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IMAGICA GROUP Inc. — Interim / Quarterly Report 2022
Nov 1, 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月１日 |
| 【四半期会計期間】 | 第49期第２四半期 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社ＩＭＡＧＩＣＡ ＧＲＯＵＰ |
| 【英訳名】 | ＩＭＡＧＩＣＡ ＧＲＯＵＰ Ｉｎｃ. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 社長執行役員 布施 信夫 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都品川区東五反田二丁目14番１号 （上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記の最寄りの連絡場所で行っております。） （注）2021年６月開催の第48回定時株主総会において、次回の定時株主総会までに開催される取締役会で下記への本店移転を決定することを決議しております。 本店の所在の場所 東京都港区海岸一丁目14番２号 |
| 【電話番号】 | ― |
| 【事務連絡者氏名】 | ― |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区海岸一丁目14番２号 （注）2021年10月から最寄りの連絡場所 東京都千代田区内幸町一丁目３番２号が上記のように移転しております。 |
| 【電話番号】 | 03-5777-6300(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 常務執行役員 森田 正和 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E01862 68790 株式会社ＩＭＡＧＩＣＡ ＧＲＯＵＰ IMAGICA GROUP Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2021-04-01 2021-09-30 Q2 2022-03-31 2020-04-01 2020-09-30 2021-03-31 1 false false false E01862-000 2021-11-01 E01862-000 2020-04-01 2020-09-30 E01862-000 2020-04-01 2021-03-31 E01862-000 2021-04-01 2021-09-30 E01862-000 2020-09-30 E01862-000 2021-03-31 E01862-000 2021-09-30 E01862-000 2020-07-01 2020-09-30 E01862-000 2021-07-01 2021-09-30 E01862-000 2021-11-01 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E01862-000 2021-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E01862-000 2020-03-31 E01862-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp040300-q2r_E01862-000:ImagingContentsReportableSegmentMember E01862-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E01862-000:ImagingContentsReportableSegmentMember E01862-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E01862-000:ImagingProductionReportableSegmentMember E01862-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp040300-q2r_E01862-000:ImagingProductionReportableSegmentMember E01862-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E01862-000:ImagingSystemReportableSegmentsMember E01862-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp040300-q2r_E01862-000:ImagingSystemReportableSegmentsMember E01862-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E01862-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E01862-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E01862-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第48期
第２四半期
連結累計期間 | 第49期
第２四半期
連結累計期間 | 第48期 |
| 会計期間 | | 自 2020年４月１日
至 2020年９月30日 | 自 2021年４月１日
至 2021年９月30日 | 自 2020年４月１日
至 2021年３月31日 |
| 売上高 | (千円) | 35,835,183 | 33,846,057 | 86,727,250 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | △2,928,661 | 999,514 | △1,343,575 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | (千円) | △1,952,155 | 1,694,342 | 3,454,638 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △2,435,146 | 2,328,271 | 3,490,624 |
| 純資産 | (千円) | 22,026,377 | 32,583,500 | 29,832,935 |
| 総資産 | (千円) | 56,957,639 | 64,533,773 | 60,446,190 |
| １株当たり四半期(当期)純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | (円) | △44.05 | 38.17 | 77.89 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 36.6 | 46.2 | 45.4 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △98,699 | 2,679,326 | △592,481 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △1,235,106 | △1,069,409 | △1,364,250 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △79,797 | △2,169,283 | 1,469,000 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 5,859,653 | 6,413,013 | 6,856,953 |
| 回次 | 第48期 第２四半期 連結会計期間 |
第49期 第２四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2020年７月１日 至 2020年９月30日 |
自 2021年７月１日 至 2021年９月30日 |
