Quarterly Report • Jun 15, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
1 Ocak – 31 Mart 2024 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)1-2 | |
|---|---|
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL)3 | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 4 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU5 | |
| DİPNOT 1 GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU6 | |
| DİPNOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR6 | |
| DİPNOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ 20 | |
| DİPNOT 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR20 | |
| DİPNOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA20 | |
| DİPNOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ20 | |
| DİPNOT 7 FİNANSAL YATIRIMLAR 21 | |
| DİPNOT 8 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI21 | |
| DİPNOT 9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 22 | |
| DİPNOT 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR22 | |
| DİPNOT 11 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR24 | |
| DİPNOT 12 TÜREV ARAÇLARI 24 | |
| DİPNOT 13 STOKLAR 24 | |
| DİPNOT 14 CANLI VARLIKLAR25 | |
| DİPNOT 15 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER25 | |
| DİPNOT 16 ÖZKAYNAK YÖNETİMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR25 | |
| DİPNOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER26 | |
| DİPNOT 18 MADDİ DURAN VARLIKLAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 29 | |
| DİPNOT 19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 | |
| DİPNOT 20 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 31 | |
| DİPNOT 21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 32 | |
| DİPNOT 22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER32 | |
| DİPNOT 23 TAAHHÜTLER34 | |
| DİPNOT 24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN UZUN VADELİ KARŞILIKLAR34 | |
| DİPNOT 25 CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR VE BORÇLAR35 | |
| DİPNOT 26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER35 | |
| DİPNOT 27 ÖZKAYNAKLAR36 | |
| DİPNOT 28 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 26 | |
| DİPNOT 29 ARGE GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ39 | |
| DİPNOT 30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 39 | |
| DİPNOT 31 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER 40 | |
| DİPNOT 32 YATIRIM FAALİYETLERİ VE ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR40 | |
| DİPNOT 33 FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ 40 | |
| DİPNOT 34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER41 | |
| DİPNOT 35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER41 | |
| DİPNOT 36 PAY BAŞINA KAZANÇ 42 | |
| DİPNOT 37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 43 | |
| DİPNOT 38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ44 | |
| DİPNOT 39 FİNANSAL ARAÇLAR 52 | |
| DİPNOT 40 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR53 | |
| DİPNOT 41 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR 53 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) | Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 15.619.269.079 | 18.392.836.050 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 2.542.326.033 | 3.584.658.823 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 331.933.429 | 739.834.326 |
| Ticari Alacaklar | 10 | 9.283.225.846 | 10.573.264.521 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 10-37 | 4.798.262 | 306.001 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 10 | 9.278.427.584 | 10.572.958.520 |
| Diğer Alacaklar | 11 | 13.154.871 | 6.762.339 |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 11-37 | - | - |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 13.154.871 | 6.762.339 |
| Türev Araçlar | 12 | - | - |
| Stoklar | 13 | 2.904.877.606 | 2.630.976.695 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 15 | 239.664.657 | 585.022.380 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 25 | - | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 26 | 304.086.637 | 272.316.966 |
| Ara Toplam | 15.619.269.079 | 18.392.836.050 | |
| Duran Varlıklar | 1.563.806.788 | 1.567.767.868 | |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 77.190.012 | 84.193.672 |
| Ticari Alacaklar | 10 | - | - |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 10-37 | - | - |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 10 | - | - |
| Diğer Alacaklar | 11 | 38.941 | 44.807 |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 11-37 | - | - |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 38.941 | 44.807 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 4-16 | - | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 17 | 838.750.737 | 838.750.737 |
| Maddi Duran Varlıklar | 18 | 556.939.696 | 560.700.679 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 18 | 60.607.546 | 52.774.285 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 19 | 30.279.856 | 31.303.688 |
| -Şerefiye | 19 | 5.910.321 | 5.910.321 |
| -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 19 | 24.369.535 | 25.393.367 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 35 | - | - |
| TOPLAM VARLIKLAR | 17.183.075.867 | 19.960.603.918 |
İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansları 31 Mart 2024 31 Aralık 2023 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 12.946.345.689 15.880.523.819 Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 1.962.384.328 1.949.628.636 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 - - Diğer Finansal Yükümlülükler 9 - - Ticari Borçlar 10 10.119.673.181 12.584.118.918 -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 10-37 678.311 155.218 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 10 10.118.994.870 12.583.963.700 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 20 13.941.213 10.833.861 Diğer Borçlar 11 227.248.749 267.902.265 -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 11-37 - - -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 11 227.248.749 267.902.265 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlardan Yükümlülükler 4-16 - - Türev Araçlar 12 578.914 1.738.673 Ertelenmiş Gelirler 15 169.479.285 586.443.887 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 117.759.525 191.243.924 Kısa Vadeli Karşılıklar 22 335.280.494 288.613.655 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 22 335.280.494 288.613.655 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 - - Ara Toplam 12.946.345.689 15.880.523.819 Uzun Vadeli Yükümlülükler 220.574.598 150.587.443 Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 60.642.523 23.465.539 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 24 22.354.706 19.343.599 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 137.577.369 107.778.305 ÖZKAYNAKLAR 4.016.155.580 3.929.492.656 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 27 3.805.165.050 3.697.943.886 Ödenmiş Sermaye 750.000.000 750.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 1.574.920.548 1.574.920.548 Geri Alınmış Paylar (-) (293.603.894) (293.603.894) Paylara İlişkin Primler/İskontolar 110.483.104 110.483.104 Ortak Kontrole Tabi Teş.İşl. Birleşme Etkisi - - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Birikmiş Gelirler veya Giderler 281.048.386 280.401.039 -Duran Varlık Değer Artış Fonu 291.045.141 291.045.141 -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları (9.996.755) (10.644.102) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Birikmiş Gelirler veya Giderler 175.334.146 178.021.081 -Yabancı Para Çevrim Farkları 175.334.146 178.021.081 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 708.871.591 708.871.591 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 388.850.417 (195.926.137) Net Dönem Karı/Zararı 109.260.752 584.776.554
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27 210.990.530 231.548.770 TOPLAM KAYNAKLAR 17.183.075.867 19.960.603.918
İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot | 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | Referans | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Hasılat | 28 | 14.713.452.589 | 14.429.766.871 |
| Satışların Maliyeti (-) | 28 | (13.768.921.538) | (13.759.908.905) |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) | 944.531.051 | 669.857.966 | |
| BRÜT KAR/ZARAR | 944.531.051 | 669.857.966 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 29 | (136.169.700) | (98.115.770) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 29 | (104.907.463) | (100.907.860) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31 | 704.659.119 | 331.319.823 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 31 | (734.272.835) | (368.222.899) |
| ESAS FAALİYET KARI / ZARARI | 673.840.172 | 433.931.260 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 32 | 52.752.644 | 9.543.703 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 32 | - | - |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / | |||
| Zararlarından Paylar | 32 | - | - |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET | |||
| KARI/ZARARI | 726.592.816 | 443.474.963 | |
| Finansal Gelirler | 33 | 156.522.397 | 78.824.617 |
| Finansal Giderler (-) | 33 | (473.416.084) | (270.554.110) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (152.112.879) | (214.095.324) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ | |||
| KARI/ZARARI | 257.586.250 | 37.650.146 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | (168.883.730) | (88.768.957) | |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri | 35 | (122.075.729) | (62.712.090) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | 35 | (46.808.001) | (26.056.867) |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | 88.702.520 | (51.118.811) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (20.558.232) | (31.337.181) | |
| Ana Ortaklık Payları | 109.260.752 | (19.781.630) | |
| Pay Başına Kazanç | 36 | 0,145681 | (0,026376) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (2.039.596) | (21.532.216) | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden | |||
| Sınıflandırılmayacaklar | 647.339 | (6.365.051) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları | |||
| (Azalışları), Vergi Sonrası | - | - | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | |||
| (Kayıpları) | 647.339 | (6.365.051) | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (2.686.935) | (15.167.165) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkı | (2.686.935) | (15.167.165) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/Gider Dağılımı | 86.662.924 | (72.651.027) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (20.558.240) | (31.026.793) | |
| Ana Ortaklık Payları | 107.221.164 | (41.624.234) | |
İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem |
Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları (Çevirim Farkı) |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azal ışlarıi |
Tanımlan mış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Diğer Kazanç/( Kayıplar ) |
Yabancı Para Çevirim Farkları |
Riskten Korunma Kazanç/ Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı / Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2024 | Not-27 | 750.000.000 | 1.574.920.548 | (293.603.894) | 110.483.104 | 291.045.141 (10.644.102) | - | 178.021.081 | - | 708.871.591 | (195.926.137) | 584.776.554 | 3.697.943.886 | 231.548.770 | 3.929.492.656 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 584.776.554 | (584.776.554) | - | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | 647.347 | - | (2.686.935) | - | - | - | 109.260.752 | 107.221.164 | (20.558.240) | 86.662.924 | |
| Net dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 109.260.752 | 109.260.752 | (20.558.232) | 88.702.520 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | 647.347 | - | (2.686.935) | - | - | - | - | (2.039.588) | (8) | (2.039.596) | |
| Sermaye Artırımı Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| Kar Payları Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 31 Mart 2024 | Not-27 | 750.000.000 | 1.574.920.548 | (293.603.894) | 110.483.104 | 291.045.141 | (9.996.755) | - | 175.334.146 | - | 708.871.591 | 388.850.417 | 109.260.752 | 3.805.165.050 | 210.990.530 | 4.016.155.580 |
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem |
||||||||||||||||
| 1 Ocak 2023 | Not-27 | 224.000.000 | 1.477.964.495 | (17.376.140) | 110.482.835 | - | (11.730.645) | - 173.373.453 |
- 423.037.657 |
864.004.607 | 181.190.992 | 3.424.947.254 | 342.407.524 | 3.767.354.778 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - - |
- - |
181.190.992 | (181.190.992) | - | - | - | |||
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | (6.675.439) | - (15.167.165) | - - |
- | (19.781.630) | (41.624.234) | (31.026.793) | (72.651.027) | |||
| Net dönem karı | - | - | - | - | - | - | - - |
- - |
- | (19.781.630) | (19.781.630) | (31.337.181) | (51.118.811) | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Giderler) | - | - | - | - | - | (6.675.439) | - (15.167.165) | - - |
- | - | (21.842.604) | 310.388 | (21.532.216) | |||
| Sermaye Artırımı Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - - - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| Kar Payları Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| (Azalış) | - | - | (153.661.846) | - | - | - | - - |
- - |
- | - | (153.661.846) | - | (153.661.846) | |||
| 31 Mart 2023 | Not-27 | 224.000.000 | 1.477.964.495 | (171.037.986) | 110.482.835 | - (18.406.084) | - 158.206.288 | - 423.037.657 1.045.195.599 | (19.781.630) 3.229.661.174 | 311.380.731 | 3.541.041.905 |
İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | Geçmemiş Cari |
Geçmemiş Önceki |
|
| Dönem | Dönem | ||
| Dipnot | 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
| Referansları | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı (Zararı) |
(998.431.805) | (138.871.894) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 88.702.520 397.606.798 |
(63.848.911) 120.194.040 |
|
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 18-19 | 26.593.398 | 21.363.166 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 8.222.006 | 8.700.681 | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 1.946.427 | 2.410.762 |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 13 | 6.275.579 | 6.289.919 |
| Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 18-19 | - | - |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 92.605.309 | 27.701.079 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 24 | 8.153.619 | 12.147.635 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 22 | 16.115 | 33.680 |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 22 | 84.435.575 | 15.519.764 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 168.723.340 | 222.048.150 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 31-33 | (423.697.554) | (204.704.003) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 31-33 | 608.694.527 | 438.097.464 |
| Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 10 | (39.998.947) | (31.823.425) |
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 10 | 23.725.314 | 20.478.114 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | - | - | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler |
- | - | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 35 | 168.883.730 | - |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 26 | (67.420.985) | (159.619.036) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (1.223.256.871) | 213.865.673 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 7 | 311.042.937 | (675.953.616) |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | (119.868.420) | 459.589.885 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (7.277.847) | 2.591.733 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 13 | (624.619.869) | (1.009.835.949) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | (776.953.504) | 1.355.599.787 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (5.580.168) | 81.873.833 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (736.947.553) | 270.210.802 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 24 | (3.224.873) | (31.667.655) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) |
35 | (96.374.517) (161.884.862) |
(140.816.736) (236.598.305) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (4.744.909) | (10.884.420) | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan | |||
| Nakit Çıkışları | - | - | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 18-19 | 2.511.249 | - |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2.511.249 | - | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | - | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 18-19 | (7.256.158) | (10.884.420) |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (7.095.636) | (10.884.420) | |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (160.522) | - | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 17 | - | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI |
17 | - | - |
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları | (46.686.449) - |
(460.479.387) (153.661.846) |
|
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | - | (153.661.846) | |
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Satma. Kay.Nakit Girişleri | - | - | |
| Geri Alınan Payların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | - | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 8 | 903.757.723 | 608.009.731 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 8 | 903.757.723 | 608.009.731 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 8 | (770.047.231) | (668.786.376) |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 8 | (770.047.231) | (668.786.376) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 8 | (10.135.438) | (8.867.172) |
| Ödenen Temettüler | - | - | |
| Ödenen Faiz | 32-33 | (170.261.503) | (237.173.724) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (1.049.863.163) | (610.235.701) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | (1.049.863.163) | (610.235.701) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
6 6 |
3.583.973.631 | 4.493.682.880 |
| İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır. | 2.534.110.468 | 3.883.447.179 |
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1989 yılında Türkiye'de kurulmuştur. Faaliyet konusu, bilişim sektöründe her türlü bilişim ürünlerini yurtiçi ve yurtdışından tedarik etmek suretiyle toptan ticaret yapmaktır. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu'na (SPK) kayıtlı olup Eylül 2004'de paylarının %15,34'ü Borsa İstanbul'a kote edilmiştir. Borsa İstanbul A.Ş. (BİAŞ) Yıldız Pazar'da işlem görmektedir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Şirket'in tam konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkları aşağıda yer almaktadır:
| Şirket Ünvanı | Faaliyet Alanı | Sermayesi | Doğrudan İştirak Oranı % |
Etkin İştirak Oranı % |
|---|---|---|---|---|
| Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş. (Datagate ) |
Bilişim ürünleri ve Telekom |
30.000.000 TL | 59,24 | 59,24 |
| Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş.(Despec) (*) |
Tüketici Elektroniği ve Telekom |
23.000.000 TL | - | 29,11 |
| Neteks Teknoloji Ürünleri A.Ş. (Neteks Tek.) |
Network ve bilişim ürünleri yedek parça alım-satımı |
28.410.000 TL | 100,00 | 100,00 |
| Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.Ş. (Teklos) |
Lojistik ve Kiralama | 5.000.000 TL | 99,99 | 99,99 |
| İndeks International FZE (Indeks FZE) |
Bilgisayar ve aksamları alım satımı |
150.000 BAE Dirhemi |
100,00 | 100,00 |
| İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş. | Bilgisayar ve aksamları alım satımı |
50.000 TL | 99,80 | 99,80 |
| Neotech Teknolojik Ürünler Dağ. A.Ş. (Neotech) |
Ev elektroniği ürünleri alım satımı (Gayri faal) |
1.000.000 TL | 80,00 | 80,00 |
(*) Despec Bilgisayar Paz. Tic. A.Ş bağlı ortağımız olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş.'nin %49,13 oranındaki bağlı ortağıdır.
