Renovalo S.p.A. Società Benefit

Earnings Release • Sep 30, 2025

COMUNICATO STAMPA

RENOVALO: IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE APPROVA LA RELAZIONE FINANZIARIA SEMESTRALE CONSOLIDATA AL 30 GIUGNO 2025

AL 30 SETTEMBRE 2025 IL BACKLOG DI RENOVALO STAND-ALONE È PARI A € 66,8 MILIONI

VALORE DELLA PRODUZIONE IN SIGNIFICATIVA CRESCITA

STRUTTURA PATRIMONIALE-FINANZIARIA SOLIDA CON €13,4 MILIONI DI DISPONIBILITÀ LIQUIDE

Principali risultati consolidati al 30 giugno 2025:

• Valore della Produzione pari a € 17,1 milioni (€ 12,4 milioni al 30 giugno 2024) +37,3%
• EBITDA negativo pari a € 3,6 milioni (positivo per € 0,5 milioni al 30 giugno 2024)
• Utile Netto negativo pari a € 4,3 milioni (positivo per € 1,9 milioni al 30 giugno 2024)
• Posizione Finanziaria Netta positiva (cash positive) pari a € 5,7 milioni (€ 12,5 milioni cash positive al 31 dicembre 2024)
• Patrimonio Netto pari a € 28,9 milioni (€ 33,2 milioni al 31 dicembre 2024)

IL 2025 È PER RENOVALO UN ANNO DI TRANSIZIONE E NORMALIZZAZIONE DELLA CRESCITA IN UN MERCATO POST-INCENTIVI

LE PROSPETTIVE PER UNA RIPRESA SONO POSTICIPATE AI PROSSIMI ANNI PERSEGUENDO UNA PRECISA STRATEGIA ATTRAVERSO ALCUNE LEVE PRINCIPALI:

• COSTANTE ALIMENTAZIONE DEL BACKLOG ANCHE CON IL CONTRIBUTO DI APPALTI PIÙ RILEVANTI;
• MIGLIORAMENTO DEL MIX COMMESSE CON MAGGIORE IMPATTO SUL PORTAFOGLIO ORDINI DI PUBBLICA AMMINISTRAZIONE E CORPORATE;
• CONTROLLO RIGOROSO DEI COSTI.

L'EVOLUZIONE DEL GRUPPO RENOVALO, INTRAPRESA GIÀ DA INIZIO 2025, VERRÀ RIFLESSA NEL PIANO INDUSTRIALE TRIENNALE, CHE VERRÀ ILLUSTRATO AL MERCATO NEI PRIMI MESI DEL 2026

Roma, 30 settembre 2025 - Il Consiglio di Amministrazione di Renovalo S.p.A. Società Benefit (la "Società", o "Renovalo" il "Gruppo") - tra i primari operatori in Italia nell'ambito della rigenerazione urbana e recupero di strutture immobiliari, quotata sul mercato Euronext Growth Milan organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A., si è riunito in data odierna e ha approvato la Relazione finanziaria consolidata al 30 giugno 2025, volontariamente sottoposta a revisione contabile limitata, e i criteri quantitativi e qualitativi ai fini della valutazione di indipendenza degli Amministratori.

Guerino Cilli, Presidente e Amministratore Delegato di Renovalo, ha così commentato: "Il primo semestre 2025 ha confermato la capacità di Renovalo di crescere in un contesto sfidante, con un aumento significativo del valore della produzione e il mantenimento di una struttura patrimoniale e finanziaria solida. La perdita registrata nei primi sei mesi riflette, non solo un mercato di riferimento completamente diverso e complesso senza l'importante contributo degli incentivi, ma anche il forte impatto dei costi indiretti sul valore

