Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)인디에프 3 Y 110111-0279996
분 기 보 고 서
(제 45 기 3분기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 인디에프 |
| 대 표 이 사 : | 손수근 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 테헤란로104길 21 |
| (전 화)02-3456-9000 | |
| (홈페이지) http://www.inthef.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무팀장 (성 명) 양정길 |
| (전 화) 02-3456-9143 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 3 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 5 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 5 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 7 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 13 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 13 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 13 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 14 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 15 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 17 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 22 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 23 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 26 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 26 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 29 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 35 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 66 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 72 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 103 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 104 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 104 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 106 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 107 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 117 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 118 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 118 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 119 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 120 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 120 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 123 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 125 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 128 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 131 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 132 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 132 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 136 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 138 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 143 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 143 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 143 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 144 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 144 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 146 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 146 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 146 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 147 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 149 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 149 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 149 |
【 대표이사 등의 확인 】 241114_대표이사 등의 확인.jpg 241114_대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ분기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 사)-----1--1-1--1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
※ 주요종속회사 여부(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
나. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
- 연결대상회사의 변동내용은 없습니다. 다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 지배회사의 명칭은 "주식회사 인디에프"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "In the F CO.,LTD."라 표기합니다. 라. 설립일자 지배회사는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월 8일에 설립되었으며 1989년 6월 20일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 주소 : 서울시 강남구 테헤란로104길 212) 전화번호 : 02-3456-90003) 홈페이지 : http://www.inthef.co.kr
바. 중소기업 해당여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 지배회사는 의류 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 여성복으로는 "조이너스, 꼼빠니아, 아위", 신사복으로는 "트루젠", 편집스토어 "BIND"패션주얼리 브랜드"모스바니"등 다양한 브랜드를 보유하고 사업을 영위하고 있습니다. 또한 종속회사(1개사)는 시설관리 등의 사업을 영위하고 있습니다. 자세한내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 - 해당사항 없음
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장1989년 06월 20일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변 경 일 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2010.09.01 | 서울특별시 강남구 영동대로 429 | 서울특별시 강남구 테헤란로104길 21 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020년 03월 27일정기주총사외이사 윤한웅사외이사 정수진-사외이사 김연수2021년 12월 10일임시주총대표이사 손수근-대표이사 백정흠2022년 03월 25일정기주총-사내이사 이경호-2023년 03월 14일---사외이사 정수진2023년 03월 24일정기주총-사외이사 윤한웅-2024년 03월 29일정기주총상근감사 김지숙대표이사 손수근상근감사 김부혁
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동
공시대상기간동안(최근5사업연도)의 최대주주 변동은 없습니다. 라. 상호의 변경
공시대상기간동안(최근5사업연도)의 상호의 변경은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과공시대상기간동안(최근5사업연도)의 상호의 변경은 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
공시대상기간동안(최근5사업연도)의 회사가 합병등의 사항은 없습니다.
사. 종속회사의 연혁
| 상호 | 주요사업 | 회사의 연혁 |
|---|---|---|
| 나산실업(주) | 시설관리 | 1996.04.02 나산실업(주) 설립2010.03.12 시설관리 사업목적 추가2010.07.30 "예스비"브랜드 영업양도 |
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없음
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제45기(2024년 3분기말) | 제44기(2023년 기말) | 제43기(2022년 기말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 75,112,995 | 75,112,995 | 70,712,995 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 37,556,497,500 | 37,556,497,500 | 35,356,497,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 37,556,497,500 | 37,556,497,500 | 35,356,497,500 |
- 2023.06.20 제3자배정(대상자 : 최대주주 글로벌세아(주)) 유상증자로 4,400,000주를 발행하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 기공시한 유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)(공시일:2023.06.20) 및 2023.06.12 주요사항보고서(유상증자결정)(공시일:2023.06.12) 을 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주400,000,000-400,000,000보통주 및 우선주합계 400,000,000주216,180,000-216,180,000-141,067,005-141,067,005-141,067,005-141,067,005-------------75,112,995-75,112,995-3,005-3,005(*1)75,109,990-75,109,990-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(*1) 유상감자로 인한 단수주임.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주3,005---3,005(*1) 우선주------보통주3,005---3,005-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*1) 기타취득은 유상감자로 인한 단수주 취득임.
5. 정관에 관한 사항
당사 정관의 최근 개정일은 '23.05.30이며, 제44기 임시주주총회('23.05.30일 개최) 에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.
공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 다음 표와 같습니다. 가. 정관 변경 이력
2022.03.25제42기 정기주주총회- 우선주식의 수와 내용 및 동등배당에 대한내용 개정 등상법 개정으로 배당 기산일 준용 규정등 내용 반영2023.05.30제44기 임시주주총회- 사업목적 추가 및 상법 규정에 따른 내용 개정 등사업목적 추가 및 상법 변경 사항 보완
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
주1) 상기 기재되지 않은 정관 변경 내용 및 주요변경사항의 세부내용(변경 전 및 변경 후)은 주주총회소집공고 내(주주총회 목적사항별 기재사항)을 참고하시기 바랍니다.
나. 사업목적 현황
1 의류제조 및 판매업영위2 부동산 임대 및 매매업영위3 오락, 문화시설 설치 및 운영미영위4 체육 및 건강시설 운영미영위5 사회학습장 설치 및 운영미영위6 사설강습소 운영미영위7 도서출판업미영위8 수출입업영위9 신용카드업미영위10 백화점업미영위11 음식점업미영위12 각종 물품 제조 및 도소매업영위13 생활필수품 제조업미영위14 인터넷 등 전자상거래를 통한 상품, 제품 매매 및 관련 부대사업영위15 통신판매업미영위16 교육, 연수, 연구시설 등의 설치 및 운영과 교육용역업미영위17 섬유,피혁제품의 제조 및 판매업영위18 잡화의 제조ㆍ판매업 및 수출입업영위19 화장품의 제조,판매 수출입업 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매미영위20 주방용품, 전기 · 전자용품 제조 및 판매업미영위21 가구의 제조 ㆍ판매업 및 수출입업미영위22 상품권의 발행 및 제작 판매영위23 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업영위24 운송 및 창고보관업미영위25 광고제작 및 대행업미영위26 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업미영위27 위 각호 및 그에 관련된 위탁매매영위28 위 각호에 부대되는 사업일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(1) 사업목적 변경 내용
추가2023년 05월 30일-17. 섬유,피혁제품의 제조 및 판매업추가2023년 05월 30일-18. 잡화의 제조ㆍ판매업 및 수출입업추가2023년 05월 30일-19. 화장품의 제조,판매 수출입업 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매추가2023년 05월 30일-20. 주방용품, 전기 · 전자용품 제조 및 판매업추가2023년 05월 30일-21. 가구의 제조 ㆍ판매업 및 수출입업추가2023년 05월 30일-22. 상품권의 발행 및 제작 판매추가2023년 05월 30일-23. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 추가2023년 05월 30일-24. 운송 및 창고보관업추가2023년 05월 30일-25. 광고제작 및 대행업추가2023년 05월 30일-26. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업추가2023년 05월 30일-27. 위 각호 및 그에 관련된 위탁매매
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
(2) 변경 사유
㉠ 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 2023년 5월 30일 제44기 임시주주총회에서 사업 확장을 위한 사업목적 추가로 정관 상 사업목적을 추가하였습니다.㉡ 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2023년 5월 30일 제44기 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.㉢ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.
| 구 분 | 사업목적 | 변경 취지 | 제안 주체 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 17 | 섬유,피혁제품의 제조 및 판매업 | 영위사업 명문화 | 이사회 | 기존 정관상 부대되는 사업일체로 영위하던 사업 세부명시 |
| 18 | 잡화의 제조ㆍ판매업 및 수출입업 | 영위사업 명문화 | 이사회 | 기존 정관상 부대되는 사업일체로 영위하던 사업 세부명시 |
| 19 | 화장품의 제조,판매 수출입업 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 20 | 주방용품, 전기 · 전자용품 제조 및 판매업 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 21 | 가구의 제조 ㆍ판매업 및 수출입업 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 22 | 상품권의 발행 및 제작 판매 | 영위사업 명문화 | 이사회 | 기존 정관상 부대되는 사업일체로 영위하던 사업 세부명시 |
| 23 | 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 | 영위사업 명문화 | 이사회 | 기존 정관상 부대되는 사업일체로 영위하던 사업 세부명시 |
| 24 | 운송 및 창고보관업 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 25 | 광고제작 및 대행업 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 26 | 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 27 | 위 각호 및 그에 관련된 위탁매매 | 영위사업 명문화 | 이사회 | 기존 정관상 부대되는 사업일체로 영위하던 사업 세부명시 |
(3) 정관상 사업목적 추가 현황표
17 섬유,피혁제품의 제조 및 판매업(사업추진현황:기존 주사업과 연계하여 진행중)2023년 05월 30일18 잡화의 제조ㆍ판매업 및 수출입업(사업추진현황:기존 주사업과 연계하여 진행중)2023년 05월 30일19 화장품의 제조,판매 수출입업 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매(사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음)2023년 05월 30일20 주방용품, 전기 · 전자용품 제조 및 판매업(사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음)2023년 05월 30일21 가구의 제조 ㆍ판매업 및 수출입업(사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음)2023년 05월 30일22 상품권의 발행 및 제작 판매(사업추진현황:기존 주사업과 연계하여 진행중)2023년 05월 30일23 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업(사업추진현황:기존 주사업과 연계하여 진행중)2023년 05월 30일24 운송 및 창고보관업(사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음)2023년 05월 30일25 광고제작 및 대행업(사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음)2023년 05월 30일26 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업(사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음)2023년 05월 30일27 위 각호 및 그에 관련된 위탁매매(사업추진현황:기존 주사업과 연계하여 진행중)2023년 05월 30일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
※ 정관에 추가한 사업목적중 사업추진현황을 표기하여 기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업목적과 향후 1년 이내 구체적 추진계획 없는 사업목적을 표기함.1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 기존 주사업과 연계하여 사업 확장 목적으로 진출 하였으며, 그 사업 분야에 대한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용-7.기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다.향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 사업 확장 목적으로 사업목적을 추가 하였으나, 현재 그 사업 분야 및 진출 목적에 구체적인 자료 및 계획은 없습니다.
2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 기존 주사업과 연계하여 사업 확장 목적으로 진출 하였으며, 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용-7.기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다.향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 사업 확장 목적으로 진출 하였으나, 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성에 대한 구체적인 자료 및 계획은 없습니다.
3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금조달원천, 예상투자회수기간 등기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 별도 투자액이 없으며, 기존 사업과 연계하여 진행중에 있습니다.향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금조달원천, 예상투자회수기간 등에 대한 계획이 현재 없습니다.
4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 사업 추진현황을 기존 사업과 연계하여 진행중에 있습니다.향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)이 현재 없습니다.
5) 기존 사업과의 연관성기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 사업 추진현황을 기존 사업과 연계하여 진행중에 있습니다.향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 사업 추진현황이 현재 없습니다.6) 주요 위험기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 사업 추진현황을 기존 사업과 연계하여 진행중에 있으며, 기존 주사업과 동일합니다.향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 사업 추진현황이 현재 없으며, 파악된 주요 위험도 현재 없습니다.
7) 향후 추진계획기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 사업 추진현황을 기존 사업과 연계하여 진행중에 있습니다.추가한 사업목적중 미영위 사업목적 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 해당사항 없음. 추가한 사업목적중 미영위 사업목적 조직 및 인력확보 계획 : 해당사항 없음.8) 미추진 사유사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 : 사업 확장을 위해 사업목적을 추가하였으나 현재 영위하고 있는 목적사업에 집중하기 위해 현재 추진하고 있지 않습니다.향후 1년 이내 추진 예정사항 : 해당사항 없음.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
지배회사인 당사는 패션부문으로 의류 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 종속회사인 나산실업(주)는 시설관리 부문으로 시설관리 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그러나 동 종속회사의 자산이 최근 사업연도말 기준 지배회사의 자산대비 0.3%에 지나지 않아, 주요 종속회사에 해당되지 않으므로 지배회사인 당사를 기준으로 사업내용을 작성하였습니다.
| 구분 | 회사 | 주요사업의 내용 |
|---|---|---|
| 패션부문 | (주)인디에프 | 패션브랜드 조이너스, 꼼빠니아, 아위, 트루젠, 바인드, 모스바니 |
| 시설관리부문 | (주)나산실업 | 시설관리 |
최근 사업연도말 기준 (주)인디에프의 자산은 1,154억원(총자산규모 대비 99.7%) 이며, 매출액은 1,262억원(총매출규모 대비 99.7%), 영업손실 27억원(총영업손실규모 대비 99.9%) 입니다.(주)나산실업의 자산은 4억원(총자산규모 대비 약0.3%) 이며, 매출액은 3억원(총매출규모 대비 0.3%) 영업손실 18백만원(총영업손실규모 대비 0.1%) 입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 의류 | 제품및상품 | 의류 | 의류 | 조이너스 | 23,353 | 28.16% |
| 꼼빠니아 | 17,366 | 20.94% | ||||
| 트루젠 | 6,748 | 8.14% | ||||
| 바인드 | 26,071 | 31.44% | ||||
| 모스바니 | 5,410 | 6.52% | ||||
| 아위 | 1,567 | 1.89% | ||||
| 기타 | 2,408 | 2.91% | ||||
| 합계 | 82,923 | 100.0% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원 / PCS)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 | |
|---|---|---|---|---|
| 투피스 | 내수 | 569,000 | 564,000 | 580,000 |
| 쓰리피스 | 내수 | 734,000 | 707,000 | 775,000 |
| 하프코트 | 내수 | 355,000 | 620,000 | 597,000 |
| 자켓 | 내수 | 341,000 | 344,000 | 320,000 |
| 브라우스 | 내수 | 231,000 | 200,000 | 201,000 |
| 정장상의 | 내수 | 406,000 | 356,000 | 338,000 |
| 정장하의 | 내수 | 208,000 | 195,000 | 181,000 |
(1) 산출기준
대표적인 복종을 산출대상으로 선정하고 각 복종별로는 소비자권장가격을 가중평균가격으로 표시한 것임.(2) 주요 가격 변동 원인
계절에 따른 제품차이 및 유행하는 원,부재료의 종류차이 등으로 인한 것임. 다. 생산실적
(단위 : 천pcs, 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하청생산 | 조이너스 | 161 | 9,078 | 185 | 10,550 | 151 | 10,202 |
| 꼼빠니아 | 111 | 5,823 | 158 | 8,130 | 148 | 8,665 | |
| 트 루 젠 | 49 | 3,335 | 64 | 4,920 | 65 | 4,732 | |
| 기타 | 2 | 92 | 4 | 146 | - | - | |
| 합 계 | 323 | 18,328 | 411 | 23,746 | 364 | 23,599 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 |
|---|---|---|---|---|
| 의류 | 상품 | 니트,패딩 등 | 판매 | 21,663 |
| 원재료 | 모 등 | 제품생산 | 4,305 | |
| 부재료 | 배색감 등 | 제품생산 | 2,529 | |
| 외주가공비 | 제품생산 | 7,292 | ||
| 합계 | 35,789 |
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
당사는 자체공장이 없으며 생산품 전량을 외주임가공 및 상품(완제품)구입으로 조달하고 있습니다.
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원 / PCS)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료(모) | YARD | 국내 | 14,217 | 13,983 | 14,821 |
| 원재료(폴리) | YARD | 국내 | 6,335 | 5,875 | 5,590 |
| 원재료(면) | YARD | 국내 | 8,166 | 7,978 | 5,703 |
| 부재료(안감) | YARD | 국내 | 1,191 | 1,232 | 1,266 |
| 부재료(단추) | 개 | 국내 | 223 | 227 | 166 |
| 부재료(심지) | YARD | 국내 | 3,253 | 2,941 | 2,613 |
(1) 산출기준
대표적인 상품과 원부재료별로 총매입금액을 매입수량으로 나눈 가중평균가격으로 표시한 것임.(2) 주요 가격변동원인
계절에 따른 제품차이 및 유행하는 원,부재료의 종류차이 등으로 인한 것임.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 의류 | 제품및상품 | 조이너스 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 23,353 | 34,537 | 30,488 | |||
| 합 계 | 23,353 | 34,537 | 30,488 | |||
| 꼼빠니아 | 수 출 | 16 | 35 | 10 | ||
| 내 수 | 17,350 | 27,818 | 27,848 | |||
| 합 계 | 17,366 | 27,853 | 27,858 | |||
| 트루젠 | 수 출 | 14 | 7 | 1 | ||
| 내 수 | 6,734 | 11,300 | 11,246 | |||
| 합 계 | 6,748 | 11,307 | 11,247 | |||
| 바인드 | 수 출 | 401 | 174 | 9 | ||
| 내 수 | 25,670 | 36,347 | 39,823 | |||
| 합 계 | 26,071 | 36,521 | 39,832 | |||
| 모스바니 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 5,410 | 8,832 | 8,747 | |||
| 합 계 | 5,410 | 8,832 | 8,747 | |||
| 아위 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 1,567 | 2,556 | 3,514 | |||
| 합 계 | 1,567 | 2,556 | 3,514 | |||
| 기타 | 수 출 | - | 1 | 1 | ||
| 내 수 | 2,408 | 4,893 | 13,646 | |||
| 합 계 | 2,408 | 4,894 | 13,647 | |||
| 합 계 | 수 출 | 431 | 217 | 21 | ||
| 내 수 | 82,492 | 126,283 | 135,312 | |||
| 합 계 | 82,923 | 126,500 | 135,333 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
- 각 브랜드별 영업부(대리점관리) 및 직영점, 백화점 인원
(조이너스 : 8명, 꼼빠니아 : 8명, 트루젠 : 4명, 바인드 : 4명, 모스바니 : 6명, 아위 : 2명, 유통: 3명)(2) 판매경로
| 원,부재료,상품 | 구매======＞ | (주 )인디에프 | 출고======＞ | 대리점,백화점,직영점 | 판매(매출)======＞ | 소비자 |
| 임가공업체 | 임가공＜======제품======＞ |
(단위 : 백만원)
| 구분 | 매출액 | 비중 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 직영점 | 6,910 | 8.3% | - |
| 대리점 | 76,013 | 91.7% | (대리점과 기타상설점백화점 포함) |
| 합계 | 82,923 | 100.0% |
(3) 판매방법 및 조건
| 구분 | 판매방법 | 대금회수조건 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 직영점 | 현금 및 신용카드 | 현금 | - |
| 대리점 | 현금 및 신용판매 | 현금 | - |
(4) 판매전략
당사는 급격하게 변화하는 트랜드와 고객의 다양한 요구에 대응하고자 기획력을 강화하여 기획적중율을 높이고 시장반응에 따른 즉각적인 생산능력 증대를 통한 제품공급의 원활화를 추구하고 있으며, 적극적인 스타마케팅 활동 및 매체를 통한 광고활동을 통한 브랜드력을 강화하고, 이월상품을 판매하는 직영 갤러리를 운영하여 판매를 극대화 하는 전략을 수립하고 있습니다.
