INDEXO

Share Issue/Capital Change • Aug 21, 2025

Pielikums Nr._ IPAS "Indexo" ārkārtas akcionāru sapulces 2025. gada [..]. septembra protokolam Nr. 3-2025

IPAS "Indexo" Reģistrācijas Nr. 40203042988 Juridiskā adrese: Roberta Hirša iela 1, Rīga, LV-1045, Latvija

PAMATKAPITĀLA PALIELINĀŠANAS NOTEIKUMI

Vieta: Rīga

Datums: 2025. gada [..]. septembrī, vai, datumu skatīt elektroniskā paraksta laika zīmogā.

IPAS "Indexo", reģistrācijas Nr. 40203042988 (turpmāk – "Sabiedrība"), pamatkapitāls tiek palielināts atbilstoši zemāk minētajiem noteikumiem (turpmāk – Noteikumi).

1. Pamatkapitāla palielināšanas veids un mērķis

1.1 Sabiedrības pamatkapitāls tiek palielināts, emitējot jaunas akcijas atbilstoši Komerclikuma 249. panta pirmajai daļai veicot apmaksu ar mantisko ieguldījumu – AS "DelfinGroup", reģistrācijas numurs: 40103252854, akcijām (ISIN: LV0000101806).

1.2. Pamatkapitāla palielināšana tiek veikta saistībā ar Sabiedrības plānoto obligāto akciju atpirkšanas piedāvājumu par AS "DelfinGroup" akciju iegādi, kas izsludināms un kas tiek īstenojams saskaņā ar Latvijas Bankas apstiprināto obligātā akciju atpirkšanas piedāvājuma prospektu (turpmāk – "Prospekts").

1.3. Atbilstoši Prospektā noteiktajam Sabiedrība piedāvās visiem AS "DelfinGroup" akcionāriem iespēju piedalīties akciju pārdošanas un akciju maiņas darījumā, kura rezultātā AS "DelfinGroup" akcionāri varēs tai skaitā apmainīt savas esošās akcijas pret Sabiedrības jaunās emisijas dematerializētajām akcijām (turpmāk – Maiņas darījums). Lai īstenotu Maiņas

Annex No. _ to the Extraordinary Meeting of Shareholders of IPAS "Indexo" No. 3-2025, on [..] of September 2025

IPAS "Indexo" Registration No. 40203042988 Legal address: Roberta Hirša street 1, Riga, LV-1045, Latvia

TERMS ON SHARE CAPITAL INCREASE

Location: Riga,

Date: [..] of September 2025 or for the date, see the stamp of the electronic signature.

IPAS "Indexo", registration no. 40203042988 (hereinafter - the "Company"), the share capital is increased in accordance with the following provisions ("hereinafter – the Terms).

1. Type and purpose of the increase of the share capital

1.1. The share capital of the Company is being increased by issuing new shares in accordance with the first paragraph of Section 249 of the Commercial Law, with payment made in the form of contribution in kind – shares of AS "DelfinGroup" registration number: 40103252854, (ISIN: LV0000101806).

1.2. The increase of the share capital is carried out in connection with the planned mandatory takeover bid by the Company for the acquisition of shares in AS "DelfinGroup", which is to be announced and implemented in accordance with the mandatory takeover bid prospectus (hereinafter – the "Prospectus") approved by the Bank of Latvia

.

1.3. Pursuant to the terms set out in the Prospectus, the Company offers all shareholders of AS "DelfinGroup" the opportunity to participate in a share sale and exchange transaction, as a result of which the shareholders of AS "DelfinGroup" will be able as well to exchange their existing shares for dematerialised shares of the new issue of the Company (hereinafter – the Exchange Transaction). In order to carry out the darījumu, Sabiedrībai ir nepieciešams veikt pamatkapitāla palielināšanu, emitējot jaunas Sabiedrības akcijas, kuru apmaksa tiks nodrošināta ar maiņas rezultātā Sabiedrības īpašumā nonākušajām AS "DelfinGroup" akcijām.

