Immo-Beaulieu NV

Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 12, 2023

3912002RV9CJUPTKSJ61-2022-06-17-nl VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN AANDEELHOUDERS VAN IMMO-BEAULIEU NV OVER DE JAARREKENING VOOR HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 16 JUNI 2023 In het kader van de wettelijke controle van de jaarrekening van Immo-Beaulieu NV (de “Vennootschap”), leggen wij u ons commissarisverslag voor. Dit bevat ons verslag over de jaarrekening alsook de overige door wet- en regelgeving gestelde eisen. Het vormt één geheel en is ondeelbaar. Wij werden benoemd in onze hoedanigheid van commissaris door de algemene vergadering van 8 september 2022, overeenkomstig het voorstel van de raad van bestuur. Ons mandaat loopt af op de datum van de algemene vergadering die beraadslaagt over de jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 16 juni 2025. Wij hebben de wettelijke controle van de jaarrekening van de Vennootschap uitgevoerd gedurende 7 opeenvolgende boekjaren. Verslag over de jaarrekening Oordeel zonder voorbehoud Wij hebben de wettelijke controle uitgevoerd van de jaarrekening van de Vennootschap, die de balans op 16 juni 2023 omvat, alsook de resultatenrekening van het boekjaar afgesloten op die datum en de toelichting. Deze jaarrekening vertoont een balanstotaal van EUR 612.609,49 en de resultatenrekening sluit af met een verlies van het boekjaar van EUR 27.543,27. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en de financiële toestand van de Vennootschap per 16 juni 2023, alsook van haar resultaten over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel. Basis voor het oordeel zonder voorbehoud Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de internationale controlestandaarden (ISA’s) zoals van toepassing in België. Wij hebben bovendien de door de IAASB goedgekeurde internationale controlestandaarden toegepast die van toepassing zijn op de huidige afsluitdatum en nog niet goedgekeurd zijn op nationaal niveau. Onze verantwoordelijkheden op grond van deze standaarden zijn verder beschreven in de sectie “Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de jaarrekening” van ons verslag. Wij hebben alle deontologische vereisten die relevant zijn voor de controle van de jaarrekening in België nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking tot de onafhankelijkheid. Wij hebben van de raad van bestuur en van de aangestelden van de Vennootschap de voor onze controle vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. PwC Bedrijfsrevisoren BV - PwC Reviseurs d'Entreprises SRL - Financial Assurance Services Maatschappelijke zetel/Siège social: Culliganlaan 5, B-1831 Diegem T: +32 (0)2 710 4211, F: +32 (0)2 710 4299, www.pwc.com BTW/TVA BE 0429.501.944 / RPR Brussel - RPM Bruxelles / ING BE43 3101 3811 9501 - BIC BBRUBEBB / BELFIUS BE92 0689 0408 8123 - BIC GKCC BEBB 1 van 5 Kernpunten van de controle Kernpunten van onze controle betreffen die aangelegenheden die naar ons professioneel oordeel het meest significant waren bij de controle van de jaarrekening van de huidige verslagperiode. We hebben bepaald dat er geen kernpunten van de controle zijn om te communiceren in ons verslag. Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur voor het opstellen van de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, alsook voor de interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht voor het opstellen van de jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten. Bij het opstellen van de jaarrekening is de raad van bestuur verantwoordelijk voor het inschatten van de mogelijkheid van de Vennootschap om haar continuïteit te handhaven, het toelichten, indien van toepassing, van aangelegenheden die met continuïteit verband houden en het gebruiken van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de Vennootschap te liquideren of om de bedrijfsactiviteiten te beëindigen, of geen realistisch alternatief heeft dan dit te doen. Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de jaarrekening Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid over de vraag of de jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, en het uitbrengen van een commissarisverslag waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate van zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie dat een controle die overeenkomstig de ISA’s is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer die bestaat. Afwijkingen kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten en worden als van materieel belang beschouwd indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of gezamenlijk, de economische beslissingen genomen door gebruikers op basis van deze jaarrekening, beïnvloeden. Bij de uitvoering van onze controle leven wij het wettelijk, reglementair en normatief kader na dat van toepassing is op de controle van de jaarrekening in België. Een wettelijke controle biedt evenwel geen zekerheid omtrent de toekomstige levensvatbaarheid van de Vennootschap, noch omtrent de efficiëntie of de doeltreffendheid waarmee de raad van bestuur de bedrijfsvoering van de Vennootschap ter hand heeft genomen of zal nemen. Onze verantwoordelijkheden inzake de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling worden hieronder beschreven. Als deel van een controle uitgevoerd overeenkomstig de ISA’s, passen wij professionele oordeelsvorming toe en handhaven wij een professioneel-kritische instelling gedurende de controle. We voeren tevens de volgende werkzaamheden uit: ● Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, het bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden die op deze risico’s inspelen en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Het risico van het niet detecteren van een van materieel belang zijnde afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van fraude dan indien zij het gevolg is van fouten, omdat bij fraude sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten om transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het omzeilen van de interne beheersing. 2 van 5 ● Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle, met als doel controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn maar die niet zijn gericht op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de Vennootschap. ● Het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van de door de raad van bestuur gemaakte schattingen en van de daarop betrekking hebbende toelichtingen. ● Het concluderen of de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is, en het concluderen, op basis van de verkregen controle-informatie, of er een onzekerheid van materieel belang bestaat met betrekking tot gebeurtenissen of omstandigheden die significante twijfel kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van de Vennootschap om haar continuïteit te handhaven. Indien wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij ertoe gehouden om de aandacht in ons commissarisverslag te vestigen op de daarop betrekking hebbende toelichtingen in de jaarrekening, of, indien deze toelichtingen inadequaat zijn, om ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van ons commissarisverslag. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de Vennootschap haar continuïteit niet langer kan handhaven. ● Het evalueren van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening, en van de vraag of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen weergeeft op een wijze die leidt tot een getrouw beeld. Wij communiceren met de raad van bestuur onder meer over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing die wij identificeren gedurende onze controle. Wij verschaffen aan de raad van bestuur tevens een verklaring dat wij de relevante deontologische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd, en wij communiceren met hen over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en, waar van toepassing, over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Uit de aangelegenheden die met de raad van bestuur zijn gecommuniceerd bepalen wij die zaken die het meest significant waren bij de controle van de jaarrekening van de huidige verslagperiode, en die derhalve de kernpunten van onze controle uitmaken. Wij beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag, tenzij het openbaar maken van deze aangelegenheden is verboden door wet- of regelgeving. Overige door wet- en regelgeving gestelde eisen Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, voor het naleven van de wettelijke en reglementaire voorschriften die van toepassing zijn op het voeren van de boekhouding, alsook voor het naleven van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en van de statuten van de Vennootschap. 3 van 5 Verantwoordelijkheden van de commissaris In het kader van onze opdracht en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm bij de in België van toepassing zijnde internationale controlestandaarden (ISA’s), is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, het jaarverslag, alsook de naleving van de statuten en van bepaalde verplichtingen uit het Wetboek van vennootschappen en verenigingen te verifiëren, alsook verslag over deze aangelegenheden uit te brengen. Aspecten betreffende het jaarverslag Na het uitvoeren van specifieke werkzaamheden op het jaarverslag, zijn wij van oordeel dat dit jaarverslag overeenstemt met de jaarrekening voor hetzelfde boekjaar, en is opgesteld overeenkomstig de artikelen 3:5 en 3:6 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. In de context van onze controle van de jaarrekening, zijn wij tevens verantwoordelijk voor het overwegen, in het bijzonder op basis van de kennis verkregen tijdens de controle, of het jaarverslag een afwijking van materieel belang bevat, hetzij informatie die onjuist vermeld is of anderszins misleidend is. In het licht van de werkzaamheden die wij hebben uitgevoerd, dienen wij u geen afwijking van materieel belang te melden. Vermeldingen betreffende de onafhankelijkheid Ons bedrijfsrevisorenkantoor en ons netwerk hebben geen opdrachten verricht die onverenigbaar zijn met de wettelijke controle van de jaarrekening en ons bedrijfsrevisorenkantoor is in de loop van ons mandaat onafhankelijk gebleven tegenover de Vennootschap. Europees uniform elektronisch formaat (ESEF) Wij hebben ook, overeenkomstig de ontwerpnorm inzake de controle van de overeenstemming van de financiële overzichten met het Europees uniform elektronisch formaat (hierna “ESEF”), de controle uitgevoerd van de overeenstemming van het ESEF-formaat met de technische reguleringsnormen vastgelegd door de Europese Gedelegeerde Verordening nr. 2019/815 van 17 december 2018 (hierna: “Gedelegeerde Verordening”). Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen, in overeenstemming met de ESEF vereisten, van de financiële overzichten in de vorm van een elektronisch bestand in ESEF-formaat (hierna “financiële overzichten”) opgenomen in het jaarlijks financieel verslag. Het is onze verantwoordelijkheid voldoende en geschikte onderbouwende informatie te verkrijgen om te concluderen dat het formaat van de digitale financiële overzichten in alle van materieel belang zijnde opzichten voldoen aan de ESEF-vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening. Op basis van de door ons uitgevoerde werkzaamheden zijn wij van oordeel dat het formaat van de digitale financiële overzichten opgenomen in het jaarlijks financieel verslag van Immo-Beaulieu NV per 16 juni 2023 in alle van materieel belang zijnde opzichten in overeenstemming zijn met de ESEF vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening. 