Ilyda S.A. — Annual Report 2025

Apr 27, 2026

ΙΛΥΔΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2025

Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά στην εταιρική χρήση 2025 (01.01.2025-31.12.2025), είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την συνεδρίαση αυτού της 20 ης Απριλίου 2026 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην νόμιμα καταχωρημένη ηλεκτρονική διεύθυνση www.ilyda.com, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ	4
Β. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ	5
1. Σημαντικά γεγονότα εντός της κλειόμενης χρήσεως	6
2. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες	10
3. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη	15
4. Πληροφορίες άρ.4 παρ.7 του ν.3556/2007	16
5. Εργασιακά και Περιβαλλοντικά θέματα	19
6. Εξέλιξη Εργασιών – Χρηματοοικονομική και μη επίδοση	21
7. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης	25
8. Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη της Εταιρείας για την επόμενη χρήση 2026	26
9. Λοιπές Πληροφορίες	27
10. Επιχειρηματικό Μοντέλο	28
Β1. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ	35
1. Εταιρική Διακυβέρνηση	36
2. Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης	37
3. Διοικητικό Συμβούλιο	42
4. Λειτουργία Διοικητικού Συμβουλίου	48
5. Υφιστάμενο Δ.Σ. και Επιτροπές αυτού	51
6. Επιτροπή Ελέγχου	67
7. Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων	74
8. Γενική Συνέλευση	81
9. Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων	88
10. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου	89
11. Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων	94
12. Σύστημα Εσωτερικής Διακυβέρνησης	96
13. Πρόσθετα Πληροφοριακά Στοιχεία	97
14. Ειδικές Δηλώσεις	99
15. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης	100
16. Επίλογος	102
Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ	103
Δ. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ	110
1. Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος	110
2. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης	111
3. Πίνακας Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων	113
4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών	114
Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ / ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ	115
1. Η Εταιρεία	115
2. Γενικές Πληροφορίες επί των Οικονομικών Καταστάσεων	115
3. Λογιστικές Αρχές και Εκτιμήσεις	119
4. Ανάλυση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων	134
5. Λοιπές Γνωστοποιήσεις	151

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 4

Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

(σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007, όπως ισχύει)

Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρ.4 παρ. 2 του ν.3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία "ΙΛΥΔΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ" και ειδικότερα τα ακόλουθα φυσικά πρόσωπα:

1. Βασίλειος Ανυφαντάκης του Αποστόλου, κάτοικος Χαλανδρίου Αττικής, οδός Αγίας Βαρβάρας αριθ. 4, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος.
2. Γεώργιος Τσιατούρας του Βασιλείου, κάτοικος Αγίας Παρασκευής Αττικής, οδός Αιγαίου Πελάγους αριθ. 39, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και
3. Μάλλιος Παναγιώτης του Αναστασίου, κάτοικος Κορωπίου Αττικής, οδός Κυριάκου αριθ. 6, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.

---

Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, σύμφωνα με τα υπό του νόμου οριζόμενα (άρθρο 4 παρ. 2 του ν. 3556/2007), αλλά και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες δυνάμει σχετικής ειδικής αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία "ΙΛΥΔΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ" (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως "Εταιρεία" ή "ΙΛΥΔΑ"), κατά την συνεδρίαση αυτού που έλαβε χώρα την 20 Απριλίου 2025, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα, σύμφωνα με τα υπό του νόμου επιτασσόμενα, ότι εξ όσων γνωρίζουμε:

(α) οι ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας της χρήσεως 2025 (01.01.2025- 31.12.2025), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), απεικονίζουν ειλικρινώς και επακριβώς τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας,

(β) η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει ορθά τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της χρήσεως 2025 (01.01.2025-31.12.2025), την επίδρασή τους στις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει, τις σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων (όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24), καθώς και την εξέλιξη των δραστηριοτήτων, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας και ότι

(γ) τόσο κατά τη λήξη της χρήσεως 2025, όσο και κατά το χρόνο σύνταξης και εγκρίσεως της παρούσας Ετησίας Εκθέσεως δεν υφίσταται οιαδήποτε συνδεδεμένη προς την Εταιρεία επιχείρηση και συνακόλουθα η Εταιρεία δεν καταρτίζει ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις.

Αθήνα, 20 Απριλίου 2026

Βασίλειος Ανυφαντάκης Α.Δ.Τ. ΑΜ 645364
Γεώργιος Τσιατούρας Α.Δ.Τ. ΑΝ 637907
Παναγιώτης Μάλλιος Α.Δ.Τ. ΑΝ 668171

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 5

Β. ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2025

(01.01.2025 – 31.12.2025) (σύμφωνα με το άρθρο 150 του ν.4548/2018, όπως ισχύει)

Η παρούσα Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία ακολουθεί (εφεξής καλουμένη για λόγους συντομίας και ως "Έκθεση"), αφορά στην εταιρική χρήση 2025 (01.01.2025-31.12.2025).

Η Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη αφενός μεν με τις σχετικές διατάξεις του ν. 4548/2018 «όπως ισχύει, αφετέρου δε του νόμου 3556/2007 και ιδίως το άρθρο 4 αυτού ως ισχύουν σήμερα, κατόπιν της τροποποίησης του από τον .5164/2024 καθώς και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με αριθμούς 1/434/03.07.2007 και 8/754/14.04.2016, όπως η τελευταία ισχύει μετά την τροποποίησή της από την με αριθμό 12Α/889/31.08.2020 απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και τις συναφείς προς αυτές εκδοθείσες εγκυκλίους και κατευθυντήριες οδηγίες.Η παρούσα Έκθεση εμπεριέχει κατά τρόπο συνοπτικό, πλην όμως πλήρη, εύληπτο, ουσιαστικό και περιεκτικό όλες τις σημαντικές επιμέρους θεματικές ενότητες, οι οποίες είναι απαραίτητες, με βάση το ως άνω ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και απεικονίζει κατά τρόπο ορθό, αληθή και ακριβή όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόμο πληροφορίες, προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία " Ι ΛΥΔΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ" (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως "Εταιρεία" ή "ΙΛΥΔΑ").

Η Έκθεση περιέχει το σύνολο της αναγκαίας πληροφόρησης με αντικειμενικό και επαρκή τρόπο και με γνώμονα την ουσιαστική και όχι τυπική ενημέρωση του επενδυτικού κοινού επί των θεμάτων που περιέχονται σε αυτήν.

Η παρούσα Έκθεση συνοδεύει τις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσεως 2025 (01.01.2025-31.12.2025) και περιλαμβάνεται αυτούσια μαζί με τα λοιπά απαιτούμενα από τον νόμο στοιχεία και δηλώσεις στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά στην κλειόμενη χρήση 2025 (01.01.2025-31.12.2025).

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ

Οι επιμέρους θεματικές ενότητες της παρούσας Εκθέσεως, οι οποίες έχουν τεθεί επί σκοπώ ευχερέστερης παρακολούθησης αυτής, καθώς και το περιεχόμενο αυτών έχουν ειδικότερον ως ακολούθως:

ΕΝΟΤΗΤΑ 1 : Σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα στην διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2025

Τα σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της κλειόμενης χρήσης 2025 (01.01.2025-31.12.2025) καθώς και η τυχόν επίδρασή τους στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, είναι τα ακόλουθα:

1. Ολοκλήρωση υλοποίησης και εγκατάστασης λογισμικού myCosmos e-University

Η Εταιρεία, σε συνέχεια της ολοκλήρωσης της μελέτης, του σχεδιασμού και της ανάπτυξης του καινοτόμου λογισμικού ολοκληρωμένης διαχείρισης ακαδημαϊκών διαδικασιών «myCosmos e- University», προχώρησε εντός του 2025 στην πλήρη υλοποίηση και εγκατάστασή του στο πλαίσιο του έργου «Ηλεκτρονικό Πανεπιστήμιο – Ψηφιακές Υπηρεσίες Ακαδημαϊκών Ιδρυμάτων».

Το εν λόγω λογισμικό έχει ήδη εγκατασταθεί και τεθεί σε λειτουργία σε δεκατέσσερα (14) Ανώτατα Εκπαιδευτικά Ιδρύματα της χώρας, καλύπτοντας ένα ευρύ φάσμα επιχειρησιακών και διοικητικών λειτουργιών τους , όπως ενδεικτικά: διαχείριση φοιτητολογίου, προγραμμάτων σπουδών, φοιτητικής μέριμνας, ερευνητικών δραστηριοτήτων, βιβλιοθήκης διπλωματικών εργασιών, διαχείρισης αποφοίτων (Alumni), καθώς και υπηρεσιών δια βίου μάθησης.

Η σουίτα «myCosmos e-University» περιλαμβάνει, πέραν των βασικών εφαρμογών, και ένα σύνολο περιφερειακών και υποβοηθητικών υποσυστημάτων, τα οποία λειτουργούν συμπληρωματικά και διασφαλίζουν την ολοκληρωμένη κάλυψη των αναγκών των Ακαδημαϊκών Ιδρυμάτων, επιτρέποντας την ενοποιημένη διαχείριση δεδομένων και υπηρεσιών. Τεχνολογικά, το σύστημα βασίζεται σε σύγχρονες αρχιτεκτονικές προσεγγίσεις (cloud native, multitenant, API-enabled), με Ν-επίπεδη κατανεμημένη αρχιτεκτονική, αξιοποίηση τεχνολογιών containers και μηχανισμών αυτοματοποιημένης διάθεσης και αναβάθμισης εκδόσεων. Έχει σχεδιαστεί για λειτουργία σε περιβάλλον υπολογιστικού νέφους και παρέχει πρόσβαση μέσω πολλαπλών καναλιών (web browsers, κινητές συσκευές), εξασφαλίζοντας υψηλή διαθεσιμότητα, επεκτασιμότητα και ασφάλεια.

Το «myCosmos e-University» είναι διαλειτουργικό και ανεξάρτητο από συγκεκριμένες τεχνολογικές επιλογές υποδομής, υποστηρίζοντας διαφορετικά λειτουργικά συστήματα και σχεσιακές βάσεις δεδομένων (ενδεικτικά: Oracle, MS SQL Server, MySQL, PostgreSQL), παρέχοντας ευελιξία στα Ιδρύματα ως προς την επιλογή τεχνολογικής πλατφόρμας.

Η επιτυχής ολοκλήρωση και παραγωγική λειτουργία του έργου επιβεβαιώνει την ωριμότητα και την επιχειρησιακή αξία του προϊόντος, δημιουργώντας πλέον τις προϋποθέσεις για την περαιτέρω αξιοποίησή του τόσο στην ελληνική αγορά όσο και διεθνώς, στο πλαίσιο της στρατηγικής εξωστρέφειας της Εταιρείας.

2. Ανάπτυξη νέου λογισμικού

PharmaTron PLUS
Ανάπτυξη του συστήματος “PharmaTron PLUS” μέσω του οποίου οι Ασθενείς/Πολίτες θα ενημερώνονται για το πλησιέστερο φαρμακείο που μπορεί να εκτελέσει την συνταγή τους (που έχει καταχωρηθεί στην Ηλεκτρονική Συνταγογράφηση https://www.e-prescription.gr της Γενικής Γραμματείας Κοινωνικών Ασφαλίσεων) και προαιρετικά να παραδώσει τα φάρμακα στο χώρο του ασθενή. Tο PharmaTron PLUS θα ενσωματώνει προηγμένες δυνατότητες Τεχνητής Νοημοσύνης (A.I.), οι οποίες ενισχύουν την καθημερινή λειτουργία και την ποιότητα εξυπηρέτησης του ασθενούς.

myCosmos BI (Business Intelligence)
Ανάπτυξη συστήματος Business Intelligence για την επεξεργασία των ενοποιημένων δεδομένων από όλα τα δημόσια Ανώτατα Εκπαιδευτικά Ιδρύματα της χώρας ώστε να παράγονται συγκρίσιμα και συγκεντρωτικά στατιστικά (ενδεικτικά: “συγκεντρωτικά διαγράμματα ενεργών αλλοδαπών”, “συγκεντρωτικά σύνολα ιδρύματος”, “κατανομή και σύνθεση πληθυσμού”, κ.ά.). Επίσης, θα παρέχει αναλυτικές και συνοπτικές αναφορές, πίνακες και γραφήματα μέσω των οποίων θα προκύπτει η στρατηγική των αρμόδιων φορέων για την βελτιστοποίηση των διαδικασιών και την χάραξη του προγραμματισμού προσαρμογής στις νέες απαιτήσεις της αγοράς εργασίας και των δεξιοτήτων που απαιτείται να έχουν οι απόφοιτοι των πανεπιστημίων. Το my cosmos BI θα ενσωματώνει δυνατότητες Τεχνητής Νοημοσύνης (A.I.), επιτρέποντας στα Ακαδημαϊκά Ιδρύματα να μετατρέπουν μεγάλους όγκους δεδομένων σε αξιοποιήσιμη γνώση για τη λήψη τεκμηριωμένων αποφάσεων.

myCosmos ΜΟΔΙΠ
Η Μονάδα Διασφάλισης Ποιότητας (ΜΟ.ΔΙ.Π.) είναι το κεντρικό, θεσμοθετημένο όργανο κάθε Δημόσιου Ελληνικού Ανώτατου Εκπαιδευτικού Ιδρύματος (Α.Ε.Ι.) που οργανώνει, συντονίζει και παρακολουθεί όλες τις διαδικασίες αξιολόγησης και διασφάλισης ποιότητας του Ιδρύματος. Η ανάπτυξη του συστήματος myCosmos ΜΟΔΙΠ θα χρησιμοποιηθεί ως ο «μηχανισμός ποιότητας» κάθε Ελληνικού Α.Ε.Ι. μέσω του οποίου θα συλλέγονται και αναλύονται δεδομένα, συντονίζονται οι αξιολογήσεις, υποστηρίζεται η πιστοποίηση προγραμμάτων και εν τέλει θα εξασφαλίζεται η συνεχής βελτίωση των Ιδρυμάτων ώστε να ανταποκρίνονται στις απαιτήσεις των καιρών και στα ευρωπαϊκά πρότυπα. Έτσι, θα διασφαλίζεται ότι οι φοιτητές, οι ερευνητές και η κοινωνία θα λαμβάνουν εκπαίδευση και υπηρεσίες υψηλού επιπέδου—όχι ως περιστασιακό «έλεγχο», αλλά ως συνεχή, κυκλική διαδικασία βελτίωσης. Το myCosmos ΜΟΔΙΠ θα ενσωματώνει δυνατότητες Τεχνητής Νοημοσύνης (A.I.), οι οποίες θα αυτοματοποιούν σημαντικό μέρος των εργασιών αποτίμησης και υποβολής εκθέσεων και θα αναβαθμίζουν την ποιότητα της συνολικής αξιολόγησης του Ιδρύματος.

3. Έναρξη διαπραγμάτευσης νέων μετοχών συνεπεία της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας

Δυνάμει της από 22 Νοεμβρίου 2024 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας και δη της λήψης απόφασης περί αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το συνολικό ποσό δύο εκατομμυρίων τριάντα πέντε χιλιάδων τριακοσίων εβδομήντα εννέα ευρώ και εβδομήντα λεπτών (2.035.379,70€), με την κεφαλαιοποίηση αποθεματικών της Εταιρείας, εξεδόθησαν τέσσερα εκατομμύρια πεντακόσιες είκοσι τρεις χιλιάδες εξήντα έξι (4.253.066) νέες κοινές ονομαστικές μετοχές με ονομαστική αξία 0,45€ εκάστη, οι οποίες διανεμήθηκαν άνευ ανταλλάγματος προς τους μετόχους της Εταιρείας, σε αναλογία μια (1) νέα κοινή ονομαστική μετοχή για κάθε δύο (2) παλαιές κοινές ονομαστικές μετοχές.

Η ως άνω απόφαση καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ) την 04.12.2024 συναφώς εκδοθείσας της με αριθμό 3496212/04.12.2024 ανακοινώσεως του Τμήματος Εισηγμένων Α.Ε της Διεύθυνσης Εταιρείας του Υπουργείου Ανάπτυξης. Ως ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος συμμετοχής στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με διανομή δωρεάν μετοχών ορίστηκε η 9η Ιανουαρίου 2025, ενώ ημερομηνία προσδιορισμού των δικαιούχων ορίστηκε η 10η Ιανουαρίου 2025. Η έναρξη διαπραγμάτευσης των (νέων) τεσσάρων εκατομμυρίων πεντακοσίων είκοσι τρεις χιλιάδων εξήντα έξι (4.253.066) νέων κοινών ονομαστικών μετοχών ορίστηκε η 14η Ιανουαρίου 2025.

4. Αξιολόγηση Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης

Η Εταιρεία με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της , σε πλήρη αποτελεσματική και προσήκουσα συμμόρφωση με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο, ανέθεσε σε ομάδα έργου αποτελούμενη από τον Υπεύθυνο Κανονιστικής Συμμόρφωσης, τον Οικονομικό Διευθυντή, καθώς και τη συνδρομή εξωτερικού τεχνικού συμβούλου (ορκωτού λογιστή), την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης («ΣΕΔ») της Εταιρείας με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2024, σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο (άρθρο 4 ν.4706/2020). Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης ολοκληρώθηκε την 20/02/2025, ενώ τα αναλυτικά συμπεράσματα αυτής παρατίθενται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσεως 2024, η οποία είναι αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.

5. Πρόγραμμα διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, διευθυντικά στελέχη και λοιπά στελέχη της, με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 113 του ν.4548/2018

Δυνάμει της από 21.01.2025 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, κατ’ εξουσιοδότηση και σε εκτέλεση της από 22.11.2024 αποφάσεως της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, καταρτίσθηκε Πρόγραμμα Διάθεσης Μετοχών (Stock Option Plan) για στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών, όπως αυτά προσδιορίσθηκαν δυνάμει της από 04.02.2025 σχετικής αποφάσεως του Δ.Σ.

Το πρόγραμμα συνίσταται στην χορήγηση δικαιωμάτων προαίρεσης στους συμμετέχοντες, προκειμένου οι τελευταίοι να αποκτήσουν μετοχές της Εταιρείας μέσω της συμμετοχής τους στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της σε σταθερή τιμή, ανερχόμενη σε σαράντα λεπτά (0,45) Ευρώ ανά δικαίωμα επί σκοπώ αφενός μεν επιβράβευσης της ενεργούς συμμετοχής τους στην επίτευξη του εταιρικού σκοπού, αφετέρου δε ενίσχυσης της μακροπρόθεσμης πίστης τους.Ειδικότερα το Πρόγραμμα Διάθεσης Μετοχών περιλαμβάνει τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:

Χαρακτηριστικό	Στοιχεία
Αριθμός δικαιωμάτων προς άσκηση	542.000
Τιμή άσκησης	0,45 €
Περίοδος δήλωσης άσκησης δικαιωμάτων	04.02.2025 - 01.05.2025
Προθεσμία καταβολής τιμήματος	01.06.2025 - 15.06.2025

Κατόπιν εξασκήσεως 542.000 δικαιωμάτων του Προγράμματος (ήτοι του συνόλου των δικαιωμάτων) με τιμή άσκησης 0,45 Ευρώ, καταβλήθηκε από τους δικαιούχους το συνολικό ποσό των 243.900,00 Ευρώ σε τηρούμενο επ’ ονόματι της Εταιρείας τραπεζικό λογαριασμό. Σύμφωνα με το άρθρο 113 παρ. 3 του ν. 4548/2018 μετά την άσκηση των δικαιωμάτων από τους συμμετέχοντες, το Διοικητικό Συμβούλιο εξέδωσε και παρέδωσε στους δικαιούχους (μέσω πιστώσεως στις μερίδες και τους λογαριασμούς αξιών που τηρούνται στο Σύστημα Αύλων Τίτλων) τις νέες μετοχές και έλαβε την από 20.06.2025 απόφαση για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό των διακοσίων σαράντα τριών χιλιάδων εννιακοσίων ευρώ (243.900€), ποσό που αντιστοιχεί στα δικαιώματα που ασκήθηκαν και προέβη στην πιστοποίηση καταβολής του ποσού της αυξήσεως του μετοχικού κεφαλαίου λαμβάνοντας υπόψιν και την από 16.06.2025 Έκθεση Διασφάλισης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή για την πιστοποίηση καταβολής του μετοχικού κεφαλαίου σύμφωνα με το άρθρο 20 του ν.4548/2018 της DFK PD AUDIT A.E (Α.Μ Σ.Ο.Ε.Λ 163).

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 9

6. Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας

Την 18η Ιουλίου 2025, ημέρα Παρασκευή και ώρα 17:00, πραγματοποιήθηκε στα γραφεία της έδρας της Εταιρείας (Δήμος Αθηναίων Αττικής, οδός Αδριανείου αριθ. 29), η ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της, στην οποία παρέστησαν, αυτοπροσώπως ή δι' αντιπροσώπου, μέτοχοι εκπροσωπούντες 9.966.886 κοινές, ονομαστικές μετοχές και ισάριθμα δικαιώματα ψήφου, ήτοι ποσοστό 70,63% επί συνόλου 14.111.198 μετοχών και ισαρίθμων δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Κατά την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας εγκρίθηκαν τα ακόλουθα και δη:

(α) Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της εταιρικής χρήσεως 2024 (01.01.2024- 31.12.2024) καθώς και η ετήσια Οικονομική Έκθεση για την εν λόγω χρήση,
(β) Η Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου και η Έκθεση των Ελεγκτών για τις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της εταιρικής χρήσεως 2024 (01.01.2024-31.12.2024),
(γ) Η Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για την εταιρική χρήση 2024 (01.01.2024-31.12.2024), υπεβλήθη προς το σώμα των παριστάμενων μετόχων
(δ) Η διάθεση (διανομή) αποτελεσμάτων της εταιρικής χρήσεως 2024 (01.01.2024- 31.12.2024) και ειδικότερα η διανομή (καταβολή) μερίσματος εγκρίθηκε ομόφωνα, ενώ παράλληλα ομόφωνα χορηγήθηκε η ειδική εξουσιοδότηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για την προσήκουσα υλοποίηση της ανωτέρω ληφθείσας απόφασης περί καταβολής μερίσματος καθώς και για την κάλυψη της ίδιας συμμετοχής του επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας, μέσω νόμιμων φορολογημένων ή νόμιμα απαλλαγμένων σύμφωνα με τους όρους του ν.4172/2013 αποθεματικών, στο πλαίσιο συμμετοχής της σε αναπτυξιακά επιδοτούμενα έργα που αφορούν την ανάπτυξη νέων συστημάτων λογισμικού.
(ε) Η συνολική διαχείριση και η απαλλαγή των Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών της Εταιρείας από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τα πεπραγμένα και την διαχείριση της εταιρικής χρήσεως 2024 (01.01.2024-31.12.2024), καθώς και τις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της εν λόγω χρήσεως,
(στ) Η εκλογή της Ελεγκτικής Εταιρείας με την επωνυμία «KRESTON GREECE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ» (προηγούμενη επωνυμία "ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε") για την διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και εξαμηνιαίων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων για την εταιρική χρήση 2025 (01.01.2025-31.12.2025) καθώς και για τη χορήγηση του σχετικού φορολογικού πιστοποιητικού,
(ζ) Οι καταβληθείσες αμοιβές και αποζημιώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για τις παρασχεθείσες από αυτά υπηρεσίες κατά την χρήση 2024 (01.01.2024-31.12.2024),
(η) Η Έκθεση Αποδοχών της χρήσεως 2024 (01.01.2024-31.12.2024), η οποία συνετάγη σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 112 του ν. 4548/2018 και περιέχει ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (εκτελεστικών και μη),
(θ) Οι αμοιβές, αποζημιώσεις και λοιπές εν γένει παροχές, οι οποίες θα καταβληθούν προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την εταιρική χρήση 2025 (01.01.2025-31.12.2025), οι οποίες συνάδουν με τις αρχές και τους κανόνες της εγκεκριμένης και ισχύουσας Πολιτικής Αποδοχών και παρασχέθηκε η σχετική άδεια για προκαταβολή των εν λόγω αμοιβών στα ως άνω πρόσωπα για

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 10

το χρονικό διάστημα μέχρι την επόμενη ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 109 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει,
(ι) Η παροχή - χορήγηση σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 98 παρ.1 του ν. 4548/2018 της σχετικής αδείας - εγκρίσεως προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τους Διευθυντές της Εταιρείας όπως ισχύει, προκειμένου να συμμετέχουν στη διεύθυνση άλλων εταιρειών (υφιστάμενων ή/και μελλοντικών) που επιδιώκουν όμοιους συναφείς ή παρεμφερείς σκοπούς και να διενεργούν πράξεις, οι οποίες υπάγονται στους επιδιωκόμενους εκ μέρους της Εταιρείας σκοπούς.
(ια) Η υποβολή και η παρουσίαση της προβλεπόμενης σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9 παρ.5. του Ν. 4706/2020 Έκθεσης των ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αναφορικά με την εταιρική χρήση 2024,

ΕΝΟΤΗΤΑ 2 : Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες

Η Εταιρεία δραστηριοποιείται σε ένα έντονα ανταγωνιστικό περιβάλλον που χαρακτηρίζεται από την ύπαρξη αρκετών μικρομεσαίων σχημάτων και ελάχιστων φορέων με ισχυρή κεφαλαιακή διάρθρωση. Η εξειδικευμένη τεχνογνωσία της, σε συνδυασμό με την στοχευμένη μελέτη, ανάπτυξη και εμπορία νέων προϊόντων που ακολουθούν τις τεχνολογικές εξελίξεις καθώς και την αναβάθμιση, βελτίωση και εξέλιξη των ήδη υφισταμένων, με έμφαση στην ποιότητα και την δυνατότητα άμεσης ικανοποίησης της ζήτησης αλλά και των μεταβαλλόμενων αναγκών των τελικών πελατών, καθώς και η δημιουργία ισχυρών υποδομών και η διείσδυση σε νέες αγορές, βοηθούν την Εταιρεία να παραμένει διαρκώς ανταγωνιστική και να προωθεί την ανάπτυξή της. Οι συνήθεις χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται η Εταιρεία είναι:

1. Πιστωτικός κίνδυνος

Η Εταιρεία, έως και τη χρονική στιγμή σύνταξης της παρούσας Εκθέσεως, δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε κάποιο από τα συμβαλλόμενα με αυτήν μέρη, κυρίως λόγω της ευρείας διασποράς του πελατολογίου της. Σημειώνεται ότι δεν υφίσταται οιοσδήποτε πελάτης (εκτός αυτών που αφορούν έργα τα οποία σχετίζονται με τον Δημόσιο Τομέα) που να συμμετέχει με σημαντικό ποσοστό επί του κύκλου εργασιών, γεγονός που μειώνει σημαντικά την πιθανότητα πιστωτικού κινδύνου. Παρά το ότι ο συγκεκριμένος κίνδυνος αξιολογείται ως μη σημαντικός, η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί διαρκώς και εκ του σύνεγγυς τις επιδόσεις και την οικονομική απόδοση των πελατών της και αξιολογεί τα εκάστοτε αναγκαία προς λήψη μέτρα ανά πελάτη, προκειμένου να ενεργεί, στο μέτρο και στο βαθμό που αυτό είναι εφικτό, προληπτικά και άμεσα, με στόχο την αποφυγή δημιουργίας σημαντικής έκτασης επισφαλειών.