2. Sabiedrības esošais pamatkapitāls, akciju kategorijas, skaits un nominālvērtība

2.1 Sabiedrības pamatkapitāls šo Noteikumu izsludināšanas brīdī ir 5 061 225 EUR (pieci miljoni sešdesmit viens tūkstotis divi simti divdesmit pieci eiro), kas sastāv no 5 061 225 (pieci miljoni sešdesmit viens tūkstotis divi simti divdesmit piecām) vienas kategorijas dematerializētām akcijām ar vienas akcijas nominālvērtību 1 EUR.

2.2 Sabiedrības pamatkapitāls šo Noteikumu izsludināšanas brīdī ir parakstīts un apmaksāts pilnā apjomā.

2.3 Līdz Maiņas darījuma īstenošanai Sabiedrības pamatkapitāls var tikt palielināts, veicot kapitāla piesaisti mērķiem, kas nav saistīti ar Maiņas darījuma īstenošanu.

3. Pamatkapitāla palielināšana 3. Increase of share capital

3.1 Lai īstenotu Maiņas darījumu, Sabiedrības pamatkapitāls tiek palielināts par 3 111 548 EUR (trīs miljoni simts vienpadsmit tūkstoši pieci simti četrdesmit astoņi eiro), emitējot jaunas 3 111 548 (trīs miljoni simts vienpadsmit tūkstoši pieci simti četrdesmit astoņas) akcijas ar nominālvērtību 1 euro apmaiņā pret mantisko ieguldījumu - AS "DelfinGroup" akcijām (ISIN: LV0000101806) atbilstoši Prospektā un šajos Noteikumos 4.1. punktā noteiktajam akciju apmaiņas koeficientam.

3.2 Pēc Sabiedrības pamatkapitāla palielināšanas Sabiedrības pamatkapitāla lielums būs vienāds ar summu, kas tiks aprēķināta pēc šādas formulas:

K+PK, kur

K ir Sabiedrības pamatkapitāla lielums (euro) brīdī, kad Sabiedrība veiks pamatkapitāla palielināšanu un šo Noteikumu pamata;

PK ir 3 111 548 EUR jeb summa, par kuru Sabiedrība palielina pamatkapitālu uz šo

Exchange Transation, the Company is required to increase its share capital by issuing new shares of the Company, with payment for the shares to be made by contributing the AS "DelfinGroup" shares acquired by the Company as a result of the exchange.

2. Companies existing share capital, share categories, number and nominal value

2.1. At the time of announcement of theseTerms , the share capital of the Company is EUR 5 061 225 (five million sixty-one thousand two hundred twenty-five euros), consisting of 5 061 225 (five million sixty-one thousand two hundred twenty-five) dematerialised shares of one category, with a nominal value of EUR 1 per share.

2.2. At the time of announcement of these share capital increase Terms, the share capital of the Company is fully subscribed and fully paid up.

2.3. Until the implementation of the Exchange Transaction, the Company's share capital may be increased by way of capital raising for purposes not related to the implementation of the Exchange Transaction.

3.1. The Company's share capital is increased by EUR 3 111 548 (three million one hundred eleven thousand five hundred forty-eight euros) by issuing new 3 111 548 (three million one hundred eleven thousand five hundred forty-eight) shares in exchange for the contribution in kind – AS "DelfinGroup" shares (ISIN:LV0000101806), in accordance with the share exchange ratio specified in the Prospectus and in Section 4.1 of theseTerms.

3.2. After the increase of the Company's share capital, the amount of the Company's share capital shall be equal to the sum calculated according to the following formula: K + PK, where:

K means the amount of the Company's share capital (in euros) at the moment the Company increases the share capital on the basis of these Terms;

PK means EUR 3 111 548 i.e., the amount by which the Company increases its share Noteikumu pamata, lai īstenotu Maiņas darījumu.

3.3 Sabiedrības dematerializēto akciju kopējais skaits pēc kapitāla palielināšanas būs vienāds ar akciju skaitu, kas tiks aprēķināts pēc šādas formulas:

AS+JA, kur

AS ir Sabiedrības kopējais akciju skaits uz brīdī, kad Sabiedrība veiks pamatkapitāla palielināšanu uz šo Noteikumu pamata;

JA ir 3 111 548 akcijas jeb akciju skaits, kuru Sabiedrības emitēs uz šo Pamatkapitāla palielināšanas noteikumu pamata, lai īstenotu Maiņas darījumu.

