Impact Developer & Contractor S.A.

Earnings Release • Feb 25, 2022

COMUNICAT DE PRESĂ Rezultate financiare IMPACT Developer & Contractor SA la 31 decembrie 2021

IMPACT Developer & Contractor încheie anul cu profit operațional de aproape 100 milioane lei

• ❖ Impact Developer & Contractor a obținut, la nivel de grup consolidat, profit din exploatare de 98,5 milioane lei în 2021, cu o marjă brută de 36%, în creștere de la 31%;
• ❖ IMPACT se află la începutul unui nou ciclu de producție, marcat de investiții majore în extinderea GREENFIELD Băneasa din București, continuarea lucrărilor la proiectele GREENFIELD Plaza din București și BOREAL Plus din Constanța , achiziția unui nou teren în Iași pe care va dezvolta ansamblul GREEFIELD Copou, proiecte cu o valoare totală estimată la 1,9 miliarde lei;
• ❖ La 31 decembrie 2021, 90% din unitățile totale finalizate în GREENFIELD Băneasa și LUXURIA Residence erau contractate, luând în considerare atât vânzările, cât și prevânzările;
• ❖ În anul 2021 IMPACT a pre-vândut 430 de unități, în creștere cu 37% față de anul anterior, cu o valoare totală de 250 milioane lei și a semnat contracte de vânzare pentru 183 de unități din care a obținut venituri de 138 milioane lei;
• ❖ Acțiunile companiei, BVB:IMP, au înregistrat un avans de 120% anul trecut, pe fondul unor volume de tranzacționare mai mari, compania trecând pentru prima dată de pragul din august de 1 miliard Lei capitalizare bursieră.

Bucureşti, 25.02.2022: Anul 2021 a reprezentat pentru Impact Developer & Contractor primul an dintr-un nou ciclu de producție, capitalizarea și consolidarea societății, dar și startul vânzărilor.

Anul trecut pre-vânzările au totalizat 430 unități, în valoare de 250 milioane lei, în creștere cu 37%, estimate a fi valorificate pe măsură ce proiectele vor fi finalizate. Vânzările au totalizat 183 unități, în valoare de 138 milioane lei. 77% dintre unitățile vândute se află în ansamblul LUXURIA Residence din București, a cărui ultimă fază de dezvoltare a fost finalizată în luna decembrie a anului 2021.

Profitul operațional la nivel de grup a totalizat 98,5 milioane lei, în ușoară creștere față de 2020, în contextul unor venituri din vânzări mai mici și a unui nivel redus de unități finalizate în GREENFIELD Băneasa, principalul proiect al grupului. În 2021 marja brută a fost de 36%, în creștere față de 31% anul trecut. Începând cu anul 2022 vor fi valorificate pre-vânzările semnate anterior, pe măsură ce

proiectele vor fi finalizate, reflectându-se în totalitate în venituri, cu menținerea trendului pentru marja brută.

Compania a demarat, totodată, un amplu proces de consolidare internă, rezultatele financiare preliminare la nivel de grup indicând o creștere a capitalurilor proprii, odată cu demararea programului de finanțare a strategiei anunțate în vară, pentru următorii 6 ani.

"Anul 2021 a marcat începutul construcțiilor pentru extinderea sau demararea unor noi proiecte, operațiuni care pe segmentul rezidențial durează aproximativ 3 ani. A fost, totodată, un an în care am optimizat procese, am investit masiv, am achiziționat terenuri și am făcut pași concreți pentru expansiune în cele mai importante orașe ale țării. Ca rezultat, am constat o creștere a interesului clienților, fapt vizibil în creșterea numărului de pre-vânzări de anul trecut, dar și a investitorilor, care au decis să vină alături de noi și au subscris la majorarea de capital social care a avut loc în ianuarie a acestui an. Ne dorim creșterea free-float-ului și a lichidității acțiunilor IMPACT la bursă, în susținerea programului de finanțare prin noi emisiuni de obligațiuni verzi și acțiuni", a declarat Constantin Sebeșanu, CEO Impact Developer & Contractor.

În anul 2021 IMPACT a continuat extinderea la nivel național prin achiziția unui teren cu suprafața de 2,6 ha în Iași, în completarea celui achiziționat în anul 2020. Întregul teren are o suprafață totală de 5 ha și va fi utilizat pentru dezvoltarea ansamblului Greenfield Copou, unul dintre cele mai mari proiecte din zona Moldovei, ce va cuprinde 1.062 apartamente cu o valoare estimată la 830 milioane lei. Astfel, la 31 decembrie 2021, IMPACT avea în proprietate 89,4 ha de teren cu o valoare de piata de 798 milioane lei, pe care vor fi dezvoltate noi proiecte de mari dimensiuni, cu funcțiuni mixte și proiecte de infrastructură. Pe lângă procesul de extindere la nivel național, compania și-a diversificat portofoliul actual de proiecte. IMPACT construiește cel mai mare centru comunitar dintrun cartier rezidențial, în ansamblul Greenfield Băneasa, ce va cuprinde Wellness Club, clădire de birouri, centru comercial, școală și grădiniță de stat.

