iM Financial Group Co., Ltd. — Proxy Solicitation & Information Statement 2019

Mar 13, 2019

주주총회소집공고 2.7 (주)DGB금융지주 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고

2019 년 3 월 13 일
&cr
회 사 명 :	주식회사 DGB금융지주
대 표 이 사 :	회 장 김 태 오
본 점 소 재 지 :	대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)
	(전 화) 053-740-7900
	(홈페이지)http://www.dgbfg.co.kr
&cr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부 장	(성 명) 전 광 채
	(전 화) 053-740-7939

&cr

주주총회 소집공고(제8기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안하심을 기원합니다.

저희 회사 정관 제24조에 의하여 제8기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 &cr참석하여 주시기 바랍니다.&cr

아 래

1. 일 시 : 2019년 3월 28일(목요일) 오전 10시

2. 장 소 : 대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가) 대구은행 제2본점 4층 다목적홀

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항

(1) 감사보고

(2) 영업보고 및 기타보고&cr (3) 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 결의사항

(1) 제1호 의안 : 제8기(2018.1.1∼2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서&cr 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr ※ 1주당 배당금 : 360원(현금배당)&cr (2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

(3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr - 제3-1호 의안 : 이사후보(사외이사) 이용두&cr - 제3-2호 의안 : 이사후보(사외이사) 조선호

- 제3-3호 의안 : 이사후보(사외이사) 이상엽

- 제3-4호 의안 : 이사후보(사외이사) 김택동&cr (4) 제4호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건 &cr - 감사위원회위원이 되는 사외이사후보 이진복

(5) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 &cr - 감사위원회위원후보 조선호

(6) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr

4. 경영참고 사항 비치

가. 상법 제542조의4 에 의거하여 경영참고 사항을 저희 회사 본사, 금융위원회,&cr 한국거래소 및 한국예탁결제원에 비치 또는 공시하오니 참고하시기 바랍니다.

나. 주주총회 소집과 관련한 세부내용은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지

(http://dart.fss.or.kr)를 참고하시기 바랍니다.&cr

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행 사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.&cr

6. 주주총회 참석 시 준비물

가. 직접행사 : 주총참석장, 신분증

나. 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 및&cr 증명서 첨부), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
조해녕&cr(출석률100%)	전경태 &cr(출석률100%)	하종화&cr(출석률100%)	이재동&cr(출석률100%)	구본성&cr(출석률100%)
---	---	---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---
1	2018.02.08	1.업무집행책임자 선임결과 보고	-	-	-	-	-
2.제7기(2017년도) 경영성과 보고	-	-	-	-	-
3.제7기(2017년도) 재무제표, 영업보고서, 재무제표 부속명세서 및 연결재무제표의 작성(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4.2017년 4/4분기 고객정보 제공 및 이용 현황과 점검결과 보고	-	-	-	-	-
5.2017년 내부통제 운영 현황 및 2018년 내부통제업무 &cr추진계획 보고	-	-	-	-	-
6.신용정보관리·보호인의 업무수행 실적 보고	-	-	-	-	-
7.DGB사회공헌재단 기부금 출연	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8.위험관리위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
9.감사위원회 결의 및 심의사항 보고	-	-	-	-	-
10.2017년도 검사실시 결과 보고	-	-	-	-	-
11.DGB금융지주 최고경영자 경영승계 계획 수립(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12.2018년도 이사회 운영계획 및 평가기준(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13.2018년도 사외이사 활동계획 및 평가기준(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
14.그룹임원인사위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
15.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
16.보수위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
2	2018.02.13	1.상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행 관련 자금&cr조달목적 변경(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.경영관련 중요규정 제.개정(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3.이사회 내 위원 선임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4.이사회 의장 선임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2018.02.22	1.상임이사 후보추천	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.제7기 정기주주총회 개최	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3.2017년도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	-	-	-	-	-
4.DGB금융센터(가칭) 추진 내용 보고	-	-	-	-	-
5.감사위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
6.2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-	-	-	-	-

회&cr차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
조해녕&cr(출석률100%)	서인덕 &cr(출석률100%)	전경태&cr(출석률100%)	하종화&cr(출석률100%)	이담&cr(출석률100%)
---	---	---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---
4	2018.03.23	1.이사회 의장 선임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.이사회 내 위원회 위원 선임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3.자회사최고경영자후보추천위원회 위원 선임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4.그룹임원인사위원회 위원 선임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5.자회사 등 편입 결과 보고	-	-	-	-	-
6.제1회 상각형 조건부자본증권 (신종자본증권) 발행결과 보고	-	-	-	-	-
7.보수위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
8.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
5	2018.04.02	1.대표이사 회장 직무대행자 선임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2018.04.11	1.DGB금융지주 최고경영자 경영승계 개시에 관한 사항	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2018.04.18	1.2018년 임시주주총회 개최(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2018.05.10	1.제8기(2018년도)1분기 경영성과 보고	-	-	-	-	-
2.자본적정성 및 리스크 공시 변경사항 반영(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3.DGB금융지주 사무실 임차계약(안) 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4.DGB금융지주 업무용동산 매입(안) 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5.자회사(주식회사 디지비캐피탈)에 대한 지급보증의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6.2018년 1/4분기 고객정보 제공 및 이용 현황과 점검결과&cr 보고	-	-	-	-	-
7.그룹내부통제규정 일부 개정	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8.위험관리위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
9.감사위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
10.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
11.보수위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
9	2018.05.31	1.DGB금융지주 대표이사 회장 선임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.이사회내 위원회 위원 재선임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
4.보수위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
10	2018.06.07	1.주식매매계약에 관한 변경합의서 체결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2018.08.09	1.주식매매계약에 관한 변경합의서 체결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
1.자금세탁방지업무규정 제정	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.위험관리위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
3..2018년 2/4분기 고객정보 제공 및 이용 현황과 점검결과&cr 보고	-	-	-	-	-
4.원화 회사채발행 계획 변경(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5.자기주식 처분 계획(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6.제8기(2018년도) 상반기 경영성과 보고	-	-	-	-	-
7.경영관련 중요 규정 제/개정	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8.보수위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
9.그룹임원인사위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
10.업무집행책임자 선임결과 보고	-	-	-	-	-
11.최고경영자 후보군관리 등 업무추진현황 보고	-	-	-	-	-
12	2018.09.21	1.보수위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
2.그룹임원인사위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
3.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
4.자회사최고경영자후보추천위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
13	2018.10.19	1.고객정보의 제공 및 이용에 관한 규정 개정(案) 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.경영관련 중요규정 개정(案)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3.자회사 지배구조내부규범 반영원칙 및 절차(案)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4.자회사최고경영자후보추천위원회 결의사항 보고	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2018.11.12	1.위험관리위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
2.2018년 3/4분기 고객정보 및 이용현황과 점검결과 보고	-	-	-	-	-
3.미얀마 MFI 현지법인 설립	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4.경영관련 중요 규정 개정(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5.자회사(주식회사 디지비캐피탈) 신용공여(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6.제8기(2018년도) 3분기 경영성과 보고	-	-	-	-	-
7.보수위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
15	2018.12.19	1.위험관리위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
2.인재육성위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-
3.원화 회사채 발행결과 보고	-	-	-	-	-
4.자회사(주식회사 디지비캐피탈) 신용공여 결과 보고	-	-	-	-	-
5.손자회사 매각 검토(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6.경영관련 중요규정 개정(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7.2019년 DGB금융그룹 업무계획(안) 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8.자회사 등의 편입결과 보고	-	-	-	-	-
16	2018.12.26	1.주요업무집행책임자 선임(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.위험관리책임자 임면(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	개최일자	의안내용	가결&cr여부
보수위원회	사외이사 하종화&cr사외이사 이재동&cr사외이사 구본성	2018.02.22	1.2017년도 경영진 성과평가 및 보상(안)	가결
2.2017년도 경영진 장기성과연동 현금보상 실시(안)	가결
3.2018년도 경영진 성과평가 및 보상기준(안)	가결
4.경영진 장기성과연동 현금보상기준 개정(안)	가결
5.2018년도 임원보수한도 심의	가결
6.2017년도 보수체계 연차보고서 작성 및 공시에 관한 사항	가결
사외이사 하종화&cr사외이사 서인덕&cr사외이사 전경태	2018.03.23	1.보수위원회 위원장 선임	가결
2018.04.11	1.임원보수 변경(안)	가결
2018.05.03	1.DGB금융지주 회장 대표이사 보수 결정(안)	가결
2018.05.10	1.2018년도 임원보수한도 변경 심의	가결
2018.06.20	1.임원보수 변경(안)	가결
2018.08.09	1.임원 보수(활동수당) 결정(안)	가결
2018.10.19	1.경영진 성과평가 및 보상기준 개정(안)	가결
2018.12.26	1.임원보수 결정(안)	가결

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
그룹임원후보&cr추천위원회	사외이사 조해녕&cr사외이사 전경태&cr사외이사 하종화&cr사외아사 이재동&cr사외이사 구본성	2018.02.08	1.최고경영자 후보군 선정기준 변경(안)	가결
2.최고경영자 후보군 연간활동내용 등 보고	보고
2018.02.13	1.사외이사 후보군 관리.자격검증 실시	가결
2.사외이사 후보 추천에 관한 사항	가결
2018.02.22	1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보추천	가결
사외이사 조해녕&cr사외이사 서인덕&cr사외이사 하종화&cr사외아사 전경태&cr사외이사 이 담	2018.03.23	1.그룹임원후보추천위원회 위원장 선임	가결
2018.04.11	1.DGB금융지주 최고경영자 경영승계 절차 추진(안)	가결
2018.04.23	1.DGB금융지주 최고경영자 1차 예비후보자 선정의 건	가결
2018.05.03	1.DGB금융지주 최고경영자 2차 예비후보자 선정의 건	가결
2018.05.10	1.DGB금융지주 최고경영자 최종후보자 선정의 건	가결
2018.08.09	1.사외이사 후보군관리 및 자격검증 실시	가결
2018.11.30	1.사외이사 선임원칙 변경(안)	가결
2.사외이사 예비후보 주주 추천 모집(안)	가결
3.인선자문위원회 구성 및 운영(안)	가결
2018.12.19	1.인선자문위원 선정(안)	가결

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
감사위원회	사외이사 하종화&cr사외이사 이재동&cr사외이사 전경태	2018.02.08	1. 2017년도 검사실시 결과 보고	보고
2. 2017년도 4/4분기 일상감사 실시 건 보고	보고
2018.02.22	1. 2017년도 감사보고서 작성 및 제출	가결
2. 제7기 정기주주총회 의안 및 보고서류에 대한 진술	가결
3. 2017년도 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가	심의
4. 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	심의
5. 2017년도 외부감사인 감사활동에 대한 평가	심의
6. IFRS9 회계처리기준 변경에 대한 타당성 검토	심의
7. 2017년도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고
8. 외부감사인 감사 진행상황 보고	보고
사외이사 하종화&cr사외이사 전경태&cr사외이사 이 담	2018.03.23	1. 감사위원회 위원장 선임	가결
2018.05.10	1. 2018년 임시주주총회 의안에 대한 진술	가결
2..그룹내부통제규정 일부 개정	심의
3. 2018년도 1/4분기 일상감사 실시 건 보고	보고
4. 외부감사인 감사 진행상황 보고	보고
2018.07.04	1. 2018년도 2/4분기 검사실시 결과 보고	보고
2. 2018년도 2/4분기 일상감사 실시 건 보고	보고
2018.08.09	1. 감사위원회 규정 개정	심의
2. 검사결과 지적사항에 대한 조치 결과 보고	보고
3. 외부감사인 감사 진행상황 보고	보고
2018.11.12	1.2018년도 3/4분기 검사실시 결과 보고	보고
2.2018년도 3/4분기 일상감사 실시 건보고	보고
3.외부감사인 감사계획 보고	보고
2018.12.19	1.2019년도 검사업무 운영계획 수립	가결
2.2018년도 내부통제제도 운영의 적정성 평가	심의
3.2018년도 4/4분기 검사실시 결과 보고	보고
4.2018년도 자본적정성 관리 절차 및 운영실태의 적정성 점검 결과 보고	보고
2018.12.26	1.조직개편에 따른 감사업무 수행에 관한 사항	보고

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
위험관리&cr위원회	사외이사 조해녕&cr사외이사 구본성	2018.02.08	1. 그룹 자산건전성 분류 및 대손충당금적립규정 개정(안)	가결
2. 2017년 12월 그룹 종합리스크관리 현황	보고
3. 2017년 12월 그룹 자기자본비율 현황	보고
4. 2017년 9월 그룹 적합성검증 결과	보고
5. 리스크관리협의회 심의결과 보고	보고
6. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고	보고
7. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고	보고
2018.02.13	1. 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행 관련 자금조달 목적 변경(안)	심의
사외이사 조해녕&cr사외이사 서인덕	2018.03.23	1. 위험관리위원회 위원장 선임	가결
2018.05.10	1. 2017년 12월 그룹 통합위기상황 분석 현황	가결
2. 2018년 3월 그룹 종합리스크관리 현황 보고	보고
3. 2018년 3월 그룹 자기자본비율 현황 보고	보고
4. 리스크관리협의회 심의결과 보고	보고
5. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고	보고
6. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고	보고
2018.08.09	1. 리스크관리 제규정 일부 개정(안)	가결
2. 리스크관리 내규 문언정비과 보고	보고
3. 2018년 6월 그룹 종합리스크관리 현황 보고	보고
4. 2018년 6월 그룹 자기자본비율 현황 보고	보고
5. 2018년 3월 그룹 적합성검증 결과 보고	보고
6. 리스크관리협의회 심의결과 보고	보고
7. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고	보고
8. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고	보고
2018.11.12	1. 신규 자회사 리스크허용한도 설정(안)	가결
2. 2018년 하반기 그룹 통합위기상황분석 현황	가결
3. 미얀마 MFI 현지법인 설립	심의
4. 2018년 9월 그룹 종합리스크관리 현황 보고	보고
5. 2018년 9월 그룹 자기자본비율 현황 보고	보고
6. 자회사 리스크허용한도 초과 건에 대한 조치결과 보고	보고
7. 리스크관리협의회 심의결과 보고	보고
8. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고	보고
9. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고	보고
2018.12.19	1. 2019년 그룹 리스크관리 기본계획(안)	가결
2. 손자회사 매각 검토(안)	심의
3. 2018년 그룹 내부자본적정성 평가 보고	보고
4. 리스크관리협의회 심의결과 보고	보고
5. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고	보고
6. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고	보고

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	5명	2,500	219	44	-

※ 주총승인금액은 업무집행책임자 보수 포함

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
지급보증	DGB캐피탈&cr(당사 자회사)	2018.05.11 ~ 2018.12.31	3,500	11.08
지급보증	DGB캐피탈&cr(당사 자회사)	2018.11.12 ~ 2018.12.31	3,000	9.50
대출금	DGB캐피탈&cr(당사 자회사)	2018.11.23 ~ 2018.12.31	500	1.57
배당금	대구은행&cr(당사 자회사)	2018.12.26 ~ 2018.12.31	1,100	3.48

※ 2017년말 재무상태표 총자산(31,577) X 1% = 315억원&cr

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
DGB캐피탈&cr(당사 자회사)	대출금이자	2018.01.01 ~ 2018.12.31	49	0.16
지급보증	2018.05.11 ~ 2018.12.31	3,500	11.08
지급보증	2018.11.12 ~ 2018.12.31	3,000	9.50
지급보증수수료	2018.05.11 ~ 2018.12.31	28	0.09
대출금	2018.11.23 ~ 2018.12.31	500	1.57
배당금	2018.12.17 ~ 2018.12.31	100	0.32
합 계			7,177	22.73

※ 2017년말 재무상태표 총자산(31,577) X 5% = 1,578억원&cr

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경&cr&cr세계경제는 장기간의 저금리가 유동성 효과(자산가격 상승, 기업투자 진작)를 유도하며 확장국면을 이어가고 있습니다. 그러나 2018년 하반기 미국의 본격적인 금리인상을 시작으로 글로벌 통화긴축 기조가 확산되고 있고, 신흥국 금융리스크 확대, 중국 성장률 둔화, 글로벌 보호무역 확산 등이 겹치며 경기후퇴기로 진입하는 흐름입니다. 특히 미중 간의 무역갈등이 고조되고 통상환경의 불확실성이 확대되면서 교역량, 투자, 소비 위축이 나타나는 등 글로벌 value-chain 전반에 부정적 영향이 확산되는 모습입니다. 또한 금융긴축 및 실물경제 둔화로 일부 신흥국(터키, 파키스탄, 이집트, 아르헨티나 등)의 디폴트 위험성이 제기되고 있으며, 영국과 EU의 브렉시트 협상난항이 지속되며 유로존의 성장을 제한하는 모습도 확인되고 있습니다.

미국경제는 고용 및 경제심리 호조, 확장적 재정정책 등에 힘입어 잠재성장률을 웃도는 성장세를 기록(2018년 2.9%)하고 있으며, 특히 현행 35%의 법인세 최고세율을 21%로 낮추는 법안이 통과되며 리쇼어링 효과(해외진출 기업의 유턴)를 자극하고 있습니다. 그러나 환태평양경제동반자협정(TPP) 탈퇴, 북미자유무역협정(NAFTA) 재협상, 한미 FTA 개정협정, 對중국 관세부과 등 보호무역주의 통상정책을 노골적으로 강화하는데 따른 부작용과 제조업 투자 증가율 감소로 인해 고용 및 임금상승 여력이 하락하고 있는 점은 경기상승을 제한하는 요인입니다.

유로존 경제는 고용시장 개선과 경기부양 정책으로 예상을 뛰어넘는 성장세를 유지했으나, 2018년 하반기부터 수출이 감소하기 시작했고 2019년 금리인상까지 예정되어 있어 경기는 서서히 침체기로 들어서는 모습입니다. 특히 2018년 하반기 이후 브렉시트 협상 난항(하드브렉시트), 이탈리아 정치불안 가중 등 경제 외적인 정치리스크가 확대되며 불안감을 가중시키고 있습니다.

중국경제는 시진핑 집권 2기를 맞아 중국몽(中國夢)과 샤오캉(중산층) 사회 실현에 역점을 두고 있습니다. 정부가 내수 주도 성장모델 전환을 추진하는 가운데 소비, 수출, 산업생산 등 전반적인 실적개선을 통해 2018년 6% 후반대의 성장률을 기록했습니다. 임금상승으로 인한 가계구매력 상승이 소비심리를 자극하고 있고, 지방 3, 4선 도시를 중심으로 주택건설이 확대되는 등 건설부문 성장세는 지속될 것으로 보이지만, 지난 10년 사이 40%에서 106%까지 급등한 가계부채(shadow banking, 그림자금융)문제와 대미 수출차질에 따른 기업부실 확대로 성장률은 점진적으로 하락할 전망입니다.

일본경제는 버블붕괴 이후 기업실적이 최고 수준을 기록하며 호황을 이어오고 있으나, 임금상승과 민간소비가 기대만큼 상승하지 못하며 경제활력이 점차 위축되는 흐름(2018년 1%대 초반 성장)입니다. 정부부채에 의존한 경기부양이 한계점(GDP 대비 정부 순부채 150% 초과)에 이르렀고, 최근 아베정부의 정치리더십이 약화되며 추가적인 재정정책이 어려울 전망이어서 경기는 소폭 위축될 전망입니다. 다만 설비투자 및 고용상승과 더불어 2020년 도쿄올림픽을 위한 건설 및 사회간접자본(SOC) 확충 투자가 본격화되고 있어 경기둔화는 점진적으로 이뤄질 전망입니다.

신흥국 중 인도는 모디노믹스 개혁(화폐, 세제개혁 등)이 안정적으로 추진되며 7%대 성장률이 기대되나, 러시아는 최근의 유가상승에도 불구하고 미국, 유럽 등의 경제제재가 지속되며 해외자본 이탈, 재정수지 악화가 심화되는 흐름입니다. 브라질은 정치불안이 격화되는 상황에서 재정적자 확대, 국가 신용등급 하락 및 해외자본 이탈 등이 나타나며 1% 대의 부진한 성장이 예상되고 있고, 아르헨티나도 IMF구제금융이 조기에 집행되는 등 장기불황에 빠지는 모습입니다.

국내경제는 건설 및 설비투자 감소세가 뚜렷하고 지난해 성장을 주도했던 수출효과가 감소하며 성장률이 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 반도체/석유화학 부문의 호황으로 수출시장은 양호한 수준이지만 2019년 들어 주요 품목(반도체)의 수출단가가 크게 하락했고, 미중 통상갈등으로 세계 교역량이 둔화되면서 수출증가율이 감소할 전망입니다.

공공부문 고용확대, 최저임금 인상 등 정부의 소득주도성장(income-led growth) 정책은 소비성향이 높은 저소득층에 대한 재정지출로 이어질 가능성이 크기 때문에 민간소비 등 내수회복에 도움이 될 전망입니다. 특히 최근 기초연금 인상, 근로장려금 및 의료비 보조확대 등으로 정부지출이 확대되고 있어 민간소비 회복은 지속되는 흐름입니다.

사드사태 이후 위축됐던 중국과의 통상환경이 회복(대중국 관광수지 개선, 관련 소비재 수출 증가)되고 있다는 점은 긍정적이지만 글로벌 금리인상에 따른 외국인 투자자금 유출, 국내 금리 상승압력에 따른 가계부채 상환부담 등은 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 특히 주택가격 상승흐름으로 활황을 이어갔던 건설경기는 입주물량 부담(공급과잉), 정부의 담보대출 규제, SOC예산 축소 등으로 점진적인 하락이 예상되고 있고, ICT 부문의 설비투자도 2017년 이후 감소하고 있어 2019년 경제성장률은 전년 대비 소폭 하락하는 수준이 예상됩니다.

지역경제는 자동차, 철강, 전자(휴대폰 부품, 디스플레이) 등 주요 주력 제조업이 부진하며 성장률이 둔화되고 있습니다. 먼저 자동차부품은 미국, 중국 등 주요 해외시장의 판매부진과 경쟁력 약화로 업황둔화가 장기화되고 있는데, 1~2개 완성차 업체의 불황이 지역 부품사의 실적부진으로 자연스럽게 전이되는 흐름입니다. 철강은 중국의 설비 구조조정과 선진국 인프라 투자 확대의 영향으로 다소간의 업황회복이 나타났으나, 미국과의 무역협상 이후 수출량을 104만 톤으로 제한(최근 3년 평균 수출량의 70%)하는 수출쿼터에 묶인데다, 중국 감산효과가 마무리단계로 접어들며 글로벌 철강재 가격이 다시 하락하고 있어 어려움이 가중되고 있습니다. 전자부품업은 대기업 신제품 생산라인이 타지역으로 이전하면서 경기가 빠르게 둔화되고 있고, 출하물량에 비해 재고물량이 쌓이는 속도가 더 빨라 단기간 내 업황회복은 쉽지 않을 전망입니다. 반면 의료, 지능형 및 전기 자동차, 신재생에너지, 신소재, 물산업 등 지자체가 육성하는 신산업들이 최근 빠르게 성장하고 있어 향후 지역경제를 견인할 전망입니다.

지역 부동산 시장은 정부의 주택시장 안정화 대책과 지역의 주력 제조업 둔화 등으로 대구는 소폭 둔화, 경북은 침체가 지속되고 있습니다. 대구의 주택가격은 도심권 수요를 기반으로 유지되는 흐름을 보이고 있지만, 그 외 포항, 경주는 지난해 지진여파를 극복하지 못하고 있고, 전자업황 둔화로 구미, 칠곡의 주택가격이 크게 하락했으며, 안동은 도청신도시로 인구가 유입되며 구도심의 주택가격 약세가 이어지고 있습니다.

(2) 금융산업 동향&cr&cr국내 금융산업은 금리인상, digitalization(데이터 생태계), 대출금리 규제, 핀테크 일부 분야 규제완화 등의 변화가 나타나고 있습니다. 2018년 하반기 이후 유가 상승, 미 연준의 본격적인 금리인상 등 국내외 금리상승 압력이 커짐에 따라 시장금리의 상승기조가 지속되었으며, 이에 따른 금융권의 건전성 지표 악화와 비은행 금융회사들의 조달금리 상승흐름이 나타났습니다. 특히 신용카드업과 자산운용업 등 일부 세부업종에서는 가계부채 규제 및 수수료율 하락, 업체 간 경쟁 심화 등으로 인해 수익성 둔화가 나타났습니다. 또한 2019년 국내경제의 성장세 둔화, 가계대출/부동산 관련 대출(가계주택대출, 임대사업자대출, 개인사업자대출 등)의 규제 강화로 금융권의 여신영업이 위축되고 있으며, 자산성장세도 다소 둔화되는 흐름입니다.

한편 핀테크 부문의 지정대리인제도(금융사 대출심사 위탁제공) 등이 포함된 금융혁신지원 특별법이 추진되며 금융회사의 진입장벽이 낮아지는 흐름이 나타나고 있으며, 지역특구법(규제자유구역, 규제샌드박스)으로 개인정보부문의 규제가 제한적인 수준에서 완화될 전망입니다. 또한 인터넷전문은행 특별법(ICT기업 등의 지분을 최대 34%까지 허용) 도입되며 기존 인터넷전문은행의 영업경쟁력 강화와 제3의 인터넷전문은행 등장 가능성을 확대시키고 있습니다. 2019년 국내금융업은 국내경제의 성장 둔화와 시장 변동성 증가, 가계대출 규제강화, 시장금리 상승압력에 따른 부실위험 증가 등으로 성장세가 둔화될 전망이며, 세부업종별로 실적 차별화가 예상되고 있습니다. 특히 가계부채 규제 및 수수료율 규제 강화, 생산적 금융활동의 일환으로 벤처 혁신 기업 중심의 자산포트폴리오 전환이 예상되기 때문에 선제적인 리스크 관리가 필요한 시점입니다.

(가) 은행업

은행권은 저성장 경제 기조 하에서도 중소기업과 가계대출을 중심으로 외형 증가세가 이어지는 가운데 순이자마진(NIM) 개선, 대손비용 감소의 영향으로 수익성도 개선되었습니다. 2018년 3분기 기준 국내은행의 당기순이익은 12조 4,000억 원으로 11년 내에 최대 수준(전년 대비 10.7% 증가)을 기록했고, 이자이익이 전년 대비 6,4% 증가한 10조 2,000억 원을 기록한 반면 대손비용은 전년 대비 44.4% 감소한 8,000억 원에 그치면서 수익성 회복을 유도했습니다. 기업 구조조정이 마무리 단계에 접어들었고, 4차 산업 관련 대기업 대출이 증가세로 전환된 점도 긍정적인 영향을 미쳤습니다.

은행권은 거시경제적으로 경기확장 사이클의 둔화 흐름이 감지되고 있는 가운데 한국은행의 금리인상 속도가 예상보다 완만하고 IFRS9 시행으로 인한 대손비용 증가가 예상되고 있어 업황이 다소 둔화될 것으로 전망됩니다. 또한 Digitalization 가속화에 따라 온라인 채널 역량 확대, 겸업 겸영업무의 확대와 진입규제 완화, 카카오뱅크 등 인터넷전문은행의 영업영역 확대 등 은행권의 경쟁구도는 더욱 복잡해질 것으로 전망됩니다. 빅데이터, 생활금융 플랫폼 등을 활용한 판매역량이 강화되고 비금융업과의 제휴가 활발해질 것으로 예상되며, 핀테크, 온라인 모기지, 로보어드바이저 등과 같은 새로운 금융서비스 출시와 맞물려 온라인 사업영역의 경쟁이 본격화될 것으로 보입니다. 특히 진입규제 완화로 인해 업권 내 경쟁보다 업권 간 또는 비금융업과의 경쟁강도가 더욱 심화될 가능성도 존재합니다.

한편 정부는 생산적 금융 및 포용적 금융으로 대표되는 금융정책의 본격 시행을 통해 소상공인, 벤처 및 혁신기업에 대한 지원을 적극적으로 장려함에 따라 은행권의 자산포트폴리오는 기존 담보 위주의 가계대출 중심에서 벤처?혁신기업 등 중소기업 투자대출로 전환되는 흐름을 보이고 있습니다. 이에 각 은행은 우량 중소기업고객 확보 및 선제적인 리스크 관리, 핀테크의 적극적 활용과 모바일 영업 확대, 수수료 수입 증가를 위한 금융상품ㆍ서비스 확대, 해외진출 확대와 현지화 영업 강화 등 다각적인 대응방안을 지속 추진할 전망입니다.

(나) 증권업

2018년 증권사 수익구조는 브로커리지, IB, S&T, 자산관리로 다양화되는 추세를 보였습니다. 경쟁심화로 위탁 수수료율이 하락하는 가운데, 증권사 채권보유 증가로 S&T 부문의 영향력이 확대되었고 랩, 파생결합증권 등 자산관리 상품에 대한 수요증가가 나타나며 수익포트폴리오를 확대하고 있습니다. 시장 불확실성 확대에 따른 투자심리 약화로 주식거래는 다소 감소했으며, 자산관리상품 수요정체, 부동산 시장규제, 증권사 간 경쟁격화 등으로 수익성이 다소 둔화되는 흐름입니다.

2018년 주식시장은 주가 상승세가 둔화되며 월 평균 거래대금이 상반기 13.9조 원에서 하반기 9조 원 대로 감소했습니다. 기업실적 악화, 글로벌 무역분쟁 등 불확실성 요인이 확대된 영향이 컸지만, 저금리와 대안 투자처 부재로 2019년에도 거래규모가 크게 감소하지는 않을 전망입니다.

랩 잔고가 110조 원을 돌파하며 사상 최대치를 경신했으나 하반기 주가약세가 이어지며 증가세가 정체됐고, ELS를 포함한 파생결합증권 시장도 전년 대비 1.5조 원 감소하며 위축되는 흐름을 보였습니다. 주가 상승세 둔화, 대기업 대출 등 대체조달수단이 늘어나며 주식발행은 둔화되는 흐름을 보이고 있으며, 회사채 발행은 기업들이 대규모 현금자산을 보유하고 있는 가운데 경기둔화에 따른 투자부진과 치환 발행물량 급감으로 감소할 전망입니다.

(다) 생명보험업

최근 보험업은 금리상승, 고령화 가속화, 4차 산업혁명 촉진 등의 영업환경과 다양한 제도변화가 예상되는 가운데 신뢰도 및 포용성 제고에 대한 사회적 요구가 높아지고 있습니다. 국내경제의 저성장 기조, 국제회계기준(IFRS17)도입에 따른 저축성보험 판매부진, 정부의 보험료 인하정책 등으로 생명보험업의 성장성이 과거에 비해 크게 낮아지는 흐름입니다. 성숙기에 진입한 산업특성에다 인구 고령화, 청년실업률, 가계부채 등으로 인한 고객기반 위축이 장기화되는 흐름으로 당분간 외형확대를 통한 수익성 개선이 쉽지 않을 전망입니다. 2018년 생명보험사 수입보험료는 110조 7,435억으로 전년 대비 2.8% 마이너스 성장을 보였으며, 저축성 보험이 13.5% 감소한 영향이 크게 작용했습니다.

국내 생명보험업은 건강 질병 관련 상품수요 증대 등에 힘입어 보장성 상품 위주의 전략이 지속 강화되고 있으며 투자형 보험상품 수요증대 등에 힘입은 변액보험 판매실적이 개선되는 추세입니다. 또한 고령화에 따른 노후생활 대비 관련 상품 수요가 꾸준히 증가하고 있으며 IT웨어러블 등 신상품 개발에 따른 수익성 개선흐름도 긍정적입니다. 정부의 국민건강보험 보장 강화에 따른 실손의료보험의 손해율이 크게 개선될 것으로 보이며, IFRS17, K-ICS(신지급여력제도) 도입도 중장기적인 재무건전성 및 제칠 개선 기회를 제공할 것으로 보여 긍정적입니다. 반면 가계부채 증가 및 가처분 소득 감소 등은 수요자의 보험가입여력을 저하시키고 있고, 과거 판매된 고금리 확정형 상품 부담 및 이자역마진 현상이 당분간 지속된다는 점도 수익성 향상을 제약하는 요인입니다. 또한 대체투자 수요증가에 따른 영업확대는 자산운용리스크의 확대로 나타나고 있으며, IFRS17 도입준비, 재무건전성 제도 강화 등에 따른 자본확충, 책임적립금 부담, 지급여력지표 하락도 업황을 둔화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.

생명보험업은 시장포화 우려와 저축성보험 판매 위축 여건(IFRS17 시행 예정) 속에서 수입보험료의 성장둔화세가 이어질 것으로 보이나, 수익 관점에서는 손해율 안정화에 따른 보험영업이익 개선과 시장금리 상승에 따른 투자영업이익 증가(운용자산이익률 개선), 당국의 건강보험 보장성 강화 대책에 따른 실손보험의 반사이익 등으로 인해 업황이 유지될 것으로 전망됩니다.

(라) 여신전문금융업

리스/할부금융업무를 본업으로 취급하는 여신전문금융업은 실물경기와 밀접하며 기업대출과 가계대출의 대규모 증가, 자동차 할부금융 취급액의 양호한 증가 등에 힘입어 자산의 높은 성장세를 보였습니다. 그러나 법정 최고금리 인하 흐름, 가계대출 규제 지속, 자동차 금융 등 주요 시장에서의 경쟁심화 등이 수익성 성장을 제한하고 있으며, 특히 저성장에 따른 소비자 구매여력 제한, 금리인상에 따른 조달비용 상승, 취약업종 및 한계기업의 구조조정 흐름이 나타나며 여신전문금융업의 업황을 제약하고 있습니다. 최근 고객별 소비성향 유형분석에 맞춘 빅데이터 기반 타깃 마케팅이 발전하고 있고, 기존의 모바일 기능과 더불어 신용평가, 부정거래 방지, 소비컨설팅 및 자산관리 등에 인공지능을 활용한 고객서비스가 확대되는 점은 향후 성장의 기회요인으로 작용할 전망입니다.

2018년 상반기 여신전문금융회사의 순이익은 대출수요 증가로 인한 이자수익 확대로 전년 대비 24.3% 증가한 1조 1,066억 원을 기록했습니다. 전체 자산규모는 2018년 6월 기준 137조 1,000억 원으로 전년 동월 대비 9.9% 증가했으며, 고유업무(할부/리스/신기술금융)자산이 7.9%, 대출자산이 14.5% 각각 증가했다. 연체율은 1.97%로 전년 동월 대비 0.10%p 하락했으며, 고정이하여신비율도 전년 동월 대비 0.23%p 하락한 1.93%를 기록했다. 2018년 6월 기준 금융감독원에 등록된 여신전문금융기관은 총 92개로 할부금융사 21개, 리스사 25개, 신기술금융회사 46개가 각각 영업하고 있으며 향후 진입업체가 더 증가할 전망입니다. 협소한 시장 내 다수업체의 과열경쟁, 은행ㆍ신용카드사 등 타 업권의 시장침투 증가, 시장금리 상승에 따른 조달비용 부담 증가 등 여러 가지 제약적 여건 아래 실적 경쟁이 치열할 전망이나, 국내경제의 완만한 성장세와 더불어 대출 수요 증가, 자동차할부금융 수요 증가, 은행권의 가계대출 수요 이전효과 등으로 인해 기존의 업황이 유지될 것으로 전망되고 있습니다.

(마) 자산운용

자산운용업은 저금리 기조(투자 운용처 제약), 기관투자자 자금 위탁규모 확대 등으로 운용자산 증가세가 가속화되는 흐름입니다. 2018년 기준 계약금액 상위 10개 운용사의 투자자 비중이 보험 83.5%, 연기금 12.5%를 차지하고 있으며, 펀드시장 내의 기관투자 비중도 79.5%로 2007년 42.6%에서 크게 증가하는 흐름입니다. 최근 소규모 신설 자산운용회사의 증가와 자문사 업종 전환으로 업체 수가 크게 증가하고 있으며, 경쟁심화 및 보수율 하락으로 수익성 양극화가 심화되는 모습입니다.

자산운용업은 기관투자자 및 일부 투자고객층 중심의 사모펀드, 중위험 중수익 투자니즈 증가 등으로 업황을 유지할 전망입니다. 다만 시장금리 상승과 더불어 채권형 펀드 등의 감소로 외형 증가세는 둔화될 수 있으며, 경쟁심화에 따른 보수율 하락으로 가시적인 수익성 개선에는 다소간의 시간이 소요될 것으로 보입니다.&cr

(3) DGB금융지주 경영비전&cr&crDGB금융지주는 시중은행 및 지방은행의 금융지주회사 전환, 금융투자회사와의 경쟁심화 및 종합금융서비스에 대한 금융수요 증대 등 급변하는 금융환경 변화에 대응하여 지방은행으로서의 경쟁력을 확보하고, 지방금융의 위축과 금융지주회사로 전환한 시중은행들의 지방 영업강화 등으로 지방은행의 시장점유율 및 그 입지가 약화되고 있는 상황에서, 이러한 성장한계를 극복하고 지방은행에 특화된 새로운 성장동력을 창출하기 위하여 2011년 5월 17일 ㈜대구은행을 중심으로 포괄적 이전 방식에 의해 설립되었습니다.