Vienas akcijas nominālvērtība būs 1 EUR (viens eiro).

Ja Prospektā norādītajā termiņā izsludinātais pamatkapitāls nav apmaksāts pilnībā, akciju emisija uzskatāma par notikušu apmaksāto akciju apjomā.

3.4 Sabiedrības jaunās emisijas akcijas tiks iegrāmatotas Nasdaq CSD SE uzskaites sistēmā, kā arī iekļautas AS "Nasdaq Riga" Baltijas Regulētajā tirgū (Baltijas Oficiālajā sarakstā).

4. Jaunās emisijas akciju skaits, kategorija un citi nosacījumi

4.1 Pamatkapitāla palielināšanas rezultātā tiks emitētas 1 (viena) jaunā Sabiedrības akcija par katrām 7,3 (septiņi komats trīs) AS "DelfinGroup" akcijām.

4.2 Pamatkapitāla palielināšanas rezultātā kopā tiek emitētas 3 111 548 (trīs miljoni simts vienpadsmit tūkstoši pieci simti četrdesmit astoņas) jaunas dematerializētas akcijas ar vienas akcijas nominālvērtību 1 EUR (viens eiro). Ja 7.1. punktā norādītajā termiņā izsludinātais pamatkapitāls nav apmaksāts pilnībā, akciju emisija uzskatāma par notikušu apmaksāto akciju apjomā.

4.3 Katra jaunās emisijas akcija:

4.3.1. dod tiesības uz 1 (vienu) balsi Sabiedrības akcionāru sapulcē; un

4.3.2. dod tiesības uz dividenžu un likvidācijas kvotas saņemšanu.

capital on the basis of these Terms in order to implement the Exchange Transaction.

3.3. The total number of the Company's dematerialised shares after the share capital increase shall be equal to the number of shares calculated according to the following formula:

AS + JA, where:

AS means the total number of the Company's shares at the moment the Company increases the share capital on the basis of these Terms;

JA means 3 111 548 shares, i.e., the number of shares that the Company will issue based on these Share Capital Increase Terms in order to implement the Exchange Transaction.

The nominal value of one share shall be EUR 1 (one euro).

If the share capital announced in the Prospectus is not fully paid within the prescribed term, the share issue shall be deemed completed in the amount of the shares that have been paid for.

3.4. The Company's new issue shares will be registered in the accounting system of Nasdaq CSD SE, as well as listed on the AS "Nasdaq Riga" Baltic Regulated market (on the Baltic main List).

4. Number, category and other conditions of the newly issued shares

4.1. As a result of the share capital increase, 1 (one) new share of the Company shall be issued for every 7,3 (seven point three) shares of AS "DelfinGroup".

4.2. As a result of the share capital increase, a total of 3 111 548 (three million one hundred eleven thousand five hundred forty-eight) new dematerialised shares shall be issued, with a nominal value of EUR 1 (one euro) per share.If the share capital announced in Clause 7.1 is not fully paid within the specified term, the share issue shall be deemed completed in the amount of the shares that have been paid for.

4.3. Each new issue share:

4.3.1. gives the right to 1 (one) vote at the Company's shareholders' meeting; and

4.3.2. gives the right to receive dividends and liquidation quota.

4.4 Visas tiesības (tajā skaitā balsstiesības), kuras pienākas akcionāram kā Sabiedrības jaunās emisijas akciju ieguvējam (tajā skaitā tiesības saņemt dividendes), tiek iegūtas ar to brīdi, kad ar Nasdaq CSD SE starpniecību tiks veikts Maiņas darījums atbilstoši Prospektā noteiktajai kārtībai.

5.1 Vienas jaunās emisijas dematerializētās akcijas pārdošanas cena tiek noteikta euro valūtā, izmantojot šādu aprēķina formulu:

VSC X AK, kur

VSC ir AS "DelfinGroup" vienas akcijas vidējā svērtā cena regulētajā tirgū sešu mēnešu periodā pirms mantiskā ieguldījuma novērtējuma datuma;

AK ir 7,3 jeb Prospektā un šajos Noteikumos 4.1. punktā noteiktais akciju apmaiņas koeficients.

