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Earnings Release • Mar 27, 2023
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Earnings Release
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IMPIANTI: IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE APPROVA IL PROGETTO DI BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2022
Highlights primi due mesi del 2023:
- Ricavi: +63% y/y
- Nuovi ordini acquisiti per Euro 1,5 milioni (+116% y/y)
Principali risultati FY2022:
- Ricavi: Euro 10,0 milioni (Euro 9,5 milioni nel 2021)
- Margine di Contribuzione: Euro 3,0 milioni (Euro 3,4 milioni nel 2021)
- EBITDA Adjusted per costi non ricorrenti: Euro 0,2 milioni (Euro 1,0 milioni nel 2021)
- Indebitamento Finanziario Netto: attivo (cash positive) per Euro 0,5 milioni
Carate Brianza (MB), 27 marzo 2023 – Impianti S.p.A. (EGM: MPT), PMI innovativa, nata nel 1992 con oltre 30 anni di esperienza in qualità di System Integrator nei settori ICT (Information & Communication Technology) & Audio Video con particolare riguardo a soluzioni di videocomunicazione & UCC (Unified Communication & Collaboration), comunica che il Consiglio di Amministrazione riunitosi in data odierna ha esaminato e approvato il Progetto di Bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2022.
Simone Lo Russo, CEO e co-fondatore di Impianti, ha commentato: "Il 2022 ha rappresentato per la nostra Società un anno di svolta, di sfide e di cambiamenti decisivi nonostante la situazione macroeconomica instabile. Il nostro passo più importante è stato quello del 16 dicembre, il suono della campanella ha sancito l'approdo in Borsa Italiana: un traguardo entusiasmante che attesta il processo di crescita e innovazione di oltre 30 anni di attività e che offre al futuro del nostro business nuove opportunità ed occasioni di visibilità. I risultati conseguiti nell'esercizio 2022, pur evidenziando una crescita in termini di ricavi, risentono di uno slittamento temporale ai primi mesi del 2023. In particolare, abbiamo assistito allo slittamento di commesse dovute principalmente al perdurare di fenomeni di shortage di prodotti del settore ICT e al ritardo nella pubblicazione di bandi di gara pubblici che storicamente avvengono nell'ultimo mese dell'esercizio. A seguito dell'approvazione a metà dicembre 2022 del nuovo Codice degli Appalti Pubblici da parte del Consiglio dei Ministri, stiamo infatti assistendo, nei primi mesi del 2023, ad una ripresa nella pubblicazione sia di tali bandi di gare pubbliche sia di gare private afferenti a prodotti e servizi commercializzati dalla Società alle quali Impianti stessa sta attivamente partecipando. Tali attività hanno consentito di riportare una crescita del fatturato di Impianti dei primi due mesi del 2023 del 63% su base annua e degli ordini acquisiti che sono pari a Euro 1,5 milioni sempre in tale periodo (+116% y/y). Il 2023 rappresenterà il consolidamento del percorso di crescita ed innovazione sino ad oggi intrapreso. Le BU verranno interconnesse sempre più in termini di prodotti e servizi nell'ottica del miglioramento continuo e della flessibilità e continueremo nelle nostre attività
quotidiane di scouting volte a intercettare opportunità di partnership e a individuare le più recenti e interessanti soluzioni tecnologiche da proporre al mercato".
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PRINCIPALI RISULTATI AL 31 DICEMBRE 2022
Come anticipato si precisa che i risultati di seguito presentati risentono dello slittamento nei primi mesi del 2023 sia di alcune commesse già acquisite per Euro 1,2 milioni, sia di una traslazione nella pubblicazione dei bandi di gara pubblici e privati, che storicamente avvenivano nell'ultimo mese dell'esercizio, condizionata sia dall'insediamento del Nuovo Governo sia dell'approvazione del nuovo Codice degli Appalti Pubblici parte del Consiglio dei Ministri, avvenuta a metà dicembre 2022.