Strategia IMPACT

Strategia de dezvoltare a companiei pe următorii 6 ani vizează dezvoltarea de construcții rezidențiale de 1,25 milioane mp, cu o valoare de piață estimată la peste 1,5 miliarde Euro. Noile proiecte vor fi dezvoltate pe suprafețe mari de teren, în locații unice și remarcabile, cu vecinătăți verzi, construite la standarde nZEB și BREEAM Excellent, folosind principii sustenabile și tehnologii durabile, respectiv utilizând surse alternative de energie, soluții "smart city", soluții de mobilitate electrică.

În graficul de mai jos sunt prezentate estimările companiei în contextul strategiei anunțate, care indică ritmul de capitalizare al companiei, dar și conversia proiectelor în rezultate financiare, cu accent pe menținerea marjelor de profit. Se pot remarca, de asemenea, trei cicluri de producție.

Piața de capital

Recent, compania a primit scorul maxim de 10 puncte pentru comunicarea cu investitorii în anul 2021, conform Asociației pentru Relații cu Investitorii la Bursă din România (ARIR) în baza evaluării indicelui VEKTOR. În data de 18 februarie 2022 acțiunile IMPACT au fost incluse în indicele FTSE Global Micro Cap, ca urmare a îndeplinirii criteriilor de capitalizare și lichiditate la data de 31 decembrie 2021.

Despre Impact Developer & Contractor S.A.

Cu o experiență de 31 de ani pe piață, IMPACT Developer & Contractor SA este primul dezvoltator imobiliar listat la Bursa de Valori București. Acţiunile IMPACT Developer & Contractor SA ("IMP") sunt listate la categoria Premium a Bursei de Valori București, compania având o capitalizare bursieră de 1.111.684.967,65 lei (la data de 23 februarie 2022). Societatea utilizează cele mai bune practici de guvernanță corporativă, transparență, responsabilitate şi comunicare cu investitorii, obținând ratingul 10 la evaluarea VEKTOR realizată de către Asociația pentru Relații cu Investitorii la Bursă din România. Misiunea IMPACT Developer & Contractor este de a dezvolta comunități, prin proiecte sustenabile, la standarde de calitate BREEAM Excellent, certificate nZEB, atât în București, cât și în marile orașe ale țării. Printre proiectele de referință ale dezvoltatorului se numără GREENFIELD Băneasa și Luxuria Residence, acesta din urmă fiind singurul proiect rezidențial din București cu certificare BREEAM Excellent. Ca parte a strategiei de extindere la nivel național, în 2020 IMPACT a demarat în Constanța construcția proiectului rezidențial Boreal Plus, proiect mixt format din vile și blocuri de apartamente, iar anul acesta va demara construcția proiectului rezidențial GREENFIELD Copou, în Iași.

Catre: Autoritatea de Supraveghere Financiara - Sectorul Instrumente si Investitii Financiare Bursa de Valori Bucuresti Piata Reglementata

De la: IMPACT DEVELOPER&CONTRACTOR S.A.

25 februarie 2022

RAPORT CURENT

conform prevederilor Legii nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata si Regulamentului ASF nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata

EVENIMENTE IMPORTANTE DE RAPORTAT

Disponibilitate rezultate financiare preliminare pentru anul 2021

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. aduce la cunostinta acţionarilor si investitorilor publicarea Rezultatelor financiare anuale preliminare neauditate pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2021.

Acestea pot fi consultate la sediul societatii din Bucuresti, Sos. Bucuresti – Ploiesti nr. 172–176, Willbrook Platinum Business & Convention Center, Cladirea A, Etaj 1, incepand cu data de 25.02.2022, de luni pana vineri, intre orele 9:00 –16:30, precum si pe site-ul Societatii www.impactsa.ro.

Rezultatele financiare preliminare la 31 decembrie 2021, atat cele individuale cat si cele consolidate, nu sunt auditate.

Detalii suplimentare se pot obtine la tel. +40 729 100 144 sau email ir@impactsa.ro.

Rezultatele financiare preliminare neauditate pentru 2021 si comunicatul de presa aferent pot fi accesate in linkurile de mai jos.

Cu deosebita consideratie,

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. Presedintele Consiliului de Administratie Iuliana Mihaela Urda

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A.

