AI Terminal
Imperio - Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A.
Quarterly Report • Sep 28, 2022
5647_rns_2022-09-28_25b7ea2d-9707-40cb-bace-1b43f48c6298.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Imperio ASI S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku.
Warszawa, wrzesień 2022 roku
Spis treści
| WYBRANE DANE FINANSOWE 4 | ||
|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 5 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (WG STOPNIA PŁYNNOŚCI) 7 |
||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - METODA POŚREDNIA 11 |
||
| I. INFORMACJE DODATKOWE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13 |
||
| A. B. C. |
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 13 INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE14 INNE INFORMACJE OBJASNIAJĄCE18 |
|
| II. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO DANYCH FINANSOWYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 22 |
||
| III.WYBRANE NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 31 | ||
| IV. ZESTAWIENIE LOKAT ALTERNATYWNEJ SPÓŁKI INWESTYCYJNEJ 41 | ||
| ZESTAWIENIE INFORMACJI DODATKOWYCH O ALTERNATYWNEJ SPÓŁCE INWESTYCYJNEJ 49 V. |
||
| VI. SEGMENTY OPERACYJNE 51 | ||
| VII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 52 |
||
| VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 52 |
||
| 1. | ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 52 | |
| 2. | ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKÓW ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI, ODROCZONEGO | |
| PODATKU DOCHODOWEGO, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH, | ||
| 3. | ZMIANY STANU REZERW, ZMIANY SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO 53 INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO |
|
| UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU53 | ||
| 4. | INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 53 |
|
| 5. | INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW | |
| TRWAŁYCH 53 | ||
| 6. | INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ DLA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH TĄ METODĄ53 |
|
| 7. | ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW53 |
|
| 8. | INFORMACJE DOTYCZĄCE DYWIDEND WYPŁACONYCH I/LUB ZADEKLAROWANYCH DO WYPŁATY, | |
| ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE (MSR1, MSR10)53 |
||
| 9. | INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU | |
| TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI 54 |
||
| 10. | TRANSAKCJE Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ, ICH | |
| MAŁŻONKAMI, RODZEŃSTWEM, WSTĘPNYMI, ZSTĘPNYMI LUB INNYMI BLISKIMI IM OSOBAMI54 | ||
| 11. | OCENA CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, Z OKREŚLENIEM STOPNIA WPŁYWU TYCH CZYNNIKÓW LUB |
|
| 12. | NIETYPOWYCH ZDARZEŃ NA OSIĄGNIĘTY WYNIK 54 INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM SPÓŁKI SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEJ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, |
|
| FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY | ||
| 13. | MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 54 WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU SPÓŁKI BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE |
|
| PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU. 54 |
| 14. | INFORMACJA NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKACH PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, | |
|---|---|---|
| KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ | ||
| FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W | ||
| WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) 54 | ||
| 15. | OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA | |
| JEDNOSTEK, UZYSKANIA LUB UTRATY KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI | ||
| DŁUGOTERMINOWYMI, A TAKŻE PODZIAŁU RESTRUKTURYZACJI LUB ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI ORAZ | ||
| WSKAZANIE JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI54 | ||
| 16. | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH | |
| PROGNOZ 55 | ||
| 17. | WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DO | |
| POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ DOTYCZĄCYCH | ||
| ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB JEGO JEDNOSTKI ZALEŻNEJ, ZE WSKAZANIEM | ||
| PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, | ||
| STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA EMITENTA 55 | ||
| 18. | INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH55 | |
| 19. | ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH EMITENTA, KTÓRE | |
| NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 55 | ||
| 20. | STAN ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH EMITENTA 55 | |
| 21. | INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ | |
| KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB | ||
| JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB | ||
| GWARANCJI JEST ZNACZĄCA55 | ||
| 22. | INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ | |
| UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ | ||
| NAPRAWCZYCH55 | ||
| 23. | INFORMACJE O POŻYCZKACH, KREDYTACH, ZALICZKACH I GWARANCJACH UDZIELONYCH OSOBOM | |
| WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH W SPÓŁCE (DLA KAŻDEJ | ||
| GRUPY OSOBNO), ZE WSKAZANIEM WARUNKÓW OPROCENTOWANIA I TERMINÓW SPŁATY 55 | ||
| 24. | INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW | |
| WARTOŚCIOWYCH56 | ||
| 25. | OBJAŚNIENIE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA | |
| W PREZENTOWANYM OKRESIE 56 | ||
| 26. | KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH | |
| TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK | ||
| FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ EMITENTA 56 | ||
| 27. | PŁATNOŚĆ W FORMIE AKCJI56 | |
| 28. | ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 56 | |
| 29. | INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE 56 | |
| 30. | INFORMACJA NA TEMAT ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO | |
| DOTYCZY RAPORT I NA DZIEŃ PUBLIKACJI, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ | ||
| DOTYCZĄCYCH EMITENTA 56 | ||
| 31. | WYDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO NINIEJSZE SPRAWOZDANIE | |
| FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA | ||
| PRZYSZŁE WYNIKI58 | ||
| 32. | INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, | |
| FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO 58 | ||
WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE IMPERIO ASI S.A. na dzień 30.06.2022 r.
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| okres od 01-01- 2022 do 30-06- 2022 |
okres od 01-01- 2021 do 30-06- 2021 |
okres od 01-01- 2022 do 30-06- 2022 |
okres od 01-01- 2021 do 30-06- 2021 |
|
| Przychody z inwestycji | 219 | 204 | 47 | 45 |
| Wynik z inwestycji netto | (2 408) | 187 | (519) | 41 |
| Zyski (straty) z inwestycji | - | 336 | - | 74 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (2 408) | 523 | (519) | 115 |
| Zysk (strata) brutto | (2 408) | 523 | (519) | 115 |
| Zysk (strata) netto | (2 408) | 523 | (519) | 115 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 194) | (3 996) | (473) | (879) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 3 100 | 3 911 | 668 | 860 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | 2 | - | 0 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 906 | (83) | 195 | (18) |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
| wg stanu na: | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
| Aktywa razem | 15 721 | 18 242 | 3 359 | 3 966 |
| Zobowiązania i Rezerwy, razem | 687 | 800 | 147 | 174 |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 | 10 | 1 | 2 |
| Kapitał własny (aktywa netto) | 15 034 | 17 442 | 3 212 | 3 792 |
| Kapitał zakładowy | 4 699 | 4 699 | 1 004 | 1 022 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 7 831 487 | 7 831 487 | 7 831 487 | 7 831 487 |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR)*/ | 1,92 | 2,23 | 0,41 | 0,48 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR)**/ | (0,31) | 0,27 | (0,07) | 0,06 |
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2022 | 30.06.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,6806 | 4,5208 | 4,5994 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,6427 | 4,5472 | 4,5775 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
*/Wartość aktywów netto przypadającą Emitentowi na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie aktywów netto przypadających na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji Imperio ASI S.A. na dzień 30 czerwca 2022 r. wynosi 7 831 487, natomiast na 31 grudnia 2021 r. wynosi 7 831 487.
**/Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| 01.01.2022- 30.06.2022 |
01.01.2021- 31.12.2021 |
01.01.2021- 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|
| A. Przychody z inwestycji | 219 | 583 | 204 |
| 1. Udział w wyniku finansowym netto | - | ||
| 1.1. Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych | - | ||
| 2. Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych oraz udziałów |
- | ||
| 2.1. Z tytułu dłużnych papierów wartościowych | - | ||
| 2.2. Z tytułu udziałów mniejszościowych | - | ||
| 2.3. Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i udziałów |
- | ||
| 3. Przychody z tytułu odsetek | 218 | 577 | 201 |
| 4. Dodatnie różnice kursowe | 1 | 4 | 3 |
| 5. Pozostałe | 2 | ||
| B. Pozostałe przychody operacyjne | 770 | 1 | |
| C. Koszty operacyjne | (314) | (740) | (413) |
| 1. Koszty działalności | (308) | (728) | (408) |
| 1.1. Wynagrodzenie firmy zarządzającej | - | ||
| 1.2. Usługi doradztwa finansowego | (23) | (33) | (14) |
| 1.3. Usługi prawne | (3) | (20) | (17) |
| 1.4. Koszty z tytułu odsetek | - | ||
| 1.5. Ujemne różnice kursowe | (4) | (4) | |
| 1.6. Pozostałe koszty | (282) | (671) | (374) |
| 2. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych | (5) | (12) | (6) |
| D. Pozostałe koszty operacyjne | (1) | (1) | |
| E. Aktualizacja wartości inwestycji | (2 313) | 1 135 | 396 |
| F. Wynik z inwestycji netto (A+B-C-D+E) | (2 408) | 1 747 | 187 |
| G. Zyski (straty) z inwestycji | 336 | 336 | |
| 1. Zyski (straty) z inwestycji | 336 | ||
| 1.1 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do obrotu | - | ||
| 1.2 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do sprzedaży | 336 | 336 | |
| H. Zysk (strata) brutto (F+G) | (2 408) | 2 083 | 523 |
| I. Podatek dochodowy | - | ||
| a) część bieżąca | - | ||
| b) część odroczona | - | ||
| J. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | - | ||
| K. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | (2 408) | 2 083 | 523 |
| L. Strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | ||
| Ł. Zysk (strata) netto (H+I) | (2 408) | 2 083 | 523 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 7 831 487 | 7 831 487 | 7 831 487 |
| Zysk/strata netto na jedną akcję (w zł) w okresie */ | -0,31 | 0,27 | 0,07 |
*/Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.01.2022- 30.06.2022 |
01.01.2021- 30.06.2021 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | (2 408) | 523 |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych |
||
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności | ||
| Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą | ||
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego | ||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów | ||
| Suma dochodów całkowitych | (2 408) | 523 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (wg stopnia płynności)
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| Stan na 30.06.2022 |
Stan na 31.12.2021 |
Stan na 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa | |||
| A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 1 830 | 924 | 5 608 |
| B. Portfel inwestycyjny | 8 080 | 9 871 | 1 170 |
| I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe | 4 088 | 6 392 | |
| 1. Akcje w jednostkach zależnych notowanych | |||
| 2. Akcje w jednostkach współzależnych notowanych | |||
| 3. Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych | |||
| 4. Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych | 4 088 | 6 392 | |
| 5. Notowane dłużne papiery wartościowe | |||
| 6. Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe | |||
| II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe |
3 992 | 3 479 | 1 170 |
| 1. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych | 314 | 322 | 13 |
| 2. Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych | |||
| 3. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych | |||
| 4. Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych | 3 678 | 3 157 | 1 157 |
| 5. Nienotowane dłużne papiery wartościowe | |||
| 6. Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe | |||
| III. Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe | |||
| C. Należności | 5 057 | 6 596 | 9 018 |
| 1. Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 1 000 | 4 600 | 3 799 |
| 2. Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych |
|||
| 3. Należności z tytułu odsetek | 1 525 | 1 338 | 1 360 |
| 4. Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | |||
| 5. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
|||
| 6. Pozostałe należności | 2 532 | 658 | 3 859 |
| D. Inne aktywa | 754 | 851 | 317 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 87 | 93 | 98 |
| 2. Nieruchomości inwestycyjne | |||
| 3. Wartości niematerialne | |||
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 667 | 758 | 219 |
| 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 663 | 758 | 215 |
| 4.2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 4 | 4 | |
| 5. Pozostałe aktywa | |||
| E. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| Aktywa, razem | 15 721 | 18 242 | 16 113 |
| A. Zobowiązania | 6 | 10 | 8 |
| 1. Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych |
|||
| 2. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) | |||
| 3. Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych | |||
| 4. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 5 | 6 | 4 |
| 5. Pozostałe zobowiązania | 1 | 4 | 4 |
| B. Rozliczenia międzyokresowe | |||
| C. Rezerwy | 681 | 790 | 223 |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia |
663 | 758 | 214 |
| pracowników | |||
| 2.1. Długoterminowe |
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 7
| 2.2. Krótkoterminowe | |||
|---|---|---|---|
| 3. Pozostałe rezerwy | 18 | 32 | 9 |
| 3.1. Długoterminowe | |||
| 3.2. Krótkoterminowe | 18 | 32 | 9 |
| D. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
|||
| Aktywa netto (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem) | 15 034 | 17 442 | 15 882 |
| E. Kapitał własny | 15 034 | 17 442 | 15 882 |
|---|---|---|---|
| 1. Kapitał zakładowy | 4 699 | 4 699 | 4 699 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | |||
| 3. Akcje własne (wielkość ujemna) | |||
| 4. Kapitał zapasowy | 12 743 | 10 660 | 10 660 |
| 5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | |||
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe | |||
| 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | |||
| a) dodatnie różnice kursowe | |||
| b) ujemne różnice kursowe | |||
| 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych | |||
| 9. Zysk (strata) netto | (2 408) | 2 083 | 523 |
| 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | |||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 7 831 487 | 7 831 487 | 7 831 487 |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) */ | 1,92 | 2,23 | 2,03 |
*/ Wartość aktywów netto przypadająca jednostce dominującej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji jednostki dominującej. Liczba ta wynosiła 7 831 487 na dzień 30.06.2022 r., 7 831 487 na dzień 31.12.2021 r. oraz 7 831 487 na dzień 30.06.2021 r.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy |
Akcje własne |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. |
4 699 | 10 660 | 2 083 | 17 442 | ||||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 699 | 10 660 | 2 083 | 17 442 | ||||
| Emisja akcji | ||||||||
| Koszty emisji akcji | ||||||||
| Płatność w formie akcji własnych | ||||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||||
| Umorzenie akcji własnych | ||||||||
| Podział zysku/straty | 2 083 | (2 083) | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | (2 408) |
(2 408) |
||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2022 r. |
4 699 | 12 743 |
(2 408) |
15 034 |
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy |
Akcje własne |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. |
4 699 | 10 235 | 424 | 15 358 | ||||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 699 | 10 235 | 424 | 15 358 | ||||
| Emisja akcji | ||||||||
| Koszty emisji akcji | ||||||||
| Płatność w formie akcji własnych | ||||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||||
| Umorzenie akcji własnych | ||||||||
| Podział zysku/straty | 424 | (424) | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 2 083 | 2 083 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. |
4 699 | 10 660 | 2 083 | 17 442 |
Śródroczne Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy |
Akcje własne |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. |
4 699 | 10 235 | 424 | 15 358 | ||||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 699 | 10 235 | 424 | 15 358 | ||||
| Emisja akcji | ||||||||
| Koszty emisji akcji | ||||||||
| Płatność w formie akcji własnych | ||||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||||
| Nabycie akcji własnych | ||||||||
| Podział zysku/straty | 424 | (424) | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 523 | 523 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2021 r. |
4 699 | 10 660 | 523 | 15 882 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - Metoda pośrednia
| 01.01.2022- | 01.01.2021- | 01.01.2021- | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk (strata) brutto | (2 408) | 2 083 | 523 |
| II. Korekty razem | 214 | (3 155) | (4 519) |
| 1. Amortyzacja | 6 | 12 | 6 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | |||
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ( 218) | ( 412) | ( 202) |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 2 313 | (7 024) | (5 386) |
| 5. Zmiana stanu rezerw | ( 109) | 485 | ( 82) |
| 6. Zmiana stanu zapasów | |||
| 7. Zmiana stanu należności | 1 757 | (343) | (3 522) |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (3 626) | (31) | ( 31) |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Zmiana stanu portfela inwestycyjnego |
91 | (494) 4 652 |
45 4 652 |
| 11. Inne korekty | |||
| Gotówka z działalności operacyjnej | (2 194) | ( 1 072) | (3 996) |
| Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±II) | (2 194) | ( 1 072) | (3 996) |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I. Wpływy | 3 622 | 4 868 | 3 911 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | |||
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | |||
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 3 622 | 4 868 | 3 911 |
| a) w jednostkach powiązanych | 803 | ||
| b) w pozostałych jednostkach | 3 622 | 4 063 | 3 911 |
| - zbycie aktywów finansowych | 4 061 | 3 911 | |
| - dywidendy i udziały w zyskach | |||
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 3600 | ||
| - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych |
22 | 2 | |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | |||
| II. Wydatki | 522 | 8 564 | |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | |||
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | |||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 522 | 8 564 | |
| a) w jednostkach powiązanych | |||
| b) w pozostałych jednostkach | 522 | 8 564 | |
| - nabycie aktywów finansowych | 522 | 7 964 | |
| - udzielone pożyczki | 600 | ||
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) | 3 100 | (3 696) | 3 911 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I. Wpływy | 1 | 2 | |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych | |||
| oraz dopłat do kapitału | |||
| 2. Kredyty i pożyczki | |||
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | |||
| 4. Inne wpływy finansowe | 1 | 2 | |
| II. Wydatki | |||
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | |||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | |||
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | |||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | |||
|---|---|---|---|
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | |||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | |||
| 8. Odsetki | |||
| 9. Inne wydatki finansowe | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) | 1 | 2 | |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ±B.III ± C.III) | 906 | (4 767) | ( 83) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 906 | (4 767) | ( 83) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | |||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu wyceny dłużnych papierów wartościowych typu buy/sell back i depozytów bankowych |
|||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 924 | 5 691 | 5 691 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± E), w tym | 1 830 | 924 | 5 608 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
I. INFORMACJE DODATKOWE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Podstawę sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego stanowi Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r, poz. 757 z późn.zm).