2. Κίνδυνος ρευστότητας

Γενικότερα, η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται ιδίως στη συστηματική παρακολούθηση και αποτελεσματική διαχείριση των ταμειακών εισροών και εκροών σε μόνιμη βάση, ώστε η Εταιρεία να έχει τη δυνατότητα να ανταποκρίνεται απρόσκοπτα και με συνέπεια στις εν συνόλω ταμειακές της υποχρεώσεις, σε κάθε δε περίπτωση με βάση τα ταμειακά διαθέσιμα της Εταιρείας ο εν λόγω κίνδυνος αξιολογείται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ως πολύ χαμηλός.

3. Κίνδυνος τεχνολογικών εξελίξεων – τεχνητής νοημοσύνης

Οι τεχνολογικές εξελίξεις συνεπάγονται την ανάγκη συνεχούς, διαρκούς ενημέρωσης και ανανέωσης των παραγομένων εκ μέρους της Εταιρείας προϊόντων και παρεχομένων υπηρεσιών, και ως εκ τούτου δύνανται να επηρεάσουν την ανταγωνιστικότητα των εταιρειών που δραστηριοποιούνται στον τομέα της πληροφορικής. Σημαντικές διαφοροποιήσεις στην υφιστάμενη τεχνολογία ή και στα κάθε φορά χρησιμοποιούμενα μέσα ενδέχεται να απαιτήσουν σημαντικές

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 11

επενδύσεις στο μέλλον. Οι εταιρείες που αναπτύσσουν δραστηριότητα στον κλάδο της πληροφορικής πρέπει να είναι διαρκώς ενήμερες για πιθανές διαφοροποιήσεις και εξελίξεις στην υφιστάμενη τεχνολογία, ιδίως κατά τη σύγχρονη εποχή, κατά την οποία η τεχνητή νοημοσύνη (ή αλλιώς “Artificial Intelligence” ή A.I) και οι σχετικοί ψηφιακοί αυτόνομοι βοηθοί κάνουν ιδιαίτερα αισθητή την εμφάνιση τους, κερδίζοντας όλο και μεγαλύτερο μερίδιο αγοράς, ενώ παράλληλα η ανάπτυξη αυτής εγείρει πληθώρα κανονιστικών και ουσιαστικών προβλημάτων. Σε κάθε περίπτωση η Διοίκηση της Εταιρείας καταβάλλει κάθε δυνατή προσπάθεια, προκειμένου να είναι επαρκώς καλυμμένη έναντι του κινδύνου της μειωμένης τεχνολογικής εξέλιξης με τους ακόλουθους τρόπους:

(α) Αναπτύσσοντας προϊόντα σε ευρέως διαδεδομένες διεθνώς πλατφόρμες που διαθέτουν σημαντικό χρόνο ζωής και απαιτούν σημαντικούς πόρους για την αλλαγή τους από την πελατειακή της βάση,
(β) Λαμβάνοντας μέρος σε ποίκιλα προγράμματα και προωθητικές διαδικασίες, με στόχο την γνωριμία και την ενημέρωση αναφορικά με τις πλέον καινοτόμες τεχνολογίες, τις εφαρμογές και τις πλατφόρμες τεχνητής νοημοσύνης για την πιθανή ένταξή τους στη διαδικασία ανάπτυξης των προϊόντων της,
(γ) Εφαρμόζοντας προγράμματα συνεχούς εκπαίδευσης, μετεκπαίδευσης, κατάρτισης και επιμόρφωσης του προσωπικού της σε εν γένει τεχνολογικά ζητήματα σε συνεργασία με διεθνώς αναγνωρισμένους φορείς, εξειδικευμένους σε κλάδους υψηλής τεχνολογίας.

Ενόψει των ως άνω συστηματικών, μεθοδικών και στοχευμένων προσπαθειών της Εταιρείας, ο συγκεκριμένος κίνδυνος αξιολογείται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ως ελεγχόμενος και διαχειρίσιμος.

4.### Κίνδυνος επιτοκίου

Ο κίνδυνος επιτοκίου αξιολογείται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ως μηδενικός, δεδομένου ότι η Εταιρεία δεν έχει έκθεση σε τραπεζικό δανεισμό κατά το τέλος της τρέχουσας χρήσης. Πολιτική της Εταιρείας είναι να διατηρεί το ύψος του συνολικού δανεισμού σε μεταβλητό επιτόκιο και να επεμβαίνει διορθωτικά, όποτε απαιτείται, και παράλληλα να αποφεύγει, στο βαθμό που αυτό είναι επιτρεπτό από την εν γένει επιχειρηματική δραστηριότητα, την έκθεση σε περαιτέρω δανειοδότηση.

5. Συναλλαγματικός κίνδυνος

Η έκθεση κατά την παρούσα χρονική στιγμή, σε συναλλαγματικούς κινδύνους δεν αξιολογείται ως σημαντική για την Εταιρεία, αφενός μεν διότι η συντριπτική πλειοψηφία των συναλλαγών της διενεργείται σε Ευρώ, αφετέρου δε διότι δεν υπάρχουν δανειακές υποχρεώσεις σε οιοδήποτε έτερο πλην του Ευρώ νόμισμα. Επισημαίνεται, ιδίως λόγω της αναταραχής που έχει πρόσφατα προκληθεί σε διεθνές επίπεδο και της συνακόλουθης αβεβαιότητας που έχει επικρατήσει συνέπεια των προσφάτων πολεμικών συγκρούσεων ότι αντιστοίχως δεν υπάρχουν συναλλαγές της Εταιρείας με τις εμπλεκόμενες σε πολεμική σύγκρουση χώρες, συνεπώς ο κίνδυνος εκ των συναλλακτικών ισοτιμιών και των μεταβολών τους αξιολογείται ως μη ουσιώδης.

6. Λειτουργικός κίνδυνος

Ο λειτουργικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος που απορρέει από αδυναμία των συστημάτων τεχνολογίας και ελέγχων της Εταιρείας καθώς και ο κίνδυνος που προέρχεται από ανθρώπινο λάθος και φυσικές καταστροφές. Τα συστήματα της Εταιρείας ελέγχονται, συντηρούνται και αναβαθμίζονται επί συνεχούς βάσεως. Επιπλέον, η Διοίκηση της Εταιρείας στηρίζεται σε ομάδα έμπειρων και ικανών στελεχών, τα οποία διαθέτουν πλήρη γνώση του αντικειμένου τους και των συνθηκών αγοράς του κλάδου. Το γεγονός αυτό συμβάλλει ουσιαστικά στην εύρυθμη λειτουργία των διαδικασιών της Εταιρείας και στην περαιτέρω ανάπτυξη των δραστηριοτήτων της. Ενόψει των ανωτέρω, ο συγκεκριμένος κίνδυνος αξιολογείται ως ελεγχόμενος.

7. Κίνδυνος ενίσχυσης του ανταγωνισμού από εισαγόμενες επιχειρήσεις

Ο συγκεκριμένος κίνδυνος είναι πάντοτε υπαρκτός και υπολογίσιμος ιδίως στον τομέα εντός του οποίου δραστηριοποιείται η Εταιρεία, πόσο δε μάλον αν συνεκτιμηθεί το γεγονός ότι τα υφιστάμενα εμπόδια (φραγμοί) εισόδου δεν είναι τόσο ισχυρά, δεδομένου ότι η πλειονότητα των τεχνικών όρων που χρησιμοποιούνται για την υλοποίηση και ολοκλήρωση πληροφοριακών συστημάτων και την παραμετροποίηση προϊόντων λογισμικού είναι ευρέως διαδεδομένη, γεγονός το οποίο επιτρέπει σε αλλοδαπές εταιρείες να διεισδύουν με σχετική ευκολία στην αγορά, εκμεταλλευόμενες ιδίως τα συγκριτικά πλεονεκτήματα που διαθέτουν, κυρίως σε επίπεδο μεγεθών και διαθέσιμων πόρων.

Η Διοίκηση της Εταιρείας αντιμετωπίζει τον συγκεκριμένο κίνδυνο μέσω της έμφασης στο σχεδιασμό και την ανάπτυξη ποιοτικών προϊόντων, της συστηματικής και στοχευμένης βελτίωσης, αναβάθμισης και προσαρμοστικότητας των προϊόντων που ήδη εμπορεύεται, της αξιοποίησης των νέων τεχνολογικών εργαλείων, της αντιπροσώπευσης ισχυρών και παγκόσμια γνωστών οίκων και της δημιουργίας προσωποποιημένων σχέσεων διαρκείας και εμπιστοσύνης με την πελατειακή της βάση. Εν τούτοις, ο συγκεκριμένος κίνδυνος συνιστά διαχρονικά υπαρκτό και εν δυνάμει κίνδυνο και αντιμετωπίζεται από την Διοίκηση της Εταιρείας με τη δέουσα προσοχή, για τον λόγο αυτό αποδίδεται πάντοτε ιδιαίτερη έμφαση στην ποιοτική και προϊοντική διαφοροποίηση της Εταιρείας και στην παροχή προς τους πελάτες αυτής προσωποποιημένων υπηρεσιών και λύσεων υψηλού επιπέδου, γεγονός που την καθιστά πιο ανθεκτική στην αντιμετώπιση του συγκεκριμένου κινδύνου.

8. Κίνδυνος μεταβολής τιμών

Η Εταιρεία κατά τη χρονική στιγμή σύνταξης της παρούσας Εκθέσεως δεν εκτίθεται σε σημαντικό κίνδυνο μεταβολής τιμών. Σημειώνεται ότι ο κλάδος της τεχνολογίας, εντός του οποίου δραστηριοποιείται η Εταιρεία δεν αντιμετωπίζει επί του παρόντος αντίστοιχο κίνδυνο, ενώ θωρακίζεται έτι περαιτέρω όταν υφίστανται συνεχείς αναβαθμίσεις και επικαιροποιήσεις, εξασφαλίζοντας ποιοτικές λύσεις που ανταποκρίνονται στις αυξανόμενες ανάγκες των τελικών χρηστών. Επίσης, τα έσοδα της Εταιρείας βασίζονται σε συμβάσεις με καθορισμένο και συμφωνημένο πλαίσιο τιμής, γεγονός που καθιστά τον εν λόγω κίνδυνο μη ικανό να επηρεάσει ουσιωδώς τα αποτελέσματα της Εταιρείας. Σε κάθε περίπτωση η Εταιρεία λαμβάνει τα απαραίτητα μέτρα για την πρόληψη και την αντιμετώπιση του εν λόγω κινδύνου, ο οποίος αξιολογείται ως απόλυτα ελεγχόμενος.

9. Κεφαλαιακός κίνδυνος

Η Εταιρεία δεν αντιμετωπίζει κατά την παρούσα χρονική στιγμή σύνταξης της παρούσας Εκθέσεως κεφαλαιακό κίνδυνο, λόγω της επάρκειας των ιδίων κεφαλαίων της και της πρόσβασης σε θεσμούς (Χρηματιστήριο) και πιστωτικά ιδρύματα, τα οποία αποτελούν πηγές άντλησης κεφαλαίων. Σε κάθε περίπτωση η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί εκ του σύνεγγυς την πορεία των ταμειακών διαθεσίμων της, τις εισροές και εκροές του διαθέσιμου κεφαλαίου κίνησης, με σκοπό να δύναται ανά πάσα στιγμή να λάβει τα κατάλληλα μέτρα για την αντιμετώπιση του εν λόγω κινδύνου.

10. Κίνδυνοι από την κλιματική αλλαγή

Με τον όρο «κλιματική αλλαγή» νοείται η αλλαγή του παγκόσμιου κλίματος που οφείλεται στις ανθρώπινες δραστηριότητες και προκαλείται κυρίως από την αύξηση της συγκέντρωσης αερίων θερμοκηπίου στην ατμόσφαιρα (φαινόμενο του θερμοκηπίου). Στο πλαίσιο των προκλήσεων που δημιουργεί το φαινόμενο της κλιματικής αλλαγής η Εταιρεία ενδέχεται να αντιμετωπίσει:
* φυσικούς κινδύνους ή εν γένει φυσικές μεταβολές, οι οποίες εκτιμώνται ως σημαντικές για τη λειτουργία των εγκαταστάσεων αυτής,
* κινδύνους μετάβασης, οι οποίοι αφορούν σε μέτρα προσαρμογής μετριασμού και περιορισμού του φαινομένου της κλιματικής αλλαγής,
* κίνδυνους φήμης, οι οποίοι συνδέονται με τη μεταβολή των αντιλήψεων των κοινωνικών εταίρων, σχετικά με τη συμβολή της Εταιρείας σε μια οικολογικότερη οικονομία χαμηλότερων ρύπων.

Για την αντιμετώπιση των κινδύνων από την κλιματική αλλαγή, η Εταιρεία εφαρμόζει πολιτική, η οποία εστιάζει στα κατωτέρω:
* εκτίμηση των επιπτώσεων των δραστηριοτήτων της Εταιρείας στο περιβάλλον, αξιολόγηση των πιθανών κινδύνων και λήψη των απαραίτητων προληπτικών μέτρων, συνεχής παρακολούθηση της ενεργειακής κατανάλωσης και προσπάθεια για τη μείωσή της,
* συνεχής ενημέρωση, εκπαίδευση και ευαισθητοποίηση του προσωπικού σε θέματα προστασίας του περιβάλλοντος και εξοικονόμησης ενέργειας, έναρξη διαδικασίας αντικατάστασης ενεργοβόρου εξοπλισμού με νέο, χαμηλότερων ενεργειακών απαιτήσεων και καλύτερης περιβαλλοντολογικής κλάσης,
* σύνταξη σχεδίου έκτακτης ανάγκης για τη διαχείριση και την αντιμετώπιση ακραίων φυσικών/καιρικών φαινομένων στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας.

11. Κίνδυνοι σχετικοί με την ασφάλεια στην εργασία

Η προστασία της υγείας και της ασφάλειας των εργαζομένων και των συνεργατών της Εταιρείας, αποτελεί ύψιστη προτεραιότητα για την Διοίκηση αυτής, η οποία παρακολουθεί διαρκώς και ελέγχει συστηματικά όλους τους κινδύνους που ενδέχεται να ανακύψουν από την δραστηριότητα αυτής, λαμβάνει όλα τα αναγκαία προληπτικά μέτρα για την αποφυγή ατυχημάτων και εφαρμόζει εκπαιδευτικά προγράμματα για τη διαρκή επιμόρφωση των εργαζομένων σε θέματα ασφάλειας και υγιεινής της εργασίας. Ενόψει των λαμβανομένων μέτρων και πολιτικών αυτών, δεν υφίστανται ιδιαίτεροι κίνδυνοι αναφορικά με την ασφάλεια των εργαζομένων στην Εταιρεία.

12. Κίνδυνοι από την ενεργειακή κρίση

Η σοβούσα ενεργειακή κρίση σε συνδυασμό με την διάρκεια αυτής και τις μέχρι σήμερα αρνητικές της συνέπειες τις οποίες δεν έχει απορροφήσει εν όλω η Εταιρεία και η οποία προκλήθηκε αρχικά και ιδίως συνεπεία των γεωπολιτικών διεκδικήσεων στην περιοχή της Ουκρανίας και της Μέσης Ανατολής, ως αυτές εντάθηκαν με τις πρόσφατες εξελίξεις τη περιοχή του Ιράν καθώς και οι αρνητικές συνέπειες αυτής, εξακολουθούν να απειλούν αφενός την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας και αφετέρου εν συνόλω την παγκόσμια οικονομία. Η διατήρηση της εν λόγω ενεργειακής κρίσης δύναται να επιφέρει περαιτέρω αύξηση των λειτουργικών εξόδων της Εταιρείας αλλά και να μειώσει τη ζήτηση για τα προϊόντα και τις υπηρεσίες της ανάλογα με τη διάρκεια και την ένταση του φαινομένου. Σε κάθε περίπτωση, η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί εκ του σύνεγγυς και σε καθημερινή βάση τις εξελίξεις, ενώ αξιολογεί και λαμβάνει τα μέτρα που κρίνονται κατάλληλα και προσήκοντα κατά δε την παρούσα χρονική στιγμή αξιολογεί τον συγκεκριμένο κίνδυνο ως ελεγχόμενο.

13. Κίνδυνος για την ασφάλεια των προσωπικών δεδομένων

Ο Κλάδος εντός του οποίου δραστηριοποιείται η Εταιρεία είναι άμεσα συνυφασμένος με σημαντικό όγκο προσωπικών δεδομένων (εργαζομένων, παραγωγών, συνεργατών), τα οποία τυγχάνουν επεξεργασίας (πάντοτε σύμφωνα με τις προβλέψεις του Γενικού Κανονισμού Προστασίας των Προσωπικών Δικαιωμάτων και του εν γένει ισχύοντος νομοθετικού πλαισίου) και επομένως αναπόφευκτα η Εταιρεία εκτίθεται στον κίνδυνο μη συμμόρφωσης με τον Γενικό Κανονισμό Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων καθώς και το εν γένει νομοθετικό πλαίσιο. Ο κίνδυνος εν προκειμένω εδράζεται στο γεγονός ότι οποιαδήποτε αδυναμία επαρκούς αντιμετώπισης προβλημάτων προστασίας δεδομένων ή/και απορρήτου, ακόμη και αν είναι αβάσιμη, ή συμμόρφωσης με τους ισχύοντες νόμους, κανονισμούς και πολιτικές προστασίας δεδομένων μπορεί να οδηγήσει σε πρόσθετο κόστος και ευθύνη για την Εταιρεία, υπεγγυότητα αυτής έναντι των αρμοδίων αρχών καθώς και να βλάψει τη φήμη της και να επηρεάσει αρνητικά την επιχειρηματική της δραστηριότητα.Η Διοίκηση της Εταιρείας προκειμένου να περιορίσει τον ανωτέρω περιγραφόμενο κίνδυνο, αναπτύσσει και εξελίσσει διαρκώς όλες τις αναγκαίες πολιτικές και διαδικασίες, πάντοτε σε συνάρτηση και σε εφαρμογή του ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού πλαισίου, επιβλέπει σε διαρκή συνεργασία με εξειδικευμένους συμβούλους και με την νομική της ομάδα, την εφαρμογή τους, σχεδιάζει νέα συστήματα και υποδομές ασφάλειας και αξιολογεί την αποτελεσματικότητά τους και την συμμόρφωση με το κανονιστικό πλαίσιο για την προστασία των προσωπικών δεδομένων.

14. Κίνδυνος τις τρέχουσες εξελίξεις στην Ουκρανία Ρωσία και στην ευρύτερη περιοχή της Μέσης Ανατολής

Ο πόλεμος στην Ουκρανία, δημιούργησε γεωπολιτική αστάθεια και δυσβάστακτες επιπτώσεις για την παγκόσμια οικονομία, λόγω των μεγάλων ανατιμήσεων στις τιμές της ενέργειας, των πρώτων υλών, των βιομηχανικών μετάλλων και άλλων καταναλωτικών αγαθών. Σημειώνεται πως η Εταιρεία δεν έχει σημαντική επιχειρηματική έκθεση στις εμπλεκόμενες σε σύρραξη χώρες και ως εκ τούτου ουδεμία ουσιώδης επίδραση (άμεση ή έμμεση) υφίσταται στις δραστηριότητές της από την αιτία αυτή. Κατά την παρούσα χρονική στιγμή οιαδήποτε πρόβλεψη αναφορικά με την χρονική έκταση και τις επιπτώσεις των εν εξελίξει πολεμικών συγκρούσεων κυρίως στην περιοχή της Ουκρανίας αλλά και την αβεβαιότητα στον ευρύτερη περιοχή της Μέσης Ανατολής και ιδίως του Ιράν καθώς και των συνακόλουθων αρνητικών συνεπειών τους είναι επισφαλής

15. Μακροοικονομικό περιβάλλον

Η δραστηριότητα της Εταιρείας επηρεάζεται αναπόφευκτα από τις διακυμάνσεις των μακροοικονομικών παραγόντων τόσο της εγχώριας όσο και της διεθνούς αγοράς, οι οποίοι δύνανται να επιδρούν σημαντικά στα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας. Ειδικότερα οι παγκόσμιες εξελίξεις όπως η αύξηση των δασμών, των επιβαλλόμενων χρεώσεων και τελών στα εισαγόμενα προϊόντα και η συνεπεία αυτών άνοδος των τιμών, οι πάσης φύσεως νομισματικές και δημοσιονομικές πολιτικές καθώς και ο εν γένει πάσης φύσεως μακροοικονομικός παράγοντας (όπως ο πληθωρισμός, το ΑΕΠ κλπ) σε διεθνές περιβάλλον ενδέχεται να ασκήσει μακροοικονομικές πιέσεις στο σύνολο των συναλλασσόμενων με την Εταιρεία, επηρεάζοντας εμμέσως τα αποτελέσματα αυτής Σε κάθε περίπτωση, η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί συστηματικά και εκ του σύνεγγυς το μακροοικονομικό περιβάλλον, αξιολογεί τις εκάστοτε εμφανιζόμενες απειλές και είναι σε θέση να λάβει άμεσα τα απαραίτητα διορθωτικά μέτρα.

16. Κίνδυνος Νομικής & Κανονιστικής Συμμόρφωσης

Η Εταιρεία, ενόψει και της εξωστρέφειας που συστηματικά προωθεί και έχει αναπτύξει με σκοπό την αντιστάθμιση της μειωμένης ζήτησης στην εγχώρια αγορά, επιδιώκει να δραστηριοποιηθεί σε χώρες με διαφοροποιημένο νομικό και κανονιστικό περιβάλλον το οποίο υπόκειται σε συχνές μεταβολές. ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 15

Ως είναι αυτονόητο εκ της ανωτέρω δράσεως αυτής, εκτίθεται στον κίνδυνο μη συμμόρφωσης με το κάθε φορά ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο σε επιχειρηματικό, εργασιακό, κοινωνικό και προϊοντικό επίπεδο. Για την αποφυγή κινδύνων και ποινών από την μη τήρηση ή πλημμελή τήρηση των ισχυουσών κάθε φορά νόμων και κανονισμών, η Διοίκηση της Εταιρείας σε συνεργασία με τον επικεφαλής της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης φροντίζει για την έγκαιρη και τακτική ενημέρωση των αρμόδιων κάθε φορά προσώπων-στελεχών σχετικά με τις υποχρεώσεις που πηγάζουν από την εφαρμογή της νομοθεσίας και για την σημασία της πιστής και ακριβόχρονης τήρησης των εν λόγω υποχρεώσεων. Εξάλλου, ο υπεύθυνος κανονιστικής συμμόρφωσης, διενεργεί σχετικούς ελέγχους για τη διαπίστωση της τήρησης των σχετικών υποχρεώσεων.

ΕΝΟΤΗΤΑ 3 : Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη

Στην παρούσα Ενότητα περιλαμβάνονται οι σημαντικότερες συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών, όπως αυτά ορίζονται στο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 24. Ειδικότερα στην εν λόγω Ενότητα περιλαμβάνονται: (α) οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών που πραγματοποιήθηκαν κατά την διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2025 (01.01.2025-31.12.2025) και οι οποίες επηρέασαν ουσιαστικά την χρηματοοικονομική θέση ή τις επιδόσεις της Εταιρείας κατά την εν λόγω χρήση και (β) οι τυχόν μεταβολές των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών που περιγράφονται στην τελευταία Έκθεση, οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικές συνέπειες για τη χρηματοοικονομική θέση ή τις επιδόσεις της Εταιρείας κατά τη χρήση 2025.

