Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny Impera Capital ASI S.A. sporządzony według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2020 roku

Spis treści

	w tys. zł		w tys. EUR
	okres od 01-01- 2020 do 31-03- 2020	okres od 01-01- 2019 do 31-03- 2019	okres od 01-01- 2020 do 31-03- 2020	okres od 01-01- 2019 do 31-03- 2019
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	0	17	0	4
Zysk (strata) brutto z podstawowej działalności	747	40	170	9
Zysk (strata) netto z podstawowej działalności	543	-158	124	-37
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	543	-158	124	-37
Zysk (strata) brutto	ਦਿੱਤ	-154	128	-36
Zysk (strata) netto	ਟਵਤ	-154	128	-36
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (działalność kontynuowana)	-97	-239	-22	-56
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (działalność kontynuowana)	244	-25	56	-6
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (działalność kontynuowana)	11	б	3	1
Przepływy pieniężne netto razem (działalność kontynuowana)	158	-258	36	-60
	w tys. zł		w tys. EUR
wg stanu na:	31.03.2020	31, 12, 2019	31.03.2020	31,12,2019
Aktywa, razem	15 950	15 382	3 708	3612
Zobowiązania	142	150	33	35
Rezerwy	319	306	74	72
Kapitał własny	15 489	14 926	3 601	3 505
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	15 489	14 926	3 601	3 505
Kapitał zakładowy	4 699	4 699	1 093	1 103
Kapitał akcjonariuszy nie sprawujących kontroli	0	0	0	0
Srednioważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	7 831 487	8 944 487	7 831 487	8 944 487
Wartość aktywów netto przypadającą jednostce dominującej na jedną akcję (w zł / EUR) */	1,98	1,67	0,46	0,39

WYBRANE DANE FINANSOWE do Grupy Kapitałowej Impera Capital ASI S.A. na 31.03.2020 r

*/Wartość aktywów netto przypadającą jednoste dominującej oblicza się poprzez podzielenie aktywów netto przypadających na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczę akcji zwykłych w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji Impera Capital ASI S.A. na dzień 31 marca 2020 r. wynosi 7 831 487, natomiast na 31 grudnia 2019 r. wynosi 8 944 487.

Akcjonariuszom nie sprawującym kontroli

Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

	za okres 01 01 2020 - 31.03.2020	za okres 01.01.2019 - 31.03.2019
A. Udział w zyskach i stratach jednostki stowarzyszonej i wspólnych przedsięc rozliczanych zgodnie z metodą praw własności
B. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		17
1. Przychody ze sprzedaży produktów		17
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
C. Przychody z inwestycji	112	83
1. Dywidendy i udział w zyskach
2. Przychody z tytułu odsetek	112	83
3. Pozostałe przychody
D. Zysk (strata) ze zbycia inwestycji	152
E. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
F. Aktualizacja wartości inwestycji	483	-60
G. Zysk (strata) brutto z podstawowej działalności (A+B+C+D-E+F)	747	40
H. Koszty sprzedaży
l. Koszty ogólnego zarządu
J. Koszty operacyjne	204	198
K. Zysk (strata) netto z podstawowej działalności (G-H-I-J)	543	-158
L. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Dotacja rządowe
3. Pozostałe przychody
Ł. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Pozostałe koszty
M. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (K+L-Ł)	543	-158
N. Przychody finansowe	22	6
1. Zysk (strata) na rozwodnieniu akcji w jednostkach zależnych/ stowarzyszonych
2. Dywidendy i udziały w zyskach
3. Przychody z tytułu odsetek	13	6
4. Pozostałe przychody finansowe	9
O. Koszty finansowe	2	2
1. Koszty z tytułu odsetek	2	2
2. Aktualizacja wartości inwestycji
3. Pozostałe koszty finansowe
P. Zysk (strata) brutto (M+N-O)	563	-154
R. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona

S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	563
T. Zysk (strata) netto		-154
Przypisany:	563	-154
Akcjonariuszom jednostki dominującej	563	-154

Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów

Sródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów	za okres 01.01.2020- 31.03.2020	za okres 01.01.2019 - 31.03 2019
Zysk (strata) netto	563	-154
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	563	-154
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania
Zyski (straty) z tytułu sprzedaży i przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	563	-154
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom nie sprawującym kontroli	0	0
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	563	-154

Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (wg stopnia płynności)

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Sródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej		Stan na 31,122,2019	Stan na 31.03.2019
Aktywa
A. Srodki pieniężne i inne aktywa pieniężne	4 508	4 350	2 019
B. Portfel inwestycyjny	4 392	4 012	6 053
I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe	2 324	1 910	1574
1. Akcje w jednostkach zależnych notowanych
2. Akcje w jednostkach współzależnych notowanych
3. Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych
4. Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych	2 324	1 910	1574
5. Notowane dłużne papiery wartościowe
6. Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe
II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe	2 068	2 102	4 479
1. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych	4
2. Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych
3. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych	914	952	4 471
4. Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych	1 150	1 150
5. Nienotowane dłużne papiery wartościowe
6. Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe			8
III. Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe
C. Należności	6 740	6 748	6 409
1. Należności z tytułu udzielonych pożyczek	5 046	5 043	5 000
2. Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych
instrumentow finansowych	633	745	745
3. Należności z tytułu odsetek	860	760	491
4. Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
5. Należności z tytułu dostaw i usług
6. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	2	1
7. Pozostałe należności	ਰਰੇਰ	199	173
D. Zapasy
E. Inne aktywa	310	272	253
1. Rzeczowe aktywa trwałe	5	6	10
2. Nieruchomości inwestycyjne
3. Wartości niematerialne
4. Wartość firmy jednostek podporządkowanych
5. Rozliczenia międzyokresowe	305	266	243
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	294	259	233
5.2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	11	7	10
6. Pozostałe
F. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa, razem	15 950	15 382	14 734
A. Zobowiązania	142	150	1786
1. Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych
2. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)
3. Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych
4. Zobowiazania z tytułu dostaw i usług	20	27	14

Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń 11 13 13 5. Pozostałe zobowiązania 111 110 1 759 6. Fundusze specjalne B. Rozliczenia międzyokresowe C. Rezerwy 319 306 258 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 294 259 233 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników

2.1. Długoterminowe
2.2. Krótkoterminowe
3. Pozostałe rezerwy	25	47	25
3.1. Długoterminowe
3.2. Krótkoterminowe	25	47	25
D. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa netto (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem)	15 489	14 926	12 690

E. Kapitał własny	15 489	14 926	12 690
I. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	15 489	14 926	12 690
1. Kapitał zakładowy	4 699	4 699	5 640
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
3. Akcje własne (wielkość ujemna)			-1 884
4. Kapitał zapasowy	8 159	8 159	27 188
5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
6. Pozostałe kapitały rezerwowe			2 961
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych	2 068	-13	-21 061
9. Zysk (strata) netto	563	2 081	-154
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
II. Kapitał akcjonariuszy nie sprawujących kontroli
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	7 831 487	8 944 487	9 400 000
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) */	1,98	1,67	1,35
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość aktywów netto na iedna akcie (w zł)

*/ Wartość aktywów netto przypadająca jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji jednostki dominującej. Liczba ta wynosła 7 831 487 na dzień 31.12.2019 r. orzeń 31.12.2019 r. oraz 9 400 000 na dzień 31.03.2019 r.

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku

	zakładowy Kapital	zapasowy Kapitał	własne Akcje	rezerwowy z aktualizacii wyceny Kapitał	rezerwowe Pozostałe kapitały	Niepodzielony finansowy wynik	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy dominującej iednostki	akcjonariuszy niesprawujących kontroli Kapitał	Kapitał własny, razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.	4 699	8 159	0	0	0	-13	2 081	14 926	0	14 926
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości				0		0		0		0
Korekty z tyt. błędów								0		0
Kapitał własny po korektach	4 699	8 159	0	0	0	-13	2 081	14 926	0	14 926
Emisja akcji								0		0
Koszt emisji akcji								0		0
Płatności w formie akcji własnych								0		0
Wypłata dywidendy								0		0
Nabycie akcji własnych								0		0
Umorzenie akcji własnych								0		0
Sprzedaż akcji własnych								0		0
Podział zysku/straty						2 081	-2 081	0		0
Korekty konsolidacyjne								0		0
Suma dochodów całkowitych							ਦਿੱਤ	563		ਟਵਤ
Kapitał własny na dzień 31.03.2020 r.	4 699	8 159	0	0	0	2 068	563	15 489	0	15 489

SAF QSr I 2020

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku

Kapitał własny, razem	12 844		0	12 844										2 081	14 926
akcjonariuszy 5 niesprawujacych kontroli Kapitał	0			0											0
Kapitał własny akcjonariuszy dominującej jednostki	12 844	0	0	12 844			0	0	0	0	0	0	0	2 081	14 926
finansowy bieżącego Wynik okresu	-8 011			-8 011								8 011		2 081	2 081
Niepodzielony finansowy wynik	-13 050	0		-13 050								13 037			-13
rezerwowe Pozostałe kapitaly	2 961			2 961						-2 961					0
rezerwowy z aktualizacji wyceny Kapitał	0	0		0											0
własne Akcje	-1 884			-1 884						1 884					0
zapasowy Kapitał	27 188			27 188						2018		-21 047			8 159
zakładowy Kapitał	5 640			5 640						-941					4 699
	Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r.	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	Korekty z tyt. błędów	Kapitał własny po korektach	Emisja akcji	Koszt emisji akcji	Płatności w formie akcji własnych	Wypłata dywidendy	Nabycie akcji własnych	Umorzenie akcji własnych	Sprzedaż akcji własnych	Podział zysku/straty	Korekty konsolidacyjne	Suma dochodów całkowitych	Kapitał własny na dzień 31.12.2019 r.

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 marca 2019 roku

	zakładowy Kapital	zapasowy Kapitał	własne Akcje	rezerwowy z aktualizacji wyceny Kapital	rezerwowe Pozostałe kapitaly	wynik finansowy Niepodzielony	finansowy bieżącego Wynik okresu	Kapitał własny akcjonariuszy dominującej jednostki	niesprawujących akcjonariuszy kontroli Kapitał	własny, razem Kapitał
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r.	5 640	27 188	-1 884	0	2 961	-13 050	-8 011	12 844	0	12 844
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości				0		0		0		0
Korekty z tyt. błędów								0		0
Kapitał własny po korektach	5 640	27 188	-1 884	0	2 961	-13 050	-8 011	12 844	0	12 844
Emisja akcji								0		0
Koszt emisji akcji								0		0
Płatności w formie akcji własnych								0		0
Wypłata dywidendy								0		0
Nabycie akcji własnych								0		0
Umorzenie akcji własnych								0		0
Sprzedaż akcji własnych								0		0
Podział zysku/straty						-8 011	8011	0		0
Korekty konsolidacyjne								0		0
Suma dochodów całkowitych							-154	-154		-154
Kapitał własny na dzień 31.03.2019 r.	5 640	27 188	-1 884	0	2 961	-21 061	-154	12 690	0	12 690

Pozycje pozabilansowe

	Stan na 31,03,2020	Stan na 31, 12, 2019
1. Należności warunkowe
1.1. Od jednostek, w których Emitent posiada udziały zależnych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od jednostek, w których Emitent posiada udziały mniejszościowe (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.3. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.4. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek, w których Emitent posiada udziały zależnych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Na rzecz jednostek, w których Emitent posiada udziały mniejszościowe (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.3. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
2.3.1 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) w zł.
2.3.2 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) w EUR
3. Inne (z tytułu) *	1 500	1 500
Pozycje pozabilansowe, razem w zł.	1 500	1 500
Pozycje pozabilansowe, razem w EUR.