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSR zatwierdzonymi przez UE, w tym przede wszystkim zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF"). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych rodzajów zagrożeń i ryzyka.
Zarząd oświadcza, że firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, dokonująca przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego, została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i standardami zawodowymi.
Firma audytorska do przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdania finansowego Imperio ASI S.A. zgodnie z art. 24.2. lit a. Statutu Spółki oraz polityką wyboru firmy audytorskiej, została wybrana przez Radę Nadzorczą, uchwałą nr 3/30/05/2022. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze bezstronność i niezależność biegłego rewidenta, reputację i jakość wykonywanych prac audytorskich oraz doświadczenie w zakresie badania jednostek typu ventures capital/private equity.
B. INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE
I. DANE JEDNOSTKI:
| Nazwa: | Imperio ASI S.A. |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | 02-583 Warszawa, ul. Wołoska 9 |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Działalność związana z zarządzaniem funduszami |
| Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych | |
| Organ prowadzący rejestr: | Krajowy Rejestr Sądowy, numer KRS: 0000020690 |
| Numer statystyczny REGON: | 010965971 |
Imperio ASI S.A. (d. BBI Capital NFI S.A.), (dalej "Spółka" lub "Emitent"), została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 r o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 r. z kapitałem akcyjnym w wysokości 100 tys. złotych.
Kapitał akcyjny oraz zapasowy Spółki został następnie podwyższony poprzez wniesienie przez Skarb Państwa wkładu niepieniężnego w postaci akcji jednoosobowych spółek Skarbu Państwa, biorących udział w Programie Powszechnej Prywatyzacji.
Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 2000 roku z późn.zm.) oraz do dnia 01 stycznia 2013 r. również na postawie Ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202 z 1993 roku z późn.zm.). Z dniem 01 stycznia 2013 r. weszła w życie ustawa o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 0, poz. 596 z 2012 roku), która uchyliła, w związku z zakończeniem Programu Powszechnej Prywatyzacji, ustawę z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202, z późn. zm.), a także wymusiła zmianę firm podmiotów, które pierwotnie stanowiły narodowe fundusze inwestycyjne, w tym BBI Capital NFI S.A. Zmiana firmy Spółki z BBI Capital NFI S.A. na Impera Capital S.A. została wpisana do rejestru przedsiębiorców z dniem 8 lutego 2013 r., o czym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 12/2013. Zmiana firmy Spółki z Impera Capital S.A. na Impera Capital ASI S.A. została zarejestrowana w dniu 17 września 2019 roku, o czym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 17/2019. W dniu 27 maja 2021 roku została zarejestrowana zmiana Statutu Spółki w zakresie firmy Spółki, która obecnie działa pod firmą Imperio Alternatywna Spółka Inwestycyjna Spółka Akcyjna.
Przedmiot działalności Spółki zdefiniowany jest jako działalność związana zarządzaniem funduszami i oznaczony jest numerem 66.30.Z w Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD).
W dniu 19 czerwca 2001 r. Emitent został zarejestrowany w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod numerem 0000020690.
Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień publikacji niniejszego raportu tj. na dzień 28 września 2022 r. ma swoją siedzibę w Warszawie przy ul. Wołoskiej 9, 02-583 Warszawa.
II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PORÓWNYWALNE
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku i na dzień 30 czerwca 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku oraz według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej i zmian w kapitale własnym dodatkowo za rok obrotowy 2021.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2022 R.:
RADA NADZORCZA
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2022 roku przedstawiał się następująco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej: | Sławomir Jarosz |
|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej: | Piotr Piaszczyk |
| Sekretarz Rady Nadzorczej: | Tomasz Wykurz |
| Członek Rady Nadzorczej: | Marcin Jaszczuk |
| Członek Rady Nadzorczej: | Aneta Makowiec |
Do dnia publikacji sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.
ZARZĄD
Skład Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2022 roku przedstawiał się następująco:
Prezes Zarządu: Artur Górski
Do dnia publikacji sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
V. FIRMA AUDYTORSKA:
Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. ul. Wiśniowa 40 lok. 5 02-520 Warszawa
Wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3704.
VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE:
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu półrocznego tj. na dzień: 28 września 2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu są:
| Akcjonariusz* | Liczba posiadanych akcji |
Udział procentowy w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZ % |
Liczba głosów na WZ |
|---|---|---|---|
| January Ciszewski | 1.890.336 | 24,14% | 1.890.336 |
| Artur Górski | 538.200 | 6,87% | 538.200 |
| Artur Jedynak | 500.768 | 6,39% | 500.768 |
| Artur Błasik | 470.000 | 6,00% | 470.000 |
| Sławomir Jarosz | 470.000 | 6,00% | 470.000 |
*) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy.
Według stanu wiedzy Zarządu Imperio ASI S.A. na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 11.05.2022 r. wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco:
| Akcjonariusz* | Liczba posiadanych akcji |
Udział procentowy w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZ % |
Liczba głosów na WZ |
|---|---|---|---|
| January Ciszewski | 1.890.336 | 24,14% | 1.890.336 |
| Artur Górski | 525.000 | 6,70% | 525.000 |
| Artur Jedynak | 500.768 | 6,39% | 500.768 |
| Artur Błasik | 470.000 | 6,00% | 470.000 |
| Sławomir Jarosz | 470.000 | 6,00% | 470.000 |
*) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy.
VII. INFORMACJA O STANIE POSIADANIA AKCJI SPÓŁKI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA ZGODNIE Z POSIADANYMI PRZEZ EMITENTA INFORMACJAMI W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO
Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących emitenta (dla każdej osoby oddzielnie) na dzień przekazania niniejszego raportu.
Według stanu wiedzy Zarządu Imperio ASI S.A. wykaz liczby akcji posiadanych przez osoby zarządzające oraz nadzorujące Jednostkę dominującą przedstawia się następująco:
Jest na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 28 września 2022 roku:
- pan Artur Górski, Prezes Zarządu Emitenta posiada 538.200 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiących 6,87 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
- pan Sławomir Jarosz, Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta posiada 470.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiące 6,00 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
• osoby zarządzające oraz nadzorujące Emitenta nie posiadają uprawnień (opcji) do akcji Imperio ASI S.A.
Było na dzień publikacji poprzedniego raportu rocznego tj. na dzień: 14 kwietnia 2022 roku:
- Pan Artur Górski, Prezes Zarządu Emitenta posiada 525.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiących 6,70 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
- Pan Sławomir Jarosz, Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta posiada 470.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiące 6,00 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
- osoby zarządzające oraz nadzorujące Emitenta nie posiadają uprawnień (opcji) do akcji Imperio ASI S.A.
VIII. PODMIOTY POWIĄZANE:
- ➢ Impera Seed Fund Sp. z o.o.
- ➢ Family Fund 2 Sp. z o.o.
- ➢ Call2Action S.A.
W związku z wejściem w życie z dniem 1 stycznia 2014 r. MSSF 10, Imperio ASI S.A. wycenia wszystkie swoje jednostki powiązane w wartości godziwej a skutki wyceny odnosi na wynik finansowy, zgodnie z MSSF 9.
a) Udziały Imperio ASI S.A. w jednostkach zależnych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 30 czerwca 2022 roku.
| Nazwa spółki | Siedziba | Udział Imperio ASI w kapitale zakładowym spółki |
Udział Imperio ASI w ogólnej liczbie głosów na WZ |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | Warszawa | działalność holdingów finansowych |
100% | 100% | |
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | Warszawa | działalność finansowa | 100% | 100% |
b) Udziały Imperio ASI S.A. w jednostkach stowarzyszonych nieobjęte konsolidacją, na dzień 30 czerwca 2022 roku.
| Nazwa spółki | Siedziba | Przedmiot działalności | Udział Imperio ASI S.A. w kapitale zakładowym spółki |
Udział Imperio ASI S.A. w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Call2Action S.A. | Warszawa | działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych |
41,51% | 34,24% |
c) Graficzna prezentacja struktury Grupy Kapitałowej na 30 czerwca 2022 r.
IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28 września 2022 roku.
C. INNE INFORMACJE OBJASNIAJĄCE
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 czerwca 2022 roku.
Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2021 r. zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
W 2022 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 r.
Status zatwierdzenia standardów w UE
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2022
Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
- Roczne zmiany MSSF 2018-2020 wprowadzają zmiany do standardów MSSF1, MSSF9, MSR41 oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny,
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć". Opublikowane w maju 2020 roku zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw,
- Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Zmiany dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia,
- Zmiana w MSSF 16 "Leasing" Ulgi związane z Covid -19 przyznane po 30 czerwca 2021 roku. Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca 2022 r.) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku. do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – odroczenie MSSF 9.
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.
Zmiany do standardów, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących zmian do innych standardów, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy": Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).
Zarząd Spółki jest w trakcie weryfikacji wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki oraz zakres informacji prezentowanych w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym. Spółka zastosuje zmiany w standardach od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało wpływu na sprawozdanie Spółki.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
II. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego wymagało dokonania pewnych znaczących oszacowań i ocen dokonanych przez Zarząd Imperio ASI S.A.
Prezentacja zdarzeń gospodarczych w sprawozdaniach finansowych dokonywana jest z uwzględnieniem zasady istotności. Polega ona na niezbędnym, (choć nie wyłącznym) ujawnianiu tych informacji, których pominięcie lub zniekształcenie może wpłynąć na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy czytać je łącznie ze zbadanym Jednostkowym Sprawozdaniem Finansowym Imperio ASI S.A. sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), zawierającym noty za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z:
- jednostkowego rachunku zysków i strat
- jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów,
- jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,
- sprawozdania ze zmian w jednostkowym kapitale własnym,
- jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
- wybranych not objaśniających.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2021 rok.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.
III. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Zarząd monitoruje ewentualny wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Emitenta i w ocenie Zarządu obecna sytuacja związana z konfliktem zbrojnym w Ukrainie nie oddziałuje w sposób znaczący na stosunki gospodarcze oraz działalność prowadzoną przez Spółkę. Spółka nie prowadzi działalności gospodarczej w Ukrainie i w Rosji, nie posiada inwestycji zaangażowanych kapitałowo w Ukrainie i w Rosji ani bezpośrednio ani pośrednio.
IV. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
Sprawozdanie sporządzono według tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod kalkulacji dla okresu bieżącego i okresów porównawczych z dostosowaniem okresu porównawczego do zmiany zasad rachunkowości i prezentacji przyjętych w sprawozdaniu w okresie bieżącym.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości i metody kalkulacji stosowane były w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Okres, za jaki sprawozdanie zostało sporządzone
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku i na dzień 30 czerwca 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku oraz według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej i zmian w kapitale własnym dodatkowo za rok obrotowy 2021. Rokiem obrachunkowym jest rok kalendarzowy.
Dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości
W okresie od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku nie dokonano w Spółce zmian przyjętych zasad rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku.
Status Imperio ASI S.A. jako "jednostki inwestycyjnej"
Imperio ASI S.A. na podstawie subiektywnych ocen i założeń została zakwalifikowana jako "jednostka inwestycyjna", która spełnia kryteria określone w paragrafie 27 MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe".
