Immersion SA

Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 7, 2017

IMMERSION SA

3-5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX

SITUATION

du 01/07/2016 au 31/12/2016

Sommaire

Bilan	2
Compte de résultat	4
Annexe à la situation	6

BILAN

Bilan

			Présenté en Euros
ACTIF		du 01/07/2016 au 31/12/2016 (6 mois)		Exercice précédent 30/06/2016 (12 mois)	Variation
	Brut	Amort.prov.	Net	Net
Capital souscrit non appelé (0)
Actif immobilisé
Frais d'établissement
Recherche et développement
Concessions, brevets, droits similaires	67 892	58 982	8 910		8 910
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles	25 740		25 740	15 990	9 750
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles	95 817 1 156 020	95 817 405 238	750 782	760 949	- 10 167
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés	52 056		52 056		52 056
Prêts
Autres immobilisations financières	102 365		102 365	102 365
TOTAL (I)	1 499 890	560 037	939 854	879 304	60 550
Actif circulant
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises	966 182	164 225	801 957	723 302	78 655
Avances et acomptes versés sur commandes				555	- 555
Clients et comptes rattachés	2 101 427	458	2 100 969	2 145 720	- 44 751
Autres créances
. Fournisseurs débiteurs . Personnel	86 761 8 393		86 761 8 393	58 652 2 563	28 109 5 830
. Organismes sociaux
. Etat, impôts sur les bénéfices	360 626		360 626	360 626
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires	545 469		545 469	4 669	540 800
. Autres	589 955	9 000	580 955	336 099	244 856
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement	1 006 033		1 006 033	1 003 515	2 518
Disponibilités	245 371		245 371	527 990	- 282 619
Instruments de trésorerie
Charges constatées d'avance	340 455		340 455	134 725	205 730
TOTAL (II)	6 250 672	173 683	6 076 989	5 298 416	778 573
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)
Primes de remboursement des obligations (IV)
Ecarts de conversion actif (V)
TOTAL ACTIF (0 à V)	7 750 563	733 720	7 016 843	6 177 721	839 122

Bilan (suite)

			Présenté en Euros
PASSIF	du 01/07/2016 au 31/12/2016 (6 mois)	Exercice précédent 30/06/2016 (12 mois)	Variation
Capitaux Propres
Capital social ou individuel (dont versé : 618 022)	618 022	618 022
Primes d'émission, de fusion, d'apport	2 156 992	2 156 992
Ecarts de réévaluation
Réserve légale	50 236	50 236
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves	1 118 269	1 118 269
Report à nouveau	-2 303 023		-2 303 023
Résultat de l'exercice	8 984	-2 303 023	2 312 007
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Résultat de l'exercice précédent à affecter
TOTAL (I)	1 649 480	1 640 496	8 984
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TOTAL (II)
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques	48 000	48 000
Provisions pour charges	29 526	29 526
TOTAL (III)	77 526	77 526
Emprunts et dettes
Emprunts obligataires convertibles
Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
. Emprunts	1 180 859	1 277 158	- 96 299
. Découverts, concours bancaires
Emprunts et dettes financières diverses
. Divers
. Associés	44 923	35 677	9 246
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours		1 201	- 1 201
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	1 688 307	1 612 149	76 158
Dettes fiscales et sociales
. Personnel	313 202	444 007	- 130 805
. Organismes sociaux	257 205	340 540	- 83 335
. Etat, impôts sur les bénéfices
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires	782 765	378 948	403 817
. Etat, obligations cautionnées
. Autres impôts, taxes et assimilés	175 386	148 922	26 464
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés		10 332	- 10 332
Autres dettes	150 078	8 060	142 018
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance	697 112	202 705	494 407
TOTAL (IV)	5 289 837	4 459 698	830 139
Ecart de conversion passif (V)
TOTAL PASSIF (I à V)	7 016 843	6 177 721	839 122