(5) 수주상황- 해당사항 없음
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
1) 시장위험① 환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | 2,556,065 | - | 2,497,568 |
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (255,607) | 255,607 | (249,757) | 249,757 |
② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 3,296,522 | 7,608,222 |
| 금융부채 | 15,490,314 | 14,853,282 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | 23,000,000 | 21,150,000 |
상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말에 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 230,000 | (230,000) | 211,500 | (211,500) |
2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 1,796,522 | 5,958,222 |
| 매출채권및기타채권 | 8,538,890 | 13,789,536 |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 |
| 기타비유동금융자산 | 14,480,404 | 14,549,430 |
| 합 계 | 26,315,816 | 35,947,188 |
(*1) 금융기관에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 8,476,075 | 62,815 | 927,254 | 9,466,144 |
| 장기매출채권및기타채권 | 99,631 | 99,631 | ||
| 보증금 | 14,480,404 | - | - | 14,480,404 |
| 합 계 | 22,956,479 | 62,815 | 1,026,885 | 24,046,179 |
- 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 13,715,529 | 74,007 | 927,254 | 14,716,790 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 99,631 | 99,631 |
| 보증금 | 14,549,430 | - | - | 14,549,430 |
| 합 계 | 28,264,959 | 74,007 | 1,026,885 | 29,365,851 |
당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,026,885 | 1,023,947 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | - | 2,938 |
| 기말금액 | 1,026,885 | 1,026,885 |
3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
- 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 17,592,438 | 17,592,438 | - | 17,592,438 | |
| 차입금 | 28,500,000 | 11,955,050 | 18,650,145 | - | 30,605,195 |
| 사채 | 9,990,314 | 10,175,000 | - | - | 10,175,000 |
| 기타금융부채 | 4,481,596 | 3,601,857 | 1,850,000 | 5,451,857 | |
| 리스부채 | 12,487,701 | 5,011,333 | 9,773,941 | - | 14,785,274 |
| 합 계 | 73,052,049 | 48,335,678 | 28,424,086 | 1,850,000 | 78,609,764 |
- 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 19,271,888 | 19,271,888 | - | - | 19,271,888 |
| 차입금 | 26,150,000 | 27,054,492 | - | - | 27,054,492 |
| 사채 | 9,853,282 | 10,700,000 | - | - | 10,700,000 |
| 기타금융부채 | 4,432,472 | 3,614,433 | - | 1,850,000 | 5,464,433 |
| 리스부채 | 7,483,932 | 3,828,185 | 4,889,487 | - | 8,717,672 |
| 합 계 | 67,191,574 | 64,468,998 | 4,889,487 | 1,850,000 | 71,208,485 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 38,490,314 | 36,003,282 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,799,522) | (5,961,222) |
| 순차입금 | 36,690,792 | 30,042,060 |
| 부채총계 | 81,084,981 | 75,965,446 |
| 자본총계 | 33,266,449 | 39,623,137 |
| 자본총계대비순차입금비율 | 110.29% | 75.82% |
| 부채비율 | 243.74% | 191.72% |
(3) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.
(4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
각 브랜드별 디자인팀에서 패션디자인의 연구개발을 담당하고 있습니다.(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 116 | 119 | 162 | |
| 인 건 비 | 1,509 | 2,001 | 1,844 | |
| 감 가 상 각 비 | - | 1 | 9 | |
| 기 타 | 365 | 523 | 515 | |
| 연구개발비용 계 | 1,991 | 2,643 | 2,531 | |
| 회계처리 | 제조경비 | 1,991 | 2,643 | 2,531 |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.4% | 2.1% | 1.9% |
다. 연구개발 실적
(1) 패션선진국 박람회 참가 등 정확한 유행흐름을 파악하여 제품 디자인에 반영하고 있습니다.
(2) 소비자 체형 변화를 반영한 제품 Size 개발하고 있습니다. (3) 패션디자이너 양성을 통하여 장기적인 회사 발전을 도모하고 있습니다.
7. 기타 참고사항
가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 과거 단순한 노동집약적 산업이었으나, 현대의 패션산업은 풍부한 자본력, 고도의 기술, 좋은 품질의 소재, 훈련된 전문가와 합리적인 경영전략등 지식집약적 산업으로 산업체제가 바뀌어가고 있고 고도의 기술적인 감각과 유통구조의 다각화 및 제조공정의 선진화등 고도의 패션감각을 필요로 하는 첨단산업으로 변화되었으며, 또한 지식집약적 산업으로서 고부가가치를 창출하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성지식과 감성산업으로 크게 양분되는 21세기 산업구조에서 패션산업은 인터넷으로 총괄되는 지식 정보사업과 함께 21세기를 주도하는 감성산업을 대표하는 유망산업입니다. 패션산업은 의ㆍ식ㆍ주와 관련된 생활기본산업으로 수요가 영구적일 뿐만 아니라 소득증대에 따른 삶의 질 향상으로 패션문화에 관심이 높아지는 추세로 수요가 증가하고 있으며, 앞으로도 패션산업은 더욱 세분화되어 가는 감각과 개성을 신속하게 반영, 이에 대응하는 디자인, 상품기획력과 기술, 문화, 정보를 접목시킨 지식산업으로 전환하여 글로벌시대를 겨냥한 대표적인 고부가가치 산업으로 계속적인 발전이 기대되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성패션산업은 패션유행이 주는 영향 이외에도 예상치 못한 사회, 경제적인 요인에 따른경기변동에 대한 민감도가 매우 높은 산업군에 속하며 소비자의 소비패턴이 다양화 되어감에 따라 의류업계는 수요층별로 제품차별화를 통하여 판로를 모색하고 있습니다. 국내경기는 글로벌 경기침체로 소비심리의 위축이 장기화됨에 따라 내수경기회복에 대한 부정적인 경기 전망이 지배적이며, 대기업의 신규브랜드 대폭 출시 및 글로벌브랜드의 국내시장 진출 등으로 패션업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.
나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성원단등의 원,부재료는 그 동안 대부분 국내에서 조달해 왔으나 최근에는 Cost절감을 위해 중국등 해외조달을 확대하고 있으며 일부 특수소재는 일본ㆍ유럽등 선진국에서 조달하고 있습니다. 또한 생산은 국내외 외주임가공업체에 외주하청방식으로 생산하고 있습니다.(2) 경쟁상황소자본으로도 창업이 가능하기에 진입장벽이 낮아 경쟁이 치열합니다. 일반적으로 의류업은 노동집약적 봉제산업으로 인건비등의 원가요소가 중요한 경쟁요소이나 당사는 의류업중 전문패션업종으로서 생산은 외주하청방식으로 운영하고 있기 때문에 이러한 원가요소보다는 브랜드 인지도, 유통망, 품질, 광고, 마케팅력등이 중요 경쟁요소이며 대기업의 신규브랜드의 대폭 출시 및 글로벌브랜드의 국내 시장 진출 등으로 패션업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. (3) 시장점유율 추이
정확한 통계자료 부재로 시장점유율 산출이 어렵지만 패션의류업계중 상위에 위치하고 있습니다.
다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 당사는 비효율매장 교체를 통한 수익성 개선효과 기대 및 직영 갤러리 운영 등 판매유통채널을 다양화하고 거래처 다변화를 통한 원가절감 및 생산성 향상으로 판매유통 뿐만 아니라 제조에서 앞서나가고 있으며, 오랜 브랜드 인지도로 고객의 브랜드충성도가 높습니다. 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| (2024년 9월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 42,505 | 48,515 | 54,812 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,800 | 5,961 | 7,240 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 8,539 | 13,790 | 14,160 |
| ㆍ기타금융자산 | 1,500 | 1,650 | 1,650 |
| ㆍ재고자산 | 30,031 | 26,791 | 30,854 |
| ㆍ기타유동자산 | 635 | 323 | 908 |
| [비유동자산] | 71,846 | 67,074 | 64,933 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 10,423 | 14,021 | 13,349 |
| ㆍ투자부동산 | 41,512 | 41,512 | 37,576 |
| ㆍ유형자산 | 3,486 | 3,020 | 3,701 |
| ㆍ무형자산 | 591 | 792 | 1,618 |
| ㆍ사용권자산 | 15,776 | 7,539 | 8,689 |
| ㆍ기타비유동자산 | 58 | 190 | - |
| 자산총계 | 114,351 | 115,589 | 119,745 |
| [유동부채] | 47,319 | 64,665 | 72,806 |
| [비유동부채] | 33,766 | 11,301 | 8,995 |
| 부채총계 | 81,085 | 75,966 | 81,801 |
| [지배기업소유주지분] | 33,266 | 39,623 | 37,944 |
| ㆍ자본금 | 37,556 | 37,556 | 35,356 |
| ㆍ연결자본잉여금 | 49,924 | 49,924 | 48,109 |
| ㆍ연결기타자본 | △1,425 | △1,425 | △1,425 |
| ㆍ연결기타포괄손익누계액 | 5,719 | 5,719 | 5,719 |
| ㆍ연결이익잉여금(결손금) | △58,508 | △52,151 | △49,815 |
| [소수주주지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 33,266 | 39,623 | 37,944 |
| (2024.1.1~2024.09.30) | (2023.1.1~2023.12.31) | (2022.1.1~2022.12.31) | |
| 매출액 | 82,923 | 126,500 | 135,333 |
| 영업이익(손실) | △3,523 | △2,698 | △13,022 |
| 당기순이익(손실) | △6,025 | △1,654 | △10,175 |
| [지배회사지분순이익(손실)] | △6,025 | △1,654 | △10,175 |
| [소수주주지분순이익(손실)] | - | - | - |
| 총포괄이익(손실) | △6,357 | △2,336 | △3,764 |
| 기본주당순이익(손실)(원) | △80 | △23 | △144 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
(*1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에추가된 회사명 | 전기대비 연결에서제외된 회사명 |
|---|---|---|---|
| 제45기 | 나산실업(주) | 없음 | 없음 |
| 제44기 | 나산실업(주) | 없음 | 없음 |
| 제43기 | 나산실업(주) | 없음 | 없음 |
다. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침- [Ⅲ. 재무에 관한 사항]중 [3. 연결재무제표 주석] 참조바람. 라. 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| (2024년 9월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 42,381 | 48,345 | 54,679 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,705 | 5,792 | 7,136 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 8,510 | 13,790 | 14,131 |
| ㆍ기타금융자산 | 1,500 | 1,650 | 1,650 |
| ㆍ재고자산 | 30,031 | 26,791 | 30,854 |
| ㆍ기타유동자산 | 635 | 322 | 908 |
| [비유동자산] | 71,845 | 67,073 | 64,932 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 10,423 | 14,021 | 13,349 |
| ㆍ투자부동산 | 41,512 | 41,512 | 37,575 |
| ㆍ유형자산 | 3,486 | 3,020 | 3,701 |
| ㆍ무형자산 | 590 | 791 | 1,618 |
| ㆍ사용권자산 | 15,776 | 7,539 | 8,689 |
| ㆍ기타비유동자산 | 58 | 190 | |
| 자산총계 | 114,226 | 115,418 | 119,611 |
| [유동부채] | 47,503 | 64,798 | 73,006 |
| [비유동부채] | 33,627 | 11,179 | 8,861 |
| 부채총계 | 81,130 | 75,977 | 81,867 |
| [자본금] | 37,556 | 37,556 | 35,356 |
| [자본잉여금] | 49,924 | 49,924 | 48,109 |
| [기타자본] | △712 | △712 | △712 |
| [기타포괄손익누계액] | 5,719 | 5,719 | 5,719 |
| [이익잉여금(결손금)] | △59,391 | △53,046 | △50,728 |
| 자본총계 | 33,096 | 39,441 | 37,744 |
| 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2024.1.1~2024.09.30) | (2023.1.1~2023.12.31) | (2022.1.1~2022.12.31) | |
| 매출액 | 82,680 | 126,174 | 135,009 |
| 영업이익(손실) | △3,510 | △2,680 | △13,016 |
| 당기순이익(손실) | △6,013 | △1,636 | △10,169 |
| 총포괄이익(손실) | △6,345 | △2,318 | △3,759 |
| 기본주당순이익(손실)(원) | △80 | △22 | △144 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
(*1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 마. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침 - [Ⅲ. 재무에 관한 사항]중 [5. 재무제표 주석] 참조바람.