della produzione, a fronte di investimenti mirati sul capitale umano, fondamentali per preservare la nostra organizzazione e prepararci per affrontare le sfide future", continua Cilli, "mi piace parlare di una Nuova Renovalo che attraverso la diversificazione dell'offerta, con un maggiore focus sulla pubblica amministrazione e sul segmento corporate, unita a un'attenta azione di controllo sui costi, nonché la continua alimentazione di un backlog solido e una struttura finanziaria ancora robusta, ci consente di affrontare la fase di normalizzazione della crescita in un mercato post-incentivi più complesso, ma ancora in espansione. L'evoluzione e la visione di lungo periodo del Gruppo verranno riflesse nel piano industriale triennale 2026- 2028, che presenteremo al mercato nei primi mesi del 2026, con l'obiettivo di continuare a creare valore duraturo per tutti i nostri stakeholder".

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PRINCIPALI DATI ECONOMICI-FINANZIARI CONSOLIDATI AL 30 GIUGNO 2025

Nel primo semestre 2025 il Gruppo ha operato in un contesto di mercato caratterizzato da significative trasformazioni normative e da una pressione crescente sui costi di produzione. In tale scenario la Società ha proseguito il percorso di consolidamento della propria struttura industriale e finanziaria, rafforzando il portafoglio ordini e ampliando le competenze attraverso mirate iniziative di crescita. L'attenzione al controllo dei costi, alla diversificazione dei clienti e alla sostenibilità dei processi ha rappresentato la direttrice principale della gestione, a conferma della volontà di coniugare sviluppo e solidità patrimoniale. I risultati conseguiti nel periodo riflettono quindi non solo l'andamento operativo, ma anche le azioni intraprese per garantire resilienza e continuità di crescita nel medio-lungo termine.

Al 30 giugno 2025 il Valore della Produzione è pari a € 17,1 milioni, in crescita di oltre il 37% rispetto ai € 12,4 milioni registrati al 30 giugno 2024. Tale aumento è dovuto principalmente all'incremento dei ricavi di vendita, pari a € 12,9 milioni rispetto ai € 7,3 milioni del semestre precedente, e in misura minore alla variazione dei lavori in corso su ordinazione, pari a € 3,9 milioni.

L'EBITDA è negativo e pari a € 3,6 milioni, rispetto a un risultato positivo di € 0,5 milioni del primo semestre 2024. La variazione è principalmente riconducibile all'aumento dei costi per servizi, pari a € 8,7 milioni rispetto a € 3,6 milioni nel primo semestre 2024, e dei costi per materie prime, pari a € 3,7 milioni rispetto a € 1,1 milioni nello stesso periodo. L'aumento registrato nel semestre è in parte legato alla crescita dei volumi (+37% YoY), inoltre l'andamento riflette un effetto mix specifico di Renovalo e, più in generale, il trend settoriale caratterizzato da pressioni al rialzo sui prezzi di materiali e servizi.

Ha inoltre inciso il costo del personale, che si attesta a € 6,5 milioni (circa il 38% del Valore della Produzione) rispetto a € 5,9 milioni al 30 giugno 2024, quando l'incidenza era pari al 47%. L'incremento dei costi del personale segue la logica strategica di investimento per il 2025 come "anno ponte" in cui preservare le competenze per accompagnare il business nella transizione e intercettare la domanda qualificata attesa nei prossimi trimestri (PA/Corporate). Questi fattori hanno temporaneamente compresso la redditività operativa, effetto solo in parte mitigato dalla riduzione degli oneri non ricorrenti.

L'EBIT è negativo e pari a € 4,2 milioni, rispetto a un risultato positivo pari a € 0,2 milioni nel primo semestre 2024. Il Risultato Netto è negativo e si attesta a € 4,3 milioni, rispetto a un risultato positivo pari a € 1,9 milioni al 30 giugno 2024.

Il Capitale Circolante Netto Operativo è pari a € 18,3 milioni rispetto a un risultato di € 21,3 milioni al 30 giugno 2024. Nel primo semestre 2025 si è registrata una riduzione del Capitale Circolante Netto operativo grazie a incassi su commesse concluse e al contenimento del ciclo di fatturazione/incasso.