5.2 Vienas Sabiedrības akcijas kopējo pārdošanas cenu veido tās nominālvērtība 1 EUR (viens eiro) un emisijas uzcenojums. Emisijas uzcenojums tiks aprēķināts pēc formulas:

PC – 1 EUR (euro), kur

PC ir vienas jaunās emisijas dematerializētās akcijas pārdošanas cena, kas noteikta saskaņā ar 5.1. punktu.

6. Sabiedrības akcionāru atteikšanās no pirmtiesībām

Sabiedrības akcionāri Sabiedrības akcionāru sapulcē ir nobalsojuši par atteikšanos no akcionāru pirmtiesībām uz Sabiedrības jaunās emisijas akcijām. Tādējādi Sabiedrības akcionāru pirmtiesības uz jaunās emisijas akcijām ir atceltas.

7. Parakstīšanās uz akcijām un samaksas kārtība

7.1 Jaunās emisijas akcijas tiks apmaksātas tikai ar mantisko ieguldījumu, kas tiks realizēts obligātā akciju atpirkšanas piedāvājuma ietvaros, Prospektā noteiktajā termiņā un kārtībā ar Nasdaq CSD SE dalībnieku un AS "Nasdaq Riga" biržas biedru starpniecību, bet ne vēlāk kā sešu mēnešu laikā no dienas, kad pieņemts lēmums par pamatkapitāla palielināšanu, AS "DelfinGroup" akcionāram

4.4. All rights (including voting rights) to which a shareholder is entitled as the acquirer of the Company's newly issued shares (including the right to receive dividends) shall be obtained at the moment when the Exchange Transaction is completed through Nasdaq CSD SE in accordance with the procedure specified in the Prospectus.

5. Akciju cena 5. Share price

5.1. The sale price of one new issue dematerialized share shall be determined using the following calculation formula:

VSC × AK, where:

VSC means the volume-weighted average price of one share of AS DelfinGroup on the regulated market over the six-month period preceding the date of valuation of the in-kind contribution;

AK means 7.3, i.e., the share exchange ratio specified in the Prospectus and in Clause 4.1 of these Terms.

5.2. The total sale price of one Company share shall consist of its nominal value of EUR 1 (one euro) and the share premium. The share premium shall be calculated according to the following formula:

PC – EUR 1, where:

PC is the sale price of one new issue dematerialised share, determined in accordance with Clause 5.1 above.

6. Waiver of the Company's shareholders pre-emptive rights

At the Shareholders' Meeting of the Company held the shareholders resolved to waive their pre-emptive rights to subscribe for the Company's new issue shares. Consequently, the shareholders' pre-emptive rights to the new issue shares have been cancelled.

7. Subscription for shares and payment procedure

7.1. The newly issued shares will be paid for solely by a contribution in kind, implemented within the framework of the mandatory share takeover bid within the term and in accordance with the provisions specified in the Prospectus and through the participants of Nasdaq CSD SE and the members of the AS "Nasdaq Riga" stock exchange, and, in any event no later than six months from the date on which the resolution to increase the share capital is adopted, a iesniedzot akciju maiņas rīkojumu kredītiestādei vai ieguldījumu brokeru sabiedrībai, kurā akcionāram ir atvērts tā finanšu instrumentu konts.

7.2 Ja Sabiedrības izsludinātais pamatkapitāls nav apmaksāts pilnībā šo Noteikumu 7.1. punktā noteiktajā termiņā, tad jauno akciju emisija tiek atzīta par notikušu parakstīto akciju apjomā.

shareholder of AS "DelfinGroup" must submit a share-exchange order to the credit institution or investment brokerage firm where the shareholder's financial instruments account is held.

7.2. If the share capital announced by the Company is not fully paid within the term specified in Clause 7.1 of these Regulations, the issue of the new shares shall be deemed to have taken place in the amount of the subscribed shares.

Rīgā 2025. gada [datums].[mēnesis] Riga, [date] of [month] 2025

…………………………………… IPAS "Indexo" valdes priekšsēdētājs Henrik Karmo

…………………………………… IPAS "Indexo" chairman of the Management Board Henrik Karmo

…………………………………… IPAS "Indexo" valdes locekle

Marija Černoštana

……………………………………

IPAS "Indexo" Management Board member Marija Černoštana