押物。

3、2006 年5 月30 日，公司控股子公司广州润龙房地产有限公司与LOCKHART PROFITS LIMITED（中文名“金丰投资有限公司”）和广州市丰川房地产有 限公司就整体销售“羊城大厦”房地产项目签署了《项目转让协议书》，成交金额为人民币17200 万元，广州润龙房地产有限公司已收取定金500 万元。“羊 城大厦”项目位于广州市东风路和德政路交界及豪贤路102 号，该项目总建筑面积为37677 平方米，广州润龙房地产有限公司于2005 年5 月27 日通过广东 省高级人民法院委托的拍卖机构取得该项目的所有权，拍卖成交金额为人民币104,152,500.00 元。截至审计报告日，“羊城大厦”项目已完成产权过户手续， 广州润龙房地产有限公司将在2007 年确认此项目的转让收入。

4、2006 年10 月25 日,本公司与广州高田投资有限公司签订《松花江索道设备站房转让合同》，合同约定将本公司所有的松花江索道站房建筑物（江北、 江南站房建筑面积合共6596 平方米，账面净值42,041,908.26 元）转让给广州高田投资有限公司,出售价格为索道站房截至2006 年9 月30 日经黑龙江国通 资产评估有限公司专项评估的评估值31,258,101.00 元（评估报告号国通评报字（2005）Q30 号）。截至2006 年12 月31 日止，本公司已收到广州高田投资 有限公司按合同约定支付的站房转让款人民币1875 万元（即出售价格的60%），而2005 年12 月31 日广州高田投资有限公司应付本公司的索道设备转让余款 本年已全部收讫。

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天伦置业 2006 年年度报告

5、年末数与年初数或本年发生数与上年发生数相比变动较大的会计科目及相关说明如下： 会计科目名称 银行存款 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 固定资产净额 应付票据 应付账款 应付股利 应交税金 其他应付款 主营业务税金及附加 财务费用 投资收益	变动比率（%）
	38.79% -82.36% -24.04% -100.00% 19.52% -31.54% -100.00% -29.79% -44.46% 46.22% 253.19% 952.17% 109.57% -54.05%

• a. 本期银行存款大幅增加主要是本公司银行借款有所增长、收讫“天伦置业花园”项目退款和松花江索道设备转让款以及收到松花江索道站房部分

• 转让款等多因素所致。

• *b. 本期应收账款的减少主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司基本收回前期因出售“粤能大厦”而形成之应收款项所致。

• *c.其他应收款的减少主要是本公司期初应收广州高田投资有限公司之松花江索道设备转让款本期已收讫以及本年形成的松花江索道站房转让款已部分

• 收款所致，详见附注十三之4。

• *d. 本期预付账款大幅减少主要是预付建材采购款被退回所致。

• *e. 本期存货有所增加主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司因开发“天伦大厦”、“羊城大厦”项目而加大资金投入所导致。

• *f. 本期固定资产净额大幅减少的原因是：本公司向广州高田投资有限公司转让松花江索道站房，详见附注十三之4；本公司“天誉花园”五楼的装修

• 成本和酒店设备因已被耗用或已陈旧而做资产报损处理；根据评估报告所确认的可变现净值对“天誉花园”五楼的装修成本和酒店设备未做报损处理部分计

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天伦置业 2006 年年度报告

提固定资产减值准备。

• *g. 本期应付票据的减少是银行承兑汇票到期支付款项所致。

• *h. 本期应付账款的减少主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司部分支付 “粤能大厦”之施工单位及材料供应商的工程结算余款所致。

• *i. 本期应付股利的减少主要是上年未进行现金股利分配而在本年陆续支付法人股股东现金股利所致。

• *j. 本期应交税金和主营业务税金及附加的增加主要是本公司按照国家税务法规和政策就销售“粤能大厦”项目的增值额计提土地增值税所致。

• *k. 本期其他应付款的大幅增加主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司收取转让“羊城大厦”项目的定金所致，详见附注十三之3。