DGB금융그룹은 지역에 기반을 둔 금융회사로서 지역과 함께 동반 성장하겠다는 의지를 담아 "꿈과 풍요로움을 지역과 함께"를 경영이념으로 선언하였으며, 3가지 경영방침인‘소통입니다’,‘성과입니다’,‘인재입니다’를 바탕으로 그룹 비전인 "미래를 함께 하는 Best Partner"가 되도록 열정을 다하겠습니다.&cr

DGB금융그룹은 대내외 금융환경 변화와 계열사의 확대를 계기로 유상증자를 통해 그룹의 자본적정성이 제고됨에 따라 그룹의 새로운 역할과 지향점을 필요로 하게 되었기에 다음과 같이 중기 4대 사업전략을 수립하였습니다.&cr

첫번째 중기 사업전략은 사업다각화를 통한 그룹 위상 확보입니다. 저성장 저금리시대에서 생존하기 위하여 그룹의 자산운용 역량을 제고하고, 고객기반을 강화할 수 있는 방향으로 그룹의 사업포트폴리오를 다각화하여 고객에게 더 많은 가치와 서비스를 제공할 수 있는 금융그룹이 될 것입니다.

두번째 중기 사업전략은 은행 성장기반 강화입니다. 은행은 그룹의 핵심 자회사로서 그룹 수익기반의 원천이기도 합니다. 은행은 지역적 커버리지 확대와 채널 효율화를 통해 고객기반 확보 등 안정적인 성장기반을 강화해 나가고자 합니다.

세번째 중기 사업전략은 비은행 자회사 경쟁력 강화입니다. 금융계열사는 그룹 시너지 협력·지원을 바탕으로 고객기반 확대와 자사별 경쟁력 및 기회를 활용하여 수익을 확대하고, 비금융 계열사는 본연의 사업 안정화와 대외 매출 확대를 통한 자생력을 확보하고 합니다.

네번째 중기 사업전략은 환경변화 및 미래금융 대응입니다. 지역금융그룹이 가진 성장 한계를 극복하기 위하여 규제 변화에서 비롯되는 신사업 영역에서 새로운 기회를 지속적으로 모색하고 있으며, 시너지창출을 위한 복합점포와 스마트금융 변화에 대해서는 그룹차원에서 유연하게 대응하고자 합니다.

2019년 그룹 경영목표는 “기본(BASIC)”에 충실한 “신뢰”받는 DGB으로 정하고, 핵심 전략으로 금융의 '기본(=고객)'에 집중하여 '신뢰' 받는 그룹을 실현하고 그룹의 균형 있고 안정된 성장과 함께, 지속성장을 위한 사고의 혁신과 실행으로 그룹의 대통합을 이루는 BASIC전략(고객,경쟁력,혁신,통합)을 수립하였습니다.

첫째, 고객중시 경영실현(Base)은

금융의 기본인 '고객에 집중' 하고, 그룹의 차별적 가치 제공과 사회적 책임을 적극 실현하여 고객 관점의 브랜드 가치를 높여 신뢰받는 그룹 실현하기 위한 전략으로 ①정도 경영 및 신뢰 회복, ② 책임 경영 및 브랜드 전략, ③ 고객 기반 확대를 선정하여 추진하고자 합니다.

둘째, 금융경쟁력 확보(Strong)는

그룹의 균형 있는 발전과 안정적 성장을 확보하여 종합금융서비스 제공으로 금융시너지 극대화의 원년으로 추진하기 위한 전략으로 ① 계열사 기반사업 강화, ② 그룹 시너지 제고, ③ 수익 경쟁력 확보입니다.

셋째, 혁신적 미래대응(Innovation)은

그룹의 지속성장 발판 마련과 급변하는 금융 Trend에 적극 대응하는 한편, 혁신의 사고와 Speed한 실행력으로 태생적 한계에서 벗어나 새로운 미래 개척하기 위한 전략으로 ① 영업채널 혁신, ② 미래성장 확대, ③ 일하는 방식 및 사고의 혁신을 추진하고자 합니다.

넷째, 그룹 통합 실현(Combine)은

그룹의 주도적 역할과 계열사 통합으로 경영효율성을 확대하고, 적극적 조직 활성화를 통해 새롭고 신선한 그룹 통합 아이덴티티 구축하고자 하며, 이를 위해 ① 경영 효율성 제고, ② 리스크 관리 및 인재 육성, ③ 기업 문화 조성을 적극 추진하고자 합니다.&cr

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

(주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 (주)대구은행, 대구신용정보(주), (주)카드넷을공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사입니다. 한편, 2012년 1월 회사는 100% 지분을 인수하여 (주)DGB캐피탈을 인수, 100% 지분 출자로 (주)DGB데이터시스템을 설립하여 자회사로 편입 및 (주)카드넷과 비씨카드(주)의 종속회사인 유페이먼트(주)의 합병으로 기존 자회사인 (주)카드넷은 2013년 3월 8일 소멸되고, 유페이먼트(주)가 지주회사의 자회사로 편입되었습니다.&cr또한, 회사는 2015년 1월 29일 DGB생명보험(주)의 지분을 98.9% 인수하였으며, 2015년 6월25일과 12월 18일 두번의 유상증자 참여 및 2017년 1월 5일 주식의 포괄적 교환을 통해 DGB생명보험(주)의 지분을 100.0% 취득하였습니다.&cr한편, 그룹차원 일체감을 높이기 위하여 2015년 8월 21일에 유페이먼트(주)는 (주)DGB유페이로, 대구신용정보(주)는 (주)DGB신용정보로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr또한, 2016년 10월 5일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2016년 10월 6일 대금지급이 완료됨에 따라 엘에스자산운용을 10월 6일자로 자회사에 편입하게 되었으며, 10월 6일 엘에스자산운용(주)의 임시주주총회에서 상호를 DGB자산운용(주)로 변경하였습니다. &cr그리고 2017년 11월 9일 증권업 진출을 통한 비은행 사업라인 강화 및 수익원 다변화를 위해 하이투자증권(주)의 주식 85.32%를 취득하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였으며 2018년 9월 12일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2018년 10월 30일 대금지급이 완료됨에 따라 하이투자증권(주)을 10월 30일자로 자회사로 편입하게 되었습니다.&cr2018년 9월 19일 금융위원회로부터 하이투자증권㈜와 현대선물㈜의 자회사 등의 편입승인을 받고 2018년 10월 30일 대금지급이 완료됨에 따라 10월 30일자로 하이투자증권㈜을 (주)DGB금융지주의 자회사로, 현대선물㈜ 및 하이자산운용㈜를 손자회사로 편입하게 되었으며, 2018년 10월 30일 현대선물(주)의 임시주주총회에서 하이투자선물(주)로 상호를 변경하였습니다.&cr

2018년말 현재 그룹연결기준 지배주주지분 당기순이익은 3,835억원 입니다.

주요 수익성 지표인 총자산 순이익률과 자기자본 순이익률은 각각 0.64%, 9.27% 이며, BIS비율(바젤Ⅲ)은 12.82%를 기록하였습니다. &cr

특히, 당사의 주요자회사인 대구은행은 2018년도말 현재 누적 당기순이익 2,348억원 (별도기준 2,269억원), 영업이익 3,216억원 (별도기준 3,143억원)을 달성하였습니다. 또한 수익성을 나타내는 기중 NIM은 2.26%, ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본 순이익률)는 각각 0.45%와 5.57%를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.90%, 연체비율은 0.60% , BIS기준 자기자본비율은 15.08%를 기록하였습니다. &cr

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자회사의 관리 목적 및 시너지 극대화를 위해 설립된 지주회사이며, 당사의 자회사(대구은행, 하이투자증권, DGB생명보험, DGB캐피탈, DGB자산운용, DGB유페이, DGB데이터시스템, DGB신용정보 등 8개사)는 각각의 취급업무 전체가 하나의 사업부문을 형성하여 별도 공시대상 사업부분은 발생하지 않으므로 그 기재를 생략합니다.&cr

(2) 시장점유율

현재 국내 금융지주회사는 KB금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주등 대형 금융지주회사와 당사 및 BNK금융지주,JB금융지주 등이 있으나, 사업 포트폴리오와 계열사 구조가 상이하고 기타 금융기관과의 관련성 등으로 인해 정확한 시장점유율을 구하기 어렵습니다.&cr

(3) 시장의 특성

상기 “1. 사업의 개요- 가. 업계의 현황 ”을 참조하시기 바랍니다.&cr

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 이사회결의 등을 통하여 새로이 추진하였거나, 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규영업 등은 없습니다.&cr

(5) 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

○ 1.사업의 개요 나. 회사의 현황 참조

&cr 나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표 &cr&cr ※ 아래의 재무제표는 감사전 연결·별도 재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회일(3월 28일) 1주일전 전자공시시스템(http://d art.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결·별도 감사보고서를 참조하시기 바랍 니다.&cr &cr (1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 8(당) 기말 2018년 12월 31일 현재
제 7(전) 기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 8(당) 기말		제 7(전) 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금(주석 5,29,48,51,52)	2,601,499,118,364		2,254,811,256,089
Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr (주석 8,13,18,29,51,52)	6,277,966,027,332		-
Ⅲ. 단기매매금융자산(주석 6,51,52)	-		510,935,133,040
Ⅳ. 당기손익인식지정금융자산(주석 7,51,52)	-		79,916,697,270
Ⅴ. 파생상품자산(주석 18,51,52)	55,256,322,281		119,809,323,979
Ⅵ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr (주석 10,13,16,29,51,52)	4,032,619,738,767		-
Ⅶ. 매도가능금융자산(주석 9,29,51,52)	-		4,498,996,236,468
Ⅷ. 상각후원가 측정 유가증권(주석 12,13,16,29,51,52)	7,846,106,126,902		-
Ⅸ. 만기보유금융자산(주석11,29,51,52)	-		7,951,188,851,088
Ⅹ. 상각후원가 측정 대출채권&cr (주석 15,16,17,29,50,51,52)	40,826,951,461,036		-
XI. 대출채권(주석 15,16,17,29,50,51,52)	-		39,335,708,107,748
XII. 관계기업투자주식(주석 14)	27,178,164,831		10,356,452,182
XIII. 유형자산(주석 19)	741,912,087,640		475,481,040,193
XIV. 투자부동산(주석 21)	214,857,690,422		93,590,521,108
XV. 무형자산(주석 20)	199,753,036,432		147,954,075,099
XVI. 당기법인세자산(주석 46)	12,960,794,493		-
XVII. 이연법인세자산(주석 46)	65,244,050,962		43,148,174,053
XVIII. 기타자산(주석 16,22,29,51,52)	2,015,295,169,772		1,211,941,581,522
자 산 총 계		64,917,599,789,234		56,733,837,449,839
부 채
Ⅰ. 예수부채(주석 23,29,50,51,52)	38,729,456,968,263		37,839,749,805,828
Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주석 8,51,52)	551,451,277,865		-
Ⅲ. 당기손익-공정가치 지정 금융부채(주석 7,51,52)	517,793,748,702		-
Ⅳ. 파생상품부채(주석 18,51,52)	109,500,535,581		98,576,771,538
Ⅴ. 차입부채(주석 24,29,48,51,52)	6,442,359,001,742		3,394,370,381,730
Ⅵ. 사채(주석 24,29,48,51,52)	5,303,839,779,850		4,356,651,774,226
Ⅶ. 퇴직급여부채(주석 26)	35,060,621,336		14,224,743,573
Ⅷ. 충당부채(주석 25,49)	49,075,105,990		29,191,311,684
Ⅸ. 보험계약부채(주석 27)	5,549,382,195,151		5,275,308,193,777
Ⅹ. 당기법인세부채(주석 46)	4,693,210,241		48,229,426,293
XI. 이연법인세부채(주석 46)	2,032,497,574		-
XII. 기타부채(주석 28,29,48,50,51,52)	2,559,876,721,831		1,481,744,245,538
부 채 총 계		59,854,521,664,126		52,538,046,654,187
자 본
Ⅰ. 지배기업소유주지분	4,344,350,812,593		3,905,200,729,142
1. 자본금(주석 1,30)	845,729,165,000		845,729,165,000
2. 신종자본증권(주석 30)	149,400,980,000		-
3. 자본잉여금(주석 30)	1,560,908,834,638		1,560,891,140,004
4. 자본조정(주석 30)	(991,303,299)		(991,303,299)
5. 기타포괄손익누계액(주석 32)	(79,372,097,644)		(55,257,905,879)
6. 이익잉여금(주석 31)	1,868,675,233,898		1,554,829,633,316
Ⅱ. 비지배지분(주석 30)	718,727,312,515		290,590,066,510
자 본 총 계		5,063,078,125,108		4,195,790,795,652
부 채 및 자 본 총 계		64,917,599,789,234		56,733,837,449,839

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 8(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 7(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 8(당) 기		제 7(전) 기
Ⅰ. 순이자이익(주석 4,33)		1,382,633,475,532		1,291,348,961,256
1. 이자수익	2,029,314,751,131		1,823,852,887,225
(1) 당기손익인식-공정가치 측정 금융상품 이자수익	38,860,846,467		-
(2) 단기매매금융상품 이자수익	-		8,337,742,281
(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 및 상각후원가측정&cr 금융상품 이자수익	1,990,453,904,664		-
(4) 대여금 및 수취채권과 투자금융상품의 이자수익	-		1,815,515,144,944
2. 이자비용(주석 4,33,50)	646,681,275,599		532,503,925,969
Ⅱ. 순수수료이익(주석 4,34)		130,619,917,952		80,410,259,424
1. 수수료수익(주석 50)	207,681,354,642		154,015,715,287
2. 수수료비용	77,061,436,690		73,605,455,863
Ⅲ. 순보험손실(주석 4,35)		(93,621,129,617)		(63,114,299,352)
1. 보험수익	999,623,723,841		843,013,419,851
2. 보험비용	1,093,244,853,458		906,127,719,203
Ⅳ. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순이익(주석 37)		52,289,844,353		-
1. 당기손익조정접근법 조정 전 순이익	58,368,158,060		-
2. 당기손익조정접근법 조정손실	(6,078,313,707)		-
Ⅴ. 단기매매금융상품 관련 순손실 (주석 36)		-		(9,699,949,281)
Ⅵ. 당기손익-공정가치 지정 금융상품 순손익 (주석 38)		8,129,519,070		-
Ⅶ. 당기손익인식지정 금융상품 관련 순이익 (주석 38)		-		(2,338,106,980)
Ⅷ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 순이익 (주석 40)		9,862,396,928		-
Ⅸ. 매도가능금융자산 관련 순이익 (주석 39)		-		57,570,900,221
Ⅹ. 신용손실충당금 전입액 (주석 4,42)		187,062,718,631		-
XI. 금융자산 관련 손상차손 (주석 4,41)		-		188,841,274,189
XII. 외환거래순이익(손실) (주석 29)		(13,494,143,406)		9,320,064,561
XIII. 일반관리비 (주석 4, 43)		816,969,125,165		676,858,633,221
XIV. 기타영업순손실 (주석 44)		(135,758,431,114)		(88,554,610,002)
XV. 영업이익		336,629,605,902		409,243,312,437
XVI. 영업외순이익(주석 45)		151,439,698,917		1,059,377,021
XVII. 법인세비용차감전순이익		488,069,304,819		410,302,689,458
XVIII. 법인세비용 (주석 46)		82,042,642,584		94,031,396,758
XIX. 연결당기순이익		406,026,662,235		316,271,292,700
1. 지배주주지분순이익	383,535,407,978		302,207,988,217
2. 비지배주주지분순이익	22,491,254,257		14,063,304,483
XX. 연결당기기타포괄이익(손실) (주석 32)		12,206,974,829		(27,997,249,098)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄이익(손실)		39,176,815,685		(23,615,055,530)
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	33,667,159,298		-
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실	(212,796,978)		-
(3) 매도가능금융자산평가손실	-		(20,654,006,140)
(4) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	32,233		-
(5) 해외사업장 외화환산차이	7,934,005,278		(9,621,071,687)
(6) 해외사업장순투자위험회피평가이익(손실)	(7,149,400,857)		6,660,022,297
(7) 당기손익조정접근법 조정액	4,632,370,121		-
(8) 현금흐름위험회피평가손실	305,446,590		-
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄이익(손실)		(26,969,840,856)		(4,382,193,568)
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	582,441,172		-
(2) 당기손익-공정가치 지정 금융상품의 자기신용위험 조정	22,698,026		-
(3) 확정급여채무 재측정요소	(27,574,980,054)		(4,382,193,568)
XXI. 연결당기총포괄이익		418,233,637,064		288,274,043,602
1. 지배주주지분포괄이익		395,874,708,151		274,334,712,493
2. 비지배지분포괄이익		22,358,928,913		13,939,331,109
XXII. 기본및희석주당이익 (주석47)		2,233		1,787

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 자 본 변 동 표

제 8(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 7(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	신종자본증권	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄&cr손익누계액	연결이익잉여금	비지배지분	총 계
2017.01.01&cr(제 7(전) 기초)	845,265,770,000	-	1,560,454,863,590	(996,675,400)	(27,384,630,155)	1,303,373,955,359	291,619,600,962	3,972,332,884,356
신종자본증권 이익분배금	-	-	-	-	-	-	(14,060,800,000)	(14,060,800,000)
연결당기순이익	-	-	-	-	-	302,207,988,217	14,063,304,483	316,271,292,700
유상증자	463,395,000	-	435,979,940	-	-	-	-	899,374,940
연차배당	-	-	-	-	-	(50,715,946,200)	-	(50,715,946,200)
매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	(20,654,006,140)	-	-	(20,654,006,140)
해외사업환산이익	-	-	-	-	(2,837,076,016)	-	(123,973,374)	(2,961,049,390)
확정급여채무재측정요소	-	-	-	-	(4,382,193,568)	-	-	(4,382,193,568)
자기주식의 취득	-	-	-	(5,529,103)	-	-	-	(5,529,103)
자기주식의 처분	-	-	296,474	5,529,103	-	-	-	5,825,577
종속기업투자주식 추가 취득	-	-	-	-	-	-	(908,065,561)	(908,065,561)
기타	-	-	-	5,372,101	-	(36,364,060)	-	(30,991,959)
2017.12.31&cr(제 7(전) 기말)	845,729,165,000	-	1,560,891,140,004	(991,303,299)	(55,257,905,879)	1,554,829,633,316	290,590,066,510	4,195,790,795,652
기업회계기준서 제1109호 &cr최초적용 조정	-	-	-	-	(35,871,050,766)	(6,648,443,493)	-	(42,519,494,259)
2018.01.01 &cr(제 8(당) 기 기초)	845,729,165,000	-	1,560,891,140,004	(991,303,299)	(91,128,956,645)	1,548,181,189,823	290,590,066,510	4,153,271,301,393
신종자본증권 발행	-	149,400,980,000	-	-	-	-	299,002,440,000	448,403,420,000
신종자본증권 이익분배금	-	-	-	-	-	(5,773,750,000)	(20,916,605,556)	(26,690,355,556)
연결당기순이익	-	-	-	-	-	383,535,407,978	22,491,254,257	406,026,662,235
연차배당	-	-	-	-	-	(57,509,583,220)	-	(57,509,583,220)
자기주식의 취득	-	-	-	(9,980)	-	-	-	(9,980)
자기주식의 처분	-	-	(9)	9,980	-	-	-	9,971
기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산평가 및 처분손익	-	-	-	-	33,545,194,505	582,441,172	121,964,793	34,249,600,470
현금흐름위험회피 평가손익	-	-	-	-	305,446,590	-	-	305,446,590
해외사업환산이익	-	-	-	-	7,922,625,970	-	11,379,308	7,934,005,278
해외사업장순투자 위험회피	-	-	-	-	(7,149,400,857)	-	-	(7,149,400,857)
확정급여채무재측정요소	-	-	-	-	(27,306,625,021)	-	(268,355,033)	(27,574,980,054)
당기손익-공정가치 지정 금융부채의 자기신용위험 변동	-	-	-	-	19,365,274	-	3,332,752	22,698,026
기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산의 기대신용손실	-	-	-	-	(212,145,082)	-	(651,896)	(212,796,978)
지분법자본변동	-	-	-	-	27,500	-	4,732	32,232
당기손익조정접근법 효과	-	-	-	-	4,632,370,122	-	-	4,632,370,122
연결범위의 변동	-	-	17,694,643	-	-	(340,471,855)	(55,549,747)	(378,326,959)
사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	127,748,032,395	127,748,032,395
2018.12.31&cr(제 8(당) 기말)	845,729,165,000	149,400,980,000	1,560,908,834,638	(991,303,299)	(79,372,097,644)	1,868,675,233,898	718,727,312,515	5,063,078,125,108

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 현 금 흐 름 표

제 8(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 7(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	제 8(당)기		제 7(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		378,662,788,445		1,612,454,596
(1) 연결당기순이익	406,026,662,235		316,271,292,700
(2) 손익조정사항	(860,849,742,757)		(842,545,726,542)
법인세비용	82,042,642,584		94,031,396,758
이자비용	646,681,275,599		532,503,925,969
당기손익-공정가치 측정 금융자산관련손실	44,038,945,772		-
당기손익-공정가치 지정 금융상품 평가손실	6,982,195,135		-
당기손익조정접근법-조정액	6,078,313,707		-
단기매매금융자산평가손실	-		506,336,009
매매목적파생상품평가손실	53,295,573,796		97,766,339,401
매매목적파생상품신용위험조정충당금전입액	138,122,078		5,267,186
당기손익인식지정금융자산평가손실	-		3,247,491,980
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	440,752,679		-
매도가능금융자산처분손실	-		230,038,777
매도가능금융자산손상차손	-		6,854,654,930
공정가액위험회피관련손실	30,747,383		67,590,687
위험회피파생상품평가손실	6,931,295,188		-
위험회피파생상품거래손실	28,158,327,089		6,441,034,324
위험회피파생상품신용위험조정충당금전입액	648,673		303,401
신 용손실충당금전입액	187,062,718,631		-
대손상각비	-		181,986,619,259
감가상각비 및 상각비	69,803,957,439		59,228,679,814
유형자산처분손실	2,121,026,455		1,134,337,964
무형자산처분손실	14,000,000		20,588,000
무형자산손상차손	12,500,000		33,500,000
투자부동산처분손실	1,188,109,852		11,176,500
충당부채전입액	556,310,896		2,529,337,506
퇴직급여	34,162,493,637		31,853,086,406
외환거래손실	288,078,959,484		207,329,593,381
발행금융채평가손실	-		1,104,822,900
발행금융채상환손실	1,596,658,071		-
기타영업비용	2,958,998,255		1,468,834,765
지분법관련손실	4,414,096,076		46,398,511
신계약비상각비	46,104,567,069		20,121,884,644
책임준비금전입	272,543,865,626		162,989,545,865
이자수익	(2,029,314,751,131)		(1,823,852,887,225)
배당금수익	(3,781,818,889)		(20,195,573,236)
당기손익-공정가치 측정 금융자산관련이익	(72,212,553,843)		-
당기손익-공정가치 지정 금융상품 평가이익	(16,234,827,397)		-
단기매매금융자산평가이익	-		(2,255,659,346)
매매목적파생상품평가이익	(44,633,155,682)		(98,464,277,589)
매매목적파생상품신용위험조정충당금환입액	-		(905,094,968)
당기손익인식지정금융자산평가이익	-		(326,780,930)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(7,154,251,941)		-
매도가능금융자산처분이익	-		(38,031,740,610)
위험회피파생상품평가이익	(10,720,265,616)		(22,367,124,383)
위험회피파생상품거래이익	(16,219,613,194)		(15,067,191,497)
유형자산처분이익	(463,431,090)		(8,294,406,954)
무형자산처분이익	(331,500,000)		(18,764,000)
투자부동산처분이익	(509,390,687)		(147,902,476)
충당부채환입액	(751,619,607)		(2,407,634,329)
외환거래이익	(274,584,816,078)		(216,649,657,942)
상각후원가 측정 금융자산관련이익	(3,733,792)		-
지분법관련이익	(818,375,725)		(4,987,687,723)
기타영업수익	(7,209,142,300)		(86,128,271)
부의 영업권 환입	(161,343,596,959)		-
(3) 자산부채의 증감	(460,169,140,573)		(694,985,151,873)
예치금의 감소	206,462,521,021		309,297,912,444
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	536,847,171,482		-
단기매매금융자산의 증가	-		(230,749,161,504)
매매목적파생금융자산의 감소	97,483,529,922		120,989,416,175
당기손익인식지정금융자산의 감소	-		434,060,377
상각후원가 측정 대출채권의 증가	(689,223,428,548)		-
대출채권 및 수취채권의 증가	-		(3,159,165,853,854)
이연대출부대비용의 증가	(54,795,561,222)		(37,512,082,839)
이연대출부대수익의 증가	5,828,796,149		6,865,584,606
상각여신의 회수	39,622,067,728		34,718,660,066
기타자산의 감소	272,846,689,283		106,271,798,299
위험회피목적파생금융자산의 감소	-		1,366,665,079
미상각신계약비의 증가	(60,838,764,004)		(47,150,584,590)
특별계정자산의 증가	(23,318,596,114)		(34,200,260,075)
예수부채의 증가(감소)	(102,141,822,329)		2,543,971,267,473
매매목적파생금융부채의 감소	(91,380,051,578)		(125,194,982,957)
당기손익-공정가치 측정 금융부채의 증가	(480,291,341,506)		-
당기손익-공정가치 지정 금융부채의 증가	4,205,273,482		-
퇴직급여부채의 감소	(3,099,420,628)		(11,608,013,715)
위험회피목적파생금융부채의감소	-		(2,170,526,202)
사외적립자산의 증가	(50,564,616,135)		(20,536,816,730)
기타부채의 감소	(90,846,598,128)		(185,171,685,871)
충당부채의 감소	(343,724,716)		-
특별계정부채의 증가	23,378,735,268		34,559,451,945
(4) 이자 지급액	(607,410,326,177)		(535,899,925,864)
(5) 이자 수취액	1,995,037,401,344		1,812,041,708,152
(6) 배당금 수취액	3,768,391,275		20,195,573,236
(7) 법인세 납부액	(97,740,456,902)		(73,465,315,213)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(1,221,675,012,238)		(546,900,739,365)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(528,262,085,735)		-
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	466,716,182,549		-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(2,827,858,045,531)		-
매도가능금융자산의 증가	-		(3,260,903,747,550)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	2,851,965,928,891		-
매도가능금융자산의 감소	-		2,829,694,116,374
상각후원가 측정 유가증권의 증가	(1,168,347,114,415)		-
만기보유금융자산의 증가	-		(1,114,433,271,597)
상각후원가 측정 유가증권의 감소	941,343,156,813		-
만기보유금융자산의 감소	-		1,126,270,580,031
유형자산의 취득	(255,226,625,263)		(83,067,572,318)
유형자산의 처분	4,267,277,824		22,065,492,710
무형자산의 취득	(30,413,845,986)		(50,438,081,337)
무형자산의 처분	3,064,500,000		685,338,000
투자부동산의 취득	(146,330,996,844)		-
투자부동산의 처분	1,804,709,890		3,500,412,544
위험회피활동으로 인한 현금유입	3,763,435,572		85,560,218
보증금의 감소(증가)	783,496,318		(5,347,254,163)
기타자산의 감소(증가)	(922,589,110)		-
종속기업투자주식의 취득	(539,403,683,383)		-
관계기업투자주식의 취득	(11,000,000,000)		(230,000,000,000)
관계기업투자주식의 배당	106,299,903		-
관계기업투자주식의 처분	12,274,986,269		214,987,687,723
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		604,163,371,890		586,642,751,061
차입부채의 증가(감소)	(621,860,883,048)		318,400,116,583
사채의 발행	2,484,271,469,981		1,292,981,539,300
사채의 상환	(1,747,860,000,000)		(1,005,780,253,565)
수입보증금의 증가(감소)	(216,334,852)		7,757,556,109
신탁계정미지급금의 증가	2,483,956,754		43,113,491,696
기금계정미지급금의 증가	169,058,440		78,211,370
미지급외국환채무의 증가(감소)	24,281,400,966		(6,102,912,242)
미지급내국환채무의 증가	95,590,416,878		72,076,596
신종자본증권의 발행	448,403,420,000		-
유상증자	-		902,693,460
주식발행비용	-		(3,318,520)
자기주식의 취득	(9,980)		(5,529,103)
자기주식의 처분	9,971		5,825,577
신종자본증권 이익분배금의 지급	(23,589,550,000)		(14,060,800,000)
연차배당금의 지급	(57,509,583,220)		(50,715,946,200)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		(238,848,851,903)		41,354,466,292
Ⅴ. 기초 현금및현금성자산		954,117,454,659		930,206,367,479
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과		4,030,864,299		(17,443,379,112)
Ⅶ. 연결실체 변동으로 인한 현금및현금성자산의 증가		103,752,867,139		-
Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 (주석 48)		823,052,334,194		954,117,454,659

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제8(당)기 2018년 12월 31일 현재
제7(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업

1. 연결실체의 개요&cr주식회사 DGB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1-1. 지배기업(당사)의 개요&cr당 사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속 기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행, 대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당기말 현재 자본금은 845,729백만원이며, 2011년 6월 7일 한국거래소에 상장하였습니다.&cr

1-2. 종속기업의 개요 &cr 당기말 현재 당사의 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보 및 지분보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
회사명	보유주식수	지분율(%)	자산	부채	총수익	당기순이익 (손실)	소재지	결산일
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)대구은행	136,125,000주	100.00	49,785,346	45,625,353	2,572,202	234,825	대한민국, 대구	12월
(주)하이투자증권	342,437,628주	85.32	6,087,981	5,331,555	186,853	11,223	대한민국, 부산	12월
DGB생명보험(주)	34,741,343주	100.00	6,152,002	5,906,445	1,244,925	21	대한민국, 부산	12월
(주)디지비캐피탈	25,200,000주	100.00	2,762,148	2,454,863	155,845	22,392	대한민국, 서울	12월
디지비자산운용(주)	2,200,000주	100.00	38,992	5,433	15,119	6,431	대한민국, 서울	12월
(주)디지비유페이	2,511,415주	100.00	36,395	24,212	15,491	189	대한민국, 대구	12월
(주)디지비신용정보	600,000주	100.00	4,976	239	1,845	196	대한민국, 대구	12월
(주)DGB데이터시스템	1,200,000주	100.00	10,619	710	14,509	401	대한민국, 대구	12월
DGB전문투자형사모부동산투자11호	102,000백만좌	100.00	222,867	123,329	6,858	(722)	대한민국, 서울	4월/10월

당기말 현재 (주)대구은행의 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	지분율(%)	자산	부채	총수익	당기순이익&cr(손실)	소재지	결산월	업종
---	---	---	---	---	---	---	---	---
원금/원리금보전신탁	-	311,095	301,544	9,431	(67)	대한민국	12월	신탁업
DGB장수기업포커스증권투자신탁	73.74	11,342	-	1,002	(2,354)	대한민국	9월	금융투자업
DGB똑똑단기채증권투자신탁	66.87	14,893	-	28	27	대한민국	2월	금융투자업
DGB똑똑가치배당증권투자신탁	75.72	10,785	7	295	(2,437)	대한민국	6월	금융투자업
DGB똑똑중소형주증권투자신탁	53.85	6,084	1	211	208	대한민국	11월	금융투자업
DGB명품회사채증권투자신탁	62.25	96,205	15,404	355	322	대한민국	4월	금융투자업
DGB Specialized Bank PLC	100.00	157,496	51,795	20,887	7,430	캄보디아	12월	여신전문업
베스트디지비제일차	-	39,345	39,413	834	21	대한민국	3/6/9/12월	구조화기업
베스트디지비제이차	-	11,084	11,159	11	(74)	대한민국	1/4/7/10월	구조화기업

&cr 당기말 현재 (주)하이투자증권의 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	지분율(%)	자산	부채	총수익	당기순이익 (손실)	소재지	결산월	업종
---	---	---	---	---	---	---	---	---
하이자산운용㈜	92.42	50,859	4,126	3,682	180	대한민국, 서울	12월	집합투자업
하이투자선물㈜	65.22	192,905	149,157	4,663	(181)	대한민국, 서울	12월	선물중개업
하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	54.91	4,266	321	2,608	(252)	대한민국, 서울	12월	집합투자증권
현대선박사모특별자산투자신탁2호	100.00	14,227	3	107	106	대한민국, 서울	12월	집합투자증권
하이코스닥벤처증권투자신탁	71.76	6,566	-	1,300	378	대한민국, 서울	12월	집합투자증권
슈프림미사제일차	-	11,146	11,146	1,749	-	대한민국, 서울	12월	자산유동화업
아이비글로벌제십칠차	-	10,502	10,447	1,185	(45)	대한민국, 서울	12월	자산유동화업
뉴하이라마다	-	27,468	27,468	1,895	-	대한민국, 서울	12월	자산유동화업
뉴하이청주더샵	-	5,443	5,443	1,147	-	대한민국, 서울	12월	자산유동화업
뉴하이안산테라스제일차	-	28,362	28,362	674	-	대한민국, 서울	12월	자산유동화업
지더블유아이엠에스	-	15,592	15,541	943	35	대한민국, 서울	12월	자산유동화업
하이디펜더제십사차	-	7,451	7,453	21	(2)	대한민국, 서울	12월	자산유동화업
뉴하이삼산메디컬	-	13,293	13,293	594	-	대한민국, 서울	12월	자산유동화업
뉴하이사천인더스트리	-	12,729	13,022	1,624	60	대한민국, 서울	12월	자산유동화업
뉴하이배곧제일차	-	15,215	15,215	600	151	대한민국, 서울	12월	자산유동화업
지니포레버제일차	-	40,187	40,510	2,076	(31)	대한민국, 서울	12월	자산유동화업
에어퍼스트제일차	-	20,356	20,400	1,039	(44)	대한민국, 서울	12월	자산유동화업

&cr 당기말 현재 (주)디지비캐피탈의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	지분율(%)	자산	부채	총수익	당기순이익	소재지	결산월
---	---	---	---	---	---	---	---
제이비우리캐피탈금전채권신탁	100.00	55,015	55,015	3,758	-	대한민국, 서울	12월
DGB Lao Leasing Co.,Ltd	90.00	48,271	37,521	3,829	549	라오스	12월

1-3. 비연결구조화기업에 대한 지분 &cr연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구 등에 대한 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	주요 특성
자산유동화증권	유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 당 비연결구조화기업이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.
구조화금융	구조화금융을 위한 구조화기업으로 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 수수료수익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융을 위한 구조화기업의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.
투자신탁 및 &cr경영참여형사모집합투자기구	신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하거나, 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(1) 관련 위험의 성격&cr당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---
자산유동화증권	구조화금융	투자신탁 및&cr경영참여형&cr사모집합투자기구	합 계
---	---	---	---	---
상각후원가측정 대출채권	171,054	1,858,351	-	2,029,405
당기손익-공정가치측정 금융자산	225,729	23,054	808,395	1,057,178
합계	396,783	1,881,405	808,395	3,086,583

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
자산유동화증권	구조화금융	투자신탁 및&cr경영참여형&cr사모집합투자기구	합 계
---	---	---	---	---
단기매매금융자산	197,365	1,320	-	198,685
대출채권	104,224	1,470,769	-	1,574,993
매도가능금융자산	-	23,324	614,315	637,639
합 계	301,589	1,495,413	614,315	2,411,317

당기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---
자산유동화증권	구조화금융	투자신탁 및&cr경영참여형&cr사모집합투자기구	합 계
---	---	---	---	---
투자자산	396,783	1,881,405	808,395	3,086,583
매입약정	616,400	60,000	130,257	806,657
신용공여	-	305,784	-	305,784
합 계	1,013,183	2,247,189	938,652	4,199,024

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
자산유동화증권	구조화금융	투자신탁 및&cr경영참여형&cr사모집합투자기구	합 계
---	---	---	---	---
투자자산	301,589	1,495,413	614,315	2,411,317
매입약정	134,000	-	86,812	220,812
신용공여	-	72,589	-	72,589
합 계	435,589	1,568,002	701,127	2,704,718

1-4. 종속기업의 취득

(1) 일반사항

2018년 10월 30일에 연결실체는 하이투자증권㈜의 85.32% 지분을 취득하였으며, 지배력을 획득하였습니다. &cr&cr취득일 이후 2개월 동안 연결실체는 하이투자증권㈜를 통해 13,992백만원의 영업이익 및 11,223백만원의 당기순이익을 인식하였습니다. 경영진은 하이투자증권㈜에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2018년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우,영업이익은 57,598백만원, 당기순이익은 43,108백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다.&cr

(2) 이전대가&cr취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	금 액
---	---
현금	471,988

&cr(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	금 액
---	---
취득한 자산
Ⅰ.현금및예치금	920,212
Ⅱ.당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,955,879
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	192,596
Ⅳ.상각후원가 측정 유가증권	9,807
Ⅴ.지분법투자지분	21,799
Ⅵ.파생상품자산	3,963
Ⅶ.상각후원가 측정 대출채권	755,607
Ⅷ.유형자산	20,992
Ⅸ.무형자산	31,387
Ⅹ.기타자산	935,541
인수한 부채
Ⅰ.예수부채	894,222
Ⅱ.당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,031,743
Ⅲ.당기손익-공정가치 지정 금융부채	522,262
Ⅳ.차입부채	3,666,710
Ⅴ.파생상품부채	54,404
Ⅵ.기타부채	917,362
식별가능 순자산의 공정가치	761,080

&cr취득한 중요한 자산 및 부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산 및 부채	가치평가기법
유형자산	시장접근법 또는 원가접근법 : 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영하여 공정가치를 결정하였습니다.
무형자산	로열티면제법 및 다기간초과이익 접근법: 로열티면제법은 브랜드를 직접 보유함으로 인해 회피될 것으로 기대되는 로열티의 할인액을 고려하여 결정하였습니다. 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

&cr상각후원가측정 대출채권의 계약상 총금액은 762,992백만원이며, 이 중 7,385백만원은 취득일 현재 회수불가능할 것으로 예상됩니다.&cr&cr사업결합의 결과로 인식한 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	금 액
---	---
고객예치금 관련 무형자산(*1)	2,596
브랜드 관련 무형자산(*2)	5,738
합계	8,334

(*1) 고객예치금 관련 무형자산의 공정가치를 평가하기 위해 다기간초과이익법을 사용하였습니다.
(*2) 브랜드 관련 무형자산의 공정가치를 평가하기 위해 로열티면제법을 사용하였습니다.