Σημειώνουμε ότι η αναφορά στις ως άνω συναλλαγές, η οποία ακολουθεί, περιλαμβάνει τα ακόλουθα στοιχεία: (α) το ποσό αυτών των συναλλαγών, (β) το ανεξόφλητο υπόλοιπό τους στο τέλος της χρήσεως (31.12.2025), (γ) τη φύση της σχέσεως του συνδεδεμένου μέρους µε την Εταιρεία καθώς και (δ) τυχόν πληροφοριακά στοιχεία για τις συναλλαγές, τα οποία είναι απαραίτητα για την κατανόηση της οικονομικής θέσης της Εταιρείας, μόνον όμως εφόσον οι συναλλαγές αυτές είναι ουσιώδεις και δεν έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς.

Κατωτέρω παρατίθενται οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη:

	31.12.2025	31.12.2024
Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών
Σε θυγατρική	0	0
Σε λοιπά συνδεδεμένα μέρη	0	0
Αγορές αγαθών και υπηρεσιών
Από θυγατρική	0	-
Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη	65.000	60.000
Απαιτήσεις
Από θυγατρική	0	-

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 16

	31.12.2025	31.12.2024
Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη	75.000	83.829
Υποχρεώσεις
Σε θυγατρική	0	-
Σε λοιπά συνδεδεμένα μέρη	0	262
Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών διοίκησης	345.734	108.023
Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης	64.760	70.300
Υποχρεώσεις σε διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης	19.000	0

Σημειώνονται τα εξής:

1. Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια ή πιστωτικές εν γένει διευκολύνσεις σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή/και συνδεδεμένα με αυτά πρόσωπα. Έχουν χορηγηθεί δάνεια (εν είδει χρηματοδοτικής διευκόλυνσης) σε διευθυντικά στελέχη (μισθωτοί) της Εταιρείας ποσού 81.000 ευρώ βάσει συμβάσεων δανείου και σχετικής απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, τα οποία εξυπηρετούνται κανονικά, το άληκτο υπόλοιπο των οποίων ανέρχεται την 31.12.2025 σε 56.300 Ευρώ.
2. Δεν υφίσταται οιαδήποτε συναλλαγή, η οποία να έχει πραγματοποιηθεί εκτός και πέραν των συνήθων όρων της αγοράς.
3. Δεν υφίσταται οιαδήποτε συναλλαγή, η αξία της οποίας υπερβαίνει ποσοστό 10% της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού της Εταιρείας, όπως αποτυπώνεται στις τελευταίες δημοσιευμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της.
4. Οι εν λόγω συναλλαγές (με την εξαίρεση της υπό το σημείο 1 αναφερομένης συναλλαγής) δεν περιέχουν κανένα εξαιρετικό ή εξατομικευμένο γνώρισμα, το οποίο θα καθιστούσε επιβεβλημένη την περαιτέρω και ανά συνδεδεμένο μέρος ειδικότερη μνεία ή/και ανάλυση αυτών.
5. Δεν υφίσταται οιαδήποτε συναλλαγή (συμπεριλαμβανομένης και της υπό το σημείο 1 συναλλαγής), η οποία αξιολογείται ως σημαντική, κατά την έννοια της με αριθμό 45/2011 Εγκυκλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.

ΕΝΟΤΗΤΑ 4 : Αναλυτικές πληροφορίες κατά το άρ.4 παρ.7 του ν.3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, και σχετική επεξηγηματική Έκθεση

4.1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ άρ.4 παρ.7 ν.3556/2007

1. Διάρθρωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας

Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των έξι εκατομμυρίων τριακοσίων πενήντα χιλιάδων τριάντα εννέα ευρώ και δέκα λεπτών (6.350.039,10 €), είναι ολοσχερώς καταβεβλημένο και διαιρείται σε δεκατέσσερα εκατομμύρια εκατό μία χιλιάδες εκατόν ενενήντα οκτώ (14.101.198) κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας σαράντα πέντε λεπτών του ευρώ (0,45 €) εκάστης. Όλες οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών και διαπραγματεύονται στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Από κάθε μετοχή απορρέουν τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που ορίζονται από το νόμο και το Καταστατικό της Εταιρείας.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 17

Η κυριότητα της μετοχής συνεπάγεται αυτοδικαίως την πλήρη και ανεπιφύλακτη αποδοχή του Καταστατικού της Εταιρείας και των αποφάσεων που έχουν ληφθεί σύμφωνα με το νόμο και το Καταστατικό από τα αρμόδια εταιρικά όργανα. Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μίας (1) ψήφου.

2. Περιορισμοί ως προς την μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας

Δεν υφίστανται περιορισμοί αναφορικά με την μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας. Οι μετοχές της Εταιρείας (άυλες, κοινές, ονομαστικές) είναι ελεύθερα διαπραγματεύσιμες στο Χρηματιστήριο Αθηνών και μεταβιβάζονται όπως ορίζει ο νόμος.

3. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές

Η Εταιρεία κατά την 31.12.2025 καθώς και κατά την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας Εκθέσεως ουδεμία συμμετοχή (άμεση ή έμμεση) διατηρεί σε θυγατρικές ή συγγενείς εταιρείες. Περαιτέρω, οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές στο μετοχικό κεφάλαιο και δικαιώματα ψήφου της Εταιρείας, κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν. 3556/2007 είναι οι ακόλουθες: (α) Βασίλειος Ανυφαντάκης: 5.700.000 μετοχές και δικαιώματα ψήφου (ποσοστό 40,42%), (β) Μαρία Παπαδοκωστάκη: 2.293.197 μετοχές και δικαιώματα ψήφου (ποσοστό 16,26%).

4. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου

Δεν υφίστανται μετοχές, οι οποίες παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.

5. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου

Δεν υφίστανται γνωστοί στην Εταιρεία περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου σε κατόχους μετοχών της Εταιρείας.

6. Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας

Δεν έχουν περιέλθει εις γνώση της Εταιρείας τυχόν συμφωνίες μεταξύ μετόχων, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στην μεταβίβαση μετοχών ή/και περιορισμούς στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου.

7. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Δ.Σ. και τροποποίησης Καταστατικού που διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο ν. 4548/2018

Αναφορικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας καθώς και τα σχετικά με την τροποποίηση του Καταστατικού αυτής, δεν υφίστανται κανόνες οι οποίοι διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο ν. 4548/2018, όπως ισχύει σήμερα.

8. Αρμοδιότητα του Δ.Σ.για αγορά ιδίων μετοχών Δυνάμει της από 5.07.2024 αποφάσεως της Τακτικής Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της Εταιρείας, εγκρίθηκε ομόφωνα και παμψηφεί η θέσπιση προγράμματος αγοράς ιδιών μετοχών και παρεσχέθη στο Διοικητικό Συμβούλιο εξουσιοδότηση για την απόκτηση ιδίων μετοχών σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 του ν. 4548/2018. Ειδικότερα, εγκρίθηκε πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών εντός χρονικού διαστήματος είκοσι τεσσάρων (24) μηνών, ήτοι έως την 05.07.2026, κατ' ανώτατο όριο τετρακοσίων χιλιάδων (400.000) κοινών ονομαστικών μετοχών, με εύρος τιμών αγοράς από ένα ευρώ (1,00 €) ανά μετοχή (κατώτατο όριο) έως τέσσερα ευρώ (4,00 €) ανά μετοχή (ανώτατο όριο).

1. Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 18

Δεν υφίσταται οιαδήποτε σημαντική συμφωνία συναφθείσα από την Εταιρεία, η οποία τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.

1. Σημαντικές συμφωνίες με μέλη του Δ.Σ. ή το προσωπικό της Εταιρείας.

Δεν υφίσταται οιαδήποτε συμφωνία μεταξύ της Εταιρείας και μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής ή του προσωπικού, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας οιασδήποτε δημόσιας πρότασης.

1. Ίδιες μετοχές

Κατά την 31.12.2025 η Εταιρεία δεν κατείχε ίδιες μετοχές. Το εγκριθέν από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 5.07.2024 πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών δεν είχε υλοποιηθεί έως και τη λήξη της κλειόμενης χρήσεως.

4.2. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ άρ.4 παρ.8 ν.3556/2007

1. Επεξηγηματική Έκθεση σχετικά με τις πληροφορίες, η οποία συντάσσεται σύμφωνα προς το άρθρο 4 παρ. 8 του ν. 3556/2007,ως ισχύει

Η αρίθμηση στην παρούσα επεξηγηματική Έκθεση (η οποία συντάσσεται σύμφωνα με την παρ. 8 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007) ακολουθεί την αντίστοιχη σχετική αρίθμηση των πληροφοριών του άρθρου 4 παρ. 7 του ν. 3556/2007, όπως αυτές οι πληροφορίες παρατίθενται ανωτέρω. Ήτοι :

1. Διάρθρωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας

Η διάρθρωση και ο τρόπος σχηματισμού του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας παρατίθενται αναλυτικά στο άρθρο 5 του Καταστατικού αυτής. Η τελευταία εγκεκριμένη τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας έλαβε χώρα δυνάμει της από 20.06.2025 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δυνάμει της οποίας αποφασίστηκε σε εκτέλεση της σχετικής εξουσιοδότησης από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 22.11.2024 η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό των διακοσίων σαράντα τριών χιλιάδων εννιακοσίων ευρώ (243.900 €), με την καταβολή μετρητών από τους δικαιούχους και ασκήσαντες το δικαίωμα προαιρέσεως στο πλαίσιο του θεσπισθέντος Προγράμματος διάθεσης μετοχών και την έκδοση πεντακοσίων σαράντα δύο χιλιάδων (542.000) νέων μετοχών, ονομαστικής αξίας σαράντα πέντε λεπτών του Ευρώ (0,45 €) εκάστης.

Η τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Εταιρείας, συνεπεία της κατά τα ανωτέρω ληφθείσας αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, καταχωρήθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 01.07.2025 με Κωδικό Αριθμό Καταχώρησης 5418089. Οι νέες μετοχές της Εταιρείας συνεπεία της ως άνω αυξήσεως εισήχθησαν προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών την 11η Ιουλίου 2025. Επισημαίνεται ότι όλες οι μετοχές της Εταιρείας διαπραγματεύονται στην ρυθμιζόμενη Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών .

1. Περιορισμοί ως προς την μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας

Ουδείς τέτοιος περιορισμός υφίσταται είτε εκ του νόμου, είτε εκ του Καταστατικού της Εταιρείας, ούτε από οιαδήποτε άλλη συμφωνία.

1. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές

Τα στοιχεία σχετικά με τον αριθμό μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου των προσώπων που διαθέτουν σημαντικές συμμετοχές, έχουν αντληθεί από το τηρούμενο από την Εταιρεία μετοχολόγιο και τις γνωστοποιήσεις που έχουν περιέλθει κατά νόμο και τη MAR (Market Abuse Regulation) στην Εταιρεία εκ μέρους των μετόχων.

1. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου

Δεν υπάρχουν άλλες κατηγορίες μετοχών, ει μη μόνον κοινές, ονομαστικές, μετά ψήφου.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 19

1. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου

Δεν έχουν γνωστοποιηθεί στην Εταιρεία τέτοιοι περιορισμοί.

1. Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας

Ομοίως δεν έχουν γνωστοποιηθεί στην Εταιρεία τέτοιες συμφωνίες.

1. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Δ.Σ. και τροποποίησης Καταστατικού που διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο ν. 4548/2018

Στα συγκεκριμένα θέματα το Καταστατικό της Εταιρείας δεν παρουσιάζει αποκλίσεις από τις προβλέψεις του ν. 4548/2018, όπως ισχύει σήμερα.

1. Αρμοδιότητα του Δ.Σ. ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων μετοχών της Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 49 του ν. 4548/2018.

Η σχετική εξουσιοδότηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο παρεσχέθη δυνάμει της από 05.07.2024 αποφάσεως της Τακτικής Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων, σύμφωνα με τα αναλυτικά αναφερόμενα στην ενότητα 4.1 ανωτέρω.

1. Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.

Ελλείψει τέτοιων συμφωνιών, παρέλκει οιαδήποτε επεξήγηση.

1. Σημαντικές συμφωνίες με μέλη του Δ.Σ. ή το προσωπικό της Εταιρείας.

Ομοίως, ελλείψει τέτοιων συμφωνιών παρέλκει οιαδήποτε επεξήγηση.

1. Ίδιες μετοχές

Κατά την 31.12.2025 δεν κατείχε η Εταιρεία ίδιες μετοχές. Το εγκεκριμένο πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών δυνάμει της ληφθείσας αποφάσεως περί αυτού κατά τη ΓΣ της 05.07.2024, δεν είχε εκκινήσει εντός της κλειόμενης χρήσεως.

ΕΝΟΤΗΤΑ 5 : Πληροφορίες για εργασιακά και περιβαλλοντικά θέματα

1. Εργασιακά θέματα

Η Εταιρεία κατά την 31.12.2025 απασχόλησε κατά μέσο όρο 48 άτομα έναντι 47 ατόμων κατά την 31.12.2024. Πρέπει να σημειωθεί ότι οι σχέσεις της Εταιρείας με το προσωπικό της είναι λίαν καλές και δεν παρουσιάζονται εργασιακά προβλήματα ή λοιπά προς επίλυση θέματα, καθώς μία εκ των βασικών προτεραιοτήτων της Διοίκησης της Εταιρείας είναι η διατήρηση και η ενίσχυση του κλίματος εργασιακής ειρήνης, η αποφυγή πάσης μορφής διακρίσεων και η διαρκής αναβάθμιση και βελτίωση των συνθηκών εργασίας, ώστε να επιτυγχάνεται η μέγιστη δυνατή αξιοποίηση σε παραγωγικό επίπεδο του ανθρώπινου δυναμικού.

Η Εταιρεία φροντίζει καθημερινά για την λήψη όλων των αναγκαίων μέτρων και την υιοθέτηση κατάλληλων πρακτικών και διαδικασιών, προκειμένου να συμμορφώνεται πλήρως και απολύτως με τις εκάστοτε ισχύουσες διατάξεις της εργατικής και ασφαλιστικής νομοθεσίας. Το σύνολο σχεδόν των εργαζομένων απασχολείται με συμβάσεις πλήρους απασχόλησης, ενώ παρακολουθείται σε ετήσια βάση η σύνθεση του ανθρωπίνου δυναμικού (π.χ. ανά φύλο, ηλικιακή κατηγορία και μορφή απασχόλησης)

1. Πολιτική διαφοροποίησης και ίσων ευκαιριών

Η Διοίκηση δεν κάνει διακρίσεις αναφορικά με τις προσλήψεις, αποδοχές και προαγωγές βάσει φύλου, φυλής, θρησκείας, χρώματος, εθνικότητας, θρησκευτικών πεποιθήσεων, ηλικίας, οικογενειακής κατάστασης, σεξουαλικών προτιμήσεων, τυχόν συμμετοχής σε συνδικαλιστικά

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 20

όργανα ή οιωνδήποτε άλλων χαρακτηριστικών. Οι μόνοι παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη είναι η εμπειρία, η προσωπικότητα, τα ακαδημαϊκά προσόντα, η κατάρτιση, η εξειδίκευση, η αποδοτικότητα και οι εν γένει ικανότητες του ατόμου, ενώ παροτρύνει και συνιστά σε όλους τους εργαζομένους αυτής να σέβονται τη διαφορετικότητα κάθε υπαλλήλου, προμηθευτή και πελάτη της Εταιρείας και να μην αποδέχονται οποιαδήποτε συμπεριφορά που προσβάλει την αξιοπρέπεια του ατόμου ή ενδέχεται να δημιουργεί διακρίσεις οποιασδήποτε μορφής.

Η Διοίκηση της Εταιρείας μεριμνά για την υιοθέτηση κριτηρίων πολυμορφίας κατά τη διαδικασία επιλογής του ανθρωπίνου δυναμικού, τα οποία σχετίζονται ιδίως με την αποφυγή παρωχημένων και αναχρονιστικών κοινωνικών στερεοτύπων ως προς την αξιολόγηση της καταλληλόλητας των εργαζομένων, την προώθηση διαφορετικών απόψεων επί σκοπώ αποτελεσματικότερης οργάνωσης και λειτουργίας των επί μέρους Τμημάτων της και την επιδίωξη ενσωμάτωσης νέων προσεγγίσεων και ιδεών κατά την υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής της.

Η Εταιρεία δεν έχει λάβει, κατά την υπό κρίση χρήση, παράπονα ή καταγγελίες που να σχετίζονται με οιοδήποτε περιστατικό που άπτεται διακρίσεις, διακριτικής μεταχείρισης, ή πάσης φύσεως παρενόχληση στον χώρο εργασίας.

1. Σεβασμός των δικαιωμάτων των εργαζομένων

Η Διοίκηση της Εταιρείας εφαρμόζει απαρέγκλιτα την ισχύουσα εργατική νομοθεσία και σέβεται τις σχετικές διατάξεις και προβλέψεις για την παιδική εργασία, τα ανθρώπινα δικαιώματα καθώς και το δικαίωμα συμμετοχής των εργαζομένων σε συνδικαλιστικά όργανα.

1. Υγιεινή και ασφάλεια στην εργασία

Η προστασία της υγείας και της ασφάλειας των εργαζομένων αποτελεί ύψιστη προτεραιότητα για την Διοίκηση της Εταιρείας, η οποία παρακολουθεί και ελέγχει συστηματικά όλους τους κινδύνους που ενδέχεται να ανακύψουν από την δραστηριότητα αυτής και λαμβάνει όλα τα αναγκαία προληπτικά μέτρα για την αποφυγή ατυχημάτων, ενώ στα άμεσα σχέδια της συγκαταλέγεται η παρακολούθηση εκπαιδευτικών σεμιναρίων εκ μέρους των εργαζομένων σε θέματα υγιεινής και ασφάλειας της εργασίας, πυροπροστασίας και διενέργειας ασκήσεων ετοιμότητας με σκοπό την πρόληψη και αντιμετώπιση έκτακτων γεγονότων.

Περαιτέρω, η Διοίκηση της Εταιρείας μεριμνά για την λήψη όλων των αναγκαίων μέτρων και την υιοθέτηση των ενδεδειγμένων πρακτικών, προκειμένου να συμμορφώνεται πλήρως με τις εκάστοτε ισχύουσες διατάξεις της εργατικής και ασφαλιστικής νομοθεσίας και να δημιουργεί συνθήκες ανάπτυξης και προαγωγής για όλους τους εργαζομένους της. Κατά τη χρήση 2025 δεν σημειώθηκαν εν γένει εργατικά ατυχήματα ή περιστατικά που να σχετίζονται με παραβίαση των κανόνων υγιεινής και ασφάλειας.

5.Εκπαίδευση και ανάπτυξη των εργαζομένων Η Εταιρεία παρέχει ένα περιβάλλον εργασίας που χαρακτηρίζεται από σταθερότητα, ώστε όλοι οι εργαζόμενοι να παρακινούνται να είναι παραγωγικοί και προσανατολισμένοι στην επίτευξη του βέλτιστου αποτελέσματος, να αναλαμβάνουν πρωτοβουλίες επ’ ωφελεία του εταιρικού συμφέροντος και να διαχειρίζονται την προσωπική τους εξέλιξη με ζήλο και ακεραιότητα. Η Διοίκηση της Εταιρείας μεριμνά για τη διάκριση των ικανοτήτων /δυνατοτήτων των εργαζομένων και τους τοποθετεί σε θέσεις όπου θα συνεισφέρουν στο μέγιστο βαθμό και θα έχουν τη δυνατότητα να διακριθούν, αξιοποιώντας στο έπακρο τις γνώσεις, την εμπειρία, τις ικανότητες και τις δεξιότητές τους. Μία από τις θεμελιώδεις αρχές που διέπει την λειτουργία της Εταιρείας είναι η διαρκής επιμόρφωση του προσωπικού και η ενίσχυση της εταιρικής συνείδησης σε όλα τα επίπεδα των λειτουργιών και των δραστηριοτήτων της.

6. Περιβαλλοντικά θέματα - Βιώσιμη ανάπτυξη

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 21

Η Εταιρεία, αναγνωρίζοντας την αδήριτη ανάγκη για συνεχή και διαρκή βελτίωση της περιβαλλοντικής της επίδοσης με βάση τις αρχές της αειφόρου ανάπτυξης, στοχεύει δε σε μία ισορροπημένη οικονομική ανάπτυξη σε αρμονία πάντοτε με το φυσικό περιβάλλον και ασκεί τις δραστηριότητές της με τρόπο που διασφαλίζει την κατά το δυνατόν μεγαλύτερη προστασία του περιβάλλοντος, των εργαζομένων, της τοπικής κοινωνίας και του κοινού. Οι βασικοί άξονες της δράσης της Εταιρείας για την διασφάλιση της προστασίας του περιβάλλοντος στηρίζονται στις ακόλουθες αρχές:

1. εξοικονόμηση ενέργειας και φυσικών πόρων, με αξιοποίηση των πλεον σύγχρονων τεχνολογιών,
2. αποτελεσματική διαχείριση των παραγομένων στερεών αποβλήτων (πχ. εφαρμογή προγραμμάτων ανακύκλωσης, παράδοση του εξοπλισμού, όταν καταστεί απαξιωμένος σε πιστοποιημένους φορείς για την περαιτέρω διαχείριση αυτού κλπ),
3. προσήκουσα συμμόρφωση με νομοθετικές απαιτήσεις και επιταγές που αφορούν σε περιβαλλοντικά ζητήματα (πχ. αποφυγή χρήσης επικίνδυνων ουσιών ή/και επιβλαβών υλικών),
4. εφαρμογή της δια βίου εκπαίδευσης και ενημέρωσης του προσωπικού της σε θέματα εν γένει προστασίας του περιβάλλοντος,
5. εδραίωση της έννοιας της οικολογικής ευαισθησίας σε όλη την πυραμίδα των εργαζομένων στην Εταιρεία.

Με τον ν.5164/2024 (ΦΕΚ Α’ 202/12.12.2024) ενσωματώθηκαν οι Οδηγίες (ΕΕ) 2022/2464 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 14ης Δεκεμβρίου 2022 για την τροποποίηση του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014, της Οδηγίας 2004/109/ΕΚ, της Οδηγίας 2006/43/ΕΚ και της Οδηγίας 2013/34/ ΕΕ, όσον αφορά την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητας από τις εταιρείες. Σκοπός του νομοθετήματος είναι η ενίσχυση της διαφάνειας των πληροφοριών εταιρικής βιωσιμότητας μέσω της δημοσιοποίησης αξιόπιστων και συγκρίσιμων στοιχείων βιωσιμότητας από ορισμένες κατηγορίες ενωσιακών επιχειρήσεων και από υποκαταστήματα ορισμένων κατηγοιών επιχειρήσεων τρίτων χωρών που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και της διασφάλισης της πρόσβασης του κοινού σε αυτά. Σύμφωνα με το εδ.γα, παρ.1, άρ.14 του ν.5164/2024, η υποχρέωση για τη Σύνταξη της Έκθεσης Βιωσιμότητας και τις παρεμφερείς υποχρεώσεις, άρχεται για την Εταιρεία (με βάση τα μεγέθη της) από το οικονομικό έτος 2028. Η Εταιρεία έχει ήδη ξεκινήσει εσωτερικές προπαρασκευαστικές ενέργειες (χαρτογράφηση απαιτήσεων, αξιολόγηση υφιστάμενων διαδικασιών και συστημάτων), ώστε να είναι σε θέση να ανταποκριθεί εμπρόθεσμα και αποτελεσματικά στις νέες υποχρεώσεις δημοσιοποίησης , σύμφωνα με τα οριζόμενα εκ του ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού πλαισίου ως αυτό έχει διαμορφωθεί ενόψει της θεσπίσεως του 5255/2025.

ΕΝΟΤΗΤΑ 6 : Εξέλιξη, επιδόσεις και θέση της Εταιρείας – Χρηματοοικονομικοί και μη βασικοί δείκτες επιδόσεων

Στην παρούσα Ενότητα περιλαμβάνεται μια συνοπτική απεικόνιση της εξέλιξης, των επιδόσεων των δραστηριοτήτων και της θέσης της Εταιρείας. Η απεικόνιση αυτή λαμβάνει χώρα με τέτοιο τρόπο, ώστε να παρέχεται μια ισορροπημένη και περιεκτική ανάλυση σχετικά με τις ανωτέρω κατηγορίες θεμάτων, η οποία αντιστοιχεί στη φύση, στο μέγεθος, το εύρος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας.