I Ricavi delle vendite e delle prestazioni si attestano ad Euro 10,0 milioni circa, in crescita del 5,3% rispetto all'esercizio 2021 (Euro 9,5 milioni), grazie a una maggiore diversificazione nei ricavi delle Business Unit.
| Business Unit [K€] | 31-dic-22 | % | 31-dic-21 | % | Var 22-21 | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| System Integration | 5.744 | 57% | 7.885 | 83% | (2.140) | -27,1% |
| Servizi Professionali | 1.303 | 13% | 552 | 6% | 751 | 135,9% |
| E-Commerce | 2.892 | 29% | 1.080 | 11% | 1.812 | 167,9% |
| Healthcare - Difesa | 92 | 1% | 6 | 0% | 85 | 1354,5% |
| TOTALE RICAVI | 10.031 | 100% | 9.523 | 100% | 508 | 5,3% |
La Business Unit (in seguito "BU") E-commerce, avviata a febbraio 2021, per supportare i clienti nell'acquisto di prodotti destinati allo smart working attraverso il canale on line, conferma nell'esercizio 2022 la tendenza di crescita delle vendite on-line generando Euro 1,8 milioni di ricavi addizionali rispetto all'esercizio precedente. La Società è stata in grado di attuare politiche di approvvigionamento tali da fronteggiare fenomeni di shortage e rotture di stock legate alla mancanza dei prodotti specifici di questa BU. La Società è presente per il canale B2B, in 8 mercati tra cui l'Italia e 7 Paesi Europei tramite uno dei principali market place mondiali (Amazon).
La BU System Integration ha subìto maggiormente dei fenomeni di shortage legati alla componentistica elettronica e, nonostante siano state messe in campo politiche di approvvigionamento preventive con i principali partner di canale, alla fine dell'esercizio 2022 la Società non ha materialmente potuto evadere ordini per circa Euro 1,2 milioni relativi a progetti acquisiti nel secondo semestre. Alla luce della visibilità attuale sui tempi di consegna, l'evasione totale degli stessi è stimata entro il primo semestre 2023 (il 30% di tali ordini non fatturati nel 2022 è stato evaso nei primi due mesi del 2023). Si ricorda tuttavia che i ricavi al 31 dicembre 2021 sono stati positivamente influenzati da ricavi per Euro 2,5 milioni relativi ad un'unica commessa legata al ricorso, vinto dalla Società, su una gara indetta dalla Pubblica Amministrazione centrale.
La BU Servizi Professionali ha generato ricavi addizionali verso l'esercizio precedente per Euro 0,8 milioni grazie alla proposizione commerciale legata ai nuovi prodotti e tecnologie.
La BU Healthcare - Difesa è stata avviata nel corso del 2022 e nell'ultimo trimestre la Società, oltre ad attività legate alla R&S, ha condotto dimostrazioni e prove tecniche che, compatibilmente con l'evoluzione del
contesto nazionale ed internazionale, si ritiene genereranno ricavi addizionali nel corso del prossimo esercizio (2023).
Il Valore della produzione si attesta a Euro 10,4 milioni rispetto ai Euro 9,9 milioni dell'anno precedente con un incremento di circa il 4,8%.
Il Margine di contribuzione, pari a Euro 3,0 milioni, risulta essere in decremento dell'11,7% rispetto ai Euro 3,4 milioni dell'esercizio precedente.
Nonostante i maggior volumi generati, la contrazione del margine di contribuzione è ascrivibile ai seguenti fattori:
- (i) la riduzione dei budget di investimento dei clienti determinata dall'incremento dei costi operativi (energia, materie prime, trasporti e costo del denaro) nonostante l'esigenza dei clienti stessi di investire in tecnologie innovative e nella digitalizzazione dei processi;
- (ii) cambio di mix tra le diverse BU, con una particolare crescita della BU E-Commerce e una contrazione della BU System Integration, unitamente all'avvio della BU Healthcare – Difesa che necessita di tempi per manifestare appieno i risultati auspicati;
- (iii) il venir meno di singoli progetti e gare con importi rilevanti in termini di volumi e margini come avvenuto nel 2021, compensati da un maggior numero di progetti e gare di entità minore in termini di volumi e margini nel 2022.