• *l. 本期财务费用大幅减少主要是由于本公司“天伦大厦”、“羊城大厦”项目处于在建状态因而将有关贷款的利息予以资本化所致。

• *o. 本期投资收益的大幅减少主要是由于本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司所开发的项目未能在本期实现销售所致。

• 6.本期发生的非经常性损益项目及其金额明细如下：

非经常性损益项目 各项营业外收支净额 * 坏帐准备的冲回 向非金融机构收取的资金占用费 减：所得税影响数 减：少数股东损益 应扣除净额	金 额 -15,545,672.25 566,736.77 429,722.00 -369,593.62 5,600.27 -14,185,220.13	金 额

• 主要系本公司将松花江索道站房等转让给广州高田投资有限公司而产生的清理损失额以及天誉五楼装修、酒店设备的损失处理金额。

黑龙江天伦置业股份有限公司

二OO 七年四月十一日

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天伦置业 2006 年年度报告

资 产 负 债 表

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位:人民币元

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司		2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日		单位:人民币元	单位:人民币元
资 产	注释六	合 并		注释六	母公司
		2006.12.31	2005.12.31		2006.12.31	2005.12.31
流动资产:
货币资金	（一）1	32,375,745.55	23,327,430.03		1,526,160.57	2,002,059.43
短期投资		-	-		-	-
应收票据		-	-		-	-
应收股利		-	-		-	22,367,098.75
应收账款	（一）2	2,156,542.33	12,222,534.13	（二）1	998,976.87	399,000.00
其他应收款	（一）3	13,379,625.87	17,613,962.37	（二）2	170,089,918.01	105,150,062.63
预付账款	（一）4	-	12,505,666.00		-	12,500,000.00
应收补贴款		-	-		-	-
存货	（一）5	348,251,896.23	291,384,032.81		-	-
待摊费用	（一）6	-	13,773.35			13,773.35
待处理流动资产净损失		-	-		-	-
一年内到期的长期债权投资		-	-		-	-
其他流动资产		-	-		-	-
流动资产合计		396,163,809.98	357,067,398.69		172,615,055.45	142,431,994.16
长期投资:
长期股权投资	（一）7	20,000,000.00	20,000,000.00	（二）3	146,900,861.64	136,299,123.30
长期债权投资		-	-		-	-
长期投资合计		20,000,000.00	20,000,000.00		146,900,861.64	136,299,123.30
固定资产:
固定资产原价	（一）8	150,157,597.99	205,545,384.56		148,555,929.99	203,963,865.56
减:累计折旧	（一）8	20,328,531.51	25,152,530.84		19,693,132.11	24,818,040.48
固定资产净值		129,829,066.48	180,392,853.72		128,862,797.88	179,145,825.08
减：固定资产减值准备		6,331,179.10	-		6,331,179.10	-
固定资产净额		123,497,887.38	180,392,853.72		122,531,618.78	179,145,825.08
工程物资		-	-		-	-
在建工程		-	-		-	-
固定资产清理		-	-		-	-
固定资产合计		123,497,887.38	180,392,853.72		122,531,618.78	179,145,825.08
无形资产及其他资产：
无形资产	（一）9	18,318.00	38,301.36		-	-
长期待摊费用		-	-		-	-
其他长期资产		-	-		-	-
无形资产及其他资产合计		18,318.00	38,301.36		-	-
递延税项：
递延税款借项		-	-		-	-
资产总计		539,680,015.36	557,498,553.77		442,047,535.87	457,876,942.54