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş., Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.Ş., İndeks International FZE, İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş., Neotech Teknolojik Ürünler Dağ. A.Ş., Neteks Teknoloji Ürünleri A.Ş ve Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş'nin 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir.
Grup'un en büyük ortağı Nevres Erol Bilecik (% 32,31)'dir. 2024 yılında Grup'un ortalama çalışan sayısı 477 kişidir. (2023 Yılı: 458 kişidir)
Şirket'in ticaret siciline kayıtlı adresi Ayazağa Mah. Mimar Sinan Sok. No: 21 Seba Office Boulevard D Blok Kat:1 Bölüm No:11 PK: 34485 Sarıyer/İSTANBUL'dur. Şirket'in ana merkezi İstanbul olup Ankara ve Diyarbakır'da şubeleri bulunmaktadır. Grup'un depo faaliyetleri konsolidasyona dahil bulunan Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.Ş.tarafından Cumhuriyet Mahallesi Yahyakaptan Caddesi No:10A D:2 Çayırova / KOCAELİ ve Akse Mah., 534.Sokak No:23 Çayırova/KOCAELİ adreslerinde yürütülmektedir.
Grup muhasebe kayıtlarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayınlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayınlanan TFRS taksonomisi ile finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberinde belirtilmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Ayrıca KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde 30 sayılı kararla yayınlanan ve akabinde TFRS-15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat ile TFRS-16 Kiralamalar standartlarındaki değişiklikler ile birlikte 4 Ekim 2022 tarihinde kamuya duyurulan güncel "2022 TFRS" adıyla yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Ekli konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan "TL" cinsinden ifade edilmiş olup, 31 Mart 2024, 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
hazırlanan konsolide finansal tablolarda yer alan parasal olmayan kalemler 30 Haziran 2013 tarihine kadar ABD Doları cinsi olarak kabul edilmiştir. KGK tarafından yayınlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. İndeks International FZE ve Neteks Teknoloji A.Ş.'nin fonksiyonel para birimi "USD"dir.
Finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
1 Ocak – 31 Mart 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 14 Haziran 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde yapmış olduğu "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ile BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'nın uygulanması hakkında duyuru" ile TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini açıklamıştır. Sonuç olarak geçerli para birimi TL olan işletmelerin finansal tabloları, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişimlere göre TMS 29'a göre düzeltilir. Düzeltme, Türkiye genelinden türetilen TÜİK tarafından yayınlanan tüketici fiyat endeksi düzeltme katsayıları ile hesaplanır. Finansal tabloların yeniden düzenlenmesinde kullanılan son üç yıla ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2 139,47 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15064 |
| 31 Mart 2023 | 1 269,75 | 1,68495 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 1,89594 |
KGK'nın "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi" uyarınca, işletmenin 31 Mart 2024 tarihinde sona eren konsolide finansal tabloları için karşılaştırmalı finansal tablonun açılış tutarları olan 1 Ocak 2024 tarihli finansal tablolar, açılış finansal durum tablosu olarak kabul edilmekte olup cari raporlama dönemi sonundaki ölçüm birimi cinsinden ifade edilecek şekilde düzeltilir. Ancak söz konusu Açılış Finansal Durum Tablosunun sunulması gerekmemektedir.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 31 Mart 2023 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
Bağlı Ortaklıklar, Grup'un ya doğrudan ve / veya dolaylı olarak sahip olduğu paylar neticesinde söz konusu şirketlerdeki paylarla ilgili toplam oy kullanma hakkının % 50'den fazlasını kullanma yetkisi vasıtasıyla; veya oy kullanma hakkının % 50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup'un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Bağlı ortaklıkların bilanço ve kar/zarar tabloları Grup'un finansal tabloları ile tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Grup'un aktifinde yer alan bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile bağlı ortaklıkların özsermayeleri karşılıklı
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
olarak netleştirilmiş aynı zamanda grup ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmiştir.
Azınlık hakları, azınlık hissedarlarının bağlı ortaklıkların net aktiflerindeki ve dönem faaliyet sonuçlarındaki payını gösterir. Bu detaylar konsolide bilanço ve kar/zarar tablosundan ayrı olarak gösterilir. Azınlık haklarına ait zararlar bağlı ortaklıkların paylarına ait azınlık çıkarlarından fazla ise, azınlığın bağlayıcı yükümlülükleri olmadığı takdirde azınlıklara ait zararlar çoğunluğun çıkarları aleyhine sonuçlanabilir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Şirket'in tam konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkları aşağıda yer almaktadır:
| Şirket Ünvanı | Faaliyet Alanı | Sermayesi | Doğrudan İştirak Oranı % |
Etkin İştirak Oranı % |
|---|---|---|---|---|
| Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş. (Datagate ) |
Bilişim ürünleri ve Telekom |
30.000.000 TL | 59,24 | 59,24 |
| Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş.(Despec) (*) |
Tüketici Elektroniği ve Telekom |
23.000.000 TL | - | 29,11 |
| Neteks Teknoloji Ürünleri A.Ş. (Neteks Tek.) |
Network ve bilişim ürünleri yedek parça alım-satımı |
28.410.000 TL | 100,00 | 100,00 |
| Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.Ş. (Teklos) |
Lojistik ve Kiralama | 5.000.000 TL | 99,99 | 99,99 |
| İndeks International FZE (Indeks FZE) |
Bilgisayar ve aksamları alım satımı |
150.000 BAE Dirhemi |
100,00 | 100,00 |
| İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş. | Bilgisayar ve aksamları alım satımı |
50.000 TL | 99,80 | 99,80 |
| Neotech Teknolojik Ürünler Dağ. A.Ş. (Neotech) |
Ev elektroniği ürünleri alım satımı (Gayri faal) |
1.000.000 TL | 80,00 | 80,00 |
(*) Despec Bilgisayar Paz. Tic. A.Ş bağlı ortağımız olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş.'nin %49,13 oranındaki bağlı ortağıdır.
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş., Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.Ş., İndeks International FZE, İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş., Neotech Teknolojik Ürünler Dağ. A.Ş., Neteks Teknoloji Ürünleri A.Ş ve Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş'nin 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir.
Müşterek faaliyetlerdeki paylar: Müşterek faaliyet, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların düzenlemeye ilişkin varlık ve yükümlülüklerin sorumlulukları üzerinde hakka sahip olduğu bir ortak düzenlemedir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
İştirak yatırımları ve iş ortaklıkları, özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir ve ilk olarak maliyet değeri ile kaydedilir. Yatırım maliyeti işlem maliyetlerini de içerir. Konsolide finansal tablolar, Grup'un iştirakteki önemli etkisinin veya müşterek kontrolün başladığı tarihten bittiği tarihe kadar, iştirak ile Grup arasındaki muhasebe politikalarının uyumu için yapılan düzeltme kayıtlarından sonraki Grup'un özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların kar veya zarar ile diğer kapsamlı gelirindeki payını içerir.
Grup'un bir iştirakin zararlarından kendisine düşen payı, söz konusu iştirakteki toplam payına eşit veya bu payın üstünde ise, iştirakteki payının defter değeri (varsa uzun vadeli yatırımları da içermek suretiyle) sıfırlanır ve Grup'un iştirak adına herhangi bir taahhüdü veya iştirak adına yapılmış ödemesi olmadığı durumlarda, ilave zararların kayıtlara alınması durdurulur.
Satın alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve koşullu borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı şerefiye olarak kaydedilir. Şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer düşüklüğü açısından incelenir. İştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı doğrudan dönem kar/zararına kaydedilir.
Bağlı ortaklıkların bilanço ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemlerine göre konsolide edilmiş ve Şirket'in sahip olduğu bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özsermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Aynı şekilde Grup ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak elimine edilmiştir.
Azınlık hakları, azınlık paylarının bağlı ortaklıkların net aktiflerdeki ve dönem faaliyet sonuçlarındaki payını gösterir. Bu detaylar konsolide bilanço ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir. Azınlık haklarına ait zararlar bağlı ortaklıkların paylarına ait azınlık çıkarlarından fazla ise, azınlığın bağlayıcı yükümlülükleri olmadığı takdirde azınlıklara ait zararlar çoğunluğun çıkarları aleyhine sonuçlanabilir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
Gerekli olması veya Grup'un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır.
Şirket, maliyet bedeli ile muhasebeleştirdiği Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere ilişkin politika değişikliği yapmış ve Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun yönteme göre muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu politika değişikliğinden dolayı önceki dönem Finansal tabloları da düzeltilmiştir. Politika değişikliği sonucunda açılış finansal tabloda yer alan 31.12.2021 tarihli özkaynaklarda 85.044.084 TL net artış, cari dönem finansal tabloda yer alan 31.12.2023 tarihli özkaynaklarda 358.105.456 TL net artış olmuştur.
Cari dönemde yukarıda yer alan politika değişikliği haricinde Şirket'in muhasebe politikalarında bir değişiklik yapılmamıştır.
Grup benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak konsolide finansal tablolara alır, değerler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır.
Grup Yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yararlı ömürlerinin tespiti, kıdem tazminatı hesabında kullanılan aktüeryal varsayımlar, Grup lehine veya aleyhine devam eden dava ve icra takipleri için ayrılacak karşılıklar, stok değer düşüklüğünün tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine başvurmaktadır. Kullanılan tahminlere ilişkin açıklamalar aşağıda ilgili dipnotlarda yer almaktadır.
TMS 21 Kur Değişimlerinin Etkileri Standartı fonksiyonel para birimini işletmenin faaliyet gösterdiği temel ekonomik çevrenin para birimi olarak tanımlar. Bir işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevre, genel olarak nakit yarattığı ve harcadığı çevredir. Geçerli para birimi; mal ve hizmet satışlarının en çok etkileyen para birimi, işçilik vb. giderlerin gerçekleştirildiği para birimi, finansman faaliyetlerinden sağlanan naktin para birimi v.b. hususlar göz önüne alınarak ve bu unsurlardaki gelecekte beklenen değişmeler göz önüne alınarak Grup Yönetimi tarafından belirlenmektedir. Grup Yönetimi
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
fonksiyonel para birimine ilişkin muhasebe tahminlerini ve uyguladığı politikaları her bilanço döneminde tekrar gözden geçirmektedir.
Gelirler, transferi konusunda söz verilen mal ve/veya hizmetleri yansıtacak şekilde, bu mal ve hizmetler karşılığında hak edilmesi beklenen tutar olarak gösterilmektedir. Bu amaçla TFRS 15 hükümleri çerçevesinde hasılatın kayda alınmasında 5 adımlık bir süreç uygulanmaktadır.
Grup'un satışlarını yaptığı önemli markalar Apple, HP, IBM, Canon, Lenovo, Oppo, Samsung gibi markalardır.
Grup'un satışını gerçekleştirdiği ürünlerin tamamına yakını yurtdışı menşeilidir. Alımların bir kısmı yurtdışı firmalardan bir kısmı ise yurtdışı firmaların Türkiye'deki yerleşik kuruluşlarından veya Türkiye'de yerleşik kuruluşlardan gerçekleştirilmektedir.
Yurtiçi veya yurt dışı firmaları tarafından verilen hedeflerin gerçekleşmesine bağlı olarak "rebate" , "risturn" , "sell out" ve "bonus adları" adı altında bir takım bedeller alınmakta veya cari hesaplara mahsup edilmektedir. Söz konusu bedeller satıcı firmalar tarafından verilen hedeflerin veya şartların sağlanması ile bilançonun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebeleştirilmektedir. Satıcı firmalar tarafından "rebate" , "risturn", "sell out" , "bonus" ve "credit note" adı altında düzenlenen belgeler (veya Grup tarafından düzenlenen faturalar ile) ile söz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir. Stoklarla ilgili elde edilen "credit note"lar stokların maliyetinden düşülür.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının finansman unsuru içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılır.
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolarda yansıtılır. Grup'un stokları PC, dizüstü bilgisayar, telekom, networking ürünleri gibi bilgisayar, bilgisayar aksamlarından ve cep telefonlarından oluşmaktadır. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, Grup'un satış fiyatından tahmini satış masraflarının düşülmesiyle bulunur.
Maddi duran varlıklar içerisinde yer alan binalar gerçeğe uygun değerlerinden ,diğer maddi duran varlıklar 31 Mart 2024 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden; birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle finansal tablolarda taşınır. Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak aşağıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.
| Ekonomik Ömür (yıl) | |
|---|---|
| - Binalar | 50 |
| - Makina ve cihazlar | 5 |
| - Döşeme ve demirbaşlar | 4-5 |
| - Taşıtlar | 2-5 |
| - Özel Maliyetler | 5 |
Maddi duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile değer düşüklüğü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle defter değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıklar için hesaplanmış değer düşüklüğü karşılığı mevcut değildir.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programları, hakları gibi satın alma yolu ile iktisap edilmiş varlıkları ve sanat eserlerini içermektedir. İşletme bünyesi içerisinde oluşturulmuş maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.
Maddi olmayan varlıklar, 31 Mart 2024 itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden birikmiş itfa ve tükenme payları düşülmüş olarak ifade edilirler.
İtfa ve tükenme payları yararlı ömürlerine göre üç yıl ile on beş yıllık sürelerde normal amortisman yöntemiyle hesaplanır. Sanat eserleri ise belirsiz faydalı ömre sahip olduğundan ve yıpranmaya tabi olmadığından amortismana tabi tutulmamaktadır.
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir.
Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır. Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Grup Yönetimi 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle yaptığı değerlendirmede Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, Maddi Duran varlıklar ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar üzerinde değer düşüklüğü oluşmuş olmasını gerektirebilecek bir durum tespit etmemiştir. Bu varlıkların tahmini piyasa değerlerinin kayıtlı değerlerinin üzerinde olduğu tahmin edilmektedir. Bunların dışındaki varlıklar ise taşıtlar ile idari amaçlarla kullanılan demirbaş v.b. varlıklardan oluşmaktadır. Bu varlıkların sigorta değerleri ve yerine koyma maliyetleri kayıtlı değerlerinin üzerindedir.
Yoktur.
Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler.
Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, harcamalar ile borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlar, ilgili varlık kullanıma hazır hale gelene kadar devam eder. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanımlarına hazır oldukları zamana kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir. Grup'un aktifleştirilen finansman maliyeti bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
i. Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin sınıflanması ve ölçümü Bir finansal varlık ilk defa finansal tablolara alınması sırasında:
Finansal varlıkların sınıflandırılması, genellikle, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine dayanmaktadır.
Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılmaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
a) Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve
b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Bir borçlanma aracı, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflanmaması durumunda GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Yukarıda belirtilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmeyen tüm finansal varlıklar GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bunlar, tüm türev finansal varlıkları da içermektedir. Finansal varlıkların ilk defa finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların farklı şekilde finansal tablolara alınmasından kaynaklanacak bir muhasebe uyumsuzluğunu ortadan kaldırması veya önemli ölçüde azaltması şartıyla bir finansal varlığın geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak tanımlanabilir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların (ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden ölçülen ve önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar haricinde) ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür.
ii. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
TFRS 9 hükümleri çerçevesinde "beklenen kredi zararları" modeli uygulanmaktadır. Yeni değer düşüklüğü modeli itfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanır ancak özkaynak araçlarına yapılan yatırımlara uygulanmaz.
İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıklar ticari alacaklar, diğer alacaklar ve nakit ve nakit benzerlerinden oluşmaktadır.
Ticari alacaklar, diğer alacaklar, diğer varlıklar ve sözleşme varlıkları için zarar karşılıkları her zaman ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçülür.
Bir finansal varlıktaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artıp artmadığı belirlenirken ve beklenen kredi zararları tahmin edilirken, aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiler dikkate alınır. Bunlar, Grup'un geçmiş deneyimlerine ve bilinçli kredi değerlendirmelerine dayanan niteliksel ve sayısal bilgileri ve analizleri ve ileriye yönelik bilgileri içerir.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Grup, her raporlama döneminde itfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıkların kredi-değer düşüklüğü olup olmadığını değerlendirir. Bir finansal varlığın gelecekteki tahmini nakit akışlarını olumsuz şekilde etkileyen bir veya daha fazla olay gerçekleştiğinde söz konusu finansal varlık kredi-değer düşüklüğüne uğramıştır.
Aşağıdaki olaylara ilişkin gözlemlenebilir veriler finansal varlığın kredi-değer düşüklüğüne uğramış olduğunu gösteren kanıtlardır:
İhraççının ya da borçlunun önemli finansal sıkıntı içinde olması;
Temerrüt veya vadenin önemli oranda aşılması gibi nedenlerle bir sözleşme ihlalinin meydana gelmesi;
Ekonomik veya sözleşmeye bağlı nedenlerle, borçlunun içine düştüğü finansal sıkıntıdan dolayı alacaklının borçluya normal şartlarda düşünmediği bir ayrıcalık tanıması;
Borçlunun iflasının veya başka bir finansal yeniden yapılanmaya gireceğinin muhtemel olması; veya
Finansal sıkıntılar nedeniyle bu finansal varlığa ilişkin aktif piyasanın ortadan kalkması.
İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıkların zarar karşılıkları bu varlıkların brüt değerlerinden düşülür.
Finansal varlıktan daha fazla bir nakit akışı geri kazanmaya yönelik makul bir beklenti bulunmaması durumunda, finansal varlığın brüt tutarı kayıtlardan düşülür. Bu durum, genel olarak Grup'un borçlunun kayıttan düşmeye konu tutarları geri ödeyebilecek yeterli nakit akışı yaratan gelir kaynaklarının ya da varlıklarının bulunmadığını belirlemesi durumunda oluşur. Ancak, kayıttan düşülen finansal varlıklar Grup'un vadesi geçen alacakların geri kazanılması için uyguladığı yaptırım aktivitelerine hala konu edilebilir.
Finansal varlıklar, hiçbir geri kazanma beklentisi bulunmaması durumunda kayıtlardan düşülür (borçlunun Grup ile herhangi bir geri ödeme planı yapmaması gibi). Kayıtlardan çıkarılan ticari alacaklar, diğer alacaklar, diğer varlıklar ve sözleşme varlıkları için Grup alacağı geri kazanabilmek amacıyla yaptırım aktivitelerinde bulunmaya devam eder. Geri kazanım tutarları kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Grup, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL'ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup genellikle mal alımı yaptığı döviz cinsleri bazında mal satışlarını gerçekleştirmektedir. Dolayısıyla önemli bir kur riski taşımamaktadır.
Pay başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye'de şirketler, sermayelerini, pay sahiplarine geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Pay başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Karşılıklar ancak ve ancak Grup'un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderleri bugünkü piyasa değerlerine getiren ve gereken durumlarda yükümlülüğe özel riskleri de içeren vergi öncesi bir iskonto oranıyla indirgenmiş değeriyle yansıtılmaktadır.
İndirgenmenin kullanıldığı durumlarda, karşılıklardaki zaman farkından kaynaklanan artış faiz gideri olarak kayıtlara alınmaktadır. Karşılık olarak finansal tablolara alınması gerekli tutarın belirlenmesinde, bilanço tarihi itibariyle mevcut yükümlülüğün ifa edilmesi için gerekli harcama tutarının en gerçekçi tahmini esas alınır. Bu tahmin yapılırken mevcut tüm riskler ve belirsizlikler göz önünde bulundurulmalıdır.
Şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ancak finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin finansal tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır.
Kira konusu mala ilişkin tüm önemli risk ve getirilerin kiracıya devredilmiş olduğu kiralamalar finansal kiralama olarak tanımlanmakta ve rayiç bedel veya minimum kira ödemelerinden hangisi düşükse o tutar ile muhasebeleştirmektedir.
Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük kalan bakiye üzerinde sabit bir faiz oranı sağlamak için, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler tahmin edilen ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.
31 Aralık 2018 tarihine kadar kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak sınıflandırılarak operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri kiralama süresi boyunca gider olarak kayıtlara alınmıştır.
TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı 1 Ocak 2019 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiştir. TFRS 16, 12 aydan uzun vadedeli kira sözleşmelerine ilişkin olarak kiralama süresi boyunca yapılacak kira ödemelerinin bugünkü değeri olarak hesaplanmış olan "Kira yükümlülüğü" tutarının bilançonun pasifinde, kira yükümlülüğüne eşit bir tutarın ise "Kullanım Hakkı Varlıkları" (Not:18) bilançonun aktifinde muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. "Kullanım Hakkı Varlıkları" olarak muhasebeleştirilen 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla enflasyonun etkkilerine göre düzeltilmiş tutar sözleşme süresine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
•Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
•Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
•Grup tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler.
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
•Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Grup, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
•Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
•Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
•Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
Kiralayanın, malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca normal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınmaktadır.
Kiracı sıfatı ile taraf olunan kira sözleşmeleri İstanbul, Ankara, Diyarbakır ofis ve depo kiralamalarına ve araç kiralarına ilişkindir. Yıllık kira ödemeleri kira süresi boyunca doğrusal yöntemle gider yazılmaktadır.
Grup operasyonel kiralamaya tabi sabit kıymetleri bilançoda sabit kıymetin içeriğine göre göstermektedir. Operasyonel kiralama işleminden kaynaklanan kiralama gelirleri, kiralama süresi boyunca normal yöntemle gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.
Kiraya veren sıfatı ile taraf olunan kira sözleşmeleri ise Grup'un faaliyet gösterdiği ana binanın küçük kısımlarının konsolidasyon kapsamında olmayan grup şirketlere ve bir adet grup dışı şirkete ofis ve depo olarak kiralanmasından kaynaklanmaktadır.
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. İlişkili taraflarla gerçekleştirilen işlemler ve bakiyeler Not:37'de yer almaktadır.
Yoktur.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki esaslara göre muhasebeleştirilmiştir.
Grup, mal ve hizmet üretiminde kullanılmak, idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek, değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan arsa ve binalarını yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırmıştır.
Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değeri üzerinden finansal tablolarda izlemektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller içinde TMS 23 kapsamında aktifleşen finansman gideri bulunmamaktadır. (Not:17)
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin olarak ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup'un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Finansal tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.
Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında kıdem tazminat gideri olarak gösterilmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Grup'un satışını gerçekleştirdiği ürünlerin tamamına yakını yurtdışı menşeilidir. Alımların bir kısmı yurtdışı firmalardan bir kısmı ise yurtdışı firmaların Türkiye'deki yerleşik kuruluşlarından veya Türkiye'de yerleşik kuruluşlardan gerçekleştirilmektedir. Yurtiçi veya yurt dışı firmaları tarafından verilen hedeflerin gerçekleşmesine bağlı olarak "rebate" , "risturn", "sell out" ve "bonus adları" adı altında bir takım bedeller alınmakta veya cari hesaplara mahsup edilmektedir. Söz konusu bedeller satıcı firmalar tarafından verilen hedeflerin veya şartların sağlanması ile bilançonun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebeleştirilmektedir. Satıcı firmalar tarafından "rebate" , "risturn", "sell out" , "bonus" ve "credit note" adı altında düzenlenen belgeler (veya Grup tarafından düzenlenen faturalar ile) ile söz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.
Grup, bilişim teknolojileri ürünlerinin Türkiye distribütörlüğünü yapmaktadır. Satışı gerçekleşen ürünlerin garantileri üretici firmalar tarafından atanan şirketler tarafından verilmektedir. Garanti kapsamında tarafımıza sunulan ürünler bayilerden gelmekte ve üreticilere veya üreticilerin atadığı firmalara tamir bakım için gönderilmektedir. Tamir bakım sonrası garanti kapsamında değiştirilmesi gereken ürünler için müşterilere yeni ürünler verilmekte, tutarı üretici firmalara fatura edilmektedir. Grup'un garanti karşılığı yükümlülüğü bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
Ocak 2021'de KGK, "TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu" standardında değişiklikler yapmıştır. 1 Ocak 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yapılan bu değişiklikler yükümlülüklerin uzun ve kısa vade sınıflandırılmasına ilişkin kriterlere açıklamalar getirmektedir. Yapılan değişiklikler TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" e göre geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır. TMS 8 için yayınlanan değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur. Değişiklikler yürürlük tarihinde veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahmini veya muhasebe politikası değişikliklerine uygulayacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Genel anlamda, Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. TMS 12'ye yapılan değişiklikler 1 Ocak 2023'te veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülüğe (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşenine (ve faiz giderine) vergi amacıyla ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir. Değişiklikler karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında ya da sonrasında gerçekleşen işlemlere uygulanır. Ayrıca, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
başlangıcında, kiralamalar ile hizmetten çekme, restorasyon ve benzeri yükümlülüklerle ilgili tüm indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı (yeterli düzeyde vergiye tabi gelir olması koşuluyla) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir. Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Değişiklikler, İkinci sütun gelir vergisiyle ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerine ilişkin gerekliliklere geçici bir istisna sağlamaktadır. TMS 12'de yapılan bu değişiklik, 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir. Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
Solo finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket'in tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket'in aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler. İlk standarttır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Grup finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Cari dönemde ve önceki dönemde işletme birleşmeleri bulunmamaktadır.
Grup'un diğer işletmelerde payı bulunmamaktadır.
Grup raporlanabilir bölümlerini, bilişim teknolojisi ve Telekom ile lojistik ve kiralama olarak 2 grupta sınıflandırmıştır. Bilişim teknolojisi ve telekom grubu PC, dizüstü bilgisayar, cep telefonu, networking ürünleri gibi bilgisayar, cep telefonu, bilgisayar ve cep telefonu aksamları satışlarından oluşmaktadır. Dönem sonları bazında Grup'un faaliyet bölümleri bazında brüt kar / zararlarına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır:
| Gelir Tablosu | Bilişim Teknolojileri ve Telekom | Lojistik ve Kiralama | Toplam | Eliminasyon | Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|
| Bölüm dışı Gelir | 14.711.856.618 | 1.595.971 | 14.713.452.589 | - | 14.713.452.589 |
| Bölümler arası Gelir | - | 70.145.088 | 70.145.088 | (70.145.088) | - |
| Hasılat | 14.711.856.618 | 71.741.059 | 14.783.597.677 | (70.145.088) | 14.713.452.589 |
| Satışların Maliyeti (-) | (13.768.921.538) | - | (13.768.921.538) | - | (13.768.921.538) |
| Brüt Kar / Zarar | 942.935.080 | 71.741.059 | 1.014.676.139 | (70.145.088) | 944.531.051 |
| Gelir Tablosu | Bilişim Teknolojileri ve Telekom | Lojistik ve Kiralama | Toplam | Eliminasyon | Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|
| Bölümdışı Gelir | 14.421.832.094 | 7.934.777 | 14.429.766.871 | - | 14.429.766.871 |
| Bölümlerarası Gelir | - | 64.417.549 | 64.417.549 | (64.417.549) | - |
| Hasılat | 14.421.832.094 | 72.352.326 | 14.494.184.420 | (64.417.549) | 14.429.766.871 |
| Satışların Maliyeti (-) | (13.759.908.905) | - | (13.759.908.905) | - | (13.759.908.905) |
| Brüt Kar / Zarar | 661.923.189 | 72.352.326 | 734.275.515 | (64.417.549) | 669.857.966 |
Dönem sonları itibariyle nakit ve benzerlerinin detayı aşağıda sunulmuştur:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kasa | 317.370 | 426.701 |
| Banka (Vadesiz Mevduat) | 1.343.162.003 | 2.472.797.446 |
| Vadeye Kadar Elde Tut. Fin. Var. (Ters Repo) | 1.182.425.564 | 1.103.871.454 |
| Kredi Kartı Slipleri | 16.421.096 | 7.563.222 |
| Toplam | 2.542.326.033 | 3.584.658.823 |
31 Mart 2024'de elde edilen ters repo ve vadeli mevduat işlemleri 3-27 gün vadeli olup TL olarak 8.215.565 TL faiz gelir tahakkuku yapılmıştır. Ters repo TL olarak %39,03 - %60,27 oranları arasındadır.
31 Aralık 2023'de elde edilen ters repo ve vadeli mevduat işlemleri 3-92 gün vadeli olup TL olarak 3.681.264 TL faiz gelir tahakkuku yapılmıştır. Ters repo TL olarak %30- %41,5 oranları arasındadır. Cari dönem kr4edi kartı sliplerinin vadesi 1-29 günlük vadeli olup 22.135 TL faiz gider tahakkuku yapılmıştır. Faiz oranı %43,63'dir. Hazır değerlerdeki toplam net faiz gelir tahakkuku 3.659.130 TL'dir.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
31 Mart 2023'de elde edilen ters repo ve vadeli mevduat işlemleri 3 gün vadeli olup TL olarak 1.356.058 TL faiz gelir tahakkuku yapılmıştır. Ters repo TL olarak % 11,62- % 31,61 oranları arasındadır. Cari dönem kredi kartı sliplerinin vadesi 1-32 günlük vadeli olup 201.543 TL faiz gider tahakkuku yapılmıştır. Faiz oranı % 32'dir. Hazır değerlerdeki toplam net faiz gelir tahakkuku 1.154.515 TL'dir.
Grup'un nakit akım tablolarında nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve nakit benzeri değerlerden faiz gelir tahakkuku düşülerek gösterilmektedir;
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 2.542.326.033 | 3.884.601.694 |
| Faiz Gelir Tahakkuku (-) | (8.215.565) | (1.154.515) |
| Toplam | 2.534.110.468 | 3.883.447.179 |
Dönem sonları itibariyle finansal yatırımların detayı aşağıda sunulmuştur: *
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 77.190.012 | 84.193.672 |
| 331.933.429 | 739.834.326 |
| 409.123.441 | 824.027.998 |
(*)05.05.2023 tarihinde 19.750.845 adet girişim sermayesi yatırım fonu alınmış olup dönem sonu değerlendirme raporu dikkate alınarak gerçeğe uygun değeri hesaplanmıştır. Söz konusu Girişim sermayesi yatırım fonu grup yönetimi tarafından 1 yıldan uzun süre şirket aktifinde yer alması planlandığı için İştirakler hesabında takip edilmektedir.