(4) 염가매수차익&cr사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	금 액
---	---
이전대가 (A)	471,988
비지배지분 (B)	127,748
식별가능 순자산 공정가치 (C)	761,080
순자산 장부가액	746,569
공정가치 조정액	14,511
염가매수차익(C-B-A)	161,344

&cr(5) 사업결합 관련 비용&cr연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 1,426백만원의 비용이 발생하였습니다. 해당 법률수수료 및 실사수수료는 일반관리비로 인식하였습니다. 또한, 과점주주 취득세 45백만원이 발생하였으며, 이를 종속회사투자주식의 장부금액에 가산하였습니다.&cr

2. 재무제표의 작성기준&cr&cr2-1. 회계기준의 적용&cr 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 2-5에서 설명하고 있습니다.

2-2. 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생 상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상 품 &cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr &cr2-3. 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr2-4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr(1) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr- 주석1: 종속기업 취득

- 주석16: 대손충당금

- 주석25: 충당부채&cr- 주석26: 퇴직급여제도&cr- 주석27: 보험계약부채

- 주석49: 우발부채 및 약정사항&cr&cr 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주 석 2-5에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준 서 제1109 호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr

(2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr

2-5. 회계정책의 변경&cr 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr연결실체는 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 위험회피 요구사항 중 일부와 수취채권이 손상차손을 다른 계약의 손상차손과 별도 표시를 제외한 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.&cr&cr다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. &cr

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.

&cr연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.&cr

다음 표는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 기타포괄손익 누계액과 이익잉여금에 미치는 영향을 요약하고 있습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금
---	---	---
전기말&cr(기업회계기준서 제1109호 반영전)	(55,258)	1,554,830
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실의 인식	1,131	(1,131)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 측정 범주의 변경	(17,441)	18,462
대출채권의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정 범주의 변경	-	383
구조화예금의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정 범주의 변경	704	(1,416)
매도가능증권의 상각후원가 측정 금융자산으로측정 범주의 변경	(6,611)	8,886
당기손익조정접근법으로 인한 변동	(13,654)	(5,028)
사모사채현재가치할인차금의 조정	-	22
기대신용손실의 인식	-	(26,829)
계정재분류에 의한 신용위험조정충당금 취소	-	2
당기초&cr(기업회계기준서 제1109호 반영후)	(91,129)	1,548,181

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.&cr&cr2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.&cr

① 금융자산 측정 범주의 변경

(단위 : 백만원)
기업회계기준서&cr제1039호 기준 분류	기업회계기준서&cr제1109호 기준 분류	기업회계기준서&cr제1039호기준&cr장부금액(*1)	기업회계기준서&cr제1109호기준&cr장부금액(*1)
---	---	---	---
현금및예치금	상각후원가 측정 금융자산	2,119,811	2,119,811
현금및예치금	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	135,000	128,977
단기매매금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	510,935	511,803
단기매매금융자산&cr(매매목적파생금융상품)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	99,414	97,656
당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	79,917	79,917
매도가능금융자산 (지분증권)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)	303,459	55,052
매도가능금융자산 (지분증권)	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	246,857
매도가능금융자산 (채무증권)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,746,057	3,746,057
매도가능금융자산 (수익증권)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	449,480	-
매도가능금융자산 (수익증권)	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	449,480
만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	7,951,189	7,623,163
만기보유금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	308,441
대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	40,278,163	40,206,885
대여금및수취채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	49,906
위험회피목적파생금융상품	위험회피목적파생 금융상품	20,395	20,395

(*1) 대손충당금 차감 후 기준으로 작성되었습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1104호에 따라 연결실체는 보험계약과 관련이 있는 금융자산(예치금 114,422백만원, 매도가능금융자산 127,085백만원, 만기보유금융자산 308,460백만원)에 대하여 당기손익조정접근법(Overlay approach)을 적용하도록 지정하였습니다. 지정된 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당기손익으로 보고하는 금액을 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 당기손익으로 보고했을 금액으로 재분류하게 됩니다.
(*3) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채 측정 범주의 변경

(단위 : 백만원)
기업회계기준서&cr제1039호 기준 분류	기업회계기준서&cr제1109호 기준 분류	기업회계기준서&cr제1039호기준&cr장부금액	기업회계기준서&cr제1109호기준&cr장부금액
---	---	---	---
단기매매금융부채&cr(매매목적파생금융상품)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	775
단기매매금융부채&cr(매매목적파생금융상품)	당기손익-공정가치 측정 금융부채	97,470	96,695

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

&cr기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 추가적인 손상차손이 발생한다고 결정하였습니다.

(단위 : 백만원)
구분	기업회계기준서&cr제1039호기준장부금액	재분류	재측정	기업회계기준서 &cr제1109호기준장부금액
---	---	---	---	---
제1109호에 따라 상각후원가로 측정되는 제1039호에 따른 대여금및수취채권
대출채권	39,565,484	(52,766)	-	39,512,718
LOC/F 등	41,179	1,431	-	42,610
대출채권 대손충당금	(270,955)	-	(19,970)	(290,925)
기타수취채권	957,204	(80)	-	957,124
현재가치할인차금 등	(1,825)	-	-	(1,825)
기타금융자산대손충당금	(12,923)	-	106	(12,817)
제1109호에 따라 상각후원가로 측정되는 제1039호에 따른 만기보유금융자산
유가증권	7,951,189	(320,633)	(7,195)	7,623,361
대손충당금	-	-	(198)	(198)
제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 측정되는 제1039호에 따른 매도가능금융자산(채무증권)
유가증권	4,498,996	(697,887)	-	3,801,109
대손충당금	-	-	(1,131)	(1,131)
기타금융보증 등
금융보증충당부채	(223)	-	-	(223)
지급보증	(1,716)	-	(285)	(2,001)
미사용한도충당부채	(12,880)	-	(13,135)	(26,015)
합 계	52,713,530	(1,069,935)	(41,808)	51,601,787

(다) 위험회피회계&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.

&cr기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계모형의 적용과 관련하여, 당기초 기준으로 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무영향을 분석한 결과 연결실체의 회계정책 및 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.&cr&cr(라) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.

√금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

√특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

√단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr&cr- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

&cr- 위험회피회계 정책의 변경은 2017년 1월 1일 이후에 존재하였거나 그 후에 지정한위험회피관계와 관련한 선도요소에 대한 위험회피 원가 회계처리를 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다.

&cr- 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제1039호에 따라 지정된 모든 위험회피관계는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피에 대한 요건을 충족하였습니다. 따라서 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주합니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라최초적용일에 최초적용누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 을 적용하였습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1115호 적용시 2018년 12월 31일로 종료되는 연결실체의 포괄손익계산서에서 중요한 적용효과는 다음과 같습니다. 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 재무상태표와 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 백만원)
구분	기업회계기준서&cr제1115호 반영 전 금액	조정	공시금액
---	---	---	---
이자수익
- 신용카드수입이자(*1)	97,650	(9,788)	87,862
수수료비용
- 신용카드지급수수료(*2)	47,169	(9,788)	37,381

(*1) 연결실체는 이전 기준에서 포인트에 배분된 대가는 이연하여 선수수익으로 인식하고, 포인트가 회수되고 연결실체가 고객의 포인트 사용에 따 른 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 부여된 포인트는 고객에게 지급할 대가 로 보아 기대회수율을 고려하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치로 추정하고 신용카드구입이자에서 차감하여 인식하였습니다.
(*2) 연결실체는 이전 기준에서 수수료 비용으로 인식하던 카드고객에게 지급하는 카드 회원서비스비용을 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따 라 고객에게 지급할 대가로 보아 수수료 수익에서 차감하여 인식하는 것으로 변경하였습니다.

3. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2-5에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr

3-1. 영업부문&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr

3-2. 연결&cr(1) 사업결합&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr &cr또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr &cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr② 영업권&cr연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. &cr&cr비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.&cr&cr(2) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

&cr(3) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr(4) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

&cr(5) 지배력의 상실 &cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. &cr &cr(6) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. &cr &cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. &cr &cr관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

3-3. 현금및현금성자산&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

&cr3-4. 비파생금융자산&cr(1) 인식 및 최초 측정&cr금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.&cr&cr(2)-1. 금융자산 : 분류 및 후속측정 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr① 사업모형 평가&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다.&cr&cr② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr

③ 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 3-5 에서 설명하고 있습니다.
상각후원가 측정 금융자산	후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2)-2. 금융자산: 분류 및 후속측정 - 2017년 12월 31일까지 적용한 정책&cr연결실체는 금융자산을 대여금 및 수취채권, 만기보유증권, 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산으로 분류하였으며, 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산, 파생상품 및 당기손익인식항목으로 지정된 상품으로 이루어져 있습니다.

공정가치로 측정하는&cr금융자산	공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 3-5 에서 설명하고 있습니다..
만기보유금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
대여금 및 수취채권	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
매도가능금융자산	채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

&cr(3) 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr(4) 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

3-5. 파생상품&cr(1) 파생금융상품과 위험회피회계 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. &cr&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름 및 공정가치의 변동성을 위험회피하기 위해 특정파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.&cr&cr위험회피의 개시시점에 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름 및 공정가치의 변동이 서로 상쇄될 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.&cr&cr ① 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forward point')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.&cr&cr위험회피대상 예상거래가 후속적으로 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. &cr&cr위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되어 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에는 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

③ 순투자 위험회피&cr파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.&cr기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.&cr&cr④ 내재파생상품&cr내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

&cr(2) 파생금융상품과 위험회피회계 - 2017년 12월 31일까지 적용한 정책&cr비교 표시된 전기의 재무제표에 적용된 회계정책은 2018년 1월 1일부터 적용한 회계정책과 유사합니다. 그러나 비금융항목의 인식을 초래하는 거래의 위험회피를 포함한 모든 현금흐름위험회피회계에서 현금흐름위험회피적립금 누계액은 같은 기간에 또는 위험회피대상 미래예상현금흐름이 손익에 영향을 주는 기간 동안 당기손익으로재분류됩니다.&cr

3-6. Day 1 손익의 이연인식&cr최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.&cr

3-7. 금융자산의 손상&cr(1) 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr연결실체는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- Stage 1: 12개월 기대신용손실&cr최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.&cr- Stage 2: 전체기간 기대신용손실&cr신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.&cr- Stage 3: 전체기간 기대신용손실&cr하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.&cr

① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr② 기대신용손실의 대상기간&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

&cr③ 신용위험의 판단&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 연결실체의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급,외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다.&cr&cr 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.&cr &cr 연결실체는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

④ 채무불이행 및 손상&cr연결실체는 연결실체가 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우, 연 체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. &cr&cr매 보고기간말에 연결실체는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

&cr⑤ 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑥ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 연결실체가 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr

(2) 2017년 12월 31일까지 적용한 정책&cr최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.&cr&cr금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나(30% 이상 하락) 또는 장기간 하락하는 경우(6개월 이상 원가 이하로 하회)에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 특정분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.&cr&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.&cr

① 대여금 및 수취채권&cr연결실체는 대여금 및 수취채권이 개별적으로 중요한지 여부를 우선적으로 판단하고, 그에 따라 개별적으로 혹은 집합적으로 평가하여 개별평가 대손충당금 또는 집합평가 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr- 개별평가 대손충당금&cr개별평가 대손충당금은 평가 대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체은 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.&cr&cr- 집합평가 대손충당금&cr집합적인 손상검토를 위하여 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와기타 관련 요소와 같은 신용위험특성을 고려하는 연결실체의 신용등급 평가절차에 근거하여 금융자산을 분류합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의 현금흐름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나 현재에는존재하지 않는 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다.

&cr미래현금흐름의 변동을 추정할 때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서 발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업률, 자산가격, 상품가격, 지급상태 또는 기타의 변수)의 변동과 방향을 일관되게 반영합니다. 미래현금흐름을 추정하는데 사용한 방법론과 가정은 손상차손 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.&cr&cr대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 매도가능금융자산&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능금융자산의 손상차손은 당기손익으로 인식하고 장부금액에서 직접 차감합니다.&cr&cr후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고 매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 환입합니다.&cr

3-8. 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법
업무용건물	40년	정액법
임차점포시설물	5년	정액법
업무용동산	5년	정액법

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

3-9. 무형자산 &cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
컴퓨터 소프트웨어	4년
기부채납자산	2~20년
사용수익기부자산	2~20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

(1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.&cr

(2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr3-10. 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 금융자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr

3-11. 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3-12. 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. &cr&cr연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3-13. 리스&cr연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr

(1) 연결실체가 리스제공자인 경우&cr① 금융리스&cr금융리스자산은 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 리스료는 채권의 원금회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 계약의 형식보다는 거래의 실질에 따라 금융리스나 운용리스로 분류하고있습니다. 다음에 예시하는 경우 중 하나 또는 그 이상에 해당하는 경우에는 금융리스로 분류하고 있습니다.&cr- 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우&cr- 리스약정일 현재 리스이용자가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우&cr- 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산의 경제적 내용 연수의 상당 부분을 차지하는 경우&cr- 리스약정일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가 치의 대부분을 차지하는 경우&cr- 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우&cr&cr② 운용리스&cr운용리스자산은 리스실행가능일 현재의 취득원가를 기초로 하여 계상하며 취득원가에는 운용리스자산의 취득에 사용된 차입금에 대하여 리스실행가능일까지 발생한 이자비용 기타 유사한 금융비융을 포함하고 있습니다. 운용리스자산의 감가상각시 잔존가치는 해당 리스계약의 무보증잔존가치로 하고 있으며, 운용리스자산은 자산의취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 리스기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수익으로 인식하고 있으며 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 선급리스자산&cr계약은 체결되었으나 보고기간말 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생된지출을 선급리스자산으로 계상하고 있습니다.&cr&cr④ 조정리스료&cr금액이 확정되지는 않았지만 기간경과 이외의 요소(예: 매출액의 일정비율, 사용량, 물가지수 및 시장이자율)의 미래발생분을 기초로 결정되는 리스료 부분은 동 리스료가 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 단, 조정리스료의 회수 여부가 확정되지 않은 경우에는 회수시점에서 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 연결실체가 리스이용자인 경우&cr① 금융리스

연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.&cr&cr최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr

(3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr&cr약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr

3-14. 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산 집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr

3-15. 비파생금융부채&cr 파생금융부채와 금융보증계약부채를 제외한 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채(예수부채, 차입부채, 기타)로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식합니다.&cr&cr(1) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

&cr(3) 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3-16. 금융상품의 공정가치&cr (1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법&cr 공정가치로 장부에 계상하는 금융상품에는 당기손익인식-공정가치측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이 있습니다. 활성시장이 존재하는 금융상품의공정가치는 활성시장에서 공 시되는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성시장 이 존재하지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다.&cr&cr평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며 그평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 사용하였습니다.

&cr평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측가능한 현행시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치결정시 모든 주요투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. &cr

(2) 공정가치 공시목적 수준별 분류&cr당기손익인식-공정가치측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 분류에 따라 공정가치평가방법이 상이하기 때문에 유가증권시스템의 계정과목 및 속성에 따라 공정가치 수준을 정의하고 각 상품별로 공정가치 수준을 부여합니다. 각 상품별 공정가치 수준 분류기준은 다음과 같습니다.

수 준	특 성
수준1	활성시장 이 존재하여 공시가격의 이용이 가능한 경우
수준2	활성시장 이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하거나 시장자료에 의하여 검증 가능한 입력정보인 경우
수준3	활성시장 이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하지 아니하거나 시장자료에 의하여 검증되지 않은 입력정보인 경우

(3) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법&cr 공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 예치금, 상각후원가측정 대출채권, 상각후원가측정금융자산, 예수부채, 차입부채, 기타금융부채가 포합됩니다. 이러한 금융상품은상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.&cr&cr① 예치금과 상각후원가측정대출채권&cr수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 비손상예치금, 상각후원가측정대출채권의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상예치금, 상각후원가측정대출채권의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는 대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.

&cr② 상각후원가측정금융자산&cr상각후원가측정금융자산의 공정가치는 시장가격이나 중개인/판매자/공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.&cr

③ 예수부채&cr무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기가 6개월 이내인 예수부채의 추정공정가치는 장부금액입니다. 이자율부 예수부채의 추정공정가치는 유사한 잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율(시장이자율)을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다.

④ 차입부채&cr계약만기 및 변동금리재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입금의 추정공정가치는 유사한잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다. 차입금의 경우 원화차입금은 장부금액을 추정공정가치로 평가하고, 외화차입금 중 6개월 이내분은 장부금액을 추정공정가치로 평가합니다. 발행사채의 총공정가치는 활성시장 에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 사채의 경우, 만기까지의 잔존기간에 적절한 수익율곡선을 기초로 한 현금흐름할인모형을 사용합니다.&cr&cr3-17. 종업원급여&cr(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 장기근속직원 선진금융체험 해외연수를 종업원에게 제공하고 있습니다. 이 급여의 수급조건은 종업원의 근무연수 등에 따라 결정됩니다. 이 급여의 예상원가는 확정급여형제도에 적용되는 회계처리와 유사한 방법으로 제도기간동안 인식됩니다.&cr

(3) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr

(4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr

(5) 해고급여

연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

3-18. 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 이러한 금융보증은 대출채권 및 기타 신용한도를 담보하기 위하여 고객을 대신하여 은행, 금융기관 및 기타 기관 등에 제공됩니다. 금융보증은 최초(보증이 제공된 때)에 공정가치로 측정하여 부채로 계상되며 금융보증계약은 활성시장 에서 거래되지 않으므로 평가기법을 통하여 공정가치가 산출되며 금융보증의 공정가치는 받은 수수료와 미래에 받을 수수료의 현재가치를 합하여 산출됩니다.

최초 인식 이후에는 최초에 인식한 금액을 보증기간 동안 정액법으로 상각하여 당기수익으로(수수료수익계정으로 인식함) 인식하며 매 결산기에 다음의 두가지를 비교하여 큰 금액으로 측정하며 지급보증충당부채금액이 큰 경우에는 두 금액의 차이만큼 지급보증충당부채로 추가 계상합니다.&cr­기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금&cr ­최초 인식금액(공정가치)에 의거 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 상각후원가 금액&cr&cr금융보증과 관련한 모든 부채금액의 증가는 충당부채 전입액의 계정으로 당기비용으로 인식합니다.

&cr3-19. 외화&cr(1) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(2) 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr(3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr3-20. 납입자본&cr 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3-21. 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상을 임직원에게 부여하고 있으며, 제공받는 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.&cr

3- 22. 수 익ㆍ비용의 인식&cr연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식&cr&cr(1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

&cr유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(2) 수수료 수익&cr연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.&cr

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.&cr&cr③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

&cr(3) 배당금&cr배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr&cr(4) 보험수익&cr연결실체는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 납입응당일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하며, 보고기간 말 현재 납입은 되었으나 납입응당일이 도래하지 아니한 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.

3-23. 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr

(2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. &cr&cr종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr

3-24. 신탁 관련 회계처리&cr연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 운용수익을 수취하고 이를 신탁보수로 계상하고 있습니다.

&cr3-25. 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr 3-26. 신계약비&cr연결실체는 보험업회계처리준칙 제 31조와 동 부칙 제 3조에 따라 2004년 3월 31일 이전 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)는 예정신계약비를 기준으로 당해 계약의 유지기간(7년을 초과하는 경우에는 7년)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 그 차이가 중요하지 않은 경우 전기말 미상각신계약비와 당기에 발생한 신계약비의 합계액에서 당해 보고기간 종료일 현재 순보험료 방식에 의한 보험료적립금과 해약환급금 방식에 의한 보험료적립금과의 차액을 차감하는 방식으로 상각액을 계산하고있습니다.&cr

한편, 연결실체는 2004년 4월 1일 이후 체결된 신계약에 대해서는 실제신계약비가 예정신계약비보다 작은 경우에는 실제신계약비(실제신계약비가 예정신계약비를 초과하는 경우에는 예정신계약비)를 기준으로 하여 당해 계약의 보험료납입기간 (7년을 초과하는 경우에는 7년)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약전체에 대한 미상각신계약비가 보고기간종료일 현재 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 추가로 상각하고 있습니다.&cr&cr3-27. 보험계약과 투자계약의 분류&cr연결실체는 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의한 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 보험위험의 유의성은 각 계약별로 보험사고 발생시 지급할 보험금과 보험사고 미발생시 지급금을 고려한 부가급부금 비율을 기준으로 평가하고 있습니다.&cr&cr한편, 연결실체는 중요한 보험위험이 없는 금융위험에 노출된 계약은 투자계약으로 분류하고 있으며, 투자계약은 임의배당요소가 존재하는 여부에 따라 다시 구분하여, 임의배당요소를 가진 투자계약은 보험계약과 같이, 임의배당요소가 없는 투자계약은기업회계기준서 제1109호 "금융상품"에 따라 회계처리 하고 있습니다.&cr

연결실체는 최초 인식시 일단 계약이 보험계약으로 분류될 경우 그 계약은 모든 권리와 의무가 소멸하거나 만기가 될 때까지 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험계약기간동안 보험위험이 중요하지 않게 될 경우라도 투자계약으로 재분류하지 않고 있습니다. 그러나, 투자계약의 경우 최초 인식후에 보험위험이 중요하다고 판단될 경우 보험계약으로 재분류하고 있습니다.&cr

3-28. 보험계약부채(책임준비금)&cr연결실체는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 책임준비금을 계상하고 있는 바, 동 준비금은 장래에 지급할 보험금ㆍ환급금 및 계약자배당금의 지급에 충당하기 위한 금액으로서 보험업법 및 관련 규정 그리고 기획재정부장관 등이 인가한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출되며 그 주요내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 보험료적립금&cr연결실체는 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 보험계약에 대하여, 장래의 보험금 등의 지급을 위해 이미 납입된 순보험료를 기준으로 한 순보험료식에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있으며, 동 금액의 계산은 금융감독원장이 정하는 표준이율 및 표준위험률을 적용하여 계산한 금액과 보험료산출시 적용한 기초율로 계산한 금액을 비교하여 큰 금액으로 하고 있습니다. 또한, 연결실체는 보험료적립금이 영(0)보다 적은 때에는 영(0)으로 하고 있습니다.&cr&cr(2) 미경과보험료적립금&cr연결실체는 회계연도말 이전에 납입기일이 도래한 보험료 중 차기 이후의 기간에 해당하는 보험료에 대하여 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있습니다.&cr&cr(3) 보증준비금&cr연결실체는 보험업감독규정 등이 정하는 바에 따라 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보험업감독업무시행세칙에서 정한 "보증준비금 산출기준"에 의하여 계산한 금액을 보증준비금으로 적립하고 있습니다.&cr

(4) 지급준비금&cr연결실체는 보고기간 종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 지급하여야 하거나 지급하여야 할 것으로 추정되는 금액 중 아직 지급하지 아니한 금액을 다음과 같이 적립하고 있습니다.&cr

- 개별추산액: 소송 계류 등으로 연결실체에 보고된 보험사고별로 추산하여 산출한 금액(일부 지급시는 지급 후 잔여액)&cr- 미보고발생손해액(IBNR, Incurred But Not Reported): 연결실체의 경험실적을 고려한 합리적인 통계적 방법을 적용하여 추정한 금액&cr- 실효비금: 보험료 미납으로 인하여 실효된 계약 중 부활권 및 유보기간이 경과되지 아니한 계약액&cr- 미지급보험금: 보험금, 환급금, 배당금 등의 지급이 확정된 금액으로 지급되지 아니한 금액&cr&cr(5) 계약자배당준비금&cr가. 금리차보장준비금&cr배당보험의 경우(1997년 10월 1일 이전 계약에 한함), 예정이율이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮을 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해 주기 위하여 적립하고 있습니다.&cr&cr나. 위험률차배당준비금&cr1년이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 보험료 산출기준에 적용된 예정사망율과 실제사망율과의 차이를 보전해주는 배당금을 적립하고 있습니다.&cr&cr다. 이차배당준비금&cr1년이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대해 이차배당기준율과 보험상품별 예정이율과의차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다. 단, 1997년 10월 1일 이전에 체결된 계약에 대하여는 이차배당기준율과 사업년도 개시일 현재의 금리차보장률을 포함한 보험상품별 예정이율과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다.&cr&cr라. 장기유지특별배당준비금&cr6년이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 각각의 전기말 현재의 순보험료식보험료적립금에서 해약공제액을 차감한 금액에 장기유지특별배당률을 곱한 금액을 적립하고 있습니다.&cr

(6) 계약자이익배당준비금&cr연결실체는 보험업법 시행규칙에서 정한 "계약자배당준비금 적립전 잉여금의 처리"에 대한 규정에 의거 처리한 계약자지분에서 배당보험손실보전준비금을 우선 적립한후 차기 사업년도 신규 계약자배당 예상액을 계약자배당준비금으로 적립하고 잔여지분을 총액으로 계약자 이익배당준비금으로 적립하고 있습니다.&cr&cr또한, 직전 회계연도말 신규로 적립한 계약자배당준비금 중 실제로 발생하지 아니한 계약자배당금은 당해 회계연도 이전에 총액으로 적립한 계약자이익배당준비금에 가산하였으며, 직전 회계연도말 신규로 적립한 계약자배당준비금을 초과하여 발생한계약자배당금은 당해 회계연도 이전에 총액으로 적립한 계약자이익배당준비금 (제 6-13조 제1항의 규정에 의하여 계산한 계약자지분, 주주지분의 순으로)에서 차감하였습니다. 총액으로 적립한 계약자이익배당준비금은 당해 회계연도 종료일부터 5년 내에 개별계약자에 대한 계약자배당재원으로 사용될 것입니다.&cr&cr3-29. 부채적정성 평가&cr연결실체는 매 보고기간말에 보험계약의 미래현금흐름에 대한 현행추정치를 이용하여 상기와 같이 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있으며, 평가 결과 보험계약부채의 장부금액(이연신계약비와 사업결합 또는 계약이전으로 취득한 보험계약에서 발생한 무형자산을 차감된 금액)이 추정된 미래현금흐름의 관점에서 부적정하다고 판단되면 부족액을 모두 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr즉, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 "보험계약"이 요구하는 아래와 같은 최소한의 요구사항을 충족하는 부채의 적정성평가를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.&cr- 부채적정성평가의 수행 시, 내재된 옵션과 보증에서 발생하는 현금흐름 뿐만 아니라 모든 계약상 현금흐름, 보험금처리원가와 같은 관련 현금흐름을 고려함&cr- 평가 결과 보험계약부채가 부적정하다고 판단되면, 부족액을 모두 당기손익으로 인식함&cr

3-30. 재보험거래&cr연결실체는 보험계약에서 발생한 보험위험을 재보험자에게 전가하기 위하여 재보험자와 재보험 협약을 맺고 있으며, 보험계약으로부터 발생하는 손익에 대응하는 재보험 계약의 손익, 보험계약부채에 대응하는 재보험자산을 상계하지 아니하고 총액으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr한편, 연결실체는 매 재무상태표일마다 재보험자산의 손상을 검토하고 있으며, 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 재보험자산이 다음 조건을 모두 충족하는 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr- 재보험자산을 최초로 인식한 이후에 발생한 사건의 결과로, 연결실체가 계약조건상의 모든금액을 수령할 수는 없을 것이라는 객관적인 증거가 있음&cr- 재보험자로부터 수령할 금액에 대하여 당해 사건이 신뢰성 있게 측정 가능&cr&cr3-31. 계약자지분조정&cr연결실체는 보고기간종료일 현재 매도가능증권평가손익의 재무상태표가액을 보험업감독업무시행세칙에서 규정하고 있는 손익분석 기준의 손익산출기준 중 투자수지배분방식("평가연도 평균책임준비금기준")에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다. 다만, 매도가능증권평가손실이 발생한 경우 계약자이익배당준비금과 계약자배당안정화준비금의 합계액을 한도로 계약자지분조정에 계상하고 있습니다.&cr&cr3-32. 특별계정자산ㆍ부채의 평가&cr연결실체는 보험업법 제108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약,변액 보험계약 등에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산및 부채와 구별하여 특별계정으로 구분 관리하고 있으며, 관련 금액을 총액 기준에 의하여 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 특별계정과의 일시적 자금거래로 인하여 특별계정에 공여하거나 공여받을 자금을 기타자산 및 기타부채로 계상하여 왔으나, 보험업감독업무시행세칙 '제4-1 조'에 따라 동 자금을 특별계정미수금(특별계정미지급금)의 과목으로 하여 특별계정부채 (특별계정자산)에서 차감하는 방식으로 표시하고 있습니다.&cr

또한, 연결실체는 보험업감독규정6-23에따라 실적배당형 특별계정(변액보험계약)의수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정 (퇴직보험계약)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다.&cr

3-33. 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr&cr연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.&cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다.

&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. &cr다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.&cr

① 리스이용자로서의 회계처리

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 적용 방법&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다. &cr&cr연결실체는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할예정입니다.

연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 44,450백만원, 42,849백만원 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될수 있습니다. &cr

② 리스제공자로서의 회계처리&cr기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 적용 방법 및 재무적 영향&cr연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. &cr&cr(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'&cr동 기준서는 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성(probable)을 검토하여 probable 한 경우 수행한 법인세 회계처리를 유지하고, probable 하지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리하는 것을 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. &cr&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여'&cr동 기준서는 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하여야 함을 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr

4. 부문별 보고 &cr연결실체는 담당업무에 따라 은행부문, 생명보험부문, 여신전문부문, 자산운용부문, 기타로 나뉘며 각 부문별 단위로 성과평가를 수행하고 있습니다.&cr

연결실체는 수익과 비용이 창출되고, 부문별 성과 평가 및 자원배분의 의사결정이 되며, 재무정보가 이용가능한 부문단위로 각 부서를 영업부문으로 식별하였습니다.&cr

제공되는 용역의 성격 등 부문간 경제적 특성의 유사성을 기준으로 부문간 통합하였으며, 창출되는 손익의 중요성을 판단하여 별도의 보고부문으로 분리하여 다음의 6개의 보고부문을 식별하였습니다.

보고부문	업무영역
은행부문	고객에 대한 여신, 수신취급 및 이에 수반되는 업무
증권부문	유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무
생명보험부문	생명보험사업과 이에 수반되는 업무
여신전문부문	시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 및 이에 수반되는 업무
자산운용부문	증권투자신탁운용, 투자자문 및 이에 수반되는 업무
기타	채권추심, 시스템 구축 및 운용 등 상기 영업부문에 속하지 아니하는 부문

(1) 당기와 전기의 부문별 보고내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기
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은행부문	증권부문	생명보험&cr부문	여신전문&cr부문	자산운용&cr부문	소 계	기타부문 및&cr연결조정	연결실체
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이자&cr부문	이자수익	1,716,606	36,914	163,809	145,663	394	2,063,386	(34,071)	2,029,315
이자비용	553,717	13,947	8,137	64,528	-	640,329	6,352	646,681
소계		1,162,889	22,967	155,672	81,135	394	1,423,057	(40,423)	1,382,634
수수료&cr부문	수수료수익	142,295	48,015	6,821	4,139	14,078	215,348	(7,667)	207,681
수수료비용	65,976	9,298	2,599	6,629	330	84,832	(7,771)	77,061
소계		76,319	38,717	4,222	(2,490)	13,748	130,516	104	130,620
기타&cr영업&cr부문	기타영업수익	704,890	128,361	1,071,094	5,956	637	1,910,938	12,814	1,923,752
보험수익	-	-	999,624	-	-	999,624	-	999,624
당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산 관련이익	36,496	71,944	27,395	5,580	637	142,052	(537)	141,515
매매목적파생상품관련이익	383,347	39,745	-	-	-	423,092	57	423,149
당기손익-공정가치 지정 &cr 금융상품 관련이익	-	16,250	-	-	-	16,250	-	16,250
당기손익조정접근법 관련 조정 수익(비용)	-	-	(6,078)	-	-	(6,078)	-	(6,078)
기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 관련이익	6,109	-	6,176	-	-	12,285	(1,951)	10,334
외환거래이익	257,814	48	16,615	108	-	274,585	-	274,585
신용손실충당금 환입액	3,136	235	755	111	-	4,237	(26)	4,211
기타영업수익	17,988	139	26,607	157	-	44,891	15,271	60,162
기타영업비용	1,622,527	176,054	1,236,282	54,668	6,517	3,096,048	4,328	3,100,376
보험비용	-	-	1,117,791	-	-	1,117,791	(24,546)	1,093,245
당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산 관련손실	33,736	42,951	8,342	3,046	54	88,129	(2,726)	85,403
매매목적파생상품관련손실	348,178	72,114	-	-	-	420,292	601	420,893
당기손익-공정가치 지정&cr 금융상품 관련손실	-	7,905	-	-	-	7,905	215	8,120
기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 관련손실	32	126	314	-	-	472	-	472
외환거래손실	276,436	2,116	9,388	140	-	288,080	(1)	288,079
신용손실충당금 전입액	163,462	5,205	71	22,842	5	191,585	(311)	191,274
일반관리비	659,559	45,619	64,544	27,591	6,458	803,771	13,198	816,969
기타영업비용	141,124	18	35,832	1,049	-	178,023	17,898	195,921
소계		(917,637)	(47,693)	(165,188)	(48,712)	(5,880)	(1,185,110)	8,486	(1,176,624)
영업이익		321,571	13,991	(5,294)	29,933	8,262	368,463	(31,833)	336,630
당기순이익		234,825	11,223	21	22,392	6,431	274,892	131,135	406,027
지배회사지분순이익									383,535
비지배회사지분순이익									22,492
총자산		49,785,346	6,087,981	6,152,002	2,762,148	38,992	64,826,469	91,131	64,917,600
총부채		45,625,353	5,331,555	5,906,445	2,454,863	5,433	59,323,649	530,873	59,854,522

(단위 : 백만원)
구 분		제 7(전) 기
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은행부문	생명보험&cr부문	여신전문&cr부문	자산운용&cr부문	소 계	기타부문 및&cr연결조정	연결실체
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이자&cr부문	이자수익	1,563,920	159,236	120,062	316	1,843,534	(19,681)	1,823,853
이자비용	468,552	6,212	52,371	-	527,135	5,369	532,504
소계		1,095,368	153,024	67,691	316	1,316,399	(25,050)	1,291,349
수수료&cr부문	수수료수익	138,613	4,617	3,547	11,520	158,297	(4,281)	154,016
수수료비용	63,910	2,672	4,945	661	72,188	1,417	73,605
소계		74,703	1,945	(1,398)	10,859	86,109	(5,698)	80,411
기타&cr영업&cr부문	기타영업수익	746,174	902,844	5,624	480	1,655,122	8,777	1,663,899
보험수익	-	843,013	-	-	843,013	-	843,013
단기매매금융상품관련이익	14,090	2,236	745	480	17,551	(583)	16,968
매매목적파생상품관련이익	453,386	-	487	-	453,873	1	453,874
당기손익인식지정금융상품 &cr 관련이익	-	232	95	-	327	583	910
매도가능금융자산관련이익	44,858	21,466	2,116	-	68,440	(10,571)	57,869
외환거래이익	216,240	310	100	-	216,650	-	216,650
기타영업수익	17,600	35,587	2,081	-	55,268	19,347	74,615
기타영업비용	1,529,909	1,052,718	49,927	5,884	2,638,438	(12,022)	2,626,416
보험비용	-	946,533		-	946,533	(40,405)	906,128
단기매매금융상품관련손실	2,654	1,857	3	108	4,622	-	4,622
매매목적파생상품관련손실	475,324	-	597	-	475,921	(1)	475,920
당기손익인식지정금융상품&cr 관련손실	1,299	1,557	392	-	3,248	-	3,248
매도가능금융자산관련손실	91	207	-	-	298	-	298
외환거래손실	175,192	31,239	898	-	207,329	1	207,330
금융자산손상차손	162,927	1,387	24,560	3	188,877	(36)	188,841
일반관리비	577,400	62,977	22,255	5,773	668,405	8,454	676,859
기타영업비용	135,022	6,961	1,222	-	143,205	19,965	163,170
소계		(783,735)	(149,874)	(44,303)	(5,404)	(983,316)	20,799	(962,517)
영업이익		386,336	5,095	21,990	5,771	419,192	(9,949)	409,243
당기순이익		294,133	12,624	16,865	4,418	328,040	(11,769)	316,271
지배회사지분순이익								302,208
비지배회사지분순이익								14,063
총자산		48,325,115	5,813,948	2,567,262	33,997	56,740,322	(6,485)	56,733,837
총부채		44,546,091	5,542,817	2,271,644	2,339	52,362,891	175,156	52,538,047