L'incremento dei Costi del personale (pari a Euro 1,7 milioni nel 2022 rispetto a Euro 1,3 milioni nel 2021) è da ricondursi, oltre che a fattori fisiologici di adeguamenti del CCNL, al percorso di rinnovamento organizzativo e al venir meno delle condizioni straordinarie del 2021 imposte dall'emergenza sanitaria. La Società, alla luce del cambiamento aziendale avviato attraverso la quotazione, ha intrapreso un percorso di revisione organizzativa che prevede il rafforzamento della struttura nelle posizioni chiave al fine di accelerare lo sviluppo dell'azienda sia in termini di business che di cultura manageriale, nonché il rafforzamento delle professionalità negli ambiti tecnici e commerciali.
L'EBITDA Adjusted, rispetto a costi non ricorrenti legati al processo di managerializzazione ed ottimizzazione organizzativa, al 31 dicembre 2022 è positivo per Euro 0,2 milioni, l'EBITDA è invece pari a circa Euro 0,14 milioni, in diminuzione rispetto a Euro 1,0 milione al 31 dicembre 2021. Tale contrazione è direttamente correlata ai fattori sopra esposti, in termini di commesse con minor marginalità e relativa traslazione, che hanno impattato in primo luogo sul Margine di contribuzione.
Il Risultato Netto al 31 dicembre 2022 è negativo per Euro 53.899, rispetto ad un utile di Euro 0,6 milioni al 31 dicembre 2021.
Il Patrimonio Netto, pari a Euro 2,2 milioni (Euro 1,3 milioni nel 2021) si incrementa principalmente per effetto dell'aumento di capitale concluso con la quotazione.
L'Indebitamento Finanziario Netto al 31 dicembre 2022 è attivo (cassa) per circa Euro 0,5 milioni, in incremento rispetto ad attivo (cassa) di Euro 0,4 milioni al 31 dicembre 2021.
Impianti S.p.A. Capitale Sociale € 153.330,00 i.v. – P. IVA IT01989510134 – C.C.I.A.A. MB 1458693 Sede Legale e Operativa: Via Della Valle, 46/a 20841 Carate Brianza (MB) T +39 0362 912181 Sede di Roma: Via del Viminale, 38 00184 Roma (RM) T +39 06 98234595 Abilitazioni C.C.I.A.A. Milano – Monza Brianza Decreto 37/2008 Art.1 22/01/2008 Lettere A,B,C,D,E,F,G [email protected] www.impianti.eu
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FATTI DI RILIEVO ACCADUTI NEL CORSO DELL'ESERCIZIO 2022
Nel mese di marzo 2022, Impianti è diventata PMI Innovativa soddisfacendo i requisiti relativi agli investimenti in R&D e innovazione, ed essendo licenziataria di un brevetto che consente l'Identificazione Digitale a 3 fattori. Tale iscrizione consente alla Società di beneficiare di incentivi Fiscali e Accesso a Finanziamenti al Fondo Centrale di Garanzia PMI.
Nel corso dello stesso mese, Impianti ha dichiarato di addivenire alla scissione parziale e proporzionale della società mediante assegnazione ad una costituenda società denominata WALL I S.r.l., trasferendo ad essa il ramo immobiliare di proprietà di Impianti.
In data 29 novembre 2022, Impianti ha annunciato una nuova partnership con NEAT, azienda che progetta dispositivi video per Microsoft Teams e Zoom, per diventare rivenditore ufficiale in Italia dei suoi dispositivi, destinati al settore Pubblico e Corporate.
In data 6 dicembre 2022, nell'ambito dello sviluppo della BU Equipaggiamenti per il settore Difesa, Impianti ha siglato una partnership strategica con Fortem Technologies, leader mondiale nel mercato dei sistemi aerei senza pilota, diventando così il suo unico distributore in Italia.