COMPTE DE RÉSULTAT

Compte de résultat

						Présenté en Euros
		du 01/07/2016 au 31/12/2016 (6 mois)		Exercice précédent 30/06/2016 (12 mois)	Variation absolue	%
	France	Exportations	Total	Total
Ventes de marchandises	3 173 418		3 173 418	5 245 039	-2 071 621	-39,50
Production vendue biens
Production vendue services	288 569		288 569	543 070	- 254 501	-46,86
Chiffres d'affaires Nets	3 461 987		3 461 987	5 788 108	-2 326 121	-40,19
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation			395 256	558 749	- 163 493	-29,26
Reprises sur amort. et prov., transfert de charges			228 539	142 960	85 579	59,86
Autres produits			209	558	- 349	-62,54
	Total des produits d'exploitation (I)		4 085 991	6 490 375	-2 404 384	-37,05
Achats de marchandises (y compris droits de douane)			1 775 292	3 453 496	-1 678 204	-48,59
Variation de stock (marchandises)			-18 911	-95 246	76 335	80,15
Achats de matières premières et autres approvisionnements			6 193	7 276	- 1 083	-14,88
Variation de stock (matières premières et autres approv.)
Autres achats et charges externes			647 009	1 372 224	- 725 215	-52,85
Impôts, taxes et versements assimilés			60 900	108 972	- 48 072	-44,11
Salaires et traitements			963 562	2 259 946	-1 296 384	-57,36
Charges sociales			413 515	900 066	- 486 551	-54,06
Dotations aux amortissements sur immobilisations			52 042	97 855	- 45 813	-46,82
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant			164 225	223 970	- 59 745	-26,68
Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges			7 268	289	6 979	N/S
	Total des charges d'exploitation (II)		4 071 094	8 328 849	-4 257 755	-51,12
	RESULTAT EXPLOITATION (I-II)		14 896	-1 838 474	1 853 370	100,81
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances
Autres intérêts et produits assimilés			2 023	3 570	- 1 547	-43,33
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change			506	36 171	- 35 665	-98,60
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement
	Total des produits financiers (V)		2 529	39 741	- 37 212	-93,64
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées			11 206	26 710	- 15 504	-58,05
Différences négatives de change			178	1 863	- 1 685	-90,45
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement
	Total des charges financières (VI)		11 384	28 572	- 17 188	-60,16
	RESULTAT FINANCIER (V-VI)		-8 854	11 169	- 20 023	179,27
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III–IV+V-VI)			6 042	-1 827 305	1 833 347	100,33

Compte de résultat (suite)

				Présenté en Euros
	du 01/07/2016 au 31/12/2016 (6 mois)	Exercice précédent 30/06/2016 (12 mois)	Variation absolue	%
Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges	2 942	34 484	- 31 542	-91,47
Total des produits exceptionnels (VII)	2 942	34 484	- 31 542	-91,47
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital		592 981	- 592 981	-100
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions		19 498	- 19 498	-100
Total des charges exceptionnelles (VIII)		612 479	- 612 479	-100
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)	2 942	-577 994	580 936	100,51
Participation des salariés (IX) Impôts sur les bénéfices (X)		-102 276	102 276	-100
Total des Produits (I+III+V+VII)	4 091 462	6 564 600	-2 473 138	-37,67
Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X)	4 082 478	8 867 624	-4 785 146	-53,96
RESULTAT NET	8 984	-2 303 023	2 312 007	100,39
Dont Crédit-bail mobilier
Dont Crédit-bail immobilier

ANNEXE À LA SITUATION

Annexe à la situation

PREAMBULE

L'exercice social clos le 31/12/2016 a une durée de 6 mois. L'exercice précédent clos le 30/06/2016 avait une durée de 12 mois.

Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 7 016 843,05 E.

Le résultat net comptable est un bénéfice de 8 984,12 E.

Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes semestriels qui ont été établis le 20/04/2017 par le Président.

REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles suivantes :

• continuité de l'exploitation,

• permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

• indépendance des exercices.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

-Provisions pour risques et charges : elles sont constituées pour tenir compte des risques financiers existant à la date de clôture des comptes.

• Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique.

• Provisions pour dépréciation d'actif : elles sont constituées pour tenir compte des risques

d'irrécouvrabilité relatifs à l'actif existant à la date de clôture des comptes.