&cr(2) 당기 및 전기 중 부문별 외부고객으로부터의 이자손익 및 부문간 이자손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
은행부문	증권부문	생명보험&cr부문	여신전문&cr부문	자산운용&cr부문	소 계	기타부문 및&cr연결조정	연결실체
---	---	---	---	---	---	---	---	---
외부고객으로부터의 이자손익	1,161,897	22,967	155,672	87,326	141	1,428,003	(45,369)	1,382,634
부문간 이자손익	992	-	-	(6,191)	253	(4,946)	4,946	-
합 계	1,162,889	22,967	155,672	81,135	394	1,423,057	(40,423)	1,382,634

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
은행부문	생명보험&cr부문	여신전문&cr부문	자산운용&cr부문	소 계	기타부문 및&cr연결조정	연결실체
---	---	---	---	---	---	---	---
외부고객으로부터의 이자손익	1,095,621	153,024	74,418	189	1,323,252	(31,903)	1,291,349
부문간 이자손익	(253)	-	(6,727)	127	(6,853)	6,853	-
합 계	1,095,368	153,024	67,691	316	1,316,399	(25,050)	1,291,349

&cr(3) 당기 및 전기 중 부문별 외부고객으로부터의 수수료손익 및 부문간 수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
은행부문	증권부문	생명보험&cr부문	여신전문&cr부문	자산운용&cr부문	소 계	기타부문 및&cr연결조정	연결실체
---	---	---	---	---	---	---	---	---
외부고객으로부터의 수수료손익	72,209	38,717	4,424	(1,701)	10,916	124,565	6,055	130,620
부문간 수수료손익	4,110	-	(202)	(789)	2,832	5,951	(5,951)	-
합 계	76,319	38,717	4,222	(2,490)	13,748	130,516	104	130,620

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
은행부문	생명보험&cr부문	여신전문&cr부문	자산운용&cr부문	소 계	기타부문 및&cr연결조정	연결실체
---	---	---	---	---	---	---	---
외부고객으로부터의 수수료손익	70,849	2,107	(432)	10,616	83,140	(2,729)	80,411
부문간 수수료손익	3,854	(162)	(966)	243	2,969	(2,969)	-
합 계	74,703	1,945	(1,398)	10,859	86,109	(5,698)	80,411

5. 현금및예치금&cr(1) 현금및예치금 내역&cr당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
현금		424,761	465,695
원화예치금	한국은행예치금	1,296,803	1,083,224
예금은행예치금	274,431	268,339
기타예치금	358,340	6,203
소 계	1,929,574	1,357,766
외화예치금	한국은행예치금	24,702	64,038
예금은행예치금	55,415	93,000
해외현지은행예치금	160,691	273,060
기타예치금	6,356	1,252
소 계	247,164	431,350
합 계		2,601,499	2,254,811

&cr(2) 사용제한 예치금 내역 &cr당기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	예치처	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말	제한내역
---	---	---	---	---
원화예치금	한국은행	1,206,803	953,224	지급준비금
예금은행	10,689	5,150	지급결제담보, 차입금 담보 제공, 질권설정 등
투자자예탁금별도예치금(예금) 등	132,344	-	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
기타	154,236	-	유가증권대차거래담보 등
소 계	1,504,072	958,374
외화예치금	한국은행	24,702	64,038	외화지급준비금
해외현지은행	79,978	63,280	헤외지점법정예치금, 사업보증금
해외증권투자자예수분 등	1,678	-	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
소 계	106,358	127,318
합 계		1,610,430	1,085,692

6. 단기매매금융자산&cr전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
평가전&cr 장부금액	공정가치&cr(장부금액)	평가손익
---	---	---	---	---
지분증권	주식	27,320	18,326	(8,994)
채무증권	국공채	14,852	24,627	9,775
금융채	177,789	178,027	238
회사채	15,729	15,729	-
기타	210,540	210,747	207
소 계	418,910	429,130	10,220
수익증권		62,956	63,479	523
합 계		509,186	510,935	1,749

7. 당기손익인식지정 금융상품 및 당기손익-공정가치 지정 금융상품&cr(1)전기말 현재 내재파생상품을 주계약과 분리하여 회계처리하지 아니하고 당기손익인식금융자산으로 지정한 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
평가전 장부금액	공정가치 (장부금액)	평가손익
---	---	---	---	---
지분증권	상환우선주	26,896	25,300	(1,596)
기타유가증권	파생결합증권	55,359	54,617	(742)
합 계		82,255	79,917	(2,338)

&cr(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---
평가전 장부금액	공정가치 (장부금액)	평가손익
---	---	---	---
매도주가연계증권	408,393	396,788	11,605
매도파생결합증권	118,110	120,582	(2,472)
매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액	543	424	119
합 계	527,046	517,794	9,252

&cr 당기중 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동금액 30백만원을 기타포괄손익으로 인식하였고, 당기말 현재 기타포괄손익으로인식한 파생상품평가손익 누계액(세후)은 19백만원입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융상 품 &cr(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역&cr당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말
---	---	---
공정가치&cr(장부금액)
---	---	---
지분증권	상장주식	16,218
기타	45,994
소 계	62,212
채무증권	국공채	2,540,567
금융채	853,572
사채	865,392
외화채권	53,815
수익증권	709,186
출자금	82,503
기타	493,743
소 계	5,598,778
대출채권	사모사채	47,271
예치금	구조화예금(*)	119,142
기타		450,563
합 계		6,277,966

(*) 기업회계기준서 제1104호에 따라 연결실체는 보험계약과 관련이 있는 금융자산(예치금 114,422백만원, 매도가능금융자산 127,085백만원, 만기보유금융자산 308,460백만원)에 대하여 당기손익조정접근법(Overlay approach)을 적용하도록 지정하였습니다. 지정된 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당기손익으로 보고하는 금액을 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 당기손익으로 보고했을 금액으로 재분류하게 됩니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내역&cr당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말
---	---	---
공정가치&cr(장부금액)
---	---	---
매도유가증권	상장주식	32,154
국공채	380,879
특수채	138,418
합 계		551,451

&cr(3) 당기손익조정접근법의 적용&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다. &cr&cr① 당기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산
예치금	104,410
채무증권	561,853
합 계	666,263

② 당기 중 당기손익조정접근법의 적용을 지정한 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 당기손익으로 보고하는 금액 및 기업회계기준서 제1039호를 적용했더 라면 당기손익 으로 보고했을 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	기업회계기준서 제1109호	기업회계기준서 제1039호
---	---	---
영업수익
이자수익	19,083	11,284
배당수익	-	7,827
금융상품관련이익	13,327	409
영업비용
금융상품관련손실	(7,758)	(946)
조정 전 당기손익	24,652	18,574
당기손익조정액	(6,078)	-
조정 후 당기손익	18,574	18,574

&cr③ 당기 중 당기손익과 기타포괄손익 간에 재분류한 금액으로 인한 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제8(당) 기
---	---
기초	(13,654)
취득 및 평가로 인한 재분류	6,529
처분으로 인한 재분류	(539)
상각으로 인한 재분류	89
법인세효과	(1,446)
기말	(9,021)

9. 매도가능금융자산&cr(1) 매도가능금융자산 내역&cr전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 7(전) 기말
---	---	---
공정가치(장부금액)
---	---	---
지분증권	상장주식	3,490
비상장주식	259,287
기타	40,682
소 계	303,459
채무증권	국공채	1,378,504
금융채	1,130,753
회사채	306,673
외화채권	402,815
기타	527,312
소 계	3,746,057
수익증권		449,480
합 계		4,498,996

전기말 누적 평가손익에는 공정가치 위험회피대상 관 련 평가손실 9,741백만원 이 포함되어 있습니다.&cr

(2) 미실현보유손익의 변동내역&cr전기의 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---	---	---
지분증권	채무증권	수익증권	합 계
---	---	---	---	---
기초 미실현보유손익	52,962	(49,960)	(1,621)	1,381
변동액(처분실현손익 등)	(10,321)	(2,548)	(320)	(13,189)
재분류로 인한 변동	-	7,436	-	7,436
당기 평가손익	7,751	(21,680)	1,748	(12,181)
기말 미실현보유손익	50,392	(66,752)	(193)	(16,553)
계약자지분조정				5,848
이연법인세자산(부채)				7,801
차감후 기타포괄손익 합계				(2,904)

(3) 손상차손 내역

전기말 현재 손상차손을 인식한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---
손상전가액	손상후가액	손상차손
---	---	---	---
지분증권	11,937	6,017	5,920
수익증권	10,128	9,193	935
합 계	22,065	15,210	6,855

(4) 원가 측정 유가증권&cr① 원가 측정 유가증권 내역

전기말 현재 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 다음의 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하고 원가로 측정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
종 목	제 7(전) 기말
---	---
한국자산관리공사(*)	1,570
대구드림교육	599
늘푸른경기배움터	692
늘푸른캠퍼스(충북권국립대기숙사)	674
참사람	607
남양강진씨앤지	520
영덕엔바이로	516
청람학당	226
부산미래교육	164
푸른여수지키미	470
진천물자원	303
경북통상	300
남산교육문화(당진교육문화스포츠)	295
한국능률협회컨설팅	150
아트밸리	150
보성설비	13
동양건설산업	8
한마음금융(우선주)	1
동신유압	34
두레메텍	1
케이뱅크은행(*)	12,200
카무르제칠호사모투자합자회사	1,700
스마일게이트녹색성장1호펀드	100
코리아오메가성장산업협력투자일호조합	200
센트로이드제2호바이아웃사모투자합자회사	2,000
합 계	23,493

(*)	당해 금융상품에 대해서는 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교 대상 회사가 존재하지 않는 회사에 해당함에 따라 외부평가기관에서 공정가치 산출이 불가능하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

&cr② 원가 측정 유가증권 처분손익&cr전기의 원가 측정 유가증권의 상환 및 처분으로 인해 인식한 처분손익 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---
장부금액(*)	처분손익
---	---	---
한마음금융	1	29
부산미래교육	20	-
캥거루리퍼블릭	900	228
합 계	921	257

(*)	처분전 기초 장부금액

③ 원가 측정 유가증권에서 인식한 손상차손&cr전기의 원가 측정 유가증권에서 인식한 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---	---
손상전가액	손상후가액	손상차손
---	---	---	---
대구드림교육	999	599	400
청람학당	488	226	262
부산미래교육	481	164	317
합 계	1,968	989	979

(5) 유가증권 대차거래&cr 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 됩니다. 따라서 이러한 대여유가증권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하며, 대여유가증권 전체를 계속해서 인식하고 있습니다. 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 7(전) 기말
---	---	---	---
양도자산의 &cr장부금액	관련부채의 &cr장부금액
---	---	---	---
매도가능금융자산	국공채	19,693	-

&cr10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역&cr당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말
---	---	---
공정가치&cr(장부금액)
---	---	---
지분증권	상장주식	645
기타	68,429
소 계	69,074
채무증권	국공채	1,661,469
금융채	1,123,754
회사채	719,189
외화채권	459,134
소 계	3,963,546
합 계		4,032,620

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
종목명	장부금액	취득목적
---	---	---
상장주식
금호산업 등	645	출자전환
기타
엑스코	2,878	공공성출자
비씨카드	11,430	전략적출자
한국자산관리공사	1,570	전략적출자
대경창업투자	4,373	공공성출자
토러스투자증권(주)	1,085	전략적출자
(주)국민행복기금 상환우선주	11,708	정책적보유
코리아신탁(주)	6,351	전략적출자
(주)케이뱅크은행	12,200	지분 참여
금융투자협회비	249	기타
예스스탁	291	기타
한국거래소주식	12,411	기타
한국증권금융㈜	863	기타
펀드온라인코리아㈜ 등	3,020	기타
소 계	68,429
합 계	69,074

(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
종목명	제거한 지분상품	보유중인 지분상품
---	---	---
시장성주식	465	24
비시장성주식	-	2,691
합 계	465	2,715

&cr(4) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품의 내역과 사유는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
종목명	처분시 공정가치	누적평가손익(*)	처분사유
---	---	---	---
한마음금융(우선주)	86	-	주식상환
STX엔진(주)	2,352	1,206	주식매매
합 계	2,438	1,206

(*)	누적평가손익은 미처분이익잉여금으로 대체되었습니다.

&cr(5) 유가증권 대차거래&cr연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 됩니다. 따라서 이러한 대여유가증권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하며, 대여유가증권 전체를 계속해서 인식하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분		제 8(당) 기말
---	---	---	---
양도자산의 장부금액	관련부채의 장부금액
---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	국공채	20,752	-
외화채권	31,824	-
합 계		52,576	-

(6) 당기 중 기타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내 역	집합평가			합계
---	---	---	---	---
12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	손상채권&cr전체기간&cr기대신용손실
---	---	---	---	---
기초 (*1)	3,746,057	-	-	3,746,057
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
연결범위 변동으로 인한 효과	178,985			178,985
신규 매입한 금융자산	2,827,858	-	-	2,827,858
매각 등으로 제거한 금융자산	(2,772,315)	-	-	(2,772,315)
기타 (*2)	(17,039)	-	-	(17,039)
당기말	3,963,546	-	-	3,963,546

(*1)	기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.
(*2)	기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

11. 만기보유금융자산&cr(1) 만기보유금융자산 내역&cr전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---
액면가액	취득원가	상각후 취득원가&cr (장부금액)
---	---	---	---
국공채	4,846,589	4,962,011	4,969,270
금융채	410,000	413,461	411,955
회사채	410,000	442,294	419,076
외화채권	311,113	326,357	310,703
기타	1,814,507	1,830,678	1,840,185
합 계	7,792,209	7,974,801	7,951,189

(2) 제거되지 아니한 양도 만기보유금융자산&cr전기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---
만기보유금융자산		관련부채		순포지션
---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
환매조건부채권매도(*)	921,398	912,245	815,553	815,497	96,748

(*) 양도된 만기보유채권의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다.

12. 상각후원가 측정 유가증권&cr(1) 상각후원가 측정 유가증권 내역&cr당기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---
액면가액	취득원가	상각후 취득원가&cr(장부금액)
---	---	---	---
국공채	4,838,410	4,925,703	4,932,173
금융채	590,000	593,632	591,829
사채	1,860,620	1,885,223	1,881,054
외화채권	439,997	456,197	441,378
대손충당금	-	-	(328)
합 계	7,729,027	7,860,755	7,846,106

&cr(2) 제거되지 아니한 양도 상각후원가 측정 유가증권 &cr당기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 유가증권			관련부채		순포지션
---	---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	대손충당금	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---	---
환매조건부채권매도(*)	929,648	931,131	(127)	759,473	759,552	171,579
대여유가증권	97,946	99,112	(5)	-	-	99,112

(*) 양도된 상각후원가측정 유가증권의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다.

(3) 보고기간 중 상각후원가 측정 유가증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	액면가액	장부금액	처분으로 인한 손실금액
---	---	---	---
회사채 및 기타채권	27,024	27,028	4

당기중 연결실체는 해당 채무증권 발행자의 상환청구권 행사로 동 상각후원가측정유가증권을 처분하였습니다.

&cr(4) 당기 중 상각후원가 측정 유가증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내 역	집합평가			합계
---	---	---	---	---
12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	손상채권&cr전체기간&cr기대신용손실
---	---	---	---	---
기초(*1)	7,623,361	-	-	7,623,361
사업결합으로인한 연결범위변동	9,807	-	-	9,807
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신규 매입한 금융자산	1,168,347	-	-	1,168,347
매각 등으로 제거한 금융자산	(931,650)	-	-	(931,650)
기타 (*2)	(23,431)	-	-	(23,431)
당기말	7,846,434	-	-	7,846,434

(*1)	기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.
(*2)	기타의 경우 환율 등에 의한 변동입니다.

13. 담보제공 유가증권 &cr당기말 현재 담보로 제공한 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
담보제공자산	담보제공사유	제 62(당) 기말
---	---	---	---	---
액면금액&cr(담보설정액)	장부금액	제공처
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정&cr유가증권	한국은행차입담보	50,000	50,408	한국예탁결제원
마진콜대용	160,000	157,348	한국예탁결제원
환매조건부거래담보	55,501	55,501	한국예탁결제원 등
유가증권담보차입금	12,411	12,411	한국증권금융
소 계	277,912	275,668
상각후원가측정&cr유가증권	한국은행결제담보	270,000	271,387	한국은행, 한국예탁결제원
한국은행차입담보	398,000	397,727	한국은행, 한국예탁결제원
한국은행일중담좌담보	220,000	219,828	한국은행, 한국예탁결제원
외화차입	50,000	51,538	미쓰이스미모토은행 서울지점
파생상품거래관련	24,050	23,486	NH선물, 삼성선물 등
환매조건부채권매도관련	929,880	929,648	한국은행, 한국예탁결제원
기타담보	435	439	한국예탁결제원,
파생상품거래관련	1,391	1,330	국민은행
파생상품거래관련	3,700	3,699	산업은행
파생상품거래관련	2,100	2,100	신한은행
소 계	1,899,556	1,901,182
당기손익-공정가치측정 &cr금융자산	ETF 대차거래 및 파생상품거래증거금	44,661	100,563	한국예탁결제원
채권 대차거래 및 파생상품거래증거금 등	3,398,967	3,536,299	한국예탁결제원 등
소 계	3,443,628	3,636,862
합 계		5,621,096	5,813,712

14. 관계기업 투자&cr(1) 지분율 현황 등&cr당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
회사명(*1)	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---	---	---
구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁	관계기업	5,000백만좌	30.08	5,000	4,221	4,221
(주)대구시민프로축구단(*2)(*3)	관계기업	300,000주	9.20	516	470	470
코리아오메가프로젝트이호조합	관계기업	10주	20.00	1,000	993	993
KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	관계기업	36주	21.21	2,800	10,188	2,161
하이골드오션8호국제선박투자회사	관계기업	7,133,667주	47.86	15,431	32,560	7,792
하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H	관계기업	2,042,970,380주	39.65	2,100	5,083	1,840
하이글로벌다이나믹자산배분증권투자신탁	관계기업	5,006,647,974주	31.96	5,000	15,380	4,581
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H	관계기업	2,884,653,839주	48.87	2,900	5,773	3,089
하이코리아통일르네상스증권모투자신탁	관계기업	2,441,198,767주	37.61	2,400	5,970	2,031
Tribridge Capital Management	관계기업	958,000주	23.93	6,930	-	-

(단위 : 백만원)
회사명(*1)	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---
구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)대구시민프로축구단(*2)(*3)	관계기업	300,000주	9.20	516	278	278
DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호	관계기업	7,530백만좌	33.42	10,000	10,078	10,078

(*1)	관계기업에 포함되지 않은 수익증권 칸서스나라사랑BTL1호는 소유지분율이 29.9%이나, 약정에 따라 집합투자업자가 투자신탁의 투자 결정 및 향후 투자자산의 매각, 회수, 처분에 관하여 자문을 제공하는 투자자문위원회에 구속되지 아니하므로 유의적인 영향력이 없는 회사에 해당되어 관계기업으로 분류하지 않았습니다.
(*2)	상기 취득원가는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 전환일(2010년 1월 1일) 현재의 과거회계기준 장부금액입니다.
(*3)	(주)대구시민프로축구단은 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직을 통하여 피투자회사의 인사정책에 중요한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자자산 평가내용&cr당기와 전기의 관계기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
회사명	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
기초	사업결합&cr으로 인한 변동	취득	처분	지분법배당	지분법손익	기말평가액
---	---	---	---	---	---	---	---
DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호	10,078	-	-	(10,000)	-	(78)	-
(주)대구시민프로축구단	278	-	-	-	-	192	470
DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁	-	-	10,000	(5,000)	-	(779)	4,221
코리아오메가프로젝트이호조합	-	-	1,000	-	-	(7)	993
KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	-	2,210	-	-	-	(49)	2,161
하이골드오션8호국제선박투자회사	-	8,097	-	-	(106)	(199)	7,792
하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H	-	1,830	-	-	-	10	1,840
하이글로벌다이나믹자산배분증권투자신탁	-	4,566	-	-	-	15	4,581
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H	-	3,076	-	-	-	13	3,089
하이코리아통일르네상스증권모투자신탁	-	2,020	-	-	-	11	2,031
Tribridge Capital Management	-	-	-	-	-	-	-
합 계	10,356	21,799	11,000	(15,000)	(106)	(871)	27,178

(단위 : 백만원)
회사명	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---
기 초	취 득	처 분	지분법손익	기말평가액
---	---	---	---	---	---
(주)대구시민프로축구단	403	-	-	(125)	278
DGB인덱스플러스증권1호	-	70,000	(60,000)	78	10,078
합 계	403	70,000	(60,000)	(47)	10,356

(3) 요약재무정보 &cr당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
회사명	제 8(당) 기말				제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	총수익	당기&cr순이익&cr(손실)	자산	부채	총수익	당기&cr순이익&cr(손실)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁	14,515	483	1,183	(2,883)	-	-	-	-
DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호	-	-	-	-	30,181	25	2,477	2,423
(주)대구시민프로축구단	7,351	2,245	8,066	2,079	5,287	2,260	3,726	(1,197)
코리아오메가프로젝트이호조합	4,980	16	-	(36)	-	-	-	-
KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	10,393	205	601	(233)	-	-	-	-
하이골드오션8호국제선박투자회사	38,397	5,838	220	(1,491)	-	-	-	-
하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H	5,083	-	17	24	-	-	-	-
하이글로벌다이나믹자산배분증권투자신탁	15,487	107	318	47	-	-	-	-
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H	5,773	-	244	28	-	-	-	-
하이코리아통일르네상스증권모투자신탁	5,971	-	278	30	-	-	-	-
Tribridge Capital Management	-	-	-	-	-	-	-	-

&cr(4) 재무제표 기준일&cr당기말 현재 관계기업 투자주식 평가시 이용한 재무제표의 기준일은 다음과 같습니다.

기업명	결산월	평가기준일
DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁	2월	2018-12-31
㈜대구시민프로축구단 (*)	12월	2018-09-30
KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	12월	2018-12-31
하이골드오션8호국제선박투자회사	12월	2018-12-31
하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H	12월	2018-12-31
하이글로벌다이나믹자산배분증권투자신탁	12월	2018-12-31
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H	12월	2018-12-31
하이코리아통일르네상스증권모투자신탁	12월	2018-12-31
코리아오메가프로젝트이호조합	12월	2018-12-31

(*)	연결실체 보고기간종료일과 관계기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 적절히 반영하였습니다.

15. 상각후원가 측정 대출채권&cr(1) 상각후원가 측정 대출채권 내역&cr당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분			제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
상각후&cr원가측정&cr대출채권	원화대출금	기업대출	25,824,490	25,174,243
가계대출	11,187,847	10,540,175
공공 및 기타자금대출	554,689	561,627
소 계	37,567,026	36,276,045
외화대출금	기업대출	523,238	547,631
가계대출	152,533	-
소 계	675,771	547,631
은행간대여금		252,972	345,313
금융리스채권		716,036	703,642
기타대출금	매입어음	14,968	12,848
매입외환	132,632	151,051
지급보증대지급금	63,776	1,502
신용카드채권	419,345	396,976
환매조건부채권매수	90,200	478,000
콜론	214,977	142,561
사모사채	121,533	169,116
사모공채	317,270	250,275
기타대출채권	529,820	90,524
소 계	1,904,521	1,692,853
대출채권 소계		41,116,326	39,565,484
대손충당금(-)			(338,825)	(270,955)
현재가치할인차금(-)			(101)	(1,431)
현재가치할증차금(+)			132	337
이연대출부대수익(-)			(6,114)	(6,841)
이연대출부대비용(+)			55,533	49,114
합 계			40,826,951	39,335,708

(2) 원화대출금 내역&cr당기말과 전기말 현재 원화대출금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
기업대출	기업운전자금대출	13,891,802	13,413,517
기업시설자금대출	11,932,688	11,760,726
소 계	25,824,490	25,174,243
가계대출	일반자금대출	5,961,925	6,097,994
주택자금대출	5,225,922	4,442,181
소 계	11,187,847	10,540,175
공공 및 기타자금대출	운전자금대출	110,499	117,163
시설자금대출	444,190	444,464
소 계	554,689	561,627
합 계		37,567,026	36,276,045

&cr(3) 외화대출금 내역&cr당기말과 전기말 현재 외화대출금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
기업대출	기업운전자금대출	239,334	253,288
기업시설자금대출	47,413	46,883
내국수입유산스	236,491	247,460
소 계	523,238	547,631
가계대출	가계자금대출	152,533	-
합 계		675,771	547,631

(4) 이연대출부대손익&cr① 이연대출부대수익 변동내역&cr당기와 전기의 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
기초	6,841	7,350
증가	5,829	6,865
감소	(6,556)	(7,374)
기말	6,114	6,841

&cr② 이연대출부대비용 변동내역&cr당기와 전기의 이연대출부대비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
기초	49,114	43,739
증가	54,796	45,601
감소	(48,377)	(40,226)
기말	55,533	49,114

(5) 금융리스&cr당기말과 전기말 현재 기간별 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과같습니다.&cr① 제 8(당) 기말

(단위 : 백만원)
구 분	리스총투자		미경과이자	리스순투자
---	---	---	---	---
최소리스료	무보증 잔존가치
---	---	---	---	---
1년 이내	294,052	-	25,076	268,976
1년 초과 5년 이내	456,281	-	23,088	433,193
합 계	750,333	-	48,164	702,169

&cr② 제 7(전) 기말

(단위 : 백만원)
구 분	리스총투자		미경과이자	리스순투자
---	---	---	---	---
최소리스료	무보증 잔존가치
---	---	---	---	---
1년 이내	290,134	-	25,538	264,596
1년 초과 5년 이내	429,229	-	21,922	407,307
5년 초과	13,800	-	2	13,798
합 계	733,163	-	47,462	685,701

(6) 당기 중 상각후원가 측정 대출채권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내 역	집합평가			개별평가		합계
---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	손상채권&cr전체기간&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	손상채권&cr전체기간&cr기대신용손실
---	---	---	---	---	---	---
기초(*1)	36,979,581	2,180,915	115,738	-	236,484	39,512,718
12개월 기대신용손실로 대체	542,502	(538,162)	(4,340)	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(1,998,839)	2,025,236	(3,129)	-	(23,268)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(71,451)	(42,927)	114,378	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(19,333)	(62,788)	-	83,177	(1,056)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(75,506)	(62,092)	(1,810)	-	139,408	-
사업결합으로 인한 연결범위 변동	732,992	-	-	-	-	732,992
실행 또는 매입한 금융자산	13,401,390	1,134,382	13,757	5,501	24,728	14,579,758
제거 및 회수 (*2)	(12,801,107)	(825,457)	(80,332)	-	(14,491)	(13,721,387)
부실채권 등 매각	(95)	-	(16,392)	-	(135,468)	(151,955)
기타 (*3)	162,558	-	-	-	1,642	164,200
당기말	36,852,692	3,809,107	137,870	88,678	227,979	41,116,326

(*1)	기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.
(*2)	상각 및 상환 등으로 인해 감소한 채권입니다.
(*3)	기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

16. 대손충당금 &cr(1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			합계
---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---
기초 (*)	1,131	-	-	1,131
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
매각	(56)	-	-	(56)
대손충당금환입	(246)	-	-	(246)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	90	-	-	90
당기말	919	-	-	919

(*)	기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

&cr(2) 당기 중 상각후원가측정 유가증권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			합계
---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---
기초 (*)	198	-	-	198
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
매각	(3)			(3)
대손충당금전입	22	-	-	22
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	111	-	-	111
당기말	328	-	-	328

(*)	기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(3) 당기 중 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			개별평가		합계
---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	손상채권&cr전체기간&cr기대신용손실
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가 측정 대출채권
기초(*)	121,421	51,569	42,572	-	75,363	290,925
12개월 기대신용손실로 대체	9,531	(8,955)	(576)	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(15,044)	21,291	(1,211)	-	(5,036)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실&cr (집합평가)로 대체	(5,189)	(6,146)	11,393	-	(58)	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(117)	(2,140)	-	3,313	(1,056)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실&cr (개별평가)로 대체	(2,332)	(5,622)	(1,136)	-	9,090	-
사업결합으로 인한 변동	7,285	-	-	-	-	7,285
대손충당금전입(환입)	(42,551)	(5,986)	67,393	17,969	81,177	118,002
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	38,702	15,425	5,571	2,657	9,793	72,148
대손상각	(2,883)	(1,240)	(82,866)	-	(58,142)	(145,131)
상각채권추심	-	-	39,238	-	384	39,622
부실채권 등 매각	-	-	(2,668)	-	(19,656)	(22,324)
환율변동 등 기타	1,425	-	242	-	-	1,667
손상채권의 이자수익	-	-	(23,348)	-	(21)	(23,369)
당기말	110,248	58,196	54,604	23,939	91,838	338,825
상각후원가 측정 기타금융자산
기초(*)	11,192	455	680	-	490	12,817
12개월 기대신용손실로 대체	28	(27)	(1)	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(55)	65	(7)	-	(3)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실&cr (집합평가)로 대체	(38)	(62)	113	-	(13)	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(3)	(8)	(43)	7	46	(1)
손상채권 전체기간 기대신용손실&cr (개별평가)로 대체	(1)	(8)	-	-	9	-
사업결합으로 인한 변동	-	-	2,974	-	-	2,974
대손충당금전입(환입)	(1,182)	(163)	101	61	35	(1,148)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	178	114	52	27	47	418
환율변동으로 인한 기타	276	-	-	-	-	276
당기말	10,395	366	3,869	95	611	15,336

(*)	기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(4) 전기 중 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내 역	제 7(전) 기
---	---
기초잔액	281,758
당기전입액	181,986
상각채권 회수	35,012
대출채권 처분	(7,464)
대손상각	(187,199)
시간가치 조정효과(Unwinding Effect)	(19,611)
환율변동	(419)
기타	(184)
기말잔액	283,879

17. 채권재조정

당기말과 전기말 현재 채권재조정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 개, 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---
업체수	대상채권금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---	---
기업개선작업	4	36,146	(13,872)	22,274
기업회생, 산업합리화여신	20	12,668	(1,366)	11,302
합 계	24	48,814	(15,238)	33,576

(단위 : 개, 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
업체수	대상채권금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---	---
기업개선작업	7	54,591	(24,943)	29,648
기업회생, 산업합리화여신	23	14,546	(827)	13,719
합 계	30	69,137	(25,770)	43,367

18. 파생상품&cr(1) 파생상품 미결제약정금액 &cr당기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말			제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---
매매목적	위험회피목적	합 계	매매목적	위험회피목적	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
통화관련	통화선도	6,966,442	550,806	7,517,248	6,621,346	532,472	7,153,818
통화스왑	30,260	202,599	232,859	-	-	-
매도통화선물	105,971	-	105,971	-	-	-
소 계	7,102,673	753,405	7,856,078	6,621,346	532,472	7,153,818
이자율관련	이자율스왑	-	11,181	11,181	-	336,420	336,420
매입이자율선물	12,741	-	12,741	-	-	-
매도이자율선물	2,444,570	-	2,444,570	-	-	-
소 계	2,457,311	11,181	2,468,492	-	336,420	336,420
주식관련	매입주식옵션	34,156	-	34,156	85,225	-	85,225
매도주식옵션	38,061	-	38,061	68,359	-	68,359
주식스왑	270,597	-	270,597	-	-	-
주가지수선물	201,904	-	201,904	-	-	-
매도주가지수옵션	42,457	-	42,457	-	-	-
소계	587,175	-	587,175	153,584	-	153,584
기타	상품선물	2,949	-	2,949	-	-	-
기타파생상품	4,721	-	4,721	-	-	-
소계	7,670	-	7,670	-	-	-
합 계		10,154,829	764,586	10,919,415	6,774,930	868,892	7,643,822

(2) 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황

당기말과 전기말 현재 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---
평가손익			평가금액(매매목적)		평가금액(위험회피목적)
---	---	---	---	---	---	---	---
매매목적&cr(당기손익)	위험회피목적		자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익	기타포괄
---	---	---	---	---	---	---	---
<통화관련>
통화선도	3,692	(9,533)	-	36,774	35,144	9,934	4,253
통화스왑	597	480	305	753	-	4,363	2,461
<이자율관련>
이자율스왑	206	30	-	-	-	196	-
이자율선물	(1,493)	-	-	-	-	-	-
<주식관련>
주식옵션	163	-	-	220	213	-	-
주가지수선물	3,676	-	-	1	48,196	-	-
주식스왑	(7,251)	-	-	3,248	17,836	-	-
매도주가지수옵션	(7,003)	-	-	-	577	-	-
<기타>
상품선물	28	-	-	90	8	-	-
기타파생상품	(899)	-	-	-	638	-	-
거래일손익인식&cr 평가조정액	(378)	-	-	68	184	-	-
신용위험조정충당금	(138)	(1)	-	(391)	(9)	-	-
합 계	(8,800)	(9,024)	305	40,763	102,787	14,493	6,714

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---
평가손익			평가금액(매매목적)		평가금액(위험회피목적)
---	---	---	---	---	---	---	---
매매목적&cr(당기손익)	위험회피목적		자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익	기타포괄
---	---	---	---	---	---	---	---
<통화관련>
통화선도	1,205	20,232	-	97,764	96,560	20,232	-
<이자율관련>
이자율스왑	-	1,202	-	-	-	163	1,108
<주식관련>
주식옵션	(507)	-	-	1,912	927	-	-
신용위험조정충당금	900	-	-	(262)	(17)	-	(1)
합 계	1,598	21,434	-	99,414	97,470	20,395	1,107

(3) 위험회피대상 항목에서 발생한 평가손익&cr당기와 전기의 위험회피대상 항목에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기		제 7(전) 기
---	---	---	---	---
평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
---	---	---	---	---
매도가능금융자산(매도가능금융자산관련순손익)	-	-	-	68
매도가능금융자산(외환거래순손익)	-	-	307	15,203
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9	363	-	-
만기보유금융자산(외환거래순손익)	-	-	3	16,036
사채(기타영업순손익)	7,428	1,047	-	1,105
상각후원가 측정 유가증권	9,177	8,008	-	-
합 계	16,614	9,418	310	32,412

(4) 해외사업장 순투자의 위험회피&cr해외사업장순투자 중 일부에 대해 위험회피회계를 적용하였으며, 당기 및 전기 중 위험회피수단별 해외사업환산손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
외화차입부채	-	3,979
외화사채	(9,466)	4,814
합 계	(9,466)	8,793

19. 유형자산&cr(1) 유형자산의 순장부가액

당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말				제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	260,262	-	-	260,262	170,303	-	170,303
건물	466,877	(84,665)	-	382,212	270,572	(74,977)	195,595
임차점포시설물	65,236	(52,461)	-	12,775	52,985	(42,761)	10,224
업무용동산	275,053	(188,194)	(259)	86,600	195,800	(148,986)	46,814
건설중인자산	63	-	-	63	52,545	-	52,545
합 계	1,067,491	(325,320)	(259)	741,912	742,205	(266,724)	475,481

당기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	사업결합에&cr인한 변동	취득 및&cr자본적 지출	투자부동산&cr에서 대체	처분 및 제거	감가상각비	본계정 대체	해외사업장&cr환산손익	복구충당&cr부채	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	170,303	6,646	66,665	20,401	(3,753)	-	-	-	-	260,262
건물	195,595	1,912	19,686	1,584	(941)	(8,028)	172,404	-	-	382,212
임차점포시설물	10,224	1,069	4,948	-	(404)	(3,994)	-	29	903	12,775
업무용동산	46,814	11,937	43,498	-	(827)	(17,705)	2,852	31	-	86,600
건설중인자산(*1)	52,545	-	122,774	-	-	-	(175,256)	-	-	63
합 계	475,481	21,564	257,571	21,985	(5,925)	(29,727)	-	60	903	741,912

(*1)	건설중인자산의 취득금액에는 자본화차입원가로 인한 이자지급액 2,344백만원이 포함되어 있습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	취득 및&cr자본적 지출	처분 및 제거	감가상각비	투자부동산&cr에서(으로) 대체	본계정 대체	해외사업장&cr환산손익	복구충당&cr부채	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	170,026	8,137	(8,659)	-	799	-	-	-	170,303
건물	201,667	6,537	(5,738)	(6,855)	(16)	-	-	-	195,595
임차점포시설물	8,617	4,418	(54)	(3,392)	-	-	(9)	644	10,224
업무용동산	41,990	18,250	(38)	(13,334)	-	-	(54)	-	46,814
건설중인자산	6,687	46,533	-	-	-	(675)	-	-	52,545
합 계	428,987	83,875	(14,489)	(23,581)	783	(675)	(63)	644	475,481

(3) 운용리스료

당기말과 전기말 현재 해지불능운용리스계약으로 인하여 수취 및 지급할 각 기간별 미래최소리스료 및 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
운용리스수익	운용리스비용	운용리스수익	운용리스비용
---	---	---	---	---
1년 이내	493	15,404	445	6,491
1년 초과 5년 이내	185	23,836	120	6,964
5년 초과	-	501	-	375
합 계	678	39,741	565	13,830

임대, 임차부동산의 경우 운용리스에 해당되어 미래 발생할 임대수익, 임차비용을 운용리스료로 간주하였습니다.