*/ Emitent udzielił poręczenia w 2019 r. przystępując w charakterze poręczyciela do umowy najmu zawartej pomiędzy Calobra lnvestments sp. z o.o. jako Wynajmującym a Family Fund 2 Sp. z o.o. jako Najemcą (spółka zależna od Emitenta). Umowa najmu została zawarta w dniu 25.11.2019r. a odpowiedzialność Emitenta jest ograniczona do kwoty 1.500 tys. zł.

Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych- Metoda pośrednia

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Sródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych	za okres 01.01.2020 - 31.03.2020	za okres 01.01.2019 - 31,03,2019
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
1. Zysk (strata) brutto	563	-154
II. Korekty razem	-670	-85
2. Amortyzacja	1	1
3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	O	0
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-111	-88
5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-737	28
6. Zmiana stanu rezerw	13	-6
7. Zmiana stanu zapasow	0	0
8. Zmiana stanu należności	98	-6
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	2	-38
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-39	-13
11. Zmiana stanu portfela inwestycyjnego	103	7
12. Inne korekty	0	0
Gotówka z działalności operacyjnej	-107	-239
Podatek dochodowy zapłacony/ zwrócony	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±II)	-107	-239
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	254	5
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	0
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0
3. Z aktywów finansowych, w tym:	254	5
a) w jednostkach powiązanych	0	5
b) w pozostałych jednostkach	254	0
- zbycie aktywów finansowych	254	0
- dywidendy i udziały w zyskach	0	0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	0
- odsetki	0	0
- inne wpływy z aktywów finansowych	0	0
4. Inne wpływy inwestycyjne	0	0
II. Wydatki	0	30

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	O	0
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0
3. Na aktywa finansowe, w tym:	0	30
a) w jednostkach powiązanych	0	30
b) w pozostałych jednostkach	0	0
- nabycie aktywów finansowych	0	0
- udzielone pożyczki	0	0
4. Inne wydatki inwestycyjne	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)	254	-25
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	11	6
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0
2. Kredyty i pożyczki	0	0
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0
4. Inne wpływy finansowe	11	б

II. Wydatki	0	0
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0
4. Spłaty kredytów i pożyczek	0	0
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	0	0
8. Odsetki	0	0
9. Inne wydatki finansowe	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)	11	6
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ±B.III ± C.III)	158	( 258)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	158	(258)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu wyceny dłużnych papierów wartościowych typu buy/sell back i depozytów bankowych
F. Środki pieniężne na początek okresu	4 350	2 277
G. Srodki pieniężne na koniec okresu (F ± E), w tym	4 508	2 019
- o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0

OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

	Z nieograniczoną zbywalnością			Z ograniczoną zbywalnością
	notowane na giełdach	notowane na rynkach pozagiełdowych	nienotowane na rynkach regulowanych
Udziały mniejszościowe
wartość bilansowa				0
wartość według ceny nabycia				395
wartość godziwa				0
wartość rynkowa				0
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
wartość bilansowa				4
wartość według ceny nabycia				ਤਰੇ
wartość godziwa				4
wartość rynkowa				4
Akcje i udziały w jednostkach współzależnych
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych
wartość bilansowa				914
wartość według ceny nabycia				10 822
wartość godziwa				914
wartość rynkowa				914
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych
jednostkach krajowych
wartość bilansowa	2 324			1 150
wartość według ceny nabycia	4 407			16 641
wartość godziwa	2 324			1 150
wartość rynkowa	2 324			1 150
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia				5 150
wartość godziwa				0
wartość rynkowa
Zagraniczne papiery wartościowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
RAZEM
wartość bilansowa	2 324	0	O	2 068
wartość według ceny nabycia	4 407	0	0	33 047
wartość rynkowa	2 324	0	O	2 068

SAF QSr I 2020

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objęte konsolidacją na 31.03.2020 r.

	wszystkie gane liczbowe przedstawiono w tysiacach złotych

zaliczane do kategorii Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9	Wycenione w wartosci godziwej przez wynik finansowy
lub naležne Otrzymane inne udziały dywidendy w zyskach)
(udziałow) W Nieopłacona wartosc akci iednostce emitenta przez
ogolnej liczbie zgromadzeniu glosow w Udział w walnym	100.00%
posiadanego kapitału Procent	100,00%
notowanych) zakładowego rynkowa (dla Wartość spółek
bilansowej firmy ujeta w wartosci Wartość
własności Wartość według metody praw
bilansowa artosc
Liczba akcji udziałow)	100
kapitałowego powiązania Charakter	zaležna
działalności Przedmiot	działalność finansowa
Siedzība	Warszawa
Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Impera Seed Fund SD. Z 0.0.	Razem

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objęte konsolidacją na 31.12.2019 r.

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

zaliczane do kategorii Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansow
Otrzymane lub naležne inne udziały dywidendy w zyskach)
Nieopłacona (udziałow) w wartosc akci lednostee emitenta przez
ogólnej liczbie zgromadzeniu giosow w Udział w walnym	100.00%
posladanego Procent kapitału	100.00%
bilansowej notowanych) zakradowego rynkowa (dla Wartosc spolek
firmy ujęta w wartosci Wartosc
własności Wartosc według metody praw
SONS TOSC Wa al 01
Liczba akcij (udziałow)	100
kapitałowego powiązania Charakter	zalezna
działalności Przedmiot	działalność tinansowa
Siedzība	warszawa
Nazwa lednostki ze wskazaniem formy prawner	Impera Seed Fund Sp. Z 0.0.	Razem

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objęte konsolidacją na 31.03.2019 r.

złotuch)

	zaliczane do kategorii Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9	Wycenione w wartosci godziwej przez wynik finansowy
	Otrzymane lub naležne inne udziały dvwidendy w zyskach
	Nieopracona udziałow) w wartość akcji emitenta lednostce pirzer
	ogólnej liczbie zgromadzeniu giosow w Udział w walnym	100,00%
	posiadanego Procent kapitału	100.00%
	notowanych) zakradowego rynkowa (dla Wartost spółek
	bilansowej firmy ujeta w wartosci Wartosc
	własności Wartosc według metody praw
	Vartosc bi
	Liczba akcji (udziałow)	100
	kapitałowego powiązania Charakter	zalezna
	działalności Przedmiot	działalność finansowa
	Siedzība	Warszawa
พวรรษาเทีย สุดบอ และเทพฯ ที่ 2017 เมื่อ พ. บุวเตตตาม พ. บริเวเตตตาม พ.ศ. 2017 บริ	Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Impera Seed Fund Sp. Z 0.0.	Razem

SAF QSr I 2020

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objęte konsolidacją na 31.03.2020 r.- z uwagi na zwolnienie na podstawie MSSF 10

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach zł			otych)
Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	działa ności Przedmiot	kapitałowego powiązania Charakter	Liczba akcji (udziałów)	bilansowa Wartość	własności Wartość według metody praw	firmy ujęta bilansowej w wartości Wartość	notowanych) rynkowa (dla Wartość spółek	zakładowego posiadanego Procent kapitału	ogólnej liczbie zgromadzeniu Udział w głosów w walnym	Nieopłacona wartość akcji (udziałów) w jednostce emitenta przez	Otrzymane lub naležne dywidendy udziały w zyskach) (inne
Family Fund 2 Sp. z o.o. Warszawa		finansowych działalność holdingów	zależna	100	V				100,00%	100,00%
Impera Alfa ASI Sp. z 0.0.	Katowice	finansowych działalność holdingów	stowarzyszona	2 352	914				24,00%	24,00%
Call2Action S.A.	Warszawa	dystrybucją filmów, nagrania wideo telewizyjnych programów działalność związana z	stowarzyszona	27 748 000	0				41.51%	34,24%
Razem	X	×	X	ਮ	918	0	0	0	X	×	ਮ	0

Wycenione w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

zaliczane do kategorii

Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Wycenione w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Wycenione w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objęte konsolidacją na 31.12.2019 r. - z uwagi na zwolnienie na podstawie MSSF 10

(wszystkie dane licznowe przedstawiono w tysiacach złożych

zaliczane do kategorii Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik tinansowy	ਮ
lub naležne Otrzymane dywidendy udziały w zyskach) (inne					0
Nieopłacona wartość akcji (udziałów) w iednostce emitenta przez					ਮ
ogólnej liczbie zgromadzeniu głosów w Udział w walnym	100.00%	24.00%	34,24%	49.99%	X
zakładowego posiadanego Procent kapitału	100.00%	24.00%	41.51%	49.99%	×
notowanych) rynkowa (dla Wartość spółek					0
firmy ujeta bilansowej w wartości Wartość					0
własności Wartość według metody praw					0
bilansowa Wartość	0	952	0	0	952
Liczba akcj (udziałów	100	352 2	27 748 000		×
kapitałowego powiązania Charakter	zależna	stowarzyszona	stowarzyszona	stowarzyszona	ਮ
działalności Przedmiot	finansowych działalność holdingow	finansowych działalność holdingów	dystrybucją filmów, nagrania wideo i telewizyjnych programow działalność związana z	działalność finansowa	ਮ
Siedziba		Katowice	Warszawa	Warszawa	X
Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Family Fund 2 Sp. z o.o. Warszawa	Impera Alfa ASI Sp. z 0.0.	Call2Action S.A.	Impera Seed Fund Sp. z Kapitałowy sp. k. * o.o. Fundusz	Razem

" W thir 16 go dria 2019 obly się Zgronzdzenie N. Sp. z o. fundszkajiłowy sóla komandytova, na kórym współnicy jednomyślicy jednomyślie podębi użwaznie oczwiązania spółk lmpera Seed Fund Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Fundusz Kapitałowy spółka komandytowa.

W dniu 13 lutego 2020 roku Impera Sed Fund Spółniecziałnością Fundusz Kapitalowy spółka komandytowa została wykreślona z KRS

SAF QSr I 2020

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objęte konsolidacją na 31.03.2019 r.- z uwagi na zwolnienie na podstawie MSSF 10

	zaliczane do kategorii Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	×
	lub naležne Otrzymane dywidendy udziały w zyskach) (inne						0
	wartość akcji udziałów) w Nieopłacona iednostce emitenta przez						×
	ogólnej liczbie zgromadzeniu głosów w Udział w walnym	100,00%	24,00%	34.24%	49,99%	21,41%	×
	zakładowego posiadanego kapitału Procent	100,00%	24,00%	41.51%	49,99%	21,41%	×
	rynkowa (dla notowanych) Wartość spółek						0
	firmy ujęta w wartości bilansowej Wartość						0
	własności Wartość według metody praw						0
	bilansowa Wartość	0	1 095	0	3 376	0	4 471
	Liczba akcji (udziałów)	100	352 2	27 748 000		229 3	×
	kapitałowego powiązania Charakter	zależna	stowarzyszona	stowarzyszona	stowarzyszona		ਮ
	działalności Przedmiot	finansowych działalność holdingów	finansowych działalność holdingow	dystrybucją filmów, nagrania wideo i telewizyjnych programow działalność związana z	działalność finansowa	działalność finansowa	×
	Siedziba	Warszawa	Katowice	Warszawa	Warszawa	Warszawa	×
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiacach złotych)	Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Family Fund 2 Sp. z o.o.	Impera Alfa Sp. z o.o.	Call2Action S.A.	Impera Seed Fund Sp. z Kapitałowy sp. k. o.o. Fundusz	Cinty Sp. z 0.0. W likwidacji	Razem

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2020 r.

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Otrzymane w zyskach)
l Nieopracona iednosice
ogólnej liczbie zgromadzeniu Udział w w
Wartosc Procent

(udziałów) I Wartosc
Liczba akcji ----------------------------------- (udziałow)
Przedmiot działalności
Siedzība
wskazaniem formy prawnej Nazwa jednostki ze

Notowane

Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansow	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

13,33%	.19%
13,33%	19%
1 994	330
1 994	330
1 049 360	280 148
działalnosc w zakresie arenitekturv	praktyka lekarska specialistyczna
walisyawa	I Katowice
Internity S.A.	Telemedycyna Polska S.A.