Subiektywne założenia charakteryzujące Imperio ASI S.A. jako "jednostkę inwestycyjną" są następujące:
- Imperio ASI S.A. prowadzi wiele inwestycji w celu dywersyfikacji ryzyka i maksymalizacji zwrotów,
- współpracuje z wieloma inwestorami, którzy nie są powiązani z Imperio ASI S.A., innymi członkami Grupy, ani z zarządcą inwestycji,
- udziały własnościowe w Imperio ASI S.A. mają formę instrumentów kapitałowych, którym przypisuje się proporcjonalnie część aktywów netto Emitenta,
- Imperio ASI S.A. nie planuje utrzymywać portfela inwestycji bezterminowo, tj. posiada "strategię wyjścia" z inwestycji. W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe realizowane strategie wyjścia polegać będą m.in. na sprzedaży poprzez rynek regulowany (dla instrumentów notowanych), plasowaniu posiadanych pakietów akcji wśród inwestorów finansowych bądź branżowych, a także realizację procesów zmierzających do upublicznienia spółek portfelowych (IPO). Emitent nie wyklucza również dokonywania likwidacji majątku i/lub sprzedaży aktywów spółek jako metody wyjścia z inwestycji. Dłużne papiery wartościowe utrzymywane są do terminu wymagalności, w przypadku braku terminowego ich wykupu Emitent podejmuje przewidziane prawem działania w celu windykacji należności.
Połączenia z inną jednostką
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło połączenie z innymi jednostkami.
Dane łączne w okresie sprawozdawczym
Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.
Czas trwania działalności jednostek powiązanych
Czas trwania działalności jednostek powiązanych jest nieokreślony, za wyjątkiem spółek postawionych w stan likwidacji lub upadłości.
V. SZACUNKI
Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Oszacowania i założenia poddaje się nieustannej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego:
Określenie wartości godziwej dla składników portfela inwestycyjnego
Zgodnie z przyjętą przez emitenta polityką rachunkowości Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny posiadanych instrumentów finansowych do wartości godziwej. Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na aktywnym rynku ustala się z uwzględnieniem kursu notowania danego instrumentu, natomiast wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny, których wybór jest każdorazowo analizowany pod kątem uzyskania najbardziej wiarygodnej wartości wycenianego instrumentu. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych są odnoszone w wynik finansowy roku sprawozdawczego.
W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka nie dokonała zmian metod wyceny instrumentów finansowych.
W celu zrozumienia przez użytkowników sprawozdania finansowego sposobu określania wartości godziwej Instrumentów finansowych oraz oceny wiarygodności przyjętych szacunków i założeń Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w bilansie według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej.
Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest bezpośrednio o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań.
Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadków, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach). Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana za pomocą modeli wyceny, w przypadku, których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
Na dzień bilansowy nie miały miejsca istotne transfery pomiędzy Poziomem 1 i 2 a także przesunięcia z oraz do Poziomu 3 w hierarchii wartości godziwej.
| Poniżej zaprezentowano zastosowane metody wyceny portfela inwestycyjnego na 30 czerwca 2022 roku. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| L.p. | Nazwa podmiotu | Metoda wyceny | Poziom hierarchii wartości godziwej, na którym sklasyfikowano wycenę wartości godziwej |
|---|---|---|---|
| 1 | Invento Sp. z o.o. | pełen odpis wartości ze względu na sytuację finansową spółki */ | 3 |
| 2 | Call2Action S.A. | pełen odpis wartości ze względu na faktyczną upadłość spółki | 3 |
| 3 | Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. |
pełen odpis wartości ze względu na upadłość spółki**/ | 3 |
| 4 | Impera Seed Fund Sp. z o.o. | wycena według aktywów netto spółki | 3 |
| 5 | Signamed S.A. | pełen odpis wartości ze względu na brak danych finansowych dotyczących spółki |
3 |
| 6 | Direct e Services S.A. | pełen odpis wartości ze względu na złożony wniosek o ogłoszenie upadłości spółki |
3 |
| 7 | Family Fund 2 Sp. z o.o. | wycena według aktywów netto spółki | 3 |
| 8 | Ventus Investments S.A. | cena nabycia | 3 |
| 9 | Livekid Sp. z o.o. | cena nabycia | 3 |
| 10 | Polskie Konopie S.A. | cena nabycia | 3 |
|---|---|---|---|
| 11 | Cosma Cannabis Sp. z o.o. | cena nabycia | 3 |
| 12 | All in! Games S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku głównym GPW) |
1 |
| 13 | ABS Investment ASI S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) |
1 |
| 14 | Outdoorzy S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) |
1 |
| 15 | One More Level S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) |
1 |
| 16 | M FOOD S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) |
1 |
| 17 | Excellence Cannabis S.A. | cena nabycia | 3 |
| 18 | Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. |
według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku głównym GPW) |
1 |
*/ Z uwagi na zaległość w spłacie pożyczki wobec Imperio ASI S.A. mogące świadczyć o pogorszeniu sytuacji finansowej i płynnościowej Invento Sp. z o.o., w dniu 31 sierpnia 2018 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o utworzeniu odpisu z tytułu utraty wartości udziałów Invento Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w wysokości odpowiadającej 100% wartości księgowej.
**/ Spółka była notowana na rynku New Connect do dnia 18.11.2015 roku. Na mocy Uchwały nr 1004/2015 Zarządu Giełdy z dnia 2.10.2015 roku akcje spółki Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. oznaczone kodem PLKPHUS00018 zostały wykluczone z obrotu na rynku New Connect z dniem 18.11.2015r. Zwraca się także uwagę, że 1,5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. spośród pakietu 6,5 mln szt. posiadanego przez Emitenta na dzień bilansowy zostało zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. (uchwała nr 472/14 z dnia 15 maja 2014 r.) oraz został im nadany kod PLKPHUS00018 pod warunkiem podjęcia przez spółkę organizującą alternatywny system obrotu, w którym notowane są inne akcje KB Kopahaus S.A. oznaczone kodem PLKPHUS00018, decyzji o wyznaczeniu pierwszego dnia notowania tych akcji w tym systemie. Decyzja o wyznaczeniu pierwszego dnia notowania nie została podjęta przez spółkę organizującą alternatywny system obrotu. Ponadto 5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. stanowi akcje imienne uprzywilejowane serii A.
• Ocena ryzyka utraty wartości składników portfela inwestycyjnego
Na każdy dzień bilansowy Emitent dokonuje oceny, czy nie nastąpiła utrata wartości składników portfela inwestycyjnego. Utrata wartości określa się z uwzględnieniem przesłanek, które mogą świadczyć o ryzyku utraty wartości:
- analiza fundamentalna spółki,
- czynniki rynkowe,
- koniunktura gospodarcza i branżowa,
- inne czynniki właściwe w konkretnym przypadku,
• Określenie zamortyzowanego kosztu dla należności i zobowiązań
Zakłada się, że wartość należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyceniona w kwocie wymagającej zapłaty jest zbliżona do ich wartości ustalonych wg zamortyzowanego kosztu ze względu na krótki termin zapadalności.
Zmiana szacunków
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym na dzień 30 czerwca 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.
VI. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACJA
Załączone sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną jednostki. Poszczególne pozycje sprawozdania finansowego są wycenione w złotych, które stanowią walutę podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa jednostka. W ciągu roku transakcje w walucie obcej Spółka ujmuje początkowo w walucie polskiej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej średni kurs NBP obowiązujący na dzień zawarcia transakcji uznając go za natychmiastowy kurs wymiany. Operacje finansowe przeprowadzone w walutach obcych przeliczane są w dniu transakcji na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany banku, z którego usług korzysta Spółka. Pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy zostały wycenione po kursie średnim NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Wszystkie kwoty zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej.
VII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW
W pierwszym półroczu 2022 r. na wynik finansowy Imperio ASI S.A. znaczący wpływ miały wyceny posiadanych aktywów finansowych. Koszty z tytułu aktualizacji wartości inwestycji w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku wyniosły 2 313 tys. zł, przychody z inwestycji 219 tys. zł, koszty operacyjne 314 tys. zł. Strata netto Spółki za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku wyniosła 2 408 tys. zł.
VIII. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
W okresie sprawozdawczym nie dokonano żadnych korekt istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów. Błędy takie nie wystąpiły.
IX. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI
W działalności Spółki nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do wyznaczenia ze względu na przedmiot działalności Spółki.
II. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO DANYCH FINANSOWYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW
ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO
| Z nieograniczoną zbywalnością |
Z ograniczoną zbywalnością |
|||
|---|---|---|---|---|
| notowane na giełdach | notowane na rynkach pozagiełdowych |
nienotowane na rynkach regulowanych |
||
| Udziały mniejszościowe | ||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | 187 | |||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| wartość bilansowa | 314 | |||
| wartość według ceny nabycia | 89 | |||
| wartość godziwa | 314 | |||
| wartość rynkowa | 314 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | 10 463 | |||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach | ||||
| krajowych | ||||
| wartość bilansowa | 4 088 | 3 678 | ||
| wartość według ceny nabycia | 5 963 | 19 169 | ||
| wartość godziwa | 4 088 | 3 678 | ||
| wartość rynkowa | 4 088 | 3 678 | ||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty |
||||
| finansowe | ||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | 5 150 | |||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| RAZEM | ||||
| wartość bilansowa | 4 088 | 3 992 | ||
| wartość według ceny nabycia | 5 963 | 35 057 | ||
| wartość rynkowa | 4 088 | 3 992 |
Dłużne papiery wartościowe
Na 30 czerwca 2022 r. Spółka nie posiadała dłużnych papierów wartościowych.
Udziały mniejszościowe z programu powszechnej prywatyzacji
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Wartość bilansowa akcji (udziałów) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW | Częstochowa | wyrób konstrukcji stalowych | 1,93 | 1,93 | |||
| Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. w likwidacji |
Częstochowa | przedsiębiorstwo budowlane | 1,36 | 1,36 | |||
| Zakłady Mięsne TORMIĘS S.A. w likwidacji |
Toruń | przetwórstwo mięsne | 0,21 | 0,21 | |||
| Razem | 0 | 0 | 0 |
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 30.06.2022 roku
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania kapitałowego |
Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeni u |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzyman e lub należne dywidend y (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | Warszawa | działalność finansowa | zależna | 100 | 314 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | Warszawa | działalność holdingów finansowych |
zależna | 100 | 0 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Call2Action S.A. | Warszawa | działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych |
stowarzyszona | 27 748 000 | 0 | 41,51% | 34,24% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Razem | 314 | 0 | 0 | 0 |
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych c.d.
Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych na 30.06.2022 r.
| Zobowiązania i rezerwy | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| we mino |
we | w tym: | |||||||||||||||
| Nazwa jednostki | Przychody netto ze sprzedaży | Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
we wa obroto Akty |
Należności krótkoter | mino Należności długoter |
Zapasy | m wa raze Akty |
Kapitał własny | wy Kapitał zakłado |
Akcje własne | wy Kapitał zapaso |
wy wo Rezer |
wy z lat ubiegłych Wynik finanso |
Zysk (strata) netto | m Ogółe |
we wiązania mino krótkoter Zobo |
we wiązania mino długoter Zobo |
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | - | -5 | 314 | 20 | - | - | 314 | 314 | 50 | - | 269 | - | - | -5 | 0 | 0 | 0 |
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | - | -4 | 50 | 13 | - | - | 50 | - | 5 | - | 1 | 34 | -36 | -4 | 50 | 50 | - |
| Call2Action S.A. | Ostatnie dostępne dane finansowe znajdują się w skonsolidowanym sprawozdaniu Call2Action S.A. , opublikowanym raportem okresowym w dn. 15.05.2013 r. |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 30.06.2022 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Notowane | ||||||||||
| ABS Investment ASI S.A. | Bielsko - Biała | działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych |
800 000 | 744 | 744 | 10,00% | 10,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| All In! Games S.A. | Kraków | działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
483 000 | 671 | 671 | 0,80% | 0,80% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Outdoorzy S.A. | Bielsko - Biała | działalność w zakresie detalicznej sprzedaży wysyłkowej odzieży oraz akcesoriów turystycznych |
1 052 000 | 705 | 705 | 10,02% | 10,02% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| One More Level S.A. | Kraków | produkcja gier i zabawek | 112 800 | 131 | 131 | 0,21% | 0,21% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| M FOOD S.A. | Kraków | działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączenim holdingów finansowych |
300 000 | 1 398 | 1398 | 5,74% | 5,74% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. |
Kraków | produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego |
107 000 | 439 | 439 | 3,91% | 5,05% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Nienotowane
| Direct eServices S.A. | Warszawa | produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych |
822 686 | 0 | 14,32% | 14,32% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Signamed S.A. | Białystok | produkcja sprzętu medycznego | 10 800 | 0 | 9,51% | 9,51% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. |
Barlinek | produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa |
6 500 000 | 0 | 10,08% | 2,16%* | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Invento Sp. z o.o. | Warszawa | produkcja opakowań | 21 561 | 0 | 13,86% | 13,86% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Ventus Investments S.A. | Szczecin | działalność holdingów finansowych |
39 729 | 1 157 | 22,44% | 17,50% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| LiveKid Sp. z o.o. | Kraków | działalność związana z oprogramowaniem |
8 | 1 000 | 2,39% | 2,39% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Polskie Konopie S.A. | Katowice | przetwórstwo konopi siewnej na olej konopny |
100 000 | 500 | 9,00% | 9,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Excellence Cannabis S.A. | Katowice | produkcja napojów bezalkoholowych; produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych |
100 000 | 500 | 7,14% | 7,14% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Cosma Cannabis Sp. z o.o. | Radom | sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych i medycznych |
13 | 520 | 2,29% | 2,29% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Razem | 7 766 |
* Z uwagi na fakt, że 5 mln spośród posiadanych akcji są to akcje imienne, uprzywilejowane, do czasu wpisu do księgi akcyjnej Korporacja Budowlana Kopahaus S.A., Emitent nie może wykonywać z nich prawa głosu. Na dzień bilansowy Emitent uprawniony jest do wykonywania prawa głosu z 1,5 mln akcji, uprawniających do 1,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 2,16% w ogólnej liczbie głosów. Po dokonaniu odpowiedniego wpisu do księgi akcyjnej Emitent będzie uprawniony do wykonywania praw głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,08% kapitału zakładowego, uprawniających do 11,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.12.2021 roku
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania kapitałowego |
Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | Warszawa | działalność finansowa | zależna | 100 | 319 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | Warszawa | działalność holdingów finansowych |
zależna | 100 | 3 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Call2Action S.A. | Warszawa | działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych |
stowarzyszona | 27 748 000 | 0 | 41,51% | 34,24% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Razem | 322 | 0 | 0 | 0 |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2021 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------------------------------ | ---------- | ------------------------ | ---------------------------- | ------------------------------------- | -------------------------------------------------- | --------------------------------------------------- | ---------------------------------------------------------------- | ----------------------------------------------------------------------------------- | ---------------------------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------- |
Notowane
| ABS Investment ASI S.A. | Bielsko - Biała | działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych |
800 000 | 976 | 976 | 10,00% | 10,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| All In! Games S.A. | Kraków | działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
483 000 | 1 647 | 1 647 | 0,80% | 0,80% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Outdoorzy S.A. | Bielsko - Biała | działalność w zakresie detalicznej sprzedaży wysyłkowej odzieży oraz akcesoriów turystycznych |
1 052 000 | 1 125 | 1 125 | 10,02% | 10,02% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| One More Level S.A. | Kraków | produkcja gier i zabawek | 112 800 | 541 | 541 | 0,21% | 0,21% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| M FOOD S.A. | Kraków | działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączenim holdingów finansowych |
300 000 | 1 620 | 1 620 | 5,74% | 5,74% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. |
Kraków | produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego |
107 000 | 483 | 483 | 3,91% | 5,05% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Nienotowane | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Direct eServices S.A. | Warszawa | produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych |
822 686 | 0 | 14,32% | 14,32% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Signamed S.A. | Białystok | produkcja sprzętu medycznego | 10 800 | 0 | 9,51% | 9,51% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. |
Barlinek | produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa |
6 500 000 | 0 | 10,08% | 2,16%* | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Invento Sp. z o.o. | Warszawa | produkcja opakowań | 21 561 | 0 | 13,86% | 13,86% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Ventus Investments S.A.** | Szczecin | działalność holdingów finansowych | 39 729 | 1 157 | 22,44% | 17,50% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LiveKid Sp. z o.o.** | Kraków | działalność związana z oprogramowaniem |
8 | 1 000 | 2,42% | 2,42% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Polskie Konopie S.A.** | Katowice | przetwórstwo konopi siewnej na olej konopny |
100 000 | 500 | 9,00% | 9,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Excellence Cannabis S.A.** | Katowice | produkcja napojów bezalkoholowych; produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych |
100 000 | 500 | 7,14% | 7,14% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Razem | 9 549 |
* Z uwagi na fakt, że 5 mln spośród posiadanych akcji są to akcje imienne, uprzywilejowane, do czasu wpisu do księgi akcyjnej Korporacja Budowlana Kopahaus S.A., Emitent nie może wykonywać z nich prawa głosu. Na dzień bilansowy Emitent uprawniony jest do wykonywania prawa głosu z 1,5 mln akcji, uprawniających do 1,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 2,16% w ogólnej liczbie głosów. Po dokonaniu odpowiedniego wpisu do księgi akcyjnej Emitent będzie uprawniony do wykonywania praw głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,08% kapitału zakładowego, uprawniających do 11,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.