20. 무형자산 &cr당기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	사업결합으로&cr인한 변동	취득 및 &cr자본적 지출	처 분	무형자산&cr상각비	손상차손	해외사업장&cr환산손익	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
영업권	21,690	29,091	-	-	-	-	1,267	52,048
소프트웨어	44,321	1,332	17,213	-	(21,393)	-	16	41,489
기부채납자산	9,659	-	-	-	(925)	-	-	8,734
회원권	7,121	6,230	2,936	(434)	-	(13)	30	15,870
고객관련 무형자산	-	2,596	-	-	(86)	-	-	2,510
브랜드	-	5,738	-	-	-	-	-	5,738
기타무형자산(*)	65,163	15,597	10,265	(2,313)	(15,348)	-	-	73,364
합 계	147,954	60,584	30,414	(2,747)	(37,752)	(13)	1,313	199,753

(*) 기타무형자산에는 당기말 현재 사용수익기부자산 57,227 백만원 이 포함되어 있습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	취득 및 자본적 지출	처 분	무형자산&cr상각비	본계정대체&cr(*1)	손상차손	해외사업장&cr환산손익	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
영업권	21,690	-	-	-	-	-	-	21,690
소프트웨어	41,888	20,953	-	(19,162)	675	-	(33)	44,321
기부채납자산	10,693	-	-	(1,034)	-	-	-	9,659
회원권	7,910	200	(888)	-	-	(34)	(67)	7,121
기타무형자산(*2)	50,916	27,880	-	(13,633)	-	-	-	65,163
합 계	133,097	49,033	(888)	(33,829)	675	(34)	(100)	147,954

(*1) 소프트웨어 675백 만 원 은 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr (*2) 기타무형자산에는 전기말 현재 사용수익기부자산 64,615백만원이 포함되어 있습니다.

21. 투자부동산

(1) 투자부동산 변동내역&cr당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	사업결합으로 &cr인한 변동	취득	처분	유형자산으로 대체	감가상각비	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	56,283	1,311	127,770	(1,453)	(20,401)	-	163,510
건물	37,308	419	18,561	(1,031)	(1,584)	(2,325)	51,348
합 계	93,591	1,730	146,331	(2,484)	(21,985)	(2,325)	214,858

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---
기초잔액	처분	유형자산에서&cr(으로) 대체	감가상각비	기말잔액
---	---	---	---	---	---
토지	58,816	(1,734)	(799)	-	56,283
건물	40,799	(1,629)	16	(1,878)	37,308
합 계	99,615	(3,363)	(783)	(1,878)	93,591

(2) 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치&cr당기말과 전기말 현재 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr① 제 8(당) 기말

(단위 : 백만원)
구 분	장부금액	공정가치	차액
---	---	---	---
토지	163,510	182,481	18,971
건물	51,348	61,996	10,648
합 계	214,858	244,477	29,619

&cr② 제 7(전) 기말

(단위 : 백만원)
구 분	장부금액	공정가치	차액
---	---	---	---
토지	56,283	78,288	22,005
건물	37,308	40,810	3,502
합 계	93,591	119,098	25,507

투자부동산의 공정가치는 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다.

&cr(3) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용&cr당기와 전기의 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기		제 7(전) 기
---	---	---	---	---
수익	비용	수익	비용
---	---	---	---	---
임대수익이 발생한 투자부동산	9,976	1,609	2,662	843
임대수익이 발생하지 않은 투자부동산	-	247	-	197
합 계	9,976	1,856	2,662	1,040

22. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
기타금융자산	미수금	933,618	282,142
미수수익	397,594	335,300
보증금	175,309	148,889
미회수내국환채권	135,417	155,014
재보험자산	11,709	10,536
기타	29,899	35,859
대손충당금	(15,336)	(12,923)
현재가치할인차금	(2,558)	(1,826)
소 계		1,665,652	952,991
기타비금융자산	선급금	98,777	35,584
선급비용	9,903	11,986
미상각신계약비	96,355	81,621
특별계정자산	132,173	108,855
기타	12,435	20,905
소 계		349,643	258,951
합 계		2,015,295	1,211,942

&cr(2) 당기 중 기타금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			개별평가	합계
---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---	---
기초 (*1)	957,290	6,480	1,992	1,898	967,660
사업결합으로 인한 연결범위 변동	825,208	-	-	-	825,208
12개월 기대신용손실로 대체	1,268	(1,260)	(8)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(4,350)	4,409	(19)	(40)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(259)	(254)	520	(7)	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(178)	(165)	(101)	444	-
실행 및 회수 등	(115,118)	(228)	(30)	(688)	(116,064)
기타 (*2)	6,742	-	-	-	6,742
당기말	1,670,603	8,982	2,354	1,607	1,683,546

(*1)	기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.
(*2)	기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

23. 예수부채&cr(1) 예수부채 내역&cr당기말과 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
장부금액	장부금액
---	---	---
요구불예금	15,313,216	15,420,216
기한부예금	22,235,907	21,764,956
양도성예금증서	693,808	654,578
신용공여담보금	4,957	-
투자자예수금	481,569	-
합 계	38,729,457	37,839,750

&cr(2) 요구불예금 내역&cr당기말과 전기말 현재 요구불예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
원화예수금	보통예금	1,374,662	1,356,031
저축예금	8,055,855	8,137,356
기업자유예금	4,397,157	4,114,896
기타	1,074,023	1,138,436
소 계	14,901,697	14,746,719
외화예수금	외화보통예금	387,311	487,166
외화MMDA예금	23,453	184,499
기타	755	1,832
소 계	411,519	673,497
합 계		15,313,216	15,420,216

(3) 기한부예금 내역&cr당기말과 전기말 현재 기한부예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
원화예수금	정기예금	20,252,087	19,866,989
정기적금	980,206	1,034,590
장기주택마련저축	91,945	103,584
재형저축	413,204	359,555
기타	283,262	289,461
소 계	22,020,704	21,654,179
외화예수금	외화정기예금	208,493	109,359
외화통지예금	6,710	1,418
소 계	215,203	110,777
합 계		22,235,907	21,764,956

24. 차입부채 및 사채&cr(1) 차입부채 및 사채 내역&cr당기말과 전기말 현재 차입부채 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분			제 8(당) 기말		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---
평균이자율&cr(%)	장부금액	평균이자율&cr(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
차입부채	원화차입금	한은차입금	0.70	451,037	0.71	495,794
기타원화차입금	1.95	1,857,161	1.64	1,362,459
소 계		2,308,198		1,858,253
외화차입금	외화타점차월차입금 등	1.97	706,586	1.22	586,310
환매조건부채권매도	비은행분	2.21	3,286,587	1.60	815,553
콜머니	원화	1.69	120,000	1.21	50,000
외화	2.13	14,662	1.02	74,998
소 계		134,662		124,998
기타차입부채	매출어음	1.39	6,387	1.27	9,256
외화차입금 할인차금			(61)		-
차입부채 합계			6,442,359		3,394,370
사채	원화		2.65	4,976,184	2.49	4,040,572
외화		3.75	335,430	2.25	319,823
할인발행차금			(7,774)		(3,743)
사채 합계			5,303,840		4,356,652
차입부채 및 사채 총계				11,746,199		7,751,022

&cr(2) 사채 세부내역&cr당기말과 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---
이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
---	---	---	---	---	---
원화사채	일반사채	1.56 ~ 3.53	4,081,184	1.37~3.53	3,135,000
후순위사채	3.03 ~ 5.60	895,000	3.03~5.60	905,572
할인발행차금	-	(4,844)	-	(3,628)
소 계		4,971,340		4,036,944
외화사채	일반사채	3.75	335,430	2.25	319,823
할인발행차금	-	(2,930)	-	(115)
소 계		332,500		319,708
합 계			5,303,840		4,356,652

25. 충당부채&cr(1) 당기말과 전기말의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
미사용한도충당부채(*1)		22,630	12,880
지급보증충당부채(*2)	금융보증충당부채	2,408	223
비금융보증계약	2,412	1,716
복구충당부채(*3)		7,225	5,732
기타충당부채		14,400	8,639
합 계		49,075	29,190

(*1)	고객에게 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 계약(약정)을 체결한 경우 미사용 한도의 추가인출로 인한 시기나 금액이 불확실한 신용손실위험에 노출되므로 지급보증충당부채와 동일하게 미사용약정에 대하여 충당부채로 처리합니다.
(*2)	확정지급보증, 미확정지급보증 등에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인한 보증채무 이행에 따라 연결실체가 궁극적으로 부담하게 될 손실에 대한현재의 추정액입니다.
(*3)	보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

(2) 당기 중 미사용한도충당부채 및 금융지급보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	미사용한도충당부채			금융지급보증충당부채			합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr 금융자산	12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr 금융자산
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 (*)	18,519	3,750	3,746	223	-	-	26,238
12개월 기대신용손실로 대체	1,603	(1,603)	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(852)	1,466	(614)	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(32)	(81)	113	-	-	-	-
전입(환입)액	(5,156)	4,682	(2,620)	356	-	-	(2,738)
환율변동	-	-	17	-	-	-	17
기타	(308)	-	-	1,829	-	-	1,521
기말	13,774	8,214	642	2,408	-	-	25,038

(*)	기업회계기준수 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

26. 퇴직급여제도 &cr(1) 보험수리적 평가의 주요 가정&cr당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 8(당) 기말
(주)DGB금융지주	(주)대구은행	하이투자증권(주)	DGB생명보험(주)	(주)디지비캐피탈
---	---	---	---	---	---
할인율(%)	1.95	3.41	2.85	2.68	2.85
기대임금상승률	경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

구 분	제 7(전) 기말
(주)DGB금융지주	(주)대구은행	DGB생명보험(주)	(주)디지비캐피탈
---	---	---	---	---
할인율(%)	2.42	3.72	2.93	3.35
기대임금상승률	경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

&cr(2) 확정급여제도 당기손익&cr당기와 전기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
당기근무원가	32,292	31,220
부채에 대한 이자비용	7,959	6,643
신입/전입효과	668	-
사외적립자산의 이자수익	(6,757)	(6,086)
합 계	34,162	31,777

(3) 퇴직급여부채 내역&cr당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여부채의 현재가치	322,305	226,235
사외적립자산의 공정가치(차감)	(287,244)	(212,010)
퇴직급여부채에서 발생한 순부채	35,061	14,225

(4) 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역&cr당기와 전기의 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
기초 퇴직급여부채	226,235	204,291
당기근무원가	32,292	31,220
이자비용	7,959	6,643
신입/전입효과	668	-
재측정요소	37,723	1,766
지급액	(19,244)	(17,685)
사업결합에 의한 변동	36,672	-
기말 퇴직급여부채	322,305	226,235

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역&cr당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
기초 사외적립자산의 공정가치	212,010	195,518
사외적립자산의 이자수익	6,757	6,086
재측정요소	933	(4,146)
고용인(사용자)의 기여금	50,565	22,119
지급액	(16,145)	(7,567)
사업결합에 의한 변동	33,124	-
기말 사외적립자산의 공정가치	287,244	212,010

(6) 사외적립자산 운용정책 및 유형별 공정가치&cr① 사외적립자산 운용정책&cr연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형 상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.&cr&cr② 사외적립자산 유형별 공정가치&cr당기말과 전기말의 사외적립자산 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
예치금(*)	287,243	202,712
채무증권	-	9,297
국민연금전환금	1	1
합 계	287,244	212,010

(*) 연결실체는 삼성생명, 경남은행, 부산은행, 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

27. 보험계약부채&cr당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
보험료적립금	5,383,693	5,108,513
미경과보험료적립금	5,358	4,850
보증준비금	13,088	16,518
지급준비금	109,593	101,843
계약자배당준비금	5,038	4,616
계약자이익배당준비금	532	924
배당보험손실보전준비금	980	852
계약자지분조정	559	202
기타보험계약부채	30,541	36,990
합 계	5,549,382	5,275,308

28. 기타부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
기타금융부채	미지급금	1,024,909	374,991
미지급비용	534,611	373,331
미지급외국환채무	33,531	4,162
선불카드채무	6,009	6,741
직불카드채무	330	360
유가증권청약증거금	711	1,884
대리점	82,830	62,524
여신관리자금	362	1,500
수입제세	33,550	15,772
수입보증금	214,321	220,143
대행업무수입금	131,050	86,414
금융보증계약	214	328
보험미지급금	12,097	11,692
기타	206,799	144,702
소 계	2,281,324	1,304,544
기타비금융부채	특별계정부채	134,564	111,185
선수수익	37,108	27,033
선수보험료	16,314	15,802
기타	102,892	35,160
소 계	290,878	189,180
현재가치할인차금		(12,325)	(11,980)
합 계		2,559,877	1,481,744

29. 외화표시 자산 및 부채&cr(1) 주요 외화자산 및 외화부채의 내역&cr당기말과 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

| 구 분 | | | 제 8(당) 기말 | | 제 7(전) 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD환산금액&cr(단위 : 천달러) | 원화상당액&cr(단위 : 백만원) | USD환산금액&cr(단위 : 천달러) | 원화상당액&cr(단위 : 백만원) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 외국통화 | | 64,000 | 71,558 | 62,446 | 66,922 |
| 외화예치금 | | 221,057 | 247,164 | 402,604 | 431,350 |
| 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 | | 48,131 | 53,815 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | | 410,638 | 459,134 | - | - |
| 매도가능금융자산 | | - | - | 365,840 | 402,815 |
| 상각후원가 유가증권 | | 394,758 | 441,378 | - | - |
| 만기보유금융자산 | | - | - | 276,848 | 317,462 |
| 상각후원가&cr 측정&cr 대출채권 | 외화대출금 | 604,393 | 675,771 | 511,137 | 547,631 |
| 은행간외화대여금 | 98,440 | 110,066 | 209,927 | 224,916 |
| 매입외환 | 118,622 | 132,632 | 140,985 | 151,051 |
| 외화지급보증대지급금 | 1,844 | 2,062 | 1,305 | 1,398 |
| 외화신용카드채권 | 2,971 | 3,321 | 2,877 | 3,082 |
| 외화콜론 | 174,382 | 194,977 | 133,061 | 142,561 |
| 외화금융리스채권 | 39,725 | 44,417 | 31,648 | 33,908 |
| 소 계 | 1,040,377 | 1,163,246 | 1,030,940 | 1,104,547 |
| 수취채권 | 외화보증금 | 372 | 416 | 122 | 130 |
| 합 계 | | 2,179,333 | 2,436,711 | 2,138,800 | 2,323,226 |
| 부채 | 예수부채 | | 560,524 | 626,722 | 732,009 | 784,275 |
| 차입부채 | 외화차입금 | 631,898 | 706,525 | 547,237 | 586,310 |
| 외화콜머니 | 13,113 | 14,662 | 70,000 | 74,998 |
| 소 계 | 645,011 | 721,187 | 617,237 | 661,308 |
| 사채 | 외화사채 | 300,000 | 335,430 | 298,509 | 319,823 |
| 현재가치할인차금 | (2,620) | (2,930) | (107) | (115) |
| 소 계 | 297,380 | 332,500 | 298,402 | 319,708 |
| 기타부채 | 외화금융보증 | 98 | 109 | 161 | 172 |
| 미지급외국환채무 | 29,989 | 33,531 | 3,885 | 4,162 |
| 외화수입보증금 | 9,026 | 10,092 | 13,300 | 14,248 |
| 외화미지급금 | 833 | 931 | 684 | 732 |
| 외화미지급비용 | 10,079 | 11,270 | 3,380 | 3,621 |
| 소 계 | 50,025 | 55,933 | 21,410 | 22,935 |
| 합 계 | | 1,552,940 | 1,736,342 | 1,669,058 | 1,788,226 |

(2) 외화거래손익내역&cr당기와 전기의 외화거래손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
외화거래이익	274,585	216,650
외화거래손실	(288,079)	(207,330)
외화거래순이익(손실)	(13,494)	9,320

&cr30. 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금, 자본조정 및 비지배지분&cr(1) 지배기업소유주지분&cr당기말과 전기말 현재 지배기업소유주지분 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
수권주식수	500,000,000주	500,000,000주
발행주식수	169,145,833주	169,145,833주
액면가액	5,000원	5,000원
자본금	845,729,165,000원	845,729,165,000원
신종자본증권	149,400,980,000원	-
자본잉여금	1,560,908,834,638원	1,560,891,140,004원
자본조정	(-)991,303,299원	(-)991,303,299원

(2) 신종자본증권 세부내역&cr당기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 8(당) 기 기말
---	---	---	---	---
DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)(*)	2018-02-21	영구채	4.47	149,401
신종자본증권 이익분배금				5,774

(*)	상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다.

(3) 비지배지분&cr당기말과 전기말 현재 (주)대구은행이 발행한 신종자본증권은 비지배지분으로 분류되며, 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---
대구은행(신종)34-05이120A-28(*1)	2013-05-28	2043-05-28	4.53	199,700	199,700
대구은행(신종)34-10이120A-25(*1)	2013-10-25	2043-10-25	5.55	59,911	59,911
대구은행(신종)34-11이120A-01(*1)	2013-11-01	2043-11-01	5.55	29,954	29,954
대구은행(신종)39-01이영구A-30	2018-01-30	영구채	4.49	99,668	-
대구은행(신종)39-07이영구A-12	2018-07-12	영구채	4.53	99,667	-
대구은행(신종)39-11이영구5콜A-6	2018-11-06	영구채	4.09	99,667	-
소 계				588,567	289,565
기타(*2)				130,161	1,025
합 계				718,728	290,590
신종자본증권 분배금				20,917	14,061

(*1) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있으며, 만기일(발행일로부터 30년)에 동일한&cr 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 분배금을 지급하지 &cr 아니합니다.&cr(*2) DGB Lao Leasing Co.,Ltd ((주)디지비캐피탈 의 종속회사)의 비지배지분 해당액입니다.

31. 이익잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
법정적립금(*1)	236,715	197,328
대손준비금(*2)	1,235	1,181
미처분이익잉여금(*3)	1,630,725	1,356,321
합 계	1,868,675	1,554,830

(*1) 지배기업은 금융지주회사법에 따라 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로&cr 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.&cr (*2) 지배기업의 별도재 무제표에서 금융지주회사감독규정에 따라 산출된 대손준비금을 적립하였습니다.&cr (*3) 당기말 현재 신탁유보금 9,618백 만원 (전기 말 9,159백만원)이 포함되어 있습니다.

&cr (2) 대손준비금 &cr 연결실체는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 연결실체의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.&cr&cr동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

① 대손준비금 잔액 &cr당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
대손준비금 적립액	296,042	303,991
회계정책 변경에 따른 조정효과	(20,224)	-
사업결합으로 인한 증가	12,822
대손준비금 환입 예정액	(24,207)	(7,949)
대손준비금 잔액	264,433	296,042

&cr② 대손준비금 반영후 조정이익 &cr당기와 전기의 대손준비금 반영후 지배기업 소유주지분에대한 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
지배주주 귀속 연결 당기순이익	383,535	302,208
신종자본증권 이익분배금	(5,774)	-
대손준비금 환입 예정액	24,207	7,949
대손준비금 반영 후 조정이익	401,968	310,157
대손준비금 반영 후 주당 조정이익	2,376원	1,834원

32. 기타포괄손익누계액&cr당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr채무상품 &cr대손충당금	기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr유가증권&cr평가손익	현금흐름&cr위험회피 &cr평가손익	해외사업&cr환산손익	해외사업장&cr순투자&cr위험회피회계	당기손익조정&cr접근법	확정급여채무&cr재측정요소	당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융부채&cr신용위험 변동	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액 (*)	1,131	(26,559)	-	(284)	3,013	(13,654)	(54,776)	-	(91,129)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr채무증권 기대신용손실의 인식	(213)	-	-	-	-	-	-	-	(213)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr금융자산평가손익 증감	-	42,784	-	-	-	6,529	-	-	49,313
기타포괄손익-공정가치 측정&cr채무증권평가손익의 당기손익으로의 분류	-	1,839	-	-	-	-	-	-	1,839
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 &cr평가손익의 이익잉여금으로의 분류	-	(1,206)	-	-	-	-	-	-	(1,206)
공정가치위험회피회계 적용으로 &cr인한 당기손익으로 인식	-	31	-	-	-	-	-	-	31
당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr신용위험 변동의 이익잉여금으로의 분류	-	-	-	-	-	-	-	30	30
평가손익의 당기손익 인식	-	-	-	-	-	(450)	-	-	(450)
계약자지분조정배분액	-	(357)	-	-	-	-	-	-	(357)
파생상품평가로 인한 순증감	-	-	405	-	-	-	-	-	405
순투자 위험회피회계적용효과	-	-	-	-	(9,466)	-	-	-	(9,466)
환율차이로 인한 효과	-	-	-	10,520	-	-	-	-	10,520
종업원급여 재측정요소	-	-	-	-	-	-	(36,790)	-	(36,790)
법인세효과	-	(9,504)	(100)	(2,586)	2,317	(1,446)	9,224	(8)	(2,103)
비지배지분대체	1	(42)	-	(11)	-	-	259	(3)	204
기말잔액	919	6,986	305	7,639	(4,136)	(9,021)	(82,083)	19	(79,372)

(*)	기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---
매도가능금융자산&cr평가손익	만기보유금융자산&cr평가손익	해외사업&cr환산손익	확정급여채무 &cr재측정요소	합 계
---	---	---	---	---	---
기초잔액	1,607	15,837	5,565	(50,394)	(27,385)
매도가능금융자산 평가로 인한 순증감	(12,249)	-	-	-	(12,249)
재분류로인한 변동액	7,436	(7,436)	-	-	-
매도가능금융자산 평가손익의 당기손익 인식&cr(상환, 처분, 손상)	(13,189)	(7,475)	-	-	(20,664)
공정가치위험회피회계 적용으로 인한&cr당기손익으로 인식	68	-	-	-	68
순투자 위험회피회계적용효과	-	-	8,793	-	8,793
환율차이로 인한 효과	-	-	(12,825)	-	(12,825)
종업원급여 재측정요소	-	-	-	(5,790)	(5,790)
계약자지분조정 변동액	4,299	-	-	-	4,299
법인세효과	9,124	(1,232)	1,195	1,408	10,495
기말잔액	(2,904)	(306)	2,728	(54,776)	(55,258)

33. 이자수익 및 이자비용&cr(1) 이자수익&cr당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
예치금이자	10,072	13,007
단기매매금융자산이자	-	8,338
당기손익-공정가치측정 금융상품이자	38,861	-
매도가능금융자산이자	-	71,889
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이자	66,323	-
만기보유금융자산이자	-	205,005
상각후원가측정 유가증권이자	195,837	-
대출채권이자	-	1,522,741
상각후원가측정 대출채권이자	1,713,653	-
기타이자수익	4,569	2,873
합 계	2,029,315	1,823,853

&cr(2) 이자비용&cr당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
예수부채이자	436,181	362,556
차입부채이자	74,562	49,983
사채이자	128,312	111,957
신탁계정미지급금이자	3,546	3,061
금전신탁이자비용	4,080	4,947
합 계	646,681	532,504

34. 수수료수익 및 수수료비용&cr(1) 수수료수익&cr당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
수입수수료	183,807	136,911
수입보증료	9,178	4,620
신탁 등 관련 수수료	14,696	12,485
합 계	207,681	154,016

&cr(2) 수수료비용&cr당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
지급수수료	32,593	26,578
신용카드 관련 수수료	37,381	46,759
신탁 등 관련 수수료	7,087	269
합 계	77,061	73,606

35. 보험수익 및 보험비용

(1) 보험수익&cr당기와 전기의 보험수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
보험료수익	955,112	800,236
수입재보험금	40,242	38,056
재보험이익수수료	4,265	4,716
특별계정수익	5	6
합 계	999,624	843,014

&cr(2) 보험비용&cr당기와 전기의 보험비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
보험금비용	123,146	90,457
환급금비용	566,216	570,185
배당금	498	454
재보험료비용	46,778	44,979
이연신계약비	(60,839)	(47,151)
신계약비용	98,792	64,087
책임준비금전입	272,544	155,570
특별계정비용	5	5
신계약비상각비	46,105	27,542
합 계	1,093,245	906,128

36. 단기매매금융상품 관련 순손익&cr전기의 단기매매금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 7(전) 기
---	---	---
단기매매금융상품&cr관련 이익	배당금수익	359
처분이익	14,937
평가이익	2,255
소 계	17,551
매매목적파생상품&cr관련 이익	파생상품거래이익	354,505
파생상품평가이익	98,696
신용위험조정충당금환입액	905
소 계	454,106
단기매매금융상품 관련 이익 계		471,657
단기매매금융상품&cr관련 손실	수수료비용(매입비용)	143
처분손실	3,973
평가손실	506
소 계	4,622
매매목적파생상품&cr관련 손실	수수료비용(매입비용)	248
파생상품거래손실	377,901
파생상품평가손실	98,581
신용위험조정충당금전입액	5
소 계	476,735
단기매매금융상품 관련 손실 계		481,357
단기매매금융상품 관련 순손실		(9,700)

단기매매금융상품 관련 순손익은 단기매매금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

37. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익

당기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기
---	---	---
당기손익-공정가치 측정&cr금융상품 관련 이익	배당금수익	602
처분이익	67,258
평가이익	46,431
기타	27,224
소 계	141,515
매매목적파생상품 관련 이익	파생상품거래이익	378,516
파생상품평가이익	44,633
소 계	423,149
당기손익조정 접근법 조정액		(6,078)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 계		558,586
당기손익-공정가치 측정&cr금융상품관련 손실	수수료비용(매입비용)	47
처분손실	46,341
평가손실	39,016
소 계	85,404
매매목적파생상품 관련 손실	수수료비용(매입비용)	335
파생상품거래손실	367,123
파생상품평가손실	53,296
신용위험조정충당금전입액	138
소 계	420,892
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손실 계		506,296
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순이익		52,290

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

38. 당기손익인식지정금융상품 및 당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 순손익&cr(1) 당기의 당기손익 공정가치 지정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기
---	---
평가이익	16,235
상환이익	15
당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 이익 계	16,250
평가손실	6,982
상환손실	1,138
당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 손실 계	8,120
당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 순이익	8,130

당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치지정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다. &cr&cr(2) 전기의 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---
평가이익	95
당기손익인식지정금융상품 관련 이익 계	95
평가손실	2,433
당기손익인식지정금융상품 관련 손실 계	2,433
당기손익인식지정금융상품 관련 순손실	(2,338)

당기손익인식지정금융상품 관련 순손익은 당기손익인식지정금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다. &cr

39. 매도가능금융자산 관련 순손익&cr전기의 매도가능금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---
배당금수익	19,837
처분이익	38,032
공정가치위험회피대상 평가이익	-
매도가능금융자산 관련 이익 계	57,869
처분손실	230
공정가치위험회피대상 평가손실	68
매도가능금융자산 관련 손실 계	298
매도가능금융자산 관련 순이익	57,571

&cr40. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익&cr당기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기
---	---
처분이익	7,154
배당금 수익	3,180
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 계	10,334
공정가치위험회피대상 평가손실	31
처분손실	441
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 계	472
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순이익	9,862

41. 금융자산 관련 손상차손 &cr전기의 금융자산 관련 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---
매도가능금융자산손상차손	6,855
대손상각비	181,986
합 계	188,841

42. 신용손실충당금 전입 및 환입액&cr당기 중 신용손실충당금의 전입 및 환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		제 8(당) 기
---	---	---
신용손실충당금&cr전입액	상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산	190,150
상각후원가 측정 유가증권	133
금융보증충당부채	356
지급보증충당부채	635
소 계	191,274
신용손실충당금&cr환입액	상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산	730
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	156
지급보증충당부채	230
미사용약정충당부채	3,095
소 계	4,211
합 계		187,063

43. 일반관리비 &cr(1) 당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---	---
종업원급여	단기종업원급여	430,564	365,884
퇴직급여	34,133	31,862
기타장기종업원급여	1,122	945
해고급여	57,653	25,297
소 계	523,472	423,988
임차료		26,510	22,250
감가상각비		30,625	24,693
무형자산상각비		37,516	33,606
세금과공과		28,447	24,395
광고선전비		16,269	14,613
체육교양비		1,461	1,540
용역비		53,165	41,048
기타		99,504	90,726
합 계		816,969	676,859

(2) 주식기준보상&cr연결실체의 임직원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.&cr&cr성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.&cr&cr1) 주요특성과 범위&cr① 단기성과보상

구 분	2016년 부여분	2017년 부여분	2018년 부여분
최초부여수량	90,716주	95,787주	127,110주
잔여수량	30,239주	63,858주	127,110주
부여일	2016-03-25	2017-02-24	2018-02-23
부여방법	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상
행사가격	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년

② 장기성과보상&cr- 최초 부여 분

부여회차	6차분	7차분	8차분(*)	9차분(*)	10차분
최초부여수량	22,834주	15,772주	14,601주	22,512주	18,535주
잔여수량	6,051주	0주	4,867주	10,631주	18,535주
소멸수량	6,401주	10,514주	9,734주	11,881주	0주
부여일	2015-12-24	2016-12-27	2017-03-21	2017-12-26	2018-05-31
부여방법	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상
행사가격	현금	현금	현금	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	0원	0원	0원	현금	현금
의무용역제공기간	3년	3년	3년	3년	3년

부여회차	13차분	16차분	17차분(*)	18차분(*)	19차분
최초부여수량	14,522주	23,658주	14,601주	51,540주	7,879주
잔여수량	7,261주	7,886주	14,601주	47,196주	7,879주
소멸수량	0주	0주	0주	4,344주	0주
부여일	2015-12-24	2016-12-27	2017-03-21	2017-12-26	2018-03-23
부여방법	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상
행사가격	0원	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	3년	3년	3년	3년	3년

(*) ㈜DGB금융지주와 ㈜대구은행 부여분 중 겸직인 임직원에 대하여 각 회사별로 지급율 산정 기준에 따라 지급율을 달리 산정하여 겸직비율만큼 보상을 지급하고 있습니다.

- 이연지급 확정분

구 분	2019년 행사 예정분	2020년 행사 예정분	2021년 행사 예정분
잔여수량(*)	26,938주	10,321주	10,321주
부여방법	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상
행사가격	0원	0원	0원
결제방식	현금	현금	현금
가득조건 충족여부	충족	충족	충족

(*) 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역&cr① 단기성과보상

구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
기초 수량	175,961주	157,971주
부여 수량	127,110주	95,787주
행사 수량	81,864주	77,797주
기말 수량	221,207주	175,961주

당 기말 현재 존재하는 단기성과보상의 가중평균잔여만기는 1.69 년 입니다.&cr&cr② 장기성과보상&cr- 최초부여분

구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
기초 수량	165,387주	127,051주
부여 수량	26,414주	103,254주
행사 수량	24,020주	64,918주
소멸 수량	42,874주	0주
기말 수량	124,907주	165,387주

당기말 현재 존재하는 장기성과보상의 가중평균잔여만기는 1.75년입니다.&cr&cr- 이연지급 확정분

구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
기초 수량	52,957주	25,374주
부여 수량	14,037주	30,380주
행사 수량	19,414주	2,797주
기말 수량	47,580주	52,957주

3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소&cr당기말 현재 장기성과보상약정의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분		옵션가격&cr결정모형	주가	행사가격	기대&cr주가변동성	기대&cr존속기간	무위험&cr이자율	공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜DGB&cr금융지주	8차분	블랙숄즈모형	8,310	-	23.92%	1.22년	1.78%	8,015
9차분	블랙숄즈모형	8,310	-	24.38%	1.99년	1.83%	7,835
10차분	블랙숄즈모형	8,310	-	23.73%	2.25년	1.84%	7,775
㈜대구은행	17차분	블랙숄즈모형	8,310	-	23.92%	1.22년	1.78%	8,015
18차분	블랙숄즈모형	8,310	-	24.38%	1.99년	1.83%	7,835
19차분	블랙숄즈모형	8,310	-	23.83%	2.23년	1.84%	7,780
2019년 행사 예정분		블랙숄즈모형	8,310	-	15.61%	0.25년	1.75%	8,249
2020년 행사 예정분		블랙숄즈모형	8,310	-	23.76%	1.25년	1.78%	8,008
2021년 행사 예정분		블랙숄즈모형	8,310	-	23.73%	2.25년	1.84%	7,775
단기성과연동형(2016년 부여)		블랙숄즈모형	8,310	-	15.61%	0.25년	1.75%	8,249
단기성과연동형(2017년 부여)		블랙숄즈모형	8,310	-	23.76%	1.25년	1.78%	8,008
단기성과연동형(2018년 부여)		블랙숄즈모형	8,310	-	23.73%	2.25년	1.84%	7,775

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당기와 전기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
단기성과보상비용	1,480	2,379
장기성과보상비용	86	441

② 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기말
---	---	---
미지급비용(단기성과)	3,573	3,371
미지급비용(장기성과)	792	906

44. 기타영업순손익&cr당기와 전기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---	---
기타영업수익	대출채권매매이익	16,384	13,992
기타충당부채 환입	752	2,416
위험회피파생상품관련수익	26,940	37,434
기타	16,087	20,773
합 계	60,163	74,615
기타영업비용	신용보증기금출연료	58,544	56,414
예금보험료	52,433	51,773
대출채권매매손실	28,340	23,862
기타충당부채 전입	556	2,592
발행금융채 평가손실	-	1,105
위험회피파생상품관련비용	35,090	6,441
기타	20,958	20,983
합 계	195,921	163,170
기타영업순손실		(135,758)	(88,555)

45. 영업외순손익&cr당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---	---
영업외수익	유형자산처분이익	463	8,294
투자부동산처분이익	509	148
무형자산처분이익	332	19
수입임대료	9,540	3,364
지분법관련이익	818	4,988
부의 영업권 환입	161,344	-
기타	8,072	2,541
합 계	181,078	19,354
영업외비용	유형자산처분손실	2,121	1,134
투자부동산처분손실	1,188	11
무형자산처분손실	14	21
지분법관련손실	4,414	46
특수채권추심비용	172	161
기부금	14,815	6,301
기타	6,914	10,621
합 계	29,638	18,295
영업외순이익		151,440	1,059

46. 법인세비용 &cr법인세 비용은 당기 법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연 법인세 비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr

(1) 법인세비용 구성내역&cr당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
당기 법인세부담액(법인세환급액 포함)	74,002	103,386
일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	9,157	(17,157)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,116)	7,802
법인세비용	82,043	94,031

(2) 회계상 이익과 법인세비용의 관계&cr당기와 전기의 회계상 이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내 역	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	488,069	410,303
적용세율에 따른 세부담액	123,857	98,831
조정사항
비과세수익	(40,148)	(29,205)
비공제비용	2,313	4,707
법인세추가납부액	4,111	1,778
연결납세 조정효과	615	2,194
기타	(8,705)	15,726
법인세비용	82,043	94,031
유효세율	16.81%	22.92%

당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 주민세는 법인세액의 10%입니다.

과세표준	당기	전기
2억원 이하	10%	10%
2억원 초과 200억원 이하	20%	20%
200억원 초과 3,000억원 이하	22%	22%
3,000억원 초과(*)	25%

(*) 당기 중 세법개정으로 인해 2018년 1월 1일 이후의 회계기간에는 3,000억원 초과 과세표준에 대해 25%의 법인세율이 적용되며, 당기말 이연법인세 계산시 이를 반영하였습니다.

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 &cr당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
계정과목	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---
차감(가산)할 일시적차이				이연법인세자산&cr(부채)
---	---	---	---	---	---
기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---
<일시적차이>
미수수익(원천징수대상)	(219,731)	(289,412)	(238,084)	(271,059)	(66,653)
유가증권할인차금(원천징수대상)	(23,167)	(23,382)	(23,167)	(23,382)	(5,750)
유가증권평가손익	(30,989)	(7,311)	(16,157)	(22,143)	(5,445)
파생상품평가손익	372	59,092	21,035	38,429	9,450
기타충당부채 등	23,843	64,748	44,134	44,457	10,932
연월차수당	33,316	37,243	32,855	37,704	9,271
미상각신계약비	8,291	5,542	1,407	12,426	3,056
소멸시효완성예금	24,238	-	(14,645)	38,883	9,561
기타	361,246	260,453	219,952	401,747	98,790
합 계	177,419	106,973	27,330	257,062	63,212

(*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다.

(단위 : 백만원)
계정과목	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---
차감(가산)할 일시적차이				이연법인세자산&cr(부채)
---	---	---	---	---	---
기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---
<일시적차이>
미수수익(원천징수대상)	(220,847)	(219,671)	(220,787)	(219,731)	(53,438)
유가증권할인차금(원천징수대상)	(28,659)	(23,167)	(28,659)	(23,167)	(5,634)
유가증권평가손익	(51,295)	40,750	20,444	(30,989)	(7,537)
파생상품평가손익	8,310	372	8,310	372	90
기타충당부채 등	24,163	23,738	24,058	23,843	5,799
연월차수당	32,203	32,776	31,663	33,316	8,102
미상각신계약비	6,594	2,790	1,093	8,291	2,016
소멸시효완성예금	54,307	-	30,069	24,238	5,895
기타	291,195	211,217	141,166	361,246	87,855
합 계	115,971	68,805	7,357	177,419	43,148

(*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다.