Nienotowane

Direct eServices S.A.	Warszawa	produkcja komputerów urządzeń peryteryjnych	822 686	0		14,32%	14,32%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Signamed S.A.	Białystok	produkcja sprzętu medycznego	10 800	0		9,51%	9,51%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.	Barlinek	ciesielskich dla budownictwa produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i	6 500 000	0		10.08%	2.16%*		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Invento Sp. z o.o.	Warszawa	produkcja opakowań	21 561	0		13,86%	13,86%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Ventus Investments S.A.	Szczecin	działalność holdingów tinansowych	36 364	1 150	1150	22,44%	17.15%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Razem				3 474	3474	X	X	0

odpoviedniego wpisu do księżie uprawnia praw głosu z 6,5 nih akij, reprezentująch 10,0% kądowego, upawniąjęch do 11,5 mlr głosiw na Vialnym * Z waje na fakt, że 5 mln spośród są to akcji są to akcjej i kopracja bo sięgi korpracja Budowlara Kopalaus S.A., Emitert ne może włonywać z nich prawa głosu. la dżeń bilansowy Entert uprawnia prawa głosu z 1,5 mln alcji, prawniących do 1,5 mln głosów na Walnym 2,16% w gębnejilizbie ękosie. Po coloraniu Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.

SAF QSr I 2020

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2019 r.

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Liczba akcji w walnym (udziałów) w (inne udziały kategorii zgodnie z MSSF 9

ogolnej przez emitenta lub należne Udział zgromadzeniu jednostce w zyskach)

notowanych) zakładowego zakła
Wartost I Procent


Przedmiot działalności
Siedzība
wskazaniem formy prawnej Nazwa iednostki ze

Notowane

Internity S.A.	Warszawa	działalność w zakresie architektury	1 049 360	- Ear	- 690	12,77%	12,77%	157	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Telemedycyna Polska S.A.	atowice	praktvka lekarska specialistyczna	524 017	220	220	7.84%	7.84%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansow,

Nienotowane

Warszawa	822 686	0		14,32%	14,32%			Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
produkcja sprzętu medycznego	10 800	0		9,51%	9,51%			Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
ciesielskich dla budownictwa produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i	6 500 000	0		10,08%	2,16%*			Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
produkcja opakowań	21 561	0		13,86%	13,86%			Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
działalność holdingów finansowych	36 364	1 150	1150	22,44%	17,15%			Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
		3 060	3 060	X	X	0	157

* Z wag na falt, że 5 mln spositieme, upzywilięowane, do czasu vpisu do księg akcjiej Korporacja Budoviana Kopataus S.A., Emitet nie może wykonyważ z nich prawa geos. Ita dziel blasovy Entert upravnia prava glosu 1,5 mln alcji, urawniających do 1,5 mln głośw ra Walnym Zgonadzeniu, stanowiąceniu "1,68 w gólnej (czbie ębośw. Po dolonaniu odpoviedniego wpisu do kieji e riten trend on who want prave gour of 5 n.ht aktij reprezentsjech 10,00% kapital zakadowego, uprawnających d 1,5 mln goos w a Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.

SAF QSr I 2020

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2019 r.

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

emitenta dywidendy Aktywa finansowe zaliczane do spółek
lub naležne
Nieopłacona Otrzymane notowanych) zakładowego udziałow) w udziały w jednostce zyskach) 077474
zgromadzeniu ogólnej liczbie walnym Udział w
rynkowa (dia posiadanego Procent
Wartosc
godziwa akcji (udziałów) Warrosc
iczba akcji (MOWZIDN)
Przedmiot działalności
SICO710
wskazaniem formy prawnej Nazwa jednostki ze

Notowane

Internity S.A.	Warszawa	działalność w zakresie g renitektur al	1 574	1 574	12,77%	12,77%	157	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansow
Nienotowane

Direct eServices S.A.	Warszawa	produkcja komputerów urządzeń peryferyjnych	822 686	0		14,32%	14,32%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Ade Line S.A.	Prusice	działalność usługowa	93 500	0		3,74%	3,74%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Signamed S.A.	Białystok	produkcja sprzętu medycznego	10 800	0		9,51%	9,51%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.	Barlinek	ciesielskich dla budownictwa produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i	6 500 000	0		10,08%	2,16%*		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Invento Sp. z o.o.	Warszawa	produkcja opakowań	21 561	0		13,86%	13,86%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Razem				1574	1 574	×	X	157

odpoviedniego wpisu do kieji a intent bedie prawnia prav glosu z 6,5 mlr aloji, reprezentujących 10,08% kadovego, upawniających do 11,5 mln glosiv na Vlalnym * Z uwaji na fith spóród posiatorio a kiçi są to akcjejovane, do czasu vpisu do księgi korpracja Budowlana Kopahus S.A., Entitert nie może wykonywać z nich nava głosu. la dzień bilansowy Enteret uprawnia prava z 1,5 mln akcji, prawniących do 1,5 mln gosów na Valnym Zgomateniu, starowiącenia 1,6% w ogbeniu Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.

SAF QSr I 2020

Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku

	Segment Inwestycyjny i Działalność Pokrewna	Pozostała działalność inwestycyjna	Wyłączenia	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody segmentu ogółem	134	0	0	134
Przychody segmentu (zewnętrzne)	134	0		134
Przychody segmentu (wewnętrzne)
Koszty segmentu ogólem	429	0	0	429
Koszty segmentu (zewnętrzne)	429	0	0	429
Koszty segmentu (wewnętrzne)
Wynik segmentu	563	0	0	563

Zysk/strata przed opodatkowaniem	563	0	0	563
Podatek dochodowy	0			O
Zysk/strata netto	563	0	0	563

Działalność zaniechana

Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli				0

Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej	0	0	0	0

Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej	રેરિકેટલા રહિક	0	0	563

SAF QSr I 2020

Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze

Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 marca 2019 roku

	Segment Inwestycyjny i Działalność Pokrewna	Pozostała działalność inwestycyjna	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody segmentu ogółem	106	0	0	106
Przychody segmentu (zewnętrzne)	106	0	0	106
Przychody segmentu (wewnętrzne)
Koszty segmentu ogólem	-260	0	0	-260
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-260	0	0	-260
Koszty segmentu (wewnętrzne)
Wynik segmentu	-154	0	0	-154

Zysk/strata przed opodatkowaniem	-154	0	0	-154
Podatek dochodowy	0
Zysk/strata netto	-154	0	0	-154

Działalność zaniechana

Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli

Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej	0	0	0

Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i	-154	0	0	-154
działalności zaniechanej

	w tys. zł		w tys. EUR
	okres od 01-01- 2020 do 31-03- 2020	okres od 01-01- 2019 do 31-03- 2019	okres od 01- 01-2020 do 31- 03-2020	okres od 01- 01-2019 do 31-03-2019
Przychody z inwestycji	134	89	30	21
Wynik z inwestycji netto	413	(154)	94	(36)
Zyski (straty) z inwestycji	152	-	35	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	565	(154)	129	(36)
Zysk (strata) brutto	565	(154)	129	(36)
Zysk (strata) netto	565	(154)	129	(36)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(100)	(241)	(23)	(56)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	244	(25)	56	(6)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	11	6	3	1
Przepływy pieniężne netto, razem	155	(260)	35	(e)
		w tys. zł		w tys. EUR
wg stanu na:	31.03.2020	31,12,2019	31,03,2020	31, 12, 2019
Aktywa razem	15 960	15 386	3 711	3 613
Zobowiązania i Rezerwy, razem	461	452	107	106
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe	142	147	33	35
Kapitał własny (aktywa netto)	15 499	14 934	3 604	3 507
Kapitał zakładowy	4 699	4 699	1 093	1 103
Srednia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	7 831 487	8 944 487	7 831 487	8 944 487
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR)*/	1,98	1,67	0,46	0,39
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR)**/	0,07	0,23	0,02	0,05

WYBRANE DANE FINANSOWE IMPERA CAPITAL ASI S.A. na dzień 31.03.2020 r.

*/Wartość aktywów netto przypadającą Emitentowi na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie aktywów netto przypadających na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji lmpera Capital ASI S.A. na dzień 31 marca 2020 r. wynosi 7 831 487, natomiast na 31 grudnia 2019 r. wynosi 8 944 487.

**/Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Śródroczny Skrócony Rachunek Zysków i Strat

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

	01.01.2020- 31.03.2020	01.01.2019- 31.03.2019
A. Przychody z inwestycji	134	89
1. Udział w wyniku finansowym netto
1.1. Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych
2. Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych oraz udziałów	-
2.1. Z tytułu dłużnych papierów wartościowych	-
2.2. Z tytułu udziałów mniejszościowych
2.3. Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i udziałów
3. Przychody z tytułu odsetek	125	89
4. Dodatnie różnice kursowe	9
5. Pozostałe	-
B. Pozostałe przychody operacyjne
C. Koszty operacyjne	(204)	(185)
1. Koszty działalności	(203)	(184)
1.1. Wynagrodzenie firmy zarządzającej
1.2. Usługi doradztwa finansowego	-
1.3. Usługi prawne	(25)	(6)
1.4. Koszty z tytułu odsetek	(2)	(2)
1.5. Ujemne różnice kursowe	-
1.6. Pozostałe koszty	(176)	(176)
2. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych	(1)	(1)
D. Pozostałe koszty operacyjne	-
E. Aktualizacja wartości inwestycji	483	(28)
F. Wynik z inwestycji netto (A+B-C-D+E)	413	(154)
G. Zyski (straty) z inwestycji	152
1. Zyski (straty) z inwestycji	152
1.1 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do obrotu
1.2 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do sprzedaży	152
H. Zysk (strata) brutto (F+G)	રેક	(154)
l. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
J. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
K. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej	565	(154)
L. Strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej

Ł. Zysk (strata) netto (H+I)	રેક	(154)
Srednia ważona liczba akcji zwykłych w okresie	7 831 487	9 400 000
Zysk/strata netto na jedną akcję (w zł) w okresie */	0,07	(0,02)

*/ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

	01.01.2020- 31,03, 2020	01.07.2019 31.03 2019
Zysk (strata) netto	565	(154)
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych
Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności
Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą
Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	565	(154

Śródroczne Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku

	zakładowy Kapitał	zapasowy Kapitaly	rezerwowy z aktualizacji Kapitał	Pozostałe kapitaly		wynik finansowy bieżącego okresu Niepodzielony Wynik finansowy	własny ogółem Kapitał
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.	4 699	8 145	wyceny	1		2 090	14 934
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów
Kapitał własny po korektach	4 699	8 145				2 090	14 934
Emisja akcji
Płatność w formie akcji własnych
Wypłata dywidendy
Umorzenie akcji własnych
Podział zysku/straty					2 090	(2 090)
Suma dochodów całkowitych						રેક્ટ	રેક
Kapitał własny na dzień 31.03.2020 r.	4 699	8 145			2 090	રેક	15 499

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku

	Kapitał	Kapitały	Akcje	rezerwowy z aktualizacji Kapitał	Pozostałe kapitały	wynik finansowy	bieżącego okresu Niepodzielony Wynik finansowy	własny ogółem Kapitał
	zakładowy	zapasowy	własne	wyceny
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r.	5 640	27 174	(1 884)		2 961	(12 988)	(8 058)	12 845
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów
Kapitał własny po korektach	5 640	27 174	(1 884)	1	2 961	(12 988)	(8 058)	12 845
Emisja akcji
Płatność w formie akcji własnych
Wypłata dywidendy
Umorzenie akcji własnych	(941)	2 017	1 884		2 961
Podział zysku/straty		(21 046)				12 988	8 058
Suma dochodów całkowitych							2 090	2 090
Kapitał własny na dzień 31.12.2019 r.	4 699	8 145		1			2 090	14 934