**Wycenione w cenie nabycia.
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 30.06.2021 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania kapitałowego |
Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. |
Warszawa | działalność finansowa | zależna | 100 | 0 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Family Fund 2 Sp. z o.o. |
Warszawa | działalność holdingów finansowych |
zależna | 100 | 13 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Call2Action S.A. | Warszawa | działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych |
stowarzyszona | 27 748 000 | 0 | 41,51% | 34,24% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Razem | 13 | 0 | 0 | 0 |
W dniu 10 kwietnia 2017 r. Emitent zawarł ze spółką Impera Alfa ASI Sp. z o.o. umowę zobowiązującą do wnoszenia wkładów pieniężnych. Zgodnie z Umową celem realizacji przez Impera Projektu Grantowego BRIdge Alfa w ramach Działania 1.3.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Emitent zobowiązał się wobec Impera Alfa ASI Sp. z o.o. do
wniesienia na zasadach określonych w Umowie na każde pisemne żądanie Impera wkładu inwestorów rozumianego jako środki pieniężne pochodzące od Emitenta tytułem wpłat na kapitał zakładowy i na kapitał zapasowy Impera, tytułem objęcia udziałów Impera Alfa ASI Sp. z o.o, , w łącznej wysokości do 6.000.000 zł. Okres realizacji Projektu Grantowego to 01.01.2016 – 31.12.2020.
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 30.06.2021 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| --------------------------------------------------- | ---------- | ------------------------ | ---------------------------- | ---------------------------------------- | ----------------------------------------------- | --------------------------------------------------- | ---------------------------------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------- | ---------------------------------------------------------------- |
Notowane
Nie dotyczy
Nienotowane
| Direct eServices S.A. | Warszawa | produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych |
822 686 | 0 | 14,32% | 14,32% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Signamed S.A. | Białystok | produkcja sprzętu medycznego | 10 800 | 0 | 9,51% | 9,51% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. |
Barlinek | produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa |
6 500 000 | 0 | 10,08% | 2,16%* | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Invento Sp. z o.o. | Warszawa | produkcja opakowań | 21 561 | 0 | 13,86% | 13,86% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Ventus Investments S.A. | Szczecin | działalność holdingów finansowych | 39 729 | 1 157 | 22,44% | 17,50% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Razem | 1 157 | 0 |
* Z uwagi na fakt, że 5 mln spośród posiadanych akcji są to akcje imienne, uprzywilejowane, do czasu wpisu do księgi akcyjnej Korporacja Budowlana Kopahaus S.A., Emitent nie może wykonywać z nich prawa głosu. Na dzień bilansowy Emitent uprawniony jest do wykonywania prawa głosu z 1,5 mln akcji, uprawniających do 1,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 2,16% w ogólnej liczbie głosów. Po dokonaniu odpowiedniego wpisu do księgi akcyjnej Emitent będzie uprawniony do wykonywania praw głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,08% kapitału zakładowego, uprawniających do 11,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.
III. WYBRANE NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 1 830 | 924 | 5 608 |
| b) środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT | |||
| c) inne środki pieniężne | |||
| d) inne aktywa pieniężne | |||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 1 830 | 924 | 5 608 |
NOTA 1A
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE | |||
|---|---|---|---|
| (STRUKTURA WALUTOWA) | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
| a) w walucie polskiej | 1 830 | 924 | 5 608 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||
| b.1. jednostka/waluta EURO | |||
| zł | |||
| c) pozostałe waluty (w zł) | |||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 1 830 | 924 | 5 608 |
NOTA 2
| NALEŻNOŚCI | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 1 000 | 4 600 | 3 799 |
| b) Należności z tytułu odsetek | 1 525 | 1 338 | 1 360 |
| c) Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych |
|||
| d) Pozostałe należności | 2 532 | 658 | 3 859 |
| 1. Należności (netto), razem | 5 057 | 6 596 | 9 018 |
| 2. Odpisy aktualizujące | 1 478 | 3 077 | 3 814 |
| 3. Należności (brutto), razem (1+ 2) | 6 535 | 9 673 | 12 832 |
NOTA 2A
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) z tytułu dostaw i usług, w tym: | |||
| - od jednostek zależnych | |||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od jednostki pozostałych | |||
| - od jednostki dominującej | |||
| b) z tytułu udzielonych pożyczek | 4 004 | 9 015 | 7 990 |
| - od jednostek zależnych | 32 | ||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od jednostki pozostałych | 4 004 | 9 015 | 7 958 |
| - od jednostki dominującej | |||
| b) inne, w tym: | |||
| - od jednostek zależnych | |||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od jednostki dominującej | |||
| c) dochodzone na drodze sadowej, w tym: | |||
| - od jednostek zależnych | |||
| - od jednostek współzależnych |
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
|---|---|---|---|
| - od jednostki dominującej | |||
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 4 004 | 9 015 | 7 990 |
| d) odpisy aktualizujące wartość należności* | 1 478 | 3 077 | 2 831 |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 2 526 | 5 938 | 5 159 |
*W tabeli zostały wykazane odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu udzielonych pożyczek.
NOTA 2B
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 077 | 3 814 | 3 814 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - odpisy aktualizujące należności z tyt. pożyczek i odsetek | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 737 | ||
| - wykorzystanie odpisu aktualizującego | 737 | ||
| - odwrócenie odpisu aktualizującego z tyt. przelewu wierzytelności | 1 599 | ||
| Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu, razem | 1 478 | 3 077 | 3 814 |
NOTA 2C
| NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA) | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) należności w walucie polskiej | 4 965 | 6 504 | 8 929 |
| b) należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 92 | 92 | 89 |
| b1. jednostka/waluta EURO | 20 | 20 | 20 |
| zł | 92 | 92 | 89 |
| pozostałe waluty (w zł) | |||
| Należności, razem | 5 057 | 6 596 | 9 018 |
NOTA 2D
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) Pozostałe należności krótkoterminowe (wg znaczących tytułów): | 2 440 | 566 | 3 770 |
| - kwota wpłacona tytułem objęcia akcji lub udziałów w podwyższonym kapitale (niezarejestrowane na dzień bilansowy) |
2 392 | 520 | |
| - zaliczki na wydatki komornika | 4 | ||
| - inne | 48 | 46 | 3 766 |
| b) Pozostałe należności długoterminowe (wg znaczących tytułów): | 92 | 92 | 89 |
| - kaucja | 92 | 92 | 89 |
| Pozostałe należności, razem | 2 532 | 658 | 3 859 |
NOTA 3A
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | 87 | 93 | 98 |
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | |||
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 87 | 92 | 97 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | |||
| - środki transportu | |||
| - inne środki trwałe | 1 | 1 | |
| b) środki trwałe w budowie | |||
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 87 | 93 | 98 |
NOTA 3B
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 30.06.2022 r.
| Wyszczególnienie | - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 01.01.2022 |
106 | 4 | 10 | 120 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| - zakupu | ||||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| - sprzedaży | ||||||
| - likwidacja | ||||||
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 30.06.2022 |
106 | 4 | 10 | 120 | ||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2022 |
14 | 4 | 9 | 27 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | 5 | 1 | 6 | |||
| - amortyzacji | 5 | 1 | 6 | |||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| - amortyzacji dot. zlikwidowanych środków trwałych |
||||||
| - inne | ||||||
| Amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2022 |
5 | 1 | 6 | |||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2022 |
19 | 4 | 10 | 33 | ||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 | ||||||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| - utraty wartości | ||||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | ||||||
| - inne | ||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2022 | ||||||
| Wartość bilansowa netto środków trwałych na dzień 30.06.2022 |
87 | 87 |
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.
| Wyszczególnienie | - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 01.01.2021 |
106 | 16 | 74 | 196 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| - zakupu | ||||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | 12 | 64 | 76 | |||
| - sprzedaży | 12 | 64 | 76 |
| - likwidacja | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych na | ||||
| dzień 31.12.2021 | 106 | 4 | 10 | 120 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na | ||||
| dzień 01.01.2021 | 4 | 16 | 73 | 93 |
| Zwiększenia (z tytułu) | 10 | 1 | 11 | |
| - amortyzacji | 10 | 1 | 11 | |
| - inne | ||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | -12 | 18 | 34 | |
| - amortyzacji | 4 | 20 | ||
| - inne | -12 | -65 | -77 | |
| Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021 | 10 | -12 | -64 | -77 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na | ||||
| dzień 31.12.2021 | 14 | 4 | 9 | 27 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 | ||||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||
| - utraty wartości | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | ||||
| - inne | ||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 | ||||
| Wartość bilansowa netto środków trwałych na dzień 31.12.2021 |
92 | 1 | 93 |
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 30.06.2021 r.
| Wyszczególnienie | - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 01.01.2021 |
102 | 1 | 103 | |||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| - zakupu | ||||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| - sprzedaży | ||||||
| - likwidacja | ||||||
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 30.06.2021 |
102 | 1 | 103 | |||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2021 |
||||||
| Zwiększenia (z tytułu) | 5 | 5 | ||||
| - amortyzacji | 5 | 5 | ||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| - amortyzacji dot. zlikwidowanych środków trwałych |
||||||
| - inne | ||||||
| Roczna zmiana umorzenia na dzień 30.06.2021 | 5 | 5 | ||||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2021 |
5 | 5 | ||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 | ||||||
| Zwiększenia (z tytułu) |
| - utraty wartości | ||||
|---|---|---|---|---|
| - inne | ||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | ||||
| - inne | ||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 | ||||
| Wartość bilansowa netto środków trwałych na | ||||
| dzień 30.06.2021 | 97 | 1 | 98 |
NOTA 4A
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) koszty zakończonych prac badawczo -rozwojowych | |||
| b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | |||
| - oprogramowanie komputerowe | |||
| c) inne wartości niematerialne | |||
| d) zaliczki na wartości niematerialne | |||
| Wartości niematerialne, razem |
NOTA 4B
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-30.06.2022 r.
| Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki towarowe | Nabyte koncesje, patenty i licencje |
Wartość firmy | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 01.01.2022 |
10 | 10 | |||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - zakupu | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - sprzedaży | |||||
| - likwidacji | |||||
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 30.06.2022 |
10 | 10 | |||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2022 |
10 | 10 | |||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - amortyzacji | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - amortyzacji dot. zlikwidowanych wartości niematerialnych |
|||||
| - inne | |||||
| Amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2022 | |||||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2022 |
10 | 10 | |||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 | |||||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - utraty wartości | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | |||||
| - inne | |||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2022 | |||||
| Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych na dzień 30.06.2022 |
| Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki towarowe |
Nabyte koncesje, patenty i licencje |
Wartość firmy |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 01.01.2021 |
1 | 10 | 11 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - zakupu | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | 1 | 1 | |||
| - sprzedaży | |||||
| - likwidacji | 1 | 1 | |||
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2021 |
10 | 10 | |||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2021 |
1 | 10 | 11 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - amortyzacji | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | 1 | 1 | |||
| - inne | 1 | 1 | |||
| Roczna zmiana umorzenia na dzień 31.12.2021 | -1 | -1 | |||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021 |
10 | 10 | |||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 | |||||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - utraty wartości | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | |||||
| - inne | |||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 | |||||
| Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2021 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-30.06.2021 r.
| Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki towarowe | Nabyte koncesje, patenty i licencje |
Wartość firmy | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 01.01.2021 |
1 | 10 | 11 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - zakupu | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | 1 | 1 | |||
| - sprzedaży | |||||
| - likwidacji | 1 | 1 | |||
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 30.06.2021 |
10 | 10 | |||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2021 |
1 | 10 | 11 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - amortyzacji | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | 1 | ||||
| - amortyzacji dot. zlikwidowanych wartości niematerialnych |
1 |
| - inne | ||||
|---|---|---|---|---|
| Roczna zmiana umorzenia na dzień 30.06.2021 | -1 | |||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2021 |
10 | 10 | ||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 | ||||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||
| - utraty wartości | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | ||||
| - inne | ||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 | ||||
| Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych na dzień 30.06.2021 |
NOTA 5A
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | |||
|---|---|---|---|
| DOCHODOWEGO | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
| 1.Stan aktywów na początek okresu, w tym: | 758 | 256 | 256 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 758 | 256 | 256 |
| b) odniesionych na kapitał własny | |||
| c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||
| 2. Zwiększenia | 663 | 758 | 215 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi | |||
| różnicami przejściowymi (z tytułu) | 663 | 758 | 215 |
| - rezerwa na koszty | 4 | 6 | 2 |
| - wycena aktywów finansowych | 659 | 752 | 213 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
|||
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
| - niepodzielony wynik z lat ubiegłych | |||
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
|||
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
| 3. Zmniejszenia | 758 | 256 | 256 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
758 | 256 | 256 |
| - rezerwa na koszty | 6 | 9 | 9 |
| - wycena aktywów finansowych | 752 | 247 | 247 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
|||
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
|||
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: |
663 | 758 | 215 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 663 | 758 | 215 |
| - rezerwa na koszty | 4 | 6 | 2 |
| - wycena aktywów finansowych | 659 | 752 | 213 |
| b) odniesionych na kapitał własny | |||
| c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
NOTA 6
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 4 | 0 | 4 |
| - ubezpieczenia | |||
| - inne | 4 | 4 | |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 4 | 0 | 4 |
NOTA 7
| ZOBOWIĄZANIA | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) zobowiązania długoterminowe | |||
| b) zobowiązania krótkoterminowe | 6 | 10 | 8 |
| Zobowiązania, razem | 6 | 10 | 8 |
NOTA 7A
| ZOBOWIĄZANIA | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych |
|||
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | |||
| b) Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) | |||
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | |||
| c) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych |
|||
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | |||
| e) Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 5 | 6 | 4 |
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | 5 | 6 | 4 |
| f) Pozostałe zobowiązania | 1 | 4 | 4 |
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | 1 | 4 | 4 |
| Zobowiązania, razem | 6 | 10 | 8 |
NOTA 7B
| ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA) | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) zobowiązania w walucie polskiej | 6 | 10 | 8 |
| b) zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na | |||
| zł) | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 6 | 10 | 8 |
NOTA 7C
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| 1. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów): | 1 | 4 | 4 |
| - zobowiązania z tytułu pozostałych dostaw i usług | 2 | ||
| - pozostałe zobowiązania | 1 | 2 | 4 |
| 2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe (wg tytułów): | |||
| Pozostałe zobowiązania, razem | 1 | 4 | 4 |
NOTA 8
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
758 | 256 | 256 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 758 | 256 | 256 |
| b) odniesionej na kapitał własny | |||
|---|---|---|---|
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||
| 2. Zwiększenia | 663 | 758 | 215 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) |
663 | 758 | 215 |
| - naliczone odsetki | 290 | 254 | 215 |
| - wycena aktywów finansowych | 373 | 504 | |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
| 3. Zmniejszenia | 758 | 256 | 256 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
758 | 256 | 256 |
| - naliczone odsetki | 254 | 179 | 179 |
| - wycena aktywów finansowych | 504 | 77 | 77 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | |||
| koniec okresu, razem, w tym: | 663 | 758 | 215 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 663 | 758 | 215 |
| - naliczone odsetki | 290 | 254 | 215 |
| - wycena aktywów finansowych | 373 | 504 | |
| b) odniesionej na kapitał własny | |||
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
Odroczony podatek dochodowy
| Podatek odroczony na 30.06.2022r. | Wartość bilansowa |
Wartość podatkowa |
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową |
Aktywa na odroczony PDOP |
Rezerwa na odroczony PDOP |
|---|---|---|---|---|---|
| rezerwa na przegląd półroczny | 18 | 18 | 3 | ||
| wycena portfela inwestycyjnego - do wysokości rezerw |
4 380 | 911 | 3 469 | 659 | |
| przychody z tyt. odsetek od pożyczek | 1 525 | (1 525) | 290 | ||
| wycena portfela inwestycyjnego | 2 855 | 893 | (1 962) | 373 | |
| Razem | 7 253 | 3 329 | - | 663 | 663 |
| Podatek odroczony na 31.12.2021r. | Wartość bilansowa |
Wartość podatkowa |
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową |
Aktywa na odroczony PDOP |
Rezerwa na odroczony PDOP |
|---|---|---|---|---|---|
| rezerwa na audyt roczny | 20 | 20 | 4 | ||
| pozostałe rezerwy na koszty | 12 | 12 | 2 | ||
| wycena portfela inwestycyjnego - do wysokości rezerw |
4 885 | 925 | 3 960 | 752 | |
| przychody z tyt. odsetek od pożyczek | 1 338 | (1 338) | 254 | ||
| wycena portfela inwestycyjnego | 3 547 | 893 | (2 654) | 504 | |
| Razem | 8 464 | 3 156 | - | 758 | 758 |
| Podatek odroczony na 30.06.2021r. | Wartość bilansowa |
Wartość podatkowa |
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową |
Aktywa na odroczony PDOP |
Rezerwa na odroczony PDOP |
|---|---|---|---|---|---|
| rezerwa na przegląd półroczny | 9 | 9 | 2 | ||
| wycena portfela inwestycyjnego - do wysokości rezerw |
1 129 | 9 | 1 120 | 213 | |
| przychody z tyt. odsetek od pożyczek | 1 129 | (1 129) | 215 | ||
| wycena portfela inwestycyjnego | |||||
| Razem | 1 138 | 1 138 | - | 215 | 215 |
Podatek dochodowy
| Rozliczenie podatku dochodowego | od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
|---|---|
| WYNIK RACHUNKOWY: | -2 408 |
| Zwiększenia przychodów | |
| odsetki otrzymane | 0 |
| RAZEM: | |
| Przychody niepodatkowe: | |
| wycena portfela | 492 |
| odsetki naliczone | 209 |
| pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| pozostałe przychody finansowe | 1 |
| rozwiązane odpisy aktualizujące | 1 598 |
| RAZEM: | 2 300 |
| Zwiększenia kosztów: | |
| rezerwy zrealizowane | 31 |
| RAZEM: | 31 |
| Koszty niepodatkowe: | |
| pozostałe koszty NKUP | 1 598 |
| pozostałe NKUP | 0 |
| wycena portfela | 2 805 |
| rezerwy na koszty | 18 |
| odsetki budżetowe | 0 |
| RAZEM: | 4 421 |
| WYNIK PODATKOWY: | - 318 |
NOTA 9
| ZMIANA STANU INNYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) |
Stan na 30.06.2022 | Stan na 31.12.2021 | Stan na 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| a) stan innych rezerw na początek okresu | 32 | 49 | 46 |
| - usługi finansowe | 31 | 49 | 46 |
| - inne | 1 | ||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 18 | 32 | 9 |
| - usługi finansowe | 18 | 31 | 9 |
| - inne | 1 | ||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 32 | 49 | 46 |
| - usługi finansowe | 31 | 31 | 41 |
| - inne | 1 | 18 | 5 |
| d) stan innych rezerw na koniec okresu | 18 | 32 | 9 |
IV. ZESTAWIENIE LOKAT ALTERNATYWNEJ SPÓŁKI INWESTYCYJNEJ
| Bieżący okres sprawozdawczy /30.06.2022/ | Dane porównywalne za poprzedni okres sprawozdawczy /31.03.2022/ |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Składniki lokat | wartość według ceny nabycia w tys. |
wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
procentowy udział w aktywach ogółem |
wartość według ceny nabycia w tys. |
wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
procentowy udział w aktywach ogółem |
| Akcje, w tym: | 28 631 | 6 245 | 39,72% | 28 631 | 7 779 | 44,82% |
| -Call2Action S.A. | 10 463 | 0 | 0,00% | 10 463 | 0 | 0,00% |
| -Ventus Investments S.A. | 1 157 | 1 157 | 7,36% | 1 157 | 1 157 |
6,67% |
| -ABS Investment ASI S.A. | 1 147 | 744 | 4,73% | 1 147 | 912 | 5,25% |
| -All In! Games S.A. | 3 403 | 671 | 4,27% | 3 403 | 1 430 | 8,24% |
| -Outdoorzy S.A. | 526 | 705 | 4,48% | 526 | 936 | 5,39% |
| -One More Level S.A. | 571 | 131 | 0,83% | 571 | 440 | 2,54% |
| -M FOOD S.A. | 27 | 1 398 | 8,89% | 27 | 1 164 | 6,71% |
| -Polskie Konopie S.A. | 500 | 500 | 3,18% | 500 | 500 | 2,88% |
| -Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. | 290 | 439 | 2,79% | 290 | 740 | 4,26% |
| -Excellence Cannabis S.A. | 500 | 500 | 3,18% | 500 | 500 | 2,88% |
| -Direct eServices S.A. | 3 702 | 0 | 0,00% | 3 702 | 0 | 0,00% |
| -Signamed S.A. | 1 008 | 0 | 0,00% | 1 008 | 0 | 0,00% |
| -Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. | 5 150 | 0 | 0,00% | 5 150 | 0 | 0,00% |
| -Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A. | 88 | 0 | 0,00% | 88 | 0 | 0,00% |
| -Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. | 62 | 0 | 0,00% | 62 | 0 | 0,00% |
| -Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW S.A. | 37 | 0 | 0,00% | 37 | 0 | 0,00% |
| Warranty subskrypcyjne | ||||||
| Prawa do akcji | ||||||
| Prawa poboru | ||||||
| Kwity depozytowe | ||||||
| Listy zastawne | ||||||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||||
| Instrumenty pochodne | ||||||
| Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, w tym: | 12 390 | 1 835 | 11,67% | 11 870 | 1 318 | 7,59% |
| -Impera Seed Fund Sp. z o.o. | 50 | 314 | 2,00% | 50 | 316 | 1,82% |
| -Family Fund 2 Sp. z o.o. | 39 | 0 | 0,00% | 39 | 2 | 0,01% |
| -Invento Sp. z o.o. | 10 781 | 0 | 0,00% | 10 781 | 0 | 0,00% |
| -LiveKid Sp. z o.o. | 1 000 | 1 001 | 6,37% | 1 000 | 1 000 | 5,76% |
| -Cosma Cannabis Sp. z o.o. | 520 | 520 | 3,31% | nie dotyczy | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki uczestnictwa | ||||||
| Certyfikaty inwestycyjne | ||||||
| Prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych | ||||||
| Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą |
||||||
| Wierzytelności | ||||||
| Weksle | ||||||
| Depozyty | ||||||
| Waluty | ||||||
| Nieruchomości | ||||||
| Statki morskie | ||||||
| Statki powietrzne | ||||||
| Kopaliny, surowce mineralne, metale szlachetne | ||||||
| Pozostałe ruchomości | ||||||
| Pożyczki + odsetki | 3 364 | 2 525 | 16,06% | 6 964 | 6 045 | 34,83% |
| Inne |
| Akcje | Rodzaj rynku | Nazwa rynku | Liczba / Procentowy udział w kapitale zakładowym* |
Kraj siedziby emitenta |
Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -Call2Action S.A. | rynek nieregulowany |
- | 27 748 000 | Polska | PLN | 10 463 | 10 463 | 0 | 0 | 0% |
| -Ventus Investments S.A. | rynek nieregulowany |
- | 39 729 | Polska | PLN | 1 157 | 1 157 | 1 157 | 1 157 | 6,67% |
| -ABS Investment ASI S.A. | Alternatywny system obrotu |
NewConnect | 800 000/10% | Polska | PLN | 1 147 | 1 147 | 744 | 744 | 4,29% |
| -All In! Games S.A. | rynek regulowany |
rynek główny GPW |
483 000/0,80% | Polska | PLN | 3 403 | 3 403 | 671 | 671 | 3,87% |
| -Outdoorzy S.A. | Alternatywny system obrotu |
NewConnect | 1 052 000/10,02% | Polska | PLN | 526 | 526 | 705 | 705 | 4,06% |
| -One More Level S.A. | Alternatywny system obrotu |
NewConnect | 112 800/0,21% | Polska | PLN | 571 | 571 | 131 | 131 | 0,75% |
| -M FOOD S.A. | Alternatywny system obrotu |
NewConnect | 300 000/5,74% | Polska | PLN | 27 | 27 | 1 398 | 1 398 | 8,05% |
| -Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. | rynek regulowany |
rynek główny GPW |
107 000/3,91% | Polska | PLN | 290 | 290 | 439 | 439 | 2,53% |
| -Polskie Konopie S.A. | rynek nieregulowany |
- | 100 000/9,00% | Polska | PLN | 500 | 500 | 500 | 500 | 2,88% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -Excellence Cannabis S.A. | rynek nieregulowany |
- | 100 000/7,14% | Polska | PLN | 500 | 500 | 500 | 500 | 2,88% |
| -Direct eServices S.A. | rynek nieregulowany |
- | 822 686 | Polska | PLN | 3 702 | 3 702 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Signamed S.A. | rynek nieregulowany |
- | 10 800 | Polska | PLN | 1 008 | 1 008 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. | rynek nieregulowany |
- | 6 500 000 | Polska | PLN | 5 150 | 5 150 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A. | rynek nieregulowany |
- | 0,21% | Polska | PLN | 88 | 88 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. | rynek nieregulowany |
- | 1,36% | Polska | PLN | 62 | 62 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW S.A. | rynek nieregulowany |
- | 1,93% | Polska | PLN | 37 | 37 | 0 | 0 | 0,00% |
* Procentowy udział Imperio ASI S.A. w kapitale zakładowym został określony dla spółek z Programu Powszechnej Prywatyzacji. Wszystkie te akcje zostały objęte odpisem aktualizującym.