2. 연결재무제표
※ 아래 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제45기 3분기와 비교표시된 제44기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 45 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 44 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
42,504,856,575
48,514,698,051
(1)현금및현금성자산
1,799,522,481
5,961,221,898
(2)매출채권 및 기타채권
8,538,889,825
13,789,535,826
(3)기타금융자산
1,500,000,000
1,650,000,000
(4)재고자산
30,031,131,748
26,791,268,823
(5)기타자산
635,312,521
322,671,504
Ⅱ.비유동자산
71,846,573,220
67,073,885,042
(1)기타비유동금융자산
10,423,136,201
14,021,411,141
(2)투자부동산
41,511,805,160
41,511,805,160
(3)유형자산
3,486,436,306
3,019,704,432
(4)무형자산
590,638,261
792,401,101
(5)사용권자산
15,776,144,158
7,538,959,925
(6)기타비유동자산
58,413,134
189,603,283
자산총계
114,351,429,795
115,588,583,093
부채
Ⅰ.유동부채
47,318,751,710
64,664,753,405
(1)매입채무 및 기타채무
17,592,438,089
19,271,887,834
(2)차입금
10,500,000,000
26,150,000,000
(3)사채
9,990,314,229
9,853,281,749
(4)기타금융부채
3,601,857,135
3,614,433,650
(5)유동계약부채
619,905,747
557,145,999
(6)충당부채
27,582,662
27,582,662
(7)미지급법인세
10,400
0
(8)기타부채
227,971,401
1,549,031,508
(9)리스부채
4,758,672,047
3,641,390,003
Ⅱ.비유동부채
33,766,228,930
11,300,692,576
(1)기타비유동금융부채
879,738,545
818,038,206
(2)장기차입금
18,000,000,000
0
(3)확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채
5,132,599,618
4,528,398,202
(4)기타비유동부채
762,367,084
849,219,019
(5)비유동리스부채
7,729,028,761
3,842,542,227
(6)이연법인세부채
1,262,494,922
1,262,494,922
부채총계
81,084,980,640
75,965,445,981
자본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
33,266,449,155
39,623,137,112
(1)자본금
37,556,497,500
37,556,497,500
(2)자본잉여금
49,923,919,038
49,923,919,038
(3)기타자본항목
(1,424,753,382)
(1,424,753,382)
(4)기타포괄손익누계액
5,718,998,523
5,718,998,523
(5)이익잉여금(결손금)
(58,508,212,524)
(52,151,524,567)
Ⅱ.비지배지분
0
0
자본총계
33,266,449,155
39,623,137,112
부채 및 자본총계
114,351,429,795
115,588,583,093
| 제 45 기 3분기말 | 제 44 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액
24,062,424,139
82,923,114,842
27,782,780,241
92,124,043,762
Ⅱ.매출원가
12,716,259,961
36,053,716,732
13,200,194,952
43,686,748,561
Ⅲ.매출총이익
11,346,164,178
46,869,398,110
14,582,585,289
48,437,295,201
Ⅳ.판매비와관리비
15,200,951,895
50,391,921,966
16,434,820,990
54,070,900,398
Ⅴ.영업이익(손실)
(3,854,787,717)
(3,522,523,856)
(1,852,235,701)
(5,633,605,197)
Ⅵ.기타영업외수익
45,678,056
304,510,412
23,711,585
110,662,584
Ⅶ.기타영업외비용
(60,944,603)
337,436,751
94,706,719
350,404,863
Ⅷ.순금융원가
(784,923,203)
(2,469,786,792)
(562,595,160)
(1,761,857,959)
(1)금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
255,878,554
759,579,303
262,932,499
774,340,412
(2)금융비용
1,040,801,757
3,229,366,095
825,527,659
2,536,198,371
Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실)
(4,533,088,261)
(6,025,236,987)
(2,485,825,995)
(7,635,205,435)
Ⅹ.법인세비용(수익)
0
122,560
0
209,543
XI.당기순이익(손실)
(4,533,088,261)
(6,025,359,547)
(2,485,825,995)
(7,635,414,978)
XⅡ.기타포괄손익
(139,685,187)
(331,328,410)
101,501,294
(110,358,157)
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익
(139,685,187)
(331,328,410)
101,501,294
(110,358,157)
1.확정급여제도의 재측정요소
(139,685,187)
(331,328,410)
101,501,294
(110,358,157)
XⅢ.총포괄이익(손실)
(4,672,773,448)
(6,356,687,957)
(2,384,324,701)
(7,745,773,135)
XIV.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배기업소유주지분
(4,533,088,261)
(6,025,359,547)
(2,485,825,995)
(7,635,414,978)
(2)비지배지분
0
0
0
0
XV.포괄손익의 귀속
(1)지배기업소유주지분
(4,672,773,448)
(6,356,687,957)
(2,384,324,701)
(7,745,773,135)
(2)비지배지분
0
0
0
0
XVI.주당손익
(1)기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(60)
(80)
(33)
(106)
| | 제 45 기 3분기 | | 제 44 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
35,356,497,500
48,108,625,038
(1,424,753,382)
5,718,998,523
(49,815,283,361)
37,944,084,318
0
37,944,084,318
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
0
(7,635,414,978)
(7,635,414,978)
0
(7,635,414,978)
Ⅲ.기타포괄손익
0
0
0
0
(110,358,157)
(110,358,157)
0
(110,358,157)
(1)확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(110,358,157)
(110,358,157)
0
(110,358,157)
Ⅳ.유상증자
2,200,000,000
1,815,294,000
0
0
0
4,015,294,000
0
4,015,294,000
Ⅴ.자본잉여금 결손보전
0
0
0
0
0
0
0
0
2023.09.30 (Ⅵ.기말자본)
37,556,497,500
49,923,919,038
(1,424,753,382)
5,718,998,523
(57,561,056,496)
34,213,605,183
0
34,213,605,183
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
37,556,497,500
49,923,919,038
(1,424,753,382)
5,718,998,523
(52,151,524,567)
39,623,137,112
0
39,623,137,112
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
0
(6,025,359,547)
(6,025,359,547)
0
(6,025,359,547)
Ⅲ.기타포괄손익
0
0
0
0
(331,328,410)
(331,328,410)
0
(331,328,410)
(1)확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(331,328,410)
(331,328,410)
0
(331,328,410)
Ⅳ.유상증자
0
0
0
0
0
0
0
0
Ⅴ.자본잉여금 결손보전
0
0
0
0
0
0
0
0
2024.09.30 (Ⅵ.기말자본)
37,556,497,500
49,923,919,038
(1,424,753,382)
5,718,998,523
(58,508,212,524)
33,266,449,155
0
33,266,449,155
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
439,914,102
5,155,672,855
(1)당기순이익(손실)
(6,025,359,547)
(7,635,414,978)
(2)당기순이익조정을 위한 가감
9,222,372,583
9,505,312,311
1.대손상각비
0
2,938,457
2.감가상각비
5,807,989,435
6,566,247,789
3.무형자산상각비
229,729,922
246,653,143
4.퇴직급여
831,182,152
738,470,177
5.유형자산처분이익
0
(726,272)
6.사용권자산 처분이익
(71,672,444)
(11,468,277)
7.외화환산손실
58,497,400
150,117,500
8.유형자산폐기손실
108,125,743
40,012,292
9.무형자산처분손실
0
11,000,000
10.이자수익
(759,579,303)
(774,340,412)
11.이자비용
3,017,977,118
2,536,198,371
12.법인세비용
122,560
209,543
(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,757,590,734)
3,293,244,826
1.매출채권의 감소
5,272,833,509
4,175,346,201
2.미수금의 감소(증가)
(22,187,508)
519,098
3.기타유동자산의 감소(증가)
(326,511,283)
588,972,143
4.재고자산의 감소(증가)
(3,239,862,925)
2,223,555,283
5.기타비유동자산의 감소
131,190,149
0
6.매입채무의 증가(감소)
(1,494,062,510)
97,663,678
7.미지급금의 감소
(1,175,528,726)
(2,212,354,793)
8.유동계약부채의 증가
109,804,109
38,862,105
9.기타부채의 감소
(1,454,956,403)
(1,421,244,039)
10.퇴직금지급액
(558,309,146)
(198,074,850)
(4)법인세환급(납부)
491,800
(7,469,304)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(902,182,897)
(438,152,239)
(1)투자활동으로 인한 현금유입액
2,222,901,413
2,531,800,614
1.단기금융상품의 감소
1,800,000,000
1,800,000,000
2.유형자산의 처분
1,788,889
11,588,383
3.무형자산의 처분
0
500,000,000
4.보증금의 감소
318,226,000
137,341,500
5.이자의 수취
102,886,524
82,870,731
(2)투자활동으로 인한 현금유출액
(3,125,084,310)
(2,969,952,853)
1.단기금융상품의 증가
(1,650,000,000)
(1,650,000,000)
2.투자부동산의 취득
0
(255,668,000)
3.유형자산의 취득
(1,197,917,228)
(988,439,256)
4.무형자산의 취득
(27,967,082)
(7,245,597)
5.보증금의 증가
(249,200,000)
(68,600,000)
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
(3,699,430,622)
(8,893,157,195)
(1)재무활동으로 인한 현금유입액
35,550,000,000
44,106,174,000
1.단기차입금의 차입
17,250,000,000
32,650,000,000
2.장기차입금의 차입
18,000,000,000
0
3.사채의 발행
0
6,985,880,000
4.예수보증금의 증가
300,000,000
455,000,000
5.유상증자
0
4,015,294,000
(2)재무활동으로 인한 현금유출액
(39,249,430,622)
(52,999,331,195)
1.사채의 상환
0
(7,000,000,000)
2.단기차입금의 상환
(32,900,000,000)
(38,850,000,000)
3.리스부채의 지급
(3,217,609,808)
(4,178,897,541)
4.예수보증금의 감소
(275,000,000)
(460,000,000)
5.이자의 지급
(2,856,820,814)
(2,510,433,654)
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)
(4,161,699,417)
(4,175,636,579)
Ⅴ.기초현금및현금성자산
5,961,221,898
7,239,873,609
Ⅵ.기말현금및현금성자산
1,799,522,481
3,064,237,030
| 제 45 기 3분기 | 제 44 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 45(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 44(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 인디에프와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요주식회사 인디에프(이하 "지배기업")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 37,556백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 글로벌세아(주) | 50,331,683 | 67.01 |
| 기타주주 | 24,781,312 | 32.99 |
| 합 계 | 75,112,995 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업 개요
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나산실업(주) | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 시설관리 |
(3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 3분기 | 제 44(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 나산실업(주) | 나산실업(주) | |
| --- | --- | --- |
| 자산 | 333,841 | 378,982 |
| 부채 | 164,267 | 197,324 |
| 자본 | 169,574 | 181,658 |
| 매출 | 244,323 | 325,764 |
| 당기순손실 | (12,085) | (17,988) |
| 총포괄손실 | (12,085) | (17,988) |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용
분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급 자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는금융자산 | 현금 및 현금성자산 | 1,799,522 | 5,961,222 |
| 매출채권 및 기타채권 | 8,538,890 | 13,789,536 | |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 10,423,136 | 14,021,411 | |
| 합 계 | 22,261,548 | 35,422,169 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 17,592,438 | 19,271,888 |
| 기타금융부채 | 3,601,857 | 3,614,434 | |
| 기타비유동금융부채 | 879,739 | 818,038 | |
| 차입금 | 28,500,000 | 26,150,000 | |
| 사채 | 9,990,314 | 9,853,282 | |
| 리스부채 | 12,487,701 | 7,483,932 | |
| 합 계 | 73,052,049 | 67,191,574 |
4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 3,000 | 3,000 |
| 요구불예금 | 1,796,522 | 5,958,222 |
| 합 계 | 1,799,522 | 5,961,222 |
5. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,320,131 | (821,479) | 8,498,652 | 14,592,964 | (821,479) | 13,771,485 |
| 미수금 | 146,013 | (105,775) | 40,238 | 123,826 | (105,775) | 18,051 |
| 장기매출채권 | 99,631 | (99,631) | - | 99,631 | (99,631) | - |
| 합 계 | 9,565,775 | (1,026,885) | 8,538,890 | 14,816,421 | (1,026,885) | 13,789,536 |
6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*1) | 1,500,000 | - | 1,650,000 | - |
| 보증금 | - | 14,480,404 | - | 14,549,430 |
| 현재가치할인차금 | - | (4,057,268) | - | (528,019) |
| 합 계 | 1,500,000 | 10,423,136 | 1,650,000 | 14,021,411 |
(*1) 일부 단기금융상품이 외상매출채권전자대출 등의 담보로 제공되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).
7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 23,753,666 | (7,963,028) | 15,790,638 | 21,018,522 | (7,842,206) | 13,176,316 |
| 상품 | 16,530,257 | (4,689,804) | 11,840,453 | 16,069,512 | (5,514,220) | 10,555,292 |
| 재공품 | 1,648,712 | - | 1,648,712 | 2,350,575 | - | 2,350,575 |
| 원재료 | 453,308 | - | 453,308 | 482,461 | - | 482,461 |
| 부재료 | 198,765 | - | 198,765 | 114,866 | - | 114,866 |
| 저장품 | 99,256 | - | 99,256 | 111,759 | - | 111,759 |
| 합 계 | 42,683,964 | (12,652,832) | 30,031,132 | 40,147,695 | (13,356,426) | 26,791,269 |
(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 703,594원(전기: 1,395,477천원 감소) 감소하였으며, 각각 매출원가에 차감하였습니다.
8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 30,873 | - | 44,139 | - |
| 선급금 | 122,327 | - | 50,866 | - |
| 선급비용 | 313,053 | 58,413 | 190,144 | 189,603 |
| 환불자산-예상고객환불 | 9,999 | - | 21,045 | - |
| 당기법인세자산 | 15,873 | - | 16,477 | - |
| 부가세대급금 | 143,188 | - | - | - |
| 합 계 | 635,313 | 58,413 | 322,671 | 189,603 |
9. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 공정가치변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 23,829,940 | - | 23,829,940 |
| 건물 | 17,681,865 | - | 17,681,865 |
| 합 계 | 41,511,805 | - | 41,511,805 |
② 제 44(전) 기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 공정가치변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,791,860 | 3,038,080 | 23,829,940 |
| 건물 | 16,784,612 | 897,253 | 17,681,865 |
| 합 계 | 37,576,472 | 3,935,333 | 41,511,805 |
(2) 연결회사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 측정방법 및 주요 투입변수 |
|---|---|
| 토지 | 용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 |
| 건물 | 감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 1,459,982 | 1,459,982 |
| 직접 관련된 운영비용 | (75,644) | (6,856) |
| 합 계 | 1,384,338 | 1,453,126 |
(4) 당분기말 현재 연결회사는 장단기차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을담보로 제공(담보설정액 27,600,000천원)하고 있습니다(주석 34 참조).10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설물 | 18,390,931 | (15,389,264) | 3,001,667 | 17,562,429 | (15,097,598) | 2,464,831 |
| 기계장치 | 374,971 | (374,922) | 49 | 374,971 | (374,922) | 49 |
| 차량운반구 | 53,918 | (53,915) | 3 | 53,918 | (53,915) | 3 |
| 기타의유형자산 | 4,772,141 | (4,287,424) | 484,717 | 4,784,722 | (4,229,901) | 554,821 |
| 합 계 | 23,591,961 | (20,105,525) | 3,486,436 | 22,776,040 | (19,756,336) | 3,019,704 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 3분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 폐기 및 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설물 | 2,464,831 | 2,049,750 | (103,285) | (1,409,629) | 3,001,667 |
| 기계장치 | 49 | - | - | - | 49 |
| 차량운반구 | 3 | - | - | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 554,821 | 79,811 | (6,629) | (143,286) | 484,717 |
| 합 계 | 3,019,704 | 2,129,561 | (109,914) | (1,552,915) | 3,486,436 |
② 제 44(전) 기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 폐기 및 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설물 | 3,036,133 | 1,509,600 | (62,589) | (2,018,313) | 2,464,831 |
| 기계장치 | 685 | - | - | (636) | 49 |
| 차량운반구 | 4 | - | (1) | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 663,936 | 116,504 | (5,618) | (220,001) | 554,821 |
| 합 계 | 3,700,758 | 1,626,104 | (68,208) | (2,238,950) | 3,019,704 |
11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 41,128 | 20,467 | (12,756) | 48,839 |
| 기타의 무형자산 | 751,273 | 7,500 | (216,974) | 541,799 |
| 합 계 | 792,401 | 27,967 | (229,730) | 590,638 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 처분액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 43,075 | 14,070 | (16,017) | - | 41,128 |
| 기타의 무형자산 | 1,064,017 | - | (312,744) | - | 751,273 |
| 회원권 | 511,000 | - | - | (511,000) | - |
| 합 계 | 1,618,092 | 14,070 | (328,761) | (511,000) | 792,401 |
12. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 23,094,624 | (7,428,971) | 15,665,653 | 27,679,546 | (20,156,612) | 7,522,934 |
| 차량운반구 | 140,951 | (30,460) | 110,491 | 110,772 | (94,746) | 16,026 |
| 합계 | 23,235,575 | (7,459,431) | 15,776,144 | 27,790,318 | (20,251,358) | 7,538,960 |
(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 7,522,934 | 13,245,353 | (871,162) | (4,231,472) | 15,665,653 |
| 차량운반구 | 16,026 | 118,068 | - | (23,603) | 110,491 |
| 합 계 | 7,538,960 | 13,363,421 | (871,162) | (4,255,075) | 15,776,144 |
(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 8,628,651 | 5,455,081 | (195,704) | (6,365,094) | 7,522,934 |
| 차량운반구 | 60,050 | - | - | (44,024) | 16,026 |
| 합 계 | 8,688,701 | 5,455,081 | (195,704) | (6,409,118) | 7,538,960 |
(4) 당분기말과 전기말 리스제공자 입장 운용리스는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 당분기말 현재 용인빌딩에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
① 제 45(당) 기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 녹십자 계열사 외 4개사 | 1,966,109 | 8,472,230 | 6,222,979 | 16,661,318 |
② 제 44(전) 기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 녹십자 계열사 외 4개사 | 1,706,642 | 7,211,355 | 7,395,802 | 16,313,799 |
2) 당분기와 전기 중 상기 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료 수익은 각각 1,459,982천원과 1,279,982천원입니다.
13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,720,830 | 14,156,395 |
| 미지급금 | 4,871,608 | 5,115,493 |
| 합 계 | 17,592,438 | 19,271,888 |
14. 장단기차입금 및 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 만 기 | 연이자율(%) | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 2024-07-11 | 91CD(3.82)+2.82 | - | 15,200,000 |
| 기업일반자금대출 | 2024-04-24 | 91CD(3.82)+3.35 | - | 800,000 | |
| 농협은행 | 기업일반자금대출 | 2024-04-24 | 6M MOR(4.04)+2.40 | - | 900,000 |
| 기업일반자금대출 | 2024-04-24 | 6M MOR(4.04)+2.40 | - | 2,250,000 | |
| 기업일반자금대출 | 2025-05-23 | 3M MOR(3.51)+2.31 | 5,000,000 | - | |
| 한국산업은행(*1) | 기업일반자금대출 | 2025-07-03 | 7.50 | 3,600,000 | 4,000,000 |
| 신한은행(*2) | 기업일반자금대출 | 2024-03-24 | 91CD(3.83)+2.25 | - | 2,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 2024-12-25 | 5.91 | 1,900,000 | - | |
| 국민은행 | 기업일반자금대출 | 2024-03-25 | 7.68 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 10,500,000 | 26,150,000 |
(*1) 한국산업은행 단기차입금 3,600,000천원에 대하여 계열회사인 (주)세아상역으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(*2) 신한은행 단기차입금 1,900,000천원에 대하여 지배회사인 (주)글로벌세아로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 차입처 | 발행일 | 만기일(*) | 연이자율 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 농협은행 | 2024-05-23 | 2026-05-23 | 3M MOR(3.51)+2.10 | 18,000,000 | - |
(3) 당분기말 현재 연결회사는 농협은행으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공(담보설정액 27,600,000천원)하고 있습니다(주석 34 참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 연이자율 | 발행일 | 만기일 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동화 사모사채(*1) | 7.00% | 2023-10-20 | 2024-10-20 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 10,000,000 | 10,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (9,686) | (146,718) | |||
| 유동성사채 | 9,990,314 | 9,853,282 |
(*1) 계열회사인 (주)세아상역으로부터 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다(주석 33 참조).15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수보증금 | 3,412,500 | 879,739 | 3,387,500 | 818,038 |
| 미지급비용 | 189,357 | - | 226,934 | - |
| 합 계 | 3,601,857 | 879,739 | 3,614,434 | 818,038 |
16. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 4,758,672 | 7,729,029 | 3,641,390 | 3,842,542 |
(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 7,483,932 | 9,103,355 | (4,232,610) | 1,015,000 | (881,976) | 12,487,701 |
(전기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 8,153,920 | 5,136,455 | (6,529,422) | 931,651 | (208,672) | 7,483,932 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 4,255,075 | 4,811,109 |
| 리스부채 이자비용 | 1,015,000 | 722,769 |
| 단기리스 관련비용 | 45,514 | 38,121 |
| 소액자산리스 관련비용 | 58,703 | 61,221 |
| 변동리스료 관련비용 | 1,838,573 | 2,171,652 |
| 리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익 | (71,672) | (11,468) |
(4) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 6,175,400원 및 7,172,661천원입니다.
17. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,702,946 | 7,232,334 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,648,924) | (2,782,514) |
| 국민연금전환금 | (5,027) | (5,027) |
| 합 계 | 5,048,995 | 4,444,793 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,232,334 | 6,027,411 |
| 당기근무원가 | 756,731 | 931,098 |
| 이자비용 | 173,207 | 216,294 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 306,246 | 618,755 |
| 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | 191,286 | 525,903 |
| 인구통계적 가정 변경효과 | - | 2,454 |
| 퇴직급여채무에 대한 경험적 조정 | 114,960 | 90,398 |
| 급여지급액 | (801,241) | (525,794) |
| 기타증감(*1) | 35,669 | (35,430) |
| 기말금액 | 7,702,946 | 7,232,334 |
(*1) 기타증감액은 퇴직위로금 등으로 인한 효과입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 근무원가 | ||
| 당기근무원가 | 756,731 | 695,507 |
| 퇴직급여부채의 순이익 | ||
| 퇴직급여채무의 이자비용 | 173,207 | 162,221 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (98,756) | (119,258) |
| 합 계 | 831,182 | 738,470 |
당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 182,640원 및 188,657천원은 제조원가에 포함되어있으며, 648,542원 및 549,813천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,782,514 | 2,845,795 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 98,756 | 159,011 |
| 순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익 | (25,083) | (63,352) |
| 지급액 | (207,263) | (158,940) |
| 기말금액 | 2,648,924 | 2,782,514 |
당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 73,673천원 및 95,659천원입니다.