SITUAȚII FINANCIARE CONSOLIDATE PRELIMINARE ȘI NEAUDITATE LA DATA ȘI PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAȚIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ ADOPTATE DE CĂTRE UNIUNEA EUROPEANĂ

CONŢINUT:

PAGINA:

SITUAŢIA CONSOLIDATĂ PRELIMINARĂ A POZIŢIEI FINANCIARE	2-3
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ PRELIMINARĂ A PROFITULUI SAU PIERDERII ŞI ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL	4
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ PRELIMINARĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII	5-6
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ PRELIMINARĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE	7-8
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE PRELIMINARE	9-11

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. SITUAȚIA CONSOLIDATĂ PRELIMINARĂ A POZIŢIEI FINANCIARE PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Nota	31 decembrie 2024	31 decembrie 2020
ACTIVE
Active imobilizate
Imobilizări corporale		15.202 221	7.552 136
Imobilizări necorporale		570.982	457.706
Investiții imobiliare Investiții contabilizate prin metoda punerii in echivalenţă			2.158
Total active imobilizate		586.405	467.552
Active circulante		531.699	434.741
Stocuri		30.992	26.574
Creanțe comerciale și alte creanțe Numerar si echivalente de numerar		47.180	59.022
Total active circulante		609.871	520.337
Total active		1.196.276	987.889
CAPITALURI PROPRII ŞI DATORII
Capitaluri proprii
Capital social		401.214	272.464
Prime de capital		(4.475)	65.711
Rezerva din reevaluare		3.001	3.001
Alte rezerve		14.268	13.305 (2.675)
Acțiuni proprii		(841) 295.187	289.022
Rezultatul reportat
Total capitaluri proprii		708.354	640.828
Datorii pe termen lung
İmprumuturi		150.121	167.457
Datorii comerciale si alte datorii		6.914	1.909 55.300
Impozit amânat		68.490
Total datorii pe termen lung		225.525	224.666

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. SITUAȚIA CONSOLIDATĂ PRELIMINARĂ A POZIŢIEI FINANCIARE PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Nota	31 decembrie 2024	31 decembrie 2020
Datorii curente
Imprumuturi		186.912	88.379
Datorii comerciale si alte datorii		74.197	33.349
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli		1.288	667
Total datorii curente		262.397	122.395
Total datorii		487.922	347.061
Total capitaluri proprii si datorii		1.196.276	987,889

Constantin Sebesanu Director General

Chatu

Claudiu Bistriceanu Director Financiar

Iuliana Mihaela Urdă Preşedinte CA

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. IMI AUT DEVELOFER A CONFELIMINARĂ A PROFITULUI SAU PIERDERII ȘI ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Nota	31 decembrie 2024	31 decembrie 2020
Venituri din proprietățile imobiliare aflate în stoc		137.585	204.397
Costuri cu proprietățile imobiliare aflate în stoc		(87.739)	(141.007)
Profit brut		49.846	63.390
Venituri nete din chirii Cheltuieli generale și administrative Cheltuieli de comercializare Alte venituri/cheltuieli operationale Amortizare Câștiguri din investiții imobiliare		543 (22.965) (6.371) (8.020) (1.159) 86.651	928 (21.865) (4.545) (3.629) (1.738) 64.328
Profit din exploatare		98.525	96.869
Costuri financiare, net Profit înainte de impozitare		(11.720) 86.805	(5.426) 91.443
Cheltuieli cu impozitul pe profit		(16.505)	(16.587)
Rezultatul perioadei		70.300	74.856
Total rezultat global atribuibil: Actțonarilor societății		70.300	74.856
Total rezultat global aferent perioadei		70.300	74.856

Constantin Sebesanu Director General

Claudiu Bistriceanu Director Financiar

Iuliana Mihaela Urdă Preşedinte CA

	Nota	Capital social	Prime de capital	Rezerva din reevaluare	rezerve Alte	Actiuni proprii	Rezultatul reportat	capitaluri proprii Total
Sold la 1 ianuarie 2021		272.464	65.711	3.001	13.305	(2.675)	289.022	640.828
Elemente ale rezultatului global Profit aferent anului							70.293	70.300
elemente ale rezultatului global Alte
Total alte elemente ale rezultatului global					L		70.293	70.300
		131.250	(69.487)				(61.763)
Majorare capital social		(2.500)	Rag			3.199
Acțiuni proprii anulate în timpul anului Achiziție acțiuni proprii						.365		(1.365)
Plăți pe bază de acțiuni
Dividende acordate proprietarilor Societății
Constituire rezerve legale					9 9 6		9 10 6
Rezerve din reevaluare
Alte modificări ale capitalurilor proprii							1.409	(1.409)
Sold la 31 decembrie 2021		401.214	(4.475)	3.001	14.268	(841)	295.187	708.354

Constantin Sebesa Director General

Chite

Claudiu Bistriceanu Director Financiar

Iuliana Mihaela Urdă Presedinte CA

IMPACT

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ PRELIMINARĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A.

(toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel) PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021

(toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel) PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021
								Total
		Capital	Prime de	Rezerva din	Alte	Actiuni proprii	Rezultatul reportat	capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2020	Nota	281.907 social	68.760 capital	3.001 reevaluare	9.179 rezerve	(7.771)	228.865	583.941
Elemente ale rezultatului global Profit aferent anului							74.856	74.856
Alte elemente ale rezultatului global
							74.856	74.856
Total alte elemente ale rezultatului global					I
		(9.443)	(3.049)			12.492
Acțiuni proprii anulate în timpul anului Achiziție acțiuni proprii						(9.610)		(9.610)
Plăți pe bază de acțiuni						4 2.21		2.214
Dividende acordate proprietarilor Societății							(10.449)	(10.449)
Constituire rezerve legale					6 4.12		(4.126)
Rezerve din reevaluare							(143)	(143)
Alte modificări ale capitalurilor proprii							(124)	(124)
Sold la 31 decembrie 2020		272.464	65.711	3.001	13.305	(2.675)	289.022	640.828

Constanțin Șebeșanu Director/General

Chitan

Claudiu Bistriceanu Director Financiar

Iuliana Mihaela Urdă Preşedinte CA

IMPACT

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ PRELIMINARĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A.

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. SITUAȚIA CONSOLIDATĂ PRELIMINARĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Note	2021	2020
Profit înainte de impozitare		70.300	74.856
Ajustări pentru a reconcilia profitul înainte de		(55.575)	(43.915)
impozitare cu fluxurile nete de numerar:		(82.876)	(64.328)
Câștiguri din evaluarea investițiilor imobiliare Câștig din cedarea investițiilor imobiliare		4.686
Reluarea pierderii din depreciere pentru PPE		(2.548)	(2.057)
Amortizarea activelor cu drept de utilizare
Amortizarea imobilizărilor corporale		791	896
Ponderea profitului în asocierile mixte
Plăți bazate pe acțiuni		1.834	2.214
Venituri financiare		(2.815)	(689)
Costul financiar		14.535	10.843
Alte ajustari din tranzactii fara numerar		(2.372)	(124)
(Scădere)/creștere impozit amânat		13.190	9.330
Ajustări ale fondului de rulment		(59.964)	(24.538)
Scăderea/(creșterea) creanțelor comerciale si altor		(9.500)	6.310
creanțe		(61)
Scăderea plăților anticipate		(99.857)	7.174
Scăderea proprietății de inventar Reducerea/(creșterea) activelor costurilor contractuale
(Scădere)/creștere a comerțului, a altor datorii și a
datoriilor contractuale		53.949	(30.590)
(Scăderea)/creșterea provizioanelor		621	(240)
(Scăderea)/creșterea depozitelor de chirie ale
chiriașilor
Impozitul pe venit platit		(5.116)	(7.192)
Fluxurile nete de numerar din activitățile de
exploatare		(45.239)	(6.403)
Activități de investiții
Achiziție de afaceri, net de numerar achiziționat
Imprumuturi acordate afiliaților
Achiziționarea de investiții imobiliare		2.158	(2.158)
Achiziție de imobilizări corporale		(329)
Cheltuieli de capital pentru investiții imobiliare finalizate			(9.610)
Cheltuieli cu investiții imobiliare în curs de dezvoltare		(29.635)	(18.288)
Cheltuieli cu EIP în curs de dezvoltare		(8.374)	7
Venituri din imobilizări corporale		177	87
Dobânzi încasate
Fluxuri nete de numerar din activități de investiții		(36.007)	(29.962)

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. SITUAȚIA CONSOLIDATĂ PRELIMINARĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Note	2024	2020
Activități financiare
Incasări din împrumuturi		197.269	163.586
Costuri de tranzacție pentru împrumuturi
Venituri din emisiune de capital social		(2.236)
Cheltuieli de tranzacție la emisiunea de acțiuni
Rambursarea principalului împrumuturilor		(117.141)	(109.884)
Dividendele plătite			(10.449)
Dobândă plătită		(13.631)	(6.134)
Fluxuri nete de numerar din activități de finanțare		64.261	37.149
Creștere netă a numerarului și a echivalentelor de
numerar		(16.985)	13.560
Numerar și echivalente de numerar la 1 ianuarie		59.022	45.462
Numerar si echivalente de numerar la 31 decembrie		42.037	59.022

Constantin Sebesanu Director General

contr

Claudiu Bistriceanu Director Financiar

Iuliana Mihaela Urdă Preşedinte CA

IMDAC

ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ 1.