1. Συγκριτική απεικόνιση μεγεθών Οικονομικής Θέσης 01.01.2025 – 31.12.2025

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 22

ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΜΕΓΕΘΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ	ΣΗΜ.	31.12.2025	31.12.2024	ΜΕΤΑΒΟΛΗ	ΜΕΤΑΒΟΛΗ (%)
ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Ενσώματα Πάγια στοιχεία		2.465.278,10	2.647.216,45	-181.938,35	-6,87%
Δικαιώματα χρήσης παγίων		98.881,63	76.809,16	22.072,47	28,74%
Άυλα περιουσιακά στοιχεία		7.193.852,56	3.311.349,59	3.812.985,77	117,25%
Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία		3.002,08	1.502,08	1.500,00	99,86%
Άλλες Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις		91.540,08	108.140,08	-16.600,00	-15,35%
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις		0,00	222.692,19	-222.692,19	-100,00%
Σύνολο		9.852.554,45	6.367.709,55	3.484.844,90	54,73%
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
Αποθέματα		58.795,65	150.775,14	-91.979,49	-61,00%
Εμπορικές Απαιτήσεις		4.222.844,65	1.812.236,04	2.410.608,61	133,02%
Προκαταβολές και Λοιπές Απαιτήσεις		850.764,87	2.629.045,69	-1.778.280,82	-67,64%
Χρηματικά Διαθέσιμα		6.611.621,26	2.632.420,11	3.979.201,15	151,16%
Σύνολο		11.744.026,43	7.224.476,98	4.519.549,45	62,56%
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ		21.596.580,88	13.592.186,53
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
Μετοχικό Κεφάλαιο		6.350.039,10	6.106.139,10	243.900,00	3,99%
Υπέρ το Άρτιο		1.017.675,40	225.705,00	791.970,40	350,89%
Αποθεματικά		1.247.347,53	566.637,43	680.710,10	120,13%
Αποτελέσματα εις Νέον		7.514.879,79	4.758.187,30	2.756.692,49	57,94%
Σύνολο		16.129.941,82	11.656.668,83	4.473.272,99	38,38%
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Δικαιώματα χρήσης		78.621,96	65.676,34	12.945,62	19,71%
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις		761.467,72	549.839,14	211.628,58	38,49%
Υποχρεώσεις Παροχών Αποχωρήσαντων Εργαζομένων		115.506,13	80.908,13	34.598,00	42,76%
Σύνολο		955.595,81	696.423,61	259.172,20	37,21%
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Εμπορικές Υποχρεώσεις		1.575.486,55	447.314,43	1.128.172,12	252,21%
Βραχυπρόθεσμα Δάνεια		0,00	321,76	-321,76	-100,00%
Δικαιώματα χρήσης		20.218,55	11.132,82	9.085,74	81,61%
Υποχρεώσεις από Φόρους		1.021.412,37	682.070,69	339.341,68	49,75%
Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις		1.525.190,79	98.254,39	1.426.936,40	1452,29%
Σύνολο		4.142.308,26	1.239.094,08	2.903.214,18	234,30%
ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ		21.227.845,89	13.592.186,52

2. Συγκριτική απεικόνιση μεγεθών Συνολικών Εισοδημάτων 01.01.2025 – 31.12.2025

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 23

ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΜΕΓΕΘΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ	ΣΗΜ.	1.1.2025- 31.12.2025	1.1.2024- 31.12.2024	ΜΕΤΑΒΟΛΗ	ΜΕΤΑΒΟΛΗ (%)
Έσοδα		8.998.294,31	7.118.198,00	1.880.096,31	26,41%
Κόστος Πωλήσεων		-2.639.404,58	-2.148.167,39	-491.237,19	22,87%
Μικτό Κέρδος		6.358.889,73	4.970.030,61	1.388.859,12	27,94%
Έξοδα Διοίκησης		-511.073,56	-489.482,10	-21.591,45	4,41%
Έξοδα Διάθεσης		-360.757,81	-345.516,78	-15.241,03	4,41%
Έξοδα Ερευνών Αναπτύξεως		-150.315,75	-143.965,32	-6.350,43	4,41%
Λοιπά Έσοδα Εκμετάλλευσης		894.710,07	177.228,60	717.481,47	404,83%
Λοιπά Έξοδα Εκμετάλλευσης		-1.074.013,96	-17.008,97	-1.057.004,99	6214,40%
Κέρδη προ φόρων , χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων		5.157.438,71	4.151.286,03	1.006.152,69	24,24%
Χρηματοοικονομικά Έσοδα		61.858,99	9.781,66	52.077,33	532,40%
Χρηματοοικονομικά Έξοδα		-14.435,66	-36.342,45	21.906,79	-60,28%
Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα)		47.423,33	-26.560,79	73.984,12	-278,55%
Κέρδη / (Ζημίες) προ Φόρων		5.204.862,04	4.124.725,24	1.080.136,80	26,19%
Φόροι Εισοδήματος		-776.002,50	-304.327,10	-471.675,40	154,99%
Καθαρά Κέρδη / (Ζημίες) μετά Φόρων (Α)		4.428.859,54	3.820.398,14	608.461,41	15,93%
Λοιπά Συνολικά Έσοδα μετά από Φόρους (Β)		-3.672,24	-3.001,44	-670,80	22,35%
Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από Φόρους (Α)+(Β)		4.425.187,30	3.817.396,70	607.790,61	15,92%
Κέρδη προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων (EBITDA)		6.261.701,36	5.210.369,49	1.051.331,87	20,18%

3. Αριθμοδείκτες Οικονομικής Θέσης

Επίσης, στο τέλος της σχετικής απεικονίσεως παρατίθενται και ορισμένοι δείκτες, τους οποίους το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί ως χρήσιμους για την πληρέστερη κατανόηση των ανωτέρω θεμάτων:

Α. Οικονομικής Διάρθρωσης

ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ	Τύπος	Περιγραφή	2025	2024
Απασχόληση Ιδίων Κεφαλαίων (%)	Καθαρή Θέση / Σύνολο Ενεργητικού	Εκφράζει τον βαθμό χρηματοδότησης των περιουσιακών στοιχείων από Ίδια Κεφάλαια	74,69%	85,76%
Ένταση (%)	Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία / Ενεργητικό	Εκφράζει τον βαθμό επενδύσεων	45,62%	46,85%
Απασχολούμενα Κεφάλαια (%)	Καθαρή Θέση / (Δανειακές υποχρεώσεις - Επιχορηγήσεις - Ταμειακά Διαθέσιμα + Καθαρή Θέση)	Εκφράζει το βαθμό των Ιδίων Κεφαλαίων σε σχέση με τα απασχολούμενα κεφάλαια	67,72%	28,08%
Δανειακή Επιβάρυνση (%)	Δανειακές υποχρεώσεις / Σύνολο Ενεργητικού	Εκφράζει τον βαθμό εξάρτησης των περιουσιακών στοιχείων από Δανειακά Κεφάλαια	0,46%	0,57%
Χρηματοδότηση επενδύσεων (%)	Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία / Καθαρή Θέση	Εκφράζει τον βαθμό κάλυψης των Ιδίων Κεφαλαίων επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων	61,08%	54,63%
Εσωτερική Αξία Μετοχής	Καθαρή Θέση / Αριθμός Μετοχών	Εκφράζει τη λογιστική αξία της μετοχής	1,1430597	0,8590536
Κόστος χρηματοδότησης (%)	Τραπεζικοί τόκοι / Δανειακές Υποχρεώσεις	Εκφράζει το μέσο επιτόκιο δανεισμού	14,61%	47,12%
Επάρκεια Ιδίων Κεφαλαίων (%)	Καθαρή Θέση / Μετοχικό Κεφάλαιο	Το βαθμό που τα Ι.Κ. καλύπτουν τη νομική ρήτρα του άρ. 119 παρ.4 ν.4548/2018	154,01%	90,90%

B. Ρευστότητας

ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ	Τύπος	Περιγραφή	2025	2024
Κεφάλαιο Κίνησης	Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (-) Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις	Δείκτης GOING CONCERN	7.601.718,17	5.985.382,90
Κυκλοφοριακή (%)	Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις	Βαθμός κεφαλαιακής επάρκειας	283,51%	583,05%
Άμεση (%)	Χρηματοοικονομικά στοιχεία / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις	Βαθμός αυστηρής κεφαλαιακής επάρκειας	159,61%	212,45%
Ταμειακή (%)	Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις	Βαθμός ταμειακής επάρκειας	159,61%	212,45%

Γ.ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 25

Απόδοσης & Αποδοτικότητας	Τύπος	Περιγραφή	2025	2024
E.B.I.T.D.A.	Αποτέλεσμα πρό φόρων + Τόκοι+ Αποσβέσεις + Προβλέψεις	Εκφράζει το λειτουργικό ταμειακό αποτέλεσμα της χρήσεως	6.261.701,36	5.210.369,49
Μικτό Περιθώριο Κέρδους	Μικτό Αποτέλεσμα / Κύκλος Εργασιών	Εκφράζει το ποσοστό άμεσης απόδοσης (mark up) (%)	70,67%	69,82%
Καθαρό Περιθώριο Κέρδους	Αποτέλεσματα προ φόρων / Κύκλος Εργασιών	Εκφράζει το πσοστό συνολικής απόδοσης (%)	57,84%	57,95%
Κάλυψης Τόκων	Τόκοι Τραπεζών / E.B.I.T.D.A.	Εκφράζει τη δυνατότητα της εξόφλησης των χρηματοοικονομικών εξόδων (%)	0,23%	0,70%
Περιθώριο Ε.Β.Ι.Τ.D.A.	E.B.I.T.D.A. / Σύνολο Εσόδων	Εκφράζει το ποσοστό απόδοσης του λειτουργικού ταμειακού αποτελέσματος (%)	62,90%	71,32%
Αποδοτικότητα Απασχολούμενων Κεφαλαίων / Κέρδη ανά Μετοχή	Αποτελέσματα προ φόρων / Μέσος Αριθμός Μετοχών	Απόδοση μετοχής	0,37	0,30

ΕΝΟΤΗΤΑ 7 : Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης

Ως Εναλλακτικός Δείκτης Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) νοείται ένας χρηματοοικονομικός δείκτης μέτρησης της ιστορικής ή μελλοντικής χρηματοοικονομικής απόδοσης, της οικονομικής θέσης ή των ταμειακών ροών, ο οποίος ωστόσο δεν ορίζεται ή προβλέπεται στο ισχύον πλαίσιο χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (ΔΠΧΑ). Οι Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης δε θα πρέπει να θεωρηθεί ότι υποκαθιστούν άλλα μεγέθη που έχουν υπολογισθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στα ΔΠΧΑ. Η Εταιρεία χρησιμοποιεί σε περιορισμένο βαθμό Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) κατά τη δημοσίευση των οικονομικών της επιδόσεων με στόχο την καλύτερη κατανόηση των λειτουργικών αποτελεσμάτων και της χρηματοοικονομικής της θέσης. Η Εταιρεία έχει ως γενική αρχή η παρουσίαση των εν λόγω δεικτών μέτρησης να είναι σαφής, ώστε οι δείκτες να είναι κατάλληλοι και χρήσιμοι για τη λήψη αποφάσεων εκ μέρους των χρηστών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

Η Εταιρεία κατά την κλειόμενη χρήση 2025 (01.01.2025 - 31.12.2025) και τη συγκριτική αυτής δεν έχει κάνει χρήση Προσαρμοσμένων ΕΔΜΑ (δηλαδή προσαρμογές σε κονδύλια των καταστάσεων συνολικών εσόδων, των καταστάσεων οικονομικής θέσης ή των καταστάσεων ταμειακών ροών), καθώς δεν έχουν πραγματοποιηθεί έκτακτα γεγονότα (όπως για παράδειγμα λειτουργικές αναδιαρθρώσεις ή μη επαναλαμβανόμενα έσοδα ή έξοδα) που να σχετίζονται με την κύρια δραστηριότητά της και που επιφέρουν σημαντική επίδραση στο σχηματισμό των εν λόγω δεικτών.

1. Καθαρός Δανεισμός (Καθαρή Ρευστότητα): Αποτελεί ΕΔΜΑ που χρησιμοποιείται για να εκτιμηθεί η κεφαλαιακή διάρθρωση της Εταιρείας. Υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ συνολικού δανεισμού (μακροπρόθεσμου και βραχυπρόθεσμου) και του συνόλου των διαθεσίμων.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 26

	31.12.2025	31.12.2024
Σύνολο δανεισμού	0	0
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα	-6.611.621,26	-2.632.420,11
Δεσμευμένες καταθέσεις (μακροπρόθεσμο μέρος)	0	0
Δεσμευμένες καταθέσεις (βραχυπρόθεσμο μέρος)	-61.343,87	-60.000,00
Καθαρός δανεισμό (αρνητικός)	-6.672.965,13	-2.692.420,11

1. Αποτελέσματα πριν από Τόκους, Φόρους, Αποσβέσεις και Απομειώσεις – EBITDA
   Αποτελεί τον πλέον χρησιμοποιούμενο δείκτη παρουσίασης της λειτουργικής αποδοτικότητας, γιατί λαμβάνει υπόψη µόνο τα έξοδα εκείνα που είναι απαραίτητα για να λειτουργήσει η Εταιρεία. Υπολογίζεται ως το άθροισμα των λειτουργικών αποτελεσμάτων (Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων) των αποσβέσεων και των απομειώσεων. Το περιθώριο EBITDA (%) υπολογίζεται ως το πηλίκο του EBITDA µε το σύνολο του Κύκλου Εργασιών όπως αναφέρεται στον ανωτέρω πίνακα με τους αριθμοδείκτες. Το Περιθώριο EBTDA ανέρχεται σε 62,90%.

ΕΝΟΤΗΤΑ 8 : Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη της Εταιρείας για την επόμενη χρήση 2026

Οι προοπτικές, τα αποτελέσματα και η πορεία της Εταιρείας κατά τη κλειόμενη χρήση 2025, δεν επηρεάστηκαν ιδιαίτερα από την κατάσταση που επικρατεί αφενός μεν στην παγκόσμια , αφετέρου δε στην εγχώρια αγορά και οικονομία, συνεπεία του κλίματος αβεβαιότητας και ρευστότητας λόγω της νομισματικής αστάθειας , της διατήρησης σε υψηλά επίπεδα του πληθωρισμού και των επιτοκίων και λόγω των πάσης φύσεως δημοσιονομικών εξελίξεων, τελούν όμως σε άμεση συνάρτηση με αυτή. Κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2025 τόσο η παγκόσμια όσο και η εγχώρια οικονομική δραστηριότητα επηρεάστηκε από τις έντονες πληθωριστικές πιέσεις που έχει δημιουργήσει η ενεργειακή κρίση. Την αβεβαιότητα αυτή ενισχύει περαιτέρω ο εμπορικός πόλεμος που εκδηλώθηκε στις αρχές του 2025 μέσω εκτεταμένων δασμολογικών μέτρων σε διεθνές επίπεδο. Οι εξελίξεις αυτές παρεμποδίζουν την αναμενόμενη οικονομική ανάκαμψη, ενώ η διατήρηση των επιτοκίων σε σχετικά υψηλά επίπεδα στην Ευρωζώνη εγείρει κινδύνους επιβράδυνσης ή και ύφεσης της εγχώριας οικονομίας, με πιθανές έμμεσες επιπτώσεις στη ζήτηση για προϊόντα και υπηρεσίες πληροφορικής. Η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και αξιολογεί σε συνεχή βάση τα ενδεδειγμένα μέτρα αντίδρασης.

Σε κάθε περίπτωση η Διοίκηση της Εταιρείας επικεντρώνει τις προσπάθειές της αφενός μεν στη διατήρηση και περαιτέρω ενδυνάμωση της θέσεως της στην αγορά εντός της οποίας δραστηριοποιείται, αφετέρου δε στην προσπάθεια διείσδυσής της σε νέες αγορές, και την προώθηση των προϊόντων και των υπηρεσιών στις διεθνείς αγορές, ικανές όπως απορροφήσουν τυχόν απώλειες, στη σύναψη νέων συμφωνιών και στην ανάπτυξη επωφελών συνεργασιών, καθώς και στην αξιοποίηση όλων των παρεχόμενων εκ μέρους της πολιτείας εργαλείων, προκειμένου να αντιμετωπίσει με τον πλέον αποτελεσματικό τρόπο τη νέα αντίξοη οικονομική συνθήκη που έχει διαμορφωθεί. Επιπροσθέτως σημειώνεται πως η στρατηγική της Εταιρείας η οποία αποσκοπεί στην διαρκή προσαρμογή στις διαμορφούμενες συνθήκες, επικεντρώνεται στα ακόλουθα :

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 27

1. βελτίωση και διαρκής αναβάθμιση , τόσο ως προς το είδος όσο και προς την ποιότητα , των παρεχόμενων προϊόντων και υπηρεσιών της, με έμφαση στην ποιοτική τους διαφοροποίηση σε σχέση με τον ανταγωνισμό,
2. δημιουργία νέων, καινοτόμων και ποιοτικών προϊόντων ικανών να καλύψουν τις ευρύτερες και απαιτητικότερες ανάγκες της αγοράς και να ανταποκρίνονται στις επιθυμίες και απαιτήσεις των πελατών,
3. περαιτέρω αποτελεσματική ενίσχυση των υποδομών της Εταιρείας με στόχο την ταχύτερη και αποτελεσματική εξυπηρέτηση της πελατειακής βάσης, ώστε να αποτελέσουν εφαλτήριο ανάπτυξης στις σχετικές αγορές και τέλος
4. διαρκή βελτίωση των οργανωτικών και λειτουργικών δομών με στόχο την περαιτέρω αύξηση της αποτελεσματικότητας και την περαιτέρω μείωση του κόστους.
5. Αξιοποίηση με το βέλτιστο δυνατό τρόπο των νέων τεχνολογικών εργαλείων που κατακλύζουν τη σύγχρονη αγορά.

ΕΝΟΤΗΤΑ 9 : Λοιπές πληροφορίες

1. Πρόσφατες πολεμικές εξελίξεις στην περιοχή του ΙΡΑΝ.
   Η εν λόγω πολεμική σύγκρουση εντάσσεται σε ένα ευρύτερο πλαίσιο γεωπολιτικών εντάσεων στη Μέση Ανατολή, οι οποίες έχουν κλιμακωθεί τα τελευταία έτη, δημιουργώντας έντονη ανησυχία στη διεθνή κοινότητα ενόψει των πολλαπλών συνεπειών αυτών στην εφοδιαστική αλυσίδα , στις τιμές των πρώτων υλών, της ενέργειας αλλά και ιδίως στην επίπτωση στην διεθνή σταθερότητα και συνεργασία. Η έντονη κλιμάκωση των γεγονότων έλαβε χώρα εντός του πρώτου τριμήνου της χρήσεως 2026, με άμεση ανταλλαγή στρατιωτικών πυρών στις εμπλεκόμενες στην πολεμική σύρραξη χώρες , εντείνοντας έτι περισσότερο την υφιστάμενη αναταραχή και αβεβαιότητα , λαμβανομένου υπόψιν ιδίως του γεγονός ότι η Μέση Ανατολή αποτελεί βασικό κόμβο παραγωγής και διακίνησης ορυκτών καυσίμων, και οποιαδήποτε διαταραχή ενδέχεται να οδηγήσει σε αυξημένη μεταβλητότητα στις διεθνείς τιμές ενέργειας, στο κόστος μεταφορών και στις εφοδιαστικές αλυσίδες. Οι εν λόγω παράγοντες ως είναι αυτονόητο δύνανται να επηρεάσουν ουσιωδώς το λειτουργικό κόστος και τη συνολική οικονομική δραστηριότητα της Εταιρείας σε διεθνές επίπεδο, χωρίς οι επιπτώσεις αυτές να μπορούν να ποσοτικοποιηθούν κατά την παρούσα χρονική στιγμή .

Επισημαίνεται ότι ο κύκλος εργασιών της Ετιαρείας που επιτεύχθηκε από τις περιοχές που ευρίσκονται και επηρεάζονται από την πολεμική αναταραχή (Ισραήλ , Ιράν, Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα και Σαουδική Αραβία) , για τη χρήση 2025 ανήλθε σε ποσοστό κάτω του 0%επί του συνολικού ενοποιημένου κύκλου εργασιών, , ως αναλύεται στο οικείο τμήμα της παρούσας εκθέσεως. Παρότι το γεγονός ότι ποσοστό συμμετοχής των ανωτέρω γεωγραφικών αγορών στον συνολικό κύκλο εργασιών της Εταιρείας παραμένει περιορισμένο, η ένταση και η ενδεχόμενη διάρκεια της σύρραξης ενδέχεται να δημιουργήσουν ουσιώδεις αρνητικές επιπτώσεις σε επίπεδο της ομαλής λειτουργίας της εφοδιαστικής αλυσίδας, των τιμών των πρώτων υλών και του ενεργειακού κόστους, οι οποίες επιπτώσεις λόγω της υφιστάμενης μεταβλητότητας δεν μπορούν να εκτιμηθούν επακριβώς.

Η Διοίκηση της Εταιρείας τηρεί ιδιαίτερα επιφυλακτική στάση αναφορικά με τις αρνητικές αυτές επιπτώσεις όσον αφορά στις προοπτικές του της Εταιρείας για την τρέχουσα χρήση 2026 , δεδομένου του αυξημένου βαθμού αβεβαιότητας ως προς τη διάρκεια και την ένταση της κρίσης, καθώς και τις δευτερογενείς επιπτώσεις αυτής τόσο στην ελληνική οικονομία όσο και στις οικονομίες

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 28

των λοιπών χωρών στις οποίες δραστηριοποιείται η Εταιρεία. Συνακόλουθα δεν μπορεί να αποκλεισθεί το ενδεχόμενο οι συνολικές επιδόσεις και η πορεία της Εταιρείας να επηρεαστούν αρνητικά, κυρίως μέσω έμμεσων αρνητικών επιδράσεων στο κόστος και στη ζήτηση. Ωστόσο, με βάση τα έως τώρα διαθέσιμα στοιχεία και λαμβάνοντας υπόψη το περιορισμένο ποσοστό συμμετοχής των επηρεαζόμενων γεωγραφικών αγορών στον συνολικό κύκλο εργασιών, αλλά και τις ελεγχόμενες ως άνω δευτερογενείς επιπτώσεις η Διοίκηση εκτιμά κατά την παρούσα χρονική στιγμή, ότι οι όποιες αρνητικές ενδεχόμενες επιπτώσεις δεν αναμένεται να είναι ουσιώδεις για τον κύκλο εργασιών και τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας.

1. Προβλεπόμενη εξέλιξη της Εταιρείας Αναφορικά με την προβλεπόμενη εξέλιξη της Εταιρείας σχετική ανάλυση παρατίθεται στην Ενότητα Η΄ της παρούσας Έκθεσης.

3.# Έρευνα και Ανάπτυξη

Η Εταιρεία διαθέτει Ειδική Διεύθυνση Έρευνας και Ανάπτυξης (R&D), η οποία μέσω της διαρκούς μελέτης και παρακολούθησης της αγοράς, αποβλέπει στην ανάπτυξη νέων προϊόντων, στην αναβάθμιση και εξέλιξη των ήδη υφισταμένων και στην αναζήτηση νέων επωφελών συνεργασιών, με σκοπό την πληρέστερη κάλυψη των διαρκώς μεταβαλλόμενων αναγκών της αγοράς και την προσαρμογή στις σύγχρονες απαιτήσεις των πελατών.

Όπως αναφέρθηκε η Διοίκηση της Εταιρείας καταβάλλει κάθε δυνατή προσπάθεια, προκειμένου να είναι επαρκώς καλυμμένη έναντι του κινδύνου της μειωμένης τεχνολογικής εξέλιξης και ο βέλτιστος τρόπος είναι μέσω της συγκεκριμένης Διεύθυνσης που είναι αρμόδια αφενός μεν για να ερευνά και αναπτύσσει προϊόντα σε ευρέως διαδεδομένες διεθνώς πλατφόρμες που διαθέτουν σημαντικό χρόνο ζωής και απαιτούν σημαντικούς πόρους για την αλλαγή τους από την πελατειακή της βάση και αφετέρου για να ενημερώνεται αναφορικά με τις πλέον καινοτόμες τεχνολογίες, τις εφαρμογές και τις πλατφόρμες τεχνητής νοημοσύνης, με σκοπό την πιθανή ένταξή τους στη διαδικασία ανάπτυξης των προϊόντων της Εταιρείας.

Στο πλαίσιο της ερευνητικής και αναπτυξιακής στρατηγικής της, η Εταιρεία προχωρεί στην σταδιακή ενσωμάτωση λειτουργιών Τεχνητής Νοημοσύνης (Artificial Intelligence – A.I.) στα νέα προϊόντα λογισμικού που βρίσκονται υπό ανάπτυξη, με στόχο την ενίσχυση της αυτοματοποίησης, τη βελτίωση της εμπειρίας του τελικού χρήστη και την παροχή προηγμένων δυνατοτήτων ανάλυσης και υποστήριξης αποφάσεων.

4. Ίδιες Μετοχές

Η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές ούτε ελήφθη κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2025 (01.01.2025-31.12.2025) οιαδήποτε απόφαση αγοράς ή πωλήσεως ιδίων μετοχών.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 29

ΕΝΟΤΗΤΑ 10 : Επιχειρηματικό Μοντέλο

Η ΙΛΥΔΑ ιδρύθηκε με την σημερινή της νομική μορφή την 10-07-1992 (ΦΕΚ τ ΑΕ και ΕΠΕ 3532/13.07.1992) ως αμιγής εταιρεία ανάπτυξης λογισμικού από τον κ. Ανυφαντάκη Βασίλειο και την κα Παπαδοκωστάκη Μαρία.