|
| １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失(△) |
(円) | △16.66 | 26.92 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は以下のとおりであります。
第１四半期連結会計期間において、連結子会社であった株式会社IMAGICA Lab.(以下「旧IMAGICA Lab.」という。)の事業の一部を会社分割し、株式会社IMAGICAエンタテインメントメディアサービス、株式会社IMAGICA Lab．、株式会社イマジカデジタルスケープ、株式会社コスモ・スペースにそれぞれ承継させるとともに、株式会社フォトロンを存続会社、旧IMAGICA Lab.を消滅会社とする吸収合併を行ったため、連結の範囲から除外しております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、本四半期報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1)経営成績の分析
当社グループを取り巻く環境は、急速に変化する技術革新に加え、新型コロナウイルス感染症の流行を背景とした社会環境の変化により、映像関連事業においても、オンラインライブ市場の出現や動画配信市場の急激な拡大など様々な変化が起きています。当社グループはこのような変化を成長機会と捉え、新中期経営計画「G-EST 2025」(ジーエスト2025)を策定いたしました。初年度となる2022年３月期を「高収益体質のビジネスへ転換するための基盤づくり」の年と位置づけ、事業セグメント毎に計画実現にむけた取り組みを推進しています。
その結果、当第２四半期連結累計期間における当社グループの業績は、売上高は338億46百万円(前年同四半期比5.6％減)、営業利益は４億31百万円(前年同四半期は営業損失26億28百万円)、助成金収入６億31百万円を含む営業外収益の計上により経常利益は９億99百万円(前年同四半期は経常損失29億28百万円)、特別利益の計上により親会社株主に帰属する四半期純利益は16億94百万円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失19億52百万円)となりました。
なお、売上高につきましては「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用したこと、及び連結子会社であったSDI Media Group, Inc.の全株式を前年度末に売却したことにより減収となりました。
収益認識会計基準等の適用が財政状態及び経営成績に与える影響の詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 (会計方針の変更等)及び(セグメント情報等) セグメント情報 ２ 報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照下さい。
セグメント別の経営成績は、次のとおりであります。
なお、第１四半期連結会計期間より、従来「映像制作サービス事業」に区分しておりました連結子会社１社(株式会社イマジカ・ライヴ)について「映像システム事業」に区分変更いたしました。当第２四半期連結累計期間の比較・分析は、変更後の区分に基づいております。
①映像コンテンツ事業
当第２四半期連結累計期間における業績は、売上高は88億33百万円(前年同四半期比22.9％増)、営業利益は13百万円(前年同四半期は営業損失７億12百万円)となりました。
劇場映画、ドラマ、アニメーション作品等においては、受注が計画通りに進捗し売上が堅調に推移しました。ＣＭ制作などの広告関連については受注の回復基調が継続しており、またオンライン配信の音楽ライブやミュージックビデオの撮影等も受注が好調に推移しました。
これらの結果、映像コンテンツ事業全体では増収増益となりました。
②映像制作サービス事業
当第２四半期連結累計期間における業績は、売上高は184億58百万円(前年同四半期比9.0％減)、営業利益は２億２百万円(前年同四半期は営業損失21億72百万円)となりました。
国内のＥ２Ｅサービス※1においては、昨年度より連結化しましたPixelogic Holdings LLCとの連携もあり、動画配信事業者へ納品する作品数が増加し、動画ファイルの圧縮・変換等のエンコード、ローカライズの受注が好調に推移しました。またデジタルシネマ向けのサービスも劇場再開により復調傾向にあります。加えて、劇場映画、ドラマシリーズ、アニメーション作品や大型音楽ライブ案件等のポストプロダクションにおいても受注を確保したことにより、売上は堅調に推移しました。
海外のＥ２Ｅサービスにおいて、Pixelogic Holdings LLCは、欧米での劇場映画の新作公開の遅延により、デジタルシネマ向けサービスの受注が伸び悩む一方、動画配信事業者向けのローカライズの受注を継続して確保したことにより売上は大幅に伸長しました。
ＴＶ番組・ＴＶＣＭ向けのポストプロダクションサービス等※2においては、ＴＶ番組向けは大型イベント案件の受注が牽引し前年比で売上が増加しました。広告市場の復調に伴い、ＴＶＣＭ向けは引き続き売上が好調に推移、オンライン送稿の需要も拡大しました。
ゲーム制作・人材サービス等※3においては、人材派遣・紹介における企業の採用活動の厳しい状況が継続したものの、３ＤＣＧ制作およびデバッグなどゲーム制作関連の受注は好調に推移しました。
映像制作サービス事業全体の売上については、連結子会社であったSDI Media Group, Inc.の全株式を前年度末に売却したことにより減収となりましたが、前年度に実行した構造改革の効果により粗利益が改善し増益となりました。
※1：Ｅ２Ｅサービス：End to End。映画・ドラマ・アニメーション等の映像コンテンツを制作するポストプロダクションから、それらを劇場、テレビ、インターネットを介した動画配信などあらゆるメディアで流通させるために必要なローカライズ(吹替、字幕制作)、ディストリビューション(流通)のためのメディアサービスまでをワンストップで提供するサービスの総称。
※2：映像制作サービス事業における事業再編に伴い、前期までの「映像技術サービス分野」の呼称を改め、「Ｅ２Ｅサービス」と「ＴＶ番組・ＴＶＣＭ向けのポストプロダクションサービス等」に表記を変更しました。
※3：前期までの「人材サービス分野」「デジタルコンテンツ分野」の呼称を改め、「ゲーム制作・人材サービス等」に表記を変更しました。
※海外のＥ２Ｅサービスの業績につきましては、決算日が12月31日であるため、当第２四半期連結累計期間には2021年１月１日～2021年６月30日の実績を反映しております。
③映像システム事業
当第２四半期連結累計期間における業績は、売上高は73億21百万円(前年同四半期比18.1％減)、営業利益は４億86百万円(前年同四半期比4.1％減)となりました。
ハイスピードカメラは、国内での販売苦戦が続くも、アジア・欧米においての販売は回復傾向となりました。放送局向け案件は、件数の減少や第３四半期以降に受注が延期するなど不調が継続しました。一方、ＣＭオンライン送稿はマーケットニーズの拡大により好調な販売が継続し、映像・画像処理ＬＳＩは国内および海外の販売が好調に推移いたしました。
また、第１四半期連結会計期間より映像システム事業にセグメントを変更した株式会社イマジカ・ライヴにおいては、スポーツのライブ中継やアーカイブ映像の配信業務等の受注が増加し増収となりました。
モバイル通信回線販売においては収益認識会計基準等の適用により、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、総額から仕入先に対する支払い額を差し引いた純額にて収益を認識する方法に変更したことにより、売上高が減少しております。
これらの結果、映像システム事業全体は減収減益となりました。
(2)財政状態の分析
①資産
流動資産は、前連結会計年度末に比べて28億45百万円(9.3％)増加し、332億86百万円となりました。
これは主に、受取手形、売掛金及び契約資産が減少した一方で、棚卸資産が増加したことによるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて12億42百万円(4.1％)増加し、312億47百万円となりました。