Prezentele situaţii financiare sunt situaţiile financiare consolidate ale Impact Developer & Contractor SA ("Societatea" sau "Societatea mamă") şi ale filialelor sale (denumite împreuna "Grupul") la şi pentru anul încheiat la 31 decembrie 2021.

Sediul social al Societăţii este Willbrook Platinum Business & Convention Center Şos. Bucureşti-Ploieşti nr. 172 -176. Clădirea A. et. 1. sector 1. Bucureşti.

Structura acţionariatului la 31 decembrie 2021 şi 31 decembrie 2020 este prezentată în Nota 132 Situatţile financiare consolidate ale Societăţii pentru anul financiar îincheiat la 31 decembrie 2021 cuprind Societatea şi filialele sale (denumite împreuna cu Societatea "Grupul") dupa cum urmează:

	Tara de înregistrare	Natura activității	% acţionariat la 31 decembrie 2021	% acționariat la 31 decembrie 2020
Clearline Development and Management SRL	Romania	Dezvoltare imobiliară	100%	100%
Actual Invest House SRL	Romania	Administrare imobile	100%	100%
Bergamot Development	Romania	Dezvoltare imobiliară	100%	100%
Phase II SRL
Bergamot Development SRL Romania		Dezvoltare imobiliară	100%	100%
Impact Finance SRL	Romania	Intermediere financiară	100%	100%
Greenfield Copou Residence Romania SRL		Dezvoltare imobiliară	100%	100%
Greenfield Copou Residence Romania		Dezvoltare imobiliară	100%	100%
Phase II SRL
Greenwise Development	Romania	Dezvoltare imobiliară	100%	100%
SRL
Greenfield Property Management SRL	Romania	Dezvoltare imobiliară	100%	100%

Societatea este una dintre primele societăți active in domeniul dezvoltării imobiliare în România, fiind constituită în anul 1991 prin subscripţie publică. Iniţial, principalele sale activităţi erau închirierea şi întreţinerea vilelor de lux din zona Bucureşti. În anul 1995, Societatea a introdus conceptul de ansamblu rezidenţial pe piaţa românească şi prin urmare s-a transformat treptat într-un dezvoltator imobiliar pur. Începând din anul 1996, Societatea este cotată la Bursa de Valori Bucureşti (BVB).

In 2021, activitatea grupului Impact Constructor&Developer a constat in principal în dezvoltatea proiectului rezidenţial Greenfield din Bucureşti si Boreal Plus din Constanţa.

BAZELE ÎNTOCMIRII 2.

Aceste situaţii financiare consolidate au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de către Uniunea Europeană ("IFRS UE").

IMDAC

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE PRELIMINARE CONSOLIDATE pentru anul financiar încheiat la 31 decembrie 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

Situațiile financiare au fost întocmite pe baza principiului continuităţii, la cost istoric, cu excepția erevaluării anumitor proprietăți și instrumente financiare care sunt evaluate la valoarea reevaluată sau valoarea justă la sfârșitul fiecărei perioade de raportare, așa cum se explică în politicile contabile de mai jos. Varul istoric se bazează, în general, pe valoarea justă a contraprestației acordate în schimbul bunurilor și serviciilor.

Situaţiile Financiare prezentate includ doar Situaţoa Consolodata Preliminara a Pozitiei Financiare, Situaţia Consolidată Preliminară a Performanţei Financiare, Situaţia Consolidată Preliminară a Rezultatului Global, Situatia Consolidată Preliminară a Fluxurilor de Numerar, Situaţia Preliminară a Modificării Capitalurilor Propii si Bazele întocmirii a Situaţiilor Financiare Consolidate Preliminare şi Neauditate întocmite pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2021.

Situaţiile Financiare Consolidate Preliminare şi Neauditate la data şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2021 nu au fost auditate şi nici revizuite de un auditor independent.

Aceste Situaţii Financiare Consolidate Preliminare şi Neauditate au fost autorizate pentru emitere si semnare la data de 23 februarie 2022 de către conducerea Societăţii.

a) Bazele consolidării

Situaţiile financiare consolidate includ situaţiile financiare ale societăţii şi ale entităţilor controlate de Societate 9filialele acesteia) până la data de 31 decembrie a fiecărui an. Controlul se realizează atunci când Societatea:

• · are puterea asupra entității în care s-a investit;
• este expusă sau are drepturi variabile din implicarea sa în entitatea în care s-a investit; și
• · are capacitatea de a-și folosi puterea pentru a influența profiturile sale.

Societatea reevaluează dacă controlează sau nu o entitate în care s-a investit în cazul în care faptele și circumstanțele indică faptul că există modificări ale unuia sau mai multora dintre cele trei elemente de control enumerate mai sus.