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 marca 2019 roku

				Kapitał
	Kapital	Kapitaly	Akcje	rezerwowy z	Pozostałe	Niepodzielony	Wynik finansowy	Kapitał
	zakładowy	zapasowy	własne	aktualizacji	kapitaly	wynik finansowy	bieżącego okresu	własny ogółem
				wyceny
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r.	5 640	27 174	(1 884)		2 961	(12 988)	(8 058)	12 845
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów
Kapitał własny po korektach	5 640	27 174	(1 884)		2 961	(12 988)	(8 058)	12 845
Emisja akcji
Płatność w formie akcji własnych
Wypłata dywidendy
Nabycie akcji własnych
Podział zysku/straty						(8 058)	8 058
Suma dochodów całkowitych							(154)	(154)
Kapitał własny na dzień 31.03.2019 r.	5 640	27 174	(1884)		2 961	(21 046)	(154)	12 691

Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (wg stopnia płynności)

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

	Stan na 31.03.2020	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.03.2019
Aktywa
A. Srodki pieniężne i inne aktywa pieniężne	4 500	4 345	2 016
B. Portfel inwestycyjny	4 392	4 012	6 053
l. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe	2324	1 910	1574
1. Akcje w jednostkach zależnych notowanych
2. Akcje w jednostkach współzależnych notowanych
3. Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych
4. Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych	2 324	1910	1574
5. Notowane dłużne papiery wartościowe
6. Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe
II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty
finansowe	2 068	2 102	4479
1. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych	4		8
2. Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych
3. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych	914	952	4 471
4. Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych	1 150	1 150
5. Nienotowane dłużne papiery wartościowe
6. Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe
III. Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe
C. Naležności	6 758	6757	6 409
1. Należności z tytułu udzielonych pożyczek	5 066	2 053	5 000
2. Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych	633	745	745
3. Należności z tytułu odsetek	860	760	491
4. Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
5. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
6. Pozostałe należności	199	199	173
D. Inne aktywa	310	272	253
1. Rzeczowe aktywa trwałe	5	6	10
2. Nieruchomości inwestycyjne
3. Wartości niematerialne
4. Rozliczenia międzyokresowe	305	266	243
4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	294	259	233
4.2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	11	7	10
5. Pozostałe aktywa		-
E. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa, razem	15 960	15 386	14 731

A. Zobowiązania	142	147	1782
1. Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych	-
2. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)	-
3. Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych	-	-
4. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń	11	13	11
5. Pozostałe zobowiązania	131	134	1771
B. Rozliczenia międzyokresowe	-
C. Rezerwy	319	305	258
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	294	259	233
2. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników	-	-

2.1. Długoterminowe	-
2.2. Krótkoterminowe	-	-
3. Pozostałe rezerwy	25	46	25
3.1. Długoterminowe	-	-
3.2. Krótkoterminowe	25	46	25
D. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa netto (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem)	15 499	14 934	12 691

E. Kapitał własny	15 499	14 934	12 691
1. Kapitał zakładowy	4699	4699	5 640
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)	-
3. Akcje własne (wielkość ujemna)	-		(1 884)
4. Kapitał zapasowy	8 145	8 145	27 174
5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	-	-
6. Pozostałe kapitały rezerwowe	-	-	2 961
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych	-	-
a) dodatnie różnice kursowe	-
b) ujemne różnice kursowe	-	-
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych	2 090		(21 046)
9. Zysk (strata) netto	રેક	2 090	(154)
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	7 831 487	8 944 487	9 400 000
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) */	1,98	1,67	1,35

*/ Wartość aktywów netto przypadająca jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji jednostki dominującej. Liczba ta wynosiła 7 831 487 na dzień 31.12.2019 r. oraz 9 400 000 na dzień 31.03.2019 r.

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych- Metoda pośrednia

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

	01.01.2020- 31.03.2020	01.01.2019- 31.03.2019
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto	565	( 154)
II. Korekty razem	( ୧୧୮)	(87)
1. Amortyzacja	I	1
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(111)	(88)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(727)	28
5. Zmiana stanu rezerw	14	( 5)
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności	ਰੇਰੇ	(6)
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(5)	(39)
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(39)	(13)
10. Zmiana stanu portfela inwestycyjnego	103	5
11. Inne korekty
Gotówka z działalności operacyjnej	(100)	(241)
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±II)	(100)	(241)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	254	5
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:	254	5
a) w jednostkach powiązanych		5
b) w pozostałych jednostkach	254
- zbycie aktywów finansowych	254
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki	10	30
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:	10	30
a) w jednostkach powiązanych	10	30
b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)	244	( 25)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	11	6
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe	11	6
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)	11	6
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ±B.III ± C.III)	155	( 260)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	155	(260)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu wyceny dłużnych papierów wartościowych typu buy/sell back i depozytów bankowych
F. Srodki pieniężne na początek okresu	4 345	2 276
G. Srodki pieniężne na koniec okresu (F ± E), w tym	4 500	2 016
- o ograniczonej możliwości dysponowania

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

	jednostkach zaležnych i udziały w Akcie	stowarzyszonych Akcje i udziały w jednostkach	mniejszościowe Udziały	Razem
Wartość bilansowa na początek roku obrotowego		952	3 060	4 012
a. Zwiększenia (z tytułu)	1		517	521
- Połączenie
- Zakup
- Wycena	4		517	521
- Reklasyfikacja
b. Zmniejszenia (z tytułu)		38	102	141
- Zamknięcie Impera Seed Fund Sp. z o.o. FK
- Sprzedaż			98	98
- Wycena		38	S	43
- Reklasyfikacja
Wartość bilansowa na koniec roku obrotowego	1	914	3 474	4 392

OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

	Z nieograniczoną			Z ograniczoną
	zbywalnością			zbywalnością
	notowane na gieldach	notowane na rynkach pozagiełdowych	nienotowane na rynkach regulowanych
Udziały mniejszościowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia				395
wartość godziwa
wartość rynkowa
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
wartość bilansowa				4
wartość według ceny nabycia				89
wartość godziwa				4
wartość rynkowa				4
Akcje i udziały w jednostkach współzależnych
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych
wartość bilansowa				914
wartość według ceny nabycia				10 822
wartość godziwa				914
wartość rynkowa				914
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych
wartość bilansowa	2324			1 150
wartość według ceny nabycia	4 407			16 641
wartość godziwa	2324			1 150
wartość rynkowa	2324			1 150
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia				5 150
wartość godziwa
wartość rynkowa
Zagraniczne papiery wartościowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
RAZEM
wartość bilansowa	2 324			2 068
wartość według ceny nabycia	4 407			33 096
wartość rynkowa	2 324			2 068

Udziały mniejszościowe z programu powszechnej prywatyzacji

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Sjedziba	Przedmiot działalności	zakładowego posiadanego Procent kapitału	Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu
		produkcja i remonty maszyn
		urzadzen dla przemysłu	1.93	1,93
BEZETEN S.A.	Bytom	wydobywczego
Zakłady Gorniczo Hutnicze SABINOW	Czestochowa	wyrób konstrukcji stalowych	1.93	1,93
Wojewodzkie Przedsiębiorstwo Robót			1,36	1.36
Inzynieryjnych S.A.	Czestochowa	przedsiębiorstwo budowlane
Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego			0,21	0,21
TORMIES S.A.	orur	przetworstwo miesn
Razem

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.03.2020 roku

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
dywidendy Otrzymane lub naležne udziały w zyskach) (inne					0
Nieopłacona wartość akcji udziałów) w jednostce emitenta przez					0
ogólnej liczbie zgromadzeniu Udział w głosów w walnym	100,00%	100.00%	24.00%	34,24%
zakładowego posiadanego kapitału Procent	100.00%	100.00%	24,00%	41,51%
notowanych) rynkowa (dla Wartość spółek					0
udziałów) Wartość godziwa akcji	0	4	914	0	918
Liczba akcji (udziałów)	100	100	2 352	27 748 000
kapitałowego powiązania Charakter	zależna	zależna	stowarzyszona	stowarzyszona
Przedmiot działalności	działalność finansowa	działalność holdingów finansowych	działalność holdingów finansowych	działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i telewizyjnych programow
Siedziba	Warszawa	Warszawa	Katowice	Warszawa
wskazaniem formy prawnej Nazwa jednostki ze	Impera Seed Fund Sp. z o.o.	Family Fund 2 Sp. z o.o.	Impera Alfa ASI Sp. z o.o.	Call2Action S.A.	Razem

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.12.2019 roku

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Siedziba	Przedmiot działalności	kapitałowego powiązania Charakter	Liczba akcji (udziałów)	udziałów) Wartość godziwa akcji	rynkowa (dla notowanych) Wartość spółek	zakładowego posiadanego Procent kapitału	ogólnej liczbie zgromadzeniu Udział w głosów w walnym	wartość akcji Nieopłacona (udziałów) w jednostce emitenta przez	dywidendy lub naležne Otrzymane udziały w zyskach) (inne	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Warszawa	działalność finansowa	zależna	100	0		100.00%	100,00%			Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Warszawa	działalność holdingów finansowych	zależna	100	0		100.00%	100.00%			Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Katowice	działalność holdingów finansowych	stowarzyszona	2 352	952		24,00%	24,00%			Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Warszawa	działalność zwiazana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i telewizyjnych programow	stowarzyszona	27 748 000	0		41.51%	34,24%			Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Warszawa	działalność finansowa	stowarzyszona		0		49,99%	49.99%			Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
				952	0			0	0

1 V driu 16 gruchi 2019 roku odbylov impera Seel Fund Sp. z o. fundus: kaplabay sobla komandowe, na któryn wspiricy jednomysinie popřijazania spiški Impera Seed Fund Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Fundusz Kapitałowy spółka komandytowa.

W dniu 13 lutego 2020 roku Impera Seed Fund Spółka z ograniczoną Fundusz Kapitalowy spółka komandytowa została wykreślona z KRS

SAF QSr I 2020

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.03.2019 roku

iono w tysiacach złotych) (wszystkie dane liczhowe

	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
	ub naležne dywidendy Otrzymane udziały w zyskach) (inne							O
	udziałów) w Nieopłacona wartość akcji jednostce emitenta przez							0
	ogólnej liczbie zgromadzeniu głosów w Udział w walnym	100,00%	100,00%	24,00%	34.24%	49,99%	21,41%
	zakładowego posiadanego Procent kapitału	100,00%	100,00%	24,00%	41,51%	49,99%	21,41%
	rynkowa (dla notowanych) Wartość spółek							0
	(udziałów) Wartość godziwa akcji	8	0	1 095	0	3 376	0	4 479
	Liczba akcji (udziałów)	100	100	2 352	27 748 000		3 229
	kapitałowego powiązania Charakter	zależna	zalezna	stowarzyszona	stowarzyszona	stowarzyszona
11 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	Przedmiot działalności	działalność finansowa	działalność holdingów finansowych	działalność holdingów finansowych	działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i telewizyjnych programow	działalność finansowa	działalność finansowa
	Siedzība	Warszawa	Warszawa	Katowice	Warszawa	Warszawa	Warszawa
11 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	wskazaniem formy prawnej Nazwa jednostki ze	Impera Seed Fund Sp. z o.o.	Family Fund 2 Sp. z o.o.	Impera Alfa Sp. z o.o.	Call2Action S.A.	mpera Seed Fund Sp. z o.o. Fundusz Kapitałowy sp. k.	Cinty Sp. z o.o. w likwidacji	Razem

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2020 roku

Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
(inne udziały Otrzymane lub naležne dywidendy w zyskach)
Nieopłacona w jednostce (udziałów) emitenta wartość przez akcji
ogólnej liczbie zgromadzeniu głosow w Udział w walnym		13.33%	4,19%		14,32%	9,51%	2.16%*
zakładowego posiadanego kapitału Procent		13,33%	4,19%		14,32%	9,51%	10,08%
rynkowa (dla notowanych) Wartość spółek		1 994	330
Wartość godziwa akcji (udziałów)		1 994	330		0	0	0
Liczba akcji udziałów)		049 360	280 148		822 686	10 800	500 000 9
Przedmiot działalności		działalność w zakresie architektury	praktyka lekarska specjalistyczna		produkcja komputerów i urządzeń peryteryjnych	produkcja sprzętu medycznego	produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla ALLALIA
Siedziba		Warszawa	Katowice		Warszawa	Białystok	Barlinek
wskazaniem formy prawnej Nazwa jednostki ze	Notowane	Internity S.A.	Telemedycyna Polska S.A.	Nienotowane	Direct eServices S.A.	Signamed S.A.	Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.