(4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역 &cr당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
계정과목	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
이연법인세자산	144,649	115,220
이연법인세부채	(79,405)	(72,072)
상계후이연법인세자산	65,244	43,148
상계후이연법인세부채(*)	(2,032)	-

(*) 연결실체의 해외자회사인 DGB Specialized Bank 및 하이투자증권 연결실체가 보유한 이연법인세부채로 과세당국이 동일하지 않기 때문에 이연법인세자산과 상계처리하지 않습니다.

&cr연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

47. 주당이익 &cr 지배주주지분에 대한 기본 및 희석 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
지배주주지분순이익	383,545,407,978	302,207,988,217
신종자본증권 이익분배금	(5,773,750,000)	-
보통주순이익	377,771,657,978	302,207,988,217
가중평균유통보통주식수	169,145,833주	169,144,817주
주당이익	2,233	1,787

(2) 가중평균유통보통주식수 &cr당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 8(당) 기
구 분	일 자	주식수(*)	가중치(일)	유통보통주식수
---	---	---	---	---
기초	2018.01.01	169,145,833주	365/365	169,145,833주

(*) 2018.04.03 취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.&cr

제 7(전) 기
구 분	일 자	주식수	가중치(일)	유통보통주식수
---	---	---	---	---
기초	2017.01.01	169,053,154주	365/365	169,053,154주
유상증자	2017.01.05	92,679주	361/365	91,663주
합 계		169,145,833주		169,144,817주

&cr(3) 희석주당이익

희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

48. 현 금흐름표 &cr (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
현금 및 예치금(재무상태표 금액)	2,601,499	2,254,811
차감 : 사용제한 예치금	(1,610,430)	(1,085,692)
차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금	(168,017)	(215,002)
현금및현금성자산(현금흐름표의 현금)	823,052	954,117

(2) 현금유출ㆍ입이 없는 주요 거래 &cr당기와 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내 역	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
대손상각에 의한 대출채권의 감소	171,941	187,199
건설중인자산 본계정 대체	175,256	-
당기손익조정접근법 조정액	6,078	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr① 사채 변동내역&cr당기와 전기의 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	사채의 발행	사채의 상환	현할차/&cr이연수수료 상각	상환손실	외환거래&cr손실	순투자&cr 위험회피회계	사업결합	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
사채	4,356,652	2,484,271	(1,747,860)	2,454	1,597	2,267	9,466	194,993	5,303,840

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	사채의 발행	사채의 상환	현할차/&cr이연수수료 상각	평가손실	외환거래&cr이익	순투자위험회피회계	기타	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
사채	4,107,517	1,292,982	(1,005,780)	2,389	1,105	(36,317)	(4,814)	(430)	4,356,652

&cr② 차입부채 및 기타부채의 변동내역&cr당기와 전기의 재무활동에서 생기는 차입부채 및 기타부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	부채의 증가(감소)	외환거래손익	해외사업장&cr환산이익	기타	사업결합	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---
차입부채	3,394,370	(621,861)	110,321	10,350	-	3,549,179	6,442,359
신탁계정차	106,956	2,484	-	-	-	-	109,440
기금계정차	244	169	-	-	-	-	413
미지급외국환채무	4,162	24,281	5,088	-	-	-	33,531
수입보증금	220,143	(216)	1,275	-	(6,941)	60	214,321
미지급내국환채무	95	95,590	-	-	-	-	95,685
합 계	3,725,970	(499,553)	116,684	10,350	(6,941)	3,549,239	6,895,749

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	부채의 증가(감소)	외환거래손익	해외사업장&cr환산손익	순투자&cr위험회피회계	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
차입부채	3,174,782	295,728	(43,470)	(28,691)	(3,979)	3,394,370
신탁계정미지급금	82,670	24,286	-	-	-	106,956
기금계정미지급금	166	78	-	-	-	244
미지급외국환채무	10,750	(6,103)	(458)	(27)	-	4,162
수입보증금	199,358	22,123	(1,338)	-	-	220,143
미지급내국환채무	23	72	-	-	-	95
합 계	3,467,749	336,184	(45,266)	(28,718)	(3,979)	3,725,970

49. 우발부채 및 약정사항&cr (1) 진행중인 소송사건&cr당기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 61건(소송금액 15,215백만원), 연결실체 피소 31건(소송금액 21,911백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
피고	원고	소송내용	소송가액	비 고
---	---	---	---	---
한국토지주택공사	대구은행 외 9	PF사업 해지 관련 채무부존재확인 및 손해배상청구	2,173	1심 및 2심 일부승소
(주)지엠캐피탈	(주)디지비캐피탈	본안소송(채무명의)	1,311
(주)디지비캐피탈 외 3	기술보증기금	사해행위 취소	1,010
SP탱크터미널, 하이투자증권	농협은행	경유펀드 경유도난 사건	9,645	3심 진행중
대한민국	하이투자증권	배당소득세 오납액 부당이득반환청구	1,192

상기 소송사건 외에도 연결실체는 원고 (주)한화저축은행으로부터 16,571백만원의 채권 선순위권자 확인 소송이 진행중이나, 연결실체와 관련된 채권액 323백만원은 전액 상각하였습니다.&cr&cr연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 진 행 중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다.

&cr(2) 당기말 현재 연결실체의 토지 및 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 8, 143백만원 의 근저당권이 설정되어 있습니다.

&cr(3) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역&cr당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
원화확정지급보증	303,021	266,341
외화확정지급보증	32,343	30,928
미확정지급보증	166,023	214,921
원화대출약정	10,438,018	6,508,843
유가증권매입약정	213,160	209,720
합 계	11,152,565	7,230,753

(4) 금융보증계약의 세부내역&cr당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
원화금융보증계약	516,546	10,302
외화금융보증계약	23,768	19,707
원화ABCP매입약정	107,000	134,000
합 계	647,314	164,009

(5) 보험약정&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 따라 약정한 일반계정과 특별계정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천건, 백만원)
구 분	제 8(당) 기말		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
건 수	보유계약고	건 수	보유계약고
---	---	---	---	---
일반계정	1,508	21,737,933	1,487	21,354,223
특별계정	-	167	-	176
합 계	1,508	21,738,100	1,487	21,354,399

(6) 재보험협약&cr당기말 현재 연결실체는 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다.

출재방식	재보험사	출재금액/비율	상품위험종류
비례초과	General Re Corporation	5.5천만원	사망보험(상해상품제외)
코리안리재보험㈜	2천만원 ~ 8천만원	2000년 이전 상품
비례	코리안리재보험㈜	30% ~ 50%	암보험, 상해보험, CI보험
코리안리재보험㈜	22.5% ~ 37.5%	전상품(2009 회계연도 이후 신규)
코리안리재보험㈜	50.00%	우리아이100세보험
(2013 공동개발 상품)
코리안리재보험㈜	80.00%	생존담보 특약
(2002~2006 회계연도)
코리안리재보험㈜	50%~60%	종신암보험
Munich Reinsurance	50.00%	실버암보험
Scor Reinsurance	50.00%	매월생활비주는 암보험
코리안리재보험㈜	80.00%	매월생활비주는 간병보험
코리안리재보험㈜	50.00%	간편하고 든든한 건강보험
코리안리재보험㈜	50.00%	마음든든VIP정기보험
General Re Corporation	30.00%	간편하고 든든한 건강보험

(7) 기타약정&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. &cr ① 수입신용장발행 관련

(단위 : 백만원)
금융기관	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
국민은행	15,000	15,000

② 차입금 관련

(단위 : 백만원)
금융기관	제 8(당) 기말		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
한도액	사용액	한도액	사용액
---	---	---	---	---
산업은행	30,000	30,000	70,000	23,302
NH농협은행	100,000	-	20,000	-
우리종금	20,000	-	20,000	-
신한은행	20,000	20,000	-	-
산업은행	25,000	1,081	-	-
KEB하나은행	20,000	20,000	-	-
부산은행	30,000	-	-	-
우리은행	40,000	-	-	-
국민은행	20,000	10,000	-	-
신한은행	20,000	10,000	-	-
한국증권금융	1,030,000	288,613	-	-
경남은행	5,000	-	-	-
메리츠종금증권	30,000	-	-	-
한국증권금융	10,000	-	-	-
합 계	1,400,000	379,694	110,000	23,302

(8) 만기환급형 즉시연금 상품&cr만기환급형 즉시연금상품의 과소지급된 미지급금에 대하여 2018년 7월 금융감독원의 일괄구제 적용을 발표함에 따라 연결실체는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 단, 일괄구제 방침 적용에 대한 법적 판단이 필요함에 따라 당기말 현재 보험금의 추가지급여부와 지급시금액 및 지급시기에 대하여 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. 따라서 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1109호에 따른 충당부채를 설정하지 않았습니다.

50. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황&cr당기말 현재 종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
특수관계자명	관 계	지분율(%)	자본금
---	---	---	---
(주)대구시민프로축구단(*1)	관계기업	9.20	16,310
DGB명품KRX300인덱스증권투자신탁(*1)	관계기업	30.08	16,620
코리아오메가프로젝트이호조합(*2)	관계기업	20.00	5,000
하이일본고배당포커스증권모투자신탁H(*2)	관계기업	48.87	5,773
Tribridge Capital Management(*3)	관계기업	23.93	-
KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합(*3)	관계기업	21.21	10,188
하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H(*3)	관계기업	39.65	5,083
하이글로벌다이나믹자산배분증권투자신탁(*3)	관계기업	31.96	15,380
하이코리아통일르네상스증권모투자신탁(*3)	관계기업	37.61	5,970
하이골드오션8호국제선박투자회사(*3)	관계기업	47.86	32,560

(*1) 연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 관계회사 입니다.&cr(*2) 연결대상 종속회사인 (주)디지비캐피탈의 관계회사 입니다.&cr(*3) 연결대상 종속회사인 하이투자증권주식회사의 관계회사입니다.

&cr(2) 연결실체와 관계회사와의 거래&cr① 관계회사와의 채권ㆍ채무 내역&cr당기말과 전기말 현재 연결실체와 관계회사 간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말					제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)대구시민 프로축구단	하이일본고배당포커스 증권모투자신탁H	하이ROKI1글로벌로보어드 바이저증권투자신탁H	하이글로벌다이나믹 자산배분증권투자신탁	하이코리아통일 르네상스증권모투자신탁	(주)대구시민 프로축구단
---	---	---	---	---	---	---	---
자 산	신용카드채권	11	-	-	-	-	16
미수수익	-	13	2	6	4	-
합 계	11	13	2	6	4	16
부 채	예수부채	2,571	-	-	-	-	3,393
기타	17	-	-	-	-	15
합 계	2,588	-	-	-	-	3,408

② 관계회사와의 거래 내역&cr당기와 전기의 연결실체와 관계회사 간의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기					제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)대구시민 프로축구단	하이일본고배당포커스 증권모투자신탁H	하이ROK1글로벌로보어드바이저증권투자신탁	하이글로벌다이나믹&cr자산배분증권투자신탁	하이코리아통일르네상스 증권모투자신탁	(주)대구시민 프로축구단
---	---	---	---	---	---	---	---
수 익	수수료수익	-	13	9	18	8	-
배당금수익	-	30	-	-	-	-
합 계	-	43	9	18	8	-
비 용	예수부채이자	32	-	-	-	-	28
기타	-	-	-	-	-	3,000
합 계	32	-	-	-	-	3,028

③ 관계회사와의 자금거래 내역&cr당기와 전기의 연결실체와 관계회사 간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 8(당) 기			제 7(전) 기
---	---	---	---	---
DGB인덱스플러스&cr증권자투자신탁&cr1호	DGB명품KRX300인덱스&cr증권투자신탁	코리아오메가&cr프로젝트이호조합	DGB인덱스플러스&cr증권투자신탁 1호
---	---	---	---	---
현금출자	-	10,000	1,000	70,000
출자회수	9,247	5,000	-	60,000

&cr(3) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역&cr 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr

(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
단기종업원급여	12,208	8,370
기타장기급여	402	1,010
퇴직급여	2,325	1,414
합 계	14,935	10,794

51. 금융위험 관리 &cr 연결실체의 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결실체의 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 연결실체의 안정적 성장, 기업가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지등을 도모하기 위함입니다.&cr

51-1. 신용위험

(1) 신용위험의 최대노출정도&cr 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
난내금융자산(*1)	예치금(*2)	855,233	641,854
단기매매금융자산(*4)	-	429,130
당기손익인식지정금융자산(*4)	-	54,617
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*3)	6,215,754	-
매도가능금융자산(*3)	-	3,746,057
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)	3,963,546	-
만기보유금융자산	-	7,951,189
상각후원가 측정 유가증권	7,846,106	-
상각후원가 측정 대출채권	40,826,951	-
대출채권	-	39,340,414
상각후원가 측정 수취채권	1,665,652	942,455
매매목적파생금융자산	40,763	99,414
위험회피회계파생상품자산	14,493	20,395
재보험자산	11,709	10,536
합 계	61,440,207	53,236,061
난외항목	금융보증	647,314	164,009
약정	10,651,178	6,718,563
지급보증	501,387	512,190
합 계	11,799,879	7,394,762

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액&cr(*2) 한국은행예치금을 제외한 금액&cr(*3) 지분증권을 제외한 금액&cr(*4) 지분증권, 수익증권을 제외한 금액

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

&cr(2) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도 &cr 당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
난내금융자산(*1)						난외항목
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-&cr공정가치&cr측정 금융자산&cr(*2)	기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정 금융자산&cr(*2)	상각후원가&cr측정 유가증권	상각후원가&cr측정 대출채권	파생상품&cr자산	합 계	금융&cr 보증	기타&cr 약정	지급보증	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기업	제조업	73,636	16,257	19,998	10,592,011	-	10,701,902	16,021	1,715,314	232,958	1,964,293
건설업	30,987	20,056	110,017	1,020,540	-	1,181,600	77,000	316,298	1,466	394,764
도소매업	10,582	10,050	-	3,546,374	-	3,567,006	5,406	656,544	223,714	885,664
금융및보험업	1,348,643	1,719,458	2,036,688	1,468,275	-	6,573,064	30,000	652,313	4,982	687,295
기타	1,904,762	302,184	699,622	11,857,442	-	14,764,010	518,887	749,540	38,267	1,306,694
소 계	3,368,610	2,068,005	2,866,325	28,484,642	-	36,787,582	647,314	4,090,009	501,387	5,238,710
가계		-	-	-	11,340,380	-	11,340,380	-	4,253,375	-	4,253,375
국가 및 공공단체		2,847,144	1,895,541	4,980,109	871,959	-	10,594,753	-	71,624	-	71,624
신용카드		-	-	-	419,345	-	419,345	-	2,236,170	-	2,236,170
파생상품		-	-	-	-	55,647	55,647	-	-	-	-
신용위험조정충당금		-	-	-	-	(391)	(391)	-	-	-	-
대손충당금		-	-	(328)	(338,825)	-	(339,153)	-	-	-	-
현재가치할인차금		-	-	-	(101)	-	(101)	-	-	-	-
현재가치할증차금		-	-	-	132	-	132	-	-	-	-
이연대출부대손익		-	-	-	49,419	-	49,419	-	-	-	-
합 계		6,215,754	3,963,546	7,846,106	40,826,951	55,256	58,907,613	647,314	10,651,178	501,387	11,799,879

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 &cr(*2) 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액

(단위 : 백만원)
구 분		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
난내금융자산(*1)							난외항목(*1)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기매매&cr금융자산(*2)	당기손익인식지정금융자산&cr(*2)	매도가능&cr금융자산(*2)	만기보유&cr금융자산	대출채권	파생상품&cr자산	합 계	금융&cr보증	기타&cr약정	지급&cr보증	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기업	제조업	-	-	58,744	50,011	11,099,498	-	11,208,253	15,132	1,711,111	273,646	1,999,889
건설업	-	-	10,405	131,880	1,157,231	-	1,299,516	104,000	217,858	4,532	326,390
도소매업	-	-	-	-	3,549,129	-	3,549,129	4,257	544,267	203,544	752,068
금융및보험업	178,027	14,364	1,426,493	1,065,074	1,932,456	-	4,616,414	30,000	414,393	783	445,176
기타	221,475	40,253	378,466	716,345	10,078,052	-	11,434,591	10,620	268,821	29,685	309,126
소 계	399,502	54,617	1,874,108	1,963,310	27,816,366	-	32,107,903	164,009	3,156,450	512,190	3,832,649
가계		-	-	-	-	10,540,175	-	10,540,175	-	1,180,775	-	1,180,775
국가 및 공공단체		24,627	-	1,871,949	5,987,879	811,902	-	8,696,357	-	29,942	-	29,942
신용카드		-	-	-	-	396,976	-	396,976	-	2,351,396	-	2,351,396
파생상품		-	-	-	-	-	120,072	120,072	-	-	-	-
신용위험조정충당금		-	-	-	-	-	(262)	(262)	-	-	-	-
대손충당금		-	-	-	-	(266,249)	-	(266,249)	-	-	-	-
현재가치할인차금		-	-	-	-	(1,431)	-	(1,431)	-	-	-	-
현재가치할증차금		-	-	-	-	402	-	402	-	-	-	-
이연대출부대손익		-	-	-	-	42,273	-	42,273	-	-	-	-
합 계		424,129	54,617	3,746,057	7,951,189	39,340,414	119,810	51,636,216	164,009	6,718,563	512,190	7,394,762

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액 &cr(*2) 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액

(3) 당기말 현재 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분(*1)	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실 측정	전체기간&cr 기대신용손실 측정	손상채권	합계
---	---	---	---	---
기업대출
1~6등급	24,438,947	2,993,402	-	27,432,349
7등급	11,388	349,101	-	360,489
8등급(*2)	5,760	44,113	46,010	95,883
9등급(*2)	3,099	10,972	73,102	87,173
10등급(*2)	2,432	8,667	190,318	201,417
무등급(*3)	298,567	2,021	6,743	307,331
소계	24,760,193	3,408,276	316,173	28,484,642
가계대출
1~6등급	10,154,737	43,692	-	10,198,429
7등급	136,280	205,381	-	341,661
8등급(*2)	34,704	86,885	4,096	125,685
9등급(*2)	18,664	55,602	6,516	80,782
10등급(*2)	5,108	31,114	26,466	62,688
무등급(*3)	531,060	-	75	531,135
소계	10,880,553	422,674	37,153	11,340,380
공공 및 기타자금
1~6등급	861,822	1,304	-	863,126
7등급	255	88	-	343
8등급(*2)	-	2,592	-	2,592
9등급(*2)	-	-	4,911	4,911
10등급(*2)	-	100	887	987
무등급(*3)	-	-	-	-
소계	862,077	4,084	5,798	871,959
신용카드채권
1~6등급	298,908	17,455	-	316,363
7등급	20,633	16,516	-	37,149
8등급(*2)	12,895	13,633	562	27,090
9등급(*2)	4,975	8,771	605	14,351
10등급(*2)	1,623	6,364	5,482	13,469
무등급(*3)	10,835	12	76	10,923
소계	349,869	62,751	6,725	419,345
합 계	36,852,692	3,897,785	365,849	41,116,326

(*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.
(*2) 손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.
(*3) 당기말 현재 연결실체의 무등급 금액은 849,389백만원으로 무등급 대상 대출채권은 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다. 은행간대여금으로 인한 무등급은 252,972백만원 우량여신차주에 대한 무등급은 596,417백만원입니다.

한편, 연결실체의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다.

등급구분	내부신용등급	외부신용등급
정상	1~6등급	AAA~BB-
요주의	7등급	B
고정	8등급	CCC
회수의문	9등급	CC, C
추정손실	10등급	D

(4) 전기말 현재 대출채권 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---
기업대출	가계대출	공공 및 기타자금	신용카드채권	합 계
---	---	---	---	---	---	---
대출채권	연체 및 손상되지 않은 대출채권	27,368,886	10,477,298	807,527	391,698	39,045,409
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	100,926	38,508	14	290	139,738
손상된 대출채권	346,554	24,369	4,361	4,988	380,272
합 계	27,816,366	10,540,175	811,902	396,976	39,565,419
대손충당금		(231,147)	(24,037)	(3,336)	(7,729)	(266,249)
현재가치할인차금		(1,431)	-	-	-	(1,431)
현재가치할증차금		402	-	-	-	402
이연대출부대손익		22,470	19,415	388	-	42,273
순장부금액		27,606,660	10,535,553	808,954	389,247	39,340,414

연체란 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미하며, 손상이란 손상의 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미친 경우를 의미합니다. 연결실체가 정의한손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 연체상태의 채권채무재조정, 불량익스포져의 대환 등이 있습니다.

(5) 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성은 연결실체가 채택한 내부신용평가제도를 참조하여 평가하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분(*1)	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---
기업대출	가계대출	공공 및 기타자금	신용카드채권	합 계
---	---	---	---	---	---
1~6등급	26,417,686	9,852,266	805,366	292,590	37,367,908
7등급	344,558	305,765	2,161	32,732	685,216
8등급(*2)	35,563	117,861	-	24,580	178,004
9등급(*2)	14,354	62,746	-	12,852	89,952
10등급(*2)	8,681	27,392	-	7,490	43,563
무등급(*3)	548,044	111,268	-	21,454	680,766
합 계	27,368,886	10,477,298	807,527	391,698	39,045,409

(*1)	대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.
(*2)	손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.
(*3)	전기말 현재 연결실체의 무등급 금액 은 680,766백만원으로 무등급 대상 대출채권은 콜론, 환매조건부채권매수, 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다. 은행간대여금으로 인한 무등 급은 전기말 345,313백만원, 우량여신차주에 대한 무등급은 전기말 335,45 3백만원입니다.

(6) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연령분석 결과 및 담보와 기타 신용보강의 유형별 공정가치에 대한 추정치는 다음과 같습니다.&cr &cr① 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연령분석

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---
기업대출	가계대출	공공 및 기타자금	신용카드채권	합 계
---	---	---	---	---	---
30일 미만	79,733	35,428	14	254	115,429
30일 이상 ~ 60일 미만	16,047	2,662	-	36	18,745
60일 이상 ~ 90일 미만	5,146	418	-	-	5,564
합 계	100,926	38,508	14	290	139,738

② 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 담보물 등의 공정가치 추정치

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
기업대출	가계대출	공공 및&cr기타자금	합 계
---	---	---	---	---
부동산	25,246	27,162	162	52,570
동산	15,728	5,632	-	21,360
유가증권 및 채권	70	80	-	150
보증서	16,657	1,802	-	18,459
기타	-	156	-	156
합 계	57,701	34,832	162	92,695

(7) 전기말 현재 손상 사유가 발생된 대출채권은 대출금액의 중요성기준에 따라, 개별적으로 손상정도를 평가하거나 집합적으로 손상정도를 평가합니다. 손상사유가 발생된 대출채권 중 개별적 또는 집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---
기업대출	가계대출	공공 및 기타자금	신용카드채권	합 계
---	---	---	---	---	---	---
개별평가	손상된 대출채권	264,787	1,013	4,351	476	270,627
대손충당금	76,418	34	273	335	77,060
집합평가	손상된 대출채권	81,767	23,356	10	4,512	109,645
대손충당금	26,758	9,098	7	3,045	38,908
합 계	손상된 대출채권	346,554	24,369	4,361	4,988	380,272
대손충당금	103,176	9,132	280	3,380	115,968

(8) 당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권의 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
담보물	제 8(당) 기말				제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기업대출	가계대출	공공 및&cr기타자금	합 계	기업대출	가계대출	공공 및&cr기타자금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
부동산	121,500	14,051	1,894	137,445	106,313	7,603	3,970	117,886
동산	22,578	1,932	-	24,510	11,880	266	-	12,146
유가증권 및 채권	-	5	-	5	-	2	-	2
보증서	17,752	1,600	-	19,352	11,528	534	-	12,062
기타	504	-	-	504	301	-	-	301
합 계	162,334	17,588	1,894	181,816	130,022	8,405	3,970	142,397

&cr(9) 채권조정 &cr채권조정은 재무상태가 악화된 차주의 조건을 변경함으로써 채권의 회수를 극대화 하기 위한 활동으로서, 만기연장, 지급유예, 이자율완화 등이 있습니다. 당기말 현재채권조정된 상각후원가 측정 대출채권 및 기타의 금융자산은 48,814 백만원(전기말 69,137백만원)입니다.

(10) 당기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실 측정	전체기간&cr 기대신용손실 측정	손상채권	합계
---	---	---	---	---
상각후원가 측정 유가증권
AAA	2,898,399	-	-	2,898,399
AA+ ~ AA-	430,949	-	-	430,949
A+ ~ A-	63,226	-	-	63,226
무등급	4,453,860	-	-	4,453,860
소 계	7,846,434	-	-	7,846,434
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
AAA	1,399,404	-	-	1,399,404
AA+ ~ AA-	437,971	-	-	437,971
A+ ~ A-	54,442	-	-	54,442
무등급	2,071,729	-	-	2,071,729
소 계	3,963,546	-	-	3,963,546
합 계	11,809,980	-	-	11,809,980

(11) 전기말 현재 연결실체는 채무증권에 대하여 외부신용등급을 이용하여 관리하고있으며, 채무증권의 외부신용등급별 및 범주별 보유현황은 다음과 같습니다.&cr① 원화채무증권

(단위 : 백만원)
구 분		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---
단기매매금융자산	당기손익인식지정&cr금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---
장기등급	AAA	179,197	7,654	1,287,159	2,422,375	3,896,385
AA+ ~ AA-	14,364	9,487	483,704	328,071	835,626
A+ ~ A-	26,233	-	90,583	-	116,816
BBB+ ~ BBB-	4,786	-	-	-	4,786
기타	4,461	-	-	-	4,461
무등급	9,827	37,476	1,647,077	5,200,743	6,895,123
소 계	238,868	54,617	3,508,523	7,951,189	11,753,197
단기등급	A1	53,935	-	-	-	53,935
A2~A3	131,326	-	-	-	131,326
소 계	185,261	-	-	-	185,261
합 계		424,129	54,617	3,508,523	7,951,189	11,938,458

② 외화채무증권

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---
매도가능금융자산
---	---
AAA	20,864
AA+ ~ AA-	138,844
A+ ~ A-	77,826
BBB+ ~ BBB-	-
합 계	237,534

(12) 금융상품 상계&cr 연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다.&cr &cr연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Derivatives Swaps and Dea-lers Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 연결실체의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.&cr&cr ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로 집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 연결재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다.

① 금융자산의 상계&cr당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---
인식된&cr금융자산&cr총액	상계되는&cr인식된&cr금융부채&cr총액	연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은&cr관련 금액			순 액
---	---	---	---	---	---	---	---
금융상품	수취한 담보
---	---	---	---	---	---	---	---
유가증권	현 금
---	---	---	---	---	---	---	---
환매조건부채권매수	60,200	-	60,200	-	56,353	-	3,847
미수미결제현물환	264,158	-	264,158	264,060	-	-	98
매매목적파생상품자산	26,824	-	26,824	7,299	1,185	58	18,282
위험회피목적파생상품자산	14,494	-	14,494	4,090	961	-	9,443
합 계	365,676	-	365,676	275,449	58,499	58	31,670

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---
인식된&cr금융자산&cr총액	상계되는&cr인식된&cr금융부채&cr총액	연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은&cr관련 금액			순 액
---	---	---	---	---	---	---	---
금융상품	수취한 담보
---	---	---	---	---	---	---	---
유가증권	현 금
---	---	---	---	---	---	---	---
환매조건부채권매수	478,000	-	478,000	-	478,000	-	-
미수미결제현물환	89,273	-	89,273	89,036	-	-	237
매매목적파생상품자산	87,607	-	87,607	27,282	-	190	60,135
위험회피목적파생상품자산	269	-	269	106	-	-	163
합 계	655,149	-	655,149	116,424	478,000	190	60,535

② 금융부채의 상계&cr당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---	---	---
인식된&cr금융부채&cr총액	상계되는&cr인식된&cr금융자산&cr총액	연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
---	---	---	---	---	---	---
금융상품	제공한 담보
---	---	---	---	---	---	---
환매조건부채권매도	774,873	-	774,873	-	774,873	-
미지급미결제현물환	509,006	-	509,006	508,879	-	127
매매목적파생상품부채	28,026	-	28,026	10,163	1,306	16,557
위험회피목적파생상품부채	6,714	-	6,714	4,090	2,624	-
합 계	1,318,619	-	1,318,619	523,132	778,803	16,684

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---
인식된&cr금융부채&cr총액	상계되는&cr인식된&cr금융자산&cr총액	연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
금융상품	제공한 담보
---	---	---	---	---	---	---
환매조건부채권매도	815,553	-	815,553	815,553	-	-
미지급미결제현물환	155,341	-	155,341	155,100	-	241
매매목적파생상품부채	58,105	-	58,105	3,175	900	54,030
위험회피목적파생상품부채	1,108	-	1,108	-	-	1,108
합 계	1,030,107	-	1,030,107	973,828	900	55,379

51-2. 유동성위험

보고기간 종료일 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 'On Demand' 구간에 포함하였습니다.&cr

① 비파생금융부채&cr당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약만기 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
On Demand	1개월 이내	1개월~&cr3개월	3개월~&cr6개월	6개월~1년	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
<난내>
예수부채	15,370,571	3,661,251	5,137,156	5,213,178	7,945,178	1,392,314	205,690	264,322	39,189,660
차입부채	-	3,963,909	384,083	479,624	463,172	635,020	314,733	284,693	6,525,234
사채	-	298,545	468,902	485,852	573,384	2,219,567	1,193,189	495,738	5,735,177
당기손익-공정가치&cr측정 금융부채	-	551,451	-	-	-	-	-	-	551,451
당기손익-공정가치&cr지정 금융부채	-	-	1,978	306	7,759	399,327	-	108,424	517,794
기타금융부채	-	1,433,416	27,852	37,068	47,967	139,586	10,863	12,804	1,709,556
난내 합계	15,370,571	9,908,572	6,019,971	6,216,028	9,037,460	4,785,814	1,724,475	1,165,981	54,228,872
<난외>
금융보증계약	647,314	-	-	-	-	-	-	-	647,314
약정	10,651,178	-	-	-	-	-	-	-	10,651,178
지급보증	501,387	-	-	-	-	-	-	-	501,387
난외 합계	11,799,879	-	-	-	-	-	-	-	11,799,879

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
On Demand	1개월 이내	1개월~&cr3개월	3개월~&cr6개월	6개월~1년	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
<난내>
예수부채	15,473,905	3,284,331	5,264,450	5,935,433	6,865,355	982,675	213,231	288,262	38,307,642
차입부채	-	922,724	554,051	394,087	746,571	515,910	373,280	201,907	3,708,530
사채	-	161,927	206,242	598,026	779,816	1,869,412	319,852	475,704	4,410,979
기타금융부채	-	731,898	19,543	8,831	28,825	141,289	100	727	931,213
난내 합계	15,473,905	5,100,880	6,044,286	6,936,377	8,420,567	3,509,286	906,463	966,600	47,358,364
<난외>
금융보증계약	164,009	-	-	-	-	-	-	-	164,009
약정	6,718,563	-	-	-	-	-	-	-	6,718,563
지급보증	512,190	-	-	-	-	-	-	-	512,190
난외 합계	7,394,762	-	-	-	-	-	-	-	7,394,762

② 파생상품부채 &cr 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기 기말
---	---	---	---	---	---	---	---
1개월 이내	1개월~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년~3년	3년~5년	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
<매매목적파생상품>
통화파생상품	12,380	5,367	13,979	3,254	164	-	35,144
주식파생상품	6	48,788	39	153	17,836	-	66,822
기타	-	8	-	-	638	-	646
소 계	12,386	54,163	14,018	3,407	18,638	-	102,612
<위험회피목적파생상품>
통화파생상품	-	753	2,928	733	1,544	1,166	7,124
합 계	12,386	54,916	16,946	4,140	20,182	1,166	109,736

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
1개월 이내	1개월~3개월	3개월~6개월	6개월~1년	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<매매목적파생상품>
통화파생상품	40,081	26,315	18,212	11,949	3	-	-	96,560
주식파생상품	6	21	78	47	-	-	775	927
소 계	40,087	26,336	18,290	11,996	3	-	775	97,487
<위험회피목적파생상품>
이자율파생상품	-	-	1,108	-	-	-	-	1,108
합 계	40,087	26,336	19,398	11,996	3	-	775	98,595

&cr모든 부채의 상환의무를 충족하고 미지급된 대출약정을 실행하는데 사용가능한 자산에는 현금, 한국은행예치금, 대출채권, 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다. 또한 연결실체는 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달원천을 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.

51-3. 시장위험 &cr (1) 트레이딩 포지션&cr① 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR&cr당기와 전기의 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기 기말
---	---	---	---	---
기말	평균	최저	최고
---	---	---	---	---
이자율위험	3,268	3,638	2,995	4,660
환위험	1,484	1,447	852	1,992
주식위험	4,493	5,809	2,590	6,714
분산효과	(3,587)	(3,648)	(1,581)	(2,818)
총위험	5,658	7,246	4,856	10,548

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기 기말
---	---	---	---	---
기말	평균	최저	최고
---	---	---	---	---
이자율위험	345	592	278	1,102
환위험	486	674	310	1,336
주식위험	988	953	338	1,960
분산효과	(621)	(1,042)	(263)	(2,159)
총위험	1,198	1,177	663	2,239

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소의 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 위험요소의 상관관계 및 변동성은 단순이동평균방식을 사용하여 산출하였습니다.

② DGB생명보험(주)의 금리위험&cr당기와 전기의 DGB생명보험(주)의 금리위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
시나리오명	제 8(당) 기			제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
익스포져	금리민감도	금리민감액	익스포져	금리민감도	금리민감액
---	---	---	---	---	---	---
Ⅰ. 보험부채	5,299,386	9.25	49,015,222	5,017,281	7.74	38,832,394
1. 금리확정형	1,753,643	14.72	25,822,370	1,641,554	12.33	20,236,806
2. 금리연동형	3,545,743	6.54	23,192,852	3,375,727	5.51	18,595,588
Ⅱ. 금리부자산	5,360,784	8.82	47,299,880	5,203,667	7.65	39,807,778
1. 예치금	264,980	0.19	50,900	245,714	0.21	52,100
2. 당기손익-공정가치측정 금융자산	34,710	2.35	81,512	-	-	-
3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	811,215	7.17	5,816,099	-	-	-
4. 상각후원가측정 유가증권	3,852,396	9.63	37,109,835	-	-	-
5. 상각후원가측정 대출채권	397,483	10.67	4,241,534	-	-	-
6. 당기손익인식금융자산	-	-	-	54,617	2.19	119,774
7. 매도가능금융자산	-	-	-	1,028,408	4.93	5,069,368
8. 만기보유금융자산	-	-	-	3,506,824	8.94	31,358,901
9. 대출채권	-	-	-	368,104	8.71	3,207,635
Ⅲ. 만기불일치위험액			25,730			14,631
Ⅳ. 최저금리위험액			129,227			118,935
Ⅴ. 금리역마진위험액			-			6,480
Ⅵ. 금리위험액 (MAX(Ⅲ,Ⅳ)+Ⅴ)			129,227			125,415

③ DGB생명보험(주)의 기타 가격위험&cr당기와 전기의 DGB생명보험(주)의 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험은 다음과 같습니 다.&cr

가격위험은 KOSPI 200 지수 변동에 대한 분석이며 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있습니다. 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 백만원)
구 분		제 8(당) 기		제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---
분석대상	가격변동분	손익효과	자본효과	손익효과	자본효과
---	---	---	---	---	---
수익증권	10% 상승	5,378	-	-	115
10% 하락	(5,378)	-	-	(115)

(2) 비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR&cr 연결실체는 현재 비트레이딩 포지션에 대하여 금리위험을 관리하고 있습니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험은 자금의 금리만기 불일치와 시장금리의 불리한 변동으로인하여 연결실체의 순자산가치 또는 순이자수익 등이 감소할 위험입니다. 연결실체는 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금 등의 금리부부채 및 위험회피목적 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 한편, 연결실체는 비트레이딩포지션 중 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채권)에 대해 VaR를 산출하여 관리하고 있습니다.&cr&cr① 금리위험의 관리방법 &cr연결실체는 원칙적으로 매년 1회 이상 금리리스크관리를 위한 리스크 허용한도를 설정하여 위험관리위원회의 승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수여부의파악을 위하여 최소 월 1회 이상 금리위험을 측정, 관리하여 이를 경영진과 위험관리협의회 및 위원회에 보고합니다.