これは主に、関係会社株式が減少した一方で、建設仮勘定、敷金及び保証金、並びに繰延税金資産が増加したことによるものであります。
これらの結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて40億87百万円(6.8％)増加し、645億33百万円となりました。
②負債
流動負債は、前連結会計年度末に比べて20億79百万円(9.4％)増加し、241億96百万円となりました。
これは主に、短期借入金が減少した一方で、契約負債、並びに支払手形及び買掛金が増加したことによるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて７億42百万円(8.7％)減少し、77億53百万円となりました。
これは主に、長期借入金が減少したことによるものであります。
これらの結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて13億37百万円(4.4％)増加し、319億50百万円となりました。
③純資産
純資産は、前連結会計年度末に比べて27億50百万円(9.2％)増加し、325億83百万円となりました。
これは主に、利益剰余金及び為替換算調整勘定が増加したことによるものであります。
(3)キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下、資金という。)は、前年同四半期連結累計期間に比べ５億53百万円増加(前年同四半期比9.4％増)し、64億13百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
①営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動の結果獲得した資金は、26億79百万円(前年同四半期は98百万円の使用)となりました。これは主に、棚卸資産の増加により資金が減少した一方、売上債権及び契約資産の回収により資金が増加したことによるものであります。
②投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動の結果使用した資金は、10億69百万円(前年同四半期は12億35百万円の使用)となりました。これは主に、有形固定資産の取得により資金が減少したことによるものであります。
③財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動の結果使用した資金は、21億69百万円(前年同四半期は79百万円の使用)となりました。これは主に、長期借入金及び短期借入金の返済により資金が減少したことによるものであります。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(5)研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は７億58百万円であります。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 150,000,000 |
| 計 | 150,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間 末現在発行数(株) (2021年９月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年11月１日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 44,741,467 | 44,741,467 | 東京証券取引所 （市場第一部） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 44,741,467 | 44,741,467 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2021年７月１日～ 2021年９月30日 |
― | 44,741,467 | ― | 3,306,002 | ― | 1,574,451 |
2021年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社クレアート | 東京都品川区東五反田２－７－１８ | 19,879 | 44.77 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口) | 東京都中央区晴海１－８－１２ | 6,929 | 15.60 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区浜松町２－１１－３ | 2,039 | 4.59 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内１－１－２ | 1,244 | 2.80 |
| 株式会社フジ・メディア・ホールディングス | 東京都港区台場２－４－８ | 848 | 1.91 |
| 奥 野 敏 聡 | 東京都世田谷区 | 631 | 1.42 |
| ＩＭＡＧＩＣＡ ＧＲＯＵＰ従業員持株会 | 東京都千代田区内幸町１－３－２ | 611 | 1.37 |
| 三井住友信託銀行株式会社 | 東京都千代田区丸の内１－４－１ | 512 | 1.15 |
| 長 瀬 文 男 | 東京都品川区 | 402 | 0.90 |
| 株式会社クレアートホールディングス | 東京都品川区東五反田２－７－１８ | 400 | 0.90 |
| 計 | ― | 33,499 | 75.45 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年９月30日現在
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 |
― | ― |
| 345,800 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 443,769 | ― |
| 44,376,900 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 18,767 | |||
| 発行済株式総数 | 44,741,467 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 443,769 | ― |
(注) １．「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株(議決権20個)含まれております。
２．単元未満株式18,767株には、自己名義所有株式が44株含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2021年９月30日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義所有 株式数(株) |
他人名義所有 株式数(株) |
所有株式数の 合計(株) |
発行済株式総数に対する 所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社IMAGICA GROUP |
東京都品川区東五反田二丁目14番１号 | 345,800 | ― | 345,800 | 0.77 |
| 計 | ― | 345,800 | ― | 345,800 | 0.77 |
(注) 上記自己名義所有株式数には、単元未満株式44株は含まれておりません。 ### ２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
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| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 6,908,657 | 6,414,020 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 15,159,083 | － | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | － | 13,685,840 | |||||||||
| 棚卸資産 | ※1 6,499,812 | ※1 11,318,195 | |||||||||