4 van 5 Andere vermeldingen ● Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd in overeenstemming met de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften. ● De resultaatverwerking die aan de algemene vergadering wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen. ● Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of het Wetboek van vennootschappen en verenigingen zijn gedaan of genomen. ● Huidig verslag is consistent met onze aanvullende verklaring aan de raad van bestuur bedoeld in artikel 11 van de verordening (EU) nr. 537/2014. Diegem, 4 augustus 2023 De commissaris PwC Bedrijfsrevisoren BV vertegenwoordigd door Annelies Deplancke Bedrijfsrevisor 5 van 5 VOL-kap 1 JAARREKENING EN/OF ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN NEER TE LEGGEN DOCUMENTEN IDENTIFICATIEGEGEVENS (op datum van neerlegging) NAAM: ....................................................................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................................................................................... Rechtsvorm: .............................................................................................................................................................................................. Adres: ....................................................................................................................................................... Nr.: ................... Bus: ............. Postnummer: ........................... Gemeente: ........................................................................................................................................... Land: ........................................................... Rechtspersonenregister (RPR) - Ondernemingsrechtbank van ................................................................................................................ Internetadres 1 :. .......................................................................................................................................................................... E-mailadres 1 ............................................................................................................................................................................. Ondernemingsnummer DATUM / / van de neerlegging van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. Deze neerlegging betreft: X de JAARREKENING in goedgekeurd door de algemene vergadering van / / X de ANDERE DOCUMENTEN met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van / / tot / / het vorig boekjaar van de jaarrekening van / / tot / / De bedragen van het vorige boekjaar zijn / zijn niet 2 identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. Totaal aantal neergelegde bladen: ......................... Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn: ........................................................................................................................................................................ 1 Facultatieve vermelding. 2 Schrappen wat niet van toepassing is. HAVENLAAN 2 1080 Sint-Jans-Molenbeek België Brussel, nederlandstalige 0450.193.133 03 03 2008 14 09 2023 17 06 2022 16 06 2023 17 06 2021 16 06 2022 XXXXXX 27 6.1, 6.2.1, 6.2.2, 6.2.3, 6.2.4, 6.2.5, 6.3.1, 6.3.2, 6.3.3, 6.3.4, 6.3.5, 6.3.6, 6.4.1, 6.4.2, 6.4.3, 6.5.1, 6.5.2, 6.8, 6.11, 6.14, 6.17, 6.18.1, 6.18.2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 EURO IMMO-BEAULIEU Naamloze vennootschap Handtekening (naam en hoedanigheid) Handtekening (naam en hoedanigheid) OCR9002 Nr. VOL-kap 2.1 LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN EN VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de vennootschap 0450.193.133 Kim Creten Hoogveld 24, 9340 Lede, België Bestuurder 08/09/2022 - 11/09/2025 Hubert De Peuter Mezendreef 9, 3140 Keerbergen, België Bestuurder 08/09/2022 - 11/09/2025 Geert Temmerman Steenweg 50, 9470 Denderleeuw, België Bestuurder 08/09/2022 - 11/09/2025 Carine Van Van Bever Poel 49, 1730 Asse, België Bestuurder 08/09/2022 - 11/09/2025 Bea De Wolf Lambertmonlaan 362, 1030 Schaarbeek, België Bestuurder 08/09/2022 - 11/09/2025 Aurore Anne De Montjoye Avenue des Buissons 12, 1640 Sint-Genesius-Rode, België Bestuurder 08/09/2022 - 11/09/2025 Dominique Labay rue des Myosotis 37, 1180 Ukkel, België Bestuurder 08/09/2022 - 11/09/2025 Cédric Jean B Dorcimont Lorkendreef 19, 8200 Sint-Andries, België Bestuurder 08/09/2022 - 11/09/2025 PricewaterhouseCoopers Bedrijfsrevisoren BV Nr.: 0429.501.944 Culliganlaan 5, 1831 Diegem, België Lidmaatschapsnr.: B00009 Commissaris 08/09/2022 - 11/09/2025 Vertegenwoordigd door: Annelies Deplancke Culliganlaan 5, 1831 Diegem, België Lidmaatschapsnr.: A02428 First Software - VOL-kap2023 - 2 / 27 VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van artikel 5 van de wet van 17 maart 2019 betreffende de beroepen van accountant en belastingadviseur. De jaarrekening werd / werd niet  geverifieerd of gecorrigeerd door een gecertificeerd accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de commissaris is. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke gecertificeerde accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. Het voeren van de boekhouding van de vennootschap  , B. Het opstellen van de jaarrekening  , C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of D. Het corrigeren van de jaarrekening. Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door accountants of door fiscaal accountants, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke accountant of fiscaal accountant en zijn lidmaatschapsnummer bij het Instituut van de Belastingadviseurs en de Accountants (IBA), evenals de aard van zijn opdracht. Naam, voornamen, beroep en woonplaats Lidmaatschaps- nummer Aard van de opdracht (A, B, C en/of D)  Schrappen wat niet van toepassing is.  Facultatieve vermelding. Nr. VOL-kap 2.20450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 3 / 27 XXX First Software - VOL-kap2023 - 3 / 27 JAARREKENING BALANS NA WINSTVERDELING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar ACTIVA Oprichtingskosten .................................................................... 6.1 20 ............................. ............................. VASTE ACTIVA ........................................................................... 21/28 ............................. ............................. Immateriële vaste activa .......................................................... 6.2 21 ............................. ............................. Materiële vaste activa .............................................................. 6.3 22/27 ............................. ............................. Terreinen en gebouwen ......................................................... 22 ............................. ............................. Installaties, machines en uitrusting ........................................ 23 ............................. ............................. Meubilair en rollend materieel ............................................... 24 ............................. ............................. Leasing en soortgelijke rechten ............................................. 25 ............................. ............................. Overige materiële vaste activa .............................................. 26 ............................. ............................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................ 27 ............................. ............................. Financiële vaste activa ............................................................ 6.4/6.5.1 28 ............................. ............................. Verbonden ondernemingen ................................................... 6.15 280/1 ............................. ............................. Deelnemingen ................................................................... 280 ............................. ............................. Vorderingen ...................................................................... 281 ............................. ............................. Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ................................................................................... 6.15 282/3 ............................. ............................. Deelnemingen ................................................................... 282 ............................. ............................. Vorderingen ...................................................................... 283 ............................. ............................. Andere financiële vaste activa ............................................... 284/8 ............................. ............................. Aandelen ........................................................................... 284 ............................. ............................. Vorderingen en borgtochten in contanten ......................... 285/8 ............................. ............................. Nr. VOL-kap 3.10450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 4 / 27 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar VLOTTENDE ACTIVA ................................................................... 29/58 612.609,49 1.788.535,25 Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... 29 ............................. ............................. Handelsvorderingen .............................................................. 290 ............................. ............................. Overige vorderingen .............................................................. 291 ............................. ............................. Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ 3 ............................. ............................. Voorraden .............................................................................. 30/36 ............................. ............................. Grond- en hulpstoffen ....................................................... 30/31 ............................. ............................. Goederen in bewerking ..................................................... 32 ............................. ............................. Gereed product ................................................................. 33 ............................. ............................. Handelsgoederen ............................................................. 34 ............................. ............................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. 35 ............................. ............................. Vooruitbetalingen .............................................................. 36 ............................. ............................. Bestellingen in uitvoering ....................................................... 37 ............................. ............................. Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... 40/41 1.244,77 8.320,50 Handelsvorderingen .............................................................. 40 ............................. ............................. Overige vorderingen .............................................................. 41 1.244,77 8.320,50 Geldbeleggingen ...................................................................... 6.5.1/6.6 50/53 ............................. ............................. Eigen aandelen ...................................................................... 50 ............................. ............................. Overige beleggingen ............................................................. 51/53 ............................. ............................. Liquide middelen ...................................................................... 54/58 484.811,80 1.627.570,70 Overlopende rekeningen ......................................................... 