(5) 기타장기종업원급여부채
당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여부채 | 83,605 | - | - | 83,605 |
전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여부채 | 75,460 | 18,145 | (10,000) | 83,605 |
18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 50,997 | - | 27,425 | - |
| 예수금 | 31,990 | - | 45,412 | - |
| 선수수익 | 115,803 | 762,367 | 115,803 | 849,219 |
| 부가세예수금 | 7,867 | - | 1,360,392 | - |
| 환불부채-예상고객환불 | 21,314 | - | 47,044 | - |
| 합 계 | 227,971 | 762,367 | 1,596,076 | 849,219 |
19. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수선충당부채 | 27,583 | - | - | 27,583 |
② 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수선충당부채 | 29,786 | - | (2,203) | 27,583 |
20. 자본금당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 75,112,995주 및 500원이며, 연결회사는 전기 중 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업인 글로벌세아(주)에게 보통주 4,400,000주(주당 발행가격 916원)를 발행하였습니다.
21. 연결자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 49,923,919 | 49,923,919 |
22. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (7,565) | (7,565) |
| 기타자본조정 | (1,417,188) | (1,417,188) |
| 합 계 | (1,424,753) | (1,424,753) |
23. 연결기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산재평가잉여금 | 7,239,239 | 7,239,239 |
| 법인세효과 | (1,520,240) | (1,520,240) |
| 합 계 | 5,718,999 | 5,718,999 |
24. 연결결손금
당분기와 전기 중 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (52,151,525) | (49,815,283) |
| 연결당기순손실 | (6,025,360) | (1,654,135) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (331,328) | (682,107) |
| 기말금액 | (58,508,213) | (52,151,525) |
25. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니 다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출: | ||||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 23,270,935 | 80,267,231 | 27,058,879 | 89,777,529 |
| 제품매출 | 7,099,279 | 27,363,298 | 7,941,056 | 31,523,962 |
| 상품매출 | 15,090,457 | 48,945,289 | 17,769,323 | 53,780,233 |
| 수수료매출 | 1,081,199 | 3,958,644 | 1,348,500 | 4,473,334 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 791,489 | 2,655,884 | 723,901 | 2,346,515 |
| 임대수익 등 | 791,489 | 2,655,884 | 723,901 | 2,346,515 |
| 매출 계 | 24,062,424 | 82,923,115 | 27,782,780 | 92,124,044 |
| 매출원가: | ||||
| 제품매출원가 | 5,753,462 | 15,706,915 | 5,601,545 | 19,516,404 |
| 상품매출원가 | 6,962,798 | 20,346,802 | 7,598,650 | 24,170,345 |
| 매출원가 계 | 12,716,260 | 36,053,717 | 13,200,195 | 43,686,749 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시기: | ||||
| 한 시점에 이행 | 23,270,935 | 80,267,231 | 27,058,879 | 89,777,529 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 791,489 | 2,655,884 | 723,901 | 2,346,515 |
| 매출 계 | 24,062,424 | 82,923,115 | 27,782,780 | 92,124,044 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| 환불자산-예상고객환불(*1) | 9,999 | 21,045 |
| 환불부채-예상고객환불(*2) | 21,314 | 47,044 |
| 계약부채-상품권 | 594,540 | 476,560 |
| 계약부채-고객충성제도 | 25,366 | 33,542 |
| 계약부채합계 | 619,906 | 510,102 |
(*1) 기타유동자산에 포함되어 있습니다.(*2) 유동계약부채에 포함되어 있습니다.(4) 계약부채는 당분기말 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2024년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 86,511원입니다.
26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,994,757 | 5,977,142 | 1,946,481 | 5,825,471 |
| 잡급 | - | 8,784 | 6,975 | 36,462 |
| 퇴직급여 | 207,240 | 648,541 | 175,066 | 549,814 |
| 복리후생비 | 258,039 | 828,375 | 253,012 | 855,420 |
| 교육훈련비 | 6,305 | 7,544 | 12,300 | 13,896 |
| 여비교통비 | 50,769 | 173,273 | 61,157 | 171,991 |
| 통신비 | 29,607 | 100,617 | 35,243 | 100,356 |
| 수도광열비 | 807 | 17,249 | 748 | 25,919 |
| 전력비 | 54,976 | 144,015 | 61,353 | 153,318 |
| 세금과공과 | 94,372 | 344,891 | 86,895 | 329,882 |
| 지급임차료 | 400,001 | 1,182,952 | 429,420 | 1,272,546 |
| 감가상각비 | 1,906,069 | 5,807,989 | 2,183,346 | 6,565,612 |
| 수선비 | 79,835 | 264,012 | 94,692 | 238,202 |
| 보험료 | 64,421 | 209,365 | 61,792 | 223,213 |
| 접대비 | 14,679 | 44,121 | 18,738 | 52,351 |
| 광고선전비 | 568,849 | 1,380,272 | 585,661 | 1,923,470 |
| 판매촉진비 | 22,833 | 97,931 | 24,452 | 143,822 |
| 운반비 | 222,227 | 795,100 | 247,308 | 791,303 |
| 지급수수료 | 1,473,118 | 4,937,071 | 1,780,395 | 5,487,280 |
| 판매수수료 | 3,117,154 | 10,148,843 | 3,257,831 | 10,511,181 |
| 유통수수료 | 4,316,558 | 16,338,173 | 4,792,897 | 17,816,338 |
| 무형자산상각비 | 69,376 | 229,730 | 81,933 | 246,653 |
| 차량유지비 | 33,558 | 99,435 | 35,533 | 102,738 |
| 소모품비 | 176,502 | 471,974 | 166,574 | 485,214 |
| 사무용품비 | 689 | 2,056 | 474 | 1,509 |
| 도서인쇄비 | 6,029 | 26,658 | 9,662 | 29,230 |
| 회의비 | 11,011 | 31,547 | 12,615 | 44,643 |
| 견본비 | 16,885 | 59,037 | 6,361 | 54,816 |
| 대손상각비 | - | - | - | 2,938 |
| 잡비 | 4,285 | 15,225 | 5,907 | 15,312 |
| 합 계 | 15,200,951 | 50,391,922 | 16,434,821 | 54,070,900 |
27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||||
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 726 |
| 사용권자산처분이익 | 32,869 | 71,672 | 1,916 | 11,468 |
| 잡이익 | 12,809 | 232,838 | 21,796 | 98,468 |
| 기타영업외수익 합계 | 45,678 | 304,510 | 23,712 | 110,662 |
| 기타영업외비용: | ||||
| 외화환산손실 | (134,815) | 58,497 | 61,984 | 150,118 |
| 유형자산폐기손실 | 7,344 | 108,126 | 3,194 | 40,012 |
| 무형자산처분손실 | - | - | 11,000 | 11,000 |
| 잡손실 | 66,526 | 170,814 | 18,529 | 149,275 |
| 기타영업외비용 합계 | (60,945) | 337,437 | 94,707 | 350,405 |
28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,238,193) | (3,239,863) | (2,023,080) | 2,230,159 |
| 원재료 및 상품매입액 | 10,146,314 | 28,496,943 | 10,197,507 | 28,648,662 |
| 종업원급여 | 3,044,519 | 9,218,546 | 2,980,208 | 8,926,698 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,975,445 | 6,037,720 | 2,265,373 | 6,812,901 |
| 광고선전비 | 568,848 | 1,380,272 | 585,661 | 1,923,470 |
| 판매수수료 및 유통수수료 | 7,433,712 | 26,487,015 | 8,050,728 | 28,327,519 |
| 지급수수료 | 1,554,972 | 5,187,231 | 1,869,119 | 5,763,131 |
| 외주가공비 | 2,665,113 | 7,292,194 | 3,834,672 | 9,265,210 |
| 기타비용 | 1,766,481 | 5,585,581 | 1,874,828 | 5,859,899 |
| 합 계 | 27,917,211 | 86,445,639 | 29,635,016 | 97,757,649 |
29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 인식분: | ||||||||||
| 이자수익 | 6,998 | 248,881 | - | - | 255,879 | 37,360 | 722,220 | - | - | 759,580 |
| 금융비용 인식분: | ||||||||||
| 이자비용 | - | - | (670,980) | (320,853) | (991,833) | - | - | (2,002,977) | (1,015,000) | (3,017,977) |
| 지급보증수수료(*1) | - | - | (48,969) | - | (48,969) | - | - | (175,607) | - | (175,607) |
| 지급수수료 | - | - | - | - | - | - | - | (35,782) | - | (35,782) |
| 금융비용 소계 | - | - | (719,949) | (320,853) | (1,040,802) | - | - | (2,214,366) | (1,015,000) | (3,229,366) |
(*1) (주)글로벌세아와 (주)세아상역으로부터 제공받는 보증으로 인해 발생한 비용입 니다(주석 33 참조).(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 인식분: | ||||||||||
| 이자수익 | 17,953 | 244,980 | - | - | 262,933 | 57,054 | 717,287 | - | - | 774,341 |
| 금융비용 인식분: | ||||||||||
| 이자비용 | - | - | (603,342) | (222,185) | (825,527) | - | - | (1,813,429) | (722,769) | (2,536,198) |
30. 법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | 123 | 210 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이 등의 변동 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | - |
| 법인세비용 | 123 | 210 |
31. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 산정한 것으로서, 지배기업의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(2) 기본주당손익① 기본주당손익
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | (4,533,088,261) | (6,025,359,547) | (2,485,825,995) | (7,635,414,978) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 75,109,990 | 75,109,990 | 75,109,990 | 72,353,946 |
| 기본주당이익(손실) | (60) | (80) | (33) | (106) |
② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 45(당) 기 3분기
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 75,112,995 | 92/92 | 274/274 | 75,112,995 | 75,112,995 |
| 자기주식 | (3,005) | 92/92 | 274/274 | (3,005) | (3,005) |
| 합 계 | 75,109,990 | 75,109,990 | 75,109,990 |
- 제 44(전) 기 3분기
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 70,712,995 | 92/92 | 273/273 | 70,712,995 | 70,712,995 |
| 유상증자 | 4,400,000 | 92/92 | 102/273 | 4,400,000 | 1,643,956 |
| 자기주식 | (3,005) | 92/92 | 273/273 | (3,005) | (3,005) |
| 합 계 | 75,109,990 | 75,109,990 | 72,353,946 |
(3) 희석주당손익연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
32. 연결회사 내 기업간의 주요거래
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사 내 기업 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 매출 등 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | 2,550 | - |
② 제 44(전) 기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 매출 등 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | 1,800 | - |
(2) 당분기말와 전분기말 현재 연결회사 내 기업 간의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 매입채무및기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | 1,038 | 208,384 |
② 제 44(전) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 매입채무및기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | - | 208,384 |
33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 글로벌세아(주)(*2) | 글로벌세아(주)(*2) |
| 기타(*1) | 세아상역㈜ | 세아상역㈜ |
| 쌍용건설(주) | 쌍용건설(주) | |
| 에스엔에이시스템(주) | 에스엔에이시스템(주) | |
| - | (주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)(*2) | |
| (주)에스앤에이(*2) | - | |
| (주)태범 | (주)태범 | |
| (주)인디에프개성 | (주)인디에프개성 | |
| (주)에스투에이 | (주)에스투에이 | |
| PT.EINS TREND | PT.EINS TREND | |
| PT.WIN TEXTILE | PT.WIN TEXTILE | |
| PT.YOUNG WON | PT.YOUNG WON | |
| 세아STX엔테크(주) | 세아STX엔테크(주) | |
| 태림포장(주) | 태림포장(주) | |
| (주)전주페이퍼 | - | |
| (주)전주원파워 | - | |
| SAE-A TECHNOTEX, S.A,등 | SAE-A TECHNOTEX, S.A,등 |
(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)는 물적분할하여 존속법인 (주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)와 신설법인 (주)에스앤에이로 분할되었으며, 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) (*1) | 매출 등 | 256,323 | 614,780 |
| 매입 | - | 405 | ||
| 유상증자 | - | 4,030,400 | ||
| 차입금 증가 | - | 4,000,000 | ||
| 차입금 상환 | - | 8,000,000 | ||
| 이자비용 | - | 73,951 | ||
| 임차료 | 211,997 | 280,166 | ||
| 기타비용(*2) | 699,372 | 125,363 | ||
| 기 타 | 세아상역(주) | 매출 등 | 202,820 | 202,500 |
| 매입 | 312,130 | 9,157 | ||
| 임차료 | 91,251 | 98,415 | ||
| 기타비용(*2) | 373,751 | 313,081 | ||
| 에스엔에이시스템(주) | 매출 등 | 15,400 | 20,499 | |
| 기타비용 | 369,733 | 372,033 | ||
| (주)에스앤에이 | 매출 등 | 280,190 | - | |
| 매입 | 16,046 | - | ||
| (주)태범 | 매출 등 | 1,200 | 1,000 | |
| 기타비용(*2) | 69,063 | 87,577 | ||
| (주)에스투에이 | 매출 등 | 1,200 | 1,200 | |
| 태림포장(주) | 매입 | 265,742 | 267,235 |
(*1) 전기 중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였으며, 연결회사와 (주)에스앤에이물류와의 금액은 글로벌세아(주)에 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 리스부채(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | 29,862 | 10,500,000 | 4,466 | 5,366,699 |
| 기 타 | 세아상역(주) | 6,468 | 619,795 | 24,347 | 2,743,300 |
| 에스앤에이시스템(주) | 7,600 | - | 1,632 | - | |
| (주)에스앤에이 | 39,798 | - | 13,400 | - | |
| (주)태범 | - | - | 7,731 | - | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,556,065 | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 73,783 | - | |
| 합 계 | 83,728 | 11,119,795 | 2,681,424 | 8,109,999 |
(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 8,109,999천원을 인식하였습니다.② 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 리스부채(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | - | 10,500,000 | 10,539 | - |
| 기 타 | 세아상역(주) (*3) | 6,468 | 619,795 | 25,049 | 3,244,920 |
| 에스앤에이시스템(주) | - | - | 300 | - | |
| (주)에스앤에이 | 33,609 | - | 7,800 | - | |
| (주)태범 | - | - | 7,823 | 105,234 | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,497,568 | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 139,383 | - | |
| 합 계 | 40,077 | 11,119,795 | 2,688,462 | 3,350,154 |
(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 3,350,154천원을 인식하였습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 세아상역(주) | 501,620 | 447,717 |
| (주)글로벌세아 | 723,746 | 1,699,306 | |
| (주)태범 | 28,986 | 60,887 | |
| 합 계 | 1,254,352 | 2,207,910 |
(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 978,791 | 987,156 |
| 퇴직급여 | 129,742 | 188,547 |
| 합 계 | 1,108,533 | 1,175,703 |
주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 기 3분기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 2,280,000 | 1,900,000 | (주)신한은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 6,000,000 | 5,000,000 | 농협은행(주) | |||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 4,320,000 | 3,600,000 | KDB산업은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 9,341,052 | 8,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
| 이행보증(*1) | 사모사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 디비금융투자 |
(*1) 유동화 사모사채 자금조달시 신용보강을 위하여 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다.
② 제 44(전) 기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 11,660,000 | 9,400,000 | (주)우리은행 외 |
| 외상매출채권전자대출 | 7,460,000 | 6,300,000 | ||||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 4,800,000 | 4,000,000 | KDB산업은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 11,741,052 | 10,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
| 이행보증(*1) | 유동화사모사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 디비금융투자 |
(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
34. 우발사항 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 수입 L/C한도 | (주)하나은행 외 | USD 1,260,000 |
| 외상매출채권 전자대출한도 | (주)하나은행 외 | 13,700,000 |
(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내 용 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 정기예금 | 1,200,000 | 1,650,000 | B2B, 수입L/C 담보 |
(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 투자부동산
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정종류 | 실행 및 약정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 41,511,805 | 27,600,000 | 기업일반자금대출 | 5,000,000 | 농협은행(주) |
| 기업일반자금대출 | 18,000,000 |
② 금융자산
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정종류 | 약정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,200,000 | 1,560,000 | 외상매출채권전자대출 | 10,000,000 | (주)하나은행 |
| 수입 L/C | USD 700,000 |
(5) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 289,000천원을 지급보증받고 있습니다.
35. 위험관리
(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
1) 시장위험① 환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | 2,556,065 | - | 2,497,568 |
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (255,607) | 255,607 | (249,757) | 249,757 |
② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 3,296,522 | 7,608,222 |
| 금융부채 | 15,490,314 | 14,853,282 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | 23,000,000 | 21,150,000 |
상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말에 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 230,000 | (230,000) | 211,500 | (211,500) |
2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 1,796,522 | 5,958,222 |
| 매출채권및기타채권 | 8,538,890 | 13,789,536 |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 |
| 기타비유동금융자산 | 14,480,404 | 14,549,430 |
| 합 계 | 26,315,816 | 35,947,188 |
(*1) 금융기관에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 8,476,075 | 62,815 | 927,254 | 9,466,144 |
| 장기매출채권및기타채권 | 99,631 | 99,631 | ||
| 보증금 | 14,480,404 | - | - | 14,480,404 |
| 합 계 | 22,956,479 | 62,815 | 1,026,885 | 24,046,179 |
- 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 13,715,529 | 74,007 | 927,254 | 14,716,790 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 99,631 | 99,631 |
| 보증금 | 14,549,430 | - | - | 14,549,430 |
| 합 계 | 28,264,959 | 74,007 | 1,026,885 | 29,365,851 |
당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,026,885 | 1,023,947 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | - | 2,938 |
| 기말금액 | 1,026,885 | 1,026,885 |
3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
- 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 17,592,438 | 17,592,438 | - | 17,592,438 | |
| 차입금 | 28,500,000 | 11,955,050 | 18,650,145 | - | 30,605,195 |
| 사채 | 9,990,314 | 10,175,000 | - | - | 10,175,000 |
| 기타금융부채 | 4,481,596 | 3,601,857 | 1,850,000 | 5,451,857 | |
| 리스부채 | 12,487,701 | 5,011,333 | 9,773,941 | - | 14,785,274 |
| 합 계 | 73,052,049 | 48,335,678 | 28,424,086 | 1,850,000 | 78,609,764 |
- 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 19,271,888 | 19,271,888 | - | - | 19,271,888 |
| 차입금 | 26,150,000 | 27,054,492 | - | - | 27,054,492 |
| 사채 | 9,853,282 | 10,700,000 | - | - | 10,700,000 |
| 기타금융부채 | 4,432,472 | 3,614,433 | - | 1,850,000 | 5,464,433 |
| 리스부채 | 7,483,932 | 3,828,185 | 4,889,487 | - | 8,717,672 |
| 합 계 | 67,191,574 | 64,468,998 | 4,889,487 | 1,850,000 | 71,208,485 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 38,490,314 | 36,003,282 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,799,522) | (5,961,222) |
| 순차입금 | 36,690,792 | 30,042,060 |
| 부채총계 | 81,084,981 | 75,965,446 |
| 자본총계 | 33,266,449 | 39,623,137 |
| 자본총계대비순차입금비율 | 110.29% | 75.82% |
| 부채비율 | 243.74% | 191.72% |
(3) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.