In data 14 dicembre 2022, nell'ambito del progetto di IPO, le azioni ordinarie e i warrant della Società sono stati ammessi alle negoziazioni da parte di Borsa Italiana con inizio delle negoziazioni in data 16 dicembre 2022. Attraverso l'operazione di IPO, sono state emesse complessive n. 1.666.500 azioni ordinarie riservate al mercato al prezzo di collocamento di Euro 1,20 per azione e n. 2.333.250 warrant. Per ulteriori informazioni si rimanda al comunicato stampa diffuso dalla Società in data 14 dicembre 2022.
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FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL'ESERCIZIO
In data 31 gennaio 2023, Impianti ha siglato un accordo di distribuzione esclusiva in Italia per i prodotti dell'azienda giapponese Kaltech Corporation, leader mondiale nella produzione di soluzioni per la depurazione e igienizzazione dell'aria che sfruttano la tecnologia fotocatalitica. Considerando tali prodotti un elemento strategico per il mercato B2B e B2C, Impianti ha inoltre sottoscritto un accordo di distribuzione sul territorio nazionale con Esprinet S.p.A., leader nel Sud Europa per la distribuzione, vendita e noleggio di prodotti tecnologici e sicurezza informatica.
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EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
Il contesto macroeconomico caratterizzato da una marcata incertezza dovuta al conflitto Ucraina - Russia, rende difficile esprimersi circa i possibili risvolti sul commercio e sul reperimento della componentistica elettronica. Nonostante tale contesto, secondo un'analisi di IDC Europe a fine 2022, il settore dell'ICT dovrebbe crescere del 7,5% e quello del software del 9,5%, mentre i servizi IT sono attesi in aumento del 5,4%. Tale trend è confermato anche dallo studio pubblicato da Anitec-assinform per il mercato digitale e relativo alle previsioni per il periodo 2022-2025 nel settore digitale e delle tecnologie, il quale nel 2023 prevede un apprezzabile aumento del mercato digitale italiano: Euro 79,1 miliardi (+3% rispetto al 2022), con un mercato che nel 2025 si prevede intorno agli 87,3 miliardi di Euro. Tra i settori che hanno evidenziato le
crescite maggiori nel 2022 e che si stima avranno la crescita media maggiore nel periodo 2022-2025, si segnalano la Pubblica Amministrazione Centrale (+10,5%, Euro 2,5 miliardi), la Pubblica Amministrazione Locale (+9,4%, Euro 1,5 miliardi) e la Sanità (+8,8%, Euro 2,0 miliardi).
In tale contesto, l'attività della Società proseguirà quanto già avviato nel 2022: le BU verranno maggiormente interconnesse in termini di prodotti e servizi nell'ottica del miglioramento continuo e della flessibilità e proseguiranno le attività di scouting volte a intercettare opportunità di partnership ed a individuare le più recenti e interessanti soluzioni tecnologiche da proporre al mercato.
Per la BU System Integration e Servizi Professionali l'attività proseguirà attraverso il rafforzamento della proposition commerciale, in linea con gli emergenti trend di mercato in termini di offering e servizio pre e post-vendita.
Per quanto riguarda la BU E-commerce verranno ampliati i mercati di riferimento e modellata la gamma prodotto per contrastare eventuali fenomeni di shortage.
Infine, per la BU Healthcare Solution & Equipaggiamenti Settore Difesa, la Società sta coinvolgendo i decisori di Pubbliche Amministrazioni e società private nelle attività di presentazione e sperimentazione di nuovi prodotti, alla luce dell'interesse per le tecnologie finora proposte.
La Società ha come obiettivo quello di intraprendere nuove iniziative interne ed esterne a conferma del proprio impegno e profondo rispetto dei principi ESG e delle norme legate alla parità di genere.
In merito all'andamento del business alla fine del mese di febbraio 2023, la Società ha evaso circa il 30% degli ordini non fatturati nel 2022, quest'ultimi pari a circa Euro 1,2 milioni, per i fenomeni sopra esposti, evidenziando una crescita del fatturato dei primi due mesi del 2023 del 63% verso l'anno precedente. Maggiormente significativo è il trend degli ordini acquisiti nei primi due mesi del 2023, pari a Euro 1,5 milioni e raddoppiati rispetto al pari periodo dell'esercizio precedente e che risultano evadibili nel primo trimestre per il 75% del totale. Si assiste inoltre ad una ripresa nella pubblicazione di gare pubbliche e private afferenti a prodotti e servizi commercializzati dalla società alle quali la stessa sta attivamente partecipando nel corso dei primi mesi dell'anno.