Consolidarea unei filiale începe atunci când Societatea obține controlul asupra filialei și încetează atunci când Societatea pierde controlul asupra filialei. În mod specific, rezultatele filialelor achiziționate sau cedate în cursul anului sunt incluse în contul de profit sau pierdere de la data la care Societatea dobândește controlul până la data la care Societatea încetează să controleze filiala. Profitul sau pierderea și fiecare componentă a altor rezultate globale sunt atribuite proprietarilor Societății și acționarilor minoritari. Rezultatul global total al filialelor este atribuit proprietarilor Societății și acționarilor minoritari, chiar dacă prin aceasta acționarii minoritari înregistrează deficit de sold.

Atunci când este necesar, se fac ajustări în situațiile financiare ale filialelor pentru a aduce politicile contabile aplicate în acord cu politicile contabile ale Grupului. Toate activele și pasivele, capitalurile proprii, veniturile, cheltuielile și fluxurile de numerar aferente tranzacțiilor între membrii Grupului sunt eliminate la consolidare.

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. note la situațiile financiare preliminare consolidate pentru anul financiar încheiat la 31 decembrie 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

b) Utilizarea de estimări şi raţionamente profesionale

Pregatirea acestor Situatii financiare Consolidate Preliminare si Neauditate presupune din partea i regatirea acestor Situatii mianolul e te, estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile, conduceni uniizarea uner rativelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate.

Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.

Constantin Sebasanu Director General

CA alt

Claudiu Bistriceanu Director Financiar

Iuliana Mihaela Urdă Preşedinte CA

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A.

SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE PRELIMINARE SI NEAUDITATE LA DATA ȘI PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021

Întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 2.844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de către Uniunea Europeana (IFRS - UE)

CONȚINUT:

PAGINA:

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ PRELIMINARĂ A POZIȚIEI FINANCIARE	2-3
SITUAȚIA INDIVIDUALĂ PRELIMINARĂ A PROFITULUI SAU PIERDERII ȘI ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL	4
SITUAȚIA INDIVIDUALĂ PRELIMINARĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII	5-6
SITUAȚIA INDIVIDUALĂ PRELIMINARĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE	7-8
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PRELIMINARE	9-10

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. SITUAȚIA INDIVIDUALĂ PRELIMINARĂ A POZIȚIEI FINANCIARE PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Notă	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
ACTIVE
Active imobilizate			4.244
Imobilizări corporale		14.140 144	136
Imobilizări necorporale		567.497	456.768
Investiții imobiliare Active financiare		56.542	58.340
Total active imobilizate		638.323	519.488
Active circulante Stocuri		262.654	147.927
Creanțe comerciale și alte creanțe		123.674	140.911
Numerar și echivalente de numerar		36.171	52.065
Total active circulante		422.499	340.903
Total active		1.060.822	860.391
CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII
Capitaluri proprii
Capital social		401.214	272.464
Prime de capital		(4.475)	65.711
Rezervă din reevaluare		3.001	3.001
Alte rezerve		12.389	12.389 (2.675)
Acțiuni proprii		(841) 282.360	286.193
Rezultatul reportat
Total capitaluri proprii		693.648	637.083
Datorii pe termen lung
Împrumuturi		88.830	148.396
Datorii comerciale și alte datorii		5.514	510
Impozit amânat		68.490	55.300
Total datorii ne termen lung		162.834	204.206

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. SITUAȚIA INDIVIDUALĂ PRELIMINARĂ A POZIȚIEI FINANCIARE PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Notă	31 decembrie 2024	31 decembrie 2020
Datorii curente Imprumuturi		145.489	2.215
Datorii comerciale și alte datorii		57.563	16.220
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli		1.288	667
Total datorii curente		204.340	19.102
Total datorii		367.174	223,308
Total capitaluri proprii și datorii		1.060.822	860.391

Constantin Sebesanu, Director General

armor

Claudiu Bistriceanu, Director Financiar

Iuliana Mihaela Urdă, Președintele CA

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A.

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ PRELIMINARĂ A PROFITULUI SAU PIERDERII ȘI ALTOR elemente ale rezultatului global PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Notă	31 decembrie 2021	31 decembrie 2020
Venituri din proprietățile imobiliare aflate în stoc Costuri cu proprietățile imobiliare aflate în stoc		28.392 (13.524)	109.926 (67.656)
Profit brut		14.868	42.270
Venituri nete din chirii Cheltuieli generale și administrative Cheltuieli de comercializare Amortizare Alte venituri/cheltuieli din exploatare		1.025 (19.283) (3.966) (727) (3.204)	1.297 (19.160) (3.004) (704) (1.882)
Total alte venituri / cheltuieli		(26.155)	(23.453)
Câstiguri din investiții imobiliare Deprecierea activelor Profit din exploatare		86.761 75.474	64.328 (1.059) 82.086
Venituri financiare Cheltuieli financiare Rezultat financiar net (profit/(pierdere))		8.520 (12.875) (4.355)	11.827 (9.832) 1.995
Profit înainte de impozitare		71.120	84.081
Cheltuieli cu impozitul pe profit		(13.190)	(14.834)
Rezultatul nerioadei		57.930	69.247