| その他 | 1,918,018 | 1,915,843 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △44,735 | △47,628 | |||||||||
| 流動資産合計 | 30,440,836 | 33,286,272 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 13,168,163 | 13,175,032 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △9,730,972 | △9,861,742 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △371,825 | △363,110 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 3,065,365 | 2,950,179 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 8,857,548 | 8,488,605 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △8,643,974 | △8,008,427 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △127,763 | △122,360 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 85,810 | 357,817 | |||||||||
| 土地 | 1,705,819 | 1,705,819 | |||||||||
| リース資産 | 1,687,856 | 1,449,826 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △1,088,118 | △941,322 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △124,551 | △119,373 | |||||||||
| リース資産（純額） | 475,187 | 389,131 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 526,880 | 1,320,463 | |||||||||
| その他 | 5,644,717 | 6,172,156 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △4,263,749 | △4,726,064 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △15,162 | △15,067 | |||||||||
| その他（純額） | 1,365,805 | 1,431,023 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 7,224,868 | 8,154,435 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 12,048,747 | 12,363,532 | |||||||||
| その他 | 2,464,367 | 2,711,436 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 14,513,115 | 15,074,969 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 3,163,483 | 2,612,777 | |||||||||
| 関係会社株式 | 1,095,950 | 459,556 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 1,641,911 | 2,179,863 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 2,154,662 | 2,579,181 | |||||||||
| その他 | 328,808 | 302,479 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △117,446 | △115,761 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 8,267,369 | 8,018,095 | |||||||||
| 固定資産合計 | 30,005,354 | 31,247,500 | |||||||||
| 資産合計 | 60,446,190 | 64,533,773 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 5,416,309 | 6,902,229 | |||||||||
| 短期借入金 | 7,402,726 | 5,205,534 | |||||||||
| 未払金 | 1,212,857 | 1,152,178 | |||||||||
| 未払法人税等 | 211,609 | 265,396 | |||||||||
| 前受金 | 2,811,112 | － | |||||||||
| 契約負債 | － | 5,560,091 | |||||||||
| 賞与引当金 | 977,286 | 920,542 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 79,660 | － | |||||||||
| 訴訟損失引当金 | 531,408 | 536,462 | |||||||||
| その他 | 3,474,389 | 3,654,318 | |||||||||
| 流動負債合計 | 22,117,359 | 24,196,753 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 5,384,905 | 4,590,498 | |||||||||
| 長期未払金 | 148,018 | 210,810 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 550,324 | 513,146 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,219,724 | 1,268,064 | |||||||||
| 資産除去債務 | 627,722 | 655,993 | |||||||||
| その他 | 565,200 | 515,005 | |||||||||
| 固定負債合計 | 8,495,895 | 7,753,519 | |||||||||
| 負債合計 | 30,613,255 | 31,950,273 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 3,306,002 | 3,306,002 | |||||||||
| 資本剰余金 | 13,238,832 | 13,230,722 | |||||||||
| 利益剰余金 | 10,966,151 | 12,750,433 | |||||||||
| 自己株式 | △361,659 | △351,496 | |||||||||
| 株主資本合計 | 27,149,326 | 28,935,663 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 880,107 | 699,430 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | △17,933 | △17,933 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △559,947 | 201,516 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △688 | △1,023 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 301,538 | 881,989 | |||||||||