6.6 490/1 126.552,92 152.644,05 TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................ 20/58 612.609,49 1.788.535,25 Nr. VOL-kap 3.10450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 5 / 27 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar PASSIVA EIGEN VERMOGEN ..................................................................... 10/15 40.627,45 68.170,72 Inbreng ...................................................................................... 6.7.1 10/11 61.973,38 61.973,38 Kapitaal .................................................................................. 10 61.973,38 61.973,38 Geplaatst kapitaal ............................................................. 100 61.973,38 61.973,38 Niet-opgevraagd kapitaal 4 ............................................... 101 ............................. ............................. Buiten kapitaal ....................................................................... 11 ............................. ............................. Uitgiftepremies .................................................................. 1100/10 ............................. ............................. Andere .............................................................................. 1100/19 ............................. ............................. Herwaarderingsmeerwaarden ................................................. 12 ............................. ............................. Reserves ................................................................................... 13 6.197,34 6.197,34 Onbeschikbare reserves ........................................................ 130/1 6.197,34 6.197,34 Wettelijke reserve ............................................................. 130 6.197,34 6.197,34 Statutair onbeschikbare reserves ..................................... 1311 ............................. ............................. Inkoop eigen aandelen ..................................................... 1312 ............................. ............................. Financiële steunverlening ................................................. 1313 ............................. ............................. Overige ............................................................................. 1319 ............................. ............................. Belastingvrije reserves .......................................................... 132 ............................. ............................. Beschikbare reserves ............................................................ 133 ............................. ............................. Overgedragen winst (verlies) ........................................(+)/(-) 14 -27.543,27 ............................. Kapitaalsubsidies ..................................................................... 15 ............................. ............................. Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief 5 ............................................................................. 19 ............................. ............................. VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN ................... 16 ............................. ............................. Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... 160/5 ............................. ............................. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ 160 ............................. ............................. Belastingen ............................................................................ 161 ............................. ............................. Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. 162 ............................. ............................. Milieuverplichtingen ............................................................... 163 ............................. ............................. Overige risico's en kosten ...................................................... 6.8 164/5 ............................. ............................. Uitgestelde belastingen ........................................................... 168 ............................. ............................. ____ 4 Bedrag in mindering te brengen van het geplaatste kapitaal 5 Bedrag in mindering te brengen van de andere bestanddelen van het eigen vermogen Nr. VOL-kap 3.20450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 6 / 27 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar SCHULDEN ................................................................................. 17/49 571.982,04 1.720.364,53 Schulden op meer dan één jaar .............................................. 6.9 17 322.000,00 322.000,00 Financiële schulden ............................................................... 170/4 322.000,00 322.000,00 Achtergestelde leningen ................................................... 170 ............................. ............................. Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... 171 ............................. ............................. Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... 172 ............................. ............................. Kredietinstellingen ............................................................ 173 ............................. ............................. Overige leningen ............................................................... 174 322.000,00 322.000,00 Handelsschulden ................................................................... 175 ............................. ............................. Leveranciers ..................................................................... 1750 ............................. ............................. Te betalen wissels ............................................................ 1751 ............................. ............................. Vooruitbetalingen op bestellingen ......................................... 176 ............................. ............................. Overige schulden ................................................................... 178/9 ............................. ............................. Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... 6.9 42/48 249.982,04 1.396.333,01 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen 42 ............................. ............................. Financiële schulden ............................................................... 43 ............................. ............................. Kredietinstellingen ............................................................ 430/8 ............................. ............................. Overige leningen ............................................................... 439 ............................. ............................. Handelsschulden ................................................................... 44 138.618,70 171.164,06 Leveranciers ..................................................................... 440/4 138.618,70 171.164,06 Te betalen wissels ............................................................ 441 ............................. ............................. Vooruitbetalingen op bestellingen ......................................... 46 ............................. ............................. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... 6.9 45 ............................. ............................. Belastingen ....................................................................... 450/3 ............................. ............................. Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... 454/9 ............................. ............................. Overige schulden ................................................................... 47/48 111.363,34 1.225.168,95 Overlopende rekeningen ......................................................... 6.9 492/3 ............................. 2.031,52 TOTAAL VAN DE PASSIVA ..................................................... 10/49 612.609,49 1.788.535,25 Nr. VOL-kap 3.20450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 7 / 27 RESULTATENREKENING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Bedrijfsopbrengsten ................................................................ 70/76A ............................. 1.192.242,00 Omzet .................................................................................... 6.10 70 ............................. ............................. Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) 71 ............................. ............................. Geproduceerde vaste activa .................................................. 72 ............................. ............................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. 6.10 74 ............................. ............................. Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten ...................................... 6.12 76A ............................. 1.192.242,00 Bedrijfskosten .......................................................................... 60/66A 24.778,37 64.423,03 Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. 60 ............................. ............................. Aankopen .......................................................................... 600/8 ............................. ............................. Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) 609 ............................. ............................. Diensten en diverse goederen ............................................... 61 16.742,40 55.652,61 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) 6.10 62 ............................. ............................. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 630 ............................. ............................. Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) 6.10 631/4 ............................. ............................. Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) 6.10 635/8 ............................. ............................. Andere bedrijfskosten ............................................................ 6.10 640/8 8.035,97 8.770,02 Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-) 649 ............................. ............................. Niet-recurrente bedrijfskosten ............................................... 6.12 66A ............................. 0,40 Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) .......................................(+)/(-) 9901 -24.778,37 1.127.818,97 Nr. VOL-kap 40450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 8 / 27 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Financiële opbrengsten ........................................................... 75/76B 4.149,24 ............................. Recurrente financiële opbrengsten ........................................ 75 4.149,24 ............................. Opbrengsten uit financiële vaste activa ............................ 750 ............................. ............................. Opbrengsten uit vlottende activa ...................................... 751 4.149,24 ............................. Andere financiële opbrengsten ......................................... 6.11 752/9 ............................. ............................. Niet-recurrente financiële opbrengsten ................................. 6.12 76B ............................. ............................. Financiële kosten ..................................................................... 65/66B 1.312,76 1.094.319,45 Recurrente financiële kosten ................................................. 6.11 65 1.312,76 1.094.319,45 Kosten van schulden ............................................................. 