36. 연결현금흐름표
당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 931,644 | 452,280 |
| 투자부동산 취득관련 미지급금 변동 | - | (255,668) |
| 사용권자산의 비현금취득 | 13,363,421 | 4,951,871 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 2,440,747 | 2,068,522 |
4. 재무제표
※ 아래 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제45기 3분기와 비교표시된 제44기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 45 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 44 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
42,381,448,058
48,345,295,985
(1)현금및현금성자산
1,705,057,024
5,792,230,182
(2)매출채권 및 기타채권
8,510,065,625
13,789,344,486
(3)기타금융자산
1,500,000,000
1,650,000,000
(4)유동재고자산
30,031,131,748
26,791,268,823
(5)기타자산
635,193,661
322,452,494
Ⅱ.비유동자산
71,845,562,709
67,072,688,927
(1)기타비유동금융자산
10,423,136,201
14,021,411,141
(2)투자부동산
41,511,805,160
41,511,805,160
(3)유형자산
3,486,436,306
3,019,704,432
(4)무형자산
589,627,750
791,204,986
(5)사용권자산
15,776,144,158
7,538,959,925
(6)기타비유동자산
58,413,134
189,603,283
자산총계
114,227,010,767
115,417,984,912
부채
Ⅰ.유동부채
47,503,311,980
64,797,748,520
(1)매입채무 및 기타채무
17,785,178,009
19,412,932,754
(2)차입금
10,500,000,000
26,150,000,000
(3)사채
9,990,314,229
9,853,281,749
(4)기타금융부채
3,601,857,135
3,614,433,650
(5)유동계약부채
619,905,747
510,101,638
(6)충당부채
27,582,662
27,582,662
(7)기타부채
219,802,151
1,588,026,064
(8)리스부채
4,758,672,047
3,641,390,003
Ⅱ.비유동부채
33,626,823,180
11,178,757,486
(1)기타비유동금융부채
879,738,545
818,038,206
(2)장기차입금(사채 포함), 총액
18,000,000,000
0
(3)확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채
4,993,193,868
4,406,463,112
(4)기타비유동부채
762,367,084
849,219,019
(5)비유동리스부채
7,729,028,761
3,842,542,227
(6)이연법인세부채
1,262,494,922
1,262,494,922
부채총계
81,130,135,160
75,976,506,006
자본
Ⅰ.자본금
37,556,497,500
37,556,497,500
Ⅱ.자본잉여금
49,923,919,038
49,923,919,038
Ⅲ.기타자본항목
(711,656,735)
(711,656,735)
Ⅳ.기타포괄손익누계액
5,718,998,523
5,718,998,523
Ⅴ.이익잉여금(결손금)
(59,390,882,719)
(53,046,279,420)
자본총계
33,096,875,607
39,441,478,906
부채 및 자본총계
114,227,010,767
115,417,984,912
| 제 45 기 3분기말 | 제 44 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액
23,981,358,139
82,679,541,842
27,701,339,241
91,879,720,762
Ⅱ.매출원가
12,716,259,961
36,053,716,732
13,200,194,952
43,686,748,561
Ⅲ.매출총이익
11,265,098,178
46,625,825,110
14,501,144,289
48,192,972,201
Ⅳ.판매비와관리비
15,119,950,247
50,136,276,302
16,360,481,150
53,822,207,220
Ⅴ.영업이익(손실)
(3,854,852,069)
(3,510,451,192)
(1,859,336,861)
(5,629,235,019)
Ⅵ.기타영업외수익
45,668,056
304,480,412
23,701,579
110,632,577
Ⅶ.기타영업외비용
(60,944,603)
337,436,751
94,704,849
350,402,993
Ⅷ.순금융원가
(784,950,462)
(2,469,867,358)
(562,629,001)
(1,761,953,135)
(1)금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
255,851,295
759,498,737
262,898,658
774,245,236
(2)금융비용
1,040,801,757
3,229,366,095
825,527,659
2,536,198,371
Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실)
(4,533,189,872)
(6,013,274,889)
(2,492,969,132)
(7,630,958,570)
Ⅹ.법인세비용(수익)
0
0
0
0
XI.당기순이익(손실)
(4,533,189,872)
(6,013,274,889)
(2,492,969,132)
(7,630,958,570)
XⅡ.기타포괄손익
(139,685,187)
(331,328,410)
101,501,294
(110,358,157)
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익
(139,685,187)
(331,328,410)
101,501,294
(110,358,157)
1.확정급여제도의 재측정요소
(139,685,187)
(331,328,410)
101,501,294
(110,358,157)
XⅢ.총포괄이익(손실)
(4,672,875,059)
(6,344,603,299)
(2,391,467,838)
(7,741,316,727)
XIV.주당손익
(1)기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(60)
(80)
(33)
(105)
| | 제 45 기 3분기 | | 제 44 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
35,356,497,500
48,108,625,038
(711,656,735)
5,718,998,523
(50,728,025,825)
37,744,438,501
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
0
(7,630,958,570)
(7,630,958,570)
Ⅲ.기타포괄손익
0
0
0
0
(110,358,157)
(110,358,157)
(1)확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(110,358,157)
(110,358,157)
Ⅳ.유상증자
2,200,000,000
1,815,294,000
0
0
0
4,015,294,000
Ⅴ.자본잉여금 결손보전
0
0
0
0
0
0
2023.09.30 (Ⅵ.기말자본)
37,556,497,500
49,923,919,038
(711,656,735)
5,718,998,523
(58,469,342,552)
34,018,415,774
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
37,556,497,500
49,923,919,038
(711,656,735)
5,718,998,523
(53,046,279,420)
39,441,478,906
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
0
(6,013,274,889)
(6,013,274,889)
Ⅲ.기타포괄손익
0
0
0
0
(331,328,410)
(331,328,410)
(1)확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(331,328,410)
(331,328,410)
Ⅳ.유상증자
0
0
0
0
0
0
Ⅴ.자본잉여금 결손보전
0
0
0
0
0
0
2024.09.30 (Ⅵ.기말자본)
37,556,497,500
49,923,919,038
(711,656,735)
5,718,998,523
(59,390,882,719)
33,096,875,607
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
514,520,927
5,123,852,105
(1)당기순이익(손실)
(6,013,274,889)
(7,630,958,570)
(2)당기순이익조정을 위한 가감
9,199,317,705
9,484,747,238
1.대손상각비
0
2,938,457
2.감가상각비
5,807,989,435
6,566,247,789
3.무형자산상각비
229,544,318
246,462,777
4.퇴직급여
808,354,872
718,209,837
5.유형자산처분이익
0
(726,272)
6.사용권자산처분이익
(71,672,444)
(11,468,277)
7.외화환산손실
58,497,400
150,117,500
8.유형자산폐기손실
108,125,743
40,012,292
9.무형자산처분손실
0
11,000,000
10.이자수익
(759,498,737)
(774,245,236)
11.이자비용
3,017,977,118
2,536,198,371
(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,672,119,359)
3,277,355,167
1.매출채권의 감소
5,302,557,709
3,940,914,201
2.미수금의 감소(증가)
(23,278,848)
519,098
3.기타유동자산의 감소(증가)
(326,604,943)
588,972,143
4.재고자산의 감소(증가)
(3,239,862,925)
2,223,555,283
5.기타비유동자산의 감소
131,190,149
0
6.매입채무의 증가(감소)
(1,494,062,510)
97,663,678
7.미지급금의 감소
(1,123,833,726)
(1,995,046,203)
8.유동계약부채의 증가
109,804,109
38,862,105
9.기타부채의 감소
(1,455,075,848)
(1,420,010,288)
10.퇴직급지급액
(552,952,526)
(198,074,850)
(4)법인세환급(납부)
597,470
(7,291,730)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(902,263,463)
(438,247,415)
(1)투자활동으로 인한 현금유입액
2,222,820,847
2,531,705,438
1.단기금융상품의 감소
1,800,000,000
1,800,000,000
2.유형자산의 처분
1,788,889
11,588,383
3.무형자산의 처분
0
500,000,000
4.보증금의 감소
318,226,000
137,341,500
5.이자의 수취
102,805,958
82,775,555
(2)투자활동으로 인한 현금유출액
(3,125,084,310)
(2,969,952,853)
1.단기금융상품의 증가
(1,650,000,000)
(1,650,000,000)
2.투자부동산의 취득
0
(255,668,000)
3.유형자산의 취득
(1,197,917,228)
(988,439,256)
4.무형자산의 취득
(27,967,082)
(7,245,597)
5.보증금의 증가
(249,200,000)
(68,600,000)
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
(3,699,430,622)
(8,893,157,195)
(1)재무활동으로 인한 현금유입액
35,550,000,000
44,106,174,000
1.단기차입금의 차입
17,250,000,000
32,650,000,000
2.장기차입금의 차입
18,000,000,000
0
3.사채의 발행
0
6,985,880,000
4.예수보증금의 증가
300,000,000
455,000,000
5.유상증자
0
4,015,294,000
(2)재무활동으로 인한 현금유출액
(39,249,430,622)
(52,999,331,195)
1.단기차입금의 상환
(32,900,000,000)
(38,850,000,000)
2.사채의 상환
0
(7,000,000,000)
3.리스부채의 지급
(3,217,609,808)
(4,178,897,541)
4.예수보증금의 감소
(275,000,000)
(460,000,000)
5.이자의 지급
(2,856,820,814)
(2,510,433,654)
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)
(4,087,173,158)
(4,207,552,505)
Ⅴ.기초현금및현금성자산
5,792,230,182
7,136,155,522
Ⅵ.기말현금및현금성자산
1,705,057,024
2,928,603,017
| 제 45 기 3분기 | 제 44 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 45(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 44(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 인디에프 |
1. 당사의 개요주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 37,556백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 글로벌세아(주) | 50,331,683 | 67.01 |
| 기타주주 | 24,781,312 | 32.99 |
| 합 계 | 75,112,995 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용
분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급 자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 1,705,057 | 5,792,230 |
| 매출채권및기타채권 | 8,510,066 | 13,789,344 | |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 10,423,136 | 14,021,411 | |
| 합 계 | 22,138,259 | 35,252,985 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 17,785,178 | 19,412,933 |
| 기타금융부채 | 3,601,857 | 3,614,434 | |
| 기타비유동금융부채 | 879,739 | 818,038 | |
| 차입금 | 28,500,000 | 26,150,000 | |
| 사채 | 9,990,314 | 9,853,282 | |
| 리스부채 | 12,487,701 | 7,483,932 | |
| 합 계 | 73,244,789 | 67,332,619 |
4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 3,000 | 3,000 |
| 요구불예금 | 1,702,057 | 5,789,230 |
| 합 계 | 1,705,057 | 5,792,230 |
5. 매출채권및기타채권
매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,290,407 | (821,479) | 8,468,928 | 14,592,964 | (821,479) | 13,771,485 |
| 미수금 | 146,913 | (105,775) | 41,138 | 123,634 | (105,775) | 17,859 |
| 합 계 | 9,437,320 | (927,254) | 8,510,066 | 14,716,598 | (927,254) | 13,789,344 |
6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*1) | 1,500,000 | - | 1,650,000 | - |
| 보증금 | - | 14,480,404 | - | 14,549,430 |
| 현재가치할인차금 | - | (4,057,268) | - | (528,019) |
| 합 계 | 1,500,000 | 10,423,136 | 1,650,000 | 14,021,411 |
(*1) 일부 단기금융상품이 외상매출채권전자대출 등의 담보로 제공되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).
7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 23,753,666 | (7,963,028) | 15,790,638 | 21,018,522 | (7,842,206) | 13,176,316 |
| 상품 | 16,530,257 | (4,689,804) | 11,840,453 | 16,069,512 | (5,514,220) | 10,555,292 |
| 재공품 | 1,648,712 | - | 1,648,712 | 2,350,575 | - | 2,350,575 |
| 원재료 | 453,308 | - | 453,308 | 482,461 | - | 482,461 |
| 부재료 | 198,765 | - | 198,765 | 114,866 | - | 114,866 |
| 저장품 | 99,256 | - | 99,256 | 111,759 | - | 111,759 |
| 합 계 | 42,683,964 | (12,652,832) | 30,031,132 | 40,147,695 | (13,356,426) | 26,791,269 |
(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 703,594천원(전분기: 1,395,477천원 감소) 감소하였으며, 각각 매출원가에 차감하였습니다.
8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 30,873 | - | 44,139 | - |
| 선급금 | 122,212 | - | 50,658 | - |
| 선급비용 | 313,053 | 58,413 | 190,144 | 189,603 |
| 환불자산-예상고객환불 | 9,999 | - | 21,045 | - |
| 당기법인세자산 | 15,869 | - | 16,466 | - |
| 부가세대급금 | 143,188 | - | - | - |
| 합 계 | 635,194 | 58,413 | 322,452 | 189,603 |
9. 종속기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산월 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 나산실업(주) | 대한민국 | 시설관리 | 12월 | 100% | - | 100% | - |
(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 나산실업(주) | 나산실업(주) | |
| --- | --- | --- |
| 자산 | 333,841 | 378,982 |
| 부채 | 164,267 | 197,324 |
| 자본 | 169,574 | 181,658 |
| 매출 | 244,323 | 325,764 |
| 당기순손실 | (12,085) | (17,988) |
| 총포괄손실 | (12,085) | (17,988) |
10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 공정가치변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 23,829,940 | - | 23,829,940 |
| 건물 | 17,681,865 | - | 17,681,865 |
| 합 계 | 41,511,805 | - | 41,511,805 |
② 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 공정가치변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,791,860 | 3,038,080 | 23,829,940 |
| 건물 | 16,784,612 | 897,253 | 17,681,865 |
| 합 계 | 37,576,472 | 3,935,333 | 41,511,805 |
(2) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 측정방법 및 주요 투입변수 |
|---|---|
| 토지 | 용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 |
| 건물 | 감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 1,459,982 | 1,459,982 |
| 직접 관련된 운영비용 | (75,644) | (6,856) |
| 합 계 | 1,384,338 | 1,453,126 |
(4) 당분기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담 보로 제공(담보설정액 27,600,000천원)하고 있습니다(주석 34 참조).
11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설물 | 18,390,931 | (15,389,264) | 3,001,667 | 17,562,429 | (15,097,598) | 2,464,831 |
| 기계장치 | 374,971 | (374,922) | 49 | 374,971 | (374,922) | 49 |
| 차량운반구 | 53,918 | (53,915) | 3 | 53,918 | (53,915) | 3 |
| 기타의유형자산 | 4,772,141 | (4,287,424) | 484,717 | 4,784,722 | (4,229,901) | 554,821 |
| 합 계 | 23,591,961 | (20,105,525) | 3,486,436 | 22,776,040 | (19,756,336) | 3,019,704 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 폐기 및 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설물 | 2,464,831 | 2,049,750 | (103,285) | (1,409,629) | 3,001,667 |
| 기계장치 | 49 | - | - | - | 49 |
| 차량운반구 | 3 | - | - | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 554,821 | 79,811 | (6,629) | (143,286) | 484,717 |
| 합 계 | 3,019,704 | 2,129,561 | (109,914) | (1,552,915) | 3,486,436 |
② 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 폐기 및 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설물 | 3,036,133 | 1,509,600 | (62,589) | (2,018,313) | 2,464,831 |
| 기계장치 | 685 | - | - | (636) | 49 |
| 차량운반구 | 4 | - | (1) | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 663,936 | 116,504 | (5,618) | (220,001) | 554,821 |
| 합 계 | 3,700,758 | 1,626,104 | (68,208) | (2,238,950) | 3,019,704 |
12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 39,932 | 20,467 | (12,570) | 47,829 |
| 기타의 무형자산 | 751,273 | 7,500 | (216,974) | 541,799 |
| 합 계 | 791,205 | 27,967 | (229,544) | 589,628 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 처분액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 42,885 | 12,833 | (15,786) | - | 39,932 |
| 기타의 무형자산 | 1,064,017 | - | (312,744) | - | 751,273 |
| 회원권 | 511,000 | - | - | (511,000) | - |
| 합 계 | 1,617,902 | 12,833 | (328,530) | (511,000) | 791,205 |
13. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 23,094,624 | (7,428,971) | 15,665,653 | 27,679,546 | (20,156,612) | 7,522,934 |
| 차량운반구 | 140,951 | (30,460) | 110,491 | 110,772 | (94,746) | 16,026 |
| 합 계 | 23,235,575 | (7,459,431) | 15,776,144 | 27,790,318 | (20,251,358) | 7,538,960 |
(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 7,522,934 | 13,245,353 | (871,162) | (4,231,472) | 15,665,653 |
| 차량운반구 | 16,026 | 118,068 | - | (23,603) | 110,491 |
| 합 계 | 7,538,960 | 13,363,421 | (871,162) | (4,255,075) | 15,776,144 |
(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 8,628,651 | 5,455,081 | (195,704) | (6,365,094) | 7,522,934 |
| 차량운반구 | 60,050 | - | - | (44,024) | 16,026 |
| 합 계 | 8,688,701 | 5,455,081 | (195,704) | (6,409,118) | 7,538,960 |
(4) 당분기말과 전기말 리스제공자 입장 운용리스는 다음과 같습니다.1) 당사는 당분기말 현재 용인빌딩에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
① 제 45(당) 기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 녹십자 계열사 외 4개사 | 1,966,109 | 8,472,230 | 6,222,979 | 16,661,318 |
② 제 44(전) 기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 녹십자 계열사 외 4개사 | 1,706,642 | 7,211,355 | 7,395,802 | 16,313,799 |
2) 당분기와 전분기 중 상기 운용리스 계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료 수익은각각 1,459,982천원과 1,279,982천원입니다.