| 新株予約権 | 11,484 | 11,484 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 2,370,585 | 2,754,362 | |||||||||
| 純資産合計 | 29,832,935 | 32,583,500 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 60,446,190 | 64,533,773 |
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 35,835,183 | 33,846,057 | |||||||||
| 売上原価 | 28,213,928 | 23,987,688 | |||||||||
| 売上総利益 | 7,621,255 | 9,858,368 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 10,249,792 | ※1 9,426,616 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | △2,628,536 | 431,751 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 134,751 | 558 | |||||||||
| 受取配当金 | 15,408 | 14,041 | |||||||||
| 助成金収入 | 39,461 | 631,626 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | － | 1,196 | |||||||||
| 為替差益 | 12,017 | 5,669 | |||||||||
| その他 | 63,696 | 62,179 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 265,336 | 715,273 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 152,274 | 101,087 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 339,691 | － | |||||||||
| その他 | 73,494 | 46,422 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 565,460 | 147,510 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △2,928,661 | 999,514 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 1,194 | 813 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | － | 414,702 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | － | 357,963 | |||||||||
| 移転補償金 | 121,825 | － | |||||||||
| その他 | 216 | 20,081 | |||||||||
| 特別利益合計 | 123,236 | 793,560 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | 263 | － | |||||||||
| 固定資産除却損 | 29,036 | 10,946 | |||||||||
| 移転関連費用 | 5,296 | ※2 224,131 | |||||||||
| その他 | 84,142 | 2,131 | |||||||||
| 特別損失合計 | 118,738 | 237,210 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △2,924,162 | 1,555,865 | |||||||||
| 法人税等 | △436,957 | △191,788 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △2,487,205 | 1,747,654 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △535,049 | 53,311 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △1,952,155 | 1,694,342 |
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △2,487,205 | 1,747,654 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 219,140 | △178,691 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △5,897 | － | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △161,240 | 759,644 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 55 | △335 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 52,058 | 580,617 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △2,435,146 | 2,328,271 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △1,825,815 | 2,274,794 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △609,330 | 53,477 |
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(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △2,924,162 | 1,555,865 | |||||||||
| 減価償却費 | 1,308,929 | 939,523 | |||||||||
| のれん償却額 | 293,719 | 690,800 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 45,725 | 21,632 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △5,370 | △1,036 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △465,519 | △88,717 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △152,329 | △14,600 | |||||||||
| 支払利息 | 152,274 | 101,087 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 339,691 | △1,196 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | － | △414,702 | |||||||||
| 関係会社株式売却損益（△は益） | － | △357,963 | |||||||||
| 助成金収入 | △39,461 | △631,626 | |||||||||
| 移転関連費用 | 5,296 | 224,131 | |||||||||
| 固定資産処分損益（△は益） | 28,104 | 10,132 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 4,871,952 | － | |||||||||