* Z wag na falt, że 5 nih sposód posiabne, pozywięciwane, do czao vysu do księg korporacja Budowlara Kophaus S.A., Entlent nie może włogwać z nich pava głosu. la dzień blansowy Entert uprawnia prawa z 1,5 mln alcji, prawniących do 1,5 mln głośw na Walnym Zgonadzenii, stanowiących 2,6% w ogónej ilozów. Po dolonaniu odpowedniego wplsu do kieje in the man provinsing pay gtosu 2 6,5 mlr aktiji, reprezentujących 10,00% kajdovego, uprawniających do 11,5 mln glosiv na Nalmyn Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.

Wycenione w wartości godziwej

przez wynik finansowy

Wycenione w wartości godziwej

przez wynik finansowy

13,86%

21 561

produkcja opakowań

Warszawa

Invento Sp. z o.o.

17,15%

22,44%

1150

1 150

36 364

działalność holdingów finansowych

Szczecin

Ventus Investments S.A.

Razem

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2019 roku

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
(inne udziały lub naležne Otrzymane dywidendy w zyskach)		137
Nieopłacona w jednostce udziałów) emitenta wartosc przez akcji
Udział w ogólnej liczbie głosów w zgromadzeniu walnym		12,77%	7.84%		14,32%	9,51%	2,16%*
zakładowego posiadanego Procent kapitału		12,77%	7.84%		14,32%	9,51%	10,08%
rynkowa (dla notowanych) Wartość spółek		1 690	220
Wartość godziwa akcji (udziałów)		1 690	220		0	0	0
Liczba akcji (udziałów)		1 049 360	524 017		822 686	10 800	6 500 000
Przedmiot działalności		działalność w zakresie architektury	praktyka lekarska specjalistyczna		produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych	produkcja sprzętu medycznego	produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla
Siedziba		Warszawa	Katowice		Warszawa	Białystok	Barlinek
Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Notowane	Internity S.A.	Telemedycyna Polska S.A.	Nienotowane	Direct eServices S.A.	Signamed S.A.	Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.

* Z wag na fakt, że 5 mln spość posiadanych akcji są to aso v pisu do kiegi akcjinej Koporacja Bodowlana Kopálaus S.A, Enitert nie może wykonywać z nich prave z nich prave z la dżeń bilansowy Entiert uprawnia prawa z 1.5 mln alcji, prawniąjących do 1,5 mln gosów na Waltym Zgomateniu, stanoviąceni, stanoviąceniu. Po dornaniu odpoviedings with the bedie pravniony do vykonywania prav glosu z 6,5 mlr akgji reprezentujech 10,00% kajmal zakadovego, upawniajaçon do 1,5 ml gosov na Valmyn Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.

Wycenione w wartości godziwej

przez wynik finansowy

13,86%

21 561

produkcja opakowań

Warszawa

Invento Sp. z o.o.

budownictwa

Wycenione w wartości godziwej

przez wynik finansowy

17,15%

22,44%

1150

1 150

36 364

działalność holdingów

finansowych

Szczecin

Ventus Investments S.A.

Razem

3 060

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2019 roku

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

do kategorii zgodnie z MSSF 9 Aktywa finansowe zaliczane		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wycenione w wartości godziwei przez wynik
(inne udziały lub naležne dywidendy Otrzymane w zyskach)
wartość akcji Nieopłacona udziałów) w iednostce emitenta przez
ogólnej liczbie zgromadzeniu Udział w głosów w walnym		12,77%		14,32%	3,74%	9,51%	2,16%*	13.86%
zakładowego posiadanego Procent kapitału		12,77%		14,32%	3,74%	9,51%	10,08%	13,86%
Wartość rynkowa notowanych) (dla spółek		1 574
Wartość godziwa akcji (udziałów)		1574		0	0	0	0	0
Liczba akcji (udziałów)		1 049 360		822 686	93 500	10 800	6 500 000	21 561
Przedmiot działalności		działalność w zakresie architektury		produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych	działalność usługowa	produkcja sprzętu medycznego	produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa	produkcja opakowan
Siedziba		Warszawa		Warszawa	Prusice	Białystok	Barlinek	Warszawa
wskazaniem formy prawnej Nazwa jednostki ze	Notowane	Internity S.A.	Nienotowane	Direct eServices S.A.	Ade Line S.A.	Signamed S.A.	Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.	Invento Sp. z 0.0.

odpowiedniego wpisu do kieje in tent będzie prawnia prav głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,03% lapitalu zakładovego, upawniązych do 1,5 mln głośw na Waltyn ła dzień blancowy Entert prawniony jest do wykonymiąjąch do 1,5 mln z tocowna Walnym Zeconadzeniu, stanowiących 2,66 w ogónej iliczie elosów Po dolonaniu * Z wag na fakt, że 5 mln spości i są to akcji iniene, urzywilejwanę, do czasu vipisu do księg akcjejnej Korpracja Budowlana Kopalosu. S.A., Entitet nie może wykonywać z nich Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.

1 574

Razem

finansowy

INFORMACJA DODATKOWA DO FORMULARZA SAF-QSR ZA I KWARTAŁ 2020 ROKU

1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej na podstawie decyzji WZA Spółki z dnia 14 stycznia 2005 roku oraz na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznaważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r, poz. 757) zwanym dalej "Rozporządzeniem MF".

2. Skład Grupy Kapitałowej Impera Capital ASI S.A.

a) Jednostka Dominująca:

Nazwa jednostki	Siedziba
Impera Capital ASI S.A.	02-675 Warszawa, Wołoska 22a

Impera Capital ASI S.A. (d. BBI Capital NFI S.A.), (dalej "Spółka" lub "Emitent"), została utworzona w formie jednosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Wpis do rejestru handlowego dla m. st. Warszawy nastąpi w dniu 31 marca 1995 r. z kapitalem akcyjnym w wysokości 100 tys. złotych.

Kapitał akcyjny oraz zapasowy Spółki został następnie poprzez wniesienie przez Skarb Państwa wkładu niepieniężnego w postaci akcji jednoosobowych spółek Skarbu Państwa, biorących udział w Programie Powszechnej Prvwatyzacii.

Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 2000 roku) oraz do dnia 01 stycznia 2013 r. również na postawie Ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202 z 1993 roku z późniejszymi zmianami). Z dniem 01 stycznia 2013 r. weszła w życie ustawa o uchyleniu ustawy o narodowych fich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 0, poz. 596 z 2012 roku), która uchylia, w związku z zakończeniem Programu Powszechnej Prywałyzacji, ustawę z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych finduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202, z późn. zm.), a także wymusiła zmianę firm podmiotów, które piewotnie stanowiły narodowe fundusze inwestycyjne, w tym BBI Capital NFI S.A. Zmiana firmy Spółki z BBI Capital S.A. została wpisana do rejestru przedsiębiorców z dniem 8 lutego 2013 r. W dniu 17 września zarejestrowana zmiana Statutu Spółki w zakresie firmy Spółki, która obecnie działa pod firmą Impera Capital Alternatywna Spółka Akcyjna.

Przedmiot działalności Spółki zdefiniowany jest jako działalność holdingów finansowych i oznaczony jest numerem 64.20.Z w Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD).

W dniu 19 czerwca 2001 r. Emitent zarejestrowany w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod numerem 000020690.

Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 marca 2020 r. ma swoją siedzibę w Warszawie przy ul. Wołoskiej 22a, 02-675 Warszawa.

Przedmiotem działalności Spółki jest:

Działalność holdingów finansowych (64.20.Z),
Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (64.30.Z),
Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (64.99.Z),
Pozostałe formy udzielania kredytów (64.92.Z),
Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie (68.32.Z).

Organami jednostki dominującej są:

Walne Zaromadzenie:
Rada Nadzorcza; .
Zarzad.

Podmioty powiązane: b)

A Impera Seed Fund Sp. z o.o.
A Impera Alfa ASI Sp. z o.o.
Family Fund 2 Sp. z o.o.
Call2Action S.A.

W związku z wejściem w życie z dniem 1 stycznia 2014 r. MSSF 10, Impera wszystkie swoje jednostki powiązane w wartości godziwej a skutki wyceny odnosi na wynik finansowy. Ponadto obejmuje jedną jednostkę zależną Impera Seed Fund Sp. z o.o.

c) na dzień 31 marca 2020 roku

Nazwa spółki	Siedziba	Przedmiot działalności	Udział Impera Capital ASI w kapitale zakładowym spółki	Udział Impera Capital ASI w ogólnej liczbie głosów na WZ
Impera Seed Fund Sp. z o.o.	Warszawa	działalność finansowa	100.00%	100,00%

d) Udziały Impera Capital ASI S.A. w jednostkach zależnych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 31 marca 2020 roku

Nazwa spółki	Siedziba	Przedmiot działalności	Udział Impera Capital ASI w kapitale zakładowym spółki	Udział Impera Capital ASI w ogólnej liczbie głosów na WZ
Family Fund 2 Sp. z o.o. Warszawa		działalność holdingów finansowych	100%	100%

e) Udziały Impera Capital ASI S.A. w jednostkach stowarzyszonych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 31 marca 2020 roku

Nazwa spółki	Siedziba	Przedmiot działalności	Udział Impera Capital ASI S.A. w kapitale zakładowym spółki	Udział Impera Capital ASI S.A. w ogólnej liczbie głosów na WZ
Call2Action S.A.	Warszawa	działalność związana z dystrybucja filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych	41,51%	34,24%
Impera Alfa ASI Sp. z o.o.	Katowice	działalność holdingów finansowych	24.00%	24,00%

SAF QSr I 2020

Graficzna prezentacja struktury Grupy Kapitałowej na 31.03.2020 r. f)

3. Informacje dotyczące składu Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej Spółki.

ZARZAD

Skład Zarządu Spółki na 31 marca 2020 r. przedstawiał się następująco:

Członek Zarządu: Członek Zarządu:

Do dnia publikacji sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.

RADA NADZORCZA

Skład Rady Nadzorczej Spółki na 31 marca 2020 r. przedstawiał się następująco:

Przewodniczacy Rady Nadzorczej: Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej: Sekretarz Rady Nadzorczej: Członek Rady Nadzorczej: Członek Rady Nadzorczej:

Adam Wojacki Cezary Gregorczuk

Mirosław Kryczka Piotr Stepniewski Cezary Górka Kornelia Łuczejko Paweł Buchla

W I kwartale 2020 r. nie miały miejsca zmiany składu Rady Nadzorczej.

Do dnia publikacji sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.

4. Zasady sporządzania śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ("MSR 34") oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kszłałcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 12 maja 2020 roku.

W I kwartale 2020 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020 r.

Sródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2019 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Zasady rachunkowości, metody wyliczeń oraz prezentacja danych przyjęte do przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z zasadami opisanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitalowej lmpera Capital S.A. sporządzonym według MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: inansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Dane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały polskich (PLN), które są waluą funkcjonalną i prezentacji Jednostki Dominującej i spółek Grupy, po zaokrągleniu do tysiąca złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu lub przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2019 rok.