14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,720,830 | 14,156,395 |
| 미지급금 | 5,064,348 | 5,256,538 |
| 합 계 | 17,785,178 | 19,412,933 |
15. 장단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 만 기 | 연이자율(%) | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 2024-07-11 | 91CD(3.82)+2.82 | - | 15,200,000 |
| 기업일반자금대출 | 2024-04-24 | 91CD(3.82)+3.35 | - | 800,000 | |
| 농협은행 | 기업일반자금대출 | 2024-04-24 | 6M MOR(4.04)+2.40 | - | 900,000 |
| 기업일반자금대출 | 2024-04-24 | 6M MOR(4.04)+2.40 | - | 2,250,000 | |
| 기업일반자금대출 | 2025-05-23 | 3M MOR(3.51)+2.31 | 5,000,000 | - | |
| 한국산업은행(*1) | 기업일반자금대출 | 2025-07-03 | 7.50 | 3,600,000 | 4,000,000 |
| 신한은행(*2) | 기업일반자금대출 | 2024-03-24 | 91CD(3.83)+2.25 | - | 2,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 2024-12-25 | 5.91 | 1,900,000 | - | |
| 국민은행 | 기업일반자금대출 | 2024-03-25 | 7.68 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 10,500,000 | 26,150,000 |
(*1) 한국산업은행 단기차입금 3,600,000천원에 대하여 계열회사인 (주)세아상역으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(*2) 신한은행 단기차입금 1,900,000천원에 대하여 지배회사인 (주)글로벌세아로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 차입처 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 농협은행 | 2024-05-23 | 2026-05-23 | 3M MOR(3.51)+2.10 | 18,000,000 | - |
(3) 당분기말 현재 당사는 농협은행으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공(담보설정액 27,600,000천원)하고 있습니다(주석 34 참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 연이자율 | 발행일 | 만기일 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동화 사모사채(*1) | 7.00% | 2023-10-20 | 2024-10-20 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 10,000,000 | 10,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (9,686) | (146,718) | |||
| 유동성사채 | 9,990,314 | 9,853,282 |
(*1) 계열회사인 (주)세아상역으로부터 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다(주석 33 참조).16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수보증금 | 3,412,500 | 879,739 | 3,387,500 | 818,038 |
| 미지급비용 | 189,357 | - | 226,934 | - |
| 합 계 | 3,601,857 | 879,739 | 3,614,434 | 818,038 |
17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 4,758,672 | 7,729,029 | 3,641,390 | 3,842,542 |
(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 7,483,932 | 9,103,355 | (4,232,610) | 1,015,000 | (881,976) | 12,487,701 |
(전기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 8,153,920 | 5,136,455 | (6,529,422) | 931,651 | (208,672) | 7,483,932 |
(3) 당분기와 전분기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 4,255,075 | 4,811,109 |
| 리스부채 이자비용 | 1,015,000 | 722,769 |
| 단기리스 관련비용 | 45,514 | 38,121 |
| 소액자산리스 관련비용 | 58,703 | 61,221 |
| 변동리스료 관련비용 | 1,838,573 | 2,171,652 |
| 리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익 | (71,672) | (11,468) |
(4) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 6,175,400천원 및 7,172,661천원입니다.
18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,563,540 | 7,110,399 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,648,924) | (2,782,514) |
| 국민연금전환금 | (5,027) | (5,027) |
| 합 계 | 4,909,589 | 4,322,858 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,110,399 | 5,893,393 |
| 당기근무원가 | 733,903 | 900,330 |
| 이자원가 | 173,207 | 216,294 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 306,246 | 618,755 |
| 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | 191,286 | 525,903 |
| 인구통계적 가정 변경효과 | - | 2,454 |
| 퇴직급여채무에 대한 경험적 조정 | 114,960 | 90,398 |
| 급여지급액 | (795,884) | (482,943) |
| 기타증감(*1) | 35,669 | (35,430) |
| 기말금액 | 7,563,540 | 7,110,399 |
(*1) 기타증감액은 퇴직위로금 등으로 인한 효과입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 근무원가 | ||
| 당기근무원가 | 733,903 | 675,248 |
| 퇴직급여부채의 순이익 | ||
| 퇴직급여채무의 이자비용 | 173,207 | 162,221 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (98,756) | (119,259) |
| 합 계 | 808,354 | 718,210 |
당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 182,640천원 및 188,657천원은 제조원가에 포함되어있으며, 625,714천원 및 529,553천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,782,514 | 2,845,795 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 98,756 | 159,011 |
| 순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익 | (25,083) | (63,352) |
| 지급액 | (207,263) | (158,940) |
| 기말금액 | 2,648,924 | 2,782,514 |
당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 73,673천원 및 95,659천원입니다. (5) 기타장기종업원급여부채
당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여부채 | 83,605 | - | - | 83,605 |
전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여부채 | 75,460 | 18,145 | (10,000) | 83,605 |
19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 50,796 | - | 27,279 | - |
| 예수금 | 31,889 | - | 45,311 | - |
| 선수수익 | 115,803 | 762,367 | 115,803 | 849,219 |
| 부가세예수금 | - | - | 1,352,589 | - |
| 환불부채-예상고객환불 | 21,314 | - | 47,044 | - |
| 합 계 | 219,802 | 762,367 | 1,588,026 | 849,219 |
20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수선충당부채 | 27,583 | - | - | 27,583 |
② 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수선충당부채 | 29,786 | - | (2,203) | 27,583 |
21. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 75,112,995주 및 500원이며, 당사는 전기 중 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업인 글로벌세아(주)에게 보통주 4,400,000주(주당 발행가격 916원)를 발행하였습니다.
22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 49,923,919 | 49,923,919 |
23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (7,565) | (7,565) |
| 기타자본조정 | (704,092) | (704,092) |
| 합 계 | (711,657) | (711,657) |
24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산재평가잉여금 | 7,239,239 | 7,239,239 |
| 법인세효과 | (1,520,240) | (1,520,240) |
| 합 계 | 5,718,999 | 5,718,999 |
25. 결손금
당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (53,046,279) | (50,728,025) |
| 당기순손실 | (6,013,275) | (1,636,147) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (331,328) | (682,107) |
| 기말금액 | (59,390,882) | (53,046,279) |
26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출: | ||||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 23,270,935 | 80,267,231 | 27,058,879 | 89,777,529 |
| 제품매출 | 7,099,279 | 27,363,298 | 7,941,056 | 31,523,962 |
| 상품매출 | 15,090,457 | 48,945,289 | 17,769,323 | 53,780,233 |
| 수수료매출 | 1,081,199 | 3,958,644 | 1,348,500 | 4,473,334 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 710,423 | 2,412,311 | 642,460 | 2,102,192 |
| 임대수익 등 | 710,423 | 2,412,311 | 642,460 | 2,102,192 |
| 매출 계 | 23,981,358 | 82,679,542 | 27,701,339 | 91,879,721 |
| 매출원가: | ||||
| 제품매출원가 | 5,753,462 | 15,706,915 | 5,601,545 | 19,516,404 |
| 상품매출원가 | 6,962,798 | 20,346,802 | 7,598,650 | 24,170,345 |
| 매출원가 계 | 12,716,260 | 36,053,717 | 13,200,195 | 43,686,749 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시기: | ||||
| 한 시점에 이행 | 23,270,935 | 80,267,231 | 27,058,879 | 89,777,529 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 710,423 | 2,412,311 | 642,460 | 2,102,192 |
| 매출 계 | 23,981,358 | 82,679,542 | 27,701,339 | 91,879,721 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| 환불자산-예상고객환불(*1) | 9,999 | 21,045 |
| 환불부채-예상고객환불(*2) | 21,314 | 47,044 |
| 계약부채-상품권 | 594,540 | 476,560 |
| 계약부채-고객충성제도 | 25,366 | 33,542 |
| 계약부채합계 | 619,906 | 510,102 |
(*1) 기타유동자산에 포함되어 있습니다.(*2) 기타유동부채에 포함되어 있습니다.(4) 계약부채는 당분기말과 전기말 현재 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2024년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 86,511천원입니다.
27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,927,866 | 5,775,251 | 1,880,230 | 5,626,720 |
| 잡급 | - | 8,784 | 6,975 | 36,462 |
| 퇴직급여 | 202,965 | 625,714 | 176,518 | 529,553 |
| 복리후생비 | 252,724 | 812,868 | 247,665 | 839,415 |
| 교육훈련비 | 6,260 | 7,444 | 12,255 | 13,468 |
| 여비교통비 | 50,769 | 173,273 | 61,157 | 171,991 |
| 통신비 | 29,607 | 100,617 | 35,243 | 100,356 |
| 수도광열비 | 807 | 17,249 | 748 | 25,919 |
| 전력비 | 54,976 | 144,015 | 61,353 | 153,318 |
| 세금과공과 | 93,552 | 342,552 | 86,403 | 328,686 |
| 지급임차료 | 400,001 | 1,182,952 | 429,420 | 1,272,546 |
| 감가상각비 | 1,906,069 | 5,807,989 | 2,183,346 | 6,565,612 |
| 수선비 | 79,835 | 264,012 | 94,692 | 238,202 |
| 보험료 | 63,222 | 205,743 | 60,517 | 219,168 |
| 접대비 | 14,679 | 44,121 | 18,738 | 52,351 |
| 광고선전비 | 568,849 | 1,380,272 | 585,661 | 1,923,470 |
| 판매촉진비 | 22,833 | 97,931 | 24,452 | 143,822 |
| 운반비 | 222,227 | 795,100 | 247,308 | 791,303 |
| 지급수수료 | 1,472,212 | 4,932,324 | 1,779,495 | 5,483,916 |
| 판매수수료 | 3,117,154 | 10,148,843 | 3,257,831 | 10,511,181 |
| 유통수수료 | 4,316,558 | 16,338,173 | 4,792,897 | 17,816,338 |
| 무형자산상각비 | 69,314 | 229,544 | 81,933 | 246,463 |
| 차량유지비 | 33,558 | 99,435 | 35,533 | 102,738 |
| 소모품비 | 175,014 | 467,547 | 165,092 | 480,761 |
| 사무용품비 | 689 | 2,056 | 474 | 1,509 |
| 도서인쇄비 | 6,029 | 26,658 | 9,662 | 29,230 |
| 회의비 | 11,011 | 31,547 | 12,615 | 44,643 |
| 견본비 | 16,885 | 59,037 | 6,361 | 54,816 |
| 대손상각비 | - | - | - | 2,938 |
| 잡비 | 4,285 | 15,225 | 5,907 | 15,312 |
| 합 계 | 15,119,950 | 50,136,276 | 16,360,481 | 53,822,207 |
28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||||
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 726 |
| 사용권자산처분이익 | 32,869 | 71,672 | 1,916 | 11,468 |
| 잡이익 | 12,799 | 232,808 | 21,786 | 98,438 |
| 기타영업외수익 합계 | 45,668 | 304,480 | 23,702 | 110,632 |
| 기타영업외비용: | ||||
| 외화환산손실 | (134,815) | 58,497 | 61,984 | 150,118 |
| 유형자산폐기손실 | 7,344 | 108,126 | 3,194 | 40,012 |
| 무형자산처분손실 | - | - | 11,000 | 11,000 |
| 잡손실 | 66,526 | 170,814 | 18,527 | 149,273 |
| 기타영업외비용 합계 | (60,945) | 337,437 | 94,705 | 350,403 |
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,238,193) | (3,239,863) | (2,023,080) | 2,230,159 |
| 원재료 및 상품매입액 | 10,146,314 | 28,496,943 | 10,197,507 | 28,648,662 |
| 종업원급여 | 2,973,354 | 8,993,828 | 2,915,410 | 8,707,686 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,975,383 | 6,037,534 | 2,265,373 | 6,812,711 |
| 광고선전비 | 568,848 | 1,380,272 | 585,661 | 1,923,470 |
| 판매수수료 및 유통수수료 | 7,433,712 | 26,487,015 | 8,050,728 | 28,327,519 |
| 지급수수료 | 1,554,066 | 5,182,484 | 1,868,219 | 5,759,767 |
| 외주가공비 | 2,665,113 | 7,292,194 | 3,834,672 | 9,265,210 |
| 기타비용 | 1,757,613 | 5,559,586 | 1,866,186 | 5,833,772 |
| 합 계 | 27,836,210 | 86,189,993 | 29,560,676 | 97,508,956 |
30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 인식분: | ||||||||||
| 이자수익 | 6,970 | 248,881 | - | - | 255,851 | 37,278 | 722,220 | - | - | 759,498 |
| 금융비용 인식분: | ||||||||||
| 이자비용 | - | - | (670,980) | (320,853) | (991,833) | - | - | (2,002,977) | (1,015,000) | (3,017,977) |
| 지급보증수수료(*1) | - | - | (48,969) | - | (48,969) | - | - | (175,607) | - | (175,607) |
| 지급수수료 | - | - | - | - | - | (35,782) | - | (35,782) | ||
| 금융비용 소계 | - | - | (719,949) | (320,853) | (1,040,802) | - | - | (2,214,366) | (1,015,000) | (3,229,366) |
(*1) 지배회사인 (주)글로벌세아와 계열회사인 (주)세아상역으로부터 제공받는 보증으로 인해 발생한 비용입 니다(주석 33 참조).
(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 인식분: | ||||||||||
| 이자수익 | 17,919 | 244,980 | - | - | 262,899 | 56,958 | 717,287 | - | - | 774,245 |
| 금융비용 인식분: | ||||||||||
| 이자비용 | - | - | (603,342) | (222,185) | (825,527) | - | - | (1,813,429) | (722,769) | (2,536,198) |
31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 보고기간에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기중 법인세 비용은 없습니다.
32. 주당손익
당분기와 전분기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | (4,533,189,872) | (6,013,274,889) | (2,492,969,132) | (7,630,958,570) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 75,109,990 | 75,109,990 | 75,109,990 | 72,353,946 |
| 기본주당이익(손실) | (60) | (80) | (33) | (105) |
② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 45(당) 기 3분기
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 75,112,995 | 92/92 | 274/274 | 75,112,995 | 75,112,995 |
| 자기주식 | (3,005) | 92/92 | 274/274 | (3,005) | (3,005) |
| 합 계 | 75,109,990 | 75,109,990 | 75,109,990 |
- 제 44(전) 기 3분기
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 70,712,995 | 92/92 | 273/273 | 70,712,995 | 70,712,995 |
| 유상증자 | 4,400,000 | 92/92 | 102/273 | 4,400,000 | 1,643,956 |
| 자기주식 | (3,005) | 92/92 | 273/273 | (3,005) | (3,005) |
| 합 계 | 75,109,990 | 75,109,990 | 72,353,946 |
(2) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 글로벌세아(주)(*2) | 글로벌세아(주)(*2) |
| 종속기업 | 나산실업㈜ | 나산실업㈜ |
| 기타(*1) | 세아상역㈜ | 세아상역㈜ |
| 쌍용건설(주) | 쌍용건설(주) | |
| 에스엔에이시스템(주) | 에스엔에이시스템(주) | |
| - | (주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)(*2) | |
| (주)에스앤에이(*2) | - | |
| (주)태범 | (주)태범 | |
| (주)인디에프개성 | (주)인디에프개성 | |
| (주)에스투에이 | (주)에스투에이 | |
| PT.EINS TREND | PT.EINS TREND | |
| PT.WIN TEXTILE | PT.WIN TEXTILE | |
| PT.YOUNG WON | PT.YOUNG WON | |
| 세아STX엔테크(주) | 세아STX엔테크(주) | |
| 태림포장(주) | 태림포장(주) | |
| (주)전주페이퍼 | - | |
| (주)전주원파워 | - | |
| SAE-A TECHNOTEX, S.A,등 | SAE-A TECHNOTEX, S.A,등 |
(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)는 물적분할하여 존속법인 (주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)와 신설법인 (주)에스앤에이로 분할되었으며, 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) (*1) | 매출 등 | 12,000 | 370,457 |
| 매입 | - | 405 | ||
| 유상증자 | - | 4,030,400 | ||
| 차입금 증가 | - | 4,000,000 | ||
| 차입금 상환 | - | 8,000,000 | ||
| 이자비용 | - | 73,951 | ||
| 임차료 | 211,997 | 280,166 | ||
| 기타비용(*2) | 699,372 | 125,363 | ||
| 종속기업 | 나산실업(주) | 매출 등 | 2,550 | 1,800 |
| 기 타 | 세아상역(주) | 매출 등 | 202,820 | 202,500 |
| 매입 | 312,130 | 9,157 | ||
| 임차료 | 91,251 | 98,415 | ||
| 기타비용(*2) | 373,751 | 313,081 | ||
| 에스엔에이시스템(주) | 매출 등 | 15,400 | 20,499 | |
| 기타비용 | 369,733 | 372,033 | ||
| (주)에스앤에이 | 매출 등 | 280,189 | - | |
| 매입 | 16,046 | - | ||
| (주)태범 | 매출 등 | 1,200 | 1,000 | |
| 기타비용(*2) | 69,063 | 87,577 | ||
| (주)에스투에이 | 매출 등 | 1,200 | 1,200 | |
| 태림포장(주) | 매입 | 265,742 | 267,235 |
(*1) 전기 중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였으며, 당사와 (주)에스앤에이물류와의 금액은 글로벌세아(주)에 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 리스부채(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | - | 10,500,000 | 4,466 | 5,366,699 |
| 종속기업 | 나산실업(주) | 1,038 | - | 208,384 | - |
| 기 타 | 세아상역(주) | 6,468 | 619,795 | 24,347 | 2,743,300 |
| 에스앤에이시스템(주) | 7,600 | - | 1,632 | - | |
| (주)에스앤에이 | 39,798 | - | 13,400 | - | |
| (주)태범 | - | - | 7,731 | - | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,556,065 | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 73,783 | - | |
| 합 계 | 54,904 | 11,119,795 | 2,889,808 | 8,109,999 |
(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채 8,109,999천원을 인식하였습니다.② 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 리스부채(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | - | 10,500,000 | 10,539 | - |
| 종속기업 | 나산실업(주) | - | - | 208,384 | - |
| 기 타 | 세아상역(주) | 6,468 | 619,795 | 25,049 | 3,244,920 |
| 에스앤에이시스템(주) | - | - | 300 | - | |
| (주)에스앤에이 | 33,609 | - | 7,800 | - | |
| (주)태범 | - | - | 7,823 | 105,234 | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,497,568 | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 139,383 | - | |
| 합 계 | 40,077 | 11,119,795 | 2,896,846 | 3,350,154 |
(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채 3,350,154천원을 인식하였습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니 다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 세아상역(주) | 501,619 | 447,717 |
| 글로벌세아(주) | 723,746 | 1,699,306 | |
| (주)태범 | 28,986 | 60,887 | |
| 합 계 | 1,254,351 | 2,207,910 |
(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 978,791 | 987,156 |
| 퇴직급여 | 129,742 | 188,547 |
| 합 계 | 1,108,533 | 1,175,703 |
주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 45(당) 기 3분기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 2,280,000 | 1,900,000 | (주)신한은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 6,000,000 | 5,000,000 | 농협은행(주) | |||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 4,320,000 | 3,600,000 | KDB산업은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 9,341,052 | 8,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
| 이행보증(*1) | 사모사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 디비금융투자 |
(*1) 유동화 사모사채 자금조달시 신용보강을 위하여 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다.