Η Εταιρεία έχει καταταγεί στην κατηγορία με κωδικό κατά ΣΤΑΚΟΔ : 833.5 “Παραγωγή προγραμμάτων λογισμικού” με βάση την απόφαση της Νομαρχίας Αθηνών με Αρ. Πρωτ. 13901/17-11-1998. Επίσης έχει λάβει από την ίδια υπηρεσία άδεια για την “Συναρμολόγηση, συντήρηση και επισκευή συστημάτων πληροφορικής και ανάπτυξης λογισμικού” (ΚΑ 39/1545, 26-1-2007).

Η ΙΛΥΔΑ είναι εγγεγραμμένη στο Βιοτεχνικό Επιμελητήριο Ελλάδος ως Εταιρεία Ανάπτυξης Λογισμικού με αριθμό μητρώου 96705 / 23-3-1993 και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών από το 2004.

Η Εταιρεία είναι πιστοποιημένος συνεργάτης των: Microsoft, Oracle, Dell, ΙΒΜ, Lenovo.

Η ΙΛΥΔΑ έχει εγκαταστήσει και εφαρμόζει τα ακόλουθα Συστήματα Διαχείρισης Ποιότητας:

Πιστοποίηση	Πεδίο Εφαρμογής
α. ISO 9001:2015	Ανάπτυξη Λογισμικού και Υποστήριξη Πληροφοριακών Συστημάτων
β. ISO 27001:2022	Ασφάλεια Πληροφοριών
γ. ISO 22301:2019	Επιχειρησιακή Συνέχεια
δ. ISO 14001:2015	Περιβαλλοντική Διαχείριση
ε. ISO 37001:2016	Σύστημα Διαχείρισης για την καταπολέμηση της Διαφθοράς

Η ανάπτυξη της Εταιρείας υποστηρίζεται διαχρονικά σημαντικά από κεφαλαιουχικές επενδύσεις οι οποίες χρηματοδοτούνται αφενός από τα ίδια κεφάλαια της και αφετέρου από επενδυτικούς νόμους. Αποτέλεσμα αυτού είναι η Εταιρεία να διαθέτει την ικανή υποδομή για την ανάπτυξη και την περαιτέρω μεγέθυνση της.

Η ικανότητα της ΙΛΥΔΑ να διατηρεί υψηλή ανταγωνιστικότητα στα προσφερόμενα προϊόντα λογισμικού και τις σχετιζόμενες υπηρεσίες καθώς και να ενσωματώνει ικανοποιητικά και έγκαιρα σε αυτά τις νέες εξελίξεις της τεχνολογίας και τις ανάγκες των πελατών της, αποτελούν τον θεμέλιο λίθο για την ολοκληρωμένη υποστήριξη, σιγουριά και ικανοποίηση των πελατών της.

Αξίζει να σημειωθεί ότι η ΙΛΥΔΑ διαθέτει σταθερά την τελευταία δεκαετία περισσότερο από το 20 % των εσόδων σε έρευνα και ανάπτυξη. Τα προϊόντα λογισμικού της Εταιρείας και οι παρεχόμενες υπηρεσίες της χρήζουν υψηλού βαθμού παραμετροποίησης και προσαρμογής στις εκάστοτε ανάγκες της αγοράς με δυνατότητες κάλυψης των μεταβαλλόμενων αναγκών των πελατών και της συνεχούς εξέλιξης που χαρακτηρίζει τον κλάδο της πληροφορικής. Αυτές οι δυνατότητες σε συνδυασμό με την συνεχή και δυναμική υποστήριξη, αναβάθμιση και προσαρμογή των προϊόντων και υπηρεσιών της ΙΛΥΔΑ, μας εξασφαλίζουν το σημαντικό ανταγωνιστικό πλεονέκτημα που διαθέτει η Εταιρεία έναντι του ανταγωνισμού.

Σήμερα, περισσότερες από 7450 επιχειρήσεις του Ιδιωτικού και του Δημόσιου Τομέα έχουν εμπιστευθεί τα προϊόντα και τις υπηρεσίες της ΙΛΥΔΑ. Οι βασικοί τομείς της επιχειρηματικής δραστηριότητας της Εταιρείας χωρίζονται στις εξής κύριες κατηγορίες:

α. Ανάπτυξη και υποστήριξη ERP Συστημάτων (Διαχείριση Επιχειρησιακών Πόρων)
β. Ανάπτυξη λογισμικού για κάθετες αγορές
γ. Ανάπτυξη λογισμικού κατά παραγγελία
δ. Διάθεση ολοκληρωμένων πληροφοριακών συστημάτων.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 30

Τα κυριότερα προϊόντα λογισμικού είναι:

1. Ανάπτυξη και Υποστήριξη ERP Συστημάτων

Τα συστήματα ERP (Enterprise Resource Planning) Διαχείρισης Επιχειρησιακών Πόρων είναι σύγχρονα προϊόντα λογισμικού που διαχειρίζονται μηχανογραφικά τις κυριότερες εμπορικές και παραγωγικές δραστηριότητες των επιχειρήσεων και οργανισμών, έτσι ώστε μέσω αυτών (των συστημάτων) να παρέχεται η δυνατότητα πλήρους αξιοποίησης των διαθεσίμων πόρων καθώς επίσης η οργάνωση και αποτελεσματικότητα διεκπεραίωσης των διαδικασιών που επιτελούνται (λαμβάνουν χώρα) σε κάθε σύγχρονη επιχείρηση.

2. MegaTron® ERP

Το λογισμικό MegaTron® ERP είναι ένα πρωτοποριακό, αξιόπιστο και ολοκληρωμένο πληροφοριακό σύστημα αξιοποίησης επιχειρησιακών πόρων το οποίο, εκτός από την κλασσική Οικονομική και Εμπορική Διαχείριση, θα περιλαμβάνει τα εξής υποσυστήματα:
α. Παρακολούθησης και Κοστολόγησης Παραγωγής
β. Προγραμματισμού Πόρων και Αποθεμάτων
γ. Διαχείριση Αποθηκών και Ροή Αποθεμάτων
δ. Διανομών (Warehouse Management, Logistics and Distribution)
ε. Διαχείριση Προμηθειών.

Το προϊόν λογισμικού MegaTron® ERP απευθύνεται κυρίως στις μεσαίες και μεγάλες εμπορικές και βιομηχανικές επιχειρήσεις του ιδιωτικού τομέα, καθώς και σε επιχειρήσεις του ευρύτερου δημόσιου τομέα.

Το MegaTron® Retail System είναι ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης λιανικών πωλήσεων (Point Of Sales), το οποίο συνδυάζει το απαραίτητο εξειδικευμένο λογισμικό (front office και back office) με τον κατάλληλο εξοπλισμό ταμειακών συστημάτων. Σήμερα, μέσω του MegaTron® Retail επιτυγχάνεται επικοινωνία με πλειάδα ταμειακών μηχανών μέσω των οποίων εξασφαλίζεται η ευελιξία για τον πελάτη να επιλέξει το ταμειακό σύστημα που ταιριάζει περισσότερο στις ανάγκες του.

3. Λογισμικό για Κάθετες Αγορές

Η ΙΛΥΔΑ για την διαφοροποίηση της από τις ανταγωνιστικές εταιρείες και για περαιτέρω δυνατότητες ανάπτυξης και επέκτασης της, επέλεξε συγκεκριμένες (κάθετες) αγορές, για τις οποίες αφού μελέτησε και εμβάθυνε στο αντικείμενο ενασχόλησης των, ανέπτυξε εξεζητημένα προϊόντα λογισμικού τα οποία επιτυχημένα διαθέτει σε αυτές τις αγορές. Στη συνέχεια αναφέρουμε τα κυριότερα από αυτά τα προϊόντα:

4. Πρόγραμμα Φαρμακείου Dioscourides®

Το λογισμικό της σειράς Dioscourides® περιλαμβάνει λύσεις για το μέσο φαρμακείο (Pharmatron Retail) καθώς και για τα μεγάλα φαρμακεία που συνήθως λειτουργούν και e-Shop (Diosc Advanced). Είναι ένα ολοκληρωμένο πρόγραμμα που έχει σχεδιαστεί αποκλειστικά για τις εξεζητημένες ανάγκες του κλάδου των φαρμακείων και μπορεί να καλύψει από τις απλές (βασικές) μηχανοργανωτικές απαιτήσεις του φαρμακοποιού πάγκου, μέχρι αυτές που αποσκοπούν στον πλήρη εκσυγχρονισμό και διαμόρφωση ενός πρότυπου τρόπου λειτουργίας και οργάνωσης του σύγχρονου φαρμακείου.

5. Λογισμικό Φαρμακαποθήκης Pharmatron WS (WholeSales)

Το προϊόν λογισμικού Pharmatron WS είναι απόλυτα εξειδικευμένο μηχανογραφικό σύστημα διαχείρισης φαρμακαποθηκών.

6. Λογισμικό MegaTron® ΔΕΥΑ

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 31

Το MegaTron® ΔΕΥΑ είναι ένα ολοκληρωμένο πληροφοριακό σύστημα αξιοποίησης επιχειρησιακών πόρων το οποίο έχει σχεδιαστεί ειδικά για τις Δημόσιες Επιχειρήσεις Ύδρευσης και Αποχέτευσης με δυνατότητες που ξεφεύγουν από την στενή κλασική Οικονομική και Εμπορική Διαχείριση.

7. Λογισμικό Ευρύτερου Δημόσιου Τομέα

Η ΙΛΥΔΑ έχει αναπτύξει και υλοποιήσει με επιτυχία σε πελάτες της του Ευρύτερου Δημόσιου Τομέα το Πληροφοριακό Σύστημα Οικονομικής Διαχείρισης που εξασφαλίζει την αποτελεσματική χρηματοοικονομική διαχείριση και παρακολούθηση ενός Ν.Π.Δ.Δ. Υποστηρίζει την άσκηση της διοίκησης σε όλα τα επίπεδα οργάνωσης καθώς και τους μηχανισμούς παρακολούθησης και ελέγχου της λειτουργίας ενός Ν.Π.Δ.Δ.

8. Μισθοδοσία και Διαχείριση Προσωπικού ΝΠΔΔ και ΝΠΙΔ

Η ΙΛΥΔΑ A.E. έχει αναπτύξει και υλοποιήσει με επιτυχία σε πελάτες της του Ευρύτερου Δημόσιου Τομέα το Πληροφοριακό Σύστημα Μισθοδοσίας και Διαχείρισης Προσωπικού που υποστηρίζει τις νομοθετικές διατάξεις λειτουργίας των Ν.Π.Δ.Δ. και Ν.Π.Ι.Δ.

9. Πλατφόρμα My Cosmos (Unitron e-University) : Καινοτόμο λογισμικό Διαχείρισης Φοιτητικών Υποθέσεων Πανεπιστημίων

H εν λόγω πλατφόρμα παρέχει ένα σύγχρονο, ενοποιημένο περιβάλλον για τη διαχείριση κρίσιμων λειτουργιών των Α.Ε.Ι., καλύπτοντας ενδεικτικά:
α. Τη διαχείριση φοιτητολογίου και ακαδημαϊκής πορείας,
β. Τη διαχείριση μαθημάτων, προγραμμάτων σπουδών και δηλώσεων,
γ. Υπηρεσίες προς φοιτητές και διδακτικό προσωπικό μέσω διαδικτυακών πυλών (portals),
δ. Εργαλεία διοικητικής υποστήριξης και λήψης αποφάσεων,
ε. Μηχανισμούς αναφορών και επιχειρηματικής ευφυΐας (Business Intelligence).

Η σουίτα περιλαμβάνει, πέραν του βασικού πληροφοριακού πυρήνα, και ένα σύνολο περιφερειακών και υποβοηθητικών υποσυστημάτων, τα οποία διασφαλίζουν την ολοκληρωμένη κάλυψη των λειτουργικών και διοικητικών αναγκών των Ιδρυμάτων, ενισχύοντας τη διαλειτουργικότητα, την αυτοματοποίηση διαδικασιών και την ενιαία εμπειρία χρήστη. Η αρχιτεκτονική της πλατφόρμας βασίζεται σε σύγχρονα πρότυπα πολυεπίπεδων (multi-tier) web εφαρμογών, διασφαλίζοντας υψηλή διαθεσιμότητα, επεκτασιμότητα και ασφάλεια, καθώς και δυνατότητα διαλειτουργικότητας με τρίτα συστήματα των Ιδρυμάτων και κεντρικούς φορείς.Η σχεδιαστική προσέγγιση της πλατφόρμας επιτρέπει την κλιμάκωση (scalability) και την επαναχρησιμοποίηση λειτουργικών ενοτήτων, υποστηρίζοντας τόσο μοντέλα εγκατάστασης σε υποδομές των Ιδρυμάτων όσο και υλοποιήσεις σε περιβάλλοντα υπολογιστικού νέφους (cloud). Κατά τη χρήση της, εφαρμόζονται πολιτικές ασφάλειας πληροφοριών και προστασίας δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα, σε συμμόρφωση με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο και τα πρότυπα που τηρεί η Εταιρεία.

10. Ανάπτυξη Λογισμικού κατά παραγγελία

Η ΙΛΥΔΑ, εκτός τις παραπάνω αναφερόμενες δραστηριότητες που αφορούν στην ανάπτυξη λογισμικού για περισσότερους από έναν πελάτη (πακέτα), ασχολείται και με την ανάπτυξη μεγάλων και εξειδικευμένων συστημάτων λογισμικού τα οποία κατά κανόνα αφορούν μοναδικά έργα τα οποία δεν σχετίζονται στο μεγαλύτερο μέρος των με έτοιμα τυποποιημένα προϊόντα λογισμικού ούτε μπορούν να αξιοποιηθούν ως έχουν από άλλους πελάτες. Αυτά τα έργα ανάπτυξης λογισμικού αναφέρονται (χαρακτηρίζονται ως) tailor made ή κατά παραγγελία. Η Εταιρεία έχει να επιδείξει αρκετά έργα αυτής της κατηγορίας τα οποία ουσιαστικά αποτέλεσαν στα πρώτα της βήματα το ξεκίνημα της δραστηριότητας της. Σήμερα η ΙΛΥΔΑ επιλεκτικά αναλαμβάνει τέτοια έργα καθ’ ότι έχει επικεντρώσει το ενδιαφέρον της στα προϊόντα που περιγράφονται στις προηγούμενες παραγράφους.

11. Παροχή υπηρεσιών παρόχου

Η ΙΛΥΔΑ, υλοποίησε την πλατφόρμα Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης «Meg myData», η οποία είναι Cloud υπηρεσία της ΙΛΥΔΑ, πιστοποιημένου παρόχου ηλεκτρονικής τιμολόγησης (Υ.ΠΑ.Η.Ε.Σ) (Αριθμός άδειας ΥΠΑΗΕΣ : 2021_09_108ILYDA_001_Meg myData_ V1_ 08092021), που απαλλάσσει κάθε επιχείρηση από υποχρέωση χρήσης Φορολογικού Μηχανισμού ή Ταμειακής Μηχανής και από οποιαδήποτε εργασία εκτύπωσης, αρχειοθέτησης, εμφακέλωσης και αποστολής έντυπων παραστατικών. Μέσω της πλατφόρμας Meg myData είναι δυνατή η αποστολή (μέσω mail) των παραστατικών (τιμολόγια, πιστωτικά, αποδείξεις πώλησης και επιστροφής λιανικής, στοιχεία αυτοπαράδοσης) απευθείας από το σύστημα λογισμικού ή τιμολόγησης που χρησιμοποιεί ο πελάτης μέσω αμφίδρομης επικοινωνίας με την ΑΑΔΕ. Η υπηρεσία καλύπτει και τα τιμολόγια B2G. Πιστοποίηση για τη διαβίβαση τιμολογίων B2G έχουν λάβει μόνο τέσσερις πάροχοι (μεταξύ των οποίων και η ΙΛΥΔΑ). Υπάρχει μέσω της ως άνω υπηρεσίας η δυνατότητα να αρχειοθετούνται αυτόματα τα εν λόγω παραστατικά στο Cloud περιβάλλον της Meg myData (προαιρετική υπηρεσία).

Η παραγωγή προϊόντων λογισμικού

Η παραγωγή (μελέτη, σχεδιασμός, ανάλυση και ανάπτυξη) προϊόντων λογισμικού διέπεται από τρεις βασικές αρχές επιτυχίας, όπως την αντιλαμβάνεται η ΙΛΥΔΑ :
Α. Τη δομή και λειτουργία της Εταιρείας όσον αφορά την αμεσότητα προσαρμογής στις ανάγκες της αγοράς
Β. Την ποιότητα την οποία εξασφαλίζει ένα επιτυχές προϊόν, και
Γ. Την τυποποίηση της διαδικασίας ανάπτυξης.

Οι ανάγκες της αγοράς συμπεριλαμβανομένου κατά κύριο λόγο του feedback των εγκατεστημένων προϊόντων, εξετάζονται από έμπειρα στελέχη που επισημαίνουν την έναρξη του Κύκλου διερεύνησης και στη συνέχεια ανάπτυξης του εκάστοτε προϊόντος λογισμικού, διαδικασία στην οποία συμμετέχουν ουσιαστικά τα περισσότερα οργανικά τμήματα της ΙΛΥΔΑ. Ο Κύκλος Ανάπτυξης Προϊόντος Λογισμικού διακρίνεται στο στάδιο της εκτίμησης και αξιολόγησης μέχρι την λήψη απόφασης για την υλοποίηση ή όχι κάποιου προϊόντος. Αφού ληφθεί η απόφαση για την υλοποίηση, ακολουθεί η ανάπτυξη του προϊόντος που τελειώνει με την προώθηση του έτοιμου προϊόντος στην αγορά. Βεβαίως μια σημαντική δραστηριότητα μετά την εγκατάσταση (τοποθέτηση) των προϊόντων λογισμικού της Εταιρείας στην αγορά είναι η υποστήριξη και εν γένει αναβάθμισή τους (after sales support). Η συνοπτική αυτή περιγραφή περιλαμβάνει πολλές διεργασίες με έναρξη την ανάγκη δημιουργίας συγκεκριμένου προϊόντος, με βάση την οποία αφενός καθώς και με την εμπειρία των στελεχών του Τμήματος Marketing αφετέρου διαμορφώνεται η βασική ιδέα (concept) για τη γέννηση ενός νέου προϊόντος είτε αυτοτελούς είτε συμπληρωματικού άλλων.

Η ιδέα αποτελεί την αφετηρία για μια σειρά αναλύσεων, μελετών και εκτιμήσεων οι οποίες συνθέτουν την συνολική εικόνα, με την επακόλουθη Αναλυτική Μελέτη Σκοπιμότητας. Για να εκπονηθεί η Αναλυτική Μελέτη Σκοπιμότητας το Τμήμα Marketing αναλύει τα δεδομένα της αγοράς και συνθέτει τα συμπεράσματά του στη Μελέτη Αποδοχής Προϊόντος. Το Τμήμα Διοίκησης και Οργάνωσης Παραγωγής εκπονεί την αρχική μελέτη για ενδεχόμενη υλοποίηση του προϊόντος που εξετάζει και καλύπτει τα θέματα της Προϋπολογιστικής Σχεδίασης και των Βασικών Προδιαγραφών καθώς και το Χρονοδιάγραμμα και Δυναμικό Υλοποίησης. Παράλληλα, αξιοποιώντας τα στοιχεία που προκύπτουν από τις δύο προηγούμενες διεργασίες, το Τμήμα Κοστολόγησης αναλύει τα στοιχεία κόστους και η Εμπορική Δ/νση καθορίζει την Εμπορική Πολιτική για το υπό εξέταση για ανάπτυξη προϊόν. Στη φάση αυτή η Εμπορική Δ/νση διαθέτει όλα τα απαραίτητα στοιχεία και αναλύσεις με τα οποία – υπό τη δική της ευθύνη και εποπτεία – εκπονείται η Αναλυτική Μελέτη Σκοπιμότητας η οποία αποτελεί το υλικό για τη Γενική Δ/νση προκειμένου να αποφασίσει για την υλοποίηση και παραγωγή του νέου προϊόντος. Σε περίπτωση που το προϊόν δεν κρίνεται κατάλληλο για παραγωγή, όλα τα σχετικά στοιχεία επιστρέφονται στο Τμήμα Marketing με οδηγίες για νέα ή περισσότερο εξειδικευμένη έρευνα ή προκειμένου να επανέλθει υπό άλλες συνθήκες της αγοράς.

Η ανάπτυξη και παραγωγή του νέου προϊόντος ή της υπηρεσίας αρχίζει με τη θετική απόφαση της Διοίκησης, η οποία αναθέτει στις αρμόδιες Διευθύνσεις την ανάπτυξη και προώθηση του νέου προϊόντος ή υπηρεσίας. Η ανάπτυξη ενός νέου προϊόντος ή υπηρεσίας είναι μια επαναλαμβανόμενη κατά μέρη διαδικασία που καταλήγει στην παραγωγή ενός ολοκληρωμένου προϊόντος λογισμικού που συνοδεύεται από τα πλήρη και διαφωτιστικά εγχειρίδια χρήσης. Είναι σημαντικό να επισημανθεί η εφαρμογή τυποποιημένων διαδικασιών με συνεχή έλεγχο έτσι ώστε να διασφαλίζεται συνολικά η ποιότητα. Το Τμήμα Διοίκησης και Οργάνωσης Παραγωγής σε συνεργασία με το Τμήμα Υλοποίησης Έργων σχεδιάζουν σε βάθος το προϊόν με βάση τις προδιαγραφές που περιλαμβάνονται στην Αναλυτική Μελέτη Σκοπιμότητας. Η σχεδίαση προσδιορίζει Υποσυστήματα ως ενιαία και αυτοτελή μέρη, τα οποία το Τμήμα Διοίκησης και Οργάνωσης Παραγωγής αναθέτει σε ειδικευμένο ανθρώπινο δυναμικό ανάλογα με τις τεχνικές ιδιαιτερότητες του κάθε υποσυστήματος συμπεριλαμβανομένου και του χρονοδιαγράμματος υλοποίησης. Ακόμη σχεδιάζει την εκτέλεση δοκιμών για κάθε μέρος του προϊόντος. Κάθε Υποσύστημα λογισμικού αναπτύσσεται από ομάδα τεχνικών με έναν υπεύθυνο, ο οποίος φροντίζει για την υλοποίηση των προδιαγραφών, την εφαρμογή των προτύπων ποιότητας, τη συνεργασία με τις ομάδες των άλλων Υποσυστημάτων και αναφέρει την πρόοδο στο Τμήμα Διοίκησης και Οργάνωσης Παραγωγής.

Η ανάπτυξη των Υποσυστημάτων συμβαδίζει με την εκτέλεση των προσχεδιασμένων δοκιμών που εκτελούνται από εξειδικευμένα και έμπειρα στελέχη της Δ/νσης Υποστήριξης και Ελέγχου, τα αποτελέσματα των οποίων επιστρέφουν στις αντίστοιχα εμπλεκόμενες ομάδες για την εφαρμογή των απαραίτητων διορθώσεων. Μια δεύτερη διαδικασία που εξελίσσεται παράλληλα είναι ο έλεγχος εφαρμογής των προτύπων διασφάλισης ποιότητας, που γίνεται από τη Δ/νση Διασφάλισης Ποιότητας. Και αυτή η διαδικασία επιστρέφει στοιχεία στις εμπλεκόμενες ομάδες υλοποίησης για διορθωτικές επεμβάσεις και προσαρμογές. Τέλος μια τρίτη παράλληλη διεργασία είναι αυτή της εκπόνησης εγχειριδίων χρήσης. Το Τμήμα Παραγωγής Εγχειριδίων προετοιμάζει τα εγχειρίδια σύμφωνα με τα πρότυπα συγγραφής και ποιότητας, τα οποία έχει θεσπίσει η Εταιρεία. Η ανάπτυξη του κάθε Υποσυστήματος ολοκληρώνεται όταν υλοποιηθεί το σύνολο των προδιαγραφών σύμφωνα με τα πρότυπα ποιότητας και αφού τα αποτελέσματα των δοκιμών είναι θετικά. Το τελευταίο μέρος της διαδικασίας ανάπτυξης είναι η σύνθεση των Υποσυστημάτων σε ένα ολοκληρωμένο προϊόν με τη λειτουργικότητα που απαιτούν οι προδιαγραφές. Αυτό διαπιστώνεται από τις τελικές δοκιμές ενώ ολοκληρώνονται και τα εγχειρίδια χρήσης. Τώρα πλέον το προϊόν και τα εγχειρίδια χρήσης παραδίδονται στην Εμπορική Δ/νση και το Marketing για την διαμόρφωση της τελικής Εμπορικής Πολιτικής, το πακετάρισμα και τη διάθεση στην αγορά.

Οι δραστηριότητες του τμήματος R&D της Εταιρείας περιλαμβάνουν δύο βασικές κατηγορίες λογισμικού:
Α. Τις τυποποιημένες εφαρμογές λογισμικού οι οποίες σχεδιάζονται για αξιοποίηση (χρήση) των από πολλές επιχειρήσεις και καλούνται “πακέτα” και
Β. Τις εφαρμογές λογισμικού οι οποίες σχεδιάζονται και αναπτύσσονται για να καλύψουν εξειδικευμένες μηχανογραφικές ανάγκες μεμονωμένων επιχειρήσεων και καλούνται “tailor made”.

Το τμήμα R&D της ΙΛΥΔΑ έχει διεκπεραιώσει με επιτυχία μια πλειάδα έργων ανάπτυξης λογισμικού που ανήκουν και στις δύο παραπάνω κατηγορίες.