(**) 4 Ekim 2023 ve 12 Aralık 2023 tarihlerinde 3 ay vadeli kur korumalı mevduat bakiyesinden oluşmaktadır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 1.946.438.548 | 1.936.536.532 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 15.945.780 | 13.092.104 |
| Toplam | 1.962.384.328 | 1.949.628.636 |
Dönem sonları itibariyle uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları bulunmamaktadır.
Dönem sonları itibariyle uzun vadeli borçlanmaların detayı aşağıda sunulmuştur:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kiralama Yükümlülükleri | 60.642.523 | 23.465.539 |
| Toplam | 60.642.523 | 23.465.539 |
Finansal borçlanmaların mutabakatı aşağıda yer almaktadır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Açılış | 1.973.094.175 | 1.473.390.081 |
| Dönem İçi Anapara ve Faiz Girişleri | 903.757.723 | 608.009.731 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 76.588.303 | 36.867.314 |
| Dönem İçi Anapara ve Faiz Ödemeleri | (770.047.231) | (668.786.376) |
| Dönem Sonu Faiz Tahakkuku | 98.730.026 | 14.569.065 |
| Enflasyon Etkisi | (259.096.145) | (165.085.586) |
| Dönem Sonu | 2.023.026.851 | 1.298.964.229 |
Kısa vadeli borçlanmaların ayrıntısı aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Yıllık Faiz Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| TL Krediler | - | - | |
| TL Kiralama Yükümlülükleri | 15.945.780 | 18,00-36,00 | |
| USD Krediler | 60.180.022 | 1.946.438.548 | 4,96-13,84 |
| Toplam | 1.962.384.328 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Yıllık Faiz Oranı (%) |
| TL Krediler | - | - | |
| TL Kiralama Yükümlülükleri | 13.092.104 | 18,00-21,00 | |
| USD Krediler | 57.067.955 | 1.936.536.532 | 4,60-13,00 |
| Toplam | 1.949.628.636 | ||
| 31 Mart 2024 Türü |
Döviz Tutarı | TL Tutarı | Yıllık Faiz Oranı (%) |
| TL Kiralama Yükümlülükleri | 60.642.523 | 18,00 – 36,00 | |
| Toplam | 60.642.523 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Yıllık Faiz Oranı (%) |
| TL Kiralama Yükümlülükleri | 23.465.539 | 18,00 – 21,00 | |
| Toplam | 23.465.539 | ||
| Banka kredi borçlarının, kiralama yükümlülüklerinin uzun vadeli ve kısa vadeli kısımlarının vadelerine ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır: |
|||
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Toplam | 2.023.026.851 | 1.973.094.175 |
|---|---|---|
| 13-36 ay | 60.642.523 | 23.465.539 |
| 0-12 ay | 1.962.384.328 | 1.949.628.636 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri kısa ve uzun vadeli diğer finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Dönem sonları itibariyle kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 9.226.174.871 | 10.150.442.704 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4.798.262 | 306.001 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 9.221.376.609 | 10.150.136.703 |
| Alacak Senetleri | 211.358.655 | 573.075.111 |
| Alacak Reeskontu (-) | (154.307.680) | (150.253.294) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 44.697.535 | 49.191.125 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (44.697.535) | (49.191.125) |
| Toplam | 9.283.225.846 | 10.573.264.521 |
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibariyle 9.283.225.846 TL alacağının 4.704.808.005 TL'lik kısmı alacak sigorta firması olan Euler Hermes teminatı kapsamındadır. Kalan 4.578.417.841 TL'lik ticari alacağın 502.164.369 TL' lik kısmı için Grup müşterilerinden teminat alınmıştır. Ticari alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin ek açıklamalar Not:38'de yer almaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle 10.573.264.521 TL alacağının 4.990.303.253 TL'lik kısmı alacak sigorta firması olan Euler Hermes teminatı kapsamındadır. Kalan 5.582.961.268 TL'lik ticari alacağın 695.625.089 TL' lik kısmı için Grup müşterilerinden teminat alınmıştır. Ticari alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin ek açıklamalar Not:38'de yer almaktadır.
Grup'un Türkiye sınırları içerisinde ticari alacakların sigortalanması konusunda 31.03.2025 tarihine kadar Euler Hermes Sigorta A.Ş. ile kredi sigorta poliçesi bulunmaktadır. (Teminat oranı kredi limit talebi yapılmış ticari alacaklar için % 85- % 90 olarak belirlenmiştir.)
| 1 Ocak 2024- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 2023- | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2023 | ||
| Dönem başı bakiyesi (-) | (49.191.125) | (74.227.783) |
| Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (+) | (1.946.427) | - |
| Dönem gideri (-) | - | (2.407.769) |
| Enflasyon Etkisi | 6.440.017 | 6.767.324 |
| Dönem sonu bakiyesi | (44.697.535) | (69.868.228) |
Ticari alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin ek açıklamalar Not:38'de yer almaktadır.
Dönem sonları itibariyle ticari borçların detayı aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 10.234.049.689 | 12.669.700.715 |
| 10.233.371.378 | 12.669.545.497 |
| 678.311 | 155.218 |
| - | |
| (114.376.508) | (85.581.797) |
| 10.119.673.181 | 12.584.118.918 |
| - |
Grup'un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.
Ticari alacakların ve borçların ortalama vadesi üç ayın altındadır. Ticari alacaklar ve borçların reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri bileşik faiz oranları kullanılmıştır.
TL, USD ve EUR cinsinden alacak ve borçların reeskontunda ise Libor oranları kullanılmıştır. 31 Mart 2024 Oranlar: TL % 54,50 USD % 5,6461 EUR % 3,6690 (31 Aralık 2023 TL % 43,63 USD % 5,33 EUR % 3,513)
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Dönem sonları itibariyle kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıda sunulmuştur:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 64.105 | 73.762 |
| Personelden Alacaklar | 2.136.424 | 2.066.959 |
| Diğer Alacaklar (*) | 10.954.342 | 4.621.618 |
| Toplam | 13.154.871 | 6.762.339 |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibariyle diğer alacaklar vergi dairesinden olan alacaktır. (31 Aralık 2023 3.502.523 TL vergi dairesinden olan alacaktır.)
Dönem sonları itibariyle uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıda sunulmuştur:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 38.941 | 44.807 |
| Toplam | 38.941 | 44.807 |
Diğer alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin ek açıklamalar Not:38'de yer almaktadır.
Dönem sonları itibariyle kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıda sunulmuştur:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 226.700.880 | 267.299.600 |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 477.312 | 549.214 |
| İlişkili Tar. Tic. Olm.Borçlar (Not:37) | - | - |
| Diğer Borçlar | 70.557 | 53.451 |
| Toplam | 227.248.749 | 267.902.265 |
Dönen Varlıklar içerisinde yer alan türev araçları aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türev Finansal Araçlar Borcu | 578.914 | 1.738.673 |
| Toplam | 578.914 | 1.738.673 |
Grup 31 Mart 2024 tarihi itibariyle 3.506.770 USD tutarında döviz alım sözleşmesi yapmıştır. Tümü 0- 3 ay vadeli olup döviz alım sözleşmesi yapılmıştır. Bu sözleşmelerin 31 Mart 2024 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri 113.796.386 TL olup oluşan değerleme farkı olan 578.914 TL gider yazılmıştır.
Grup 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle 3.447.244 USD tutarında döviz alım sözleşmesi yapmıştır. 0- 3 ay vadeli 3.033.244 USD, 4 - 12 ay vadeli 414.000 USD tutarında döviz alım sözleşmesi yapmıştır. Bu sözleşmelerin 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri 118.506.374 TL olup oluşan değerleme farkı olan 1.738.673 TL gider yazılmıştır.
Dönem sonları itibariyle stokların detayı aşağıda sunulmuştur:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Mallar | 2.886.200.341 | 2.511.110.240 |
| Yoldaki Mallar | 160.049.832 | 254.963.443 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (141.372.567) | (135.096.988) |
| Toplam | 2.904.877.606 | 2.630.976.695 |
Faturası düzenlenmiş ancak stoklara girişi daha sonra gerçekleşen ürünler "Yoldaki mallar" hesabına alınmaktadır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| 1 Ocak 2024- | 1 Ocak 2023- | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem başı bakiyesi (-) | (135.096.988) | (122.326.780) |
| Net Gerçekleşebilir Değer artışı nedeniyle iptal edilen karşılık (+) | - | - |
| Cari Dönemde Ayrılan Karşılık/ Çevrim Farkı (-) | (6.275.579) | (6.289.919) |
| Dönem sonu bakiyesi | (141.372.567) | (128.616.699) |
Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar için stok bekleme sürelerindeki artışa bağlı olarak artan yüzdelerle stok değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmaktadır. 31 Mart 2024 tarihi itibariyle stokların 735.666.744 TL'sı net gerçekleşebilir değeri ile kalanı ise maliyet bedeli ile finansal tablolarda yer almaktadır. (31 Aralık 2023 tarihinde 313.572.098 TLnet gerçekleşebilir değeri ile kalanı ise maliyet bedeli ile finansal tablolarda yer almaktadır.)
| Açıklama | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | 877.039.311 | 448.669.086 |
| Stok Değer Düşüş Karşılığı | (141.372.567) | (135.096.988) |
| Net Gerçekleşebilir Değer (a) | 735.666.744 | 313.572.098 |
| Maliyet Bedeli İle Yer alanlar (b) | 2.169.210.862 | 2.317.404.597 |
| Toplam Stoklar (a+b) | 2.904.877.606 | 2.630.976.695 |
Yükümlülükler karşılığında teminat olarak verilen stok bulunmamaktadır. Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22'de yer verilmektedir.
Dönem içerisinde gider yazılan stok tutarı Not:28'de yer almaktadır.
Yoktur.
Dönem sonları itibariyle itibariyle Peşin Ödenmiş Giderler aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 21.004.970 | 31.060.873 |
| Verilen Sipariş Avansları | 218.659.687 | 553.961.507 |
| Toplam | 239.664.657 | 585.022.380 |
Dönem sonları itibariyle Ertelenmiş Gelirler aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan Avanslar | 69.103.264 | 90.562.690 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 100.376.021 | 495.881.197 |
| Toplam | 169.479.285 | 586.443.887 |
Faturası düzenlenmiş ancak ürünleri sevk edilmemiş tutarlar "Gelecek Aylara Ait Gelirler" hesabında izlenmektedir.
Dönem sonları itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Grup mal ve hizmet üretiminde kullanılmak, idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek, değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan arsa ve binalarını yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırmıştır.
Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değeri üzerinden finansal tablolarda izlemektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller içinde TMS 23 kapsamında aktifleşen finansman gideri bulunmamaktadır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe Uygun | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | Değer Farkı | Transferler | Kapanış | |||
| Aktif değeri | 1 Ocak 2024 | Değişmeler | (MDV) | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 |
| Arazi ve arsalar | 150.869.380 | - | - | - | - | 150.869.380 |
| Sakarya Sapanca | 5.730.187 | - | - | - | - | 5.730.187 |
| Hatay Arsuz | 26.229 | - | 26.229 | |||
| İstanbul Çatalca | 145.112.964 | - | 145.112.964 | |||
| Binalar | 687.881.357 | - | - | - | - | 687.881.357 |
| Tekirdağ Çorlu | 9.291.418 | - | 9.291.418 | |||
| İstanbul Beylikdüzü | 3.831.631 | - | 3.831.631 | |||
| İstanbul Ataşehir | 2.807.562 | - | 2.807.562 | |||
| İstanbul Sarıyer | 671.950.746 | - | - | - | - | 671.950.746 |
| TOPLAM | 838.750.737 | - | - | - | - | 838.750.737 |
| Gerçeğe Uygun | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktif değeri | Açılış 1 Ocak 2023 |
Değer Farkı Değişmeler |
Transferler (MDV) |
Girişler | Çıkışlar | Kapanış 31 Mart 2023 |
| Arazi ve arsalar | 141.632.706 | - | - | - | - | 141.632.706 |
| Sakarya Sapanca | 5.365.521 | - | - | - | - | 5.365.521 |
| Hatay Arsuz | 24.646 | - | 24.646 | |||
| İstanbul Çatalca | 136.242.539 | - | 136.242.539 | |||
| Binalar | 645.815.055 | - | - | - | - | 645.815.055 |
| Tekirdağ Çorlu | 8.721.343 | - | 8.721.343 | |||
| İstanbul Beylikdüzü | 3.602.294 | - | 3.602.294 | |||
| İstanbul Ataşehir | 2.635.364 | - | 2.635.364 | |||
| İstanbul Sarıyer | 630.856.054 | - | - | - | - | 630.856.054 |
| TOPLAM | 787.447.761 | - | - | - | - | 787.447.761 |
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde izlediği arsa ve binaların Makul Değer tespitinde Kale Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin 31 Aralık 2023 tarihli değerleme tutarlarının esas alındığı 29 Ocak 2024 tarihli ekspertiz raporları dikkate alınmıştır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla Grup'un Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerinin listesi aşağıda gösterilmiştir.
| 31 Mart 2024 | ||
|---|---|---|
| İli | Niteliği | İlçesi | Köyü/Mahallesi | Tapu (m2 ) |
Alış Tarih |
|---|---|---|---|---|---|
| Hatay (a) |
Arsa | Arsuz | Aşağı Kepirce | 6.792,09 m2 | 26.11.2020 |
| İstanbul (b) | Arsa | Çatalca | Dağyenice | 2.242,53 m2 | 30.06.2021 |
| Sakarya (c) | Arsa | Sapanca | Nailiye | 3.112,53 m2 | 12.10.2018 |
| İstanbul (d) | Bina | Ataşehir | Esatpaşa | 13.985,94 m2 | 17.11.2017 |
| İstanbul (e) | Bina | Beylikdüzü | Kavaklı | 13.985,94 m2 | 01.12.2014 |
| Tekirdağ (f) | Bina | Çorlu | Nusratiye | 10.730,88 m2 | 06.12.2012 |
| İstanbul (g) | Bina | Sarıyer | K.Ayazağa | 24.651,86 m2 | - |
| İli | Niteliği | İlçesi | Köyü/Mahallesi | Tapu (m2) | Alış Tarih |
|---|---|---|---|---|---|
| Hatay (a) |
Arsa | Arsuz | Aşağı Kepirce | 6.792,09 m2 | 26.11.2020 |
| İstanbul (b) | Arsa | Çatalca | Dağyenice | 2.242,53 m2 | 30.06.2021 |
| Sakarya (c) | Arsa | Sapanca | Nailiye | 3.112,53 m2 | 12.10.2018 |
| İstanbul (d) | Bina | Ataşehir | Esatpaşa | 13.985,94 m2 | 17.11.2017 |
| İstanbul (e) | Bina | Beylikdüzü | Kavaklı | 13.985,94 m2 | 01.12.2014 |
| Tekirdağ (f) | Bina | Çorlu | Nusratiye | 10.730,88 m2 | 06.12.2012 |
| İstanbul (g) | Bina | Sarıyer | K.Ayazağa | 24.651,86 m2 | - |
a) Grup'un, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, Hatay İli Arsuz İlçesi Aşağı Kepirce Mahallesi 2640 ada 45 parsel üzerinde rapor tarihi itibariyle;
Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği 22.Madde C bendine göre; "Portföylerine ancak üzerinde ipotek bulunmayan veya gayrimenkulün değerini doğrudan ve önemli ölçüde etkileyecek nitelikte herhangi bir takyidat şerhi olmayan bina, arsa, arazi ve buna benzer nitelikteki gayrimenkuller ile gayrimenkul üzerindeki hakları dahil edebilirler." maddesine istinaden ve rapora konu taşınmazların Tapu Kayıtlarında satışı kısıtlayabilecek "İhityati tedbir" kararı mevcuttur. Değerleme konusu taşınmaz fiili kullanımı yol olup, Taşınmazın resmi imar bilgilerine ulaşılamaması bilgilendirme tarafında da kısıtlılık yaratmakta olup mevzuat hükümleri çerçevesinde değerlendirildiğinde; GYO portföyüne alınması engel teşkil etmektedir
Tapu Sicil Müdürlüğünden 09.01.2024 tarihinde, alınan değerleme konusu taşınmaza ait bilgiler aşağıda ki gibidir.