| Prawa do akcji | Rodzaj rynku | Nazwa rynku |
Liczba | Kraj siedziby emitenta |
Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Prawa poboru | Rodzaj rynku | Nazwa rynku |
Liczba | Kraj siedziby emitenta |
Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kwity depozytowe | Rodzaj rynku | Nazwa rynku |
Liczba | Kraj siedziby emitenta |
Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Listy zastawne | Rodzaj rynku |
Nazwa rynku |
Emitent | Kraj siedziby emitenta |
Termin wykupu |
Warunki oprocentowania |
Rodzaj listu |
Podstawa emisji |
Wartość nominalna |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Dłużne papiery wartościowe | Rodzaj rynku |
Nazwa rynku |
Emitent | Kraj siedziby emitenta |
Termin wykupu |
Warunki oprocentowania |
Wartość nominalna |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| O terminie wykupu do 1 roku: | ||||||||||||||
| Obligacje | ||||||||||||||
| Bony skarbowe | ||||||||||||||
| Bony pieniężne | ||||||||||||||
| Inne | ||||||||||||||
| 0 terminie wykupu powyżej 1 roku: | ||||||||||||||
| Obligacje | ||||||||||||||
| Bony skarbowe | ||||||||||||||
| Bony pieniężne | ||||||||||||||
| Inne |
| Instrumenty pochodne | Rodzaj rynku |
Nazwa rynku | Emitent (wystawca) |
Kraj siedziby emitenta (wystawcy) |
Instrument bazowy |
Liczba | Wartość instrumentu bazowego według stanu na dzień bilansowy |
Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wystandaryzowane instrumenty pochodne | |||||||||||||
| Niewystandaryzowane instrumenty pochodne |
nie dotyczy
| Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością | Nazwa spółki | Siedziba spółki | Kraj siedziby spółki |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -Impera Seed Fund Sp. z o.o. | Warszawa | Polska | 100 | PLN | 50 | 50 | 314 | 314 | 1,81% | |
| -Family Fund 2 Sp. z o.o. | Warszawa | Polska | 100 | PLN | 39 | 39 | 0 | 0 | 0,00% | |
| -Invento Sp. z o.o. | Warszawa | Polska | 21 561 | PLN | 10 781 | 10 781 | 0 | 0 | 0,00% | |
| -LiveKid Sp. z o.o. | Kraków | Polska | 8 | PLN | 1 000 | 1 000 | 1 001 | 1 001 | 5,77% | |
| -Cosma Cannabis Sp. z o.o. | Radom | Polska | 13 | PLN | 520 | 520 | 520 | 520 | 3,00% |
| Jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych |
Rodzaj rynku | Nazwa rynku | Nazwa i rodzaj funduszu |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzieli bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki uczestnictwa | ||||||||||
| Certyfikaty inwestycyjne | ||||||||||
| Prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych |
| Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą |
Rodzaj rynku | Nazwa rynku | Nazwa emitenta |
Kraj siedziby emitenta |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Wierzytelności | Nazwa i rodzaj podmiotu |
Kraj siedziby podmiotu |
Termin wymagalności Rodzaj | świadczenia | Wartość świadczenia w tys. |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Udzielone pożyczki pieniężne | Nazwa pożyczkobiorcy Kraj siedziby | podmiotu | Termin wymagalności | Oprocentowanie | Wartość nominalna w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa pożyczki | Invento Sp. z o.o. | Polska | 30.09.2019 | 8,00% | 2 000 | 2 525 | 16,06% |
| Umowa pożyczki | Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. |
Polska | 30.06.2014 | 12,00% | 3 | 0 | 0,00% |
| Umowa pożyczki | Sheepla S.A. | Polska | 28.02.2018 | 6,00% | 108 | 0 | 0,00% |
| Weksle | Wystawca | Data płatności | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Depozyty | Nazwa banku | Kraj siedziby banku |
Waluta | Warunki oprocentowania |
Wartość według ceny nabycia w danej walucie w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w danej walucie w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Waluty | Państwo | Wartość według ceny nabycia w danej walucie w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w danej walucie w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nieruchomości | Rok oddania do użytku |
Data nabycia |
Numer księgi wieczystej |
Kraj położenia |
Adres | Powierzchnia Obciążenia | Służebności | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prawa własności nieruchomości, w tym: | |||||||||||||
| - Budynki | |||||||||||||
| - Lokale | |||||||||||||
| - Grunty | |||||||||||||
| - Inne | |||||||||||||
| Prawa współwłasności nieruchomości, w tym: | |||||||||||||
| - Budynki | |||||||||||||
| - Lokale | |||||||||||||
| - Grunty | |||||||||||||
| - Inne | |||||||||||||
| Użytkowanie wieczyste, w tym: | |||||||||||||
| - Budynki | |||||||||||||
| - Lokale | |||||||||||||
| - Grunty | |||||||||||||
| - Inne |
nie dotyczy
| Statki morskie | Kraj rejestracji statku |
Klasa statku | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Statki powietrzne | Kraj rejestracji statku |
Model statku | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kopaliny, surowce mineralne, metale szlachetne | Data nabycia | Kraj miejsca położenia / przechowywania |
Jednostka miary |
Ilość | Obciążenia | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość w cenie nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Pozostałe ruchomości | Data nabycia | Kraj miejsca przechowywania |
Jednostka miary |
Ilość | Obciążenia | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość w cenie nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Inne | Emitent (wystawca) |
Kraj siedziby emitenta (wystawcy) |
Istotne parametry |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość na dzień bilansowy w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
V. ZESTAWIENIE INFORMACJI DODATKOWYCH O ALTERNATYWNEJ SPÓŁCE INWESTYCYJNEJ
I. Informacje o strukturze aktywów alternatywnej spółki inwestycyjnej, z podziałem na:
- aktywa alternatywnej spółki inwestycyjnej związane z realizowaną strategią inwestycyjną/strategiami inwestycyjnymi
| 1. | Udzielone pożyczki |
|---|---|
| 2. | Środki pieniężne |
| 3. | Akcje spółek notowanych na giełdzie |
| 4. | Akcje spółek nienotowanych na giełdzie |
| 5. | Udziały |
| 6. | Pozostałe należności |
- aktywa alternatywnej spółki inwestycyjnej niezwiązane z realizowaną strategią inwestycyjną/strategiami inwestycyjnymi, w tym: a) aktywa płynne utrzymywane w związku z ryzykiem roszczeń wobec wewnętrznie zarządzającego ASI z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania jego obowiązków, o których mowa w ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2021 r. poz.605) Nie dotyczy.
b) pozostałe aktywa
1. Udziały
- II. Informacje o aktywach alternatywnej spółki inwestycyjnej w roku obrotowym, mających wpływ na wartość aktywów netto, ze wskazaniem:
-
- wartości aktywów nabytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych brak
-
- wartości aktywów zbytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych brak
-
- zrealizowanego wyniku na transakcjach/umowach dokonanych/zawartych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych, w tym:
- a) zrealizowanych zysków,
- b) zrealizowanych strat
brak
- wyniku z tytułu aktualizacji wartości wyceny aktywów nabytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych
| Rodzaj aktywa | Wartość na 30.06.2022 |
Wartość na 30.06.2021 |
Różnica |
|---|---|---|---|
| 1. Udzielone pożyczki | 2 525,39 | 5 159,10 | -2 633,71 |
| 2. Środki pieniężne | 1 830,26 | 5 607,96 | -3 777,70 |
| 3. Akcje spółek notowanych na giełdzie | 4 087,76 | 0,00 | 4 087,76 |
| 4. Akcje spółek nienotowanych na giełdzie | 2 156,73 | 1 156,73 | 1 000,00 |
| 5. Udziały | 1 835,24 | 12,83 | 1 822,41 |
| 6. Pozostałe należności | 2 531,50 | 3 858,66 | -1 327,16 |
| Łącznie | 14 966,88 | 15 795,28 | -828,40 |
- łącznego wyniku finansowego osiągniętego przez alternatywną spółkę inwestycyjną w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych.
W pierwszym półroczu 2022 roku w ramach realizacji strategii inwestycyjnych Imperio ASI S.A. odnotowała stratę netto w wysokości 2 408 tys. zł.
- III. Informacje o kosztach działalności alternatywnej spółki inwestycyjnej, w podziale na:
- 1) koszty związane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych, w tym:
- a) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku wewnętrznie zarządzającego ASI, w podziale na:
- koszty wynagrodzeń osób uczestniczących w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych,
- koszty wynagrodzeń osób uczestniczących w procesie zarządzania ryzykiem,
- koszty związane z przekazaniem zarządzania portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej lub jego częścią, o którym mowa w art. 70g ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, w podziale na koszty stałe i koszty zmienne,
- b) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku alternatywnej spółki inwestycyjnej będącej spółką komandytową albo spółką komandytowo-akcyjną, w podziale na:
- koszty wynagrodzenia stałego komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej,
- koszty wynagrodzenia komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej uzależnionego od wyników alternatywnej spółki inwestycyjnej,
- koszty dodatkowych opłat na rzecz komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej,
- c) koszty usług depozytariusza w podziale na koszty stałe i koszty zmienne,
- a) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku wewnętrznie zarządzającego ASI, w podziale na:
- d) pozostałe koszty związane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych w podziale na koszty stałe i koszty zmienne 2) koszty niezwiązane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych.
Imperio ASI S.A. ze względu na małą skalę działalności nie prowadzi tak szczegółowej analizy kosztów. Wszystkie poniesione przez spółkę koszty działalności wskazane w rachunku zysków i strat w kwocie 314 tys. zł związane są z zarządzaniem portfelem. Spółka nie korzysta z usług depozytariusza.
IV. Szczególne uprawnienia majątkowe i niemajątkowe związane z prawami uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, o ile wprowadzono zróżnicowanie praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej oraz ograniczenia uprawnień wynikających z tych praw uczestnictwa
Nie dotyczy.
V. Informacje o wyemitowanych przez alternatywną spółkę inwestycyjną instrumentach finansowych innych niż prawa uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej
Nie dotyczy.
VI. Szczególne uprawnienia majątkowe i niemajątkowe niezwiązane z prawami uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, o ile przyznano takie uprawnienia
Nie dotyczy
VII. Wartość aktywów netto alternatywnej spółki inwestycyjnej
Wartość aktywów netto alternatywnej spółki inwestycyjnej na dzień 30.06.2022 roku wynosiła 15 034 tys. zł.
VIII. Liczba praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej
Liczba praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej wynosi 7 831 487 akcji.
IX. Wartość aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej
Wartość aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej wynosi 1,92.
X. Szczegółowy opis sposobu ustalenia wartości aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, zgodnie z dokumentami wewnętrznymi alternatywnej spółki inwestycyjnej, w tym opis sposobu ustalenia liczby praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej.
VI. SEGMENTY OPERACYJNE
Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze
Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku
| Segment Inwestycyjny i Działalność Pokrewna |
Pozostała działalność inwestycyjna |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody segmentu ogółem | -2 094 | 0 | 937 |
| Przychody segmentu (zewnętrzne) Przychody segmentu (wewnętrzne) |
-2 094 | 0 | 937 |
| Koszty segmentu ogółem | -314 | 0 | -414 |
| Koszty segmentu (zewnętrzne) Koszty segmentu (wewnętrzne) |
-314 | 0 | -414 |
| Wynik segmentu | -2 408 | 0 | 523 |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | -2 408 | 0 | 523 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | |
| Zysk/strata netto | -2 408 | 0 | 523 |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli | |||
| Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
| Zysk okresu obrotowego z działalności | |||
| kontynuowanej i działalności zaniechanej | -2 408 | 0 | 523 |
Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku
| Segment Inwestycyjny i Działalność Pokrewna |
Pozostała działalność inwestycyjna |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody segmentu ogółem | 937 | 0 | 937 |
| Przychody segmentu (zewnętrzne) Przychody segmentu (wewnętrzne) |
937 | 0 | 937 |
| Koszty segmentu ogółem | -414 | 0 | -414 |
| Koszty segmentu (zewnętrzne) Koszty segmentu (wewnętrzne) |
-414 | 0 | -414 |
| Wynik segmentu | 523 | 0 | 523 |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy |
523 0 |
0 | 523 0 |
| Zysk/strata netto | 523 | 0 | 523 |
|---|---|---|---|
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli | |||
| Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
| Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej | |||
| i działalności zaniechanej | 523 | 0 | 523 |
VII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Następująca tabela prezentuje łączny stan rozliczeń z podmiotami powiązanymi na dzień 30.06.2022 roku oraz 31.12.2021 roku
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Dywidendy | Przychody finansowe | Koszty finansowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
| Jednostka dominująca: | ||||||||||
| Imperio ASI S.A. | 85 | 160 | ||||||||
| Jednostki zależne: | ||||||||||
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | ||||||||||
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | 85 | 160 | ||||||||
| Zarząd spółki dominującej: | ||||||||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej: |
| Podmiot powiązany | Należności handlowe od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych |
Pozostałe należności od podmiotów powiązanych |
Pozostałe zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
| Jednostka dominująca: | ||||||||
| Imperio ASI S.A. | 2 | 1 | 45 | 45 | ||||
| Jednostki zależne: | ||||||||
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | ||||||||
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | 1 | 2 | 45 | 45 | ||||
| Zarząd spółki dominującej: | ||||||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej: |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje zawarte pomiędzy podmiotami powiązanym były przeprowadzone na warunkach rynkowych.
Pożyczki udzielane członkom Zarządu
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie były udzielane pożyczki, kredyty i gwarancje osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.
Inne transakcje z członkami Zarządu
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły transakcje z członkami Zarządu.
VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka, identyfikując poszczególne rodzaje ryzyka finansowego związanego z jej działalnością, stara się je ograniczyć, głównie poprzez dobór optymalnych instrumentów finansowych. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Główne rodzaje ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko związane z płynnością finansową oraz ryzyko zmiany cen akcji. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
a) Obciążenie ryzykiem stopy procentowej
Imperio ASI S.A. bierze pod uwagę dalszą możliwość finansowania swojej działalności kapitałami obcymi w postaci leasingu, pożyczek, kredytów bankowych itp. Spółka może zaciągać zobowiązania w oparciu o stałe lub zmienne stopy procentowe. Wysokość kosztów finansowych z tego tytułu może podlegać fluktuacji.
b) Ryzyko walutowe
Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji w walutach. W Spółce na dzień bilansowy nie występują inwestycje i zobowiązania w walutach obcych
c) Ryzyko związane z płynnością finansową
Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania. W tym celu wykorzystuje się zewnętrzne źródła finansowania, oraz odpowiednie zarządzanie gotówką. Spółce nie grozi utrata płynności. Na dzień bilansowy Emitent dysponował znacznymi nadwyżkami finansowymi.
d) Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Emitenta i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej. W 2018 roku w wyniku ogłoszonego skupu akcji własnych Imperio ASI S.A. nabyła od akcjonariuszy 1.568.513 akcji własnych za cenę 1.882 tys. zł. W dniu 17 września 2019 r. zostało zarejestrowane w KRS umorzenie akcji.
e) Ryzyko cenowe
W związku z tym, iż Spółka bierze udział w obrocie papierami wartościowymi inwestując m.in. w akcje spółek notowanych, jest narażona na ryzyko cenowe z tytułu posiadanych inwestycji.