Status zatwierdzenia standardów w UE

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania słandardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardow Rachunkowości

Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2020

("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Grupa zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:

Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - Reforma referencyjnej stopy procentowej,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - Definicja istotności,
· Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych MSSF.

Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.

Standardy oraz zmiany do standardów przyiete przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjąkiem poniższych standardów , które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiazujacy w odniesieniu do okresów rozpoczynajacych sie dnia 1 stvcznia 2016 roku lub po tej dacie).
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie).

Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

5. Status Impera Capital ASI S.A. jako "jednostki inwestycyjnej"

lmpera Capital ASI S.A. na podstawie subień została zakwalifikowana jako "jednostka inwestycyjna", która spełnia kryteria określone w paragrafie 27 MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe".

Subiektywne założenia charakteryzujące Impera Capital ASI S.A. jako "jednostkę inwestycyjną" są następujące:

· Impera Capital ASI S.A. prowadzi wiele inwestycji w celu dywersyfikacji ryzyka i maksymalizacji zwrotów,
współpracuje z wieloma inwestorami, którzy nie są powiązani z Impera Capital ASI S.A., innymi członkami Grupy, ani z zarządcą inwestycji,
udziały własnościowe w Impera Capital ASI S.A. mają formę instrumentów kapitałowych, którym przypisuje się proporcjonalnie część aktywów netto Emitenta,
· Impera Capital ASI S.A. nie planuje utrzymywać portfela inwestycji bezterminowo, tj. posiada "strategię wyjścia" z inwestycji. W przypadku inwestycji w instrumenty kapitalowe realizowane strategie m.in. na sprzedaży poprzez rynek regulowany (dla instrumentów notowanych pakietów akcji wśród inwestorów finansowych, a także realizację procesów zmierzających do upublicznienia spółek portfelowych (IPO). Emitent nie wykluzza również ilkwidacji majatku illub sprzedaży aktywów spółek jako metody wyjścia z inwestycji. Dłużne papiery wartościowe utrzymywane są do terminu wymagalności, w przypadku braku terminowego ich wykupu Emitent podejmuje prawem działania w celu windykacji należności.

6. Zmiana zasad (polityki) rachunkowości

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano w Grupie zasad rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego.

7. Porównywalność danych finansowych za poprzedni i bieżący rok obrotowy

Przyjete przez Grupę zasady rachunkowości i metody kalkulacji stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.

8. Okres za jaki sprawozdanie zostało sporządzone

Sródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku. Dane porównawcze predług stanu na dzień 31 marca i 31 grudnia 2019 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 marca 2019 roku dla śródrocznego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

9. Połączenia z inną jednostką

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie z innymi jednostkami.

10. Dane łączne w okresie sprawozdawczym

Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.

11. Czas trwania działalności jednostek powiązanych

Czas trwania działalności jednostek powiązanych jest nieokreślony.

12. Zagrożenie kontynuowania działalności gospodarczej emitenta

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności pospodarczej przez Jednostkę Dominującą i spółki Grupy Kapitalowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień zatwierdzenia istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania badź istotnego ograniczenia działalności. Do dnia sporzadzenia niniejszego raportu nie wystaniw zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

13. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach za lata ubiegłe

W latach ubiegłych nie było zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.

14. Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzędzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Sporządzone niniejsze sprawozdanie finansowe z MSR i MSSF wymagało dokonania szacunków i zalożeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Oszacowania i założenia poddaje się nieustanej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego:

Określenie wartości godziwej dla składników portfela inwestycyjnego

Zgodnie z przyjęłą przez emitenta polityką rachunkowości Grupa na każdy dzień bilansowy dokonych instrumentów finansowych do wartości godziwą. instrumentów finansowych notowanych na aktywnym ynku ustala się z uwzględnieniem kursu notowania datomiast wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek usłala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny, których wybór jest każdorazowo analizowany pod kątem uzyskania najbardziej wiarygodnej wartości wycenianego instrumentu. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych są odnoszone w wynik finansowy roku sprawozdawczego.

W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Grupa nie dokonała zmian metod wyceny instrumentów finansowych.

W celu zrozumienia przez użytkowników sprawozdania finansowego sposobu określania wartości godziwej Instrumentów finansowych oraz oceny wiarygodnoszacunków i założeń Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w bilansie według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej.

Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest bezpośrednio o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań.

Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadków, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach).

Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana za pomocą modeli wyceny, w przypadku, których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

Na dzień bilansowy nie miały miejsca istotnem 1 i 2 a także przesunięcia z oraz do Poziomu 3 w hierarchii wartości godziwej.

L.p.	Nazwa podmiotu	A STATE THE TO THE FORM THE CHANGE OF THE CHANGE OF THE CHANGE OF THE CHANGE OF THE CHART THE CHART COLLEGIAN Metoda wyceny 1 1 1 1 1 1 1 1 1	Poziom hierarchii wartości godziwej, na którym sklasyfikowano wycenę wartości godziwej
1	Invento Sp. z o.o.	pełen odpis wartości ze względu na sytuację finansową spółki */	3
2	Call2Action S.A.	pełen odpis wartości ze względu na faktyczną upadłość spółki	3
3	Internity S.A.	według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku New Connect)	1
4	Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.	pełen odpis wartości ze względu na upadłość spółki**/	3
5	Impera Seed Fund Sp. z o.o.	wycena według aktywów netto spółki	3
б	Impera Alfa ASI Sp. z o.o.	wycena według aktywów netto spółki	3
7	Signamed S.A.	pełen odpis wartości ze względu na brak danych finansowych dotyczących spółki	3
8	Direct e Services S.A.	pełen odpis wartości ze względu na złożony wniosek o ogłoszenie upadłości spółki	3
9	Family Fund 2 Sp. z o.o.	wycena według aktywów netto spółki	3
10	Telemedycyna Polska S.A.	według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku New Connect)	1
11	Ventus Investments S.A.	Cena nabycia	3

Poniżej zaprezentowano zastosowane metody wyceny portfela inwestycyjnego na 31 marca 2020 roku.

*/ Z uwagi na zaległość w spłacie pożyczki ASI S.A. mogące świadczyć o pogorzeniu sytuacji finansowej i płynnościowej Invento Sp. z o.o., w dniu 31 sierpnia 2018 roku Zarząd Emiteniu odpisu z tytułu utrały wartości udziałów Invento Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w wysokości odpowiadającej 100% wartości księgowej.

** Spółka była notowana na rynku New Connect do dnia 18.11.2015 roku. Na mocy Uchwały nr 1004/2015 Zarządu Giedy z dnia 2.10.2015 roku akcje spółki Korporacja Budowiana Kopahaus PLKPHUS00018 zostały wykuczone z obrotu na rynku New Connect z dniem 18.11.2015r. Zwraca się także uwagę, że 1,5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. spośród pakielu 6,5 mln szt. posiadanego przez Emitenta na dzień bilane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. (uchwała nr 472/14 z dnia 15 maja 2014 r.) oraz został im nadany kod PLKPHUS00018 pod warunkiem podjęcia przez spółkę organizującą allernaływny system obrotu, w którym nolowane są inne akcje KB Kopahaus S.A. oznaczone kodem PLKPHUS00018, decyzji o wyznaczeniu piewszego dnia notowania tych akcji w tym systemie. Decyzja o wyznaczeniu piewszego dnia notowania nie została podęta przez spółkę organizującą allernatywny system obrotu. Ponadto 5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. stanowi akcje imienne uprzywilejowane serii A.

Ocena ryzyka utraty wartości składników portfela inwestycyjnego

Na każdy dzień bilansowy Emitent dokonuje oceny, czy nie nastąpiła utrata wartości składników portfela inwestycyjnego. Utrata wartości określa się z uwzględnieniem przesłanek, które mogą świadczyć o ryzyku utraty wartości:

analiza fundamentalna spółki,
czynniki rynkowe,
koniunktura gospodarcza i branżowa,
inne czynniki właściwe w konkretnym przypadku,

Określenie zamortyzowanego kosztu dla należności i zobowiązań

Zakłada się, że wartość należności z tytułu dostaw i usług wyceniona w kwocie wymagającej zapłaty jest zbliżona do ich wartości ustalonych wg zamortyzowanego kosztu ze względu na krótki termin zapadalności.

Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Emilenta na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego tj. na dzień: 12 maja 2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu są:

Akcjonariusz*	Liczba posiadanych akcji	Udział procentowy w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZ %	Liczba głosów na WZ
Cezary Gregorczuk	1.598.883	20,42%	1.598.883
Bougralo Management Limited	1.104.835	14,11%	1.104.835
Andrzej Ziemiński	470.115	6,00%	470.115
Everest Capital Frontier Fund L.P.**	586.915	7.49%	586.915
Deutsche Bank Securities Inc. **	500.000	6,38%	500.000
Qlogix Advisors Limited	450.116	5.74%	450.116
Leszek Szwedo	399.361	5.10%	399.361
Rafał Zygmunt	397.093	5,07%	397.093

*) Powyższa informacja prezentowana jest wyącznie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy.

** | Według wiedzy Zarządu podmioty te nie są akcjonariuszami Emitenta, ale nie dokonah odpowiedniego zwiadomienia w trybie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów nego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, dlatego są nadal wykazywane jako akcjonariusze.

Według stanu wiedzy Zarządu Impera Capital ASI S.A. na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 2.04.2020 r. wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco:

Akcjonariusz*	Liczba posiadanych akcji	Udział procentowy w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZ %	Liczba głosów na WZ
Cezary Gregorczuk	1.598.883	20,42%	1.598.883
Bougralo Management Limited	1:104.835	14,11%	1.104.835
Andrzej Ziemiński	470.115	6,00%	470.115
Everest Capital Frontier Fund L.P. **	586.915	7,49%	586.915
Deutsche Bank Securities Inc. **	500.000	6,38%	500.000
Qlogix Advisors Limited	450.116	5,74%	450.116
Leszek Szwedo	399.361	5,10%	399.361
Rafał Zygmunt	397.093	5,07%	397.093

*) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy. **) Według wiedzy Zarządu podmioty te nie są akcjonariuszami Emitenta, ale nie dokonały odpowiedniego zawiadomienia w trybie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów anego systemu obrotu oraz o spółkach

publicznych, dlatego są nadal wykazywane jako akcjonariusze.

Informacja o stanie posiadania akcji lub uprawnień do akcji (opcji) Emitenta oraz akcji i udziałow w jednostkach powiązanych Emitenta, przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta zgodnie z posiadanymi przez Emitenta informacjami oraz zmianach stanu posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Według wiedzy Zarządu na dzień publikacji raportu kwartalnego, tj. na dzień 12 maja 2020 roku:

· osoby nadzorujące Emitenta nie posiadały akcji Spółki.
pan Cezary Gregorczuk, Członek Zarządu Emitenta, posiadał 1.598.883 akcje Spółki, dające tyle samo głosów na walnym . zgromadzeniu i stanowiące 20,42 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
· osoby zarządzające oraz nadzorujące Emitenta nie posiadają uprawnień (opcji) do akcji Impera Capital ASI S.A.
· pan Cezary Gregorczuk (Członek Zarządu Emitenta) posiada 1.862 udziały w jednostce stowarzyszonej Impera Alfa ASI Sp. z o.o., dające tyle samo głosów na zgromadzeniu współników spółki, co stanowi 19% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników.
pan Adam Wojacki (Członek Zarządu Emitenta) posiada 1.862 udziały w jednostce stowarzyszonej Impera Alfa ASI . Sp. z o.o., dające tyle samo głosów na zgromadzeniu współników spółki, co stanowi 19% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników.

W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 2 kwietnia 2020 roku, nie nastąpiły zmiany liczby akcji oraz uprawnień do akcji Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych emitenta będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta.

17.Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres kwartalny

W niniejszym sprawozdaniu finansowym spółki sporządzonym na dzień 31 marca 2020 roku nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.