② 제 44(전) 기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 11,660,000 | 9,400,000 | (주)우리은행 외 |
| 외상매출채권전자대출 | 7,460,000 | 6,300,000 | ||||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 4,800,000 | 4,000,000 | KDB산업은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 11,741,052 | 10,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
| 이행보증 | 사모사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 디비금융투자 |
(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
34. 우발사항 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 수입 L/C한도 | (주)하나은행 외 | USD 1,260,000 |
| 외상매출채권 전자대출한도 | (주)하나은행 외 | 13,700,000 |
(3) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내 용 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 정기예금 | 1,200,000 | 1,200,000 | B2B, 수입L/C 담보 |
(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 투자부동산
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정종류 | 실행 및 약정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 41,511,805 | 27,600,000 | 기업일반자금대출 | 5,000,000 | 농협은행(주) |
| 기업일반자금대출 | 18,000,000 |
② 금융자산
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정종류 | 약정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,200,000 | 1,560,000 | 외상매출채권전자대출 | 10,000,000 | (주)하나은행 |
| 수입 L/C | USD 700,000 |
(5) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 289,000천원을 지급보증받고 있습니다.35. 위험관리
(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | 2,556,065 | - | 2,497,568 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (255,607) | 255,607 | (249,757) | 249,757 |
② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 3,202,057 | 7,439,230 |
| 금융부채 | 15,490,314 | 14,853,282 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | 23,000,000 | 21,150,000 |
상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 230,000 | (230,000) | 211,500 | (211,500) |
2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
① 신용위험에 대한 노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 1,702,057 | 5,789,230 |
| 매출채권및기타채권 | 8,510,066 | 13,789,344 |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 |
| 기타비유동금융자산 | 14,480,404 | 14,549,430 |
| 합 계 | 26,192,527 | 35,778,004 |
(*1) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 8,447,251 | 62,815 | 927,254 | 9,437,320 |
| 보증금 | 14,480,404 | - | - | 14,480,404 |
| 합 계 | 22,927,655 | 62,815 | 927,254 | 23,917,724 |
- 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 13,715,337 | 74,007 | 927,254 | 14,716,598 |
| 보증금 | 14,549,430 | - | - | 14,549,430 |
| 합 계 | 28,264,767 | 74,007 | 927,254 | 29,266,028 |
당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 927,254 | 924,316 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | - | 2,938 |
| 기말금액 | 927,254 | 927,254 |
3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
- 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 17,785,178 | 17,785,178 | - | - | 17,785,178 |
| 차입금 | 28,500,000 | 11,955,050 | 18,650,145 | - | 30,605,195 |
| 사채 | 9,990,314 | 10,175,000 | - | - | 10,175,000 |
| 기타금융부채 | 4,481,596 | 3,601,857 | - | 1,850,000 | 5,451,857 |
| 리스부채 | 12,487,701 | 5,011,333 | 9,773,941 | - | 14,785,274 |
| 합 계 | 73,244,789 | 48,528,418 | 28,424,086 | 1,850,000 | 78,802,504 |
- 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 19,412,933 | 19,412,933 | - | - | 19,412,933 |
| 차입금 | 26,150,000 | 27,054,492 | - | - | 27,054,492 |
| 사채 | 9,853,282 | 10,700,000 | - | - | 10,700,000 |
| 기타금융부채 | 4,432,472 | 3,614,433 | - | 1,850,000 | 5,464,433 |
| 리스부채 | 7,483,932 | 3,828,185 | 4,889,487 | - | 8,717,672 |
| 합 계 | 67,332,619 | 64,610,043 | 4,889,487 | 1,850,000 | 71,349,530 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 38,490,314 | 36,003,282 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,705,057) | (5,792,230) |
| 순차입금 | 36,785,257 | 30,211,052 |
| 부채총계 | 81,130,135 | 75,976,506 |
| 자본총계 | 33,096,876 | 39,441,479 |
| 자본총계대비순차입금비율 | 111.14% | 76.60% |
| 부채비율 | 245.13% | 192.63% |
(3) 공정가치의 추정
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.
36. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 931,644 | 452,280 |
| 투자부동산 취득관련 미지급금 변동 | - | (255,668) |
| 사용권자산의 비현금취득 | 13,363,421 | 4,951,871 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 2,440,747 | 2,068,522 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당정책 당사는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 지속적인 주주가치 증대를 위해 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.당사는 정관 제44조 및 제45조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④미지급배당금에 대해서는 이자를 지급하지 아니한다.
제45조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
(1)주요배당지표
500500500-6,025-1,654-10,175-6,013-1,636-10,169-80-23-144-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(*1) 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 주당순이익 산출근거는 "연결재무제표에관한 주석 31. 주당손익"을 참조하시기 바랍니다.
(2)과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
- 최근 5년간 배당 지급내역 없음.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021년 11월 18일유상증자(제3자배정)보통주11,780,0005001,3952023년 06월 20일유상증자(제3자배정)보통주4,400,000500916
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증자비율 19.99% |
| 증자비율 6.22% |
- 2023.06.20 제3자배정(대상자 : 최대주주 글로벌세아(주)) 유상증자로 4,400,000주를 발행하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 기공시한 유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)(공시일:2023.06.20) 및 2023.06.12 주요사항보고서(유상증자결정)(공시일:2023.06.12) 을 참고하시기 바랍니다.
나. 미상환전환사채 등 발행현황
당분기말 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등 자본금을 증가시킬 수 있는 발행현황은 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(제3자배정)32회차2021년 11월 18일채무상환자금 10,000백만원 운영자금6,433백만원16,433채무상환자금 10,000백만원 운영자금6,433백만원16,433-유상증자(제3자배정)33회차2023년 06월 20일채무상환자금 4,000백만원 운영자금 30백만원4,030채무상환자금 4,000백만원 운영자금 30백만원4,030-회사채1회2020년 04월 21일운영자금(매입채무 상환)7,000운영자금(매입채무 상환)7,000-회사채2회2021년 10월 21일채무상환자금(기발행 회사채 상환)7,000채무상환자금(기발행 회사채 상환)7,000-회사채3회2023년 04월 21일채무상환자금(기발행 회사채 상환)7,000채무상환자금(기발행 회사채 상환)7,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 회사채(회차 1회,2회,3회)(무보증 사모사채)는 상환 완료 되었습니다.- 2023.06.20 제3자배정(대상자 : 최대주주 글로벌세아(주)) 유상증자로 4,400,000주를 발행하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 기공시한 유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)(공시일:2023.06.20) 및 2023.06.12 주요사항보고서(유상증자결정)(공시일:2023.06.12) 을 참고하시기 바랍니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 사업양도 (1) 연결회사는 사업구조개선을 통한 경영효율성 증대를 위해 일부 사업부문(컴젠, 존스,T 브랜드)을 (주)에스앤에이로 양도하는 결정을 2021년 12월10일 이사회 결의에 따라 확정하였고, 2021년 12월 31일자로 양도 완료 하였습니다.(2) 양도한 자산, 부채의 세부내역과 이로 인한 사업양도차익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 유동자산 | 3,672,340 |
| 비유동자산 | 1,259,102 |
| 자산총계 | 4,931,442 |
| 유동부채 | 115,994 |
| 비유동부채 | 592,757 |
| 부채총계 | 708,751 |
| 순자산금액 | 4,222,691 |
| 양도대가 | 8,537,449 |
| 사업양도차익 | 4,314,758 |
(3) 사업양도로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 42(전전) 기 |
| --- | --- |
| 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 | 8,537,449 |
| 미수금 | (903,150) |
| 순현금흐름 | 7,634,299 |
(4) 양도한 사업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 42(전전) 기 |
| --- | --- |
| 매출액 | 730,454 |
| 매출원가 | 586,046 |
| 판매관리비 | 5,068,768 |
| 영업손실 | (4,924,360) |
나. 재무제표 재작성(1) 회계정책의 변경연결회사는 2022년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결회사의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 연결회사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.※ 자세한 사항은 2023년 3월 16일에 기공시된 "사업보고서 『Ⅲ. 재무에 관한 사항_8. 기타 재무에 관한 사항_나. 재무제표 재작성』을 참조하시기 바랍니다. 다. 합병 등에 관한 사항- 해당사항 없음 라. 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은『III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_34. 우발사항 및 약정사항』을 참조하시기 바랍니다.
마. 재무제표 이용상의 유의사항- 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 "연결감사보고서 주석 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경"을 참고하시기 바랍니다
바. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기3분기 | 매출채권및기타채권 | 9,466 | 927 | 9.8% |
| 장기매출채권및기타채권 | 100 | 100 | 100.0% | |
| 기타비유동금융자산 | 10,423 | - | - | |
| 계 | 19,989 | 1,027 | 5.1% | |
| 제44기 | 매출채권및기타채권 | 14,717 | 927 | 6.3% |
| 장기매출채권및기타채권 | 100 | 100 | 100.0% | |
| 기타비유동금융자산 | 14,021 | - | - | |
| 계 | 28,838 | 1,027 | 3.6% | |
| 제43기 | 매출채권및기타채권 | 15,084 | 924 | 6.1% |
| 장기매출채권및기타채권 | 100 | 100 | 100.0% | |
| 기타비유동금융자산 | 13,349 | - | - | |
| 계 | 28,533 | 1,024 | 3.6% |
2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,027 | 1,024 | 1,024 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 3 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,027 | 1,027 | 1,024 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 기준매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
② 개별분석- 연결회사의 매출채권은 대리점, 백화점(대형 할인점 포함) 및 개인신용카드에 대한 매출채권으로 구성되어 있습니다.
- 연결회사의 대리점에 대한 매출채권 회수조건은 월판매 정산 후 익월까지 전액 입금하게 되어 있고, 실제 2개월이내에 거의 전액 회수되고 있습니다.- 또한 당사는 채권확보 목적으로 대리점에 대한 현금,예금,보증보험,부동산 등의 담보를 확보하고 있고 담보설정가액(한국감정원등 공신력있는 평가에서 평가한 감정가액에서 선순위금액을 제외한 가액임)이 거의 대부분 채권금액을 초과하고 있습니다.- 따라서 연결회사의 대리점에 대한 매출채권의 부실가능성은 매우 낮습니다. - 이러한 사항들을 고려하여 당사는 대리점 매출채권에 대해 실제 부실이 발생하기 전에는 별도의 대손충당금은 설정하지 않고 있으며, 부실 발생시에는 담보 처분후 미회수잔액에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 백화점(대형 할인점 포함)에 대한 매출채권은 이 회사들의 신용도가 매우 높은 점을 감안하여 이 회사들의 부실화(부도 등) 이전에는 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며 부실발생시에는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
- 개인신용카드에 대한 매출채권은 2~3일 이내에 거의 전액 회수되고 있으며 도난카드로 인한 부실발생시 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 보증금 등의 연령 및 각 연령별 손상된 금액은 다음과 같습니다.- 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권금액 | 연체된 채권 | 손상금액 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일미도래 | 18,898 | - | - | - | |
| 만기경과후 | 6개월이하 | - | - | - | - |
| 6개월초과 1년이하 | - | - | - | - | |
| 1년초과 | 1,091 | 1,091 | 1,027 | 64 | |
| 합 계 | 19,989 | 1,091 | 1,027 | 64 |
- 제 44(전) 기말
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권금액 | 연체된 채권 | 손상금액 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일미도래 | 27,737 | - | - | - | |
| 만기경과후 | 6개월이하 | - | - | - | - |
| 6개월초과 1년이하 | - | - | - | - | |
| 1년초과 | 1,101 | 1,101 | 1,027 | 74 | |
| 합 계 | 28,838 | 1,101 | 1,027 | 74 |
5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 8,415 | - | 3 | 918 | 9,336 |
| 특수관계자 | 84 | - | - | - | 84 | |
| 계 | 8,499 | - | 3 | 918 | 9,420 | |
| 구 성 비 율 | 90.2% | 0.0% | 0.0% | 9.3% | 100.0% |
사. 재고자산 현황 등(연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|---|
| 의류 | 제품 | 15,791 | 13,176 | 13,916 |
| 상품 | 11,840 | 10,555 | 13,196 | |
| 재공품 | 1,649 | 2,351 | 2,901 | |
| 원부재료 | 652 | 597 | 716 | |
| 저장품 | 99 | 112 | 125 | |
| 합 계 | 30,031 | 26,791 | 30,854 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 26.3% | 23.2% | 25.8% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.3회 | 1.5회 | 1.5회 |
2) 재고자산의 실사내용① 실사일자- 매결산기 : 외부감사인 입회하에 재고실사(본사 재고는 전수실사, 대리점 재고는 샘플링실사)를 실시하고, 재고실사일과 결산일의 차이는 재고자산 수불부와 관계증빙(판매일보, 입고ㆍ출고증)으로 확인합니다.
| 법인명 | 실사일자 | 실사입회자 |
|---|---|---|
| (주)인디에프 | 2023.12.29 | 한영회계법인 |
② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2023년 사업연도 재고실사시 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 23,754 | 23,754 | 7,963 | 15,791 | - |
| 상품 | 16,530 | 16,530 | 4,690 | 11,840 | - |
| 합계 | 40,284 | 40,284 | 12,653 | 27,631 | - |
연결회사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 재고자산평가충당금으로 설정하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 아. 수주계약 현황- 해당사항 없음 자. 공정가치평가 내역 및 절차1) 금융자산
① 인식 및 최초측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정연결회사는 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않습니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.금융자산 분류 별 후속측정과 손익은 다음과 같습니다.가. 상각후원가이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.나. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.라. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.③ 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 다른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 2)금융자산의 손상연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
3) 금융부채
연결회사가 보유한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(연결기준)
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는금융자산 | 현금 및 현금성자산 | 1,799,522 | 5,961,222 |
| 매출채권 및 기타채권 | 8,538,890 | 13,789,536 | |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 10,423,136 | 14,021,411 | |
| 합 계 | 22,261,548 | 35,422,169 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 17,592,438 | 19,271,888 |
| 기타금융부채 | 3,601,857 | 3,614,434 | |
| 기타비유동금융부채 | 879,739 | 818,038 | |
| 차입금 | 28,500,000 | 26,150,000 | |
| 사채 | 9,990,314 | 9,853,282 | |
| 리스부채 | 12,487,701 | 7,483,932 | |
| 합 계 | 73,052,049 | 67,191,574 |
5) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제45기 3분기(당기)한영회계법인---제44기(전기)한영회계법인적정해당사항 없음재고자산 평가제43기(전전기)한영회계법인적정투자부동산에 대한 후속측정방법을원가모형에서 경제적 실질이 반영된공정가치 모형으로 변경재고자산 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제45기 3분기(당기)한영회계법인상반기검토258,000,000-90,300,000420제44기(전기)한영회계법인상반기검토, 중간감사,결산감사,연결감사기타(재고실사, 보고서 작성 등)260,000,0002,400260,000,0002,361제43기(전전기)한영회계법인상반기검토, 중간감사,결산감사,연결감사기타(재고실사, 보고서 작성 등)255,000,0002,460255,000,0002,493
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
※제45기 3분기 감사보수는 연간 기준임.
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제45기 3분기(당기)-----제44기(전기)-----제43기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 03월 14일회사 : 감사 1명감사인 : 업무수행이사서면회의- 2023년 회계연도 재무제표에 대한 감사결과- 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과- 내부회계관리제도 감사 결과- 회계감사기준에서 요구하는 지배기구와의 커뮤니케이션 사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견 및 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제45기 3분기(당기) | 한영회계법인 | - | - |
| 제44기(전기) | 한영회계법인 | [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제43기(전전기) | 한영회계법인 | [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
(3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요 (1) 개요- 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 1명의 사외이사 총 3명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
(2) 권한 내용
- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다.
(3) 이사회 운영규정의 주요내용
1. 목적 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.2. 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항,주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.3. 구성 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.4. 종류 ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 매분기 익월 첫째주 월요일에 개최한다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.5. 이사회의 소집 ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있 다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
6. 부의사항 ① 주주총회에 관한 사항 ② 경영에 관한 사항 ③ 재무에 관한 사항 ④ 이사에 관한 사항 ⑤ 기타7. 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주 는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※2024년 03월 29일 정기주주총회에서 손수근 대표이사가 재선임 되었습니다.