② 금리위험의 평가방법 &cr- 최대손실예상액(VaR)&cr금리 VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 현재 또는 미래 특정시점을 기준으로 연결실체의 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대손실예상액입니다. 연결실체는 주어진 만기구간 내에서 금리민감자산과 금리민감부채의 차이인 금리갭과 주어진 만기구간의 수정듀레이션을 이용하여 금리 VaR를 산출합니다.&cr&cr- 최대손익변동예상액(Earning at Risk, 이하 EaR)&cr금리 EaR은 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정기간 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모입니다. 연결실체는 금리 EaR 산출시 바젤위원회가 제시한 만기구간별 금리개정 중간시점을 이용하여 산출하고 있습니다.&cr

- 기타&cr연결실체는 이 밖에 금리갭비율을 사용하여 금리위험을 평가하고 있으며, 반기 1회 이상 위기상황분석을 통하여 비정상적인 시장상황 발생시 금리위험에 미치는 영향을분석하고 있습니다. 또한 금리위험 측정 관련 데이터의 정확성, 완전성, 적합성 등을 확보하기 위하여 리스크관리부는 독립적으로 연 1회 이상 정기적인 검증과 상시적인모니터링을 수행하고 있습니다.&cr &cr - 비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR

당기와 전기의 비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	기말	평균	최소	최대
---	---	---	---	---
제 8(당) 기말	129,898	118,163	37,727	153,699
제 7(전) 기말	29,431	29,248	11,395	71,999

(3) 환위험 집중도&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 정의되며, 연결실체는 환포지션을 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션으로 구분하지 않고, 전체적인 관점에서 관리합니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 환위험 노출정도의 집중도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		USD&cr(원화환산액)	JPY&cr(원화환산액)	EUR&cr(원화환산액)	기 타&cr(원화환산액)
---	---	---	---	---	---
제 8(당) 기말	외화금융자산	2,224,863	111,981	113,110	491,012
외화금융부채	1,851,381	110,571	37,616	189,082
제 7(전) 기말	외화금융자산	2,133,701	147,526	191,645	356,307
외화금융부채	1,612,108	134,505	28,411	196,262

51-4. 자본관리 &cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 바젤3 기준 자본비율(감사 또는 검토 받지 않은 재무정보)의 요약정보는 다음과 같습니다. 과거 2년간 연결실체는 금융당국에서 요구하는 모든 자본유지요건을 준수하였습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
총자본 (A)	5,014,663	4,414,109
기본자본 (B)	4,426,663	3,814,530
보통주자본 (C)	3,831,182	3,581,258
보완자본 (D)	588,000	599,579
위험가중자산 (E)	39,109,962	35,063,409
총자본비율 (A/E)	12.82%	12.59%
기본자본비율 (B/E)	11.32%	10.88%
보통주자본비율 (C/E)	9.80%	10.21%

52. 공정가치 관련 공시사항 &cr52-1. 금융상품의 계정분류와 공정가치&cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 8(당) 기말
---	---	---
장부금액	공정가치
---	---	---
금융자산
현금및예치금	2,601,499	2,601,499
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,277,966	6,277,966
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,032,620	4,032,620
상각후원가 측정 유가증권	7,846,434	8,007,644
상각후원가 측정 대출채권	40,826,952	40,854,907
매매목적파생금융자산(*)	41,154	41,154
위험회피목적파생금융자산(*)	14,493	14,493
기타금융자산	1,665,652	1,668,374
합 계	63,306,770	63,498,657
금융부채
예수부채	38,729,457	38,456,845
당기손익-공정가치 측정 금융부채	551,451	551,451
당기손익-공정가치 지정 금융부채	517,794	517,794
매매목적파생금융부채(*)	102,796	102,796
위험회피목적파생금융부채(*)	6,714	6,714
차입부채	6,442,359	6,425,406
사채	5,303,840	5,293,973
기타금융부채	2,281,324	2,282,695
합 계	53,935,735	53,637,674

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액&cr

(단위: 백만원)
구분	제 7(전) 기말
---	---	---
장부금액	공정가치
---	---	---
금융자산
현금및예치금	2,254,811	2,254,811
단기매매금융자산	510,935	510,935
당기손익인식지정 금융자산	79,917	79,917
매도가능금융자산	4,498,996	4,498,996
만기보유금융자산	7,951,189	7,915,077
대출채권및수취채권	40,278,163	40,362,449
매매목적파생금융자산(*)	99,676	99,676
위험회피목적파생금융자산(*)	20,395	20,395
합 계	55,694,082	55,742,256
금융부채
예수부채	37,839,750	37,804,629
매매목적파생금융부채(*)	97,487	97,487
위험회피목적파생금융부채	1,108	1,108
차입부채	3,394,370	3,391,396
사채	4,356,652	4,370,515
기타금융부채	1,292,457	1,292,457
합 계	46,981,824	46,957,592

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

52-2. 공정가치 서열체계&cr(1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---
수준분류			합계
---	---	---	---	---
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권	16,218	-	45,994	62,212
채무증권	216,629	4,737,945	691,475	5,646,049
기타	-	386,450	183,255	569,705
소 계	232,847	5,124,395	920,724	6,277,966
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권	1,047	-	68,027	69,074
채무증권	1,323,171	2,640,375	-	3,963,546
소 계	1,324,218	2,640,375	68,027	4,032,620
파생금융자산
매매목적파생금융자산(*)	90	37,742	3,322	41,154
위험회피목적파생금융자산(*)	-	14,493	-	14,493
소 계	90	52,235	3,322	55,647
금융자산 합계	1,557,155	7,817,005	992,073	10,366,233
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
지분증권	32,154	-	-	32,154
채무증권	-	519,297	-	519,297
소 계	32,154	519,297	-	551,451
당기손익-공정가치 지정 금융부채
기타	-	-	517,794	517,794
파생상품부채
매매목적파생금융부채(*)	48,780	35,996	18,020	102,796
위험회피목적파생금융부채(*)	-	6,714	-	6,714
소 계	48,780	42,710	18,020	109,510
금융부채 합 계	80,934	562,007	535,814	1,178,755

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)
구 분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
수준분류			합계
---	---	---	---	---
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
금융자산
단기매매금융자산
지분증권	18,326	-	-	18,326
채무증권	34,582	394,548	-	429,130
수익증권	10,166	53,313	-	63,479
소 계	63,074	447,861	-	510,935
당기손익인식지정 금융자산
지분증권	820	-	24,480	25,300
기타유가증권	-	54,617	-	54,617
소 계	820	54,617	24,480	79,917
매도가능금융자산
지분증권	3,893	209	299,357	303,459
채무증권	1,511,585	2,234,472	-	3,746,057
수익증권	4,479	280,548	164,453	449,480
소 계	1,519,957	2,515,229	463,810	4,498,996
파생금융자산
매매목적파생금융자산(*)	-	97,764	1,912	99,676
위험회피목적파생금융자산(*)	-	20,395	-	20,395
소 계	-	118,159	1,912	120,071
금융자산 합 계	1,583,851	3,135,866	490,202	5,209,919
금융부채
매매목적파생금융부채(*)	-	96,560	927	97,487
위험회피목적파생금융부채(*)	-	1,108	-	1,108
금융부채 합 계	-	97,668	927	98,595

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

2) 당기말 및 전기말 현재 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		제 8(당) 기말
---	---	---	---
가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	채무증권	DCF법	할인율
기타	DCF법, 순자산가치 등	할인율
기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	채무증권	DCF법	할인율
현금흐름할인모형	할인율
매매목적파생금융자산		DCF법, 순자산가치 등	할인율, 환율,&cr주가지수 등
위험회피목적파생금융자산		DCF법,&cr내재선도금리 산출법 등	할인율, 환율 등
금융부채
당기손익-공정가치&cr측정 금융부채	채무증권	DCF법	할인율, 주가 등
매매목적파생금융부채		DCF법 등	할인율, 환율,&cr주가지수 등
위험회피목적파생금융부채		내재선도금리 산출법 등	할인율

(단위: 백만원)
구분		제 7(전) 기말
---	---	---	---
가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융자산
단기매매금융자산	채무증권	DCF법	할인율
수익증권	DCF법	할인율
당기손익인식지정&cr금융자산	기타유가증권	이항모형 등	할인율, 변동성, 성장률
매도가능금융자산	채무증권	DCF법	할인율
수익증권,지분증권	현금흐름할인모형	할인율
매매목적파생금융자산		DCF법 등	할인율, 환율 등
위험회피목적파생금융자산		DCF법 등	할인율, 환율 등
금융부채
매매목적파생금융부채		DCF법 등	할인율, 환율 등
위험회피목적파생금융부채		내재선도금리 산출법 등	할인율

3) 당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		제 8(당) 기말
---	---	---	---	---
가치평가기법	관측가능하지 않은&cr투입변수	범위
---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산	지분증권	이항모형	할인율&cr 변동성&cr 성장률	8.87%~9.71% &cr 18.30%&cr 0%
채무증권	이항모형	변동성&cr 할인율&cr 청산가치	12.14%~39.45%&cr 4.56%~11.93%&cr 0%
DCF법 등	할인율	5.58%
기타	순자산가치 등	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr금융자산	지분증권	DCF법	할인율&cr 성장률&cr 청산가치	12.13%~21.18% &cr 0%&cr 0%

(단위: 백만원)
구분		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
가치평가기법	관측가능하지 않은&cr투입변수	범위
---	---	---	---	---
금융자산
당기손익인식지정 금융자산	지분증권	이항모형 등	할인율&cr변동성&cr성장률	8.34%~13.26%&cr -&cr 0%
매도가능금융자산	지분증권	순자산가치평가법 등	할인율&cr성장률	4.34%~21.67%&cr 0%
수익증권
매매목적파생금융자산		이항모형 등	변동성&cr 상관계수	5.68%~26.98%&cr 9.33%~81.57%
금융부채
매매목적파생금융부채		이항모형 등	변동성&cr 상관계수	5.68%~26.98%&cr 9.33%~81.57%

4) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산			당기손익-&cr공정가치&cr지정 금융부채	기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정 금융자산	매매목적파생상품
---	---	---	---	---	---	---	---
지분증권	채무증권	기타	기타	지분증권	파생상품 자산	파생상품 부채
---	---	---	---	---	---	---	---
기초(*)	37,011	556,874	-	-	51,157	152	927
사업결합으로 인한 취득	85	72,247	179,829	522,263	13,611	3,089	10,262
당기손익인식액	9,048	7,379	3,426	9,253	-	233	7,758
기타포괄손익인식액	-	-	-	23	3,160	-	-
매입금액	-	147,122	-	-	100	-	-
매도금액	(150)	(272,886)	-	(13,745)	(1)	-	-
다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액	-	180,739	-	-	-	-	-
수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액	-	-	-	-	-	(152)	(927)
당기말	45,994	691,475	183,255	517,794	68,027	3,322	18,020

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.&cr

(단위: 백만원)
구분	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---
당기손익인식&cr지정금융자산	매도가능금융자산		매매목적파생상품
---	---	---	---	---	---
채무증권	수익증권	파생상품 자산	파생상품 부채
---	---	---	---	---	---
기초	26,896	270,144	161,649	5,375	2,535
총손익
당기손익인식액	(1,596)	(4,493)	-	(1,670)	(349)
기타포괄손익인식액	-	6,863	533	-	-
매입금액	-	56,747	9,779	631	-
매도금액	-	(29,904)	(7,508)	(534)	631
발행금액	-	-	-	-	-
결제금액	-	-	-	(1,890)	(1,890)
다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액	-	-	-	-	-
수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액	(820)	-	-	-	-
전기말	24,480	299,357	164,453	1,912	927

5) 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도 분석&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제 8(당) 기말
---	---	---
유리한 변동	불리한 변동
---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)(*2)	9,279	(8,651)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)	3,282	(1,601)
당기손익-공정가치 측정 금융부채	22,452	(22,296)

(*1) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 지분증권에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제 7(전) 기말
---	---	---
유리한 변동	불리한 변동
---	---	---
당기손익인식지정금융자산	1,614	(1,485)
매도가능금융자산	4,798	(3,139)
매매목적 파생상품(*)	115	(88)

(*) 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6) Day 1 손익의 이연인식&cr최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 이연하여 인식되고 있는 평가금액은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
당기손익-공정가치 측정 예치금	매매목적파생상품자산
---	---	---
기초	(1,080)	(1,312)
증가	-	-
당기손익 인식	174	232
기말	(906)	(1,080)

(2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계&cr&cr1) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 산출방법&cr공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목	산출방법
현금 및 예치금	현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
상각후원가 측정 유가증권	외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.
상각후원가 측정 대출채권	수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.
예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.
차입부채	콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.
사채	계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

2) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말
---	---	---	---	---	---
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
금융자산	현금 및 예치금	2,601,499	-	-	2,601,499
상각후원가 측정 유가증권	2,315,013	5,692,631	-	8,007,644
상각후원가 측정 대출채권	-	-	40,854,907	40,854,907
기타금융자산	-	-	1,668,374	1,668,374
합 계	4,916,512	5,692,631	42,523,281	53,132,424
금융부채	예수부채	15,338,640	-	23,118,205	38,456,845
차입부채	134,662	-	6,290,744	6,425,406
사채	-	174,574	5,119,399	5,293,973
기타금융부채	-	-	2,282,695	2,282,695
합 계	15,473,302	174,574	36,811,043	52,458,919

(단위 : 백만원)
구 분		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
금융자산	현금및예치금	2,254,811	-	-	2,254,811
만기보유금융자산	3,097,911	4,817,166	-	7,915,077
대출채권	-	-	39,426,575	39,426,575
수취채권	-	-	935,874	935,874
합 계	5,352,722	4,817,166	40,362,449	50,532,337
금융부채	예수부채	15,235,717	-	22,568,912	37,804,629
차입부채	124,998	-	3,266,398	3,391,396
사채	-	-	4,370,515	4,370,515
기타금융부채	-	-	1,292,457	1,292,457
합 계	15,360,715	-	31,498,282	46,858,997

3) 수준 2 평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.&cr① 제 8(당) 기말

구 분		가치평가기법(*)	투입변수(*)
금융자산	상각후원가 측정 유가증권	DCF법	할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

&cr② 제 7(전) 기말

구 분		가치평가기법(*)	투입변수(*)
금융자산	만기보유금융자산	DCF법	할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

4) 수준3 평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr① 제 8(당) 기말

구 분		가치평가기법(*)	투입변수(*)
금융자산	상각후원가 측정 대출채권	DCF법	할인율, 신용스프레드, 조기상환율
기타금융자산	DCF법	할인율
금융부채	예수부채	DCF법	할인율
차입부채	DCF법	할인율
사채	DCF법	할인율
기타금융부채	DCF법	할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

&cr ② 제 7(전) 기말

구 분		가치평가기법(*)	투입변수(*)
금융자산	대출채권	DCF법	할인율, 신용스프레드, 조기상환율
수취채권	DCF법	할인율
금융부채	예수부채	DCF법	할인율
차입부채	DCF법	할인율
사채	DCF법	할인율
기타금융부채	DCF법	할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

&cr

(2) 재무제표

재 무 상 태 표
제 8(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 7(전) 기　 2017년 12월 31일 현재
주식회사 DGB금융지주	(단위 : 원)

과 목	제 8(당) 기말		제 7(전) 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금(주석4,24,25,26)	54,975,715,937		23,484,551,963
Ⅱ. 상각후원가 측정대출채권(주석5,25,26)	174,733,930,000		-
Ⅲ. 대출채권(주석5,25,26)	-		174,577,375,000
Ⅳ. 종속기업투자(주석6)	3,260,810,795,828		2,788,777,866,822
Ⅴ. 유형자산(주석7)	284,445,368		206,244,704
Ⅵ. 무형자산(주석8)	1,017,194,623		1,387,707,277
Ⅶ. 이연법인세자산(주석22)	968,225,536		754,994,427
Ⅷ. 순확정급여자산(주석11)	-		250,060,494
Ⅸ. 기타자산(주석9,25,26)	146,663,932,329		168,322,286,362
자 산 총 계		3,639,454,239,621		3,157,761,087,049
부 채
Ⅰ. 사채(주석10,24,26)	878,757,832,875		559,163,884,015
Ⅱ. 퇴직급여부채(주석11)	531,977,081		-
Ⅲ. 기타부채(주석12,25,26,28)	29,195,978,586		52,633,737,680
부 채 총 계		908,485,788,542		611,797,621,695
자 본
Ⅰ. 자본금(주석1,13)	845,729,165,000		845,729,165,000
Ⅱ. 신종자본증권(주석13)	149,400,980,000		-
Ⅲ. 자본잉여금(주석13)	1,560,627,689,565		1,560,627,689,574
Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석15)	(1,320,749,101)		(1,018,766,074)
Ⅴ. 이익잉여금(주석14)	176,531,365,615		140,625,376,854
자 본 총 계		2,730,968,451,079		2,545,963,465,354
부 채 및 자 본 총 계		3,639,454,239,621		3,157,761,087,049

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 8(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 7(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 DGB금융지주	(단위 : 원)

과 목	제 8(당) 기		제 7(전) 기
Ⅰ. 순이자손익(주석16,25,26)		(7,650,963,674)		(6,977,408,921)
1. 이자수익	6,616,311,019		6,830,713,171
2. 이자비용	14,267,274,693		13,808,122,092
Ⅱ. 순수수료손익(주석17)		(2,535,699,899)		(1,631,129,141)
1. 수수료수익	356,398,598		40,758,181
2. 수수료비용	2,892,098,497		1,671,887,322
Ⅲ. 배당금수익(주석18,25)		124,475,000,000		107,989,875,000
Ⅳ. 신용손실충당금환입(주석5,26)		234,962,561		-
Ⅴ. 금융자산관련손상차손환입(주석5,26)		-		160,930,435
Ⅵ. 일반관리비(주석19,25)		15,559,916,353		12,549,343,599
Ⅶ. 영업이익		98,963,382,635		86,992,923,774
Ⅷ. 영업외순이익(주석21)		189,216,854		962,771,109
Ⅸ. 법인세비용차감전순이익		99,152,599,489		87,955,694,883
Ⅹ. 법인세비용(수익)(주석22)		(95,780,713)		114,059,821
XI. 당기순이익		99,248,380,202		87,841,635,062
XII. 당기기타포괄손실		301,983,027		131,071,321
1. 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 포괄손실	301,983,027		131,071,321
1-1. 확정급여채무 재측정요소	301,983,027		131,071,321
XIII. 당기총포괄이익		98,946,397,175		87,710,563,741
XIV. 기본주당이익(주석23)		553		519

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 8(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 7(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 DGB금융지주	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	신종자본증권	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계
2017. 1. 1 [제 7(전) 기 기초]	845,265,770,000	-	1,560,191,413,160	-	(887,694,753)	103,499,687,992	2,508,069,176,399
유상증자	463,395,000	-	435,979,940	-	-	-	899,374,940
자기주식 취득	-	-	-	(5,529,103)	-	-	(5,529,103)
자기주식 처분	-	-	296,474	5,529,103	-	-	5,825,577
연차배당	-	-	-	-	-	(50,715,946,200)	(50,715,946,200)
당기순이익	-	-	-	-	-	87,841,635,062	87,841,635,062
확정급여채무 재측정요소	-	-	-	-	(131,071,321)	-	(131,071,321)
2017. 12. 31 [제 7(전) 기말]	845,729,165,000	-	1,560,627,689,574	-	(1,018,766,074)	140,625,376,854	2,545,963,465,354
회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	(59,058,221)	(59,058,221)
2018. 1. 1 [제 8(당) 기초]	845,729,165,000	-	1,560,627,689,574	-	(1,018,766,074)	140,566,318,633	2,545,904,407,133
연차배당	-	-	-	-	-	(57,509,583,220)	(57,509,583,220)
자기주식 취득	-	-		-	(9,980)	-	(9,980)
자기주식 처분	-	-	(9)	-	9,980	-	9,971
신종자본증권 발행	-	149,400,980,000	-	-	-	-	149,400,980,000
신종자본증권 이익분배금	-	-	-	-	-	(5,773,750,000)	(5,773,750,000)
확정급여채무 재측정요소		-	-	-	(301,983,027)	-	(301,983,027)
당기순이익	-	-	-	-	-	99,248,380,202	99,248,380,202
2018. 12. 31 [제 8(당) 기말]	845,729,165,000	149,400,980,000	1,560,627,689,565	-	(1,320,749,101)	176,531,365,615	2,730,968,451,079

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 8(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 7(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 DGB금융지주	(단위 : 원)

과 목	제 8(당) 기		제 7(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		60,966,967,769		48,905,673,367
(1) 당기순이익	99,248,380,202		87,841,635,062
(2) 손익조정사항	(115,358,461,437)		(100,046,995,886)
법인세비용(수익)	(95,780,713)		114,059,821
이자비용	14,267,274,693		13,808,122,092
퇴직급여	1,244,082,613		500,288,136
감가상각비	73,749,276		61,177,549
무형자산상각비	478,496,254		459,504,898
업무용동산처분이익	-		(8,629,776)
대손충당금환입	(234,962,561)		(160,930,435)
이자수익	(6,616,311,019)		(6,830,713,171)
배당금수익	(124,475,000,000)		(107,989,875,000)
잡이익	(9,980)		-
(3) 자산부채의 증감	(26,323,168,861)		(17,122,302,723)
예치금의 증가	(28,100,000,000)		(16,900,000,000)
미수금의 감소	40,523,903,530		-
선급비용의 감소(증가)	(2,992,000)		712,016
선급법인세의 증가	(12,232,075,544)		-
미지급금의 증가(감소)	(28,262,823,385)		4,279,743
미지급비용의 증가(감소)	(66,205,132)		1,137,005,263
금융보증계약부채의 증가	2,444,998,661		-
장기미지급비용의 증가(감소)	119,262,068		(424,784,889)
수입제세의 증가	108,687,350		162,238,770
부가세예수금의 증가(감소)	(1,875,819)		1,875,819
제세예수금의 증가	8,451,330		733,070
퇴직급여부채의 증가(감소)	589,570,204		(250,000,000)
사외적립자산의 증가	(1,452,070,124)		(854,362,515)
(4) 이자 지급액	(12,438,000,000)		(13,392,750,000)
(5) 이자 수취액	6,308,342,865		6,744,586,914
(6) 배당금 수취액	109,529,875,000		84,881,500,000
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(463,669,880,546)		49,424,486,975
대출채권의 증가	(50,000,000,000)		(25,000,000,000)
대출채권의 감소	50,000,000,000		85,000,000,000
종속기업투자주식 취득	(462,032,929,006)		-
임차점포시설물의 취득	(31,280,000)		-
업무용동산의 취득	(120,669,940)		(50,134,480)
업무용동산의 처분	-		14,545,455
무형자산의 취득	(107,983,600)		(539,924,000)
보증금의 증가	(1,377,018,000)		-
선급금의 증가(종속기업투자주식 취득관련)	-		(10,000,000,000)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		406,094,076,751		(111,192,742,896)
사채의 발행	419,231,420,000		199,528,520,000
사채의 상환	(100,000,000,000)		(200,000,000,000)
유상증자	-		899,374,940
종속기업투자주식의 추가 취득	-		(60,904,988,110)
자기주식의 취득	-		(5,529,103)
자기주식의 처분	9,971		5,825,577
배당금 지급	(57,509,583,220)		(50,715,946,200)
신종자본증권 이익분배금의 지급	(5,028,750,000)		-
신종자본증권발행	149,400,980,000		-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		3,391,163,974		(12,862,582,554)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산		1,584,551,963		14,447,134,517
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산(주석24)		4,975,715,937		1,584,551,963

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

당기말 2018년 12월 31일 현재
전기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 DGB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 DGB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행,대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당사는 대구광역시에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 845,729 백만원 입니다.&cr

당사는 2011년 6월 7일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
삼성생명	11,755,894	6.95
우리사주조합	6,453,842	3.82
국민연금공단	5,662,676	3.35
THE OAKMARK INTERNATIONAL SMALL CAP FUND	4,195,368	2.48
JP MORGAN SECURITIES	2,994,007	1.77
EDGBASTON ASIAN EQUITY TRUST	2,501,239	1.48
THE HIGHCLERE INTERNATIONAL INVESTORS SM	2,333,450	1.38
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX	2,259,667	1.34
NORGES BANK	2,255,103	1.33
기 타	128,734,587	76.1
합 계	169,145,833	100.00

2. 재무제표 작성기준&cr2-1. 회계기준의 적용&cr당사는 주식회 사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 2019년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

2-2. 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

&cr 2-3. 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2-4. 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr(1) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석11: 퇴직급여제도 - 보험수리적 평가의 주요 가정&cr&cr재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr &cr (2) 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr &cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 2-5. 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

&cr당사는 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해 수취채권의 손상차손별도 표시를 제외한 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.&cr

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. &cr &cr (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체합니다. &cr&cr당사는 개정된 기업회계기준서 제1109호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.&cr&cr다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위 : 백만원)
기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	78
법인세 비용 효과	(19)
2018년 1월 1일 영향	59

&cr (가) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권과 예치금으로 구성됩니다.&cr

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반&cr적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기&cr업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다 음과 같이 추가적인 손상차손&cr이 발생한다고 결정하였습니다.

(단위: 백만원)
2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손	424
2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손
상각후원가 측정대출채권	78
2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손	502

&cr(나) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.

√ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

√ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr&cr( 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업 회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 최초적용일에 최초적용누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)을 적용하였습니다.&cr

기업회계기준서 제1115호 적용시 당기초 기준으로 현재 상황 및 입수 가능한 정보에기초하여 재무영향을 분석한 결과 당사의 회계정책 및 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. &cr

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2-5에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr

3-1. 종속기업 및 관 계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-2. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

3-3. 비파생금융자산&cr(1) 인식 및 최초 측정&cr금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.&cr&cr(2)-1. 금융자산 : 분류 및 후속측정 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

① 사업모형 평가&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다.&cr

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr

③ 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 금융자산	후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2)-2. 금융자산: 분류 및 후속측정 - 2017년 12월 31일까지 적용한 정책&cr당사는 금융자산을 대여금 및 수취채권, 만기보유증권, 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산으로 분류하였으며, 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산, 파생상품 및 당기손익인식항목으로 지정된 상품으로 이루어져 있습니다.

공정가치로 측정하는&cr금융자산	공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.
만기보유금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
대여금 및 수취채권	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
매도가능금융자산	채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr(4) 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

3-4. 금융자산의 손상&cr(1) 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr당사는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- Stage 1: 12개월 기대신용손실&cr최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.&cr- Stage 2: 전체기간 기대신용손실&cr신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.&cr- Stage 3: 전체기간 기대신용손실&cr하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr 1) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr2) 기대신용손실의 대상기간&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

3) 신용위험의 판단&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 당사의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급, 외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다.&cr&cr 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr &cr 당사는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.&cr &cr4) 채무불이행 및 손상&cr당사는 당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우, 연체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. &cr&cr매 보고기간말에 당사는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

5) 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. &cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr6) 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 당사가 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 활동의대상이 될 수 있습니다.&cr &cr (2) 2017년 12월 31일까지 적용한 정책&cr최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.&cr&cr금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나(30% 이상 하락) 또는 장기간 하락하는 경우(6개월 이상 원가 이하로 하회)에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 특정분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.&cr&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.&cr&cr1) 대여금 및 수취채권&cr당사는 대여금 및 수취채권이 개별적으로 중요한지 여부를 우선적으로 판단하고, 그에 따라 개별적으로 혹은 집합적으로 평가하여 개별평가 대손충당금 또는 집합평가 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr- 개별평가 대손충당금&cr개별평가 대손충당금은 평가 대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.&cr&cr- 집합평가 대손충당금&cr집합적인 손상검토를 위하여 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와기타 관련 요소와 같은 신용위험특성을 고려하는 당사의 신용등급 평가절차에 근거하여 금융자산을 분류합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의 현금흐름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나 현재에는존재하지 않는 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다.

미래현금흐름의 변동을 추정할 때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서 발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업률, 자산가격, 상품가격, 지급상태 또는 기타의 변수)의 변동과 방향을 일관되게 반영합니다. 미래현금흐름을 추정하는데 사용한 방법론과 가정은 손상차손 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.&cr&cr대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 매도가능금융자산&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능금융자산의 손상차손은 당기손익으로 인식하고 장부금액에서 직접 차감합니다.&cr&cr후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고 매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 환입합니다.

3-5. 유형자산&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수
임차점포시설물	5년
업무용동산	5년

&cr당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단하는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-6. 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수
컴퓨터 소프트웨어	4년

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr

3-7. 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3-8. 비파생금융부채&cr 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초인식시에 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr(3) 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr

3-9. 종업원급여&cr(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr

(2) 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. &cr

(4) 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(5) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래에 대해 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

&cr3-10. 납입자본&cr 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr &cr당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr

3-11. 금융상품의 공정가치&cr( 1) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법&cr 공정 가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 예치금, 상각후원가 측정 대출채권, 기타금융자산, 차입부채, 기타금융부채가 포합됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다. &cr

① 예치금, 상각후원가 측정 대출채권, 기타금융자산

수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 비손상예치금, 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상예치금, 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는 상각후원가 측정 대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.&cr

② 차입부채&cr발행사채의 총공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 사채의 경우, 만기까지의 잔존기간에 적절한 수익율 곡선을 기초로 한 현금흐름할인모형을 사용합니다.

3-12. 수익ㆍ비용의 인식&cr(1) 이자수익과 이자비용&cr이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채이 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(2) 수수료수익&cr당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 구분하여 처리합니다.

(3) 배당수익&cr배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.&cr

3-13. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. &cr&cr종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 개정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

3-14. 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr 3-15. 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.&cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다.&cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. &cr다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 적용 방법&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다. &cr&cr당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 293백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 289백만원입니다. 다만, 당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr&cr당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 289백만원, 297백만원 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리&cr기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 적용 방법 및 재무적 영향&cr당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. &cr&cr (2) 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'&cr동 기준서는 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성(probable)을 검토하여 probable 한 경우 수행한 법인세 회계처리를 유지하고, probable 하지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리하는 것을 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 당사는 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. &cr&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여'&cr동 기준서는 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하여야 함을 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 당사는 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	예치기관	이자율(%)	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
보통예금	(주)대구은행	0.1	4,976	1,585
정기예금	1.43	50,000	21,900
합 계			54,976	23,485

당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 54,976백만원(전기말 23,485백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 없습니다.

&cr5. 상각후원가 측정 대출채권&cr(1) 상각후원가 측정 대출채권&cr당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
상각후원가 측정 대출채권	175,000	175,000
차감 : 대손충당금	(266)	(423)
합 계	174,734	174,577

당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 50,000 백만원 (전기말 50,000백만원) 이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 125,000백만원 (전기말 125,000백만원) 입니다.

(2)상각후원가측정대출채권 변동내역&cr당기 중 상각후원가측정대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
&cr구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---
집합평가			개별평가	합 계
---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정대출채권
기초(*)	175,000	-	-	-	175,000
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-
실행	50,000	-	-	-	50,000
상환	(50,000)	-	-	-	(50,000)
기말	175,000	-	-	-	175,000

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(3) 상각후원가측정대출채권의 대손충당금 증감내역&cr당기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
&cr구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---
집합평가			개별평가	합 계
---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정대출채권
기초(*)	501	-	-	-	501
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-
대손충당금환입	(235)	-	-	-	(235)
기말	266	-	-	-	266

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(4) 대출채권의 대손충당금 증감내역&cr전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---
기초	584
환입액	(161)
기말	423

6. 종속기업에 대한 투자 &cr(1) 지분율 현황 등

당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
기업명	소재지	결산월	제 8(당) 기말		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
(주)대구은행	대한민국, 대구	12월	100	2,281,249	100	2,281,249
하이투자증권(주)	대한민국, 부산	12월	85.32	472,033	-	-
DGB생명보험(주)	대한민국, 부산	12월	100	170,905	100	170,905
(주)디지비캐피탈	대한민국, 서울	12월	100	265,713	100	265,713
디지비자산운용(주)	대한민국, 서울	12월	100	46,987	100	46,987
(주)디지비유페이	대한민국, 대구	12월	100	12,815	100	12,815
(주)디지비신용정보	대한민국, 대구	12월	100	5,109	100	5,109
(주)DGB데이터시스템	대한민국, 대구	12월	100	6,000	100	6,000
합 계				3,260,811		2,788,778

&cr (2) 요약재무정보 &cr당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
기업명	제 8(당) 기말				제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	총수익	당기순손익	자산	부채	총수익	당기순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)대구은행	49,785,346	45,625,353	2,572,202	234,825	48,055,896	44,286,661	2,442,776	293,545
하이투자증권(주)(*)	6,087,981	5,331,555	213,291	11,272	-	-	-	-
DGB생명보험(주)	6,152,002	5,906,445	1,241,724	21	5,813,948	5,542,817	1,066,698	12,624
(주)디지비캐피탈	2,762,148	2,454,863	155,845	22,337	2,537,414	2,242,128	125,240	16,516
디지비자산운용(주)	38,992	5,433	15,109	6,431	33,997	2,339	12,316	4,418
(주)디지비유페이	36,395	24,212	15,491	189	36,504	24,509	15,338	1,093
(주)디지비신용정보	4,976	239	1,845	196	4,726	184	1,722	61
(주)DGB데이터시스템	10,619	722	14,464	388	10,284	775	12,495	938
합 계	64,878,459	59,348,822	4,229,971	275,659	56,492,769	52,099,413	3,676,585	329,195

(*) 하이투자증권(주)의 총수익 및 당기순손익은 2018.11.01 ~ 2018.12.31 해당 금액입니다.

7. 유형자산 &cr(1) 유형자산의 순장부가액&cr당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말			제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---
취득가액	감가상각누계액	순장부가액	취득가액	감가상각누계액	순장부가액
---	---	---	---	---	---	---
임차점포시설물	76	(23)	53	45	(12)	33
업무용동산	511	(280)	231	390	(217)	173
합 계	587	(303)	284	435	(229)	206

&cr(2) 유형자산의 기중 변동&cr당기와 전기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기				제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	취득	감가상각	기말	기초	취득	처분	감가상각	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
임차점포시설물	33	31	(11)	53	42	-	-	(9)	33
업무용동산	173	121	(63)	231	181	50	(6)	(52)	173
합 계	206	152	(74)	284	223	50	(6)	(61)	206

8. 무형자산 &cr(1) 무형자산 내역&cr당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
소프트웨어	761	1,132
회원권	256	256
합 계	1,017	1,388

&cr(2) 무형자산의 기중 변동&cr당기와 전기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말				제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	취득	상각	기말	기초	취득	상각	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	1,132	107	(478)	761	1,051	540	(459)	1,132
회원권	256	-	-	256	256	-	-	256
합 계	1,388	107	(478)	1,017	1,307	540	(459)	1,388

1. 기타자산&cr(1)기타자산 내역&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
기타금융자산	보증금	2,777	1,400
미수금	130,656	156,235
미수수익	984	676
대손충당금	(1)	(1)
소계	134,416	158,310
기타비금융자산	선급금	-	10,000
선급법인세	12,232	-
선급비용	16	12
소계	12,248	10,012
합 계		146,664	168,322

(2)기타금융자산 변동내역&cr당기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
&cr구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---
집합평가			개별평가	합 계
---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---	---
기초(*)	158,310	-	-	-	158,310
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-
실행 또는 매입한 금융자산	187,854	-	-	-	187,854
제거 및 회수	(211,747)	-	-	-	(211,747)
기말	134,417	-	-	-	134,417

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

10. 사채 &cr 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---
(주)DGB금융지주 제5회 무보증사채	2013-04-19	2018-04-19	2.90	-	50,000
(주)DGB금융지주 제6회 무보증사채	2014-05-29	2019-05-29	3.25	50,000	50,000
(주)DGB금융지주 제7-1회 무보증사채	2015-11-23	2020-11-23	2.29	100,000	100,000
(주)DGB금융지주 제7-2회 무보증사채	2015-11-23	2018-11-23	2.05	-	50,000
(주)DGB금융지주 제8-1회 무보증사채	2016-09-30	2019-09-30	1.56	50,000	50,000
(주)DGB금융지주 제8-2회 무보증사채	2016-09-30	2021-09-30	1.68	60,000	60,000
(주)DGB금융지주 제9-1회 무보증사채	2017-01-17	2020-01-17	1.96	50,000	50,000
(주)DGB금융지주 제9-2회 무보증사채	2017-01-17	2022-01-17	2.23	50,000	50,000
(주)DGB금융지주 제10-1회 무보증사채	2017-06-20	2022-06-20	2.35	50,000	50,000
(주)DGB금융지주 제10-2회 무보증사채	2017-06-20	2024-06-20	2.54	50,000	50,000
(주)DGB금융지주 제11-1회 무보증사채	2018-10-12	2021-10-12	2.44	120,000	-
(주)DGB금융지주 제11-2회 무보증사채	2018-10-12	2023-10-12	2.67	100,000	-
(주)DGB금융지주 제11-3회 무보증사채	2018-10-12	2028-10-12	2.81	150,000	-
(주)DGB금융지주 제12회 무보증사채	2018-11-22	2021-11-22	2.36	50,000	-
차감 : 사채할인발행차금				(1,242)	(836)
합 계				878,758	559,164

11. 퇴직급여제 도&cr(1) 보험수리적 평가의 주요 가정&cr당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
할인율	1.95%	2.42%
채권종류	국고채권	국고채권
예상지급시기	7.30년	6.78년
임금상승률	보험개발원 참조승급률&cr (Base-up : 2.5%)	보험개발원 참조승급률&cr(Base-Up: 2.0%)
예상퇴직률 및 예상사망률	보험개발원 참조 퇴직 및 사망률	보험개발원 참조 퇴직 및 사망률
정년연령	60세	60세

&cr(2) 확정급여제도 당기손익&cr당기와 전기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
당기근무원가	582	497
부채에 대한 이자비용	101	75
신입/전입효과	668	-
사외적립자산의 이자수익	(108)	(72)
합 계	1,243	500

&cr(3) 퇴직급여부채 내역&cr당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,709	4,395
사외적립자산의 공정가치(차감)	(6,177)	(4,645)
퇴직급여부채에서 발생한 순부채(자산)	532	(250)

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역&cr당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
기초 확정급여채무	4,395	3,883
당기근무원가	582	497
이자비용	101	75
신입/전입효과	668	-
재측정요소	373	147
지급액	(252)	(343)
종속기업 전출입 효과	842	136
기말 확정급여채무	6,709	4,395

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역&cr당기와 전기의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
기초 사외적립자산의 공정가치	4,645	3,702
사외적립자산의 이자수익	108	72
재측정요소	(28)	(27)
기여금 납부액	1,112	854
지급액	(502)	(93)
종속기업 전출입 효과	842	137
기말 사외적립자산의 공정가치	6,177	4,645

(6) 민감도분석&cr당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 8(당) 기		제 7(전) 기
---	---	---	---	---
확정급여채무		확정급여채무
---	---	---	---	---
1%P 증가	1%P 감소	1%P 증가	1%P 감소
---	---	---	---	---
할인율	(428)	482	(260)	292
임금인상률	474	(430)	290	(264)

(7) 유형별 사외적립자산의 내역&cr당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
예치금	6,177	4,645

&cr당사는 (주)대구은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.32% 의 수익이 발생하고 있습니다.