La Posizione Finanziaria Netta risulta cash positive e pari a € 5,7 milioni riducendosi rispetto al risultato cash positive al 31 dicembre 2024 pari a € 12,5 milioni. Si evidenzia che il Gruppo al 30 giugno 2025 ha ancora una significativa liquidità pari a € 13,4 milioni. La Posizione Finanziaria Netta si è ridotta rispetto a fine 2024 principalmente per effetto dell'acquisizione di General Impianti e degli anticipi operativi per l'avvio di commesse PA/Corporate, che hanno comportato un assorbimento temporaneo di circolante. Inoltre, il pagamento della rateizzazione dell'IVA a debito 2023 ha assorbito parte della liquidità disponibile

nel semestre. Complessivamente, la dinamica evidenzia una gestione prudente delle risorse e una PFN che riflette scelte consapevoli legate allo sviluppo del perimetro del Gruppo.

Il Patrimonio Netto è pari a € 28,9 milioni rispetto a € 33,2 milioni al 31 dicembre 2024.

Al 30 settembre 2025 il backlog stand-alone di Renovalo S.p.A. ammonta a €66,8 milioni, con un'incidenza crescente della Pubblica Amministrazione, il che migliora la visibilità sugli incassi. Il portafoglio copre circa 16 mesi di attività. Il dato esclude i contratti di GI e di Stiltermica, che saranno progressivamente integrati a livello di Gruppo (da cui la terminologia "stand-alone"). La selettività commerciale e la riduzione del rischio sul circolante restano priorità.

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PRINCIPALI EVENTI NEL CORSO DEL PRIMO SEMESTRE 2025

In data 22 gennaio 2025 Renovalo S.p.A. ha sottoscritto l'accordo vincolante per l'acquisto fino al 100% del capitale sociale di G.I. General Impianti S.r.l., società attiva nella costruzione in proprio e per conto terzi di impianti tecnologici civili e industriali.

In data 27 febbraio 2025 la Società ha comunicato un aggiornamento del backlog commesse pari a €64,0 milioni al 31 dicembre 2024.

In data 23 aprile 2025 la Società ha comunicato di aver perfezionato l'acquisizione del 60% del capitale sociale di G.I. General Impianti S.r.l..

In data 24 aprile 2025 Renovalo S.p.A. ha comunicato la nuova composizione del proprio capitale sociale a seguito dell'assegnazione di n. 600 azioni di nuova emissione a fronte dell'esercizio di n. 2.400 warrant nel corso del secondo periodo di esercizio dei 'Warrant Renovalo 2022-2025' (ISIN IT0005500555)

In data 15 maggio 2025 la Società ha comunicato un aggiornamento del backlog commesse pari a €60,0 milioni al 31 marzo 2025.

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EVENTI SUCCESSIVI AL PRIMO SEMESTRE 2025

Nel mese di agosto 2025, Renovalo S.p.A. ha annunciato l'avvio della progettazione del nuovo polo alloggiativo "Li Gobbi" all'interno della Caserma Perotti a Roma per un importo di circa € 4,7 milioni.

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EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE

Il 2025 rappresenta per Renovalo un anno di transizione, caratterizzato da una fase di normalizzazione della crescita in un mercato post-incentivi più complesso ma ancora in espansione.

Nel primo semestre 2025 si sono registrati i primi segnali di recupero, sostenuti dalla progressione dei bandi PNRR – seppur caratterizzata da talune criticità in via di soluzione, riferita esclusivamente alla gestione di fondi da parte della PA - e all'adattamento dell'offerta ai nuovi meccanismi di incentivazione. La pipeline attuale evidenzia una distribuzione più equilibrata tra residenziale privato, Pubblica Amministrazione e committenza Corporate, con un portafoglio ordini che copre i prossimi 16-18 mesi.