• Stocks de marchandises : ils sont évalués au dernier prix d'achat connu.

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.

Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :

• immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impactsignificatif,

• immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens nondécomposés.

FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT

La société a engagé des frais de recherche et de développement dans le cadre de projets agrées par l'ANR. Ces frais ont été pour l'essentiel comptabilisés en charges et pour 25 740 € comptabilisés en immobilisations en cours.

Les charges sont couvertes en partie par le crédit d'impôt recherche.

Des précisions sur les subventions, les dépenses de recherche et le CIR ne sont pas présentées en raison du préjudice grave qui pourrait résulter de leur divulgation.

ENGAGEMENT EN MATIERE D'INDEMNITES DE FIN DE CARRIERE

La valorisation répond aux critères suivants:

• conditions : départ volontaire à l'âge de 65 ans

• méthode de calcul : probabilité annuelle de départ de 4%, taux d'accroissement des salaires de 2%, calcul effectué charges sociales incluses.

Au 31/12/2016, l'engagement en matière d'indemnités de fin de carrière s'élève à 123 800 euros.

Cet engagement ne fait pas l'objet d'une provision.

AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE

COMPTABILISATION, PRESENTATION DU CICE

Le CICE est comptabilisé au rythme de l'engagement, il est à prendre en compte au fur et à mesure de l'engagement des charges de rémunérations correspondantes, que la clôture coïncide ou non avec l'année civile, pour les comptes annuels comme pour les comptes intérimaires ou consolidés, en normes françaises comme en IFRS.

En outre, compte tenu des conditions de fiabilité et de probabilité d'obtention du CICE, sa prise en compte pour des éléments de rémunération différés à long terme devrait être rare.

La comptabilisation du CICE a été réalisée par l'option d'une diminution des charges de personnel, crédit d'un sous compte 64 (ANC, note d'information du 28 février 2013),

Les impacts de la prise en compte du CICE sur les états financiers sont de 30 785 euros.

Conformément aux dispositions de l'article 244 quater C du code général des impôts, nous précisons que le CICE ayant pour objet le financement de l'amélioration de la compétitivité des entreprises, notre entité l'utilise à travers notamment des efforts de recherche et d'innovation.

NOTES SUR LE BILAN ACTIF

Actif immobilisé

Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous :

Immobilisations brutes = 1 499 890

Actif immobilisé	A l'ouverture	Augmentation	Diminution	A la clôture
Immobilisations incorporelles	73 982	9 900		93 632
Immobilisations corporelles	1 210 952	40 885		1 251 837
Immobilisations financières	102 365	52 056		154 421
TOTAL	1 387 299	102 841		1 499 890

Amortissements et provisions d'actif = 560 037

Amortissements et provisions	A l'ouverture	Augmentation	Diminution	A la clôture
Immobilisations incorporelles	57 992	990		58 982
Immobilisations corporelles	450 003	51 052		501 055
Titres mis en équivalence
Autres Immobilisations financières
TOTAL	507 995	52 042		560 037

Détail des immobilisations et amortissements en fin de période

Nature des biens immobilisés	Montant	Amortis.	Valeur nette	Durée
Licences, droits, logiciels	67 892	58 982	8 910	de 1 à 4 ans
Matériel & outillage industrie	95 817	95 817	0	de 1 à 10 ans
Installation & agencements	858 206	233 425	624 781	de 3 à 25 ans
Matériel de transport Matériel	80 599	39 566	41 033	4 ans
bureau & info.	167 432	117 546	49 885	de 2 à 5 ans
Mobilier	49 784	14 701	35 083	de 2 à 10 ans
Shariiing v2	25 740	0	25 740	Non amortiss.
TOTAL	1 345 469	560 037	785 432

Etat des créances = 4 135 451

Etat des créances	Montant brut	A un an	A plus d'un an
Actif immobilisé	102 365		102 365
Actif circulant & charges d'avance	4 033 086	4 033 086
TOTAL	4 135 451	4 033 086	102 365

Provisions pour dépréciation = 173 683

Nature des provisions	A l'ouverture	Augmentation	utilisées	non utilisées	A la clôture
Stocks et en-cours	223 970		59 745		164 225
Comptes de tiers	9 458				9 458
Comptes financiers
TOTAL	233 428		59 745		173 683

Produits à recevoir par postes du bilan = 69 012

Produits à recevoir	Montant
Immobilisations financières
Clients et comptes rattachés	38 227
Autres créances	30 785
Disponibilités
TOTAL	69 012

Charges constatées d'avance = 340 455

Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur.