Alla luce dell'attuale andamento del Business e scenari di mercato sopra esposti, il management continuerà a monitorare i fenomeni di mercato e gli eventuali impatti connessi a tali eventi sulle BU cercando di cogliere le migliori opportunità di mercato.
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DESTINAZIONE DEL RISULTATO DI ESERCIZIO 2022
Il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di proporre all'Assemblea la copertura della perdita di Euro 53.899 mediante l'utilizzo della riserva straordinaria per pari importo.
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CONVOCAZIONE ASSEMBLEA ORDINARIA DEGLI AZIONISTI
Il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di convocare l'Assemblea Ordinaria degli Azionisti, in unica convocazione, il giorno 28 aprile 2023 agli orari e presso i luoghi che verranno comunicati nel relativo avviso
di convocazione che sarà pubblicato secondo le modalità ed i termini di legge e di Statuto, per deliberare e discutere sul seguente ordine del giorno:
- 1) Bilancio al 31 dicembre 2022:
- 1.1)Approvazione del bilancio di esercizio della Società al 31 dicembre 2022; deliberazioni inerenti e conseguenti
- 1.2)Destinazione del risultato di esercizio; deliberazioni inerenti e conseguenti
L'Avviso di Convocazione dell'Assemblea indicherà altresì le modalità di partecipazione all'adunanza assembleare, in conformità a quanto previsto dalla normativa pro tempore vigente.
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DEPOSITO DOCUMENTAZIONE
La documentazione relativa all'Assemblea degli Azionisti con le materie all'ordine del giorno, il progetto di bilancio, la relazione finanziaria annuale comprendente il progetto di bilancio d'esercizio ed il bilancio riclassificato, la relazione sulla gestione, la relazione della società di revisione e la relazione del Collegio Sindacale saranno messi a disposizione del pubblico, nei termini di legge, presso la sede della Società, presso Borsa Italiana, sul meccanismo di stoccaggio "****" () e sul sito internet della società https://www.impianti.eu nella sezione Investors/Governance/Assemblea degli Azionisti nonché sul sito www.borsaitaliana.it, sezione "Azioni/Documenti".
Si segnala infine che il conto economico e lo stato patrimoniale allegati al presente comunicato rappresentano schemi riclassificati e come tali non oggetto di verifica da parte dei revisori.
Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari Dott.ssa Lucrezia Toscana dichiara ai sensi del comma 2 articolo 154 bis del Testo Unico della Finanza che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.
Il presente comunicato stampa è disponibile sul sito internet della Società https://www.impianti.eu nella sezione "Investor Relations" e su .
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About Impianti S.p.A.
Impianti S.p.A. è una PMI innovativa nata nel 1992, attiva in Italia come System Integrator nei settori ICT (Information Communication Technology) & Audio/Video con particolare riguardo a soluzioni di videocomunicazione & UCC (Unified Communication & Collaboration). Impianti nasce dalla volontà dei due soci fondatori, Simone Lo Russo, attuale CEO e Simona Castelli, attuale COO, che hanno costituito una realtà dinamica e flessibile, in grado di soddisfare i bisogni dei clienti e adattarsi ai continui cambiamenti del mercato. Da 30 anni, Impianti S.p.A. anticipa le esigenze del mercato grazie al suo DNA di business developer, con un mix di prodotti che riesce a soddisfare tutte le richieste. Oltre a questo, l'esperienza da veterano sul mercato e le diverse certificazioni ottenute hanno permesso alla società di costruirsi una solida base clienti e diventare un interlocutore privilegiato, iscritto ad oltre 100 albi fornitori, per le Aziende Corporate e Multinazionali e per la Pubblica Amministrazione a livello di Governi, Ministeri e Prefetture, nonché per organismi sovranazionali. Per ulteriori informazioni https://www.impianti.eu/.