Nel secondo semestre continueremo a perseguire una precisa strategia di ripresa basata su:

• costante alimentazione del backlog anche con il contributo di appalti più corposi;
• miglioramento del mix commesse con maggiore concentrazione nella pubblica amministrazione e nel corporate;
• controllo rigoroso dei costi.

La solidità patrimoniale, il capitale umano e la diversificazione dell'offerta, sia per linee interne che esterne continueranno a rappresentare i principali fattori abilitanti per accompagnare la società in questa fase di consolidamento.

L'evoluzione e la visione di lungo periodo del Gruppo saranno infine riflesse nel piano industriale triennale 2026-2028, che verrà illustrato al mercato nei primi mesi del 2026.

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DOCUMENTAZIONE

La Relazione Semestrale al 30 giugno 2025 sarà messa a disposizione del pubblico nei termini e con le modalità previste dal Regolamento Emittenti Euronext Growth Milan, sul sito internet www.renovalo.it, sezione Investor Relations/Bilanci e Relazioni, nonché sul sito www.borsaitaliana.it, sezione Azioni /Documenti.

Nella giornata di domani il Management di Renovalo incontrerà alcuni investitori istituzionali sulla Piazza Milanese, per commentare i dati semestrali 2025. La Presentazione realizzata per l'occasione sarà disponibile sul sito internet di Renovalo nella sezione https://www.renovalo.it/investorrelations/presentazioni/.

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Il comunicato è disponibile su www.renovalo.it (sezione Investor Relations/Comunicati Stampa Finanziari) e sul circuito , gestito da Computershare S.p.A.

*** Renovalo S.p.A. Società Benefit (ISIN: IT0005500571 – RNV.MI)

Renovalo è tra i primari operatori in Italia nell'ambito della rigenerazione urbana e recupero di strutture immobiliari, grazie ad un approccio innovativo e una gestione aziendale improntata alla Sostenibilità e ai principi ESG. Il Gruppo, composto dalla holding operativa Renovalo e da 8 società controllate, con un team di oltre 200 persone, si caratterizza per la capacità di offrire in modo integrato, un ampio portafoglio di servizi nell'ambito della rigenerazione urbana, con progetti caratterizzati da un elevato contenuto energetico ed elevati standard qualitativi e architettonici. Insieme alle società del Gruppo, Renovalo si occupa dell'ideazione e progettazione di interventi di rigenerazione urbana e riqualificazione energetica. Per quanto riguarda le partecipate: Noi Ristrutturiamo si occupa dell'esecuzione diretta dell'opera, per interventi di manutenzione e riqualificazione energetica; Arimondi Immobiliare è rivolta alle attività di sviluppo immobiliare "in proprio"; Next Factory fornisce servizi ad aziende terze attive nell'ambito edile per favorirne lo sviluppo d'impresa; H501 City Hub è specializzata nella progettazione architettonica di interventi di deep retrofitting per edifici ad uso commerciale, culturale, abitativo di nuova costruzione o da ristrutturare; Krome LTD, è attiva nel Regno Unito ed è deputata alla commercializzazione internazionale di tecnologie per l'edilizia Made in Italy; Stiltermica, acquisita nel 2024, fornisce servizi di riscaldamento a 360°, dall'installazione e manutenzione di caldaie centralizzate alla contabilizzazione del calore, con l'obiettivo di massimizzare l'efficientamento energetico; Powerin SB, costituita nel 2024, si propone quale operatore di riferimento nel settore delle energie rinnovabili, in particolare per gli impianti fotovoltaici; G.I. General Impianti, acquisita nel 2025, è attiva nella progettazione, realizzazione e manutenzione di impianti civili e industriali, impianti di depurazione e di energia rinnovabile, opere edili incluse opere di terra e demolizioni e costruzioni di edifici civili e industriali.