2. Zmiany wartości szacunków odpisów aktualizujących wartość należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym na dzień 30 czerwca 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.
Zmiany wartości szacunków odpisów aktualizujących wartość należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany wartości firmy, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego zaprezentowano w notach.
3. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
W bieżącym okresie Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów oraz nie rozwiązywała odpisów z tego tytułu.
4. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. Spółka nie dokonała istotnych transakcji zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
5. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na 30 czerwca 2022 r. Spółka nie wykazuje istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
6. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych tą metodą
W pierwszym półroczu 2022 r. w Imperio nie nastąpiła zmiana sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
7. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W pierwszym półroczu 2022 r. nie dokonano zmiany w klasyfikacji posiadanych aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
8. Informacje dotyczące dywidend wypłaconych i/lub zadeklarowanych do wypłaty, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane (MSR1, MSR10)
W bieżącym okresie sprawozdawczym dywidendy nie zostały wypłacone oraz nie zostały zaproponowane do wypłaty zarówno w jednostce dominującej, jak i w spółkach zależnych.
9. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. Emitent i spółki zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie byłyby istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
10. Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły transakcje między Emitentem a członkami Zarządu i organów nadzorczych: Emitenta, jednostek, w których Emitent posiada udziały, jednostek zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a małżonkami krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia członków Zarządu i organów nadzorczych Emitenta jednostek, w których Emitent posiada udziały w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a osobami związanymi z tytułu opieki przysposobienia lub kurateli z członkami Zarządu i organów nadzorczych: Emitenta, jednostek w których Emitent posiada udziały, w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.
11. Ocena czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze mających wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. Imperio ASI S.A. odnotowała stratę netto w wysokości 2 408 tys. zł, w porównaniu z zyskiem w wysokości 523 tys. zł w analogicznym okresie ubiegłego roku. Na osiągnięty wynik finansowy miały przede wszystkim wpływ następujące czynniki:
- strata z tytułu aktualizacji wartości inwestycji w wysokości 2 313 tys. zł,
- przychody z inwestycji w wysokości 219 tys. zł,
- koszty operacyjne w kwocie 314 tys. zł,
Należności Spółki na 30 czerwca 2022 r. wynosiły 5 057 tys. zł i były niższe o 1 539 tys. zł od należności na 31 grudnia 2021 r. Należności z tytułu udzielonych pożyczek wraz z odsetkami wyniosły 2 525 tys. zł.
Zobowiązania Spółki na 30 czerwca 2022 r. wynosiły 6 tys. zł i były niższe o 4 tys. zł od zobowiązań na 31 grudnia 2021 r.
Spółka posiadała na dzień 30 czerwca 2022 r. środki pieniężne w wysokości 1 830 tys. zł. Wartość portfela inwestycyjnego wynosiła 8 080 tys. zł.
12. Informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W prezentowanym okresie nie wystąpiły okoliczności mogące w sposób istotny wpłynąć na pogorszenie sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego emitenta, lub które mogłyby zagrozić jego zdolności do wywiązywania się ze zobowiązań. W opinii Zarządu, w niniejszym raporcie, zostały przekazane wszystkie istotne informacje niezbędne do oceny sytuacji majątkowej oraz oceny możliwości realizacji zobowiązań Imperio.
13. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
W opinii Emitenta na osiągane przez Imperio ASI S.A. wyniki w perspektywie kolejnego kwartału, główny wpływ będą miały następujące czynniki: ewentualna sprzedaż posiadanych pakietów wybranych spółek portfelowych przy założeniu uzyskania odpowiedniej stopy zwrotu z inwestycji oraz ogólny stan rynku finansowego, mający wpływ na wycenę portfela inwestycyjnego Emitenta.
14. Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W pierwszym półroczu 2022 r. nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, która mogłaby mieć istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
15. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zmiany organizacji Imperio ASI S.A., w tym nie wystąpiły połączenia oraz przejęcia jednostek gospodarczych, a także nie nastąpiła utrata kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi. Imperio ASI S.A. nie zaniechała żadnej działalności oraz nie przeprowadzała restrukturyzacji.
Nabycia/zbycia aktywów sklasyfikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy:
a) Sprzedaż udziałów/akcji w I półroczu 2022 roku (w tys. zł)
W pierwszym półroczu 2022 r. Imperio ASI S.A. nie dokonała sprzedaży udziałów/akcji z portfela inwestycyjnego.
b) Inwestycje w I półroczu 2022 roku (w tys. zł)
W pierwszym półroczu 2022 r. Imperio ASI S.A. dokonała nabyć udziałów/akcji spółek na łączną kwotę 522 tys. zł, w tym:
| zakup akcji, udziałów spółek zależnych | |
|---|---|
| zakup akcji, udziałów spółek stowarzyszonych | 0 |
| zakup akcji, udziałów mniejszościowych w pozostałych jednostkach | 522 |
| zakup dłużnych papierów wartościowych | |
| Razem | 522 |
16. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz Imperio ASI S.A. nie publikowały żadnych prognoz na 2022 rok i jego poszczególne kwartały.
17. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym do postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
Nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań i wierzytelności Emitenta. Na dzień 30.06.2022 r. wartość postępowań w grupie wierzytelności wynosi 1.000 tys. zł.
18. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W pierwszym półroczu 2022 r. w Imperio nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
19. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Emitenta, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Od zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Emitent posiadał następujące zobowiązanie warunkowe:
Emitent udzielił poręczenia w 2019 r. przystępując w charakterze poręczyciela do umowy najmu zawartej pomiędzy Calobra Investments sp. z o.o. jako Wynajmującym a Family Fund 2 Sp. z o.o. jako Najemcą (spółka zależna od Emitenta). Umowa najmu została zawarta w dniu 25.11.2019r. a odpowiedzialność Emitenta jest ograniczona do kwoty 1.500 tys. zł.
20. Stan zobowiązań pozabilansowych Emitenta
Emitent na dzień 30 czerwca 2022 r. posiadał następujące zobowiązanie pozabilansowe:
Emitent udzielił poręczenia w 2019 r. przystępując w charakterze poręczyciela do umowy najmu zawartej pomiędzy Calobra Investments sp. z o.o. jako Wynajmującym a Family Fund 2 Sp. z o.o. jako Najemcą (spółka zależna od Emitenta). Umowa najmu została zawarta w dniu 25.11.2019r. a odpowiedzialność Emitenta jest ograniczona do kwoty 1.500 tys. zł.
Weksle i poręczenia udzielone przez Imperio ASI S.A. dla podmiotów:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Emitent nie wystawiał weksli, nie udzielał gwarancji i poręczeń na rzecz podmiotów zależnych i stowarzyszonych ani na rzecz podmiotów trzecich.
Ustanowienie blokady na rachunku papierów wartościowych
Na dzień 30 czerwca 2022 roku Emitent nie posiadał blokady na rachunku papierów wartościowych.
21. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W pierwszym półroczu 2022 r. nie były zawierane przez Imperio ASI S.A. lub jednostki powiązane umowy poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenia gwarancji o wskazanej wartości.
22. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postępowań umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych
Na dzień bilansowy takie zdarzenia nie wystąpiły.
23. Informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących w spółce (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie były udzielane pożyczki, kredyty i gwarancje osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.
24. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonał emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Transakcje na kapitałowych papierach wartościowych nie wystąpiły.
25. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
W działalności spółki dominującej Imperio ASI S.A. oraz spółek zależnych od niej nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do wyznaczenia ze względu na przedmiot działalności Grupy Kapitałowej.
26. Korekty błędów poprzednich okresów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta
W okresie sprawozdawczym nie dokonano żadnych korekt istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów. Błędy takie nie wystąpiły.
27. Płatność w formie akcji
W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 30 czerwca 2022 r. w Imperio ASI S.A. nie wystąpiło zdarzenie przyznania opcji na akcje.
28. Świadczenia pracownicze
W Imperio ASI S.A. nie tworzy się rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz odprawy emerytalne, których wartość miałaby istotny wpływ na sytuację finansową Spółki.
29. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Średnie zatrudnienie w Imperio ASI S.A. w pierwszym półroczu 2022 r. oraz w pierwszym półroczu 2021 r. wynosiło:
| Wyszczególnienie | półrocze 2022 r. | półrocze 2021 r. |
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 1 | 1 |
| Pracownicy fizyczni | 0 | 0 |
| Zatrudnienie, razem | 1 | 1 |
30. Informacja na temat istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport i na dzień publikacji, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta
- W dniu 31 maja 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent" lub "Imperio") w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 49/2021 z dnia 29 września 2021 r. poinformował, że w związku z żądaniem Imperio zwrotu pożyczki udzielonej M FOOD S.A., Imperio otrzymało od M FOOD S.A. ofertę objęcia 194.312 akcji zwykłych na okaziciela serii F po cenie emisyjnej wynoszącej 3,20 zł tj. po łącznej cenie emisyjnej wynoszącej 621.798,40 zł wraz z zobowiązaniem M FOOD S.A. do zwrotu pożyczki z odsetkami w łącznej wysokości 621.797,26 zł w terminie do 16 czerwca 2022 r. włącznie. Jednocześnie Zarząd Emitenta przyjął wskazaną ofertę i zawarł umowę objęcia wemitowanych w dniu 24 maja 2022 na podstawie uchwały Zarządu M FOOD S.A. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego 194.312 akcji zwykłych na okaziciela serii F spółki M FOOD S.A. po cenie emisyjnej wynoszącej 3,20 zł tj. po łącznej cenie emisyjnej wynoszącej 621.798,40 zł. Emitent zobowiązał się wnieść wkład pieniężny w terminie do 17 czerwca 2022 r. włącznie. Formalnie Emitent nabędzie wskazane akcje, po zarejestrowaniu przez właściwy sąd podwyższenia kapitału zakładowego dotyczącego emisji.
- W dniu 6 czewrca 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent") poinformował, iż w dniu 6.06.2022 r. zawarł ze spółką Excellence Cannabis S.A. z siedzibą w Katowicach umowę objęcia akcji tej spółki. Na podstawie wskazanej umowy spółka Excellence Cannabis S.A. zaoferowała Emitentowi objęcie w podwyższonym kapitale zakładowym 50.000 (pięćdziesięciu tysięcy) akcji imiennych spółki Excellence Cannabis S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 zł (pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, a Emitent przyjął ofertę i w związku z tym objął 50.000 akcji imiennych spółki Excellence Cannabis S.A. S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 zł (pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, to jest łącznie 250.000 zł (dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) za wszystkie obejmowane akcje. Formalnie Emitent nabędzie wskazane akcje czyli zostanie wpisany do rejestru akcjonariuszy spółki Excellence Cannabis S.A. po zarejestrowaniu przez właściwy sąd podwyższenia kapitału zakładowego dotyczącego emisji 50.000 akcji imiennych serii C dokonanego w granicach kapitału docelowego w dniu 3 czerwca 2022 roku przez Zarząd tej spółki. Objęte przez Emitenta akcje łącznie z pozostałymi posiadanymi przez Emitenta akcjami tej spółki będą stanowić łącznie 10,34 % kapitału zakładowego spółki Excellence Cannabis S.A.
- W dniu 9 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej: "Emitent") poinformował, iż w dniu 9.06.2022 r. została zawarta pomiędzy kluczowymi udziałowcami Cosma Cannabis Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu (dalej: "CC"), a także Emitentem oraz z Cosma Group S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: "CG) i akcjonariuszami CG tj. Panem Arturem Górskim i Panem Januarym Ciszewskim, przedwstępna umowa zobowiązująca do zawarcia umowy - porozumienia wspólników CC oraz akcjonariuszy CG (dalej: "SHA").
Strony zobowiązały się współpracować w dobrej wierze i spowodować, aby w terminie nie dłuższym niż do dnia 30 czerwca 2022 r. została przez nie zawarta SHA.
Ustalono, iż treść SHA obejmie:
- b) ustalenie treści Statutu CG po połączeniu;
- c) corporate governance CG po połączeniu;
- d) zasady rozporządzania akcjami CG przez Strony;
- e) plany motywacyjne dla Zarządu Spółki oraz kluczowej kadry Spółki;
- f) zasady pozyskania dodatkowych środków finansowych dla CC;
- g) działania akwizycyjne Spółki;
- h) zakaz konkurencji.
a) szczegóły doprowadzenia do połączenia CG z CC;
Jednocześnie Strony ustaliły, iż zawarta umowa przedwstępna ma charakter listu intencyjnego i nie może stanowić podstawy do formułowania jakichkolwiek roszczeń przez Strony.
- W dniu 10 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent") poinformował, iż w dniu 10.06.2022 r. złożył oświadczenie o objęciu 38 nowoutworzonych udziałów o wartości nominalnej 3.800,00 zł (trzy tysiące osiemset złotych) w podwyższonym kapitale zakładowym Cosma Cannabis spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Radomiu (dalej "Spółka"), które to udziały Emitent pokrywa wkładem pieniężnym w wysokości 1.520.000 zł. (jeden milion pięćset dwadzieścia tysięcy złotych). Objęte przez Emitenta udziały będą stanowić wraz z już posiadanymi łącznie 8,36% w kapitale zakładowym Spółki.