Diğer (konusu: 2565 sayılı kanunun 28. maddesi gereği yabancıların taşınmaz mal edinemeyecekleri ve izin alınmadıkça kiralanamayacakları bölge içerisinde kalmaktadır.) tarih:22.05.2018 sayı: 1450723 (24.05.2018 tarih, 3918 yevmiye)
İhtiyati tedbir: ankara 13. sulh hukuk mahkemesi nin 19/01/2023 tarih 2022/64 tereke sayılı mahkeme müzekkeresi sayılı yazıları ile (14.04.2023 tarih, 3112 yevmiye)
b) Grup'un Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, İstanbul ili, Çatalca İlçesi, Dağ yenici Mahallesi, Korucu Çayırı Mevkii, 112 Ada 44 Parsel, 113 Ada 70 Parsel, 113 Ada 71 Parselde kayıtlı tapu kaydına göre "tarla" nitelikli 3 adet taşınmazın üzerinde icrai haciz bulunmaktadır. icrai haciz ve Kamu Hacizlerinin kaldırılması koşulu ile GYO portföyüne alınabilir.
Tapu Sicil Müdürlüğünden 09.01.2024 tarihinde, alınan değerleme konusu taşınmaza ait bilgiler aşağıda ki gibidir.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
İcrai Haciz: 2. icra müdürlüğü nin 26/09/2014 tarih 2014/139 esas sayılı haciz yazısı sayılı yazıları ile (29.09.2014 tarih,10219 yevmiye)
Kamu Haciz: Büyük Mükellefler Vergi Dairesi nin 20/01/2011 tarih 2685 sayılı Haciz Yazısı sayılı yazıları ile (29.09.2014 tarih,10219 yevmiye)
c) Grup'un Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, Sakarya ili, Sapanca ilçesi, Nailiye mahallesi, bataklık mevkii, 279 Ada 64 Parselde kayıtlı tapu kaydına göre "tarla" nitelikli taşınmazın üzerinde icrai haciz bulunmaktadır. icrai hacizin kaldırılması koşulu ile GYO portföyüne alınabilir.
Tapu Sicil Müdürlüğünden 09.01.2024 tarihinde, alınan değerleme konusu taşınmaza ait bilgiler aşağıda ki gibidir.
İcrai Haciz: istanbul anadolu 20.icra müdürlüğü nin 10/01/2018 tarih 2016/6494 E. sayılı haciz yazısı sayılı yazıları ile(17.01.2018 tarih, 978 yevmiye)
Tapu Sicil Müdürlüğünden 09.01.2024 tarihinde, alınan değerleme konusu taşınmaza ait bilgiler aşağıda ki gibidir.
İhtiyati Haciz:istanbul anadolu 9.asliye hukuk mahkemesi nin 20/05/2015 tarih 2015/180 esas sayılı haciz yazısı sayılı yazıları ile (25.05.2015 tarih, 11585 yevmiye)
İcrai Haciz: istanbul anadolu 20.icra müdürlüğü nin 10/01/2018 tarih 2016/6494 e. sayılı haciz yazısı sayılı yazıları ile(17.01.2018 tarih, 978 yevmiye)
Diğer: çorlu icra dairesi nin 25/04/2023 tarih 2019/2022 tlmt sayılı icra dairesinin yazısı yazısı ile satışına gidilmiştir.(26.04.2023 tarih,13625 yevmiye)
g) Grup'un Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, İstanbul ili, Sarıyer ilçesi, K.Ayazağa mahallesinde bulunan "a blok 9 katlı, b blok 8 katlı, c blok 9 katlı, d blok 15 katlı, e blok 3 katlı, f blok 4 katlı betonarme bina ve arsası" nitelikli ana taşınmaz üzerinde bulunan A Blok 23, 29, 37, C Blok 15, 20, 23, 26, 41, D Blok 16,53 ve 74 bağımsız bölüm numaralı ofis nitelikli taşınmazların üzerinde herhangi ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. ofis nitelikli taşınmazlar kat Mülkiyetli olup GYO portföyüne alınmasına engel durum yoktur.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Dönem sonu itibariyle Maddi Duran Varlıkları aşağıda sunulmuştur:
| Yabancı Para | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | Alış | Satış (-) | Çevrim Farkı | Transfer | GUD Artışı | 31 Mart 2024 |
| Binalar | 496.478.148 | - | - | - | (2.820.899) | - | 493.657.249 |
| Makine Tesis ve | |||||||
| Cihazlar | 52.747.390 | 2.581.806 | - | - | - | - | 55.329.196 |
| Nakil Vasıtaları | 58.326.709 | 2.951.770 | (3.074.998) | - | - | - | 58.203.481 |
| Döşeme Demirbaşlar | 152.667.822 | 728.848 | - | (562.650) | - | - | 152.834.020 |
| Özel Maliyetler | 80.505.019 | 833.212 | - | (10.226) | - | - | 81.328.005 |
| Toplam | 840.725.088 | 7.095.636 | (3.074.998) | (572.876) | (2.820.899) | - | 841.351.951 |
| Dönem | Yabancı Para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | Amort. | Satış | Çevrim Farkı | Transfer | Netleştirme | 31 Mart 2024 |
| Binalar | - | (2.820.899) | - | - | 2.820.899 | - | - |
| Makine Tesis ve | |||||||
| Cihazlar | (51.302.543) | (160.088) | - | - | - | - | (51.462.631) |
| Nakil Vasıtaları | (26.269.138) | (2.387.691) | 563.749 | - | - | - | (28.093.080) |
| Döşeme Demirbaşlar | (136.374.510) | (1.731.135) | - | 457.495 | - | - | (137.648.150) |
| Özel Maliyetler | (66.078.218) | (1.140.128) | - | 9.952 | - | - | (67.208.394) |
| Toplam | (280.024.409) | (8.239.941) | 563.749 | 467.447 | 2.820.899 | - | (284.412.255) |
| Yabancı Para | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2023 | Alış | Satış (-) | Çevrim Farkı | Transfer | GUD Artışı | 31 Mart 2023 |
| Binalar | 123.240.513 | - | - | - | - | - | 123.240.513 |
| Makine Tesis ve | |||||||
| Cihazlar | 51.583.518 | 58.571 | - | - | - | - | 51.642.089 |
| Nakil Vasıtaları | 32.905.230 | 10.291.806 | - | - | - | - | 43.197.036 |
| Döşeme Demirbaşlar | 146.355.143 | 534.043 | - | (1.067.401) | - | - | 145.821.785 |
| Özel Maliyetler | 67.569.447 | - | - | (20.516) | - | - | 67.548.931 |
| Toplam | 421.653.851 | 10.884.420 | - | (1.087.917) | - | - | 431.450.354 |
| Hesap Adı | 1 Ocak 2023 | Dönem Amort. |
Satış | Yabancı Para Çevrim Farkı |
Transfer | GUD Artışı | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | (10.665.995) | (616.203) | - | - | - | - | (11.282.198) |
| Makine Tesis ve | |||||||
| Cihazlar | (50.819.450) | (95.779) | - | - | - | - | (50.915.229) |
| Nakil Vasıtaları | (20.406.716) | (1.320.207) | - | - | - | - | (21.726.923) |
| Döşeme Demirbaşlar | (129.956.399) | (1.808.493) | - | 779.711 | - | - | (130.985.181) |
| Özel Maliyetler | (62.917.795) | (678.091) | - | 17.378 | - | - | (63.578.508) |
| Toplam | (274.766.355) | (4.518.773) | - | 797.089 | - | - | (278.488.039) |
Net Değer 146.887.496 152.962.315
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Amortisman gideri ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır.
Aktifte yer alan binaların üzerinde ipotek mevcut değildir. Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22'de yer verilmektedir.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle Kullanım Hakkı Varlıkları aşağıda sunulmuştur:
| Yabancı Para | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | Alış | Satış | Çevrim Farkı | 31 Mart 2024 |
| Binalar | 141.529.557 | 27.870.840 | (110.347.937) | 557.741 | 59.610.201 |
| Taşıtlar | 46.372.569 | 1.965.510 | (4.882.582) | (561.855) | 42.893.642 |
| Toplam | 187.902.126 | 29.836.350 | (115.230.519) | (4.114) | 102.503.843 |
| Dönem | Yabancı Para | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | Amortismanı | Satış | Çevrim Farkı | 31 Mart 2024 |
| Binalar | (113.531.242) | (12.517.720) | 102.695.611 | 3.254.011 | (20.099.340) |
| Taşıtlar | (21.596.599) | (4.805.627) | 4.255.788 | 349.481 | (21.796.957) |
| Toplam | (135.127.841) | (17.323.347) | 106.951.399 | 3.603.492 | (41.896.297) |
| Net Değer | 52.774.285 | 60.607.546 |
| Yabancı Para | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2023 | Alış | Satış | Çevrim Farkı | 31 Mart 2023 |
| Binalar | 101.609.872 | 4.028.173 | - | 6.926.198 | 112.564.242 |
| Taşıtlar | 39.269.844 | 1.321.511 | (687.979) | (700.816) | 39.202.561 |
| Toplam | 140.879.716 | 5.349.684 | (687.979) | 6.225.381 | 151.766.803 |
| Dönem | Yabancı Para | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2023 | Amortismanı | Satış | Çevrim Farkı | 31 Mart 2023 |
| Binalar | (77.514.650) | (7.862.336) | - | 950.544 | (84.426.442) |
| Taşıtlar | (12.538.229) | (4.034.186) | 687.979 | 283.270 | (15.601.166) |
| Toplam | (90.052.879) | (11.896.522) | 687.979 | 1.233.815 | (100.027.608) |
| Net Değer | 50.826.837 | 51.739.195 |
Dönem sonu itibariyle Maddi Olmayan Duran Varlıkları aşağıda sunulmuştur:
Diğer maddi olmayan varlıklar kalemi sanat eserlerinden oluşmakta olup Grup Yönetimi yaptığı değerlendirmede bu varlıkların maddi olmayan duran varlıklar arasında sınıflanmasına karar vermiştir. Yıpranmaları söz konusu olmadığı için amortisman ayrılmamaktadır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Yabancı Para | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | Alış | Satış | Çevrim Farkı | 31 Mart 2024 |
| Haklar | 136.803.768 | 160.522 | - | (301.143) | 136.663.147 |
| Diğer Mad. Olm. | |||||
| Varlık | 2.328.241 | - | - | - | 2.328.241 |
| Toplam | 139.132.009 | 160.522 | - | (301.143) | 138.991.388 |
| Yabancı Para | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | Dönem İtfa Payı | Satış | Çevrim Farkı | 31 Mart 2024 |
| Haklar | (113.738.642) | (1.030.110) | - | 146.899 | (114.621.853) |
| Diğer Mad. Olm. Varlık | - | - | - | - | - |
| Toplam | (113.738.642) | (1.030.110) | - | 146.899 | (114.621.853) |
| Net Değer | 25.393.367 | 24.369.535 |
Diğer maddi olmayan duran varlıklar kalemini sanat eserleri oluşturmaktadır. Yıpranmaları söz konusu olmadığı için amortisman ayrılmamaktadır.
| Yabancı Para | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 1 Ocak 2023 | Alış | Satış | Çevrim Farkı | 31 Mart 2023 |
| Haklar | 132.515.452 | - | - | (590.528) | 131.924.925 |
| Diğer Mad. Olm. Varlık | 2.328.235 | - | - | - | 2.328.235 |
| Toplam | 134.843.687 | - | - | (590.528) | 134.253.160 |
| 1 Ocak 2023 | Dönem İtfa Payı | Satış | Çevrim Farkı | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|---|---|
| (106.284.649) | (4.947.871) | - | 262.845 | (110.969.675) |
| - | ||||
| (106.284.649) | (4.947.871) | - | 262.845 | (110.969.675) |
| - | - | - | Yabancı Para - |
| Net Değer | 28.559.038 | 23.283.485 |
|---|---|---|
Diğer maddi olmayan duran varlıklar kalemini sanat eserleri oluşturmaktadır. Yıpranmaları söz konusu olmadığı için amortisman ayrılmamaktadır.
Amortisman gideri ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Şerefiye | 5.910.321 | 5.910.321 |
| Toplam | 5.910.321 | 5.910.321 |
Dönem sonları itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 428.647 | 139.614 |
| Öd. Sosyal Güvenlik Kesintisi | 13.512.566 | 10.694.247 |
| Toplam | 13.941.213 | 10.833.861 |
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Yoktur.