Avvertenza sulle dichiarazioni previsionali

Il presente comunicato stampa può contenere dichiarazioni di natura previsionale relative a eventi e risultati futuri del Gruppo Renovalo. Tali dichiarazioni si basano sulle attuali aspettative e proiezioni del management e, per loro natura, sono soggette a rischi e incertezze che potrebbero determinare risultati effettivi anche significativamente diversi da quelli prospettati. Tali dichiarazioni non devono essere considerate come previsioni certe e sono valide alla data odierna; il Gruppo non assume alcun obbligo di aggiornare le medesime, salvo quanto richiesto dalla normativa vigente.

CONTATTI:

Renovalo S.p.A. Società Benefit	EnVent Italia SIM	MIT SIM	CDR Communication
Emittente	Euronext Growth Advisor	Specialist	Investor Relations
Via G. Arimondi, 3 00159 Roma	Via degli Omenoni, 2	C.so Venezia 16	Viale Andrea Doria 5
Mauro Borgese, IR Manager	20121 Milano	20121 Milano	20124- Milano

+39 340 2958307 +39 06 896841 +39 02 87399069 + 342 3571100

investors@renovalo.it gdalessio@envent.it trading-desk@mitsim.it giulio.garoia@cdr-communication.it silvia.dirosa@cdr-communication.it

IN ALLEGATO

• Stato Patrimoniale Consolidato al 30 giugno 2025 vs 31 dicembre 2024
• Conto Economico Consolidato al 30 giugno 2025 vs 30 giugno 2024
• Rendiconto Finanziario Consolidato al 30 giugno 2025 vs 30 giugno 2024

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Stato Patrimoniale Consolidato	30.06.2025	31.12.2024
Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte da richiamare
Totale crediti verso soci per
versamenti ancora dovuti (A)
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
1) costi di impianto e di ampliamento	3.226	4.457
3) diritti di brevetto industriale e diritti	145.953	164.362
di utilizzazione
delle opere dell'ingegno 4) concessioni, licenze, marchi e diritti
simili	15.041	20.000
5) avviamento	4.247.094	341.582
6) immobilizzazioni in corso e acconti
7) altre	100.079
Totale immobilizzazioni immateriali	4.511.393	530.401
II - Immobilizzazioni materiali
1) terreni e fabbricati	2.504.056	2.372.922
2) impianti e macchinario	122.846	132.053
3) attrezzature industriali e
commerciali	757.764	826.147
4) altri beni	419.777	421.959
5) immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali	3.804.443	3.753.081
III - Immobilizzazioni finanziarie
1) partecipazioni in
a) imprese controllate	1.275	1.275
d-bis) altre imprese	406.000	400.000
Totale partecipazioni	407.275	401.275
2) crediti
a) verso imprese controllate
esigibili oltre l'esercizio successivo	80.938	77.938
Totale crediti verso imprese controllate	80.938	77.938
d-bis) verso altri
esigibili oltre l'esercizio successivo	13.400	16.100
Totale crediti verso altri	13.400	16.100
Totale crediti	94.338	94.038
3) altri titoli	1.315.410	826.124
4) strumenti finanziari derivati attivi	1.106	2.199
Totale immobilizzazioni finanziarie	1.818.129	1.323.636
Totale immobilizzazioni (B)	10.133.965	8.965.170
C) Attivo circolante
I - Rimanenze
1) materie prime, sussidiarie e di	776.927	1.085.439
consumo
3) lavori in corso su ordinazione	11.770.089	7.879.731
Totale rimanenze	12.547.016	8.965.170
II - Crediti
1) verso clienti
esigibili entro l'esercizio successivo	8.402.241	2.224.443
Totale crediti verso clienti	8.402.241	2.224.443
5-bis) crediti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo	11.054.825	11.392.341
esigibili oltre l'esercizio successivo RENOVALO S.p.A. SB	4.203.792	6.215.657

