Immo Mechelen City Center S.A.

Audit Report / Information • Jun 7, 2023

Verslag van de beheercontroleur aan de houders van de deelbewijzen in de vastgoedbelegging "Immo Mechelen City Center" in verband met de couponberekening per 31 maart 2023

Dames, Heren,

Overeenkomstig de bepalingen van punt 7 van de uitgifteprospectus van het vastgoedcertificaat "Immo Mechelen City Center", hebben we in onze hoedanigheid van beheercontroleur van het vastgoedcertificaat "Immo Mechelen City Center" een aantal procedures uitgevoerd op de verrichtingen van de emittent en deze van de vastgoedbeheerder van het gebouw tijdens het boekjaar afgesloten op 31 maart 2023. De hieronder opgesomde procedures vormen noch een audit noch een beoordeling:

• Op basis van een inventaris van de tijdens het boekjaar beschikbare gelden, werd nagegaan of de beschikbare fondsen op termijn werden belegd. We stelden vast dat het kasoverschot gedurende het jaar werd aangehouden op een zichtrekening.
• Teneinde de naleving te beoordelen van de verschillende bepalingen van de overeenkomsten betreffende de aankoop, het beheer en de verhuur, hebben we onderzocht of de bepalingen van het contract met de vastgoedbeheerder werden nageleefd en of de huurders hun financiële verplichtingen (i.e. de betaling van de huursommen) hebben nageleefd. In dit verband hebben we geen opmerkingen.
• Voor alle uitgaven hoger dan 5.000,00 EUR (excl. BTW), hebben we de betrokken transacties gecontroleerd met de onderliggende bewijsstukken en nagezien of deze in overeenstemming zijn met het doel van de onderneming. In dit verband hebben we geen opmerkingen.
• We hebben de huurovereenkomsten opgevraagd, de bepalingen ervan beoordeeld op redelijkheid en de boekhoudkundige verwerking van de ontvangen huurgelden gecontroleerd. In dit verband hebben we geen opmerkingen.
• We hebben de couponberekening opgevraagd en gingen na dat deze berekening conform het uitgiftememorandum werd uitgevoerd. In dit verband hebben we geen opmerkingen.

Verslag van de beheercontroleur aan de houders van de deelbewijzen in de vastgoedbelegging "Immo Mechelen City Center" in verband met de couponberekening per 31 maart 2023

De couponberekening voor de periode van 1 april 2022 tot 31 maart 2023 is als volgt:

	31.03.2023
	EUR
Afronding (overgedragen van het vorig jaar)	1,71
Te verdelen saldo	1.906.651,61
4,5% van de bruto huuropbrengsten (excl. BTW) aan KBC	-134.890,02
Bank NV (Beheerder)
Distributiekosten	-6.050,00
Afronding (in mindering te brengen van de volgende	-1,50
uitkering)

Het bedrag toekomend aan de certificaathouders zal overeenkomstig de emissievoorwaarden als volgt worden aangewend:

	31.03.2023
	EUR
Uitkering aan de vastgoedcertificaathouders:
28.500 coupons nr. 7 aan 61,9548 EUR	1.765.711,80

Op basis van onze procedures hebben we geen kennis gekregen van verrichtingen gedaan of beslissingen genomen tegenstrijdig met het statuut der certificaten.

In de loop van het boekjaar werd noch een nieuwe vastgoedbeheerder aangewezen, noch het gebouw te koop gesteld.

De bruto coupon van 61,9548 EUR bevat 42,3166 EUR aan terugbetaald kapitaal, 19,6382 EUR aan bruto interesten en 5,8915 EUR roerende voorheffing. De netto coupon nr. 7 bedraagt aldus 56,0633 EUR.

Zaventem, 2 juni 2023

KPMG Bedrijfsrevisoren Beheercontroleur vertegenwoordigd door

Frans Simonetti (Signature) Digitally signed by Frans Simonetti (Signature) Date: 2023.06.02 13:57:30 +02'00'

Frans Simonetti Bedrijfsrevisor

Couponberekening Immo MCC

RESULTATENREKENING	31/03/2023	31/03/2022
Bedrijfsopbrengsten	2.634.045,07	2.454.538,45
70 Omzet 74 Andere bedrijfsopbrengsten	2.398.530,88 235.514,19	2.226.362,78 228.175,67
Bedrijfskosten	535.021,23	394.925,21
61 Diensten en diverse goederen 630 Afschrijvingen en waardeverminderingen 631 Waardeverminderingen 635 Voorzieningen voor risico's en kosten 640 Andere bedrijfskosten	302.102,90 0,00 0,00 0,00 232.918,33	166.104,33 0,00 0,00 0,00 228.820,88
Bedrijfswinst (bedrijfsverlies)	2.099.023,84	2.059.613,24
Financiële opbrengsten	13.353,34	170,13
750 Opbrengsten uit financiële VA 751 Opbrengsten uit vlottende activa 752 Andere financiële opbrengsten	0,00 12.773,59 579,75	0,00 0,00 170,13
Financiële kosten	4.876,30	11.635,59
650 Kosten van schulden 651 Waardeverminderingen op vlottende activa 652 Andere financiële kosten	4.593,88 0,00 282,42	11.268,87 0,00 366,72
Belastingen 67 Vennootschapsbelasting verworpen uitgaven Bruto beschikbaar resultaat	200.849,27 200.849,27 1.906.651,61	238.841,12 238.841,12 1.809.306,66
Vergoeding financiële instellingen	-134.890,02	-126.023,44
Financiële dienst uitbetalingcoupons	-6.050,00	-6.050,00
Afrondingen	0,21	0,33
Netto beschikbaar te verdelen bedrag	1.765.711,80	1.677.233,55
Kapitaal Bruto-intresten Totaal	1.206.023,40 559.688,40 1.765.711,80	1.208.443,12 468.790,43 1.677.233,55
Per coupon Bruto coupon Kapitaalterugbetaling Belastbaar bedrag Roerendevoorheffing Kapitaalterugbetaling Netto coupon	61,9548 42,3166 19,6382 -5,8915 42,3166 56,0633	58,8503 42,4015 16,4488 -4,9303 42,4015 53,9200