| 売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | － | 2,938,882 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △1,098,538 | △4,508,388 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △1,755,679 | 600,924 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | 2,217,839 | － | |||||||||
| 契約負債の増減額（△は減少） | － | 2,626,944 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △68,594 | △542,475 | |||||||||
| その他 | △1,396,832 | △91,513 | |||||||||
| 小計 | 1,357,044 | 3,057,703 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 151,993 | 14,170 | |||||||||
| 利息の支払額 | △157,607 | △101,175 | |||||||||
| 助成金の受取額 | 19,176 | 7,994 | |||||||||
| 移転関連費用の支払額 | △3,194 | △209,044 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △1,466,111 | △90,322 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △98,699 | 2,679,326 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △606,303 | △1,373,337 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,847 | 3,565 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △361,631 | △402,171 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △47,977 | △149,819 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 5,000 | 944,982 | |||||||||
| 子会社株式の取得による支出 | △60,000 | － | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △69,823 | － | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | － | 357,963 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △9,210 | △526,303 | |||||||||
| その他 | △87,007 | 75,711 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,235,106 | △1,069,409 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 2,677,854 | △897,909 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 434,186 | － | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △1,230,061 | △1,346,892 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △221,365 | － | |||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | － | 267,500 | |||||||||
| その他 | △1,740,411 | △191,981 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △79,797 | △2,169,283 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △54,585 | 66,733 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,468,188 | △492,632 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 7,327,842 | 6,856,953 | |||||||||
| 連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | － | 48,693 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※1 5,859,653 | ※1 6,413,013 |
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結の範囲の重要な変更)
第１四半期連結会計期間において、連結子会社であった株式会社IMAGICA Lab.(以下「旧IMAGICA Lab.」という。)の事業の一部を会社分割し、株式会社IMAGICAエンタテインメントメディアサービス、株式会社IMAGICA Lab．、株式会社イマジカデジタルスケープ、株式会社コスモ・スペースにそれぞれ承継させるとともに、株式会社フォトロンを存続会社、旧IMAGICA Lab.を消滅会社とする吸収合併を行ったため、連結の範囲から除外しております。 ##### (会計方針の変更等)
(会計方針の変更)
(「収益認識に関する会計基準」等の適用に伴う変更)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、収益の認識について主に次の変更が生じております。
(1)製品の輸出販売に係る収益認識
イメージング機器等の輸出販売について、従来は、輸出通関時に収益を認識しておりましたが、取引条件に応じて資産の支配が顧客に移転したと判断した時点で収益を認識する方法に変更しております。
(2)一つの契約で複数の履行義務がある取引に係る収益認識
映像コンテンツ事業における、単独の契約で複数の履行義務がある取引について、従来は、相互関連性が高いものについては全ての履行義務が完了した時点で収益を認識しておりましたが、それぞれの履行義務毎に顧客の検収が行われ、役務の提供が完了していると判断されるものについては、それぞれを個別の履行義務と判断し、顧客の検収が行われた時点で収益を認識する方法に変更しております。
(3)代理人取引に係る収益認識
モバイル通信回線販売に係る収益について、従来は、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における役割(本人又は代理人)を判断した結果、総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、利益剰余金が9,934千円減少しております。また、当第２四半期連結累計期間の売上高が3,110,514千円、売上原価が3,114,572千円それぞれ減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ4,058千円増加しております。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示、また、「流動負債」に表示していた「前受金」は、第１四半期連結会計期間より「契約負債」に含めて表示することとしました。また、前第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「売上債権の増減額（△は増加）」は、当第２四半期連結累計期間より「売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）」に含めて表示し、「前受金の増減額（△は減少）」は、当第２四半期連結累計期間より「契約負債の増減額（△は減少）」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年３月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