ZMIANA STANU INNYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	31,03,2020	31 222019
a) stan innych rezerw na początek okresu	47	37
- badanie bilansu	25	25
- pozostałe	22	12
- dyskonto z tyt. dłużnych papierów wartościowych	0	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	47
- badanie bilansu	0	25
- pozostałe	0	22
- dyskonto z tyt. dłużnych papierów wartościowych	0	0
c) wykorzystanie (z tytułu)	22	37
- badanie bilansu	0	25
- pozostałe	22	12
- dyskonto z tyt. dłużnych papierów wartościowych	0	0
d) rozwiązanie (z tytułu)	0	0
- badanie bilansu	0	0
pozostałe	0	0
e) Stan innych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu	25	47

18. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

19. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	Stan na 31.03.2020	Zmiana	Stan na 31.12.2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	259	0	259
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	259	0	259
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	0	0	0
Pozostałe rezerwy	25	-22	47

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	31.03.2020	31, 12, 2019
1.Stan aktywów na początek okresu, w tym:	259	226
a) odniesionych na wynik finansowy	259	226
b) odniesionych na kapitał własny		0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy		0
2. Zwiększenia	289	259

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)	289	259
- rezerwa na koszty	0	8
- naliczone odsetki	0	0
- wycena aktywów finansowych	289	251
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	0	0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
- niepodzielony wynik z lat ubiegłych
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	0	0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
3. Zmniejszenia	254	226
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	254	226
- rezerwa na koszty	3	7
- wycena aktywów finansowych	251	219
- naliczone odsetki	0	0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	0	0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	0	0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	294	259
a) odniesionych na wynik finansowy	294	259
b) odniesionych na kapitał własny	0	0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	300000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000	31,12,2019
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w
tym:	259	226
a) odniesionej na wynik finansowy	259	226
b) odniesionej na kapitał własny	0	0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
2. Zwiększenia	294	259
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	294	259
- naliczone odsetki	165	115
- wycena aktywów finansowych	129	144
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
3. Zmniejszenia	259	226
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	259	226
- naliczone odsetki	115	77
- wycena aktywów finansowych	144	149
- inne	0	0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	294	259

a) odniesionej na wynik finansowy	294	259
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Podatek odroczony na 31.03.2020r.	Wartość bilansowa	Wartość podatkowa	Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową	Aktywa na odroczony PDOP	Rezerwa na odroczony PDOP
rezerwa na audyt roczny	-		-	-
pozostałe rezerwy na koszty	25		25	5
koszty z tyt. odsetek od obligacji			-	-
wycena portfela inwestycyjnego - do wysokości rezerw	2 115	ਟਰਤ	1522	289
przychody z tyt. odsetek od pożyczek		870	(870)		165
Wycena portfela inwestycyjnego	1 245	568	(677)		129
Razem	3 385	2 031	-	294	294

Podatek odroczony na 31.12.2019r.	Wartość bilansowa	Wartość podatkowa	Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową	Aktywa na odroczony PDOP	Rezerwa na odroczony PDOP
rezerwa na audyt roczny	41		41	8
pozostałe rezerwy na koszty	-		-	-
koszty z tyt. odsetek od obligacji	-			1
wycena portfela inwestycyjnego - do wysokości rezerw	1 932	609	1323	251
przychody z tyt. odsetek od pożyczek		760	(760)		144
Wycena portfela inwestycyjnego	1 172	568	(604)		115
Razem	3 145	1937		259	259

20. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W bieżącym okresie Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów oraz nie odwracała odpisów z tego tytułu.

21. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Na dzień bilansowy zgodnie z polityką rachunkowości Emitent dokonał wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej. Efekty wyceny zaprezentowane w tabeli "Zmiana wartości bilansowej składników portfela inwestycyjnego" na stronie 33.

Odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek, sprzedaży papierów wartościowych, dywidend i należności odsetkowych zostały zaprezentowane w poniższej tabeli. W zakresie przedstawionym w tabeli, w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, Emitent nie dokonał zmian odpisów aktualizujących.

	Stan na 31.03.2020	Zmiana	Stan na 31.12.2019
Odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek	2 216	0	2 216
Odpisy aktualizujące należności odsetkowe	481	0	481
Odpis należności z tytułu sprzedaży pap. wart.	4 933	0	4 933
Odpisy aktualizujące należności z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0	0
Odpisy aktualizujące pozostałe należności	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu dywidend	0	0
Razem	7 630	D	7 630

W I kwartale 2020 roku nie zostały utworzone odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i inne aktywa.

22. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. Grupa Kapitalowa nie dokonała istotnych transakcji zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

23. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na 31 marca 2020 r. Grupa Kapitałowa nie wykazuje istotnych z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

24. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych ta metoda

W pierwszym kwartale 2020 r. w Grupie Kapital nie nastąpiła zmiana sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

25. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W pierwszym kwatale 2020 r. nie dokonano zmiany w klasyfikacji posiadanych aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

26.Informacje dotyczące dywidend wypłaconych illub zaproponowanych do wypłaty, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane (MSR1, MSR10)

W bieżącym okresie sprawozdawczym dywidendy nie zostały zaproponowane do wyplaty zaroponowane do wyplaty zarówno w jednostce dominującej, jak i w spółkach zależnych.

27. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. Emitent i spółki zależne nie zawierały takich transakcji.

Ocena czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze mających wpływ na wynik z działalności, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik

W pierwszym kwartale 2020 r. przychody Emitenta z inwestycji wyniosły 134 tysk z tytułu aktualizacji wartości inwestycji wyniósł 483 tys. zł a koszty operacyjne 204 tys. zł. Za okres od 1 stycznia do 31 marca 2020 roku Emitent odnotowała zysk netto w wysokości 565 tys. zł.

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. Grupa Kapitałowa odnotowała zysk netto w wysokości 563 tys. zł, na którą wpływ miały przede wszystkim wpływ następujące czynniki:

koszty operacyjne w wysokości 204 tys. zł,
przychody z inwestycji 112 tys. zł,
zysk z tytułu aktualizacji wartości inwestycji 483 tys. zł,
zysk ze zbycia inwestycji 152 tys. zł,

Należności Grupy Kapitałowej na 31 marca 2020 r. wynosiły 6.740 tys. zł od należności na 31 grudnia 2019 r. Główną pozycją należności z tytułu udzielonych pożyczek w kwocie 5.046 tys. zł, należności z tytułu odsetek w wysokości 860 tys.zł oraz należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów i innych instrumentów finansowych w kwocie 633 tys. zł.

Zobowiązania Grupy Kapitałowej na 31 marca 2020 r. wynosły 142 tys. zł od zobowiązań na 31 grudnia 2019 r. Grupa posiadała na dzień 31 marca 2020 r. środki pieniężne w wysokości 4.508 tys. zł.

29. Informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, finansowej, wyniku finansowego ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

W prezentowanym okresie nie wystąpiły okoliczności mogące w sposób istotny wpłynąć na pogorszenie sytuacji kadrowej mająłkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Emitenta, lub które mogłyby zagrozić jego zdolności do wywiązywania się ze zobowiązań. W opinii Zarządu, w niniejszym raporcie, zostały przekazane wszystkie istotne informacje niezbędne do oceny sytuacji majątkowej oraz oceny możliwości realizacji zobowiązań Grupy Kapitałowej Impera Capital.

30. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez niego i całą Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

W opinii Emitenta na osiągane przez Grupę Kapital ASI S.A. wyniki w perspektywie koleinego kwartau. główny wpływ będą miały następujące czynniki: ewentualna sprzedaż posiadanych pakietów wybranych spółek portfelowych przy założeniu uzyskania odpowiedniej stopy zwrotu z inwestycji oraz ogólny stan rynku finansowego, mający wpływ na wycenę portfela inwestycyjnego Emitenta.

31. Informacja o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od

tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W pierwszym kwartale 2020 r. nie nastąpia zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, która mogłaby mieć istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

Kluczowym czynnikiem dla wyników osiąganych przez Grupę jest koniunktura giedowa. Zmiana wycen na rynku papierów wartościowych przekłada się bezpośrednio na wartość aktywów netto Grupy w kolejnych kwartałach.

32. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

a) Sprzedaż udziałów/akcji w I kwartale 2020 roku (w tys. zł)

W pierwszym kwartale 2020 r. Impera Capital ASI S.A. dokonała następujących sprzedaży udziałów/akcji:

Wyszczególnienie	Przychody ze sprzedaży (netto)	Zysk/(strata) ze sprzedaży
Spółki zależne	0	0
Spółki stowarzyszone	0	0
Portfel mniejszościowy:	254	152
- akcje Telemedycyna S.A.	254	152
Pozostałe jednostki krajowe	0	0

b) Inwestycje w I kwartale 2020 roku (w tys. zł)

W pierwszym kwartale 2020 r. Impera Capital ASI S.A. nie nabyła żadnych aktywów finansowych.

Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz

Podmiot dominujący, ani spółki z Grupy nie publikowały prognoz na 2020 rok i jego poszczególne kwartały.

Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym do postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej.

Nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań i wierzytelności Emitenta.

Na dzień 31.03.2020 r. łączna wartość postępowań w grupie wierzytelności wynosi 1.900 tys. zł. Emitent uznaje prowadzenie postepowań za zasadne.

35. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W pierwszym kwartale 2020 r. w Grupie Kapital nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

36. Zmiany zobowiązań warunkowych Emitenta, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Od zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych.

Jest na dzień 31 marca 2020 r .:

Na dzień 31 marca 2020 roku Emitent posiadał następujące zobowiązanie warunkowe:

Emitent udzieli poręczenia w 2019 r. przystępując w charakterze poręczyciela do umowy najmu zawartej pomiędzy Calobra Investments sp. z o.o. jako Wynajmującym a Family Fund 2 Sp. z o.o. jako Najemcą (spółka zależna od Emitenta). Umowa najmu została zawarta w dniu 25.11.2019r. a odpowiedzialność Emitenta jest ograniczona do kwoty 1.500 tys. zł.

Było na dzień 31 grudnia 2019 r .:

Na dzień 31 grudnia 2019 roku Emitent posiadał następujące zobowiązanie warunkowe:

Emitent udzielii poręczenia w 2019 r. przystępując w charakterze poręczyciela do umowy najmu zawartej pomiędzy Calobra Investments sp. z o.o.jako Wynajmującym a Family Fund 2 Sp. z o.o. jako Najemcą (spółka zależna od Emitenta). Umowa najmu została zawarta w dniu 25.11.2019r. a odpowiedzialność Emitenta jest ograniczona do kwoty 1.500 tys. zł.

37. Stan zobowiązań pozabilansowych Emitenta

Na dzień 31 marca 2020 r. Emitent posiadał następujące zobowiązania pozabilansowe:

Emitent udzielił poręczenia w 2019 r. przystępując w charakterze poręczyciela do umowy najmu zawartej pomiędzy Calobra lnvestments sp. z o.o.jako Wynajmującym a Family Fund 2 Sp. z o.o. jako Najemcą (spółka zależna od Emitenta). Umowa najmu została zawarta w dniu 25.11.2019r. a odpowiedzialność Emitenta jest ograniczona do kwoty 1.500 tys. zł.

Weksle i poręczenia udzielone przez Impera Capital ASI S.A.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Emitent nie wystawiał weksli, nie udzielał gwarancji i poręczeń na zecz podmiotów zależnych i stowarzyszonych ani na rzecz podmiotów trzecich.

Ustanowienie blokady na rachunku papierów wartościowych

Na dzień 31 marca 2020 roku Emitent nie posiadał blokady na rachunku papierów wartościowych.

Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

W pierwszym kwartale 2020 r. nie były zawierane przez Impera Capital ASI S.A. lub jednostki od niej zależne umowy poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenia gwarancji o znaczącej wartości.