Karşılıklar
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Fiyat Farkı Karşılıkları | 314.037.063 | 271.670.774 |
| İzin Karşılığı | 20.933.664 | 16.604.993 |
| Dava Karşılıkları | 309.767 | 337.888 |
| Toplam | 335.280.494 | 288.613.655 |
| 31 Mart 2024 | Dava Karşılığı | Fiyat Farkı Karşılığı | İzin Karşılığı | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle | 337.888 | 271.670.774 | 16.604.993 | 288.613.655 |
| İlave karşılık | 16.115 | 314.037.063 | 6.502.571 | 320.555.749 |
| Ödeme / Mahsup | - | (128.842.169) | - | (128.842.169) |
| Enflasyon Etkisi | (44.236) | (142.828.605) | (2.173.900) | (145.046.741) |
| Toplam | 309.767 | 314.037.063 | 20.933.664 | 335.280.494 |
| 31 Mart 2023 | Dava Karşılığı | Fiyat Farkı Karşılığı | İzin Karşılığı | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle | 620.820 | 244.276.949 | 20.688.627 | 265.586.396 |
| İlave karşılık | 33.680 | 232.612.377 | - | 232.646.057 |
| Ödeme / Mahsup | - | (217.092.613) | - | (217.092.613) |
| Enflasyon Etkisi | (69.088) | (27.184.337) | (2.302.333) | (29.555.758) |
| Toplam | 585.412 | 232.612.376 | 18.386.294 | 251.584.082 |
Önceki döneme ilişkin farklı fiyatla satılan ürünler için müşterilerden fiyat farkı faturaları alınmakta ve karşılıkları ayrılmaktadır. Ayrıca satışları arttırmak için müşterilere hedefler verilmekte, verilen hedeflerin tutturulması doğrultusunda bayilerden ciro primi, credit note, fiyat farkı vb. faturalar alınmakta ve karşılıkları ayrılmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibariyle grup aleyhine açılan 309.767 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karşılık ayrılmış olup söz konusu tutarlar finansal tablolara yansıtılmıştır. Dava karşılıklarının tamamına yakını gümrük davalarından kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle grup aleyhine açılan 337.888 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karşılık ayrılmış olup söz konusu tutarlar finansal tablolara yansıtılmıştır. Dava karşılıklarının tamamına yakını gümrük davalarından kaynaklanmaktadır
Grup'un alacakları için açmış olduğu icra takiplerinin ve TFRS 9 uyarınca ayrılan şüpheli alacak karşılık tutarı 44.697.535 TL olup, mali tablolarda karşılık ayrılmıştır. (31.12.2023: 49.191.125 TL)
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Pasifte yer almayan taahhütler;
| Hesap Adı | TL | USD | EURO |
|---|---|---|---|
| Verilen Kefaletler | 175.063.495 | 4.365.000 | - |
| Verilen Teminat Mektupları | 1.525.868.530 | 14.000.000 | 1.200.000 |
| Toplam | 1.700.932.025 | 18.365.000 | 1.200.000 |
| Hesap Adı | TL | USD | EURO |
|---|---|---|---|
| Verilen Kefaletler | 154.372.099 | 4.365.000 | - |
| Verilen Teminat Mektupları | 1.439.299.366 | 14.000.000 | 1.200.000 |
| Toplam | 1.593.671.465 | 18.365.000 | 1.200.000 |
Verilen teminat mektupları bazı kamu kurumlarına ve mal alımı gerçekleştirilen yurt içi ve yurt dışı satıcı firmalara verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. Mal alımından kaynaklanan borçların teminatı niteliğindedir. Mal alımlarına ilişkin borçlar vadelerinde ödendiklerinden teminat mektuplarına ilişkin olarak kaynak çıkışı bulunmamaktadır.
iv) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;
| 31 Mart 2024 | ||
|---|---|---|
| Sigortalanan Aktifin Cinsi | USD | TL |
| Ticari Mallar | 165.000.000 | - |
| Taşıtlar | - | 14.050.000 |
| İşyeri, Makine Tesis Cihaz | 745.594 | 63.720.761 |
| Bina | 1.500.000 | - |
| Toplam | 167.245.594 | 77.770.761 |
| 31 Aralık 2023 | ||
| Sigortalanan Aktifin Cinsi | USD | TL |
| Ticari Mallar | 146.000.000 | - |
| Taşıtlar | - | 62.985.485 |
| İşyeri, Makine Tesis Cihaz | 958.548 | 4.571.444 |
| Bina | 1.839.319 | - |
| Toplam | 148.797.867 | 67.556.929 |
Ticari alacaklara ilişkin alacak sigortasına ilişkin ek açıklamalar Not:10'da yer almaktadır.
Ticari mallar'ın teminat tavan tutarı yukarıdaki bedeldir. Yukarıdaki tavan tutarını aşmamak kaydı ile prim matrahı ortalama ticari mal stok tutarı kadardır. Prim matrahı tavan tutarın % 40'ından daha az olamaz.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Şirket tarafından verilen TRİ' ler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Tutarı | TL Karşılığı | Döviz Tutarı | TL Karşılığı | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | - | 2.020.516.929 | - | 1.891.336.684 |
| Teminat Mektubu (USD) | 14.000.000 | 452.810.400 | 14.000.000 | 412.878.200 |
| Teminat Mektubu (EUR) | 1.200.000 | 41.838.000 | 1.200.000 | 39.159.120 |
| Teminat Mektubu (TL) | 1.525.868.529 | 1.525.868.529 | 1.439.299.366 | 1.439.299.364 |
| Teminat Senetleri ve Çekleri (TL) | - | - | - | - |
| Rehin | - | - | - | - |
| İpotek (USD) | - | - | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | - | 316.243.310 | - | 283.101.624 |
| Kefalet (USD) | 4.365.000 | 141.179.815 | 4.365.000 | 128.729.525 |
| Kefalet (EURO) | - | - | - | - |
| Kefalet (TL) | 175.063.495 | 175.063.495 | 154.372.099 | 154.372.099 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | - | - | - | |
| D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirket şirketleri lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | - | 2.336.760.239 | - | 2.174.438.308 |
Grup tarafından verilen diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı % 0'dır: (31 Aralık 2023: % 0)
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 22.354.706 | 19.343.599 |
| Toplam | 22.354.706 | 19.343.599 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, mevzuat gereği hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 35.058,58 TL (31 Aralık 2023 35.058,58 TL)) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2024 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2024 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 20 enflasyon oranı ve % 24 iskonto oranı varsayımına göre, % 3,33 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2023 % 3,33 reel iskonto oranı).
Kıdem tazminatı yükümlülüklerine ilişkin ayrılmama olasılığı tahmini 31 Mart 2024 tarihi için %95,89'dir. (31.12.2023: %95,94)
Grup reel iskonto oranlarına ilişkin olarak yapmış olduğu varsayımlar her bilanço döneminde gözden geçirilmektedir.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| 1 Ocak 2024 31 Mart 2024 |
1 Ocak 2023 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış | 19.343.599 | 44.975.006 |
| Hizmet Maliyeti | 4.410.470 | 480.823 |
| Aktüeryal (Kazancı) / Kaybı | 863.119 | (7.956.314) |
| Faiz Maliyeti | 1.008.671 | 2.398.196 |
| Ödeme Faydalarının Kısılması İşten çıkarılma dolayısıyla oluşan kayıp | 2.486.154 | 8.777.062 |
| Ödeme (-) | (3.224.872) | (31.667.655) |
| Enflasyon Etkisi | (2.532.435) | (5.005.041) |
| Kapanış Bakiyesi | 22.354.706 | 12.002.077 |
Kıdem tazminatı karşılık giderlerinin tamamı faaliyet giderleri arasında muhasebeleştirilmiştir.
TMS 19'da 1 Ocak 2013 itibariyle yürürlüğe giren düzenleme gereği aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmeye başlanmıştır.
Cari dönem kıdem tazminat karşılık giderlerinin (gelirlerinin) muhasebeleştirildikleri hesaplar aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2024 31 Mart 2024 |
1 Ocak 2023 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Genel Yönetim ve Pazarlama Giderleri | (7.905.295) | (11.656.081) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | - | - |
| Kar Zararda Muhasebeleştirilen (Gider) / Gelir | (7.905.295) | (11.656.081) |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Aktüeryal Kazanç /(Kayıplar) | 863.119 | (7.956.314) |
| Toplam Dönem (Gideri) / Geliri | (7.042.176) | (19.612.395) |
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Aktüeryal Kazanç /(Kayıplar) | 31 Mart 2024 863.119 |
31 Mart 2023 (7.956.314) |
| Vergi Etkisi % 25-% 20 | (215.780) | 1.591.263 |
| Tutar | 647.339 | (6.365.051) |
| Azınlık Aktüeryal Kazanç / Kayıp | 8 | (310.388) |
Cari dönemde aktüeryal kazanç olarak muhasebeleştirilen tutar 863.119 TL'dir. Bu tutara isabet eden ertelenmiş vergi gelirinin de aynı şekilde diğer kapsamlı gelir/giderde muhasebeleştirilmesi sonucu diğer kapsamlı net gider tutarı 647.339 TL olmuştur. Azınlık aktüeryal kar/zararı sonrası 647.347 TL kapsamlı gelir tablosunda gösterilmiştir.
Önceki dönemde aktüeryal kayıp olarak muhasebeleştirilen tutar 7.956.314 TL'dir. Bu tutara isabet eden ertelenmiş vergi gelirinin de aynı şekilde diğer kapsamlı gelir/giderde muhasebeleştirilmesi sonucu diğer kapsamlı net gelir tutarı 6.365.051 TL olmuştur. Azınlık aktüeryal kar/zararı sonrası 6.675.439 TL kapsamlı gider tablosunda gösterilmiştir.
Dönem sonları itibariyle cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar ve borçlar yoktur.
Dönem sonları itibariyle diğer dönen varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Credit Note Gelir Tahakkuku | 233.481.348 | 260.692.616 |
| Devreden KDV | 69.782.566 | 10.582.440 |
| İş Avansları | 822.723 | 1.041.910 |
| Toplam | 304.086.637 | 272.316.966 |
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Dönem sonları itibariyle diğer yükümlülükleri bulunmamaktadır. DİPNOT 27 ÖZKAYNAKLAR
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Açılış | 231.548.770 | 342.408.356 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Kar / Zararı | (20.558.232) | (110.594.091) |
| Azınlık Aktüeryal Kazanç/Kayıp | (8) | (265.495) |
| Bağlı Ortaklık Temettü Ödemesi Azınlık Payı | - | - |
| Toplam | 210.990.530 | 231.548.770 |
Şirketin sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 750.000.000 adet paydan oluşmakta olup çıkarılmış sermayesi 750.000.000 TL' dir. Şirketin 750.000.000 TL olan ödenmiş sermayesi 4.261,37 TL tutarındaki A Grubu nama yazılı ve 749.995.738,66 TL tutarındaki B Grubu hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır.
A Grubu pay senedi sahiplerine yönetim kurulu üyelerinin yarısından bir fazlasını belirleme ve birinci tertip yasal yedek akçe ve birinci temettü ayrıldıktan sonra kalan kardan %5 oranında pay alma hakkı verilmiştir.
Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi Şirket'in ödenmiş sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi iştirak hesabıyla karşılıklı olarak elimine edilmiştir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedar | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Nevres Erol Bilecik (*) | %31,68 | 237.567.797 | %32,31 | 72.378.584 |
| Desbil A.Ş. | %8,42 | 63.162.505 | %7,79 | 17.439.535 |
| Halka Açık | %57,53 | 431.491.283 | %57,53 | 128.872.061 |
| Diğer | %2,37 | 17.778.415 | %2,37 | 5.309.820 |
| Toplam | % 100 | 750.000.000 | % 100 | 224.000.000 |
(*) Grup'un nihai kontrolü Nevres Erol Bilecik ve ailesi üyelerindedir. Desbil A.Ş.'nin (%100 ortağı N. Erol Bilecik) payı ile birlikte Nevres Erol Bilecik'in toplam payı % 40,10'dur.
25.10.2023 tarih ve 2023/14 sayılı yönetim kurulu toplantısında alınan kararla 224.000.000 TL olan çıkarılmış sermayenin %234,82142 artırarak 750.000.000 TL' ye çıkarılmasına, artış tutarı olan 526.000.000 TL'nin tamamının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu'nun 15.11.2023 tarih ve 2023/71 sayılı haftalık bülteninde, söz konusu bedelsiz (iç kaynaklardan) sermaye artışına ilişkin başvuru uygun görülerek onaylanmış olup İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu tarafından 29.11.2023 tarihinde tescil ve ilan edilmiştir.
Grup'un özkaynağına dayalı finansal araçlarını yeniden edinmesi durumunda, Geri Alınan Paylar, özkaynaktan düşülür; alışından, satışından, ihracından ya da iptalinden dolayı kar veya zarara herhangi bir kazanç ya da kayıp yansıtılmaz. Alınan ya da ödenen tutarlar doğrudan özkaynakta azaltım yapacak şekilde muhasebeleştirilir.
2013 yılı içerisinde geri alınan payların nominal tutarı 162.402 TL söz konusu payların tamamı 790.897 TL bedel ile 21 Şubat 2018 tarihinde satılmıştır. Bu payların geri alımından ve geri alınan payların satışından dolayı kar veya zarar tablosuna herhangi bir kazanç ya da kayıp yansıtılmamıştır. Geri alınan payların satışından doğan 156.607 TL kazanç tutarı Paylara İlişkin Primler/ İskontolar hesabına kaydedilmiştir.
2018-2022 yılları arasında 8.771.571 adet pay alınmış olup Kasım 2022'de 8.100.000 adedi satılmıştır. Satış tutarı 137.110.000 TL olup bu satıştan dolayı 57.067.857 TL Paylara İlişkin Primler/ İskontolar hesabına kaydedilmiştir. Payların geri alınması sonucu Paylara İlişkin Primler/ İskontolar hesabının bakiyesi 255.165.729 TL olmuştur.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
31.12.2023 tarihi itibari ile geri alınan payların 155.800.212 TL'si ana ortağın, kalan ise bağlı ortaklık Datagate A.Ş.'nin yine kendi payını geri almasından oluşmaktadır. Datagate A.Ş.'nin kendi paylarını geri alması sonucu oluşan tutardan azınlık payı düşülmüştür.
Yoktur.
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) analizi aşağıda yer almaktadır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Açılış | 280.401.039 | (11.730.646) |
| Aktüeryal Kazanç ve (Kayıplar) (Not:24) | 863.119 | (7.956.312) |
| Vergi Etkisi (Not:24, Not:35) | (215.780) | 1.591.262 |
| Azınlık Aktüeryal Kazanç/ Kayıp | 8 | (310.388) |
| Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar (Net) | 281.048.386 | (18.406.084) |
| Maddi Duran Varlık Gerçeğe Uygun Değer Artışı | - | - |
| Vergi Etkisi (Not:24, Not:35) | - | - |
| Maddi Duran Varlık GUD Kazanç ve Kayıplar (Net) | 281.048.386 | (18.406.084) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) |
281.048.386 | (18.406.084) |
Yabancı Para Çevrim Farklarının Hareket Tablosu Aşağıdaki Gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Açılış | 178.021.081 | 158.206.288 |
| Artış / Azalış | (2.686.935) | 19.814.793 |
| Dönem Sonu Bakiye | 175.334.146 | 178.021.081 |
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç ve Kayıpları yoktur.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu madde 519'a göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Bu sınıra ulaşıldıktan sonra da, pay sahiplerine %5 oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl zararlarından oluşmaktadır.
Halka açık şirketler kar payı dağıtımlarını 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 19'uncu maddesine ve SPK'nın 01 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 sayılı Kar Payı Tebliği'ne uygun olarak yapmak zorundadırlar. Söz konusu Tebliğ'e göre göre payları borsada işlem gören ortaklıkların kar dağıtım zorunluluğu bulunmamakta olup, şirketler karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtabilmektedir. Ayrıca aynı Tebliğ'e göre ara dönem finansa tablolarda yer alan karlar üzerinden kar payı avansı ödenebilmektedir.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sermaye | 750.000.000 | 750.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 1.574.920.548 | 1.574.920.548 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (293.603.894) | (293.603.894) |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 110.483.104 | 110.483.104 |
| Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren | ||
| Birleşmelerin Etkisi | - | - |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer | ||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 281.048.386 | 280.401.039 |
| -Duran Varlık Değer Artış Fonu | 291.045.141 | 291.045.141 |
| -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıp | (9.996.755) | (10.644.102) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı | 175.334.146 | 178.021.081 |
| Birikmiş Gelirler veya Giderler | ||
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | 175.334.146 | 178.021.081 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 708.871.591 | 708.871.591 |
| - Yasal Yedekler | 691.174.210 | 691.174.210 |
| - Kurumlar Vergisinden İstisna Edilmiş İştirak Kazancı | 17.697.381 | 17.697.381 |
| Geçmiş Yıl Kar / Zararları | 388.850.417 | (195.926.137) |
| Net Dönem Kar / Zararı | 109.260.752 | 584.776.554 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynak | 3.805.165.050 | 3.697.943.886 |
| Azınlık Payları | 210.990.530 | 231.548.770 |
| Toplam Özkaynaklar | 4.016.155.580 | 3.929.492.656 |
Dönem sonları itibariyle Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır:
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK'nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır.