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资 产 负 债 表（续表）

天伦置业	天伦置业	资 产 负 债 表（续表）	资 产 负 债 表（续表）	资 产 负 债 表（续表）	2006 年年度报告	2006 年年度报告
编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司		2006年12月31日			单位:人民币元 母公司 2006.12.31 2005.12.31 85,000,000.00 85,000,000.00 - - - - - - 60,433.33 50,908.00 342,140.69 244,899.51 1,208,981.80 2,176,817.00 175,251.53 -9,096.27 13,156.27 5,615.37 40,261,371.14 21,949,071.90 - - - - - - - - 127,061,334.76 109,418,215.51 - - - - - - - - - - - - - - 127,061,334.76 109,418,215.51 - - 107,265,600.00 107,265,600.00 81,461,481.36 84,622,121.36 31,996,717.48 31,996,717.48 - 10,664,905.83 94,262,402.27 124,574,288.19 - - 314,986,201.11 348,458,727.03 442,047,535.87 457,876,942.54
负债及股东权益	注释六	合 并		注释六	母公司
		2006.12.31	2005.12.31		2006.12.31	2005.12.31
流动负债:
短期借款	（一）10	185,000,000.00	165,000,000.00		85,000,000.00	85,000,000.00
应付票据	（一）11	-	19,960,000.00		-	-
应付账款	（一）12	5,602,922.36	7,979,835.06		-	-
预收账款	（一）13	-	-		-	-
应付工资		76,728.89	54,308.00		60,433.33	50,908.00
应付福利费		431,609.57	323,537.19		342,140.69	244,899.51
应付股利	（一）14	1,208,981.80	2,176,817.00		1,208,981.80	2,176,817.00
应交税金	（一）15	12,857,958.09	8,793,434.86		175,251.53	-9,096.27
其他应交款	（一）16	23,984.90	12,387.40		13,156.27	5,615.37
其他应付款	（一）17	8,948,739.85	2,533,659.36		40,261,371.14	21,949,071.90
预提费用		-	-		-	-
预计负债		-	-		-	-
一年内到期的长期负债		-	-		-	-
其他流动负债		-	-		-	-
流动负债合计		214,150,925.46	206,833,978.87		127,061,334.76	109,418,215.51
长期负债:
长期借款		-	-		-	-
应付债券		-	-		-	-
长期应付款		-	-		-	-
专项应付款		-	-		-	-
其他长期负债		-	-		-	-
长期负债合计		-	-		-	-
递延税项：
递延税款贷项		-	-		-	-
负债合计		214,150,925.46	206,833,978.87		127,061,334.76	109,418,215.51
少数股东权益		10,542,888.79	2,205,847.87		-	-
股东权益:
股本	（一）18	107,265,600.00	107,265,600.00		107,265,600.00	107,265,600.00
资本公积	（一）19	81,461,481.36	84,622,121.36		81,461,481.36	84,622,121.36
盈余公积	（一）20	31,996,717.48	31,996,717.48		31,996,717.48	31,996,717.48
其中：法定公益金		-	10,664,905.83		-	10,664,905.83
未分配利润	（一）21	94,262,402.27	124,574,288.19		94,262,402.27	124,574,288.19
其中：现金股利		-	-		-	-
股东权益合计		314,986,201.11	348,458,727.03		314,986,201.11	348,458,727.03
负债及股东权益总计		539,680,015.36	557,498,553.77		442,047,535.87	457,876,942.54