650 1.312,76 1.094.319,45 Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handels- vorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) 651 ............................. ............................. Andere financiële kosten ....................................................... 652/9 ............................. ............................. Niet-recurrente financiële kosten ........................................... 6.12 66B ............................. ............................. Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-) 9903 -21.941,89 33.499,52 Onttrekking aan de uitgestelde belastingen .......................... 780 ............................. ............................. Overboeking naar de uitgestelde belastingen ....................... 680 ............................. ............................. Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) 6.13 67/77 5.601,38 2.773,50 Belastingen ............................................................................ 670/3 5.601,38 2.773,50 Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen ............................................. 77 ............................. ............................. Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-) 9904 -27.543,27 30.726,02 Onttrekking aan de belastingvrije reserves ........................... 789 ............................. ............................. Overboeking naar de belastingvrije reserves ........................ 689 ............................. ............................. Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ..........(+)/(-) 9905 -27.543,27 30.726,02 Nr. VOL-kap 40450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 9 / 27 RESULTAATVERWERKING Codes Boekjaar Vorig boekjaar Te bestemmen winst (verlies) ................................................................(+)/(-) 9906 -27.543,27 30.726,02 Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-) (9905) -27.543,27 30.726,02 Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar .........................(+)/(-) 14P ............................. ............................. Onttrekking aan het eigen vermogen .............................................................. 791/2 ............................. ............................. aan de inbreng ................................................................................................ 791 ............................. ............................. aan de reserves .............................................................................................. 792 ............................. ............................. Toevoeging aan het eigen vermogen .............................................................. 691/2 ............................. ............................. aan de inbreng ................................................................................................ 691 ............................. ............................. aan de wettelijke reserve ................................................................................ 6920 ............................. ............................. aan de overige reserves ................................................................................. 6921 ............................. ............................. Over te dragen winst (verlies) ................................................................(+)/(-) (14) -27.543,27 ............................. Tussenkomst van de vennoten in het verlies ................................................. 794 ............................. ............................. Uit te keren winst ............................................................................................... 694/7 ............................. 30.726,02 Vergoeding van de inbreng ............................................................................. 694 ............................. 30.726,02 Bestuurders of zaakvoerders .......................................................................... 695 ............................. ............................. Werknemers ................................................................................................... 696 ............................. ............................. Andere rechthebbenden ................................................................................. 697 ............................. ............................. Nr. VOL-kap 50450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 10 / 27 GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes Boekjaar Vorig boekjaar OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen en geldbeleggingen andere dan vastrentende beleggingen ...... 51 ........................ ........................ Aandelen - Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag ......... 8681 ........................ ........................ Aandelen - Niet-opgevraagd bedrag ............................................................. 8682 ........................ ........................ Edele metalen en kunstwerken ..................................................................... 8683 ........................ ........................ Vastrentende effecten ..................................................................................... 52 ........................ ........................ Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen .......................... 8684 ........................ ........................ Termijnrekeningen bij kredietinstellingen .................................................... 53 ........................ ........................ Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand ............................................................................. 8686 ........................ ........................ meer dan één maand en hoogstens één jaar .......................................... 8687 ........................ ........................ meer dan één jaar .................................................................................... 8688 ........................ ........................ Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen ................................. 8689 ........................ ........................ Boekjaar OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Over te dragen kosten ....................................................................................................................................... 126.552,92 ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ Nr. VOL-kap 6.60450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 11 / 27 STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes Boekjaar Vorig boekjaar STAAT VAN HET KAPITAAL Kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ............................................... 100P xxxxxxxxxxxxxxx 61.973,38 Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ............................................... (100) 61.973,38 Codes Bedragen Aantal aandelen Wijzigingen tijdens het boekjaar ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Statutaire aandelen .................................................................................... 61.973,38 2.000 ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ Aandelen op naam .......................................................................................... 8702 xxxxxxxxxxxxxx 2.000 Gedematerialiseerde aandelen ....................................................................... 8703 xxxxxxxxxxxxxx ........................ Codes Niet-opgevraagd bedrag Opgevraagd, niet-gestort bedrag Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal ................................................................................ (101) ........................ xxxxxxxxxxxxxx Opgevraagd, niet-gestort kapitaal ................................................................... 8712 xxxxxxxxxxxxxx ........................ Aandeelhouders die nog moeten volstorten ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ ..................................................................................................................... ........................ ........................ Codes Boekjaar Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag ............................................................................................................................... 8721 ........................ Aantal aandelen ............................................................................................................................. 8722 ........................ Gehouden door haar dochters Kapitaalbedrag ............................................................................................................................... 8731 ........................ Aantal aandelen ............................................................................................................................. 8732 ........................ Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten Bedrag van de lopende converteerbare leningen .......................................................................... 8740 ........................ Bedrag van het te plaatsen kapitaal ............................................................................................... 8741 ........................ Maximum aantal uit te geven aandelen .......................................................................................... 8742 ........................ Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop ............................................................................................ 8745 ........................ Bedrag van het te plaatsen kapitaal ............................................................................................... 8746 ........................ Maximum aantal uit te geven aandelen .......................................................................................... 8747 ........................ Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal ..................................................................................................... 8751 ........................ Nr. VOL-kap 6.7.10450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 12 / 27 Codes Boekjaar Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen ............................................................................................................................. 8761 ........................ Daaraan verbonden stemrecht ....................................................................................................... 8762 ........................ Uitsplitsing volgens de aandeelhouders Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf ................................................................. 8771 ........................ Aantal aandelen gehouden door haar dochters ............................................................................. 8781 ........................ Boekjaar Bijkomende toelichting met betrekking tot de inbreng (waaronder de inbreng in nijverheid) ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ Nr. VOL-kap 6.7.10450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 13 / 27 AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE VENNOOTSCHAP OP DE DATUM VAN JAARAFSLUITING zoals die blijkt uit de kennisgevingen die de vennootschap heeft ontvangen overeenkomstig artikel 7:225 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, artikel 14, 4 de lid van de wet van 2 mei 2007 op de openbaarmaking van belangrijke deelnemingen of artikel 5 van het koninklijk besluit van 21 augustus 2008 houdende nadere regels betreffende bepaalde multilaterale handelsfaciliteiten. NAAM van de personen die maatschappelijke rechten van de vennootschap in eigendom hebben, met vermelding van het ADRES (van de zetel, zo het een rechtspersoon betreft), en van het ONDERNEMINGSNUMMER, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft Aangehouden maatschappelijke rechten Aard Aantal stemrechten % Verbonden aan effecten Niet verbonden aan effecten First Software - VOL-kap2023 - 14 / 27 Nr. VOL-kap 6.7.20450.193.133 KBC Bank 0462.920.226 Havenlaan 2, 1080 Brussel (Sint-Jans-Molenbeek), België gewone 1.000 50 BNP Paribas Fortis 0403.201.482 Warandeberg 3, 1000 Brussel, België gewone 500 25 Petercam 0403.212.172 Nijverheidsstraat 44, 1040 Etterbeek, België gewone 500 25 First Software - VOL-kap2023 - 14 / 27 STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes Boekjaar UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN ÉÉN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................ 8801 ........................ Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8811 ........................ Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8821 ........................ Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8831 ........................ Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8841 ........................ Overige leningen ............................................................................................................................ 8851 ........................ Handelsschulden ................................................................................................................................. 8861 ........................ Leveranciers ................................................................................................................................... 8871 ........................ Te betalen wissels .......................................................................................................................... 8881 ........................ Vooruitbetalingen op bestellingen ....................................................................................................... 8891 ........................ Overige schulden ................................................................................................................................ 8901 ........................ Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen ......................................... (42) ........................ Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................ 8802 322.000,00 Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8812 ........................ Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8822 ........................ Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8832 ........................ Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8842 ........................ Overige leningen ............................................................................................................................ 8852 322.000,00 Handelsschulden ................................................................................................................................. 8862 ........................ Leveranciers ................................................................................................................................... 8872 ........................ Te betalen wissels .......................................................................................................................... 8882 ........................ Vooruitbetalingen op bestellingen ....................................................................................................... 8892 ........................ Overige schulden ................................................................................................................................ 8902 ........................ Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar . 8912 322.000,00 Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................ 8803 ........................ Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8813 ........................ Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8823 ........................ Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8833 ........................ Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8843 ........................ Overige leningen ............................................................................................................................ 8853 ........................ Handelsschulden ................................................................................................................................. 8863 ........................ Leveranciers ................................................................................................................................... 8873 ........................ Te betalen wissels .......................................................................................................................... 8883 ........................ Vooruitbetalingen op bestellingen ....................................................................................................... 8893 ........................ Overige schulden ................................................................................................................................ 8903 ........................ Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................ 8913 ........................ Nr. VOL-kap 6.90450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 15 / 27 Codes Boekjaar GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden ............................................................................................................................ 8921 ........................ Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8931 ........................ Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8941 ........................ Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8951 ........................ Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8961 ........................ Overige leningen ............................................................................................................................ 8971 ........................ Handelsschulden ................................................................................................................................. 8981 ........................ Leveranciers ................................................................................................................................... 8991 ........................ Te betalen wissels .......................................................................................................................... 9001 ........................ Vooruitbetalingen op bestellingen ....................................................................................................... 9011 ........................ Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten ............................................................. 9021 ........................ Overige schulden ................................................................................................................................ 9051 ........................ Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden ............................... 9061 ........................ Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de vennootschap Financiële schulden ............................................................................................................................ 8922 ........................ Achtergestelde leningen ................................................................................................................. 8932 ........................ Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................ 8942 ........................ Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................................................................................... 8952 ........................ Kredietinstellingen .......................................................................................................................... 8962 ........................ Overige leningen ............................................................................................................................ 8972 ........................ Handelsschulden ................................................................................................................................. 8982 ........................ Leveranciers ................................................................................................................................... 8992 ........................ Te betalen wissels .......................................................................................................................... 9002 ........................ Vooruitbetalingen op bestellingen ....................................................................................................... 9012 ........................ Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................ 9022 ........................ Belastingen ..................................................................................................................................... 9032 ........................ Bezoldigingen en sociale lasten ..................................................................................................... 9042 ........................ Overige schulden ................................................................................................................................ 9052 ........................ Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de vennootschap ............................................................................................................ 9062 ........................ Codes Boekjaar SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen (post 450/3 en 179 van de passiva) Vervallen belastingschulden ............................................................................................................... 9072 ........................ Niet-vervallen belastingschulden ........................................................................................................ 9073 ........................ Geraamde belastingschulden ............................................................................................................. 450 ........................ Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 en 179 van de passiva) Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid ...................................... 9076 ........................ Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten ................................................. 9077 ........................ Nr. VOL-kap 6.90450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 16 / 27 Boekjaar OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ Nr. VOL-kap 6.90450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 17 / 27 BEDRIJFSRESULTATEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ Uitsplitsing per geografische markt ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ ................................................................................................................... ........................ ........................ Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen ....................................................................................................... 740 ........................ ........................ BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de vennootschap een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ 9086 ........................ ........................ Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten .............. 9087 ........................ ........................ Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... 9088 ........................ ........................ Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ....................................... 620 ........................ ........................ Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen ........................................ 621 ........................ ........................ Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen ............................. 622 ........................ ........................ Andere personeelskosten ...................................................................(+)/(-) 623 ........................ ........................ Ouderdoms- en overlevingspensioenen ....................................................... 624 ........................ ........................ Nr. VOL-kap 6.100450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 18 / 27 Codes Boekjaar Vorig boekjaar Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) ................................(+)/(-) 635 ........................ ........................ Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt ................................................................................................... 9110 ........................ ........................ Teruggenomen ......................................................................................... 9111 ........................ ........................ Op handelsvorderingen Geboekt ................................................................................................... 9112 ........................ ........................ Teruggenomen ......................................................................................... 9113 ........................ ........................ Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen ............................................................................................... 9115 ........................ ........................ Bestedingen en terugnemingen .................................................................... 9116 ........................ ........................ Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen ...................................................................... 640 7.167,97 7.902,02 Andere .......................................................................................................... 641/8 868,00 868,00 Uitzendkrachten en ter beschikking van de vennootschap gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ 9096 ........................ ........................ Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten .................................. 9097 ........................ ........................ Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... 9098 ........................ ........................ Kosten voor de vennootschap ...................................................................... 617 ........................ ........................ Nr. VOL-kap 6.100450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 19 / 27 OPBRENGSTEN EN KOSTEN VAN UITZONDERLIJKE OMVANG OF UITZONDERLIJKE MATE VAN VOORKOMEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar NIET-RECURRENTE OPBRENGSTEN .................................................................... 76 ............................. 1.192.242,00 Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten ............................................................... (76A) ............................. 1.192.242,00 Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ............................................................ 760 ............................. ............................. Terugneming van voorzieningen voor niet-recurrente bedrijfsrisico's en -kosten ............................................................................................................ 7620 ............................. ............................. Meerwaarden bij de realisatie van immateriële en materiële vaste activa ...... 7630 ............................. ............................. Andere niet-recurrente bedrijfsopbrengsten ................................................... 764/8 ............................. 1.192.242,00 Niet-recurrente financiële opbrengsten .......................................................... (76B) ............................. ............................. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ............. 761 ............................. ............................. Terugneming van voorzieningen voor niet-recurrente financiële risico's en kosten ............................................................................................................. 7621 ............................. ............................. Meerwaarden bij de realisatie van financiële vaste activa .............................. 7631 ............................. ............................. Andere niet-recurrente financiële opbrengsten ............................................... 769 ............................. ............................. NIET-RECURRENTE KOSTEN ............................................................................... 66 ............................. 0,40 Niet-recurrente bedrijfskosten ......................................................................... (66A) ............................. 0,40 Niet-recurrente afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa ......................... 660 ............................. ............................. Voorzieningen voor niet-recurrente bedrijfsrisico's en -kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................................................................(+)/(-) 6620 ............................. ............................. Minderwaarden bij de realisatie van immateriële en materiële vaste activa ... 6630 ............................. ............................. Andere niet-recurrente bedrijfskosten ............................................................. 664/7 ............................. 0,40 Als herstructureringskosten geactiveerde niet-recurrente bedrijfskosten ..(-) 6690 ............................. ............................. Niet-recurrente financiële kosten ..................................................................... (66B) ............................. ............................. Waardeverminderingen op financiële vaste activa ......................................... 661 ............................. ............................. Voorzieningen voor niet-recurrente financiële risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) .................................................................(+)/(-) 6621 ............................. ............................. Minderwaarden bij de realisatie van financiële vaste activa ........................... 6631 ............................. ............................. Andere niet-recurrente financiële kosten ........................................................ 668 ............................. ............................. Als herstructureringskosten geactiveerde niet-recurrente financiële kosten (-) 6691 ............................. ............................. Nr. VOL-kap 6.120450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 20 / 27 BELASTINGEN EN TAKSEN Codes Boekjaar BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar .................................................................................. 9134 ........................ Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen .................................................................. 9135 ........................ Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen ........................................... 9136 ........................ Geraamde belastingsupplementen .................................................................................................... 9137 ........................ Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren .......................................................................... 9138 5.601,38 Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen ........................................................................... 9139 5.601,38 Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd .......... 9140 ........................ Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst ............................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................. ........................ Boekjaar Invloed van de niet-recurrente resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ ........................................................................................................................................................................ ........................ Codes Boekjaar Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties ................................................................................................................................ 9141 ........................ Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten ...................... 9142 ........................ Andere actieve latenties ................................................................................................................................................... ........................ ................................................................................................................................................... ........................ ................................................................................................................................................... ........................ Passieve latenties .............................................................................................................................. 9144 ........................ Uitsplitsing van de passieve latenties ................................................................................................................................................... ........................ ................................................................................................................................................... ........................ ................................................................................................................................................... ........................ Codes Boekjaar Vorig boekjaar BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de vennootschap (aftrekbaar) ............................................................... 9145 ........................ ........................ Door de vennootschap .................................................................................. 9146 ........................ ........................ Ingehouden bedragen ten laste van derden bij wijze van Bedrijfsvoorheffing ........................................................................................ 9147 ........................ ........................ Roerende voorheffing ................................................................................... 9148 ........................ 321.536,06 Nr. VOL-kap 6.130450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 21 / 27 BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN, GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN EN DE ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Codes Boekjaar Vorig boekjaar VERBONDEN ONDERNEMINGEN Financiële vaste activa .................................................................................... (280/1) ........................ ........................ Deelnemingen ............................................................................................... (280) ........................ ........................ Achtergestelde vorderingen .......................................................................... 9271 ........................ ........................ Andere vorderingen ...................................................................................... 9281 ........................ ........................ Vorderingen ..................................................................................................... 9291 484.811,80 1.627.570,70 Op meer dan één jaar ................................................................................... 9301 ........................ ........................ Op hoogstens één jaar ................................................................................. 9311 484.811,80 1.627.570,70 Geldbeleggingen ............................................................................................. 9321 ........................ ........................ Aandelen ....................................................................................................... 9331 ........................ ........................ Vorderingen .................................................................................................. 9341 ........................ ........................ Schulden .......................................................................................................... 9351 ........................ ........................ Op meer dan één jaar ................................................................................... 9361 ........................ ........................ Op hoogstens één jaar ................................................................................. 9371 ........................ ........................ Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen ......................... 9381 ........................ ........................ Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap ................. 9391 ........................ ........................ Andere betekenisvolle financiële verplichtingen ......................................... 9401 ........................ ........................ Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa ........................................................ 9421 ........................ ........................ Opbrengsten uit vlottende activa .................................................................. 9431 ........................ ........................ Andere financiële opbrengsten ..................................................................... 9441 ........................ ........................ Kosten van schulden .................................................................................... 9461 ........................ ........................ Andere financiële kosten .............................................................................. 9471 ........................ ........................ Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden ........................................................................ 9481 ........................ ........................ Verwezenlijkte minderwaarden ..................................................................... 9491 ........................ ........................ Nr. VOL-kap 6.150450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 22 / 27 Codes Boekjaar Vorig boekjaar GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN Financiële vaste activa ...................................................................................... 9253 ............................. ............................. Deelnemingen ................................................................................................. 9263 ............................. ............................. Achtergestelde vorderingen ............................................................................ 9273 ............................. ............................. Andere vorderingen ........................................................................................ 9283 ............................. ............................. Vorderingen ....................................................................................................... 9293 ............................. ............................. Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9303 ............................. ............................. Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9313 ............................. ............................. Schulden ............................................................................................................ 9353 ............................. ............................. Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9363 ............................. ............................. Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9373 ............................. ............................. Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van geassocieerde ondernemingen ..................... 9383 ............................. ............................. Door geassocieerde ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap ................... 9393 ............................. ............................. Andere betekenisvolle financiële verplichtingen ........................................... 9403 ............................. ............................. ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa ...................................................................................... 9252 ............................. ............................. Deelnemingen ................................................................................................. 9262 ............................. ............................. Achtergestelde vorderingen ............................................................................ 9272 ............................. ............................. Andere vorderingen ........................................................................................ 9282 ............................. ............................. Vorderingen ....................................................................................................... 9292 ............................. ............................. Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9302 ............................. ............................. Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9312 ............................. ............................. Schulden ............................................................................................................ 9352 ............................. ............................. Op meer dan één jaar ..................................................................................... 9362 ............................. ............................. Op hoogstens één jaar ................................................................................... 9372 ............................. ............................. Boekjaar TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap nihil .................................................................................................................................................................... ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ ............................................................................................................................................................................. ........................ Nr. VOL-kap 6.150450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 23 / 27 FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes Boekjaar BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE VENNOOTSCHAP RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN Uitstaande vorderingen op deze personen ........................................................................................ 9500 ........................ Voornaamste voorwaarden betreffende de vorderingen, interestvoet, looptijd, eventueel afgeloste of afgeschreven bedragen of bedragen waarvan werd afgezien ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Waarborgen toegestaan in hun voordeel ........................................................................................... 9501 ........................ Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel ................................................ 9502 ........................ Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders ..................................................................................................... 9503 ........................ Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders ...................................................................................... 9504 ........................ Codes Boekjaar DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) ............................................................................................... 9505 3.589,60 Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... 95061 ........................ Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... 95062 ........................ Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ......................................................................... 95063 ........................ Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... 95081 ........................ Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... 95082 ........................ Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ......................................................................... 95083 ........................ Vermeldingen in toepassing van het artikel 3:64, §2 en §4 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen Nr. VOL-kap 6.160450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 24 / 27 WAARDERINGSREGELS SAMENVATTING VAN DE WAARDERINGSREGELS _____ De waarderingsregels worden vastgesteld overeenkomstig de bepalingen van het koninklijk besluit van 29/04/2019 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. Ten opzichte van het vorige boekjaar werden de waarderingsregels qua verantwoording of toepassing niet gewijzigd; zo ja, dan heeft de wijziging betrekking op: en heeft zij een positieve/negatieve invloed op het resultaat van het boekjaar voor belastingen ten belope van 0 EUR. Immateriële Vaste Activa ------------------------------- Deze rubriek betreft de dossierkosten en de kosten voor het opzetten van de operatie met de exploitatiecertificaten. Omwille van de relatie met de aflossingstermijn van de exploitatieresultaten werd de afschrijvingsduur op 10 jaar bepaald. Krachtens artikel 7:212 W. van Venn. wordt er op het ogenblik van de bepaling van het netto-actief geen rekening gehouden met het nog niet afgeschreven gedeelte van de immateriële vaste activa daar deze uitsluitend bestaan uit rubrieken die beschouwd worden als onderdeel van de aanschaffingswaarde van het gebouw waarvan hierna sprake. Schulden ----------- De schulden t.o.v. de certificaathouders worden opgenomen aan hun nominale waarde. Overeenkomstig de modaliteiten medegedeeld in de statuten van het vastgoedcertificaat is hun terugbetaling achtergesteld omdat deze afhankelijk is van de verkoopprijs op het moment van de verkoop van het gebouw. De terugbetaling aan de certificaathouders zal plaatsvinden na de boeking van eventuele overgedragen verliezen. Winstuitkering ----------------- Er wordt geen rekening gehouden met het bedrag van de terugneming van de immateriële vaste activa bij dividenduitkering ten gevolge van het bijzonder mechanisme van het vastgoedcertificaat. Herstructureringskosten: De herstructureringskosten werden geactiveerd/niet geactiveerd in de loop van het boekjaar; zo ja, dan wordt dit als volgt verantwoord: Immateriële vaste activa: Het bedrag aan immateriële vaste activa omvat voor kosten van onderzoek en ontwikkeling. De afschrijvingstermijn voor deze kosten en voor de goodwill beloopt niet meer/meer dan 5 jaar; indien meer dan 5 jaar wordt deze termijn als volgt verantwoord: Materiële vaste activa: In de loop van het boekjaar werden geen/werden materiële vaste activa geherwaardeerd; zo ja, dan wordt deze herwaardering als volgt verantwoord: Afschrijvingen geboekt tijdens het boekjaar: Afschrijvingspercentages Hoofdsom Bijkomende kosten Leasing Methode Basis Min.