Dönemler itibari ile satışlar ve satışların maliyetinin detayı aşağıda sunulmuştur:
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Yurtiçi Satışlar | 14.616.196.596 | 14.609.847.418 |
| Yurtdışı Satışlar | 137.712.473 | 55.269.106 |
| Diğer Satışlar | 149.633.960 | 36.405.750 |
| Satıştan İadeler (-) | (165.575.172) | (245.158.262) |
| Diğer İndirimler (-) | (24.515.268) | (26.597.141) |
| Net Satışlar | 14.713.452.589 | 14.429.766.871 |
| Satılan Ticari Mal Maliyeti (-) | (13.768.921.538) | (13.759.908.905) |
| Brüt Kar / (Zarar) | 944.531.051 | 669.857.966 |
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Dönemler itibari ile faaliyet giderleri aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (136.169.700) | (98.115.770) |
| Paz. Satış Dağıtım Gid. (-) | (104.907.463) | (100.907.860) |
| Toplam Faaliyet Giderleri | (241.077.163) | (199.023.630) |
Dönemler itibari ile niteliklerine göre giderler aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Pazarlama Satış Dağıtım ve Genel Yönetim Giderleri (-) | (241.077.163) | (199.023.630) |
| - Personel Giderleri | (136.152.454) | (90.955.049) |
| - Amortisman Giderleri | (26.593.398) | (21.363.166) |
| - Sigortalama Giderleri | (22.346.653) | (19.118.928) |
| - Müşavirlik ve Denetim Giderleri | (9.736.386) | (3.851.883) |
| - Temsil ve Ağırlama Giderleri | (8.432.493) | (13.888.217) |
| - Kıdem Tazminat Karşılık Gideri | (8.153.619) | (12.147.635) |
| - Nakliye ve Depolama Giderleri | (6.814.193) | (10.045.295) |
| - Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler (Büro Gid) | (5.977.567) | (6.156.312) |
| - Nakil Vasıta Giderleri | (4.054.253) | (3.429.160) |
| - Reklam ve Tanıtım Gideri | (2.968.548) | (4.362.973) |
| - Bakım Onarım Giderleri | (3.812.509) | (4.577.158) |
| - Satış ve Dış Ticaret Gid. | (1.355.189) | (1.240.197) |
| - Vergi, Resim ve Harçlar | (136.547) | (106.353) |
| - Diğer Giderler | (4.543.354) | (7.781.304) |
| Toplam Faaliyet Giderleri | (241.077.163) | (199.023.630) |
Amortisman giderleri ve itfa payları ve personel giderleri faaliyet giderleri hesabı içerisinde gösterilmektedir.
Grup'un, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki açıklanmıştır:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 1.018.750 | 417.087 |
| Vergi danışmanlık hizmetlerine ilişkin ücretler | 468.750 | 159.883 |
| Diğer güvence hizmetlerinin ücreti | 11.250 | - |
| Bağımsız denetim dışı diğer hizmetlerin ücreti | - | - |
| Toplam | 1.498.750 | 576.970 |
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Dönemler itibari ile diğer faaliyetlerden gelir ve giderlerin detayı aşağıda sunulmuştur.
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Esas Faaliyetlerinden Diğer Gelirler | 704.659.119 | 331.319.823 |
| Satışlardan Elimine Edilen Faiz | 336.361.177 | 144.623.902 |
| Faiz ve Reeskont Geliri | 251.445.408 | 129.660.933 |
| Kur Farkı Gelirleri (Tic.Alac.ve borçlar) | 116.745.426 | 56.884.175 |
| Diğer Gelirler ve Karlar | 107.108 | 150.813 |
| Esas Faaliyetlerinden Diğer Giderler (-) | (734.272.835) | (368.222.899) |
| Alımlardan Elimine Edilen Faiz | (378.436.096) | (171.133.556) |
| Faiz ve Reeskont Gideri | (234.576.485) | (120.604.497) |
| Kur Farkı Giderleri (Tic. Alac.ve borçlar) | (118.669.002) | (74.191.806) |
| Diğer Giderler ve Zararlar (-) | (2.591.252) | (2.293.040) |
| Diğer Gelir / Giderler (Net) | (29.613.716) | (36.903.076) |
Dönemler itibari ile esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderlerin detayı aşağıda sunulmuştur:
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 52.752.644 | 9.543.703 |
| Sabit Kıymet Satış Karları | - | - |
| Kur korumalı mev. hes. gerçeğe uygun değer farkı geliri (*) | - | 884.779 |
| Kur korumalı mevduat faiz geliri (*) | 52.752.644 | 8.658.924 |
| İştirak Satış Kazancı | - | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Kazançları | - | - |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | - | - |
| Sabit Kıymet Satış Zararları | - | - |
| Diğer Gelir / Giderler (Net) | 52.752.644 | 9.543.703 |
(*) Grup "Türk Lirası Mevduat ve Katılma Hesaplarına Dönüşümün Desteklenmesi Hakkında Tebliğ'ine göre 2022 yılında Kur Korumalı TL Mevduat Hesabı açmıştır. KGK'nın 1 Mart 2022 tarihinde açıklamış olduğu "Döviz/Altın Dönüşümlü Kur/Fiyat Korumalı TL Mevduat Hesaplarının Muhasebeleştirilmesi Hakkında Duyuru'ya" istinaden şirket kur korumalı mevduatlarını finansal yatırımlar altında sınıflandırır ve gerçeğe uygun değer hesaplaması sonucunda faiz geliri ve ileride oluşabilecek kur farkı gelirlerini/(giderlerini) yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler) altında muhasebeleştirir.
Dönemler itibari ile finansal gelirlerin detayı aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Faiz Gelirleri | 87.336.377 | 60.080.101 |
| Kur Farkı Gelirleri | 69.186.020 | 18.744.516 |
| Toplam Finansal Gelirler | 156.522.397 | 78.824.617 |
| Dönemler itibari ile finansal giderlerin detayı aşağıda sunulmuştur: | ||
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Banka ve Faiz Giderleri | (230.258.431) | (266.963.908) |
| Kur Farkı Giderleri | (243.157.653) | (3.590.202) |
| Toplam Finansal Giderler | (473.416.084) | (270.554.110) |
Grup'un dönem içerisinde aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Grup'un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı | 122.075.729 | 516.074.982 |
| Peşin Ödenen Vergiler (-) | (4.316.204) | (324.831.058) |
| Toplam Ödenecek Net Vergi | 117.759.525 | 191.243.924 |
Dönemler itibari ile vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Cari Dönem Yasal Vergi Karş.(-) | (122.075.729) | (62.712.090) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (46.808.001) | (26.056.867) |
| Toplam Vergi Gelir / (Gideri) | (168.883.730) | (88.768.957) |
| Hesap Adı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ertelenmiş Vergi Alacağı/Borcu Açılış | (107.778.305) | (79.001.776) |
| Aktüeryal Kazanç Kayıp/Kazanç | 647.347 | 1.086.571 |
| Maddi Duran varlık GUD Farkı | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | (46.808.001) | 27.014.575 |
| Çevrim Farkı / Enflasyon Etkisi | 16.361.590 | (56.877.675) |
| Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı / Yükümlülüğü (Net) |
(137.577.369) | (107.778.305) |
Türkiye'deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Kurumlar Vergisi oranı % 20'dir. 2023 yılı kurum kazançları nihai olarak %25'den vergilendirileceği dikkate alınarak cari dönem vergi karşılığı hesaplanmıştır.
Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 24. maddesi uyarınca kurumlar vergisi beyannamesi mükellefin veya vergi sorumlusunun beyanı üzerine tarh olunmaktadır. Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 25.maddesi uyarınca kurumlar yıllık kazançlarına ilişkin hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden son günü akşamına kadar vergi beyannamelerini hazırlayıp beyan etmektedir. Takip eden hesap döneminden başlamak üzere 5 yıllık zamanaşımı süresi içerisinde Vergi İdaresi tarafından inceleme yapılması mümkündür.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir.
Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki kar payları ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir.
Grup vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS' ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS' ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları v.b. üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Grup, ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır.
Kurumlar Vergisi oranı % 25'dir. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2023 Ertelenmiş |
|
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Geçici | Ertelenmiş Vergi | Birikmiş Geçici | Vergi Alacağı / | |
| Hesap Adı | Farklar | Alacağı / (Borcu) | Farklar | (Borcu) |
| Sabit Kıymetler | 882.807.288 | (220.701.822) | 415.700.045 | (103.925.011) |
| Reeskont Giderleri | 226.084.194 | 56.521.049 | 333.609.735 | 83.402.434 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 22.354.706 | 5.588.677 | 19.343.599 | 4.835.899 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | 112.104.846 | 28.026.212 | 102.687.312 | 25.671.828 |
| Prekont Geliri | 99.633.595 | (24.908.399) | 68.307.337 | (17.076.835) |
| Türev Araçları/ Gerçeğe Uygun D. | 578.914 | 144.729 | 386.321.514 | (96.580.379) |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | 14.349.763 | 3.587.441 | 14.106.500 | 3.526.625 |
| Mali Zarar | 39.020.717 | 9.755.179 | 26.787.292 | 6.696.823 |
| İzin Karşılıkları | 20.933.664 | 5.233.416 | 16.604.993 | 4.151.248 |
| Diğer | 3.295.405 | (823.851) | 73.923.752 | (18.480.937) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı / Yük. | (137.577.369) | (107.778.305) |
Pay başına kazanç miktarı, net dönem karının, Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır.
Şirketler, sermayelerini, pay sahiplerine geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç/ (kayıp) hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan pay adedi, söz konusu pay dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak hesaplanır. Pay Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | 109.260.752 | (19.781.630) |
| Ortalama Hisse Adedi | 750.000.000 | 750.000.000 |
| Hisse Başına Düşen Kazanç / (Kayıp) | 0,145681 | (0,026376) |
| İmtiyazlı Hisselere İsabet Eden Kazanç | 4.292,41 | (777,14) |
| Adi Hisselere İsabet Eden Kazanç | 0,463385 | (0,083896) |
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
İlişkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri
| Alacaklar | Borçlar | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | Ticari Alacaklar | Ticari Olmayan Alacaklar |
Ticari Borçlar | Ticari Olmayan Borçlar |
| Homend A.Ş. | 4.798.262 | - | - | - |
| Desbil A.Ş. | - | - | 678.311 | - |
| Toplam | 4.798.262 | - | 678.311 | - |
| Alacaklar | Borçlar | |||
| 31 Aralık 2023 | Ticari Alacaklar | Ticari Olmayan Alacaklar |
Ticari Borçlar | Ticari Olmayan Borçlar |
| Homend A.Ş. | 306.001 | - | - | - |
| Desbil A.Ş. | - | - | 155.218 | - |
İlişkili taraflardan olan alacak ve borçların içerisinde teminatlı kısım bulunmamaktadır. İlişkili taraflarla ilgili olarak ayrılmış şüpheli alacak karşılığı tutarı mevcut değildir. Desbil, Homend diğer ilişkili şirketlerdir.
İlişkili taraflar arası cari hesap bakiyeleri genelde ticari işlemlerden kaynaklanmaktadır. Ancak bazı durumlarda şirketler arasında nakit kullandırımları da olabilmektedir. Ticari olmayan işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ticari olmayan borç veya alacak olarak tasniflenmektedir.
Grup dönem içerisinde cari hesap bakiyeleri için USD, EUR ve TL üzerinden faiz çalıştırmakta olup, 2024 yılı faiz oranları üç aylık USD %8,90-%10,25, EUR için % 8,30 - %9,50 ve TL için % 46,00-% 56,00 aralığındadır. (31 Aralık 2023'de faiz oranları USD %11,50-%14,50 , EUR için % 9,65 - %14,10 ve TL için % 24,00-% 49,00 arası) dır
İlişkili taraflardan alımlar ve İlişkili taraflara satışlar:
| İlişkili Taraflara Satışlar |
Mal ve Hizmet Satışları |
Ortak Gider Katılım | Faiz ve Kur Farkı Geliri |
Toplam Gelirler / Satışlar |
|---|---|---|---|---|
| Desbil A.Ş. | - | (9.000) | - | (9.000) |
| Toplam | - | (9.000) | - | (9.000) |
| İlişkili Taraflardan Alımlar |
Mal ve Hizmet Alımları |
Ortak Gider Katılım |
Faiz ve Kur Farkı Gideri |
Toplam Giderler/ Alımlar |
| Desbil A.Ş. | - (1.552.840) |
(91.763) | (1.644.603) | |
| Toplam | - (1.552.840) |
(91.763) | (1.644.603) |
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| İlişkili Taraflara Satışlar |
Mal ve Hizmet Satışları |
Ortak Gider Katılım | Faiz ve Kur Farkı Geliri |
Toplam Gelirler / Satışlar |
|---|---|---|---|---|
| Desbil A.Ş. | - | 172.257 | - | 172.257 |
| Toplam | - | 172.257 | - | 172.257 |
| İlişkili Taraflardan Alımlar |
Mal ve Hizmet Alımları |
Ortak Gider Katılım |
Faiz ve Kur Farkı Gideri |
Toplam Giderler/ Alımlar |
| Desbil A.Ş. | - 17.223 |
1.847.321 | 1.864.544 | |
| Toplam | - 17.223 |
1.847.321 | 1.864.544 |
C ) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler:
| Hesap Adı | 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2024 | |
| Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli fayda ve ücretler | 24.418.833 | 18.474.362 |
| İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar | - | - |
| Diğer uzun vadeli faydalar | - | - |
| Toplam | 24.418.833 | 18.474.362 |
Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve hizmetler genel müdür ve genel müdür yardımcılarının ücretlerini kapsamaktadır.
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Grup'un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 13.166.920.287 | 16.031.111.262 |
| Eksi (-) Nakit ve Nakit Benzeri | (2.542.326.033) | (3.584.658.823) |
| Net Borç | 10.624.594.254 | 12.446.452.439 |
| Toplam Özsermaye | 4.016.155.580 | 3.929.492.656 |
| Toplam Sermaye | 14.640.749.834 | 16.375.945.095 |
| Oran % (Net Borç/ Toplam Sermaye) | 72,57% | 76,00% |
Grup'un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki, faiz oranındaki değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır.
Grup ayrıca Finansal araçları elinde bulundurması nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Grup genellikle mal alımı yaptığı döviz cinsleri bazında mal satışlarını gerçekleştirmektedir. Dolayısıyla önemli bir kur riski taşımamaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.