(「時価の算定に関する会計基準」等の適用に伴う変更)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年７月４日)第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。 (会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)
従来、当社および国内連結子会社の有形固定資産(リース資産を除く)の減価償却方法については、主として定率法を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。
当社グループは、最新設備機能と編集サービスが強みとなった時代から、世界同時配信のために複雑な作業をセキュアな環境において一貫して実施することが求められる時代への変化を踏まえて、2021年３月期までに海外戦略の変更、構造改革及びグループ事業再編、固定資産の有効活用、並びに新しい働き方に対応したオフィス環境整備による人材の活性化を実施してきました。
上記施策の実施を契機に有形固定資産の使用実態を検討した結果、急激な技術的・経済的陳腐化リスクが低くなり、また新たな中期経営計画「G-EST2025」に基づいて今後も耐用年数にわたり安定的に稼働していくことが見込まれていることから、費用を均等に配分する定額法を採用することが、有形固定資産の使用実態をより合理的に反映すると判断いたしました。
この変更により、従来の方法と比べて、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ70,035千円増加しております。 #### (追加情報)
(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年３月31日)第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
(会計上の見積りにおける一定の仮定)
前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 棚卸資産の内訳
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
|||
| 商品及び製品 | 912,808 | 千円 | 1,021,844 | 千円 |
| 仕掛品 | 4,784,400 | 〃 | 9,279,293 | 〃 |
| 原材料及び貯蔵品 | 802,603 | 〃 | 1,017,057 | 〃 |
| 計 | 6,499,812 | 千円 | 11,318,195 | 千円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|||
| 給与手当 | 3,575,251 | 千円 | 2,927,971 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 7,626 | 〃 | 3,372 | 〃 |
| 賞与引当金繰入額 | 354,604 | 〃 | 393,012 | 〃 |
| 退職給付費用 | 138,953 | 〃 | 120,854 | 〃 |
※２ 当社及び一部の連結子会社の本社移転に伴うものであり、主に移転前後の重複家賃、新拠点開設に伴う諸経費などであります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|||
| 現金及び預金 | 5,871,379 | 千円 | 6,414,020 | 千円 |
| 預入期間が３か月超の定期預金等 | △11,726 | 〃 | △1,007 | 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 5,859,653 | 千円 | 6,413,013 | 千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2020年６月12日 取締役会 |
普通株式 | 221,365 | 5.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月16日 | 利益剰余金 |
(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 (3) 株主資本の金額の著しい変動
当社は、当第２四半期連結会計期間において、連結子会社の株式を追加取得したことにより、資本剰余金が2,237,130千円減少しております。
また、2020年６月30日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式115,110株を処分したことにより、資本剰余金が71,582千円、自己株式が117,856千円減少しております。
これらの影響により、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が12,562,840千円、自己株式が361,659千円となっております。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 (3) 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注１） |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注２） |
||||
| 映像 コンテンツ |
映像制作 サービス |
映像 システム |
計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への 売上高 |
7,165,162 | 19,933,289 | 8,730,958 | 35,829,410 | 5,773 | 35,835,183 |
| セグメント間の 内部売上高又は 振替高 |
25,170 | 342,810 | 206,364 | 574,344 | △574,344 | － |
| 計 | 7,190,332 | 20,276,099 | 8,937,323 | 36,403,755 | △568,571 | 35,835,183 |
| セグメント利益又は 損失(△) |
△712,178 | △2,172,271 | 506,900 | △2,377,550 | △250,986 | △2,628,536 |
(注)１.セグメント利益又は損失(△)の調整額△250,986千円は、主に当社に係る損益1,338,912千円及びセグメント間取引消去△1,589,898千円であります。
２.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注１） |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注２） |
||||
| 映像 コンテンツ |
映像制作 サービス |
映像 システム |
計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への 売上高 |
8,745,027 | 17,931,664 | 6,978,803 | 33,655,496 | 190,561 | 33,846,057 |
| セグメント間の 内部売上高又は 振替高 |
88,505 | 526,427 | 342,277 | 957,209 | △957,209 | － |
| 計 | 8,833,532 | 18,458,092 | 7,321,080 | 34,612,705 | △766,648 | 33,846,057 |
| セグメント利益 | 13,832 | 202,234 | 486,246 | 702,313 | △270,561 | 431,751 |