- W dniu 21 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Emitent" lub "Imperio"), w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 51/2021 z dnia 13 października 2021 r., raportu bieżącego nr 22/2020 z dnia 23 listopada 2020 r. oraz raportu bieżącego nr 3/2020 z dnia 19 marca 2020 r. poinformował, iż w dniu 21 czerwca 2022 r. zawarł z podmiotami, które udzieliły poręczenia za dług Invento Sp. z o.o. wynikający z umowy pożyczki z dnia 27.09.2017 r. udzielonej Invento Sp. z o.o. w kwocie 5.000.000 zł (dalej Poręczenie) tj. z Jalexus Consultants Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Jalexus) oraz Fxcube Technologies Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Fxcube) (łącznie zwani Poręczycielami), aneks do ugody zawartej z Poręczycielami w dniu 13 października 2021 r. o której Emitent informował raportem bieżącym nr 51/2021 z dnia 13 października 2021 r. (dalej Ugoda). Zgodnie z zawartym aneksem Strony z zastrzeżeniem warunków zawieszających, o których mowa będzie poniżej, dokonały zmian Ugody i przyjęły, że (i) Poręczyciele w celu zwolnienia się w całości z ich zobowiązania z tytułu Poręczenia zamiast przeniesienia na Emitenta prawa własności 200.000 akcji spółki ESKY.PL S.A., na których ustanowione są zastawy rejestrowe na rzecz Emitenta, zobowiązują się każdy z nich w swoim imieniu do zapłaty na rzecz Emitenta kwoty po 1.912.086,42 zł tj. łącznie kwoty 3.824.172,83 zł. w terminie do dnia 31 stycznia 2024 r. (ii) Emitent przelewa na rzecz Poręczycieli wierzytelność przysługującą mu wobec Invento Sp. z o.o. z tytułu umowy pożyczki udzielonej w dniu 18.07.2014 r. w kwocie 1.253.387,67 PLN wraz z należnymi odsetkami, co do której został przez Emitenta dokonany odpis aktualizacyjny do 100 % wartości. Stosownie do postanowień zmienionej Ugody Poręczyciele uznali swój dług i zobowiązali się także złożyć nowe oświadczenia w formie aktów notarialnych, w których to każdy dobrowolnie poda się egzekucji w trybie art. 777 kpc do kwoty 1.912.086,42 zł, i doręczyć te akty Emitentowi w terminie do dnia 8 lipca 2022 r. pod rygorem możliwości odstąpienia przez Emitenta od Ugody. Warunkami zawieszającymi wejście w życie wskazanych wyżej zmian Ugody jest wpłacenie przez Poręczycieli na rzecz Emitenta w terminie 7 dni od zawarcia aneksu łącznej kwoty 3.000.000 zł (trzy miliony złotych). Dodatkowo Strony w związku z zamierzoną spłatą 3.000.000 zł postanowiły, że doprowadzą do zawarcia aneksów do umów zastawu rejestrowego w zakresie zwolnienia spod zastawów rejestrowych łącznie 90.000 akcji ESKY.PL S.A. (po 45.000 akcji). Zastawy rejestrowe pozostaną więc nadal na 110.000 akcji ESKY.PL S.A. łącznie. Jednocześnie w zmienionej Ugodzie Strony ustaliły, że w okresie przejściowym tj. od dnia zawarcia Ugody do dnia zapłaty łącznej kwoty 3.824.172,83 zł m.in.: (i) wszelkie wypłacone i pobrane pożytki akcji zastawionych na rzecz Emitenta będą zatrzymywane przez Poręczycieli, a w przypadku spełnienia warunków zawieszających, zostaną w określonym terminie przekazane Emitentowi;(ii) Emitent nie podejmie jakichkolwiek czynności lub działań dotyczących lub ukierunkowanych na zwolnienie, umorzenie, zmianę, zawieszenie lub ograniczenie odpowiedzialności dłużnika Invento Sp. z o.o. z tytułu jego zobowiązań wynikających z zawartych z Emitentem umów pożyczek (iii) Emitent nie podejmie jakichkolwiek czynności lub działań procesowych dotyczących zaspokojenia przysługujących mu praw z tytułu udzielonego przez Poręczycieli poręczenia.
- W dniu 27 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Emitent" lub "Imperio"), w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 12/2022 z dnia 21 czerwca 2022 r. poinformował, że w dniu 27 czerwca 2022 r. Spółka otrzymała tytułem częściowej spłaty zobowiązania wpłatę w łącznej kwocie 3.000.000 zł (trzy miliony złotych) od Jalexus Consultants Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Jalexus) oraz Fxcube Technologies Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Fxcube) (łącznie zwani Poręczycielami), które udzieliły poręczenia za dług Invento Sp. z o.o. wynikający z umowy pożyczki z dnia 27.09.2017 r. udzielonej Invento Sp. z o.o. w kwocie 5.000.000 zł (dalej Poręczenie). Zatem ziściły się warunki zawieszające wejście w życie wskazanych w raporcie nr 12/2022 z dnia 21 czerwca 2022 r. zmian do Ugody zawartej z Poręczycielami przyjętych aneksem z dnia 21 czerwca 2022 r.
- W dniu 30 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent") poinformował, iż w dniu 30.06.2022 r. zawarł ze spółką Polskie Konopie S.A. z siedzibą w Katowicach umowę objęcia akcji spółki Polskiej Konopie S.A. Na podstawie wskazanej umowy spółka Polskie Konopie S.A. zaoferowała Emitentowi objęcie w podwyższonym kapitale zakładowym 50.000 (pięćdziesiąt tysięcy) akcji imiennych spółki Polskiej Konopie S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 zł (pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, a Emitent przyjął ofertę i w związku z tym objął 50.000 (pięćdziesiąt tysięcy) akcji imiennych spółki Polskie Konopie S.A. serii C po cenie emisyjnej w wysokości 5,00 zł (pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, to jest łącznie 250.000 zł (dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) za wszystkie obejmowane akcje. Formalnie Emitent nabędzie wskazane akcje, które zostaną ujawnione w rejestrze akcjonariuszy spółki Polskie Konopie S.A., po zarejestrowaniu przez właściwy sąd podwyższenia kapitału zakładowego spółki Polskie Konopie S.A dotyczącego emisji 50.000 akcji imiennych serii C dokonanego w granicach kapitału docelowego w dniu 8 czerwca 2022 roku przez Zarząd tej spółki. Objęte przez Emitenta akcje łącznie z pozostałymi posiadanymi przez Emitenta akcjami tej spółki będą stanowić łącznie 13,04 % kapitału zakładowego spółki Polskie Konopie S.A.
- W dniu 30 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej "Emitent") w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 10/2022 z dnia 9.06.2022 r. poinformował, iż w dniu 30.06.2022 r. został podpisany pomiędzy kluczowymi udziałowcami Cosma Cannabis Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu (dalej: "CC"), a także Emitentem oraz z Cosma Group S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: "CG) i akcjonariuszami CG tj. Panem Arturem Górskim i Panem Januarym Ciszewskim aneks nr 1 do przedwstępnej umowy zobowiązującej do zawarcia umowy - porozumienia wspólników CC oraz akcjonariuszy CG. Zgodnie z aneksem Strony postanowiły przesunąć termin na zawarcie umowy przyrzeczonej z dnia 30 czerwca 2022 r. na dzień 31 sierpnia 2022 r. Pozostałe zapisy przedwstępnej umowy nie uległy zmianie.
- W dniu 29 sierpnia 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI S.A. z siedzibą w Warszawie poinformował, że w dniu 29 sierpnia 2022 r. Spółka zawarła ze spółką Figene Capital S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej Figene Capital) umowę objęcia akcji Figene Capital w trybie subskrypcji prywatnej. Na podstawie wskazanej umowy Figene Capital złożyło Emitentowi ofertę objęcia 909.777 (dziewięćset dziewięć tysięcy siedemset siedemdziesiąt siedem) akcji zwykłych na okaziciela Serii B o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden zloty) każda, o łącznej wartości nominalnej 909.777 PLN (dziewięćset dziewięć tysięcy siedemset siedemdziesiąt siedem złotych) spółki Figene Capital wyemitowanych na podstawie uchwały Zarządu Figene Capital z dnia 24.08.2022 r. w drodze podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego (dalej Akcje Figene), a Emitent przyjął tę ofertę i objął wszystkie wskazane powyżej Akcje Figene w zamian za wniesienie wkładu niepieniężnego w postaci 39.729 (trzydzieści dziewięć tysięcy
siedemset dwadzieścia dziewięć) akcji w spółce pod firmą VENTUS INVESTMENTS Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, o wartości nominalnej 2,00 PLN (dwa złote) każda akcja i o łącznej wartości nominalnej 79.458,00 PLN (siedemdziesiąt dziewięć tysięcy czterysta pięćdziesiąt osiem złotych), stanowiących 22,44% udziału w kapitale zakładowym VENTUS INVESTMENTS S.A (Akcje Aportowe). Cena emisyjna Akcji Figene wyniosła 3 zł, nadwyżka wartości wkładu wnoszonego przez Emitenta ponad łączną cenę emisyjną Akcji Figene zostanie przeniesiona na kapitał zapasowy Figene Capital. Formalnie Emitent nabędzie wskazane Akcje Figene, po zarejestrowaniu przez właściwy sąd podwyższenia kapitału zakładowego dotyczącego emisji. W wykonaniu wskazanej wyżej umowy Emitent oraz Figene Capital w dniu dzisiejszym tj. 29 sierpnia 2022 r. zawarły umowę przeniesienia Akcji Aportowych na Figene Capital na podstawie, której Akcje Aportowe zostały przeniesione na Figene Capital z chwilą zawarcia tej umowy. W związku z przeprowadzonym przeniesieniem Akcji Aportowych na Figene Capital, Emitent poinformował, że nie posiada już żadnych akcji w spółce VENTUS INVESTMENTS S.A.
• W dniu 30 sierpnia 2022 r. Zarząd Spółki pod firmą IMPERIO ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej: "Emitent") w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 10/2022 z dnia 9.06.2022 r. oraz nr 18/2022 z dnia 30.06.2022 r. poinformował, iż w dniu 30.08.2022 r. została podpisana pomiędzy kluczowymi udziałowcami Cosma Cannabis Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu (dalej: "CC") a także Emitentem oraz z Cosma Group S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: "CG" lub "Spółka CG") i akcjonariuszami CG tj. Panem Arturem Górskim i Panem Januarym Ciszewskim (udziałowcy CC w tym Emitent oraz akcjonariusze CG dalej łącznie zwani "Akcjonariuszami" a wszystkie strony Umowy "Stronami") umowa wspólników CC oraz akcjonariuszy CG (dalej: "Umowa").W ramach Umowy Strony zobowiązały się współpracować w dobrej wierze oraz doprowadzić do połączenia Spółki CG oraz CC na zasadach określonych w art. 492 § 1 pkt 1 KSH tj. przez przeniesienie całego majątku CC na Spółkę CG w zamian za akcje w Spółce CG przyznane udziałowcom CC (dalej: "Połączenie"), a szczegółowe zasady Połączenia określone zostały w Planie Połączenia, który został w dniu dzisiejszym tj. 30.08.2022 r. podpisany przez Zarządy CG oraz CC i ogłoszony przez Zarząd CG. Ustalono także zasady rozporządzania akcjami CG przez Strony, w szczególności prawo pierwokupu, prawo przyłączenia oraz lock-up na akcje (rozumiany jako zobowiązanie do niezbywania, nieobciążania i oraz niepodejmowanie zobowiązań do zbycia i obciążenia) przypadający na okres 12 i 18 miesięcy od dnia Połączenia (zróżnicowano okresy dla Akcjonariuszy). Jakiekolwiek zbycie, obciążenie lub inne rozporządzenie akcjami Spółki CG pomiędzy Stronami, które są lub staną się akcjonariuszami Spółki CG jest dozwolone w każdym czasie i w każdej formie i nie podlega jakimkolwiek ograniczeniom. Strony postanowiły, że w Spółce CG po Połączeniu, nie później niż do dnia 30 września 2023 roku, wdrożony zostanie program motywacyjny dla członków Zarządu, Rady Nadzorczej oraz kluczowej kadry Spółki CG, w oparciu o kapitał docelowy. Spółka CG w jednej lub kilku emisjach, wyemituje akcje stanowiące do 10% kapitału zakładowego Spółki CG (po podwyższeniu). W zależności od decyzji Zarządu CG emisja akcji będzie mogła być poprzedzona emisją warrantów subskrypcyjnych, które będą uprawniały do objęcia akcji Spółki CG stanowiących do 10% kapitału zakładowego Spółki CG (po podwyższeniu). Początkowa lista osób uprawnionych będzie obejmowała członków Zarządu, członków Rady Nadzorczej oraz kluczowych pracowników wskazanych przez Zarząd. Objęcie akcji Spółki CG będzie uzależnione od spełnienia przez Spółkę CG kluczowych składników efektywności KPI oraz osiągnięcia przez Spółkę CG skonsolidowanych wyników EBITDA lub przychodów w latach 2023 - 2025.Strony zobowiązały się do pomocy Zarządowi Spółki CG w pozyskaniu przez Spółkę CG, nie później niż do dnia 30 marca 2023 roku dodatkowych środków finansowych w wysokości do 7.200.000,00 zł, które to środki zostaną przeznaczone na organiczny rozwój CG. Środki te zostaną pozyskane przez CC w formie instrumentów dłużnych, w szczególności pożyczek, których spłata następować będzie poprzez konwersję długu zaciągniętego przez CC na akcje Spółki CG po Połączeniu. W zakresie akwizycji Strony postanowiły, że będą zgodnie dążyć do pozyskiwania ewentualnych celów w kraju i zagranicą, tak aby budować wartość equity Spółki CG i konsolidować rynek konopnych produktów farmaceutycznych i suplementów diety w regionie środkowoeuropejskim. Strony zobowiązały się podjąć niezbędne i celowe działania wspierające Spółkę CG w wydzierżawieniu przedsiębiorstw od dwóch spółek produkujących surowce oraz produkty gotowe z kategorii suplementy diety, a także w procesie nabycia tychże podmiotów. Każda ze Stron, w okresie w jakim będzie akcjonariuszem Spółki CG, a także przez okres 24 miesięcy po utracie statusu akcjonariusza Spółki CG, zobowiązała się nie wykonywać, a także zobowiązała się spowodować, aby jej podmioty powiązane nie wykonywały, pośrednio lub bezpośrednio, we własnym imieniu lub w imieniu innych podmiotów, lub wspólnie z innymi podmiotami działalności konkurencyjnej, poza wyjątkami wskazanymi w Umowie. Umowa zawiera kary umowne zastrzeżone od Akcjonariuszy na rzecz pozostałych Stron umowy za niewykonania przez nich określonych zobowiązań. Ponadto Umowa zawiera postanowienia m.in. w zakresie corporate governance Spółki CG oraz oświadczenia zwyczajowo przyjęte dla transakcji tego typu. Realizacja ww. Umowy może mieć wpływ na przyszłą sytuację majątkową i gospodarczą Emitenta.
31. Wydarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie nie wystąpiły zdarzenia nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Imperio ASI S.A.
32. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego
W pierwszym półroczu 2022 r. w Imperio, poza informacjami opisanymi w niniejszym raporcie, nie wystąpiły inne zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
Podpis Prezesa Zarządu
__________________ Artur Górski Artur Górski Elektronicznie podpisany przez Artur Górski Data: 2022.09.28 14:57:49 +02'00'
Prezes Zarządu
Podpis osób sporządzających sprawozdanie finansowe
Warszawa, 28 września 2022 roku