Grup, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını değerlendirdiğinden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulunduğundan kur değişimlerinden değişimin yönüne bağlı olarak kur riskine maruz kalmaktadır. 31 Mart 2024 tarihi itibariyle diğer tüm değişkenler sabit iken kurlar genel seviyesi % 10 daha yüksek olsa idi Grup'un vergi öncesi karı 83.061.422 TL daha az (31 Aralık 2023: 64.923.609 TL daha az) olacaktı.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem (31.03.2024) | ||||
| Kar / (Zarar) | ||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|||
| USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||||
| 1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) | (59.968.059) | 59.968.059 | ||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (59.968.059) | 59.968.059 | ||
| Euro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | - | |||
| 4- Euro Net Varlık / (Yükümlülüğü) | (12.499.427) | 12.499.427 | ||
| 5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | ||
| 6- Euro Net Etki (4+5) | (12.499.427) | 12.499.427 | ||
| TL' nin USD Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | - | |||
| 7- TL Net Varlık / (Yükümlülüğü) | (10.593.935) | 10.593.935 | ||
| 8- TL Riskinden Korunan Kısım (-) | - | |||
| 9- TL Net Etki (7+8) | (10.593.935) | 10.593.935 | ||
| Toplam | (83.061.422) | 83.061.422 |
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem (31.12.2023) | |||||||
| Kar / (Zarar) | |||||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi | ||||||
| USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||||||
| 1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) | (32.724.000) | 32.724.000 | |||||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (32.724.000) | 32.724.000 | |||||
| Euro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||||||
| 4- Euro Net Varlık / (Yükümlülüğü) | (8.324.074) | 8.324.074 | |||||
| 5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |||||
| 6- Euro Net Etki (4+5) | (8.324.074) | 8.324.074 | |||||
| TL' nin USD Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | - | ||||||
| 7- TL Net Varlık / (Yükümlülüğü) | (23.875.535) | 23.875.535 | |||||
| 8- TL Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |||||
| 9- TL Net Etki (7+8) | (23.875.535) | 23.875.535 | |||||
| Toplam | (64.923.609) | 64.923.609 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Döviz Pozisyon Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem (31.03.2024) | Önceki Dönem (31.12.2023) | |||||||
| TL Karşılığı | TL(*) | USD | AVRO | TL Karşılığı | TL(*) | USD | AVRO | |
| 1. Ticari Alacaklar | 3.352.222.031 | 121.832.774 | 98.961.655 | 1.016.388 | 4.166.121.748 | 65.700.310 | 137.665.991 | 1.163.059 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 853.617.371 | 123.260.607 | 22.536.244 | 79.452 | 2.081.581.688 | 47.301.306 | 68.811.777 | 44.823 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 32.029.573 | 2.655.412 | 576.642 | 309.090 | 44.776.208 | 1.038.177 | 1.310.308 | 153.759 |
| 3. Diğer | (35.322.677) | 9.416.469 | (2.059.782) | 625.296 | 106.368.934 | 34.391.248 | 1.932.680 | 303.997 |
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 4.202.546.298 | 257.165.263 | 120.014.759 | 2.030.226 | 6.398.848.579 | 148.431.042 | 209.720.756 | 1.665.638 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 30.016.391 | 30.016.391 | - | - | 36.382.885 | 31.619.694 | - | - |
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | 30.016.391 | 30.016.391 | - | - | 36.382.885 | 31.619.694 | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 4.232.562.689 | 287.181.654 | 120.014.759 | 2.030.226 | 6.435.231.464 | 180.050.736 | 209.720.756 | 1.665.638 |
| 10. Ticari Borçlar | 3.571.340.569 | 126.508.523 | 100.668.100 | 5.416.988 | 5.401.681.316 | 106.794.890 | 174.899.482 | 3.701.383 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 914.774.550 | 1.190.335 | 28.246.213 | - | 821.254.950 | 2.701.963 | 27.741.943 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 74.691.063 | 61.674.737 | 348.871 | 49.694 | 172.504.039 | 141.692.733 | 267.956 | 47.938 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | 614.145.340 | 202.304.558 | 12.577.012 | 144.986 | 770.769.548 | 165.908.789 | 19.518.266 | 130.214 |
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) | 5.174.951.522 | 391.678.153 | 141.840.196 | 5.611.668 | 7.166.209.854 | 417.098.375 | 222.427.647 | 3.879.535 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 740.552 | 740.552 | - | - | 1.392.152 | 1.209.893 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yük. | 702.303 | 702.303 | - | - | 572.807 | 497.816 | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) | 1.442.855 | 1.442.855 | - | - | 1.964.959 | 1.707.710 | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 5.176.394.377 | 393.121.008 | 141.840.196 | 5.611.668 | 7.168.174.813 | 418.806.084 | 222.427.647 | 3.879.535 |
| 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) | ||||||||
| Pozisyonu (19a-19b) | 113.217.472 | - | 3.506.770 | - | 101.480.658 | - | 3.447.244 | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı(*) | 113.217.472 | - | 3.506.770 | - | 101.480.658 | - | 3.447.244 | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- | ||||||||
| 18+19) | (830.614.216) | (105.939.355) | (18.318.667) | (3.581.442) | (631.462.691) | (238.755.349) | (9.259.647) | (2.213.897) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||||||
| (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (356.409.635) | 54.276.930 | (7.765.285) | (4.370.842) | (149.701.828) | (139.895.680) | 3.568.387 | (2.541.439) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam | ||||||||
| Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | ||||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | 117.183.889 | - | 3.506.770 | - | 126.108.182 | - | 3.447.244 | - |
| 23. Döviz Yükümlülükleri'nin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. İhracat | 137.712.473 | - | - | - | 228.674.218 | - | - | - |
| 24. İthalat | 2.287.985.803 | - | - | - | 11.042.807.629 | - | - | - |
(*)Fonksiyonel para birimi usd olan şirketlere ait yabancı para birimleri TL ve EUR'dur.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| c2 ) Kredi Riski ve Yönetimi: | Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Dip | Bankalardaki | Dip | |||
| FİNANSAL ARAÇ TÜRLERİ İTİBARİYLE MARUZ KALINAN KREDİ RİSKİ CARİ DÖNEM |
İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Not | Mevduat Ve Repo |
Not |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (*) | 4.798.262 | 9.278.427.584 | - | 13.193.812 | 2.857.520.988 | ||
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 5.206.972.374 | - | - | |||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 4.798.262 | 9.275.170.002 | - | 13.193.812 | 10-11 | 2.857.520.988 6 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 14.873.274 | - | - | - | ||
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (11.615.692) | - | - | 10-11 | - | 6 |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | ||
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 44.697.535 | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Değer Düşüklüğü (-) |
- | (44.697.535) | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Değer Düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | 10-11 | - | 6 |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
| Alacaklar | Bankalardaki | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Dip | Mevduat | Dip | |||
| ÖNCEKİ DÖNEM | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Not | Ve Repo | Not |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (*) | 306.001 | 10.572.981.532 | - | 6.807.146 | 4.316.503.226 | ||
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 5.685.928.343 | - | - | - | ||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 306.001 | 10.577.954.873 | - | 6.807.146 10-11 | 4.316.503.226 6 | ||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 9.561.412 | - | ||||
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (14.557.766) | 10-11 | - | 6 | ||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | ||
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 49.191.125 | - | - | 10-11 | - 6 | |
| - Değer Düşüklüğü (-) |
- | (49.191.125) | 10-11 | - | 6 | ||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | 10-11 | - | 6 | ||
| - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - 10-11 | - 6 | ||
| - Değer Düşüklüğü (-) |
10-11 | - | 6 | ||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
10-11 | - | 6 | ||||
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem (31 Mart 2024 ) | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 7.493.103 | - | ||
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 6.495.207 | - | ||
| Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş | 884.964 | - | ||
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 11.615.692 | - |
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem (31 Aralık 2023) | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 3.620.656 | - | ||
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 2.448.821 | - | ||
| Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş | 3.491.936 | - | ||
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 14.557.766 | - |
Güvence olarak elde bulundurulan teminat ve kredi güvenirliliğinde artış sağlayan unsurlar olarak müşterilerden alınan ipotekler, avalli çekler ve teminat mektupları dikkate alınmıştır.
Grup'un tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından oluşmaktadır. Ticari alacakların tamamına yakını bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktadır. Grup, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski risk yönetim ekibi ve Grup Yönetimi tarafından takip edilmekte olup her bir bayi için limitler belirlenmiştir ve limitler gerektiğinde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. Grup'un önemli tutarlarda az sayıda müşteri yerine, çok sayıda müşteriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Sektör yapısı gereği hasılatın yüksek kar marjının düşük olması tahsilat ve risk takip politikalarını Grup yönünden oldukça önemli kılmaktadır ve bu konuda maksimum hassasiyet gösterilmektedir. Tahsilat ve risk yönetim politikalarına ilişkin detaylı açıklamalar aşağıda yer almaktadır.
Vadesini birkaç ay aşan alacaklar için icra takibinde bulunulmakta ve / veya dava açılmaktadır. Zor duruma düşen bazı bayiler için vade yapılandırılması da yapılabilmektedir. Sektörde kar marjları düşük olduğu için alacakların tahsilatı son derece önem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek için cari hesaplar ve risk yönetim birimi mevcut olup bayiler üzerinden kredibilite değerlendirilmeleri yapılarak satış yapılmaktadır. Yeni çalışılan veya riskli görülen bayilerden nakit tahsilat yapılarak satış yapılmaktadır.
Grup, Türkiye'de bilgisayar alımı ve satımı yapan neredeyse her kuruluşa mal satmaktadır. Dağıtım kanalı içerisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yapısı düşüktür. Türkiye'de toplam 5.000 civarında olduğu tahmin edilen bu grup bayiler, risk yönetimi açısından Grup'un alacak riskini en aza indirmek için kendi organizasyonu ve çalışma sistemini kurduğu ve gerekli önlemleri aldığı gruptur. Alınan önlemler aşağıdaki gibi sıralanabilir:
Sektörde 1 yılını doldurmamış firmalar ile nakit çalışma: Sektörde bir yılını doldurmamış bilgisayar firmaları ile nakit dışında çalışılmamaktadır.
Cari hesaplar ve risk yönetimi departmanı içerisinde yapılanmış istihbarat personelleri sürekli olarak bayilerin istihbaratlarını yapmaktadırlar.
Kredi Komitesi: Sektörde bir yılını doldurmuş firmalar ile kredi limit artırımında bulunulan firmaların gerekli istihbarat çalışmaları istihbarat ekibince düzenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi komitesi, mali işlerden sorumlu genel müdür yardımcısı başkanlığında finansman müdürü, cari hesaplar müdürü, istihbarat elemanı ve ilgili müşterinin satış departmanı müdüründen oluşur. Kredi komitesi elde edilen istihbarat bilgileri, geçmiş ödeme ve satış
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
performanslarına bağlı olarak firmalara kredi limiti tesis eder. Çalışma şeklini belirler ve gerekirse bayiden teminat alınmasını, ipotek talep edilmesini ister.
Grup'un satışlarının Türkiye çapına yayılmış olması yoğunlaşma riskini azaltmaktadır.
Ticari alacaklar, şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 10).
Grup'un sabit faizli finansal borçları ile ilgili yükümlülüklerine Not:8'de, Sabit faizli varlıklarına (mevduat v.b.) Not: 6'da yer verilmiştir.
| Faiz Pozisyonu Tablosu | ||
|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | ||
| Finansal Varlıklar | 1.514.358.993 | 1.103.871.454 |
| Finansal Yükümlülükler | (2.023.026.851) | (1.973.094.175) |
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | ||
| Finansal Varlıklar | - | - |
| Finansal Yükümlülükler | - | - |
31 Mart 2023 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz 1 puan yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar 1.271.670 TL daha az olacaktı. (31 Aralık 2023: 8.692.227 TL daha az). Grup'un sabit faizli varlık ve yükümlülüklerinin önemli kısmı kısa vadelidir. Bu nedenle faiz riski hesabında sabit faizli varlık ve yükümlükler de dikkate alınmıştır. Sadece değişken faizli varlık ve yükümlülükler dikkate alındığında faiz riski mevcut değildir.
(4) Likidite risk yönetimi
Grup, nakit akımlarını günlük ve haftalık olarak düzenli takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmektedir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo, Grup'un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
| Sözleşme Uyarınca Nakit |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Vadeleri | Defter Değeri | Çıkışlar Toplamı | 3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
12.369.948.781 | 12.617.520.703 | 11.144.828.340 | 1.372.079.634 | 100.612.729 | - |
| Banka Kredileri | 1.946.438.548 | 2.017.079.153 | 674.210.964 | 1.342.868.189 | 0 | - |
| Kiralama Yükümlülükleri Ticari Borçlar |
76.588.303 10.119.673.181 |
139.143.113 10.234.049.689 |
9.318.939 10.234.049.689 |
29.211.445 - |
100.612.729 - |
- - |
| Diğer Borçlar | 227.248.749 | 227.248.749 | 227.248.749 | - | - | - |
| Sözleşme Vadeleri | Defter Değeri | Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı |
3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Finansal Varlık / Yükümlülük. |
(578.914) | (3.966.417) | (3.966.417) | - | - | - |
| Türev Nakit Girişleri | 113.217.472 | 113.217.472 | 113.217.472 | - | - | - |
| Türev Nakit Çıkışları | (113.796.386) | (117.183.889) | (117.183.889) | - | - | - |
Forward işlemleri 3.506.770 USD karşılığı Türk Lirası'ndan oluşmaktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkışları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmıştır. Türev nakit girişleri ise 31 Mart 2024 kuru dikkate alınarak hesaplanmıştır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.
| Sözleşme Uyarınca Nakit |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Vadeleri | Defter Değeri | Çıkışlar Toplamı | 3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
14.825.115.358 | 14.980.214.092 | 13.851.826.740 | 1.095.670.999 | 32.716.353 | - |
| Banka Kredileri | 1.936.536.533 | 1.988.059.633 | 907.714.788 | 1.080.344.845 | - - |
|
| Kiralama Yükümlülükleri Ticari Borçlar |
36.557.642 12.584.118.918 |
54.551.479 12.669.700.715 |
6.508.972 12.669.700.715 |
15.326.154 - |
32.716.353 | - - - |
| Diğer Borçlar | 267.902.265 | 267.902.265 | 267.902.265 | - | - - |
| Sözleşme Vadeleri | Defter Değeri | Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı |
3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Finansal Varlık / Yükümlülük. |
(1.738.673) | (8.751.418) | (7.102.338) | (1.649.080) | - | - |
| Türev Nakit Girişleri | 116.767.697 | 116.767.697 | 102.744.370 | 14.023.327 | - | - |
| Türev Nakit Çıkışları | (118.506.370) | (125.519.115) | (109.846.708) | (15.672.407) | - | - |
Forward işlemleri 3.447.244 USD karşılığı Türk Lirası'ndan oluşmaktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkışları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmıştır. Türev nakit girişleri ise 31 Mart 2024 kuru dikkate alınarak hesaplanmıştır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Grup aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı pay senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.
Grup'un finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup'un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler, piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.
Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Grup, finansal araçların tahmini değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup'un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Ticari borçların kısa vadeli olması sebebiyle kayıtlı değerlerinin makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.
1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Grup, bilançoda gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen finansal araçlar için TFRS 7'deki değişikliği uygulamıştır. Bu değişiklik,gerçeğe uygun değer hesaplamalarının aşağıdaki hesaplama hiyerarşisinde belirtilen aşamalar baz alınarak açıklanmıştır:
Seviye 1: Belirli varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalardaki kote edilmiş fiyatlardır.
Seviye 2: Seviye 1 içinde yer alan kote edilmiş fiyatlardan başka varlık ve yükümlülükler için direkt veya dolaylı gözlenebilir girdilerdir.
Seviye 3 : Gözlenebilir bir piyasa verisi baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler.
Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Grup 31 Mart 2024 itibariyle 331.933.429 TL karşılığı 10.281.224 USD finansal yatırımı bulunmaktadır. (31 Aralık 2023 itibariyle 739.680.011 TL karşılığı 21.841.565 USD finansal yatırımı bulunmaktadır) (Seviye 2) (Not: 7)
Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmiş maliyet bedelinden gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
Ticari alacak ve borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.