Impianti S.p.A.
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ALLEGATI
Di seguito si riportano gli schemi di Conto Economico, Stato Patrimoniale riclassificato e Rendiconto Finanziario, laddove necessario, la società ha provveduto a riclassificare l'esercizio precedente per maggiore comparabilità delle singole poste di bilancio.
Conto Economico riclassificato
| Pro-forma | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valori in Euro (Bilancio Impianti S.p.A.) | 31-dic-22 % su ricavi | 31-dic-21 % su ricavi | 31-dic-21 % su ricavi | |||
| Ricavi | 10.030.918 | 100% | 9.522.977 | 100% | 9.522.977 | 100% |
| Altri ricavi | 326.814 | 3% | 356.280 | 4% | 356.280 | 4% |
| Totale Ricavi | 10.357.732 | 103% | 9.879.257 | 104% | 9.879.257 | 104% |
| Costo del venduto | (5.495.984) | (55%) | (5.071.777) | (53%) | (5.071.777) | (53%) |
| Costi per servizi | (2.658.294) | (27%) | (1.930.627) | (20%) | (1.930.627) | (20%) |
| Costi per god. Beni terzi | (163.464) | (2%) | (102.186) | (1%) | (231.654) | (2%) |
| Costi per il personale | (1.677.498) | (17%) | (1.334.970) | (14%) | (1.334.970) | (14%) |
| Altri costi | (185.622) | (2%) | (429.027) | (5%) | (416.880) | (4%) |
| Totale costi di produzione | (10.180.862) | (101%) | (8.868.587) | (93%) | (8.985.908) | (94%) |
| EBITDA Adjusted | 176.870 | 1,8% | 1.010.670 | 11% | 893.349 | 9% |
| Costi non ricorrenti | (39.277) | (0%) | 0 | 0% | 0 | 0% |
| EBITDA | 137.594 | 1,4% | 1.010.670 | 11% | 893.349 | 9% |
| Ammortamenti e svalutazioni | (192.719) | -2% | (47.087) | 0% | (24.941) | 0% |
| Accantonamenti | (64.650) | -1% | (29.000) | 0% | (29.000) | 0% |
| EBIT Adjusted | (80.498) | (1%) | 934.583 | 10% | 839.408 | 9% |
| EBIT | (119.775) | -1% | 934.583 | 10% | 839.408 | 9% |
| Proventi ed oneri finanziari (netti) | (18.346) | 0% | (12.686) | 0% | (12.686) | 0% |
| Utile (perdita) prima delle imposte | (138.121) | -1% | 921.897 | 10% | 826.722 | 9% |
| Imposte | 84.223 | 1% | (362.194) | (4%) | (333.195) | (3%) |
| Risultato Netto Utile (Perdita) | (53.899) | -0,5% | 559.703 | 6% | 493.527 | 5% |
Stato patrimoniale riclassificato
| Pro-forma | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-dic-22 | % su CIN | 31-dic-21 | % su CIN | 31-dic-21 | % su CIN | |
| 425.115 | 24% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| 169.012 | 10% | 948.033 | 100% | 38.485 | 4% | |
| 59.200 | 3% | 36.299 | 4% | 36.299 | 4% | |
| 653.327 | 38% | 984.332 | 104% | 74.784 | 8% | |
| 1.237.104 | 71% | 692.590 | 73% | 692.590 | 73% | |
| 2.669.669 | 154% | 2.074.541 | 219% | 2.074.541 | 219% | |
| (3.152.319) | (168%) | |||||
| (124.879) | -7% | (5.059) | (1%) | (5.059) | (1%) | |
| 629.575 | 36% | 1.171.588 | 123% | 1.171.588 | 123% | |
| 2.088.246 | 120% | 470.641 | 50% | 391.052 | 41% | |
| (1.192.817) | (136%) | |||||
| 895.429 | 52% | (819.090) | (86%) | (898.679) | (95%) | |
| (439.177) | -25% | (386.526) | (41%) | (386.526) | (41%) | |
| (851) | 0% | (1.276) | (0%) | (1.276) | (0%) | |
| (440.028) | -25% | (387.802) | (41%) | (387.802) | (41%) | |
| 1.738.302 | 100% | 949.028 | 100% | (40.109) | -4% | |
| (930.731) | -124% | |||||
| 435.809 | 25% | 828.421 | 1 | 603.681 | 1 | |
| (494.923) | -28% | (351.093) | -37% | (575.833) | -61% | |
| 2.233.225 | 128% | 1.300.121 | 137% | 535.724 | 56% | |
| 1.738.302 | 100% | 949.028 | 100% | (40.109) | -4% | |