Άυλο Κεφάλαιο (Πόροι)

Το άυλο κεφάλαιο της Εταιρείας περιλαμβάνει ένα εύρος θεμάτων από την έρευνα & ανάπτυξη για νέα προϊόντα , ιδίως προγράμματα λογισμικού, την τεχνογνωσία στην βέλτιστη εφαρμογή των προϊόντων που παράγει και προωθεί η Εταιρεία , πατέντες και πάσης φύσεως δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας για διάφορες τεχνολογίες και διαδικασίες, και την υψηλή τεχνογνωσία που επιτρέπουν στην Εταιρεία να υλοποιεί σύνθετα και απαιτητικά έργα, με βάση τα πιο αυστηρά τεχνολογικά πρότυπα. Στο πλαίσιο αυτό η Εταιρεία:
α. Επενδύει στην απόκτηση καινοτόμων τεχνολογιών και συναφών πνευματικών δικαιωμάτων.
β. Ενισχύει την καινοτομία και την τεχνολογική πρόοδο επενδύοντας συστηματικά στην έρευνα και ανάπτυξη.
γ. Επενδύσει σε λογισμικά προγράμματα υψηλής αξίας
δ. Αναπτύσσει και διατηρεί στρατηγικές συνεργασίες με άλλες εταιρείες, και οργανισμούς, ενισχύοντας τη δικτύωση και την ανταλλαγή γνώσεων και τεχνολογιών.
ε. Προστατεύει την τεχνογνωσία της και τα δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας.

Το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρείας ως είναι αυταπόδεικτο και από τη φύση των προϊόντων της είναι άρρηκτα συνδεόμενο με δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας και συναφή άυλα αγαθά.ΤΟ ΟΡΑΜΑ ΜΑΣ
Να ικανοποιούμε απόλυτα τις ανάγκες των πελατών μας όσον αφορά την προμήθεια καινοτόμου λογισμικού και την παροχή των σχετιζομένων υπηρεσιών, προσφέροντας αφενός αξιόπιστα, σύγχρονα και ολοκληρωμένα συστήματα λογισμικού και αφετέρου υψηλού επιπέδου υπηρεσίες.

Η ΑΠΟΣΤΟΛΗ ΜΑΣ
ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 35
Αξιοποίηση των προϊόντων λογισμικού και των παρεχομένων υπηρεσιών μας, προκειμένου οι πελάτες μας, να γίνουν αποτελεσματικότεροι και ανταγωνιστικότεροι.

ΟΙ ΑΞΙΕΣ ΜΑΣ
Οι βασικές αξίες προκειμένου να εκπληρώσουμε το όραμα και την αποστολή μας συνοψίζονται στα ακόλουθα:
- Επαγγελματισμός
- Καινοτόμα Προϊόντα Λογισμικού & Υψηλού Επιπέδου Υπηρεσίες
- Συνεργασία, Ανθρώπινες Σχέσεις, Εμπιστοσύνη
- Ευελιξία
………………………………………………………………………………………………
ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 36

Β1. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

(Η παρούσα Δήλωση συντάσσεται σύμφωνα με το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018,ως ισχύει κατόπιν της τροποποίησης του από το ν. 5164/2024 και αποτελεί μέρος της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας)

Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης (εφεξής «Δήλωση» ή «ΔΕΔ») εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΙΛΥΔΑ Α.Ε.» (εφεξής «Εταιρεία») και εντάσσεται ως ειδικό τμήμα στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018,ως ισχύει σήμερα.

Η Δήλωση ενημερώνεται και αναθεωρείται όποτε μεταβάλλεται ουσιωδώς το νομοθετικό ή κανονιστικό πλαίσιο, ή/και επέρχονται αλλαγές στη διάρθρωση του Διοικητικού Συμβουλίου, των Επιτροπών του, καθώς και των εσωτερικών κανονισμών της Εταιρείας, προκειμένου να διασφαλίζεται η διαρκής συμμόρφωση και η διαφάνεια στην οργάνωση και διοίκηση της Εταιρείας.

ΕΝΟΤΗΤΑ 1: ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ

1.1 Έννοια

Σύμφωνα με τις Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης του Οργανισμού Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ), ως εταιρική διακυβέρνηση (corporate governance) νοείται το σύστημα σχέσεων που εγκαθιδρύεται μεταξύ της Διοίκησης της Εταιρείας, των μετόχων, των εργαζομένων και κάθε άλλου ενδιαφερόμενου μέρους και αποσκοπεί στη δημιουργία, ανάπτυξη και βιωσιμότητα δυνατών, υγιών και ανταγωνιστικών επιχειρήσεων.

Ως σύνολο αρχών, η εταιρική διακυβέρνηση είναι στην πραγματικότητα ζήτημα αυτορρύθμισης, ήτοι δεν περιορίζεται στην εφαρμογή των υποχρεωτικών, από τη νομοθεσία, διατάξεων και κανονιστικών ρυθμίσεων, αλλά βασίζεται στην οικειοθελή αποδοχή και εφαρμογή κανόνων που νοούνται ως ειδικές πρακτικές (best practices). Βάσει των κανόνων αυτών ασκείται, παρακολουθείται, οργανώνεται και ελέγχεται η διοίκηση, επιτελούνται οι εταιρικές λειτουργίες, διαμορφώνονται οι σχέσεις με τους μετόχους και τους εξωτερικούς παράγοντες (μετόχους, προμηθευτές, πελάτες, δημόσια διοίκηση κλπ) που διασυνδέονται με την Εταιρεία, επιτυγχάνεται η επίτευξη των στόχων που έχουν τεθεί, εντοπίζονται και τίθενται υπό διαχείριση υπαρκτοί ή ενδεχόμενοι κίνδυνοι.

Η προώθηση των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης αποσκοπεί στην αύξηση της αξιοπιστίας της ελληνικής κεφαλαιαγοράς προς τους διεθνείς και εγχώριους επενδυτές, στην ενίσχυση της διαφάνειας, τη βελτίωση της ανταγωνιστικότητας των ελληνικών επιχειρήσεων και την ενδυνάμωση των εσωτερικών δομών λειτουργίας τους. Επιπλέον, ένα πλαίσιο καλής και επαρκούς εταιρικής διακυβέρνησης δύναται, μέσω της εμπέδωσης της εμπιστοσύνης στο επιχειρηματικό περιβάλλον, να συγκεράσει, με αποτελεσματικό και ωφέλιμο τρόπο, τα συμφέροντα των επιχειρήσεων, των πολιτών και της κοινωνίας.

1.2 Κανονιστικό Πλαίσιο Εταιρικής Διακυβέρνησης

Στη χώρα μας το πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης για ανώνυμες εταιρείες, οι κινητές αξίες των οποίων είναι εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά, συνίσταται αφενός μεν στην υιοθέτηση αναγκαστικού δικαίου κανόνων, αφετέρου δε στην εφαρμογή των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης, καθώς και στην υιοθέτηση βέλτιστων πρακτικών και συστάσεων μέσω αυτορρύθμισης. Συγκεκριμένα το εν λόγω πλαίσιο, περιλαμβάνει:

• το ν. 4706/2020 (ΦΕΚ Α΄ 136/17.07.2020) όπως τροποποιήθηκε και ισχύει (ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 37) με τις διατάξεις του οποίου αναμορφώνεται ουσιαστικά και επικαιροποιείται το νομοθετικό πλαίσιο για την εταιρική διακυβέρνηση, λαμβάνοντας υπόψιν τις μεταβολές στο νομοθετικό και ρυθμιστικό πλαίσιο που διέπει τη δράση των εισηγμένων εταιρειών σε ενωσιακό επίπεδο, κατά το διάστημα που μεσολάβησε από την εισαγωγή του ν. 3016/2002 (αρχικού νομοθετήματος περί εταιρικής διακυβέρνησης) μέχρι και σήμερα, καθώς και τις σύγχρονες τάσεις στη θεματική της εταιρικής διακυβέρνησης. Ειδικότερα, με τις ρυθμίσεις του εν λόγω νομοθετήματος (ν.4706/2020) επιδιώκεται η ουσιαστική αναβάθμιση των απαιτούμενων οργανωτικών δομών και των διαδικασιών εταιρικής διακυβέρνησης των ανωνύμων εταιρειών, κατά τρόπον ώστε αυτές αφενός μεν να ανταποκρίνονται στις αυξημένες απαιτήσεις που θέτει η σύγχρονη αγορά κεφαλαίου, αφετέρου δε να μην θίγεται η λειτουργική και αποφασιστική αυτονομία της επιχειρηματικής οντότητας. Στόχος του ως άνω νομοθετήματος είναι η εμπέδωση ορθών και αποτελεσματικών πρακτικών διακυβέρνησης και η συνακόλουθη ενίσχυση της εμπιστοσύνης των μετόχων ή υποψηφίων μετόχων αυτών.

• το ν.4449/2017 περί υποχρεωτικών ελέγχων ετησίων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπως ο εν λόγω νόμος ισχύει σήμερα
• το ν.4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών, όπως ισχύει σήμερα
• τις συναφείς αποφάσεις, εγκυκλίους και κατευθυντήριες οδηγίες της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς που εκδίδονται κατ’ εξουσιοδότηση των ανωτέρω νόμων.
• τις αρχές, βέλτιστες πρακτικές και συστάσεις αυτορρύθμισης, που ενσωματώνονται στο Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος καταρτίσθηκε από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) τον Ιούνιο του 2021

ENOTHTA 2: ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΑΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

2.1 Γνωστοποίηση Οικειοθελούς Συμμόρφωσης

Η Εταιρεία, σε πλήρη, προσήκουσα και αποτελεσματική συμμόρφωση με τις διατάξεις του άρθρου 17 παρ. 1 του ν. 4706/2020, προέβη κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2021, δυνάμει της από 14.07.2021 σχετικής αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής (η οποία απόφαση δεν έχει τροποποιηθεί ή ανακληθεί μέχρι σήμερα) στην υιοθέτηση και εφαρμογή του νέου κατά τα άνω Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (διαθέσιμος στο https://www.esed.org.gr), στον οποίο (Κώδικα) δηλώνει και με την παρούσα Δήλωση ότι εξακολουθεί να υπάγεται και για τη χρήση 2025 (01.01.2025–31.12.2025), με τις κατωτέρω αναλυτικά αναφερόμενες αποκλίσεις και εξαιρέσεις.

2.2 Αποκλίσεις από τον Κώδικα και Αιτιολόγηση

Κεντρικός στόχος του ισχύοντος Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (εφεξής καλουμένου για λόγους συντομίας ως «Κώδικα» ή «ΚΕΔ») είναι η δημιουργία ενός προσβάσιμου και κατανοητού οδηγού αναφοράς, που θέτει με κωδικοποιημένο τρόπο σε ενιαίο κείμενο, υψηλές (υψηλότερες των υποχρεωτικών) απαιτήσεις και προδιαγραφές εταιρικής διακυβέρνησης. Ειδικότερα, ο Κώδικας δεν υπεισέρχεται στα θέματα που αποτελούν αναγκαστικού δικαίου ρυθμίσεις της νομοθεσίας (νόμους και κανονιστικές αποφάσεις), αντιθέτως θεσπίζει αρχές πέραν του υποχρεωτικού πλαισίου της νομοθεσίας εταιρικής διακυβέρνησης και πραγματεύεται εκείνα τα θέματα που είτε: (α) δεν ρυθμίζονται νομοθετικά, είτε (β) ρυθμίζονται, αλλά το ισχύον πλαίσιο επιτρέπει επιλογή ή παρέκκλιση, είτε (γ) ρυθμίζονται κατά το ελάχιστο περιεχόμενό τους.

Στις περιπτώσεις αυτές, ο Κώδικας είτε συμπληρώνει τις υποχρεωτικές διατάξεις, είτε εισάγει αυστηρότερες αρχές, αντλώντας εμπειρία από τις ευρωπαϊκές και διεθνείς βέλτιστες πρακτικές, με γνώμονα πάντα τα χαρακτηριστικά του ελληνικού επιχειρείν και της ελληνικής χρηματιστηριακής αγοράς.

Ο Κώδικας εφαρμόζεται με βάση την αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση» («comply or explain»). Η εν λόγω αρχή απαιτεί από τις εταιρείες που εφαρμόζουν τον Κώδικα είτε να συμμορφώνονται με το σύνολο των διατάξεών του, είτε να εξηγούν, αιτιολογημένα, τους λόγους μη συμμόρφωσής τους με τις συγκεκριμένες ειδικές πρακτικές του. Η εξήγηση των λόγων μη συμμόρφωσης δεν πρέπει να περιορίζεται μόνον σε απλή αναφορά της ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 38 πρακτικής με την οποία δεν συμμορφώνεται η Εταιρεία, αλλά να αιτιολογείται με τρόπο ειδικό, ορισμένο, κατανοητό, ουσιαστικό και πειστικό.

Η Εταιρεία βεβαιώνει κατ’ αρχάς με την παρούσα Δήλωση ότι εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις ισχύουσες διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας αναφορικά με την εταιρική διακυβέρνηση, όπως ισχύουν σήμερα (ν. 4706/2020, ν. 4548/2018 και ν. 4449/2017). Ωστόσο, σε σχέση με τις ειδικές πρακτικές και αρχές που καθιερώνει ο Κώδικας, τον οποίο έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία, σύμφωνα με τα ανωτέρω, υφίστανται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ορισμένες αποκλίσεις (συμπεριλαμβανομένης της περιπτώσεως της μη εφαρμογής), για τις οποίες αποκλίσεις ακολουθεί ανάλυση και επεξήγηση των λόγων που τις δικαιολογούν.

Ειδικότερα, οι υφιστάμενες αποκλίσεις σε σχέση με τις ειδικές πρακτικές και αρχές που καθιερώνει ο Κώδικας είναι οι ακόλουθες:

• Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως, ή και εκτάκτως όταν κρίνεται σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών, προκειμένου να συζητείται η επίδοση των τελευταίων. Η απόκλιση αυτή αιτιολογείται από το γεγονός ότι η Εταιρεία διαθέτει Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, η οποία αποτελείται στο σύνολό της από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και, κατά πλειονότητα, από ανεξάρτητα μέλη, και η οποία παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά την επάρκεια, καταλληλότητα, ικανότητες, δεξιότητες, εμπειρία, ατομική επίδοση και αποτελεσματικότητα του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως των εκτελεστικών, που είναι επιφορτισμένα με την υλοποίηση της στρατηγικής της Εταιρείας και την επίτευξη των στόχων της, οπότε και ένεκα τη συγκεκριμένης σύνθεσης της ως άνω Επιτροπής, αλλά και των αρμοδιοτήτων και εν γένει λειτουργίας της παρέλκει η εφαρμογή και της συγκεκριμένης ως άνω ειδικής πρακτικής.Περαιτέρω, μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου επικρατεί κλίμα πλήρους διαφάνειας και, όποτε παρίσταται σχετική ανάγκη ή διαπιστώνεται αδυναμία ή δυσλειτουργία, λαμβάνουν χώρα διεξοδικές και ανοικτές συζητήσεις, στις οποίες αναλύονται τα ζητήματα που ανακύπτουν και ασκείται κριτικός έλεγχος σε δηλώσεις, ενέργειες ή αποφάσεις οποιουδήποτε μέλους.

• Ο Πρόεδρος του ΔΣ δεν επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και δεν ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, είτε ως Αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director). Η απόκλιση αυτή αιτιολογείται από την επιθυμία της Διοίκησης της Εταιρείας περί μη περαιτέρω επιβάρυνσης των ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με τα πρόσθετα καθήκοντα αρμοδιότητες και εν γένει ευθηνή που συνεπάγεται το αξίωμα του Προέδρου του ΔΣ , λόγω του σημαντικού ρόλου τον οποίο καλούνται να διαδραματίσουν στις ειδικότερες Επιτροπές στις οποίες συμμετέχουν (Επιτροπή Ελέγχου και Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων). Άλλωστε ο ορισμός ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους ως Αντιπροέδρου θα καθιστούσε αναγκαία την παροχή εκ μέρους του καθημερινής και ουσιαστικής συνδρομής προς τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως κατά τη διαδικασία οργάνωσης και λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, γεγονός που ενδέχεται να αποτελέσει ανασχετικό παράγοντα αναφορικά με την ανάγκη και την υποχρέωση για αφιέρωση εκ μέρους του ανεξαρτήτου μη εκτελεστικού μέλους επαρκούς και αναγκαίου χρόνου κατά την εκπλήρωση των λοιπών καθηκόντων του. Επισημαίνεται, ωστόσο, ότι επιτυγχάνεται η πλήρης προσήκουσα και αποτελεσματική συμμόρφωση της Εταιρείας με τη διάταξη του άρθρου 8 παρ. 2 του ν. 4706/2020, καθόσον ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος αυτού.

• H Εταιρεία δεν διαθέτει ειδικό, τυπικά αποτυπωμένο πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 39

Η απόκλιση αυτή αιτιολογείται από τη σχετική σύσταση της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και τον τρόπο οργάνωσης και λειτουργίας της. Στις θεμελιώδεις αρμοδιότητες της Επιτροπής περιλαμβάνονται ο σχεδιασμός της διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου – μεταξύ των οποίων, κατά παγία πρακτική, και του Διευθύνοντος Συμβούλου– καθώς και ο εντοπισμός και η πρόταση κατάλληλων υποψηφίων για την πλήρωση όλων των θέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως των εκτελεστικών μελών. Παρά την απουσία αυτοτελούς πλάνου διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου, η Επιτροπή μεριμνά για τον εντοπισμό των απαιτούμενων ποιοτικών χαρακτηριστικών (γνώσεις, εμπειρία, δεξιότητες) του προσώπου που θα αναλάβει τη θέση, βάσει των αναγκών και του εύρους της επιχειρηματικής δράσης της Εταιρείας και των εξελίξεων στον κλάδο, προσδιορίζει το επιθυμητό προφίλ της θέσης, εντοπίζει και αξιολογεί πιθανούς εσωτερικούς ή/και εξωτερικούς υποψηφίους και διατηρεί διαρκή επικοινωνία με τον υφιστάμενο Διευθύνοντα Σύμβουλο για την αξιολόγηση των απαιτούμενων προσόντων και ικανοτήτων. Ηδη δε έχει δρομολογηθεί η εκπόνηση του εν λόγω πλάνου, το οποίο αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός της τρέχουσας χρήσεως 2026

• Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν προβλέπουν ρήτρα δυνάμει της οποίας το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή, γενικότερα, βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του bonus αυτού. Η απόκλιση αυτή δικαιολογείται από το γεγονός ότι, κατά παγία πρακτική μέχρι σήμερα, δεν καταβάλλονται μεταβλητές αποδοχές προς τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι αποδοχές συνδεδεμένες με την επίτευξη στόχων απόδοσης των ιδίων ή/και της Εταιρείας. Σε κάθε περίπτωση, η Οικονομική Διεύθυνση της Εταιρείας λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα, προκειμένου τυχόν δικαιώματα απόληψης έκτακτων αποδοχών (bonus) να ωριμάζουν και να καταβάλλονται μόνο μετά τον έλεγχο και την οριστική έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, ώστε να αποφεύγεται η καταβολή bonus βάσει εσφαλμένων ή ανακριβών χρηματοοικονομικών στοιχείων.

• Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν αξιολογεί ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς και των Επιτροπών του. Η εν λόγω απόκλιση αιτιολογείται από το ότι η αποτελεσματικότητα, η απόδοση και η προσήκουσα εκπλήρωση των καθηκόντων του Διοικητικού Συμβουλίου, συλλογικά και ατομικά, αξιολογείται σε ετήσια βάση από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, η οποία αποτελεί το ανώτατο όργανο της Εταιρείας. Η έγκριση της συνολικής διαχείρισης και εν γένει διακυβέρνησης της Εταιρείας που περιλαμβάνεται υποχρεωτικά μεταξύ των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων συνιστά ανανέωση της εμπιστοσύνης του εν λόγω οργάνου προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και αποτελεί έμπρακτη διαβεβαίωση περί της ορθής και αποτελεσματικής λειτουργίας του, της προσήκουσας προώθησης των εταιρικών σκοπών και δραστηριοτήτων και της υλοποίησης του στρατηγικού σχεδίου της Εταιρείας σύμφωνα με τα τεθέντα χρονοδιαγράμματα. Η Εταιρεία επί σκοπώ συμμόρφωσης με την εν λόγω ειδική πρακτική του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης , έχει ήδη καταρτίσει Πολιτική Αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του και προγραμματίζει την πλήρη εφαρμογή της εντός της τρέχουσας εταιρικής χρήσης (2026), με στόχο την άρση της παρούσας απόκλισης.

• Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν μεριμνά υπό την καθοδήγηση της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων για την ετήσια αξιολόγηση της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου. Η παρούσα απόκλιση αιτιολογείται από την ύπαρξη Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, η οποία αποτελεί ειδικότερη Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, στα κύρια καθήκοντα και αρμοδιότητες της οποίας περιλαμβάνεται η αξιολόγηση, μεταξύ άλλων, της απόδοσης του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου και η συμμόρφωση των μελών αυτού με τα

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 40

ειδικότερα κριτήρια ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας της Πολιτικής Καταλληλότητας την οποία έχει θεσπίσει και εφαρμόζει η Εταιρεία. Λαμβανομένου υπόψιν ότι ο Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας παραδοσιακά και κατά παγία πρακτική προέρχεται από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθίσταται εμφανές ότι τυγχάνει πλήρους και ενδελεχούς ελέγχου η ορθή εκπλήρωση εκ μέρους αυτού των εξουσιών, καθηκόντων και αρμοδιοτήτων που του έχουν ανατεθεί, η υλοποίηση της εταιρικής στρατηγικής και η εκτέλεση των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και ως εκ τούτου η αξιολόγηση της απόδοσης και της αποτελεσματικότητάς του, με σκοπό τη διασφάλιση της επιχειρησιακής συνέχειας της Εταιρείας και της βιωσιμότητας της Εταιρείας. Η απόδοση ενός εκάστου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, πολλώ δε μάλλον του Διευθύνοντος Συμβούλου ουδόλως εκφεύγει της προσοχής της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, η οποία μεριμνά μεθοδικά, συστηματικά και αδιάλειπτα για τη στελέχωση του Διοικητικού Συμβουλίου με τα πλέον ικανά και επαρκή μέλη. Σε κάθε περίπτωση, η Εταιρεία επί σκοπώ άρσης της παρούσας αποκλίσεως προτίθεται μέσω της ανωτέρω Πολιτικής που αναφέρεται στο προηγούμενο σημείο ε’, η Εταιρεία θα εφαρμόσει ειδική διαδικασία και για την άρση και της εν λόγω αποκλίσεως και την επίτευξη της πλήρους συμμόρφωσης αυτής με την εν λόγω ειδική πρακτική.

• Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου δεν γνωστοποιούνται και δεν συζητούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο και ως εκ τούτου το Διοικητικό Συμβούλιο δεν λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση τυχόν διαπιστωμένων αδυναμιών, σε συνέχεια της αξιολόγησης. Η απόκλιση αυτή είναι άρρηκτα συνδεδεμένη με την απουσία, ως προελέχθη (υπό το σημείο ε) , ορισμένης Πολιτικής και διαδικασίας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου, ωστόσο σε κάθε περίπτωση η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων κατά τη διαδικασία εξέτασης και πλήρωσης εκ μέρους των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου των κριτηρίων και προϋποθέσεων που προβλέπονται στην Πολιτική Καταλληλότητας, την οποία έχει υιοθετήσει η Εταιρεία, γνωστοποιεί αμελλητί προς το Διοικητικό Συμβούλιο τυχόν αδυναμίες ή ανεπάρκειες, προκειμένου το τελευταίο να προβεί στη λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων (πχ. παροχή πρόσθετης κατάρτισης στα μέλη του), ή ακόμη και στην ανάκληση/αντικατάσταση αυτών. Μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν υφίστανται στεγανά και κανένα μέλος, εκτελεστικό ή μη, δεν εξαιρείται της κριτικής όποτε διαπιστώνεται ανάγκη, πλημμελής εκπλήρωση των καθηκόντων του ή μη τήρηση των δεσμεύσεων και υποχρεώσεων που απορρέουν από την ιδιότητά του. Σε κάθε περίπτωση με την νέα ως άνω Πολιτική (που αναφέρεται στο σημείο ε) η εφαρμογή της οποίας αναμένεται να πραγματοποιηθεί κατά την τρέχουσα χρήση 2026 , σύμφωνα και με τα αναλυτικώς οριζόμενα ανωτέρω θα επιτευχθεί η άρση και της εν λόγω αποκλίσεως .

• Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν συμπεριλαμβάνει στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συνοπτική περιγραφή της διαδικασίας ατομικής και συλλογικής αξιολόγησης αυτού και των Επιτροπών του, καθώς και περίληψη των τυχόν ευρημάτων και των διορθωτικών ενεργειών. Και η παρούσα απόκλιση αποτελεί απόρροια της ανωτέρω αναφερομένης απόκλισης περί μη ύπαρξης ρητά θεσπισμένης διαδικασίας αξιολόγησης της απόδοσης και της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών αυτού. Αυτονόητο είναι ότι μετά την κατάρτιση της σχετικής Πολιτικής (κατά τα αναφερόμενα στο σημείο ε) θα λαμβάνει χώρα στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης περιγραφή της διαδικασίας και συνοπτική αναφορά τυχόν ευρημάτων καθώς και των αναγκαίων και επιβεβλημένων διορθωτικών ενεργειών.