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：

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天伦置业 2006 年年度报告

利润及利润分配表

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2006 年度 单位:人民币元

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司		2006年度	2006年度	2006年度			单位:人民币元	单位:人民币元
项 目	注释六	合 并			注释六		母公司
		2006年度		2005年度			2006年度	2005年度
一、 主营业务收入	（一）22	11,421,919.93		12,356,818.15	（二）4		5,557,553.10	7,995,893.75
减：主营业务成本	（一）22	8,787,394.10		8,243,951.29	（二）4		4,716,130.93	7,740,833.28
营业税金及附加	（一）23	7,480,495.59		710,957.50			566,570.45	550,377.80
二、 主营业务利润		-4,845,969.76		3,401,909.36			274,851.72	-295,317.33
加：其他业务利润		-137,918.90		-			2,359,250.00	2,300,000.00
减：营业费用		991,602.47		218,454.40			67,440.00	218,454.40
管理费用		4,323,716.68		3,664,164.83			3,183,775.18	3,300,889.13
财务费用	（一）24	-1,234,934.71		-589,280.27			-436,425.49	237,671.99
三、 营业利润		-9,064,273.10		108,570.40			-180,687.97	-1,752,332.85
加：投资收益	（一）25	739,915.06		1,610,399.99	（二）5		-8,258,346.60	2,926,113.80
补贴收入		-		-			-	-
营业外收入	（一）26	-		1,201,105.82			-	1,201,105.82
减：营业外支出	（一）27	21,874,851.35		-			21,872,851.35	-
四、 利润总额		-30,199,209.39		2,920,076.21			-30,311,885.92	2,374,886.77
减:所得税	（一）28	175,635.61		563,835.10			-	24,493.53
少数股东损益		-62,959.08		5,847.87			-	-
五、 净利润		-30,311,885.92		2,350,393.24			-30,311,885.92	2,350,393.24
加：年初未分配利润		124,574,288.19		127,939,733.93			124,574,288.19	127,939,733.93
其他转入		-		-			-	-
六、可供分配利润		94,262,402.27		130,290,127.17			94,262,402.27	130,290,127.17
减：提取法定盈余公积		-		235,039.32			-	235,039.32
提取法定公益金		-		117,519.66			-	117,519.66
七、 可供股东分配的利润		94,262,402.27		129,937,568.19			94,262,402.27	129,937,568.19
减：提取任意公积金		-		-			-	-
应付普通股股利		-		5,363,280.00			-	5,363,280.00
转作股本的普通股股利		-		-			-	-
八、未分配利润		94,262,402.27		124,574,288.19			94,262,402.27	124,574,288.19
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益			-	-		-		-
2、自然灾害发生的损失			-	-		-		-
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额			-	-		-		-
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额			-	-		-		-
5、债务重组损失			-	-		-		-
6、其他			-	-		-		-

所附注释为会计报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：

40

天伦置业 2006 年年度报告

现金流量表

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司2006年度			单位:人民币元 母公司 4,925,998.50 - 34,665,432.60 39,591,431.10 - 1,062,176.67 718,247.00 49,679,913.45 51,460,337.12 -11,868,906.02 - 739,915.06 35,347,650.00 - 36,087,565.06 - 19,600,000.00 1,766,082.70 21,366,082.70 14,721,482.36 - - 85,000,000.00 - 85,000,000.00 85,000,000.00 967,835.20 - 2,360,640.00 88,328,475.20
项 目	注释六	合 并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		23,308,109.49	4,925,998.50
收到的税费返还		-	-
收到的其他与经营活动有关的现金	（一）29	93,561,596.61	34,665,432.60
现金流入小计		116,869,706.10	39,591,431.10
购买商品、接受劳务支付的现金		136,899,546.45	-
支付给职工以及为职工支付的现金		1,399,228.17	1,062,176.67
支付的各项税费		3,926,395.44	718,247.00
支付的其他与经营活动有关的现金	（一）30	24,169,078.68	49,679,913.45
现金流出小计		166,394,248.74	51,460,337.12
经营活动产生的现金流量净额		-49,524,542.64	-11,868,906.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		739,915.06	739,915.06
处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		35,347,650.00	35,347,650.00
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		36,087,565.06	36,087,565.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		20,149.00	-
投资所支付的现金		-	19,600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金		1,766,082.70	1,766,082.70
现金流出小计		1,786,231.70	21,366,082.70
投资活动产生的现金流量净额		34,301,333.36	14,721,482.36
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		8,400,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金		8,400,000.00	-
借款所收到的现金		185,000,000.00	85,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		193,400,000.00	85,000,000.00
偿还债务所支付的现金		165,000,000.00	85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		967,835.20	967,835.20
其中：子公司支付少数股东的股利		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金		3,160,640.00	2,360,640.00
现金流出小计		169,128,475.20	88,328,475.20