나. 중요의결사항 등
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 등기이사손수근 (참석율:100%)찬반여부 |
등기이사이경호 (참석율:100%)찬반여부 |
사외이사윤한웅 (참석율:100%)찬반여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1차 | 2024.02.08 | - 제44기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2차 | 2024.02.29 | - 정기주주총회 소집 및 안건 심의의건- 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제3차 | 2024.03.29 | - 대표이사 선임의 건(재선임) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제4차 | 2024.04.22 | - 우리은행 차입금(6억원) 재약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제5차 | 2024.05.22 | - 농협은행 차입금(230억원) 신규 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제6차 | 2024.06.26 | - 운영자금 36억원 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제7차 | 2024.10.14 | - 인디비제이차 100억원 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회당사 이사회 규정상 이사회내 각종 위원회를 설치할 수 있으나 현재는 별도의 위원회는 없으며, 이사회에서 결정합니다. 라. 이사의 독립성
| 이사 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 | 연임여부 및 연임횟수 | 선임배경 | 선임일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 손수근 | 이사회 | 경영총괄 | - | 계열회사 임원 | 2027.03.29 | 연임(1회) | 이사회 추천 | 2024.03.29 |
| 이경호 | 이사회 | 재경부장 | - | 계열회사 임원 | 2025.03.25 | 연임(1회) | 이사회 추천 | 2022.03.25 |
| 윤한웅 | 이사회 | 사외이사 | - | 계열회사 임원 | 2026.03.24 | 연임(1회) | 이사회 추천 | 2023.03.24 |
※ 2024년 09월 30일 기준입니다.자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.별도의 사외이사후보추천위원회는 설치되어있지 않으며, 이사회에서 결정합니다.
사외이사 교육 미실시 내역
필요시 교육을 실시할 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
※ 사외이사의 업무지원 조직은 별도로 없습니다. 회사 내 재경부서에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 재임기간 |
|---|---|---|
| 김지숙 | - (주)인디에프 감사(현)- (주)나산실업 감사(현)- 농협은행(주) 여신심사부 경동심사센터장 | 2024.03~재직중 |
당사는 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
나. 감사의 독립성당사는 내부 감사규정에 의거 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.
① 감사의 구분(감사규정제2조) - 감사대상에 의한 구분 : 업무감사, 회계감사 - 감사시기에 의한 구분 : 정기감사, 특별감사, 일상감사 사전감사 ⇒ 최종결재자의 결재에 앞서 내용을 검토하고 의견을 첨부 사후감사 ⇒ 최종결재자의 결재후 제반 결재서류를 공람하고 의견제시
② 회계감사등(감사규정제6조) - 회계감사는 필요하다고 인정되는 경우 수시로 실시 - 이사 또는 관계부서에 대해 회계장부, 기타자료 및 영업에 관한 보고를 요구 - 자회사에 대하여도 영업의 보고를 요구하거나 재산상태를 조사 ③ 감사인의 권한(감사규정제12조) - 장부,증빙서,물품 및 관계서류의 제출요구 - 관련자의 출석 및 답변요구 - 창고,금고,장부,물품 및 서류등의 열람및 봉인 - 기타 직무 수행에 필요한 사항의 요구
다. 감사의 주요 활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 제1차 | 2024.02.08 | - 제44기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 불참 |
| 제2차 | 2024.02.29 | - 정기주주총회 소집 및 안건 심의의건- 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제3차 | 2024.03.29 | - 대표이사 선임의 건(재선임) | 가결 | 찬성 |
| 제4차 | 2024.04.22 | - 우리은행 차입금(6억원) 재약정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제5차 | 2024.05.22 | - 농협은행 차입금(230억원) 신규 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제6차 | 2024.06.26 | - 운영자금 36억원 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제7차 | 2024.10.14 | - 인디비제이차 100억원 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
(*1) 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건(이사회결의 사항)은 감사의결사항이 아님.
라. 감사 교육실시 현황
2024.01.22상장회사감사회행동주의 펀드 및 소수주주의 주주권 행사와 기업의 대응2024.01.24안진회계법인ESG 공시 대응(webinar)2024.04.26상장회사감사회변화하는 중동정세 이슈분석 및 전망2024.05.16상장회사감사회저출산 문제와 기업의 사회적 책임2024.06.27상장회사감사회
감사위원회 운영사례를 통해 본 감사의 역할
2024.09.26상장회사감사회2024년도 결산감사 대비 주요이슈 Check point2024.10.24상장회사감사회2025년 국내외 주요 이슈와 경제전망
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
마. 감사 지원조직 현황
감사팀3차장1명,대리1명.사원 1명(평균 8년)내부회계관리제도 관련 제반 활동 및 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인에 관한 사항 - 해당사항 없음
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
채택미도입도입미실시미실시실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
당사는 정관상 집중투표제 배제조항이 없으며, 서면투표제 도입조항이 없습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생되지 않았습니다.
라. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주75,112,995-우선주--보통주3,005(*1)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주75,109,990-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
(*1) 의결권 없는 주식수는 자기주식임.
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제9조 (주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 12월 31일(기준일) | ||
| 주권의 종류 | 일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | (주)국민은행(TEL:2073-8105) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재 | 회사의 인터넷홈페이지(http://www.inthef.co.kr) |
(주1) 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다.
바. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제44기 정기주주총회 (24.03.29) | 제1호의안 : 제44기 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) 제3호의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | - |
| 제44기 임시주주총회 (23.05.30) | 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제43기 정기주주총회(23.03.24) | 제1호의안 : 제43기 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명) 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | - |
| 제42기 정기주주총회(22.03.25) | 제1호의안 : 제42기 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) 제3호의안 : 정관 변경의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | - |
| 제42기 임시주주총회(21.12.10) | 제1호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) | 원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 지분율 당사의 최대주주인 글로벌세아 주식회사는 2023년 12월 31일 현재 지분율 67.01% 인 50,331,683주를 보유하고 있으며, 1988년 7월 4일 설립되어 서비스등에 관한 사업을 영위하는 회사입니다.
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
글로벌세아(주)본인보통주50,331,68367.0150,331,68367.01-보통주50,331,68367.0150,331,68367.01-기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
- 2023.06.20 제3자배정(대상자 : 최대주주 글로벌세아(주)) 유상증자로 4,400,000주를 발행하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 기공시한 유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)(공시일:2023.06.20) 및 2023.06.12 주요사항보고서(유상증자결정)(공시일:2023.06.12) 을 참고하시기 바랍니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
글로벌세아(주)5심철식---김웅기84.80김진아0.59----
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
글로벌세아(주)4,709,1973,376,6871,332,5104,648,705116,434-20,214
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 제36기(2023년) 연결재무제표 기준
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 글로벌세아 주식회사는 1988년 7월 4일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 서비스등에 관한 사업을 영위하고 있습니다.
2. 최대주주 변동현황
최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
------
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 최대주주등 소유주식변동은 기공시된 "최대주주등소유주식변동신고서" 참조바람
3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황
주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
------3,1020.01
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(*1) 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 현재 최대주주 글로벌세아(주)를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다. 나. 소액주주 주식소유 현황
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
12,47112,47299.9924,781,31275,112,99532.99발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
4. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 24년 04월 | 24년 05월 | 24년 06월 | 24년 07월 | 24년 08월 | 24년 09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 735 | 680 | 639 | 534 | 824 | 754 |
| 최저 | 640 | 630 | 541 | 1154 | 583 | 591 | |
| 평균 | 698 | 655 | 593 | 900 | 700 | 665 | |
| 거래량 | 최고(일) | 182,631 | 174,851 | 143,073 | 33,605,649 | 4,634,914 | 3,907,565 |
| 최저(일) | 25,889 | 27,912 | 21,848 | 26,194 | 198,112 | 109,142 | |
| 월간 | 1,474,422 | 1,150,976 | 1,270,045 | 140,710,912 | 19,304,732 | 14,835,597 |
복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
-----------------------------
| 성명 | 관계 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 의결권 수 및 비율 | | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | | 기말 | | 기초 | | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | 의결권수 | 의결권비율 | 의결권수 | 의결권비율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 11월 14일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
손수근남1961.06대표이사사내이사상근경영총괄㈜신원 사장 패션그룹형지 사장관동대 토목공학과--계열회사 임원3년2027.03.29이경호남1968.06상무이사사내이사상근재경부장인디에프 재경부장충남대 회계학--계열회사 임원8년 10개월2025.03.25윤한웅남1964.03사외이사사외이사비상근사외이사KB국민은행 언주로지역본부장서울대 경영학과 졸업--계열회사 임원4년 8개월2026.03.24김지숙여1967.05감사감사상근감사농협은행(주) 여신심사부경동심사센터장한국방송통신대학교 경영학--계열회사 임원8개월2027.03.29김웅기남1951.09회장미등기상근경영총괄글로벌세아(주) 회장세아상역(주)회장전남대 섬유공학--최대주주의 최대주주17년 1개월-노길주남1964.12상무이사미등기상근조이너스사업부장(주)신원 상무(주)패션그룹형지 상무조선대 영어영문학--계열회사 임원3년-김종우남1965.04이사미등기상근전산실장SK C&C 금융사업부장홍익대 무역학--계열회사 임원3년 6개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 상기 재직기간은 임원 선임일 기준임.※ 임원 소유주식수는 기공시된 "임원ㆍ주요주주특정증권등 소유상황보고서" 참조바람.
※ 등기임원의 타회사 임원겸직 현황
| 겸직현황 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 손수근 | 대표이사 | 나산실업(주) | 대표이사 |
| 김지숙 | 감사 | 나산실업(주) | 감사 |
| 이경호 | 상무이사 | 나산실업(주) | 상무이사 |
나. 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
의류사업남81---818년 6개월4,103,37649,644----의류사업여92---924월 2개월3,549,90638,684-173---1736년 3개월7,653,28244,164-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
- 등기임원 제외.- 급여 총액은 기준일까지의 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성 되었습니다.- 미등기임원의 인원 및 급여 등을 포함하여 작성하였습니다.
미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3548,025182,675-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사보수한도31,500-감사보수한도1400-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 4606152-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 2024년 03월 29일 김부혁 상근감사가 임기만료로 사임하였습니다.※ 지급총액은 당해 사업연도 중 퇴임 또는 사임한 이사ㆍ감사 에 대한 보수가 포함되어 있습니다.※ 1인당 평균 지급액은 지급총액을 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 인원수로 나누어 계산하였습니다.
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2330165-12323-----1253253-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 2024년 03월 29일 김부혁 상근감사가 임기만료로 사임하였습니다.※ 지급총액은 당해 사업연도 중 퇴임 또는 사임한 이사ㆍ감사 에 대한 보수가 포함되어 있습니다.※ 1인당 평균 지급액은 지급총액을 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 인원수로 나누어 계산하였습니다.
3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
| 구 분 | 지급 기준 |
| 등기이사(사외이사 제외) | 급여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여 Table을 기초로 직급, 직급 근속기간 등을 종합적으로 반영한 금액을 이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 부수를 근무기간 동안 월별로 지급 기타 근로소득 : 임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액 |
| 사외이사 | 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을종합적으로 고려해 결정된 보수를 지급함 |
| 감사 | 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을종합적으로 고려해 결정된 보수를 지급함 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황(1) 기업집단의 명칭 : 글로벌세아(2) 기업집단에 소속된 회사
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 최상위지배회사인 글로벌세아(주)에 속한 계열회사로서 당사를 포함한 81개의 계열회사가 있으며 세부 내역은 아래와 같습니다.
계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
글로벌세아27981
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
※ 당사의 최대주주 : 글로벌세아(주)(지분율:67.01%)(법인등록번호:110111-0581565) 종속회사 : 나산실업(주)(지분율:100.00%)(법인등록번호:110111-1257123)
※ 등기임원의 타회사 임원겸직 현황
| 겸직현황 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 손수근 | 대표이사 | 나산실업(주) | 대표이사 |
| 김지숙 | 감사 | 나산실업(주) | 감사 |
| 이경호 | 상무이사 | 나산실업(주) | 상무이사 |
타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-11-------------------11----
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등-해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등-해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래 현황
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기말 | 제 44(전) 기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 글로벌세아(주)(*2) | 글로벌세아(주)(*2) |
| 기타(*1) | 세아상역(주) | 세아상역(주) |
| 쌍용건설(주) | 쌍용건설(주) | |
| 에스엔에이시스템(주) | 에스엔에이시스템(주) | |
| - | (주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)(*2) | |
| (주)에스앤에이(*2) | - | |
| (주)태범 | (주)태범 | |
| (주)인디에프개성 | (주)인디에프개성 | |
| (주)에스투에이 | (주)에스투에이 | |
| PT.EINS TREND | PT.EINS TREND | |
| PT.WIN TEXTILE | PT.WIN TEXTILE | |
| PT.YOUNG WON | PT.YOUNG WON | |
| 세아STX엔테크(주) | 세아STX엔테크(주) | |
| 태림포장(주) | 태림포장(주) | |
| (주)전주페이퍼 | - | |
| (주)전주원파워 | - | |
| SAE-A TECHNOTEX, S.A,등 | SAE-A TECHNOTEX, S.A,등 |
(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)는 물적분할하여 존속법인 (주)에스앤에이물류(구, (주)에스앤에이)와 신설법인 (주)에스앤에이로 분할되었으며, 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) (*1) | 매출 등 | 256,323 | 614,780 |
| 매입 | - | 405 | ||
| 유상증자 | - | 4,030,400 | ||
| 차입금 증가 | - | 4,000,000 | ||
| 차입금 상환 | - | 8,000,000 | ||
| 이자비용 | - | 73,951 | ||
| 임차료 | 211,997 | 280,166 | ||
| 기타비용(*2) | 699,372 | 125,363 | ||
| 기 타 | 세아상역(주) | 매출 등 | 202,820 | 202,500 |
| 매입 | 312,130 | 9,157 | ||
| 임차료 | 91,251 | 98,415 | ||
| 기타비용(*2) | 373,751 | 313,081 | ||
| 에스엔에이시스템(주) | 매출 등 | 15,400 | 20,499 | |
| 기타비용 | 369,733 | 372,033 | ||
| (주)에스앤에이 | 매출 등 | 280,190 | - | |
| 매입 | 16,046 | - | ||
| (주)태범 | 매출 등 | 1,200 | 1,000 | |
| 기타비용(*2) | 69,063 | 87,577 | ||
| (주)에스투에이 | 매출 등 | 1,200 | 1,200 | |
| 태림포장(주) | 매입 | 265,742 | 267,235 |
(*1) 전기 중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였으며, 연결회사와 (주)에스앤에이물류와의 금액은 글로벌세아(주)에 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 45(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 리스부채(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | 29,862 | 10,500,000 | 4,466 | 5,366,699 |
| 기 타 | 세아상역(주) | 6,468 | 619,795 | 24,347 | 2,743,300 |
| 에스앤에이시스템(주) | 7,600 | - | 1,632 | - | |
| (주)에스앤에이 | 39,798 | - | 13,400 | - | |
| (주)태범 | - | - | 7,731 | - | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,556,065 | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 73,783 | - | |
| 합 계 | 83,728 | 11,119,795 | 2,681,424 | 8,109,999 |
(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 8,109,999천원을 인식하였습니다.② 제 44(전) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 리스부채(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | - | 10,500,000 | 10,539 | - |
| 기 타 | 세아상역(주)(*3) | 6,468 | 619,795 | 25,049 | 3,244,920 |
| 에스앤에이시스템(주) | - | - | 300 | - | |
| (주)에스앤에이 | 33,609 | - | 7,800 | - | |
| (주)태범 | - | - | 7,823 | 105,234 | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,497,568 | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 139,383 | - | |
| 합 계 | 40,077 | 11,119,795 | 2,688,462 | 3,350,154 |
(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 3,350,154천원을 인식하였습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 세아상역(주) | 501,620 | 447,717 |
| (주)글로벌세아 | 723,746 | 1,699,306 | |
| (주)태범 | 28,986 | 60,887 | |
| 합 계 | 1,254,352 | 2,207,910 |
(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 3분기 | 제 44(전) 기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 978,791 | 987,156 |
| 퇴직급여 | 129,742 | 188,547 |
| 합 계 | 1,108,533 | 1,175,703 |
주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 기 3분기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 2,280,000 | 1,900,000 | (주)신한은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 6,000,000 | 5,000,000 | 농협은행(주) | |||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 4,320,000 | 3,600,000 | KDB산업은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 9,341,052 | 8,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
| 이행보증(*1) | 사모사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 디비금융투자 |
(*1) 유동화 사모사채 자금조달시 신용보강을 위하여 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다.
② 제 44(전) 기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 11,660,000 | 9,400,000 | (주)우리은행 외 |
| 외상매출채권전자대출 | 7,460,000 | 6,300,000 | ||||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 4,800,000 | 4,000,000 | KDB산업은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 11,741,052 | 10,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
| 이행보증(*1) | 유동화사모사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 디비금융투자 |
(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래-해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상항 - 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
- 자세한 사항은 'Ⅲ-3. 연결재무제표 주석 35. 우발사항 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.
가. 중요한 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 :2024년 09월 30일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황- 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등당분기말 현재 연결회사간 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다. 이 중 종속회사가 체결한 금융기관별 한도약정은 없습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 수입 L/C한도 | (주)하나은행 외 | USD 1,260,000 |
| 외상매출채권 전자대출한도 | (주)하나은행 외 | 13,700,000 |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음
나. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 나산실업(주)1996년 4월경기도 화성시 경기동로 250,1층(장지동)시설관리379지분율 50%초과 (기업회계기준서 제1027호 13)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 "연결재무제표에 관한 주석 1. 연결대상회사의 개요"를 참조하시기 바랍니다.
2. 계열회사 현황(상세)
(1) 기업집단의 명칭 : 글로벌세아(2) 기업집단에 소속된 회사
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 최상위지배회사인 글로벌세아(주)에 속한 계열회사로서 당사를 포함한 81개의 계열회사가 있으며 세부 내역은 아래와 같습니다.
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
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| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
나산실업(주)비상장1996.07.04종속회사5,486200100----200100-379-18200100----200100-379-18
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
- 당해 법인의 최근사업연도 재무현황은 2023.12.31 현재 금액입니다.
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2. 전문가와의 이해관계
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