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Totale crediti tributari	15.258.617	17.607.998
5-ter) imposte anticipate
5-quater) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo	807.922	892.473
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso altri	807.922	892.473
Totale crediti	24.468.780	20.724.914
III - Attività finanziarie che non
costituiscono imm.ni
6) altri titoli Totale attività finanziarie che non	1.734.493	5.693.256
costituiscono imm.ni	1.734.493	5.693.256
IV - Disponibilità liquide
1) depositi bancari e postali	9.219.018	14.081.525
2) assegni
3) danaro e valori in cassa	6.446	6.840
Totale disponibilità liquide	9.225.464	14.088.365
Totale attivo circolante (C)	47.975.753	49.471.705
D) Ratei e risconti	327.526	687.245
Totale attivo	58.437.244	55.766.068
Passivo
A) Patrimonio netto di gruppo
I - Capitale	1.000.054	1.000.054
Il - Riserva da soprapprezzo delle azioni	5.992.986	5.992.986
IV - Riserva legale	43.559	22.400
VI - Altre riserve, distintamente
indicate
Varie altre riserve
Totale altre riserve
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi	(20.469)	(24.242)
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo	25.726.256	25.543.072
IX - Utile (perdita) del periodo	(4.328.940)	596.364
Totale patrimonio netto di gruppo	28.413.446	33.130.633
Patrimonio netto di terzi
Capitale e riserve di terzi	454.716	15.269
Utile (perdita) di terzi	53.091	7.194
Totale patrimonio netto di terzi	507.807	22.463
Totale patrimonio netto consolidato	28.921.253	33.153.096
B) Fondi per rischi e oneri
3) strumenti finanziari derivati passivi	21.575	26.441
4) altri	140.000
Totale fondi per rischi ed oneri	161.575	26.441
C) Trattamento di fine rapporto di	986.701	507.729
lavoro subordinato
D) Debiti
3) debiti verso soci per finanziamenti	26.000	26.000
esigibili entro l'esercizio successivo	26.000	26.000
esigibili oltre l'esercizio successivo
4) debiti verso banche	3.844.375
esigibili entro l'esercizio successivo	3.821.325	4.967.978
esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso banche	7.665.700	2.262.002
		7.229.980
5) debiti verso altri finanziatori	30.584	48.486
esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo	9.764	23.794

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Totale debiti verso altri finanziatori	40.348	72.280
6) acconti
esigibili entro l'esercizio successivo	1.680.103
Totale acconti	1.680.103
7) debiti verso fornitori
esigibili entro l'esercizio successivo	8.233.072	5.759.829
Totale debiti verso fornitori	8.233.072	5.759.829
12) debiti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo	1.105.935	1.835.836
esigibili oltre l'esercizio successivo	5.263.288	5.211.907
Totale debiti tributari	6.369.223	7.047.743
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
esigibili entro l'esercizio successivo	840.168	660.384
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale	840.168	660.384
14) altri debiti
esigibili entro l'esercizio successivo	2.621.587	1.247.129
esigibili oltre l'esercizio successivo	861.687
Totale altri debiti	3.483.274	1.247.129
Totale debiti	28.337.888	22.043.345
E) Ratei e risconti	29.827	35.457
Totale passivo	58.437.244	55.766.068