41

天伦置业 2006 年年度报告

现金流量表（续表）

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司2005年度			单位:人民币元
项 目	注释六	合 并	母公司
筹资活动产生的现金流量净额		24,271,524.80	-3,328,475.20
四、汇率变动对现金的影响额		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		9,048,315.52	-475,898.86
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		-30,311,885.92	-30,311,885.92
加：少数股东损益		-62,959.08	-
加：计提资产减值准备		6,331,179.10	6,331,179.10
固定资产折旧		5,550,245.69	5,249,336.65
无形资产摊销		19,983.36	-
开办费及长期待摊费用摊销		-	-
待摊费用减少（减：增加）		13,773.35	13,773.35
预提费用增加（减：减少）		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		12,549,889.96	12,549,889.96
固定资产报废损失		2,991,782.29	2,991,782.29
财务费用		-	-
投资损失（减：收益）		-739,915.06	8,258,346.60
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-56,867,863.42	-
经营性应收项目的减少（减：增加）		26,801,410.58	-32,103,348.49
经营性应付项目的增加（减：减少）		-15,800,183.49	15,152,020.44
其他
经营活动产生的现金流量净额		-49,524,542.64	-11,868,906.02
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３、现金及现金等价物增加情况：
现金的期末余额		32,375,745.55	1,526,160.57
减：现金的期初余额		23,327,430.03	2,002,059.43
现金等价物的期末余额		-	-
减：现金等价物的期初余额		-	-
现金及现金等价物净增加额		9,048,315.52	-475,898.86

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：

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天伦置业 2006 年年度报告

资 产 减 值 准 备 表

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2006 年度 单位:人民币元

项 目	项 目	2005.12.31	本期增加数			本期转回数	本期转回数	2006.12.31
					因资产价值回升 转回数	其他原因转出数	合计
一、坏账准备合计		657,783.24	34,189.61		-	566,736.77	566,736.77	125,236.08
其中：应收账款		643,291.27	31,577.73		-	561,366.77	561,366.77	113,502.23
其他应收款		14,491.97	2,611.88		-	5,370.00	5,370.00	11,733.85
二、短期投资跌价准备合计		-					-	-
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计		-	-			-	-	-
其中：库存商品
原材料
在产品
四、长期投资减值准备合计		-					-	-
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计		-	6,331,179.10		-	-	-	6,331,179.10
其中：房屋、建筑物		-	6,331,179.10		-	-	-	6,331,179.10
机器设备
六、无形资产减值准备		-					-	-
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备		-					-	-
八、委托贷款减值准备		-					-	-
法定代表人：	主管会计工作的公司负责人：					会计机构负责人：

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天伦置业 2006 年年度报告

利润表（附表）

编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 2006 年度 单位:人民币元

报告期利润	全面摊薄净资产 收益率（%）	加权平均净资产 收益率（%）	全面摊薄每股收益（元/股）	加权平均每股收益（元/股）
主营业务利润	-1.538	-1.454	-0.045	-0.045
营业利润	-2.878	-2.720	-0.085	-0.085
净利润	-9.623	-9.094	-0.283	-0.283
扣除非经常性损益后的净利润	-5.120	-4.838	-0.150	-0.150

其中2006 年扣除的非经常性损益项目及其金额明细如下：

项目	合计金额
各项营业外收支净额	-15,545,672.25
坏帐准备的冲回	566,736.77
向非金融机构收取的资金占用费	429,722.00
子公司清算收益	-
其他非经常性损益	-
减：所得税影响数	-369,593.62
减：少数股东损益	5,600.27
应扣除净额	-14,185,220.13

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：

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