• Οι δημοσιεύσεις σχετικά με τη διαχείριση και την επίδοση της Εταιρείας σε θέματα βιώσιμης ανάπτυξης (ESG) δεν είναι, μέχρι σήμερα, συστηματικά διαθέσιμες στους μετόχους και στα λοιπά ενδιαφερόμενα μέρη.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 41

Η ανωτέρω απόκλιση οφείλεται αφενός στο γεγονός ότι η Εταιρεία, ως εισηγμένη μικρομεσαία επιχείρηση (ήτοι με βάση τα οικονομικά της μεγέθη κλπ) , δεν υπάγεται σε υποχρέωση κατάρτισης και δημοσιοποίησης έκθεσης βιωσιμότητας και, αφετέρου, στη μεταβατική περίοδο προσαρμογής στο νέο κανονιστικό πλαίσιο που εισάγεται με τον ν. 5164/2024 (ενσωμάτωση της Οδηγίας CSRD), η υποχρεωτική εφαρμογή του οποίου μετατέθηκε χρονικά δυνάμει του άρθρου 5255/2025. Η Εταιρεία έχει ήδη δρομολογήσει τις απαραίτητες ενέργειες προετοιμασίας για τη συμμόρφωσή της με τις απαιτήσεις του ανωτέρω πλαισίου και, , προκειμένου να προβαίνει ήδη από τη χρήση 2026 στη συστηματική καταγραφή, παρακολούθηση και δημοσιοποίηση(εφόσον υφίσταται σχετική προς τούτου υποχρέωση ) πληροφοριών σχετικά με θέματα περιβάλλοντος, κοινωνίας και εταιρικής διακυβέρνησης (ESG), στο πλαίσιο της ετήσιας Έκθεσης Βιωσιμότητας ή/και της Έκθεσης Διαχείρισης. Οι σχετικές πληροφορίες θα καθίστανται διαθέσιμες στους μετόχους και στα λοιπά ενδιαφερόμενα μέρη μέσω του διαδικτυακού τόπου της Εταιρείας, διασφαλίζοντας τη διαφάνεια και την πληρότητα της πληροφόρησης. Κατά συνέπεια, η παρούσα απόκλιση είναι προσωρινή και αναμένεται να αρθείστο εγγύς μέλλον, οπότε και η Εταιρεία θα συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές προβλέψεις του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Η Εταιρεία δύναται να υποστηριχθεί, όπου απαιτείται, από εξειδικευμένους εξωτερικούς συμβούλους για την ορθή εφαρμογή του ανωτέρω πλαισίου.

2.3 Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης Επιπλέον του Νόμου

Επί του παρόντος, η Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις υποχρεωτικές διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας και με τον ισχύοντα Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, χωρίς να εφαρμόζει πρόσθετες προαιρετικές πρακτικές πέραν αυτών. Παράλληλα, βρίσκεται σε διαδικασία διερεύνησης και σταδιακής ενσωμάτωσης επιπρόσθετων εργαλείων αυτορρύθμισης, με έμφαση στην ενίσχυση των εφαρμοζόμενων πρακτικών που ανάγονται σε θέματα βιώσιμης ανάπτυξης και ESG (Environment, Social, Governance) και στην ουσιαστικότερη συμμετοχή όλων των ενδιαφερομένων μερών στον διάλογο γύρω από την εταιρική διακυβέρνηση. Στόχος είναι η προοδευτική υλοποίηση διαδικασιών και η εκπόνηση εκθέσεων σχετικών με ζητήματα ESG, καθώς και επιπλέον δράσεων που θα αναβαθμίσουν περαιτέρω τη διαφάνεια, τη βιώσιμη ανάπτυξη και την υπεύθυνη λειτουργία τόσο της Εταιρείας όσο και των επιμέρους μονάδων της. Η προσέγγιση αυτή αποτελεί μέρος της ευρύτερης στρατηγικής της Εταιρείας για τη δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας και την καλλιέργεια εταιρικής κουλτούρας που ανταποκρίνεται στις σύγχρονες απαιτήσεις των μετόχων, των εργαζομένων, των πελατών και της ευρύτερης κοινωνίας.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 42

ENOTHTA 3. ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

3.1 Ρόλος και Αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου

Η Εταιρεία διοικείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο ως το ανώτερο διοικητικό όργανο είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά στη διοίκηση της Εταιρείας, στη διαχείριση της περιουσίας της, στη δικαστική και εξώδικη εκπροσώπησή της και στην εν γένει επιδίωξη του σκοπού της. Στις βασικές αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου, μεταξύ άλλων, περιλαμβάνεται:

• η χάραξη της επιχειρηματικής στρατηγικής και της πολιτικής ανάπτυξης της Εταιρείας,
• η υιοθέτηση και εφαρμογή της γενικής πολιτικής με βάση τις εισηγήσεις και προτάσεις των επιμέρους διευθύνσεων της Εταιρείας,
• η κατάρτιση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρηματικού σχεδίου της Εταιρείας, ο καθορισμός με βάση το μέγεθος , τη δομή και τη φύση της Εταιρείας και η επίτευξη στόχων αποδοτικότητάς της, η διαρκής παρακολούθηση της πορείας της Εταιρείας και ο έλεγχος των μεγάλων κεφαλαιουχικών δαπανών,
• η ευθύνη πλήρους και αποτελεσματικού εσωτερικού ελέγχου σε όλες τις δραστηριότητες της Εταιρείας,
• η διαρκής παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των αρχών εταιρικής διακυβέρνησης, βάσει των οποίων λειτουργεί η Εταιρεία και η διενέργεια των απαραίτητων αλλαγών, εφόσον απαιτείται,
• ο καθορισμός της στρατηγικής και διαχείρισης επιχειρηματικών κινδύνων της Εταιρείας, η επιλογή, αξιοποίηση και κατά το δυνατόν μέγιστη ανάπτυξη των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών (ΑΔΣ) της Εταιρείας και ο στρατηγικός βάσει του μεγέθους , της φύσης και της δομής της Εταιρείας καθορισμός της πολιτικής αμοιβών των μελών του ΔΣ και των ΑΔΣ ,
• ο ορισμός του Εσωτερικού Ελεγκτή και ο καθορισμός της αμοιβής του,
• ο καθορισμός των λογιστικών αρχών που ακολουθεί η Εταιρεία,
• η αναφορά των πεπραγμένων στην Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας,
• η σύνταξη ετήσιων εκθέσεων στις οποίες αναφέρονται αναλυτικά οι συναλλαγές της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη,
• η διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών και αρχών της Εταιρείας που διέπουν τις σχέσεις της με όλα τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της Εταιρείας.

Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τη δυνατότητα σύμφωνα με το άρθρο 20 του ισχύοντος Καταστατικού της Εταιρείας, εν γένει, να αναθέτει τις εξουσίες της διαχείρισης και εκπροσώπησης της Εταιρείας, πλην αυτών που απαιτούν συλλογική ενέργεια, σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μέλη του ή μη, καθορίζοντας συγχρόνως και την έκταση αυτής της ανάθεσης. Σε κάθε περίπτωση οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου τελούν υπό την επιφύλαξη των άρθρων 19 και 99-100 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει.

3.2 Υποχρεώσεις Μελών Δ.Σ.

3.2.1 Γενικά

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν κατά την άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων τους να τηρούν το νόμο, το Καταστατικό και τις νόμιμες αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. Οφείλουν να καταβάλουν κάθε επιμέλεια για την ορθή και πλήρη εκτέλεση των καθηκόντων τους, να διαχειρίζονται τις εταιρικές υποθέσεις με αποκλειστικό σκοπό και μοναδικό γνώμονα την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος, να εποπτεύουν ενδελεχώς την εκτέλεση των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής Συνέλευσης

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 43

και να ενημερώνουν τα λοιπά μέλη αυτού για τις εταιρικές υποθέσεις. Η επιμέλεια κρίνεται με βάση και την ιδιότητα κάθε μέλους και τα καθήκοντα που του έχουν ανατεθεί κατά το νόμο, το Καταστατικό ή με απόφαση των αρμόδιων εταιρικών οργάνων.

3.2.2 Υποχρέωση Πίστεως – Συγκρούσεις Συμφερόντων

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν υποχρέωση πίστεως απέναντι στην Εταιρεία. Οφείλουν ιδίως:

• Να μην επιδιώκουν ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν στα συμφέροντα της Εταιρείας.
• Να αποκαλύπτουν έγκαιρα και με επάρκεια στα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τα ίδια συμφέροντά τους, που ενδέχεται να ανακύψουν από συναλλαγές της Εταιρείας, οι οποίες εμπίπτουν στα καθήκοντά τους, καθώς και κάθε σύγκρουση των συμφερόντων τους με εκείνα της Εταιρείας ή συνδεδεμένων με αυτήν επιχειρήσεων κατά την έννοια του άρθρου 32 του ν. 4308/2014, η οποία ανακύπτει κατά την άσκηση των καθηκόντων τους. Οφείλουν ομοίως να αποκαλύπτουν και κάθε σύγκρουση των συμφερόντων της Εταιρείας με τα συμφέροντα των προσώπων της παραγράφου 2 του άρθρου 99 του ν. 4548/2018, εφόσον έχουν σχέση με τα πρόσωπα αυτά. Ως επαρκής αποκάλυψη θεωρείται εκείνη που περιλαμβάνει λεπτομερή περιγραφή τόσο της συναλλαγής αυτής καθ’ εαυτής , όσο και των ιδίων συμφερόντων.
• Να τηρούν αυστηρή εχεμύθεια για τις εταιρικές υποθέσεις και τα απόρρητα της Εταιρείας, τα οποία κατέστησαν γνωστά σε αυτούς λόγω της ιδιότητάς τους ως συμβούλων.
• Το μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου δεν δικαιούται να ψηφίζει σε θέματα στα οποία υπάρχει σύγκρουση συμφερόντων με την Εταιρεία του ίδιου ή προσώπων με τα οποία συνδέεται με σχέση υπαγόμενη στην παράγραφο 2 του άρθρου 99 του ν. 4548/2018. Στις περιπτώσεις αυτές οι αποφάσεις λαμβάνονται από τα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, σε περίπτωση δε που η αδυναμία ψήφου αφορά τόσα μέλη, ώστε τα υπόλοιπα να μη σχηματίζουν απαρτία, τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον αριθμό τους, οφείλουν να προβούν σε σύγκληση Γενικής Συνέλευσης με αποκλειστικό σκοπό τη λήψη της συγκεκριμένης απόφασης.

Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει , διαθέτει και εφαρμόζει σειρά πολιτικών, μέτρων και μηχανισμών με σκοπό την πρόληψη και διαχείριση καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων (conflict of interests). Ειδικότερα, σύμφωνα τις προβλέψεις της ισχύουσας Πολιτικής Σύγκρουσης Συμφερόντων της Εταιρείας, ως σύγκρουση ή πιθανή σύγκρουση συμφερόντων δύναται να ορισθεί μια κατάσταση κατά την οποία ένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή κάποιο από τα μέλη της οικογένειάς του έχει ή μπορεί να έχει προσωπικό ή οικονομικό συμφέρον που περιορίζει ή δύναται να περιορίσει ή να θέσει υπό διακινδύνευση την ανεξαρτησία, την αμεροληψία και την αντικειμενικότητα της κρίσης του εν λόγω μέλους κατά την άσκηση των καθηκόντων του στην Εταιρεία. Στο πλαίσιο πρόληψης και αποτροπής περιπτώσεων συγκρούσεων συμφερόντων τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν:

• να γνωστοποιούν αμελλητί στον Πρόεδρο αυτού οιαδήποτε σύγκρουση συμφερόντων ή πιθανή σύγκρουση συμφερόντων μπορεί να προκύψει κατά τη διάρκεια της θητείας τους,
• να δηλώνουν τυχόν πρόθεσή τους να διενεργήσουν, τα ίδια ή συνδεδεμένα με αυτά φυσικά ή νομικά πρόσωπα συναλλαγή που σχετίζεται με την Εταιρεία ή βασικό πελάτη ή προμηθευτή της,
• να γνωστοποιούν κάθε συμμετοχή τους σε Διοικητικά Συμβούλια ή σε εταιρικά όργανα νομικών προσώπων οιασδήποτε μορφής του δημοσίου ή ιδιωτικού τομέα, κάθε σχέση ή/και δραστηριότητα που πιθανολογούν ότι συγκρούεται με τα συμφέροντα της Εταιρείας,
• τα υποψήφια μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου υποχρεούνται να γνωστοποιούν πριν την εκλογή τους στο εν λόγω εταιρικό όργανο και την καθ’ οιονδήποτε τρόπο ανάληψη των καθηκόντων τους οιασδήποτε μορφής επαγγελματικές δεσμεύσεις τους σε άλλες εταιρείες, αλλά και σε οντότητες μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 44

Όπως αναφέρθηκε ανωτέρω, όταν στο πλαίσιο της εκτέλεσης των καθηκόντων του ή/και ως αποτέλεσμα των συναλλαγών που διενεργεί η Εταιρεία, οιοδήποτε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου λάβει γνώση ότι βρίσκεται σε κατάσταση (άμεσης ή έμμεσης) σύγκρουσης συμφερόντων, οφείλει να γνωστοποιήσει έγκαιρα και εγγράφως την εν λόγω κατάσταση στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου.

Ειδικότερα, η γνωστοποίηση πρέπει να περιλαμβάνει ακριβή, επαρκή και αναλυτική περιγραφή της κατάστασης που οδηγεί στη σύγκρουση συμφερόντων, ενημέρωση για το εάν η σύγκρουση είναι άμεση ή έμμεση, καθώς και προσδιορισμό του τυχόν συνδεδεμένου μέρους. Η περιγραφή της κατάστασης πρέπει να περιέχει όσο το δυνατόν περισσότερες λεπτομέρειες επί του θέματος και τους βασικούς όρους της συναλλαγής, συμπεριλαμβανομένου, εφόσον είναι δυνατόν, του τιμήματος ή μιας οικονομικής προσέγγισης αυτής.

Οποιοδήποτε ερώτημα ή άρση τυχόν αμφιβολίας αναφορικά με την ύπαρξη άμεσης ή έμμεσης σύγκρουσης συμφερόντων ή τον τρόπο αντιμετώπισης αυτής προωθείται στο Νομικό Τμήμα της Εταιρείας προς απάντηση και παροχή των αναγκαίων κατευθύνσεων, διευκρινίσεων και υποδείξεων για την ορθή και προσήκουσα αντιμετώπιση του ζητήματος.

Μόλις το Διοικητικό Συμβούλιο ενημερωθεί, δια του Πρόεδρου αυτού, περί της ύπαρξης (άμεσης ή έμμεσης) σύγκρουσης συμφερόντων, υποδεικνύει στο μέλος στο πρόσωπο του οποίου συντρέχει η εν λόγω κατάσταση την υποχρέωσή του να απέχει από τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και τη συνακόλουθη λήψη αποφάσεων που αφορούν στην εν λόγω συναλλαγή και η σχετική απόφαση λαμβάνεται από τα υπόλοιπα μέλη αυτού.

Σε περίπτωση που η αδυναμία ψήφου αφορά τόσα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε τα υπόλοιπα να μη σχηματίζουν απαρτία, τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον αριθμό τους, οφείλουν να προβούν σε σύγκληση Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας με αποκλειστικό σκοπό τη λήψη της συγκεκριμένης απόφασης.

3.2.3 Απαγόρευση Ανταγωνισμού

Απαγορεύεται στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν με οποιονδήποτε τρόπο στη διεύθυνση της Εταιρείας, καθώς και στους διευθυντές αυτής, να ενεργούν, χωρίς άδεια της Γενικής Συνέλευσης ή σχετική πρόβλεψη του Καταστατικού, για δικό τους λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων, πράξεις που υπάγονται στους σκοπούς της Εταιρείας, καθώς και να μετέχουν ως ομόρρυθμοι εταίροι ή ως μόνοι μέτοχοι ή εταίροι σε εταιρείες που επιδιώκουν τέτοιους σκοπούς.

Σε περίπτωση υπαίτιας παράβασης της απαγόρευσης της προηγούμενης παραγράφου, η Εταιρεία δικαιούται να αξιώσει αποζημίωση. Μπορεί όμως, αντί της αποζημίωσης, να απαιτήσει, προκειμένου μεν για πράξεις που έγιναν για λογαριασμό του ίδιου του συμβούλου ή του διευθυντή, να θεωρηθεί ότι οι πράξεις αυτές διενεργήθηκαν για λογαριασμό της Εταιρείας, προκειμένου δε για πράξεις που έγιναν για λογαριασμό τρίτου, να δοθεί στην Εταιρεία η αμοιβή για τη μεσολάβηση ή να εκχωρηθεί σε αυτήν η σχετική απαίτηση.

Οι απαιτήσεις αυτές παραγράφονται ύστερα από ένα (1) έτος από τότε που οι παραπάνω πράξεις ανακοινώθηκαν σε συνεδρίαση του διοικητικού συμβουλίου ή γνωστοποιήθηκαν στην Εταιρεία. Η παραγραφή επέρχεται πάντως πέντε έτη (5) μετά την ενέργεια της απαγορευμένης πράξης.

3.2.4 Λήψη Υπόψη Συμφερόντων Ενδιαφερομένων Μερών (Stakeholders)

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, κατά την άσκηση των αρμοδιοτήτων του και στο πλαίσιο της προώθησης της μακροπρόθεσμης βιωσιμότητας και ανάπτυξης της Εταιρείας, λαμβάνει υπόψη τα συμφέροντα των βασικών ενδιαφερομένων μερών (stakeholders). Ως βασικά ενδιαφερόμενα μέρη νοούνται ιδίως οι μέτοχοι, οι εργαζόμενοι, οι πελάτες, οι ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 45 προμηθευτές και συνεργάτες, καθώς και οι αρμόδιες ρυθμιστικές και εποπτικές αρχές.

Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο:

• λαμβάνει υπόψη τα συμφέροντα των μετόχων μέσω της διασφάλισης της βιώσιμης ανάπτυξης και της βέλτιστης στα μέτρα του δυνατού οικονομικής απόδοσης της Εταιρείας,
• συνεκτιμά τις ανάγκες και απαιτήσεις των πελατών, μέσω της ανάπτυξης και παροχής αξιόπιστων και ποιοτικά διαφοροποιημένων προϊόντων και υπηρεσιών,
• αξιολογεί με τη δέουσα επιμέλεια ζητήματα που αφορούν το ανθρώπινο δυναμικό, την ανάπτυξη και τη διατήρηση του προσωπικού,
• διασφαλίζει τη συμμόρφωση της Εταιρείας με το ισχύον κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο,
• λαμβάνει υπόψη τις σχέσεις με προμηθευτές και συνεργάτες, στο πλαίσιο της εύρυθμης λειτουργίας της Εταιρείας.

Τα ανωτέρω συνεκτιμώνται κατά περίπτωση στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και ενσωματώνονται στη διαδικασία λήψης αποφάσεων, ανάλογα με τη φύση, το είδος , την πολυπλοκότητα και το αντικείμενο των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης.

3.2.5 Μέγεθος και Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου

3.2.5.1 Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου

Σύμφωνα με το άρθρο 19 παρ. 1 του ισχύοντος Καταστατικού της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τρία (3) έως επτά (7) μέλη, τα οποία εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Συνέλευση. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να είναι μέτοχοι της Εταιρείας ή μη. Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να είναι και νομικό πρόσωπο. Στην περίπτωση αυτή το νομικό πρόσωπο υποχρεούται να ορίσει ένα φυσικό πρόσωπο για την άσκηση των εξουσιών του νομικού προσώπου ως μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου. Το φυσικό πρόσωπο είναι εις ολόκληρον συνυπεύθυνο με το νομικό πρόσωπο για την εταιρική διαχείριση.

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι πάντοτε επανεκλέξιμα και ελεύθερα ανακλητά από την Γενική Συνέλευση, ανεξάρτητα από τον χρόνο λήξης της θητείας τους. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να εκλέγει και αναπληρωματικά μέλη, ισάριθμα προς τα τακτικά. Τα αναπληρωματικά μέλη μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για την αναπλήρωση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που παραιτήθηκαν, απεβίωσαν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο.

3.2.5.2 Θητεία Διοικητικού Συμβουλίου

Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι πενταετής, παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης, σε καμία περίπτωση, ωστόσο, δε δύναται να υπερβεί την εξαετία. Το ισχύον Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 9ης Ιουλίου 2021 και έχει πενταετή θητεία, η οποία λήγει στις 9 Ιουλίου 2026. Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρατείνεται αυτοδικαίως, σύμφωνα με τον νόμο και το Καταστατικό, έως την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση που θα συγκληθεί μετά την ημερομηνία αυτή, χωρίς να υπερβαίνει την περίοδο που προβλέπεται από το εφαρμοστέο δίκαιο.

Στο πλαίσιο εφαρμογής πρακτικών χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης και σε συμμόρφωση με τις ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 46 απαιτήσεις του ν. 4706/2020 αλλά και επί σκοπώ εξασφάλισης της ομαλής , απρόσκοπτης , ακώλυτης και άνευ εμποδίων εξυπηρέτησης των εταιρικών υποθέσεων , το Διοικητικό Συμβούλιο, με την υποστήριξη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, προγραμματίζει εγκαίρως τις διαδικασίες διαδοχής και ενδεχόμενης ανανέωσης της σύνθεσής του, σύμφωνα με την εγκεκριμένη Πολιτική Καταλληλότητας, ενόψει της λήξης της θητείας του το 2026 , εξασφαλίζοντας σε κάθε περίπτωση την εξεύρεση μιας πολυσυλλεκτικής και αποτελεσματικής ομάδας ανθρώπων οι οποίοι δύνανται να εκτελέσουν με αρτιότητα τα καθήκοντα του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου και να εξυπηρετήσουν το εν γένει εταιρικό συμφέρον και την προαγωγή των εταιρικών δραστηριοτήτων .

3.2.5.3 Συμμετοχή στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου

Κάθε σύμβουλος οφείλει να συμμετέχει ανελλιπώς στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και να αφιερώνει το χρόνο που απαιτείται για την ουσιαστική και αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων του.

3.2.5.4 Αντικατάσταση μελών Διοικητικού Συμβουλίου

Με την επιφύλαξη των διατάξεων του ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης, σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιοδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας μέλους ή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, το τελευταίο μπορεί να εκλέγει μέλη σε αντικατάσταση των μελών που εξέλιπαν. Η εκλογή αυτή επιτρέπεται εφόσον η αναπλήρωση δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη, που τυχόν έχουν εκλεγεί από την Γενική Συνέλευση.

Η εκλογή από το Διοικητικό Συμβούλιο γίνεται με απόφαση των απομενόντων μελών, εφόσον είναι τουλάχιστον τρία και ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας του μέλους που αντικαθίσταται. Η απόφαση της εκλογής υποβάλλεται στη δημοσιότητα του άρθρου 13 του ν. 4548/2018 και ανακοινώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο στην αμέσως προσεχή Γενική Συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη.

Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιοδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας μέλους ή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών σύμφωνα με την προηγούμενη παράγραφο, με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως είχαν πριν από την επέλευση των ανωτέρω γεγονότων. Σε κάθε περίπτωση τα μέλη αυτά δεν επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3).

Σε κάθε περίπτωση, τα απομένοντα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον αριθμό τους, μπορούν να προβούν σε σύγκληση Γενικής Συνέλευσης με αποκλειστικό σκοπό την εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου.

3.2.5.5 Διάκριση μεταξύ εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

3.2.5.5.1 Εκτελεστικά Μέλη

Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι επιφορτισμένα με τα θέματα διοίκησης που άπτονται της καθημερινής λειτουργίας της Εταιρείας καθώς και για την εφαρμογή της στρατηγικής που καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα εκτελεστικά μέλη διαβουλεύονται ανά τακτά χρονικά διαστήματα με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με την καταλληλότητα της εφαρμοζόμενης στρατηγικής.Σε περιπτώσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συνθήκες να ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 47 να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν αμελλητί εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο, είτε από κοινού είτε χωριστά, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις εκτιμήσεις και τις προτάσεις τους.

3.2.5.5.2 Μη Εκτελεστικά Μέλη

Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών, είναι επιφορτισμένα με την προαγωγή των εταιρικών στόχων και ζητημάτων και τη διασφάλιση των συμφερόντων της Εταιρείας και έχουν, ιδίως, τις ακόλουθες υποχρεώσεις:

1. παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των στόχων της,
2. διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους,
3. εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών,
4. συμβάλλουν, μέσω εποικοδομητικής κριτικής, στην ανάπτυξη προτάσεων στρατηγικής για το σύνολο των υποθέσεων της Εταιρείας.

3.2.5.5.3 Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη

Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν το σύνολο των τιθέμενων από το ν. 4706/2020 κριτηρίων ανεξαρτησίας, καθόσον:

1. δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και
2. είναι απαλλαγμένα από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης.
3. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου υποβάλλουν από κοινού ή το καθένα χωριστά, αναφορές και εκθέσεις προς την Τακτική ή Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας ανεξαρτήτως των εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου.