Constantin Sepesanu, Director Genera

Chitu

Claudiu Bistriceanu, Director Financiar

Iuliana Mihaela Urdă, Președintele CA

(toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel) PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021
	Notă	Capital social	Prime de capital	Rezerva din reevaluare	Alte rezerve	Actiuni proprii	Rezultatul reportat	capitaluri proprii Total
Sold la 1 ianuarie 2021		272.464	65.711	3.001	12.389	(2.675)	286.193	637.083
Alte elemente ale rezultatului global Elemente ale rezultatului global Profit aferent anului							0 57.93	57.930
Total alte elemente ale rezultatului global					5		57.930	57.930
Acțiuni proprii achiziționate în timpul anului Tranzacții cu acționarii societății						(1.365)		(1.365)
Majorare capital social Dividende acordate		131.250	(69.487)				(61.764)
Micșorare capital social prin anulare acțiuni		(2.500)	(699)			6 6 3.1
Plăți pe bază de acțiuni
Alte schimbări în capitalurile proprii Constituire rezerve legale
Transter rezerve
Sold la 31 decembrie 2021 Rezerve din reevaluare		401.124	(4.475)	3.001	389 12.	(841)	6 35 282.	693.648
	2017
Constantin Sebesanu Director Generaly	Claudiu Bistriceanu, Director Finan	ciar		Iuliana Mihaela Urdă, Presedintele CA

ഥ

IMPACT

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ PRELIMINARĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A.

	Notă	Capital social	Prime de capital	Rezerva din reevaluare	Alte rezerve	Actiuni proprii	Rezultatul reportat	capitaluri proprii Total
Sold la 1 ianuarie 2020		281.907	68.760	3.001	8.788	(7.771)	230.996	585.681
lemente ale rezultatului global Profit aferent anului							69.247	69.247
Total alte elemente ale rezultatului global Alte elemente ale rezultatului global		-		-	1	1	69.247	69.247
Acțiuni proprii achiziționate în timpul anului Tranzacții cu acționarii societății	15					(9.610)	ರಿ (10.44	(10.449) (9.610)
Micșorare capital social prin anulare acțiuni Plăți pe bază de acțiuni Dividende acordate	JA	(9.444)	(3.049)			.492 7 2.21 12.		7 2.21
Alte schimbări în capitalurile proprii Constituire rezerve legale					3.601		(3.601)
Rezerve din reevaluare ransfer rezerve
Sold la 31 decembrie 2020		272.464	65.711	3.001	389 12.	5) 67 (2.	286.193	637.083
	Why No
Constantin Sebesanu, Director Gepera	Claudiu Bistriceanu, Director Financ	ar		Iuliana Mihaela Urdă. Presedintele CA

IMPACT

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ PRELIMINARĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A.

(toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel) PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021

6

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. SITUAȚIA INDIVIDUALĂ PRELIMINARĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Nota	2024	2020
Fluxuri de trezorerie din activități de operare
Profit înainte de impozitare		57.930	69.247
Ajustări reconciliere profit înainte de impozitare cu fluxurile nete de
numerar:		(68,211)	(57.263)
Câștiguri din evaluarea investițiilor imobiliare		(82.876)	(64.328)
Câștig din cedarea investițiilor imobiliare
Reluarea pierderii din depreciere pentru PPE		230	2.058
Amortizarea activelor cu drept de utilizare
Amortizarea imobilizărilor corporale		498	1.429
Ponderea profitului în asocierile mixte
Plăți bazate pe acțiuni
Venituri financiare		(60)	(6.432)
Costul financiar		13.997	10.010
Ajustări ale fondului de rulment		(66.606)	40.707
Scăderea/(creșterea) chiriei și a altor creanțe comerciale
Scăderea plăților anticipate		(61)	4.362
Scăderea proprietății de înventar		(112.940)	48.209
Reducerea/(creșterea) activelor costurilor contractuale
(Scădere)/creștere a comerțului, a altor datorii și a datoriilor contractuale		35.374	(15.033)
(Scăderea)/creșterea provizioanelor		621	(240)
(Scăderea)/creșterea datorii cu impozitul pe profit amânat		13.190	9.249
Impozitul pe profit plătit		(2.789)	(5.840)
Fluxurile nete de numerar din activitățile de exploatare		(76.886)	52.691
Activități de investiții
Achiziție de afaceri, net de numerar achiziționat
Împrumuturi acordate afiliaților		27.127	(35.494)
Achiziționarea de investiții imobiliare		1.798	(2.149)
Achiziție de imobilizări corporale		(2.460)	(1.504)
Cheltuieli de capital pentru investiții imobiliare finalizate
Cheltuieli cu investiții imobiliare în curs de dezvoltare		(29.640)	(3.504)
Cheltuieli cu EIP în curs de dezvoltare		(8.324)	(347)
Venituri din imobilizări corporale		152	421
Interes primit		3.935	(5.106)
Fluxuri nete de numerar din activități de investiții		(7.412)	(47.683)