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Conto Economico	30.06.2025	30.06.2024
A) Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni	12.928.099	7.275.937
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione	3.890.358	5.147.629
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio	7.610	16.769
Altri	258.457	3.231
Totale altri ricavi e proventi	266.067	20.000
Totale valore della produzione	17.084.524	12.443.566
B) Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci	3.740.483	1.061.833
7) per servizi	8.738.886	3.626.827
8) per godimento di beni di terzi	768.100	490.767
9) per il personale
a) salari e stipendi	4.450.996	3.937.885
b) oneri sociali	1.710.901	1.677.547
c) trattamento di fine rapporto	304.278	262.800
e) altri costi	10.863	11.523
Totale costi per il personale	6.477.038	5.889.755
10) ammortamenti e svalutazioni
ammortamento delle immobilizzazioni immateriali a)	263.214	42.486
ammortamento delle immobilizzazioni materiali b)	236.425	207.266
Totale ammortamenti e svalutazioni	499.639	249.752
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e	377.797	109.261
merci
12) accantonamenti per rischi	140.000
14) oneri diversi di gestione	550.332	793.363
Totale costi della produzione	21.292.275	12.221.558
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)	(4.207.751)	222.008
C) Proventi e oneri finanziari
15) proventi da partecipazioni
Altri	8.192	8.103
Totale proventi da partecipazione	8.192	8.103
16) altri proventi finanziari
c) da titoli iscritti nell'attivo circ.te	66.843
d) proventi diversi dai precedenti
Altrı	7.318	2.446.394
Totale proventi diversi dai precedenti	74.161	2.446.394
Totale altri proventi finanziari	82.353	2.446.394
17) interessi e altri oneri finanziari
Altri	100.073	238.380
Totale interessi e altri oneri finanziari	100.073	238.380
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis)	(17.720)	2.216.117
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D)	(4.225.471)	2.438.125
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e Anticipate
imposte correnti imposte differite e anticipate	77.085 (26.707)	529.734
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti,	50.378	529.734
differite e anticipate
21) Utile consolidato del periodo	(4.275.849)	1.908.391
Risultato di pertinenza del gruppo	(4.328.940)	1.903.927
Risultato di pertinenza di terzi	53.091	4.464

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Rendiconto finanziario	30.06.2025	30.06.2024
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)
Utile (perdita) del periodo	(4.275.849)	1.908.39
Imposte sul reddito	50.378	529.734
Interessi passivi/(attivi)	17.720	(2.216.117)
1) Utile (perdita) del periodo prima d'imposte sul reddito, interessi,	(4.207.751)	222.008
dividendi e plus/minusvalenze da cessione
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti ai fondi	444.278	262.800
Ammortamenti delle immobilizzazioni	499.639	249.752
Svalutazioni per perdite durevoli di valore
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto	943.917	512.552
contropartita nel capitale circolante netto
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto	(3.263.834)	734.566
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(Incremento) delle rimanenze	(3.581.846)	(5.038.369)
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti	(6.177.798)	(2.327.325)
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori	4.153.346	(20.559.494)
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi	359.719	516.614
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi	(5.630)	(23.041)
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto	1.958.409	23.043.518
Totale variazioni del capitale circolante netto	(3.293.800)	(4.388.097)
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto	(6.557.634)	(3.653.537)
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati)	(17.720)	2.216.117
(Imposte sul reddito pagate)	(728.898)	386.713
(Utilizzo dei fondi)	169.828	(1.290.540)
Totale altre rettifiche	(576.790)	1.312.290
Flusso finanziario dell'attività operativa (A)	(7.134.424)	(2.341.247)
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti)	(287.787)	(470.447)
disinvestimenti
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti)	(112.846)	333.419
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti)	(490.720)	(247.801)
Disinvestimenti		4.912
Attività finanziarie non immobilizzate
(Investimenti)		(112.982)
Prezzo di realizzo disinvestimenti	6.818.285
Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide	(3.699.108)	(600.000)
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B)	2.227.824	(1.092.179)
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche	(1.495.033)	2.190.144
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Accensione finanziamenti	2.600.000	1.728.560
(Rimborso finanziamenti)	(669.248)	(322.513)
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
Dividendi (e acconti su dividendi) pagati	(392.021)	(1.000.000)
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)	43.698	2.596.191
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)	(4.862.901)	(847.059)
Disponibilità liquide a inizio esercizio
Depositi bancari e postali	14.081.525	6.845.648
Assegni
Danaro e valori in cassa	6.840	39.030
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio	14.088.365	6.884.678
Disponibilità liquide a fine esercizio
Depositi bancari e postali	9.219.018	5.999.443
Assegni
Danaro e valori in cassa	6.446	38.176
Totale disponibilità liquide a fine esercizio	9.225.464	6.037.619

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