(注)１.セグメント利益の調整額△270,561千円は、主に当社に係る損益844,751千円及びセグメント間取引消去
△1,115,313千円であります。
２.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２ 報告セグメントの変更等に関する事項
(報告セグメントの変更)
第１四半期連結会計期間より、従来「映像制作サービス事業」に区分しておりました連結子会社１社(株式会社イマジカ・ライヴ)について「映像システム事業」へ区分変更しております。
なお、前第２四半期連結累計期間の「報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報」は、変更後の区分に基づき作成したものを開示しております。
(会計方針の変更)
会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の売上高は「映像コンテンツ事業」において18,988千円増加、「映像制作サービス事業」において5,424千円増加、「映像システム事業」において3,134,926千円減少しております。またセグメント利益は「映像コンテンツ事業」において1,366千円減少、「映像制作サービス事業」において5,424千円増加しております。
(有形固定資産の減価償却方法の変更)
会計上の見積りの変更と区分することが困難な会計方針の変更に記載のとおり、当社及び国内連結子会社の有形固定資産(リース資産を除く)の減価償却方法については、主として定率法を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間のセグメント利益は「映像コンテンツ事業」において5,254千円、「映像制作サービス事業」において19,919千円、「映像システム事業」において29,475千円、「調整額」において15,386千円それぞれ増加しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
(１)地域別の内訳
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | その他 (注) |
合計 | ||||
| 映像 コンテンツ |
映像制作 サービス |
映像 システム |
計 | |||
| 日本 | 8,522,077 | 11,101,868 | 4,665,903 | 24,289,848 | 186,231 | 24,476,079 |
| 北米 | 69,604 | 5,466,023 | 588,647 | 6,124,275 | － | 6,124,275 |
| 欧州 | － | 1,346,933 | 632,763 | 1,979,696 | － | 1,979,696 |
| アジア | 153,345 | 16,840 | 1,020,039 | 1,190,224 | － | 1,190,224 |
| その他 | － | － | 71,450 | 71,450 | － | 71,450 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 8,745,027 | 17,931,664 | 6,978,803 | 33,655,496 | 186,231 | 33,841,727 |
| その他の収益 | － | － | － | － | 4,329 | 4,329 |
| 外部顧客への売上高 | 8,745,027 | 17,931,664 | 6,978,803 | 33,655,496 | 190,561 | 33,846,057 |
(２)収益の認識時期
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | その他 (注) |
合計 | ||||
| 映像 コンテンツ |
映像制作 サービス |
映像 システム |
計 | |||
| 一時点で移転 | 8,673,793 | 14,385,639 | 5,880,253 | 28,939,686 | 118,712 | 29,058,398 |
| 一定期間にわたり移転 | 71,233 | 3,546,025 | 1,098,550 | 4,715,809 | 67,519 | 4,783,329 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 8,745,027 | 17,931,664 | 6,978,803 | 33,655,496 | 186,231 | 33,841,727 |
| その他の収益 | － | － | － | － | 4,329 | 4,329 |
| 外部顧客への売上高 | 8,745,027 | 17,931,664 | 6,978,803 | 33,655,496 | 190,561 | 33,846,057 |
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業関連収入、不動産賃貸収入等であります。 ###### (１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | △44円05銭 | 38円17銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △1,952,155 | 1,694,342 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) (千円) |
△1,952,155 | 1,694,342 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 44,312,754 | 44,390,071 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。 ###### (重要な後発事象)
(新株予約権の取得及び消却)
当社は、2021年11月１日に開催の取締役会において、2019年７月29日に大和証券株式会社を割当先として発行いたしました行使価額修正条項付第３回及び第４回新株予約権(以下、「本新株予約権」という。)の残存する本新株予約権の全部を取得するとともに、消却することを決議いたしました。
１．取得及び消却する新株予約権の内容
| (１) | 取得及び消却する新株予約権の名称 | 株式会社IMAGICA GROUP 第３回新株予約権 株式会社IMAGICA GROUP 第４回新株予約権 |
| (２) | 取得及び消却する発行新株予約権の数 | 82,901個 第３回新株予約権 42,901個 第４回新株予約権 40,000個 |
| (３) | 取得日及び消却日 | 2021年11月16日(予定) |
| (４) | 取得価額 | 総額 11,484,467円 第３回新株予約権１個当たり 167円 第４回新株予約権１個当たり 108円 |
| (５) | 消却後に残存する新株予約権の数 | 0個 |
２．本新株予約権の取得及び消却の理由
当社は、2019年７月11日に開示いたしました「第三者割当による行使価額修正条項付第３回及び第４回新株予約権の発行に関するお知らせ」のとおり、Ｍ＆Ａ及び資本業務提携に関わる費用の資金調達を目的とし、2019年７月29日に第３回及び第４回新株予約権を発行しました。
第３回新株予約権につきましては、2020年２月３日に開示いたしました「行使価額修正条項付第３回新株予約権(第三者割当)の月間行使状況に関するお知らせ」のとおり、2020年１月末までに2,099個の新株予約権の行使がされております。
本新株予約権の発行から２年以上が経過し、発行当時から当社の事業状況や資本市場環境は大きく変わりました。そのような中で当社の資金調達方法や当社株価への影響を総合的に判断した結果、本新株予約権の行使による資金調達を取り止め、残存する本新株予約権の全部を取得し、消却することにいたしました。
今後必要となるＭ＆Ａ等の資金は、当面自己資金ならびに金融機関からの借入で対応いたします。
３．今後の見通し
本新株予約権の取得及び消却について、今期の業績に与える影響はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_0731347003310.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。