Informacje o niespłaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postępowań umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych

Na dzień bilansowy takie zdarzenia nie wystąpiły.

Informacje o pożyczkach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących w spółce (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących nie były udzielane pożyczki, kredyty, zaliczki i gwarancje.

41. Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami

W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 marca 2020 r. nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a członkami Zarządu i organów nadzorczych Emitenta jednostek, w których Emitent posiada udziały w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.

W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 marca 2020 r. nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a małżonkami krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia członków nadzorczych Emitenta jednostek, w których Emitent posiada udziały w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.

W okresie od 1 stycznia 2020 r. nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a osobami związanymi z tytułu opieki przysposobienia lub kurateli z członkami Zarządu i organów nadzorczych: Emitenta, jednostek w których Emitent posiada udziały, w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.

42. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym Emitent nieji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

43. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

W działalności spółki dominującej Impera Capital ASI S.A. oraz spółek zależnych od niej nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do wyznaczenia.

44. Korekty błędów poprzednich okresów

W okresie sprawozdawczym nie dokonano korekt będów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów. Będy takie nie wystąpiły.

45. Informacja o kursie EURO

Wybrane dane finansowe zawate w niniejszym worowadzeniu do sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2020 roku i za okres od 1 stycznia do 31 marca 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku i za okres od 1 stycznia do 31 marca 2019 roku zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

poszczególne pozycje aktywów - według średniego kursu ogłoszonego na 31 marca 2020 roku przez Narodowy Bank Polski (4,3010 zł / EURO),
poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,3963 zł / EURO) na dzień 31 marca 2020 roku,
poszczególne pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2019 roku przez Narodowy Bank Polski (4,2585 zł / EURO),
poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytnetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,2978 zł / EURO) na dzień 31 marca 2019 roku.

46. Informacja na temat istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport oraz na dzień publikacji, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta

· W dniu 18 lutego 2020 r. Zarząd Spółki pod firmą Impera Capital ASI S.A., w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 32/2019 poinformowal, że na mocy postanowienia Sadu Rejonowego dla M.St. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS z dnia 13 lutego 2020, spółka zależna od Emitenta tj. spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Fundusz Kapitałowy spółka komandytowa została wykreślona w dniu 13 lutego 2020 r. z rejestru przedsiębiorców. Wpis jest nieprawomocny.
· W dniu 19 marca 2020 r. Zarząd Spółki pod firmą Impera Capital ASI S.A., w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 23/2017 z dnia 4 października 2017 r. oraz nr 30/2017 z dnia 21 listopada 2017 r. poinfornował, że w dniu 19 marca 2020 roku powziął informację o podpisaniu w dniu 17 marca 2020 r. przez spółki Jalexus Consultants Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Jalexus) oraz Fxcube Technologies Limited z siedzibą na Cyprze (dalej Fxcube, lącznie Jalexus oraz Fxcube zwani dalej Poręczycielami) umowy zawartej pomiędzy Emitentem a wskazanymi podmiotami dotyczącej zadłużenia Invento Sp. z o.o. (dalej Umowa), związanej z udzieloną tej spółce dnia 27 września 2017 r. pożyczką w kwocie 5.000.000 zł oraz udzielonymi przez Jalexus oraz Fxcube poręczeniami za przedmiotowy dług Invento Sp. z o.o. Umowa ta zgodnie z jej postanowieniami zawarta została w dacie złożenia ostatniego podpisu przez stronę Umowy czyli w dniu 17 marca 2020 r. Powodem zawarcia Umowy jest zamiar uregulowania kwestii spłaty zadłużenia Invento Sp. z o.o. przez poręczycieli Jalexus oraz Fxcube, uznanie przez nich długu, zwiększenia, przedłużenie terminu poręczenia oraz ustanowienie przez Poręczycieli dodatkowego zabezpieczenia. W celu umożliwienia wynikającego z umów poręczenia, Impera oświadczyła w Umowie, że do dnia 31 sierpnia 2020 r. z wystąpiemiem z powództwem sądowym przeciwko wskazanym podmiotom a także powstrzyma się w tym terminie od przejęcia przedmiotu zastawów rejestrowych na własność, o ile Poręczyciele nie naruszą jakichkolwiek postanowień Umowy.

Na podstawie wskazanej Umowy, Jalexus oraz Fxcube zgodnie uznały swój dług wynikający z umów poręczeń zawartych w dniu 4.10.2017 r. i oświadczyły, że zrzekają się podnoszenia z tego tytułu wobec Emitenta jakichkolwiek zarzutów. Dodatkowo Strony w Umowie dokonały zmiany umów poręczeń w ten sposób, że Fxcube oraz Jalexus każdy w swoim imieniu zobowiązały się względem Emitenta, że w przypadku gdyby dłużnik Invento Sp. z o.o. nie wykonał swojego zobowiązania wobec Emitenta, wynikającego z umowy pożyczki z dnia 27 wześnia 2017 r., zapłacą oni Emitentowi dług do kwoty stanowiącej równowartość aktualnego na dany dzień zobowiązania Invento Sp. z o.o. względem Impera Capital ASI S.A. z tytułu umowy pożyczki nie więcej jednak niż 7.000.000 zł. Poręczenie zostało przedłużone o kolejne 5 lat licząc od daty zawarcia Umowy. Wystawione w dniu 21.11.2017 r. przez Jalexus oraz Fxcube dwa weksle in blanco pozostały bez zmian z tym zastrzeżeniem, że mogą one zostać uzupełnione co najwyżej do kwoty 7.000.000 zł.

Dodatkowo Fxcube oraz Jalexus zobowiązały się do zawarcia z Emitentem umów zastawów rejestrowych na łacznie 100.000 akcji ESKY.PL S.A. z siedzibą w Radomiu (w ramach tych umów każdy z podmiotów ma ustanowić dodatkowy zastaw rejestrowy na 50.000 akcji ESKY .PL S.A.), Zastawów rejestrowych, októrych Emitent informował raportami bieżącymi nr 21/2018 z dnia 19 grudnia 2018 r. oraz nr 1/2019 z dnia 2 stycznia 2019 r., mają stanowić dodatkowy sposób zabezpieczenia zwrotu pożyczki udzielonej Invento Sp. z o.o.

Strony podpisały Umowę na skanach i wymieniły się podpisaną umową w korespondencji mailowej, z uwagi na sytuację kryzysową związaną z pandemią wirusa SARS-CoV 2.

W dniu 3 kwietnia 2020 r., Emitent otrzymał oryczącej zadużenia Invento Sp. z o.o. zawartej w dniu 17 marca 2020 r. w trybie korespondencyjnym.

· W dniu 1 kwietnia 2020 r. Zarząd Spółki pod firmą Impera Capital ASI S.A., w związku z zaleceniami Europejskiego Urzedu Nadzoru Gield i Papierów Wartościowych z dnia 12 marca 2020 roku, komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 marca 2020 przekazał informacje dotyczącą wpływu epidemii koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta i Grupy Kapitałowej.

Zarząd według jego najlepszej wiedzy stoi na stanowisku, że wprowadzenie stanu zagrożenia epidemiologicznego nie stwarza bezpośrednia dla ciągłości działalności Emitenta. Działalność operacyjna Spółki prowadzona jest bez znacznych przeszkód, a w trosce o bezpieczeństwo swoich współpracowników Zarządował się na przejście w tryb pracy zdalnej. W ocenie Zarządu na obecną chwilę nie jest znany wpływ rozprzestrzeniania się wirusa COVID-19 na przyszłą działalność operacyjną Spółki i dlatego nie został kontynuacji działalności. Jednakże z uwagi na rozprzestrzenianie się koronawirusa, mogą się pojawić opóźnienia wynikające m.in. z ograniczenia dostępności pracowników, współpracy z instytucjami i normalnym trybie, co może skutkować opóźnieniami planowanych działań oraz transakcji. Pomimo braku bezpośrednia aktywności Emitenta i wykonywania bieżących zadań, Zarząd uważnie śledzi otoczenie biznesowe i zdaje sprawę z pogarszającej się sytuacji na rynkach finansowych. Rynkowe zmiany wynikłe w związku z pandemią koronawirusa ijego następstwami, mogą mieć wpływ na działalność spółek zależnych oraz portfelowych Emitenta. W przypadku zaistnienia nowych okoliczności związanych z epidemią COVID-19 i mających wpływ na działalność Spółki, zostaną one przekazane do publicznej wiadomości w oddzielnym raporcie bieżącym.

47. Wydarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe. nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki

Po dniu, na który sporządzono nie nie wystąpiły zdarzenia nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.

48. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

W pierwszym kwartale 2020 r. w Grupie Kapital, poza informacjami opisanymi w niniejszym raporcie, nie wystąpiły inne zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowego.

Podpis wszystkich Członków Zarządu

Cezary Gregorczuk Członek Zarządu

Adam Wojacki Członek Zarządu

Podpis osób sporządzających sprawozdanie finansowe

Dorota Kawka Forum Rachunkowości Sp. z o.o.

Piotr Bolmiński Forum Rachunkowości Sp. z o.o.

Warszawa, 12 maja 2020 r.

AI Terminal

Imperio - Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A.

5647_rns_2020-05-12_cf2aed3b-cd46-4172-b6ac-90a11965f40b.pdf

Spis treści

WYBRANE DANE FINANSOWE do Grupy Kapitałowej Impera Capital ASI S.A. na 31.03.2020 r

Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat

Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów

Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (wg stopnia płynności)

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 marca 2019 roku

Pozycje pozabilansowe

Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych- Metoda pośrednia

OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objęte konsolidacją na 31.03.2020 r.

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objęte konsolidacją na 31.12.2019 r.

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objęte konsolidacją na 31.03.2019 r.

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objęte konsolidacją na 31.12.2019 r. - z uwagi na zwolnienie na podstawie MSSF 10

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2020 r.

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Notowane

Nienotowane

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2019 r.

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Notowane

Nienotowane

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2019 r.

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

WYBRANE DANE FINANSOWE IMPERA CAPITAL ASI S.A. na dzień 31.03.2020 r.

Śródroczny Skrócony Rachunek Zysków i Strat

Śródroczne Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 marca 2019 roku

Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (wg stopnia płynności)

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych- Metoda pośrednia

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO

Udziały mniejszościowe z programu powszechnej prywatyzacji

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.03.2020 roku

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.12.2019 roku

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.03.2019 roku

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2020 roku

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2019 roku

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2019 roku

INFORMACJA DODATKOWA DO FORMULARZA SAF-QSR ZA I KWARTAŁ 2020 ROKU

1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

2. Skład Grupy Kapitałowej Impera Capital ASI S.A.

a) Jednostka Dominująca:

Przedmiotem działalności Spółki jest:

Organami jednostki dominującej są:

Podmioty powiązane: b)

e) Udziały Impera Capital ASI S.A. w jednostkach stowarzyszonych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 31 marca 2020 roku

3. Informacje dotyczące składu Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej Spółki.

ZARZAD

RADA NADZORCZA

4. Zasady sporządzania śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Status zatwierdzenia standardów w UE

Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2020

Standardy oraz zmiany do standardów przyiete przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE

5. Status Impera Capital ASI S.A. jako "jednostki inwestycyjnej"

6. Zmiana zasad (polityki) rachunkowości

7. Porównywalność danych finansowych za poprzedni i bieżący rok obrotowy

8. Okres za jaki sprawozdanie zostało sporządzone

9. Połączenia z inną jednostką

10. Dane łączne w okresie sprawozdawczym

11. Czas trwania działalności jednostek powiązanych

12. Zagrożenie kontynuowania działalności gospodarczej emitenta

13. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach za lata ubiegłe

14. Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzędzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Określenie wartości godziwej dla składników portfela inwestycyjnego

Ocena ryzyka utraty wartości składników portfela inwestycyjnego