&cr12. 기타부채 &cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
기타금융부채	미지급금	20,772	61
미지급비용	5,480	3,667
금융보증계약부채	2,445	-
기타	499	677
소 계	29,196	4,405
기타비금융부채	미지급법인세	-	48,229
합 계		29,196	52,634

13. 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금&cr(1) 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금은 다음과 같습니다.

구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
수권주식수	500,000,000주	500,000,000주
발행주식수	169,145,833주	169,145,833주
액면가액	5,000원	5,000원
자본금	845,729,165,000원	845,729,165,000원
신종자본증권	149,400,980,000원	-
자본잉여금	1,560,627,689,565원	1,560,627,689,574원

(2) 신종자본증권 세부내역&cr당기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있으며, 이러한 신종자본증권을 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---
DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)(*)	2018-02-21	영구채	4.47	149,401
신종자본증권 이익분배금				5,774

(*)	상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있습니다.

14. 이익잉여금 &cr(1)당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
법정적립금	41,032	32,247
대손준비금	1,235	1,181
손해배상준비금	2,000	2,000
미처분이익잉여금	132,264	105,197
합 계	176,531	140,625

&cr (2)당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목	제 8(당) 기&cr(처분예정일: 2019년 3월 28일 )		제 7(전) 기&cr(처분확정일: 2018년 3월 23일 )
---	---	---	---	---
I. 미처분이익잉여금		132,264		105,197
전기이월미처분이익잉여금	38,848		17,355
회계정책의 변경효과	(58)		-
신종자본증권이익분배금	(5,774)		-
당기순이익	99,248		87,842
II. 이익잉여금처분액		(70,846)		66,349
이익준비금	9,925		8,785
대손준비금	29		54
배당금	60,892		57,510
III. 차기이월미처분이익잉여금		61,418		38,848

15. 기타포괄손익누계액 &cr당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
기초잔액	(1,019)	(887)
확정급여채무 재측정요소	(302)	(132)
기말잔액	(1,321)	(1,019)

16. 순이자손실&cr 당기와 전기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---	---
이자수익(*)	예치금이자	1,719	643
대출채권이자	4,897	6,188
소 계	6,616	6,831
이자비용(*)	발행금융채권이자	14,267	13,808
순이자손실		7,651	6,977

(*)	전액 종속회사 및 관계회사와의 거래에서 발생하였으며 외부 고객과의 거래로부터 발생한 이자손익은 없습니다.

&cr17. 순수수료손실&cr 당기와 전기의 순수수료손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---	---
수수료수익(*)	기타원화수입수수료	356	41
수수료비용(*)	증권대행업무수수료	22	20
기타지급수수료	2,870	1,652
소 계	2,892	1,672
순수수료손실		2,536	1,631

(*)	전액 종속회사 및 관계회사와의 거래에서 발생하였으며 외부 고객과의 거래로부터 발생한 수수료손익은 없습니다.

18. 배당금수익&cr 당기와 전기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
(주)대구은행	109,989	100,052
(주)디지비캐피탈	9,954	7,938
디지비자산운용(주)	4,532	-
합 계	124,475	107,990

19. 일반관리비

당기와 전기의 일반관리비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---	---
종업원급여	단기종업원급여	9,779	7,576
기타장기종업원급여	475	644
퇴직급여	1,243	500
소 계	11,497	8,720
감가상각비 및 무형자산상각비		552	520
광고선전비		168	113
용역비		420	335
임차료		653	440
제세공과		194	300
기타		2,076	2,121
합 계		15,560	12,549

20. 주식기준보상 &cr당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.&cr&cr성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.&cr&cr(1) 주요특성과 범위&cr&cr- 단기성과보상&cr최초부여분(이연지급 확정)

구 분	2016년 부여	2017년 부여	2018년 부여
최초부여수량	13,313주	19,557주	25,293주
잔여수량	4,438주	13,038주	25,293주
부여일	2016-03-25	2017-02-24	2018-02-23
부여방법	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상
행사가격	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년

- 장기성과보상&cr1) 최초부여분

구 분	6차분	7차분	8차분	9차분	10차분
최초 부여 수량	22,834주	15,772주	14,601주	22,512주	18,535주
잔여 수량	6,051주	0주	4,867주	10,631주	18,535주
소멸 수량	6,401주	10,514주	9,734주	11,881주	-
부여일	2015-12-24	2016-12-27	2017-03-21	2017-12-26	2018-05-31
부여방법	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상
행사가격	현금	현금	현금	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	0원	0원	0원	현금	현금
의무용역제공기간	3년	3년	3년	3년	3년

&cr2) 이연지급 확정분

구 분	2019년 행사 예정분	2020년 행사 예정분	2021년 행사 예정분
잔여수량(*)	4,542주	2,336주	2,336주
부여방법	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상	현금보상+차액보상
행사가격	0원	0원	0원
결제방식	현금	현금	현금
가득조건 충족여부	충족	충족	충족

(*) 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역&cr 당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr- 단기성과보상&cr최초부여분(이연지급확정)

구분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
기초 수량	28,433주	24,400주
부여 수량	25,293주	19,557주
행사 수량	10,957주	15,524주
기말 수량	42,769주	28,433주

&cr- 장기성과보상&cr1)최초부여분

구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
기초 수량	75,719주	48,404주
부여 수량	18,535주	37,113주
행사 수량	15,640주	9,798주
소멸 수량	38,530주	-
기말 수량	40,084주	75,719주

당기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는 1.66 년입니다.&cr

2) 이연지급 확정분

구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
기초 수량	4,412주	-
부여 수량	7,008주	4,412주
행사 수량	2,206주	-
기말 수량	9,214주	4,412주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소&cr당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	옵션가격&cr결정모형	주 가	행사가격	기대&cr주가변동성	기대&cr존속기간	무위험&cr이자율	공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---
6차분	블랙숄즈모형	8,310	-	24.38%	0.00년	0.02%	8,309
8차분	블랙숄즈모형	8,310	-	23.92%	1.22년	1.78%	8,015
9차분	블랙숄즈모형	8,310	-	24.38%	1.99년	1.83%	7,835
10차분	블랙숄즈모형	8,310	-	23.73%	2.25년	1.84%	7,775
2019년 행사 예정분	블랙숄즈모형	8,310	-	15.61%	0.25년	1.75%	8,249
2020년 행사 예정분	블랙숄즈모형	8,310	-	23.76%	1.25년	1.78%	8,008
2021년 행사 예정분	블랙숄즈모형	8,310	-	23.73%	2.25년	1.84%	7,775
단기성과연동형(2016년 부여)	블랙숄즈모형	8,310	-	15.61%	0.25년	1.75%	8,249
단기성과연동형(2017년 부여)	블랙숄즈모형	8,310	-	23.76%	1.25년	1.78%	8,008
단기성과연동형(2018년 부여)	블랙숄즈모형	8,310	-	23.73%	2.25년	1.84%	7,775

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
단기성과보상비용	356	587
장기성과보상비용	17	149

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
미지급비용(단기성과)	847	820
미지급비용(장기성과)	256	165

21. 영업외순이익&cr당기와 전기의 영업외순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---	---
영업외수익	기 타	719	1,523
영업외비용	기부금	530	560
영업외순이익		189	963

22. 법인세비용(수익)&cr (1) 법인세비용(수익)&cr당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
당기법인세부담액(법인세추납액 포함)	-	-
일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(213)	72
자본에 직접 반영된 법인세비용	117	42
법인세비용(수익)	(96)	114

&cr(2) 회계상 이익과 법인세비용(수익)의 관계&cr당기와 전기의 회계상 이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내 역	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
법인세비용차감전순손익	99,153	87,956
적용세율에 따른 세부담액	23,533	20,929
조정사항
비과세수익	(30,065)	(24,290)
비공제비용	101	83
결손으로 인한 법인세 미납부 효과	6,344	3,396
기타	(9)	(4)
법인세비용(수익)	(96)	114
유효세율	-	0.13%

&cr 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며 , 주민세는 법인세액의 10%입니다 .

과세표준	제 8(당) 기	제 7(전) 기
2억원 이하	10%	10%
2억원 초과 200억원 이하	20%	20%
200억원 초과 3천억원 이하	22%	22%
3천억원 초과	25%

( 3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
계정과목	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
차감(가산)할 일시적 차이				이연법인세자산(부채)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
퇴직급여충당부채	4,242	1,725	503	5,464	1,032	434	122	1,344
퇴직보험예치금	(4,197)	(1,158)	(503)	(4,852)	(1,021)	(294)	(122)	(1,193)
장기미지급비용	1,113	1,260	1,113	1,260	271	310	271	310
연월차수당	585	704	585	704	142	173	142	173
종속회사투자주식	1,228	-	-	1,228	298	3	-	301
과점주주취득세	134	-	-	134	33	-	-	33
이월결손금(*1) (*2)	4,062	-	738	3,324	-	-	-	-
합 계	7,167	2,531	2,436	7,262	755	626	413	968

(*1)	이월결손금은 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(*2)	당기에 발생한 세무상 결손금은 연결납세로 인하여 종속기업으로 모두 배분되었습니다.

(단위 : 백만원)
계정과목	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
차감(가산)할 일시적 차이				이연법인세자산(부채)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
퇴직급여충당부채	3,616	719	93	4,242	875	180	23	1,032
퇴직보험예치금	(3,498)	(792)	(93)	(4,197)	(846)	(198)	(23)	(1,021)
장기미지급비용	718	1,113	718	1,113	174	271	174	271
연월차수당	585	585	585	585	141	142	141	142
종속회사투자주식	1,228	-	-	1,228	297	1	-	298
과점주주취득세	767	64	697	134	186	17	170	33
이월결손금(*1) (*2)	4,062	-	-	4,062	-	-	-	-
합 계	7,478	1,689	2,000	7,167	827	413	485	755

(*1)	이월결손금은 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(*2)	전기에 발생한 세무상 결손금은 연결납세로 인하여 종속기업으로 모두 배분되었습니다.

&cr(4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역&cr당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
계정과목	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
이연법인세자산	2,161	1,776
이연법인세부채	1,193	1,021
상계후금액	968	755

당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 주당이익

(1) 기본주당이익&cr당기와 전기의 기본주당손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
보통주순이익	99,248,380,202	87,841,635,062
차감 : 신종자본증권이자	5,773,750,000	-
보통주 귀속 당기순이익	93,474,630,202	87,841,635,062
가중평균유통보통주식수	169,145,833주	169,144,817주
기본주당이익	553	519

(2) 가중평균유통보통주식수 &cr당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 8(당) 기
구 분	일자	주식수(*)	가중치	유통보통주식수
---	---	---	---	---
기 초	2018.01.01	169,145,833주	365/365	169,145,833주

(*) 2018.04.03 취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

제 7(전) 기
구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수
---	---	---	---	---
기 초	2017.01.01	169,053,154주	365/365	169,053,154주
신주발행	2017.01.05	92,679주	361/365	91,663주
합 계		169,145,833주		169,144,817주

&cr (3) 희석주당이익&cr희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 현금흐름표 &cr(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
현금및예치금(재무상태표 금액)	54,976	23,485
차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금	(50,000)	(21,900)
현금흐름표상 현금및현금성자산	4,976	1,585

(2 ) 현금유출입이 없는 주요 거래&cr 당기와 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내 역	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
종속회사투자 관련 선급금 대체	171,941	171,799

&cr (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr당기와 전기의 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기
---	---	---	---	---	---
기초잔액	사채의 발행	사채의 상환	사채할인&cr발행차금상각	기말잔액
---	---	---	---	---	---
사채	559,164	419,231	(100,000)	363	878,758

(단위 : 백만원)
구 분	제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---
기초잔액	사채의 발행	사채의 상환	사채할인&cr발행차금상각	기말잔액
---	---	---	---	---	---
사채	559,255	199,529	(200,000)	380	559,164

25. 특수관계자 거래&cr(1) 특수관계자 현황&cr당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)
특수관계자명	관계	지분비율	자 본 금
---	---	---	---
(주)대구은행	종속기업	100.00%	845,729
하이투자증권(주)	종속기업	85.32%	200,686
DGB생명보험(주)	종속기업	100.00%	173,707
(주)디지비캐피탈	종속기업	100.00%	126,000
(주)디지비신용정보	종속기업	100.00%	3,000
(주)디지비유페이	종속기업	100.00%	12,557
(주)DGB데이터시스템	종속기업	100.00%	6,000
디지비자산운용(주)	종속기업	100.00%	11,000
(주)대구시민프로축구단(*2)	관계기업	9.20%	16,310
DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호(*7)	종속기업	100.00%	102,000
DGB Specialized Bank Plc.(*1)	종속기업	100.00%	80,966
불특정금전신탁(*1)	종속기업	-	-
개발신탁(*1)	종속기업	-	-
가계금전신탁(*1)	종속기업	-	-
노후생활연금신탁(*1)	종속기업	-	-
기업금전신탁(*1)	종속기업	-	-
적립식목적신탁(*1)	종속기업	-	-
퇴직신탁(*1)	종속기업	-	-
신개인연금신탁(*1)	종속기업	-	-
개인연금신탁(*1)	종속기업	-	-
신노후생활연금신탁(*1)	종속기업	-	-
연금신탁(*1)	종속기업	-	-
베스트디지비제1차(*1)	종속기업	-	-
베스트디지비제2차(*1)	종속기업	-	-
DGB장수기업포커스증권자투자신탁(*1)	종속기업	73.74%	10,867
DGB똑똑단기채증권투자신탁(*1)	종속기업	66.87%	14,494
DGB똑똑가치배당증권자투자신탁(*1)	종속기업	75.72%	12,164
DGB똑똑중소형주증권자투자신탁(*1)	종속기업	53.85%	7,439
DGB명품KRX300인덱스증권투자신탁(*2)	관계기업	30.08%	16,620
DGB명품회사채증권투자신탁(채권)(*1)	종속기업	62.25%	78,539
DGB Lao Leasing Company Co Ltd.(*3)	종속기업	90%	11,349
제이비우리캐피탈금전채권신탁(*3)	종속기업	-	-
코리아오메가프로젝트이호조합(*4)	관계기업	20.00%	5,000
하이자산운용(주)(*5)	종속기업	78.84%	34,408
하이투자선물(주)(*5)	종속기업	55.64%	23,000
현대선박사모특별자산투자신탁2호(*5)	종속기업	100.00%	37,697
하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호 (*5)	종속기업	54.91%	4,516
하이코스닥벤처증권투자신탁[주식혼합파생형] (*5)	종속기업	71.76%	6,997
슈프림미사일제일차(*5)	종속기업	-	-
아이비글로벌제십칠차(*5)	종속기업	-	-
뉴하이라마다(*5)	종속기업	-	-
뉴하이청주더샵(*5)	종속기업	-	-
뉴하이안산테라스제일차(*5)	종속기업	-	-
지더블유아이엠에스(*5)	종속기업	-	-
하이디펜더제십사차(*5)	종속기업	-	-
뉴하이삼산메디컬(*5)	종속기업	-	-
뉴하이사천인더스트리(*5)	종속기업	-	-
뉴하이배곧제일차(*5)	종속기업	-	-
지니포레버제일차(*5)	종속기업	-	1
에어퍼스트제일차(*5)	종속기업	-	-
하이일본고배당포커스증권모투자신탁(*6)	관계기업	48.87%	5,773
하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H(*6)	관계기업	39.65%	5,083
하이글로벌다이나믹자산배분증권투자신탁(*6)	관계기업	31.96%	15,380
하이코리아통일르네상스증권모투자신탁(*6)	관계기업	37.61%	5,970
Tribridge Capital Management(*6)	관계기업	23.93%	-
KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합(*6)	관계기업	21.20%	10,188
하이골드오션8호 (*6)	관계기업	47.86%	32,560

(*1)	연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 종속회사입니다.
(*2)	연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 관계회사입니다.
(*3)	연결대상 종속회사인 (주)디지비캐피탈의 종속회사입니다.
(*4)	연결대상 종속회사인 (주)디지비캐피탈의 관계회사입니다.
(*5)	연결대상 종속회사인 하이투자증권(주)의 종속회사입니다.
(*6)	연결대상 종속회사인 하이투자증권(주)의 관계회사입니다.
(*7)	연결대상 종속회사인 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)디지비캐피탈이 각각 균등하게 지분 투자한 종속회사입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무 내역 &cr당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
특수관계자명	계정과목	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---	---
<채권>
(주)대구은행	예치금	54,976	23,485
보증금	1,834	1,400
미수배당금	109,989	100,052
미수금	3,878	45,175
미수수익	525	233
소 계	171,202	170,345
(주)디지비캐피탈	대출채권	175,000	175,000
미수배당금	9,954	7,938
미수금	2,621	1,627
미수수익	459	442
소 계	188,034	185,007
(주)디지비유페이	미수금	-	49
(주)DGB데이터시스템	미수금	127	183
(주)디지비신용정보	미수금	51	-
디지비자산운용(주)	미수금	1,045	1,211
미수배당금	2,992	-
소 계	4,037	1,211
합 계		363,451	356,795
<채무>
(주)대구은행	미지급금	74	47
DGB생명보험(주)	미지급금	19,949	-
(주)디지비유페이	미지급금	4	-
㈜디지비캐피탈	선수수익	2,445	-
(주)DGB신용정보	미지급금	-	15
합 계		22,472	62

(3) 특수관계자와의 거래내역&cr당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
특수관계자명	계정과목	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---	---
<수익>
(주)대구은행	이자수익	1,719	643
배당금수익	109,989	100,052
기타	22	-
소 계	111,730	100,695
DGB생명보험(주)	기타 영업외수익	232	294
(주)디지비유페이	기타 영업외수익	85	145
디지비자산운용(주)	배당금수익	4,532	-
(주)디지비캐피탈	이자수익	4,897	6,188
배당금수익	9,954	7,938
지급보증수수료수익	334	-
기타 영업외수익	382	301
소 계	15,567	14,427
합 계		132,146	115,561
<비용>
(주)대구은행	일반관리비	379	309
(주)디지비캐피탈	일반관리비	26	27
(주)DGB데이터시스템	일반관리비	62	43
합 계		467	379

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역&cr당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
특수관계자명	제 8(당) 기			제 7(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
자금대여	자금회수	배당수취	자금대여	자금회수	자금출자	배당수취
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)대구은행	-	-	100,052	-	-	-	78,953
(주)디지비캐피탈	50,000	50,000	7,938	25,000	85,000	50,000	5,929
디지비자산운용(주)	-	-	1,540	-	-	10,000	-
합 계	50,000	50,000	109,530	25,000	85,000	60,000	84,882

(5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역&cr당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 또는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
특수관계자명	약정한도	실행금액	보증내역
---	---	---	---
(주)디지비캐피탈	650,000	350,000	회사채 지급보증

&cr(6) 주요 경영진에 대한 보상내역&cr당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
종업원급여	1,265	808
성과보상	398	644
합 계	1,663	1,452

26. 금융위험의 관리&cr (1) 위험관리목적&cr당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성 유지를 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 안정적 성장, 주주가치극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다.&cr&cr (2) 위험관리정책 &cr 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 이 사회 내의 위험관리위원회는 리스크관리 관련 최고의사결정기구로서, 분기 1회 이상 개최하여 각종 리스크에 대한 한도 설정 및 리스크현황에 대한 정기적인 점검을 실시함으로써 당사의 리스크관리 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 회의내용 및 결과를 보고하고 있습니다.

&cr그룹과 자회사의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지할 목적으로 그룹의 제반 리스크 관련 세부사항을 관리하기 위하여 위험관리위원회 하부기구로 위험관리협의회를 두고 있습니다. 위험관리협의회는 리스크관리 담당임원 및 협의사항 관련 부서장, 자회사 리스크관리 담당 임직원으로 구성되며, 리스크관련 세부사항들을 심의, 의결합니다. &cr

당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한도 및 통제방안을 설정하고, 위험이 한도를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절 차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

&cr(3) 신용위험&cr① 신용위험 관리&cr신 용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미하며, 신용리스크 관리 대상은 예치금, 대출채권 등 입니다. &cr

② 신용위험에 대한 최대 노출정도&cr당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
난내금융자산
예치금	54,976	23,485
상각후원가측정대출채권	174,734	-
대출채권	-	174,577
기타금융자산	134,416	158,310
소 계	364,126	356,372
난외항목
금융지급보증	350,000	-
합 계	714,126	356,372

당기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 채권은 없습니다.

(4) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표상 잔존만기 1개월 이하 자산 총액이 잔존만기 1개월 이하 부채 총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
On Demand	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<난내>
사채	-	2,978	2,331	114,920	413,409	217,190	221,740	972,568
기타금융부채	-	1,559	745	19,953	1,177	-	-	23,434
소 계	-	4,537	3,076	134,873	414,586	217,190	221,740	996,002
<난외>
금융지급보증	350,000	-	-	-	-	-	-	350,000
합 계	350,000	4,537	3,076	134,873	414,586	217,190	221,740	1,346,002

(단위 : 백만원)
구분	제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---	---
1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
사채	886	2,293	108,812	266,338	166,452	51,905	596,686
기타금융부채	2,328	16	-	294	-	40	2,678
합 계	3,214	2,309	108,812	266,632	166,452	51,945	599,364

&cr( 5) 금융상품의 범주별 분류&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	제 8(당) 기말			제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융부채	합 계	상각후원가&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	54,976	-	54,976	23,485	-	23,485
상각후원가측정대출채권	174,734	-	174,734	-	-	-
대출채권	-	-	-	174,577	-	174,577
기타금융자산	134,416	-	134,416	158,310	-	158,310
합 계	364,126	-	364,126	356,372	-	356,372
금융부채
사채	-	878,758	878,758	-	559,164	559,164
기타금융부채	-	29,196	29,196	-	4,405	4,405
합 계	-	907,954	907,954	-	563,569	563,569

(6) 금융수익과 금융원가&cr당기와 전기의 금융수익과 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제 8(당) 기
---	---	---	---
이자수익(비용)	신용손실충당금환입	합계
---	---	---	---
현금및예치금	1,719	-	1,719
상각후원가측정대출채권	4,897	235	5,132
사채	(14,267)	-	(14,267)
합 계	(7,651)	235	(7,416)

(단위 : 백만원)
구분	제 7(전) 기
---	---	---	---
이자수익(비용)	손상차손환입	합계
---	---	---	---
예치금	643	-	643
대출채권및수취채권	6,188	161	6,349
사채	(13,808)	-	(13,808)
합 계	(6,977)	161	(6,816)

&cr(7) 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산/부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 8(당) 기말		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)
---	---	---	---	---
상각후원가로 인식된 자산
현금및예치금	54,976	54,976	23,485	23,485
상각후원가측정대출채권	174,734	174,734	-	-
대출채권	-	-	174,577	174,577
기타금융자산	134,416	134,416	158,310	158,310
합 계	364,126	364,126	356,372	356,372
상각후원가로 인식된 부채
사채	878,758	890,817	559,164	556,473
기타금융부채	29,196	29,196	4,405	4,405
합 계	907,954	920,013	563,569	560,878

(*) 현금및예치금은 공정가치 평가수준 1에 해당하며, 대출채권, 기타금융자산, 사채 및 기타금융부채는 공정가치 평가수준 3에 해당합니다.

( 8) 자본위험관리&cr당사는 금융 지주회사법에 따라 연결기준 위험가중자산에 대한 자기자본비율(이하 "BIS자기자본비율")을 100분의 9.875(최소기준 100분의 8, 자본보전완충자본 100분의 1.875)이상으로 유지해야 합니다.&cr &crBIS비율은 국제결제은행(Bank of International Settlement) 바젤은행감독위원회 (Basel Committee on Banking Supervision)의 '자기자본 측정과 기준에 관한 국제적합의'에 의한 개념으로 금융회사의 리스크 증대에 대처하기 위한 자기자본비율 규제에 관한 국제적 통일기준을 의미하며, '(보통주자본 + 기타기본자본 + 보완자본 - 공제항목) ÷위험가중자산'으로 계산합니다.&cr&cr보통주자본은 영구적 자본으로서 기능할 수 있는 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등으로 구성되고, 기타기본자본은 바젤Ⅲ에서 정한 요건을 충족하는 자본증권 등으로 구성되며, 보완자본은 정상 또는 요주의 분류 자산에 대한 대손충당금 및 바젤Ⅲ 요건을 충족하는 부채성자본증권으로 구성됩니다. 공제항목은 자기자본 규제 목적상자본적 성격이 없다고 판단된 자산항목들(이연법인세자산 등)로 보통주자본에서 공제합니다.&cr&cr과거 2년간 당사는 금융당국에서 요구하는 모든 자본유지요건을 준수하였습니다.&cr

27. 대손준비금 &cr대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.&cr&cr(1) 대손준비금 잔액&cr당기말과 전기말의 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기말	제 7(전) 기말
---	---	---
대손준비금 적립액	1,235	1,181
회계정책 변경에 따른 조정효과	-	-
대손준비금 전입 예정금액	29	54
대손준비금 잔액	1,264	1,235

(2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손실 등&cr당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기
---	---	---
대손준비금 전입 예정금액	29	54
대손준비금 반영후 조정이익	99,219	87,788
신종자본증권분배금	5,774	-
대손준비금 반영후 보통주 귀속 당기순이익	93,445	87,788
대손준비금 반영후 주당 조정이익(원)	552	519

&cr28. 우발부채 및 약정사항&cr당기말과 전기말 현재 당사가 종속기업에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
제공받는 자	보증대상	제 8(당) 기말		제 7(전) 기말
---	---	---	---	---	---
약정한도	실행금액	약정한도	실행금액
---	---	---	---	---	---
(주)디지비캐피탈	회사채	650,000	350,000	-	-

&cr&cr - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 (2) 재무제표 중 '주석 14.이익잉여금 內 이익잉여금처분계산서' 참조

02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제1조~제8조 (문언 생략)	제1조~제8조 (현행과 동일)
제9조( 주권의 종류 ) &cr ① 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.&cr ② 이 회사는 주주의 청구에 의하여 주권의 분할 또는 병합을 할 수 있다. ③ 주 주의 신고가 있는 경우에는 그가 소유하는 주식의 전부 또는 일부에 관하여 주권을 발행하지 아니한다.	제9조( 주식 및 신주인수권증서에 표시되어 야 할 권리의 전자등록 ) ① 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. ② <삭제> ③ <삭제>	전자증권법 시행으로 전자등록이 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설 &cr “&cr “
제10조~제15조 (문언 생략)	제10조~제15조 (현행과 동일)
제16조(명의개서대리인) ①~② (문언 생략) ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (문언 생략)	제16조(명의개서대리인) ①~② (현행과 동일) ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. &cr④ (현행과 동일)	&cr 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영
제17조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제16조의 주식명의개서업무 취급장소에 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.	제17조 <삭제>	주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제
제18조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①~② (문언 생략) ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. ④ (문언 생략)	제18조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①~② (현행과 동일) ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. ④ (현행과 동일)	기간을 의미하는 개월로 문언 정비
<신 설>	제20조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) &cr이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.	전자증권법 시행으로 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설
<신 설>	제20조의4(상각형조건부자본증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) &cr이 회사는 상각형조건부자본증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 상각형조건부자본증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.	전자증권법 시행으로 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설
제21조(사채발행에 관한 준용규정)&cr 제16조 , 제17조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	제21조(사채발행에 관한 준용규정)&cr 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	제17조 삭제에 따른 문언정비
제22조(소집시기) ① (문언 생략) ② 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	제22조(소집시기) ① (현행과 동일) ② 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	&cr 기간을 의미하는 개월로 문언 정비
제23조~제34조 (문언 생략)	제23조~제34조 (현행과 동일)
제35조(이사의 선임) ① (문언 생략) ② 사외이사는 제45조에 의한 그룹임원후보추천위원회의 추천을 거쳐 주주총회 에서 선임한다.	제35조(이사의 선임) ① (현행과 동일) ② 사외이사는 제45조에 의한 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 주주총회 에서 선임한다.	&cr 사외이사후보추천위원회 신설
제36조 (문언 생략)	제36조 (현행과 동일)
제37조(이사의 임기) ① (문언 생략) ② 제1항 및 제4항의 이사의 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 임기를 연장한다. ③~⑤ (문언 생략) <신 설>	제37조(이사의 임기) ① (현행과 동일) ② 제1항, 제4항 및 제6항의 이사의 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 임기를 연장한다. ③~⑤ (현행과 동일) ⑥ 제4항에도 불구하고 감사위원의 임기는 2년 이상으로 하고 연임시 임기도 2년 이상으로 한다.	&cr 제6항 신설에 따른 문언 정비 감사위원 독립성 보장
제38조~제42조의2 (문언 생략)	제38조~제42조의2 (현행과 동일)
제43조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 따른 정함이 있는 경우 외에는 이사 전원의 과반수로 한다. ②~③ (문언 생략)	제43조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 따른 정함이 있는 경우 외에는 이 사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ②~③ (현행과 동일)	상법 §391 반영
제44조 (문언 생략)	제44조 (현행과 동일)
제45조(위원회) ① 이 회사는 이사회의 원활한 운영과 효율적인 경영을 위하여 이사회가 정하는 바에 따라 이사회 내에 다음 각 호의 위원회 등 제 위원회를 둘 수 있으며, 필요한 경우 임시위원회를 설치할 수 있다. 1. 감사위원회 2. 위험관리위원회 3. 보수위원회 4. 그룹임원후보추천위원회 <신 설> <신 설> <신 설> ② (문언 생략) ③ 위원회에 대해서는 제42조 제4항, 제43조 및 제44조의 규정을 준용한다.	제45조(위원회) ① 이 회사는 이사회의 원활한 운영과 효율적인 경영을 위하여 이사회가 정하는 바에 따라 이사회 내에 다음 각 호의 위원회 등 제 위원회를 둘 수 있으며, 필요한 경우 임시위원회를 설치할 수 있다. 1. 감사위원회 2. 위험관리위원회 3. 보수위원회 4. 그룹임원후보추천위원회 5. 회장후보추천위원회 6. 사외이사후보추천위원회 7. 감사위원후보추천위원회 ② (현행과 동일) ③ 위원회에 대해서는 제42조 제5항, 제43조 및 제44조의 규정을 준용한다.	위원회 신설 “ “ 오자 정비
제46조~제47조 (문언 생략)	제46조~제47조 (현행과 동일)
제48조(감사위원회의 구성) ① (문언 생략) ② 감사위원회 위원은 그룹임원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 주주총회에서 선임한다. ③ (문언 생략) ④ 감사위원 중 1명 이상은 다음 각 호의 1에 해당하는 회계 또는 재무전문가 이어야 한다. 1.~6. (문언 생략) ⑤~⑧ (문언 생략)	제48조(감사위원회의 구성) ① (현행과 동일) ② 감사위원회 위원은 감사위원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 주주총회에서 선임한다. ③ (현행과 동일) ④ 감사위원 중 1명 이상은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제16조제1항에서 정하는 회계 또는 재무전문가 이어야 한다. <삭 제> ⑤~⑧ (현행과 동일)	&cr&cr감사위원후보추천위원회 신설 관련법령 개정에 따라 정관을 수시로 개정할 필요가 없도록 조문정비
제49조(감사위원회의 직무) ①~③ (문언 생략) ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사회 의장이 지체없이 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤~⑥ (문언 생략) ⑦ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ⑧~⑩ (문언 생략)	제49조(감사위원회의 직무) ①~③ (현행과 동일) ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사회 의장이 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤~⑥ (현행과 동일) ⑦ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑧~⑩ (현행과 동일)	&cr 문언 명확화 외부감사법 §10 반영
제50조~제52조 (문언 생략)	제50조~제52조 (현행과 동일)
제53조(외부감사인의 선임) &cr이 회사는 감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나, 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의하여 통지하거나 또는 감사대상 사업연도 종료일까지 회사의 인터넷홈페이지에 공고하여야 한다.	제53조(외부감사인의 선임)&cr이 회사는 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	외부감사법 §10 반영 외부감사법 §12 반영 관련법령 개정에 따라 정관을 수시로 개정할 필요가 없도록 조문정비
제54조~제58조 (문언 생략)	제54조~제58조 (현행과 동일)
<신 설>	<부 칙> 본 정관은 2019년 3월 28일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제16조, 제17조, 제20조의3, 제20조의4, 제21조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.	부칙 신설

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

03_이사의선임 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
이용두	1952.05.15	사외이사후보	없음	그룹임원후보추천위원회
조선호	1954.06.06	사외이사후보	없음	그룹임원후보추천위원회
이상엽	1962.03.15	사외이사후보	없음	그룹임원후보추천위원회
김택동	1963.08.19	사외이사후보	없음	그룹임원후보추천위원회
총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
이용두	대구대학교 명예교수	- 한국항공대학교 통신공학과 &cr- 영남대학교 전자공학 석사 &cr- 한국항공대학교 컴퓨터공학 박사 &cr- 대구경북연구원 이사 &cr- 대구대학교 총장 &cr- 한국국학진흥원 원장 &cr- 한국정신문화재단 이사	없음
조선호	(주)신흥 감사	- 연세대학교 응용통계학과 &cr- 금융감독원 증권검사국장 &cr- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장 &cr- 하나은행 감사	없음
이상엽	-	- 서울대학교 경제학과 &cr- 연세대학교 경영학 석사 &cr- 모토로라(주) 인사총괄담당 임원 &cr- ABN AMRO 서울이점 인사총괄담당 임원 &cr- 한국휴렛팩커드 유한회사 인사총괄담당 임원 &cr- CBRE Korea 인사담당 임원	없음
김택동	레이크투자자문 대표이사	- 경북대학교 경제학과 &cr- 경북대학교 경제학 석사 &cr- 현대증권 자산운용 본부장 &cr- 한국벤처투자 펀드출자 심사위원 &cr- 한국거래소 코스닥상장위원회 심사위원	없음

※ 기타 참고사항

당사의「지배구조 내부규범」제41조 및 제43조에 따라 사외이사 후보추천 내역을 당사 (http://www.dgbfg.co.kr) 및 전국은행연합회(http://www.kfb.or.kr) 의 홈페이지에 공시하였으니 참고바랍니다.&cr

□ 감사위원회위원이 되는 사외이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
이진복	1963.09.10	사외이사후보	없음	그룹임원후보추천위원회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
이진복	대구지방공인회계사회 회장&cr(주)대호에이엘 사외이사	- 경북대학교 경영학과 &cr- 경북대학교 경영학 석사 &cr- 경북대학교 경영학 박사 &cr- 법원행정처 전문심의위원 &cr- 대구지방국세청 납세자보호위원 &cr- 국립대학법인 운영평가위원	없음

※ 기타 참고사항&cr상기 사외이사 선임은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다. 당사의「지배구조 내부규범」제41조 및 제43조에 따라 사외이사 후보추천 내역을 당사 (http://www.dgbfg.co.kr) 및 전국은행연합회(http://www.kfb.or.kr) 의 홈페이지에 공시하였으니 참고바랍니다.&cr

04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
조선호	1954.06.06	사외이사후보	없음	그룹임원후보추천위원회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
조선호	(주)신흥 감사	- 연세대학교 응용통계학과 &cr- 금융감독원 증권검사국장 &cr- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장 &cr- 하나은행 감사	없음

※ 기타 참고사항&cr 해당사항없음

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
이사의 수(사외이사수)	6(5)	8(7)
보수총액 내지 최고한도액	25억원	25억원

※ 기타 참고사항

이사 보수한도는 전년과 동일하며 업무집 행책임자 보수한도를 포함한 한도액임.&cr&cr

※ 참고사항

- 당사는 금번 정기주주총회 일정을 사전에 잠정 확정하고, 관련 업무를 추진한 바, 이사진의 주요 경영활동 관련 일정 및 연결 계열사의 연결결산일정, 외부감사인의 감사보고서 수령예정일 등의 변경이 다소 어려운 점을 감안하여 불가피하게 사전예정일인 3월 28일(집중일)에 주총을 개최하고자 합니다.