- Max. Min.- Max. 1. Oprichtingskosten 2. Immateriële vaste activa L NG 10% 3. Industriële, administratieve of commerciële L NG 4% 10% gebouwen 4. Installaties, machines en uitrusting 5. Rollend materieel 6. Kantoormaterieel en L NG 10% meubilair 7. Andere materiële vaste activa L (lineaire) D (degressieve) Nr. VOL-kap 6.190450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 25 / 27 A (andere) NG (niet- geherwaardeerde) G (geherwaardeerde) Overschot aan toegepaste, fiscaal aftrekbare, versnelde afschrijvingen ten opzichte van de economisch verantwoorde afschrijvingen: - bedrag voor het boekjaar: EUR - gecumuleerd bedrag voor de vaste activa verworven vanaf het boekjaar dat na 31 december 1983 begint: EUR *Met inbegrip van de in leasing gehouden activa; deze worden in voorkomend geval op een afzonderlijke lijn vermeld. De vennootschap zal worden aangehouden tot einde december 2024 zoals beslist in een BAV van certificaathouders. Aangezien er mogelijk beperkte verder liquidatiecoupon(s) kunnen volgen, indien en naarmate bepaalde voorwaarden zouden zijn vervuld in het kader van het bekomen door Atenor van een eventuele nieuwe stedenbouwkundige vergunning en de toekomstige commercialisatie van de gebouwen. Het bedrag van deze mogelijke coupon(s) kan vandaag onmogelijk worden geraamd en is daarom nog niet in de boekhouding opgenomen. Er werd EUR 322.000 aan kapitaal ingehouden voor toekomstige kosten tot 2024. Nr. VOL-kap 6.190450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 26 / 27 ANDERE IN DE TOELICHTING TE VERMELDEN INLICHTINGEN De onderneming zal mogelijk na 2023 nog bijkomende gelden ontvangen volgens de bepalingen in de verkoopovereenkomst indien aan volgende voorwaarden is voldaan voor: - verkoopprijs III: verkrijgen van een stedenbouwkundige vergunning; - verkoopprijs IV: afsluiten van een nieuwe huurovereenkomst." Nr. VOL-kap 6.200450.193.133 First Software - VOL-kap2023 - 27 / 27 IMMO-BEAULIEU Naamloze Vennootschap Havenlaan 2 1080 BRUSSEL RPR 0450.193.133 1 Jaarverslag van de Raad van Bestuur aan de Jaarlijkse Algemene Vergadering van Aandeelhouders te houden op 14 september 2023 om 11.00 uur op de maatschappelijke zetel Geachte bestuurders, Overeenkomstig onze wettelijke en statutaire verplichtingen, brengen wij u hiermede verslag uit over de uitoefening van ons mandaat over het boekjaar afgesloten op 16 juni 2023. Wij hebben de eer de jaarrekening betreffende het boekjaar afgesloten op 16 juni 2023 aan uw goedkeuring voor te leggen. De aanwezige bestuurders stellen unaniem vast dat artikel 7:96 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen niet van toepassing is. Deze commentaar gaat uit van de balans na resultaatverwerking en geldt bijgevolg onder voorbehoud van goedkeuring van de voorgestelde resultaatverwerking door de jaarvergadering. 1. Bestemming van het resultaat : Overgedragen winst (verlies) van vorig boekjaar 0,00 Winst (verlies) van het huidig boekjaar -27.543,27 Te bestemmen winst (verlies) -27.543,27 Toevoeging aan de wettelijke reserves 0,00 Vergoeding van het kapitaal 0,00 Over te dragen winst (verlies) -27.543,27 2. Een getrouw overzicht van de ontwikkeling en de resultaten van de vennootschap en van de positie van de vennootschap, alsmede een beschrijving van de voornaamste risico's en onzekerheden waarmee de vennootschap geconfronteerd wordt : IMMO-BEAULIEU Naamloze Vennootschap Havenlaan 2 1080 BRUSSEL RPR 0450.193.133 2 RESULTATENREKENING 16/06/2023 Bedrijfsopbrengsten 0,00 70 Omzet 0,00 74 Andere bedrijfsopbrengsten 0,00 Bedrijfskosten 24.778,37 61 Diensten en diverse goederen 16.742,40 630 Afschrijvingen en waardeverminderingen 0,00 631 Waardeverminderingen 0,00 635 Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 640 Andere bedrijfskosten 8.035,97 Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) -24.778,37 Financiële opbrengsten 4.149,24 750 Opbrengsten uit financiële VA 0,00 751 Opbrengsten uit vlottende activa 4.149,24 752 Andere financiële opbrengsten 0,00 Financiële kosten 1.312,76 650 Kosten van schulden 1.312,76 651 Waardeverminderingen op vlottende activa 0,00 652 Andere financiële kosten 0,00 Resultaat voor belastingen -21.941,89 67/77 Belastingen 5.601,38 Te bestemmen winst (Verlies) van het boekjaar -27.543,27 Gezien het negatief over te dragen saldo zal er over de periode 17/6/2022 tot 16/6/2023 geen coupon worden uitbetaald. IMMO-BEAULIEU Naamloze Vennootschap Havenlaan 2 1080 BRUSSEL RPR 0450.193.133 3 De vennootschap zal worden aangehouden tot einde december 2024 zoals beslist in een BAV van certificaathouders. Aangezien er mogelijk beperkte verder liquidatiecoupon(s) kunnen volgen, indien en naarmate bepaalde voorwaarden zouden zijn vervuld in het kader van het bekomen door Atenor van een eventuele nieuwe stedenbouwkundige vergunning en de toekomstige commercialisatie van de gebouwen. Het bedrag van deze mogelijke coupon(s) kan vandaag onmogelijk worden geraamd en is daarom nog niet in de boekhouding per 16/6/2023 opgenomen. Er werd voor EUR 322.000 aan kapitaal ingehouden voor toekomstige kosten tot 2024. 3. Na het einde van het boekjaar werd de som van 119.750 EUR ontvangen van Atenor als aanvullende koopprijs naar aanleiding van het bekomen van een nieuwe stedenbouwkundige vergunning door Atenor. Verder hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan die een aanmerkelijke impact zouden gehad hebben op het eigen vermogen van de vennootschap opgenomen in de jaarrekening afgesloten per 16 juni 2023. 4. Er zijn geen bijzondere omstandigheden die de ontwikkeling van de vennootschap aanmerkelijk kunnen beïnvloeden. 5. De vennootschap maakt geen gebruik van financiële instrumenten om het prijsrisico, kredietrisico, liquiditeitsrisico of kasstroomrisico in te dekken (art.3:6 van het wetboek van vennootschappen en verenigingen). 6. De vennootschap heeft geen bijkantoren. Het interne controle- en risicobeheersysteem als onderdeel van het financiële verslaggevingsproces met betrekking tot de uitgegeven vastgoedcertificaten, die verhandeld worden op een gereglementeerde markt, is onderverdeeld in verschillende controlelijnen die door de bedrijfsleiding geïmplementeerd werden. - Een certificatencomité dat de informatie en besluiten, aangeleverd door de verantwoordelijke gebouwenbeheerders, onderzoekt en erover beslist. - Dit certificatencomité komt minstens tweemaal per jaar bijeen om een analyse te maken van de risico's, voornamelijk op het gebied van de waarde van het vastgoed en huursituatie. - De bedrijfsleiding stelt halfjaarlijks een boekhoudkundige verklaring van de vennootschap op. - Voor elk vastgoedcertificaat stelt de bedrijfsleiding van de onderneming elk jaar de rekeningen van het certificaat en een jaarverslag op. De rekeningen en het verslag worden vervolgens doorgestuurd naar een externe beheercontroleur. De IMMO-BEAULIEU Naamloze Vennootschap Havenlaan 2 1080 BRUSSEL RPR 0450.193.133 4 beheercontroleur ziet erop toe dat de aldus opgestelde rekeningen van het certificaat accuraat zijn. 7. Het WVV (art. 3:6) stelt dat het jaarverslag een getrouw overzicht moet bevatten van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en van de positie van de vennootschap, alsmede een beschrijving van de voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee zij geconfronteerd wordt. Dit overzicht bevat een evenwichtige en volledige analyse van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en van de positie van de vennootschap die in overeenstemming is met de omvang en de complexiteit van dit bedrijf. De analyse omvat zowel financiële als, waar zulks passend wordt geacht, niet-financiële essentiële prestatie-indicatoren die betrekking hebben op het specifieke bedrijf van de vennootschap, met inbegrip van informatie betreffende milieu- en personeelsaangelegenheden. De Raad van Bestuur is van oordeel dat Immo Beaulieu NV niet met significante risico’s en onzekerheden geconfronteerd wordt. 8. De Raad van Bestuur verklaart dat, conform artikel 3:65 van het WVV, de BV PwC Bedrijfsrevisoren gedurende het boekjaar afgesloten per 16 juni 2023 niet werd belast met overige werkzaamheden. 9. De Raad van Bestuur wenst te preciseren dat de enige zakelijke activiteit van de vennootschap bestaat in het uitgeven en laten beheren van vastgoedcertificaten. Inherent aan dit doel en aan de bekommernis van de Emittent om de belangen van de beleggers-inschrijvers op de certificaten, te vrijwaren, voorziet het uitgifteprospectus dat een onafhankelijk Beheercontroleur wordt aangesteld die het beheer zowel van het Certificaat, inclusief de jaarlijkse couponberekening als van het gefinancierde vastgoed nakijkt en attesteert. De Raad van Bestuur oordeelt dat deze structuur met een onafhankelijk Beheercontroleur tegemoet komt aan de bekommernissen waarvoor de wetgever aan beursgenoteerde vennootschappen de aanstelling van een supplementair Auditcomité, dan wel de aanstelling van een onafhankelijke bestuurder, oplegt. Het Bestuur oordeelt derhalve dat deze laatste (nl. Auditcomité en onafhankelijk bestuurder) binnen een Vennootschap-Emittent van de vastgoedcertificaten, een dubbele invulling van de toezichtfunctie zou inhouden en ziet derhalve af van de invulling ervan. IMMO-BEAULIEU Naamloze Vennootschap Havenlaan 2 1080 BRUSSEL RPR 0450.193.133 5 10. Wij verzoeken u kwijting te verlenen aan de bestuurders en de commissaris voor het uitoefenen van hun mandaat tijdens het afgelopen boekjaar. Te Brussel, 4 augustus 2023 Kim Creten Geert Temmerman Voorzitter Bestuurder Beatrijs De Wolf Cédric Dorcimont Bestuurder Bestuurder Aurore Anne de Montjoye Dominique Labaye Bestuurder Bestuurder Carine Van Bever Hubert De Peuter Bestuurder Bestuurder Immo-Beaulieu NAAMLOZE VENNOOTSCHAP H AVENLAAN 2 1080 B RUSSEL RPR 0450.193.133 Vastgoedcertificaat “Beaulieulaan” Verklaring Raad van Bestuur bij jaarlijks financieel verslag 2022- 2023 Dit bericht maakt onderdeel uit van gereglementeerde informatie zoals bedoeld in art. 36 KB 14 november 2007 betreffende de verplichtingen van emittenten van financiële instrumenten die zijn toegelaten tot de verhandeling op een gereglementeerde markt. De Raad van Bestuur verklaart dat, voor zover haar bekend: • de jaarrekeningen, die zijn opgesteld overeenkomstig de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen, een getrouw beeld geven van het vermogen, van de financiële toestand en van de resultaten van de emittent • het jaarverslag een getrouw overzicht geeft van de ontwikkeling en de resultaten en van de positie van de emittent • het jaarverslag een beschrijving geeft van de voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee de emittent wordt geconfronteerd. Kim Creten Hubert De Peuter Voorzitter Bestuurder Beatrijs De Wolf Carine Van Bever Bestuurder Bestuurder Aurore Anne de Montjoye Geert Temmerman Bestuurder Bestuurder Cédric Dorcimont Dominique Labay Bestuurder Bestuurder