| -181% (1.590.485) -69% (1.289.731) -54% (1.179.514) |
(168%) (1.590.485) (136%) (1.289.731) -124% (1.179.514) |
Rendiconto finanziario
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Rendiconto finanziario, metodo indiretto | ||
| A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | (53.899) | 559.703 |
| Imposte sul reddito | (84.223) | 362.194 |
| Interessi passivi (attivi) | 19.399 | 12.686 |
| 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenza da cessione |
(118.722) | 934.583 |
| Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
||
| Accantonamenti ai fondi | 78.569 | 109.994 |
| Ammortamenti delle immobilizzazioni | 103.719 | 37.115 |
| Svalutazioni per perdite durevoli di valore | 64.650 | |
| Rettifiche di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetarie |
(29.000) | |
| Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
217.937 | 147.109 |
| 2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto | 99.215 | 1.081.692 |
| Variazioni del capitale circolante netto | ||
| Decremento /(Incremento) delle rimanenze | (544.104) | (27.801) |
| Decremento /(Incremento) dei crediti verso clienti | (595.128) | 339.298 |
| Incremento /(decremento) dei debiti verso fornitori | 1.561.834 | (681.860) |
| Decremento /(Incremento) dei ratei e risconti attivi (*) | (250.590) | 16.533 |
| Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi | 70.830 | 296.966 |
| Altri decrementi/(Altri incrementi) del capitale circolante netto | (913.064) | (298.523) |
| Totale variazioni del capitale circolante netto | (670.221) | (355.388) |
| 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto | (571.006) | 726.304 |
| Altre rettifiche | ||
| Interessi incassati/(pagati) | (4.728) | (12.686) |
| (Imposte sul reddito pagate) | (514.439) | (108.165) |
Impianti S.p.A.
| (Utilizzo dei fondi) | (23.326) | (38.689) |
|---|---|---|
| Totale altre rettifiche | (542.790) | (159.540) |
| Flusso finanziario dell'attività operativa (A) | (1.113.797) | 566.764 |
| B) Flussi finanziari derivanti dall'attività di investimento | ||
| Immobilizzazioni immateriali | (507.713) | |
| (Investimenti) | (507.713) | |
| Immobilizzazioni materiali | (151.647) | (635.944) |
| (Investimenti) | (151.647) | (635.944) |
| Immobilizzazioni finanziarie | (59.200) | (4.189) |
| (Investimenti) | (59.200) | (4.189) |
| Attività finanziarie non immobilizzate | (5.527) | |
| (Investimenti) | (5.527) | |
| Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) | (718.561) | (645.659) |
| C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento | ||
| Mezzi di terzi | ||
| Incremento/(Decremento) debiti a breve verso le banche | 181.157 | 115.097 |
| Rimborso finanziamenti (*) | (348.983) | |
| Mezzi propri | ||
| Aumento di capitale a pagamento | 1.751.400 | |
| Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) | 1.583.574 | 115.097 |
| Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A± B ± C) | (248.783) | 36.202 |
| Disponibilità liquide a inizio esercizio | 1.179.514 | 1.143.313 |
| Disponibilità liquide a fine esercizio | 930.731 | 1.179.514 |
(*) esclusi Euro 79,6 mila relativi al Risconto Attivo del Leasing Immobiliare e Euro 224,7 mila relativi al mutuo ipotecario entrambi facenti parte dell'operazione di scissione del ramo immobiliare perfezionata in data 9 giugno 2022 a favore della società Wall-I S.r.l..