NOTES SUR LE BILAN PASSIF

Capital social = 618 022

Mouvements des titres	Nombre	Val. nominale	Capital social
Titres en début d'exercice	1236044	0,50	618 022
Titres émis
Titres remboursés ou annulés
Titres en fin d'exercice	1236044	0,50	618 022

Provisions = 77 526

Nature des provisions	A l'ouverture	Augmentation	Utilisées	Non utilisées	A la clôture
Provisions réglementées
Provisions pour risques &	77 526				77 526
TOTAL	77 526				77 526

Etat des dettes = 5 289 837

Etat des dettes	Montant total	De 0 à 1 an	De 1 à 5 ans	Plus de 5 ans
Etablissements de crédit	1 180 859	192 112	988 747
Dettes financières diverses	44 923	44 923
Fournisseurs	1 688 307	1 688 307
Dettes fiscales & sociales	1 528 559	1 528 559
Dettes sur immobilisations
Autres dettes	150 078	150 078
Produits constatés d'avance	697 112	697 112
TOTAL	5 289 837	4 301 090	988 747

Charges à payer par postes du bilan = 713 126

Charges à payer	Montant
Emp. & dettes établ. de crédit
Emp.& dettes financières div.
Fournisseurs	233 755
Dettes fiscales & sociales	478 798
Autres dettes	572
TOTAL	713 126

Produits constatés d'avance = 697 112

Les produits constatés d'avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur.

NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT

Ventilation du chiffre d'affaires = 3 461 987

Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante :

Nature du chiffre d'affaires	Montant HT	Taux
Ventes de marchandises	3 173 418	91,66 %
Prestations de services	280 078	8,09 %
Produits des activités annexes	8 492	0,25 %
TOTAL	3 461 987	100.00 %

Accroissements et allégements de la dette future d'impôts

Accroissements et allégements	Montant	Impôts
Accroissements
Provisions réglementées
Subventions à réintégrer au résultat
Allégements
Provis. non déduct. l'année de dotat.
Total des déficits exploit. Reportables
Total des amortissements différés
Total des moins-values à long terme
TOTAL

Autres informations relatives au compte de résultat

Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée.

AUTRES INFORMATIONS

Rémunération des dirigeants

Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle.

TOTAL 30 785

TOTAL 572

DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE

Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices.

Produits à recevoir = 69 012

Produits à recevoir sur clts et comptes rattachés	Montant
Clients - factures à etablir( 41810000000 )	38 227
TOTAL	38 227
Produits à recevoir sur autres créances	Montant
Etat - pdts à recevoir( 44870000000 )	30 785

Charges constatées d'avance = 340 455

Charges constatées d'avance	Montant
Chg constatées d'avance( 48600000000 )	340 455
TOTAL	340 455

Charges à payer = 713 126

Dettes fournisseurs et comptes rattachés	Montant
Fournisseurs - fac. non parvenues( 40810000000 )	233 755
TOTAL	233 755
Dettes fiscales et sociales	Montant
Personnel - cong s pay s( 42820000000 ) Personnel - autres charges & payer( 42860000000 ) Chg sociales sur congés payés( 43820000000 ) Autres chg sociales à payer( 43860000000 ) Etat - chg à payer( 44860000000 )	166 986 758 71 882 63 786 175 386
TOTAL	478 798
Autres dettes	Montant
Clients - avoirs à établir( 41980000000 )	572

Produits constatés d'avance = 697 112

Produits constatés d'avance	Montant
Pdts constatés d'avance( 48700000000 )	697 112
TOTAL	697 112