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. SITUAȚIA INDIVIDUALĂ PRELIMINARĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

IMPACT

	Notă	2024	2020
Activități financiare
Incasări din împrumuturi		88.124	62.472
Costuri de tranzacție pentru împrumuturi
Venituri din emisiune de capital social		(1.366)	(7.396)
Cheltuieli de tranzacție la emisiunea de acțiuni
Rambursarea principalului împrumuturilor		(7.928)	(26.038)
Dividendele plătite			(10.449)
Dobândă plătită		(10.425)	(6.889)
Fluxuri nete de numerar din activități de finanțare		68.405	11.700
Creștere netă a numerarului și a echivalentelor de numerar		(15.894)	16.708
Numerar și echivalente de numerar la 1 ianuarie		52.065	35.357
Numerar si echivalente de numerar la 31 decembrie		36.171	52.065

Constantin Sebesanu, Director General

Cham

Claudiu Bistriceanu, Director Financiar

Iuliana Mihaela Urdă, Președintele CA

ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ 7

Impact Developer & Contractor SA ("Societatea") este o societate în România al cărei obiect de activitate este dezvoltarea imobiliară.

Sediul social al Societății este Willbrook Platinum Business & Convention Center Sos. București-Ploiești nr. 172 -176. Clădirea A, et. 1, sector 1, București.

Societatea este una dintre primele societăți active în domeniul dezvoltării imobiliare în Romania, fiind constituită în anul 1991 prin subscripție publică. Inițial, principalele sale acțiuni erau închirierea și întreținerea vilelor de lux din zona București. în anul 1995, Societatea a introdus conceptul de ansamblu rezidențial pe piața românească și prin urmare s-a transformat într-un dezvoltator imobiliar pur. Începând din anul 1996, Societatea este cotată la Bursa de Valori București (BVB).

În 2021, activitatea Impact Constructor & Developer a constat în principal în dezvoltarea proiectelor rezidentiale Greenfield Băneasa din București și Boreal Plus din Constanța.

BAZELE ÎNTOCMIRII 2.

a) declarația de conformitate

Situațiile Financiare Individuale Preliminare și Neauditate au fost întocmite în baza Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2.844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare ("IFRS"), cu modificările ulterioare ("OMFP 2.844/2016"). În accepțiunea OMFP 2.844/2016, Standardele Internaționale de Raportare Financiară reprezintă standardele adoptate potrivit procedurii prevăzute de Regulamentul Comisiei Europene nr. 1.606/2002 al Parlamentului European şi al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaţionale de contabilitate.

Aceste Situații Financiare Indivinare și Neauditate au fost întocmite anterior finalizării tuturor procedurilor interne de analiza şi revizuire, precum şi a auditului independent şi prin urmare pot suferi modificări; de asemenea, acestea nu includ toate informațiile necesare pentru un set complet de situații financiare în conformitate cu IFRS.

Situațiile Financiare prezentate includ doar Situația Individuală Preliminară a Poziției Financiare, Situația Individuală Preliminară a Performanței Financiare, Situația Preliminară a Rezultatului Global, Situația Individuală Prelimilor de Numerar, Situația Individuală Preliminară a Modificării Capitalurilor Proprii si Bazele întocmirii la Situaţiile Financiare Individuale Preliminare şi Neauditate întocmite pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2021.

Situaţiile Financiare Individuale Preliminare şi Neauditate la data şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2021 nu au fost auditate și nici revizuite de un auditor independent.

Aceste Situaţii Financiare Individuale Preliminare si Neauditate au fost autorizate pentru emitere şi semnate la data de 23 februarie 2022 de către conducerea Societăţii.

IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PRELIMINARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)

b)Utilizarea de estimări si raționamente profesionale

Pregătirea acestor Situaţii Financiare Individuale Preliminare şi Neauditate presupune din partea conducerii utilizarea unor raționamente, estimări și ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile, precum și valoarea recunoscută a activelor, veniturilor şi cheltuieillor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate.

Estimările şi ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.

Constanțin Sebeganu, Director/General

Ont

Claudiu Bistriceanu, Director Financiar

Iuliana Mihaela Urdă, Președintele CA