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σε ό,τι αφορά τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη αυτού, λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για την εξασφάλιση της συμμόρφωσης με τα τιθέμενα εκ του ισχύοντος κανονιστικού πλαισίου κριτήρια ανεξαρτησίας. Με τη συνδρομή και την υποστήριξη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων το Διοικητικό Συμβούλιο επανεξετάζει την πλήρωση εκ μέρους των ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών των κριτηρίων ανεξαρτησίας σε ετήσια τουλάχιστον βάση ανά οικονομικό έτος και πάντως πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης, στην οποία και συμπεριλαμβάνεται σχετική διαπίστωση.

Σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 3 του ν. 4706/2020, η διαπίστωση από το Διοικητικό Συμβούλιο της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας για τα ανεξάρτητα μέλη του επανεξετάζεται σε ετήσια τουλάχιστον βάση ανά οικονομικό έτος και, πάντως, πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. Ειδικότερα, αναφορικά με την χρήση 2025(01.01.2025-31.12.2025), η σχετική επανεξέταση πραγματοποιήθηκε στη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 23.03.2026, σε πλήρη, προσήκουσα και αποτελεσματική συμμόρφωση με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο.

Εντός του πλαισίου αυτού κάθε ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος συμπληρώνει και υποβάλει ετησίως προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετική υπεύθυνη δήλωση αναφορικά με την πλήρωση εκ μέρους του των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας, βάσει των διατάξεων του άρθρου 9 του ν. 4706/2020 και των εσωτερικών πολιτικών της Εταιρείας. Σε συνέχεια των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατόπιν ενδελεχούς εξετάσεως της συνδρομής στο πρόσωπο των ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών αυτού των οριζομένων από τις διατάξεις του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 προϋποθέσεων ανεξαρτησίας, δηλώνει και επιβεβαιώνει ότι ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 48 τόσο κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2025 (01.01.2025-31.12.2025), όσο και κατά την ημερομηνία εγκρίσεως της παρούσας Εκθέσεως, τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη αυτού, και ειδικότερα η κ. Αναστασία Χατζητζανή και ο κ. Παναγιώτης Μάλλιος, εξακολουθούν να πληρούν στο σύνολό τους τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας που τίθενται από το ισχύον νομοθετικό και ρυθμιστικό εν γένει πλαίσιο, ήτοι: (α) δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και (β) είναι απαλλαγμένα από οιαδήποτε σχέση εξάρτησης με την Εταιρεία ή συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα, όπως αυτή (σχέση εξάρτησης) εξειδικεύεται αφενός μεν στην παρ. 1 του άρθρου 4 του ν. 3016/2002 (ΦΕΚ Α΄ 110/17.05.2002), ο οποίος εξακολουθεί να ισχύει μέχρι την 17.07.2020, αφετέρου δε στην παρ. 2 του άρθρου 9 του ν. 4706/2020 (ΦΕΚ Α΄ 136/17.07.2020).

Σημειώνεται χάριν πληρότητας ότι το Διοικητικό Συμβούλιο για την υποβολή της σχετικής πρότασης προς την αρμόδια προς τούτο Γενική Συνέλευση των μετόχων αναφορικά με τον ορισμό των κ.κ. Παναγιώτη Μάλλιου και Αναστασίας Χατζητζανή, ως ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών αλλά και κατά τη διαδικασία επανεξέτασης της πλήρωσης των εκ του νόμου τιθεμένων κριτηρίων έλαβε υπόψιν του:

• τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας,
• τα κριτήρια καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας,
• το μέγεθος, τη δομή και το περιβάλλον δραστηριοποιήσεως της Εταιρείας, την πολυπλοκότητα και τυχόν ιδιαιτερότητες που χαρακτηρίζουν τη λειτουργία της,
• την απουσία οιουδήποτε νομικού κωλύματος για την εκλογή τους, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 3 παρ. 4 του ν. 4706/2020,
• τα βιογραφικά σημειώματα και όλα τα έγγραφα, δηλώσεις και πληροφορίες που αντλήθηκαν από τους ίδιους, από την Εταιρεία εσωτερικά και από εξωτερικές πηγές αναφορικά με την επαγγελματική εμπειρία, τα προσόντα, την αντικειμενικότητα, την ανεξαρτησία κρίσης, τη φήμη, ειλικρίνεια και την ακεραιότητά τους, τη διαθεσιμότητα και τη δυνατότητα αφιέρωσης επαρκούς χρόνου στα καθήκοντά τους, τη δυνατότητα άσκησης αποτελεσματικής εποπτείας προς όφελος των μετόχων και των λοιπών ενδιαφερομένων μερών, τη συμμόρφωσή τους με τους περιορισμούς του αριθμού των θέσεων που δύναται να κατέχει ταυτόχρονα ένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και τη συμμόρφωσή τους με τα κριτήρια ανεξαρτησίας,
• την ανεξαρτησία βούλησης και την έλλειψη συγκρούσεων συμφερόντων, ώστε να είναι σε θέση να παρακολουθούν, επιβλέπουν, κρίνουν, αξιολογούν και αμφισβητούν τη λήψη αποφάσεων της Διοίκησης και να μην υιοθετούν άκριτα και μαζικά τις θέσεις και απόψεις που εκφράζουν τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
• την ικανότητα διαχείρισης κινδύνων (προσδιορισμός, αξιολόγηση, παρακολούθηση, έλεγχος και μετριασμός των συνεπειών των κυριότερων κινδύνων που αντιμετωπίζει μία οντότητα) και την επαρκή γνώση του πλαισίου περί εταιρικής διακυβέρνησης και
• την ανάγκη διατήρησης πολυμορφίας στο Διοικητικό Συμβούλιο και της περαιτέρω ανάπτυξης της ποικιλομορφίας των δεξιοτήτων που κατέχονται σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου, προκειμένου να διαμορφωθεί μια πολυσυλλεκτική ομάδα μελών, μέσω της συγκέντρωσης ευρέος φάσματος προσόντων και δεξιοτήτων και τη σύμπραξη νέων και παλαιών συμβούλων με σκοπό την ενίσχυση της μακροπρόθεσμης αξίας της Εταιρείας.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 49

ENOTHTA 4. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

4.1 Συγκρότηση Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα

Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας μεταξύ των μελών του τον Πρόεδρο και τον Αντιπρόεδρο αυτού. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκλέγει ένα ή δύο Διευθύνοντες Συμβούλους, από τα μέλη του και μόνο, καθορίζοντας συγχρόνως και τις αρμοδιότητες τους. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις αυτού. Τον Πρόεδρο όταν απουσιάζει ή κωλύεται αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος και αυτόν, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, ο Σύμβουλος που ορίζεται με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου.

4.2 Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου

Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει κάθε φορά που το απαιτεί ο νόμος, το Καταστατικό ή οι ανάγκες της Εταιρείας, στην έδρα αυτής είτε στην περιφέρεια άλλου Δήμου εντός του νομού της έδρας. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει εγκύρως εκτός της έδρας του σε άλλο τόπο, είτε στην ημεδαπή είτε στην αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη ως προς ορισμένα ή και ως προς όλα τα μέλη του. Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες και τεχνικές οδηγίες για την συμμετοχή αυτών στην τηλεδιάσκεψη.

Κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2025 (01.01.2025-31.12.2025) έλαβαν χώρα έντεκα (11) εν συνόλω συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Η συμμετοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις αυτού εμφαίνεται αναλυτικά στον κατωτέρω πίνακα.

Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου	Ιδιότητα	Συνεδριάσεις που παρέστη (2025)	Αριθμός Συμμετοχών
Βασίλειος Ανυφαντάκης	Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό)	07.01, 16.01, 21.01, 04.02, 31.03, 28.04, 20.06, 24.06, 24.07, 24.11, 17.12	11/11
Γεώργιος Τσιατούρας	Αντιπρόεδρος ΔΣ (μη εκτελεστικό)	07.01, 16.01, 21.01, 04.02, 31.03, 28.04, 20.06, 24.06, 24.07, 24.11, 17.12	11/11
Αναστασία Χατζητζανή	Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος	07.01, 16.01, 21.01, 04.02, 31.03, 28.04, 20.06, 24.06, 24.07, 24.11, 17.12	11/11
Παναγιώτης Μάλλιος	Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος	07.01, 16.01, 21.01, 04.02, 31.03, 28.04, 20.06, 24.06, 24.07, 24.11, 17.12	11/11
Φίλιππος Γιαννάκος	Μη εκτελεστικό μέλος	07.01, 16.01, 21.01, 04.02, 31.03, 28.04, 20.06, 24.06, 24.07, 24.11, 17.12	11/11

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 50

Πίνακας 1 — Συμμετοχή μελών Διοικητικού Συμβουλίου (11 συνεδριάσεις)

4.3 Σύγκληση Διοικητικού Συμβουλίου

Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκαλείται από τον Πρόεδρο αυτού ή τον αναπληρωτή του ή από δύο (2) μέλη του με πρόσκληση που γνωστοποιείται στα μέλη του, στην οποία πρέπει να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα της ημερησίας διάταξης, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στην λήψη αποφάσεων. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκληθεί και από τον Πρόεδρό του ή από δύο (2) τουλάχιστον μέλη του, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 91 παρ. 3 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει.

4.4 Απαρτία - Λήψη αποφάσεων Διοικητικού Συμβουλίου

Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, όταν παρίσταται ή αντιπροσωπεύεται σε αυτό το ήμισυ (1/2) πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων ή αντιπροσωπευομένων Συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών (3). Προς εξεύρεση του αριθμού απαρτίας παραλείπεται τυχόν προκύπτον κλάσμα. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων ή αντιπροσωπευομένων μελών. Κάθε Σύμβουλος έχει μία (1) ψήφο. Κάθε σύμβουλος μπορεί να αντιπροσωπεύει έγκυρα ένα μόνον σύμβουλο. Η αντιπροσώπευση δεν μπορεί να ανατεθεί σε πρόσωπα που δεν αποτελούν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.

4.5 Πρακτικά Διοικητικού Συμβουλίου

Οι συζητήσεις και αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου καταχωρούνται περιληπτικά σε ειδικό βιβλίο, που μπορεί να τηρείται και ηλεκτρονικά. Ύστερα από αίτηση μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Πρόεδρος υποχρεούται να καταχωρίσει στα πρακτικά ακριβή περίληψη της γνώμης του. Στο βιβλίο αυτό καταχωρείται επίσης κατάλογος των παραστάντων ή αντιπροσωπευθέντων κατά τη συνεδρίαση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή τον Αντιπρόεδρό του ή από Γενικό Διευθυντή της Εταιρείας. Αντίγραφα πρακτικών συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, για τα οποία υπάρχει υποχρέωση καταχώρισης τους στο Γ.Ε.ΜΗ. σύμφωνα με το άρθρο 12 του ν. 4548/2018 ή άλλες διατάξεις, υποβάλλονται στην αρμόδια Υπηρεσία Γ.Ε.ΜΗ. μέσα σε προθεσμία είκοσι (20) ημερών από τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου.

Η κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού απ’ όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους αντιπροσώπους τους ισοδυναμεί με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, ακόμη και αν δεν έχει προηγηθεί συνεδρίαση. Η ρύθμιση αυτή ισχύει και αν όλοι οι σύμβουλοι ή οι αντιπρόσωποί τους συμφωνούν να αποτυπωθεί πλειοψηφική απόφασή τους σε πρακτικό χωρίς συνεδρίαση. Το σχετικό πρακτικό υπογράφεται από όλους τους συμβούλους. Οι υπογραφές των συμβούλων ή των αντιπροσώπων τους μπορούν ν΄ αντικαθίστανται με ανταλλαγή μηνυμάτων μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (e-mail) ή με άλλα ηλεκτρονικά μέσα.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 51

ENOTHTA 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΟ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΤΡΟΠΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ

Στο πλαίσιο της πλήρους, ουσιαστικής και αποτελεσματικής συμμόρφωσης και εναρμόνισης της Εταιρείας με τις επιταγές και ρυθμίσεις του νέου νόμου 4706/2020 (ΦΕΚ Α΄ 136/17.07.2020) περί εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ο νόμος αυτός ισχύει σήμερα, η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 9ης Ιουλίου 2021 εξέλεξε νέο πενταμελές (5μελές) Διοικητικό Συμβούλιο με πενταετή θητεία, ήτοι μέχρι την 09.07.2026, παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη σχετικής αποφάσεως, αποτελούμενο από τα εξής μέλη: 1. Βασίλειος Ανυφαντάκης του Αποστόλου, 2. Γεώργιος Τσιατούρας του Βασιλείου, 3. Φίλιππος Κούτσικος του Αδαµαντίου, 4. Αναστασία Χατζητζανή του Νικολάου, και 5. Αθανάσιος Αναστασιάδης του Αθανασίου και παράλληλα με την αυτή απόφασή της όρισε ως ανεξάρτητα μέλη τους κκ Φίλιππο Κούτσικο και Αθανάσιο Αναστασιάδη.

Στη συνέχεια, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση αυτού της 6ης Οκτωβρίου 2021 έκανε ομοφώνως δεκτή την παραίτηση του Φίλιππου Κούτσικου του Αδαμαντίου από τη θέση του Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού Μέλους και εξέλεξε, μετά από σχετική αξιολόγηση, η οποία πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με τις προβλέψεις και ρυθμίσεις της ισχύουσας Πολιτικής Καταλληλότητας, τον Παναγιώτη Μάλλιο του Αναστασίου, ως αντικαταστάτη και για το υπόλοιπο της θητείας αυτού, ήτοι μέχρι την 9η Ιουλίου 2026. Κατόπιν τούτων η Γενική Συνέλευση των μετόχων της 1ης Ιουλίου του 2022 έλαβε απόφαση αποδόσεως της ιδιότητας του Ανεξαρτήτου Μη εκτελεστικού μέλους στον Παναγιώτη Μάλλιο.

Εν συνεχεία η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 23ης Ιουνίου 2023 έκανε ομόφωνα δεκτή την παραίτηση του Αθανασίου Αναστασιάδη από τη θέση του Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου και μετά από σχετική αξιολόγηση, η οποία πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με τις προβλέψεις και ρυθμίσεις της ισχύουσας Πολιτικής Καταλληλότητας όρισε τον Γεώργιο-Σπυρίδωνα Αλεξίου, ως αντικαταστάτη για το υπόλοιπο της θητείας αυτού μέχρι την 9η Ιουλίου 2026. Εν συνεχεία και δυνάμει της από 25 Σεπτεμβρίου 2023 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας συνεπεία της παραιτήσεως του Γεωργίου Σπυρίδωνος Αλεξίου, ορίσθηκε ως προσωρινός αντικαταστάτης για το υπόλοιπο της θητείας αυτού, ο Φίλιππος Γιαννάκος. Με την αυτή απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου απονεμήθηκε στο μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ, Αναστασία Χατζητζανή η ιδιότητα του Ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους. Τα ανωτέρω, ήτοι η εκλογή του Φίλιππου Γιαννάκου συνεπεία της παραιτήσεως του κ. Αθανασίου Αναστασιάδη και η απονομή της ιδιότητας του «Ανεξαρτήτου Μη εκτελεστικού Μέλους» του ΔΣ στην Αναστασία Χατζητζανή, επικυρώθηκαν και από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 20 Οκτωβρίου 2023.

Κατόπιν τούτων (και συνεπεία των κατά τα άνω εταιρικών αποφάσεων) η σημερινή σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου έχει ως ακολούθως:
1. Βασίλειος Ανυφαντάκης του Αποστόλου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος.
2. Γεώργιος Τσιατούρας του Βασιλείου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος.
3. Παναγιώτης Μάλλιος του Αναστασίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 52

1. Αναστασία Χατζητζανή του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και
2. Φίλιππος Γιαννάκος του Σωτηρίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου

Η σύνθεση του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας καλύπτει απόλυτα την προσήκουσα και αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων του, αντανακλά το μέγεθος, την οργάνωση και τον τρόπο λειτουργίας της Εταιρείας που απαιτεί ταχύτητα και ευελιξία, επιτυγχάνει την επαρκή στελέχωση τόσο των υφιστάμενων όσο και των νέων Επιτροπών που θεσμοθετήθηκαν προς ενίσχυση του εποπτικού ρόλου του Διοικητικού Συμβουλίου, ενώ διακρίνεται για την ποικιλομορφία γνώσεων, δεξιοτήτων, προσόντων και εμπειρίας, στοιχεία τα οποία δύνανται να συμβάλουν αποφασιστικά στην προώθηση και επίτευξη των επιχειρηματικών σκοπών και σχεδίων της Εταιρείας.

Ειδικότερα και σύμφωνα με τα ανωτέρω διαλαμβανόμενα, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας απαρτίζεται από πέντε (5) μέλη, εκ των οποίων:
* 4/5 (80,00%) είναι μη εκτελεστικά,
* 2/5 (40,00%) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά,
* 1/5 (20,00%) γυναίκες.

Υπό την αυτή σύνθεση του το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας παρουσιάζει:
* Υψηλό ποσοστό μη εκτελεστικών μελών (80%): Μέσω της αυξημένης συμμετοχής μη εκτελεστικών μελών εξασφαλίζεται αποτελεσματικά η ευρεία εκπροσώπηση μελών που δεν έχουν εκτελεστική αρμοδιότητα, γεγονός που ενισχύει τον εποπτικό και ελεγκτικό ρόλο του Δ.Σ., διασφαλίζοντας μέσω της ασκούμενης κριτικής που αυτά ασκούν την μη επικράτηση πολωμένων απόψεων και την μη κυριαρχία και επιβολή της απόψεως μεμονωμένων ατόμων και παράλληλα συνάδει με τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, μολονότι η σχετική νομοθεσία δεν θέτει ανώτατο όριο για τον αριθμό των μη εκτελεστικών μελών.
* Πλήρωση κριτηρίων ανεξαρτησίας (40%): Σύμφωνα με τον Ν. 4706/2020, απαιτείται τουλάχιστον το 1/3 των μελών να είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Στην παρούσα σύνθεση, τα ανεξάρτητα μέλη αντιστοιχούν σε 2/5 (40%), υπερβαίνοντας την ελάχιστη πρόβλεψη και συμβάλλοντας στην αντικειμενικότητα των αποφάσεων, καθώς και στην προστασία του εταιρικού συμφέροντος.
* Εκπροσώπηση του υποεκπροσωπούμενου φύλου (20%): Η συμμετοχή μίας (1) γυναίκας σε πενταμελές Δ.Σ. (20%) καλύπτει - υπό τις παρούσες συνθήκες και το ισχύον νομικό πλαίσιο - την απαραίτητη πολυμορφία στη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και εξασφαλίζει την απαιτούμενου εκ του νόμου συμμετοχή του υποεκπροσωπούμενου φύλου στο ΔΣ.

Εν κατακλείδι, η ανωτέρω κατανομή (80% μη εκτελεστικά, 40% ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και 20% γυναίκες) ανταποκρίνεται στις προβλέψεις τόσο του Ν. 4706/2020 όσο και των νεότερων τροποποιήσεων που επέφερε ο Ν. 5178/2025, ενδυναμώνοντας την ανεξαρτησία κρίσης και τον αποτελεσματικό εποπτικό ρόλο του Διοικητικού Συμβουλίου. Ταυτόχρονα, επιτυγχάνεται η αναγκαία ισορροπία μεταξύ εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών και διασφαλίζεται η εκπροσώπηση του υποεκπροσωπούμενου φύλου σε ένα εύλογο επίπεδο, με βάση, το μέγεθος και τα χαρακτηριστικά της Εταιρείας, τα οποία δεν συνεπάγονται την εφαρμογή των αυξημένων ποσοστώσεων συμμετοχής του γυναικείου φύλου ως αυτά ορίζονται από τον ν.5178/2025. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2025 καθώς και κατά την ημερομηνία δημοσίευσης της παρούσας Έκθεσης, η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας έχει ως ακολούθως:

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 53

Ονοματεπώνυμο	Ιδιότητα	Ημερομηνία έναρξης θητείας	Λήξη θητείας
Βασίλειος Ανυφαντάκης	Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό μέλος ΔΣ	09.07.2021	09.07.2026
Γεώργιος Τσιατούρας	Αντιπρόεδρος ΔΣ, Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ	09.07.2021	09.07.2026
Παναγιώτης Μάλλιος	Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ	06.10.2021	09.07.2026
Αναστασία Χατζητζανή	Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ	09.07.2021	09.07.2026
Φίλιππος Γιαννάκος	Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ	25.09.2023	09.07.2026

Σε ό,τι αφορά στην ορθή λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και στην καθημερινή διαχείριση και έλεγχο των δραστηριοτήτων της Εταιρείας τα καθήκοντα του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και του Διευθύνοντος Συμβούλου ασκούνται από το ίδιο πρόσωπο, ενώ σε πλήρη συμμόρφωση με τη διάταξη της παρ. 2 του άρθρου 8 του ν. 4706/2020 και λαμβανομένου υπόψιν του γεγονότος ότι ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι εκτελεστικό μέλος, ο Αντιπρόεδρος του εν λόγω εταιρικού οργάνου προέρχεται εκ των μη εκτελεστικών μελών αυτού.

Επισημαίνεται ότι σύμφωνα με την από 01.11.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας (που την 29.11.2021 καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) με κωδικό αριθμό καταχώρισης 2723786) τα εκτελεστικά καθήκοντα του Διευθύνοντος Συμβούλου (εξουσίες και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου) ανατέθηκαν σε περίπτωση κωλύματος ή απουσίας του Διευθύνοντος Συμβούλου, στο μη μέλος του ΔΣ κ. Μαρία Παπαδοκωστάκη, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 87 παρ. 1 του ν. 4548/2018 και του άρθρου 20 του Καταστατικού αυτής, καθώς εκρίθη ομόφωνα από το ΔΣ της Εταιρείας ότι το συγκεκριμένο πρόσωπο που αποτελεί παράλληλα και μια εκ των συνιδρυτών της Εταιρείας είναι (λόγω ειδικών γνώσεων, εμπειρίας και άριστης γνώσης όλων των διαδικασιών κλπ. της Εταιρείας) το καταλληλότερο για την εν λόγω ανάθεση.

Ειδικότερα και σύμφωνα με τις προβλέψεις του ισχύοντος Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας:

5.1 Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου

Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος), συντονίζει τη λειτουργία αυτού και προΐσταται των συνεδριάσεών του. Έχει την αρμοδιότητα σύγκλησης του Διοικητικού Συμβουλίου, καθορισμού των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως και διασφάλισης της καλής οργάνωσης των εργασιών του και της αποτελεσματικής διεξαγωγής των συνεδριάσεων του. Διασφαλίζει την έγκαιρη και ορθή πληροφόρηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων όλων των μετόχων, τη μεγιστοποίηση της αποδοτικότητας των επενδύσεων και την προστασία της περιουσίας της Εταιρείας. Συντονίζει την υλοποίηση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας και την αποτελεσματική εφαρμογή του.

5.2 Διευθύνων Σύμβουλος

Ο Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας: ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 54
* παρακολουθεί και ελέγχει την εφαρμογή των στρατηγικών στόχων της Εταιρείας και τη διαχείριση των υποθέσεών της και χαράσσει τις κατευθυντήριες γραμμές της Εταιρείας,
* επιβλέπει και διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της, σύμφωνα με τους στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια και το πρόγραμμα δράσης, όπως αυτά καθορίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής Συνέλευσης,
* συμμετέχει και αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και υλοποιεί τις στρατηγικές επιλογές και τις σημαντικές αποφάσεις της Εταιρείας,
* μεριμνά για τη λήψη στρατηγικών αποφάσεων και τη θέσπιση εταιρικών στόχων καθώς και για το συντονισμό και την εποπτεία των επιμέρους Διευθύνσεων της Εταιρείας.

5.3 Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου

Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος) είναι επιφορτισμένος με τον εν γένει συντονισμό και την αποτελεσματική επικοινωνία των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Προΐσταται, επίσης, της αξιολόγησης του Προέδρου που διενεργείται από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και στις συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Υποχρεούται να είναι διαθέσιμος και να παρίσταται κατά τις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας, προκειμένου να συζητάει θέματα εταιρικής διακυβέρνησης όταν και εφόσον αυτά προκύπτουν.

5.4 Εταιρικός Γραμματέας

Σύμφωνα με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί όργανο υποστήριξης του Διοικητικού Συμβουλίου, ενώ διορίζεται και ανακαλείται από το αυτό. Ο Γραμματέας είναι επιφορτισμένος με την τήρηση των πρακτικών των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών αυτού. Οι αρμοδιότητες του Γραμματέα περιλαμβάνουν τη διασφάλιση της καλής ροής πληροφοριών ανάμεσα στο Διοικητικό Συμβούλιο και τις Επιτροπές του, καθώς και μεταξύ της ανώτατης διοίκησης και του Διοικητικού Συμβουλίου. Τέλος, ο Γραμματέας διασφαλίζει την αποτελεσματική οργάνωση των Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων και την εν γένει καλή επικοινωνία των τελευταίων με το Διοικητικό Συμβούλιο, με γνώμονα τη συμμόρφωση του Διοικητικού Συμβουλίου με τις νομικές και καταστατικές απαιτήσεις. Η Εταιρεία σε πλήρη, προσήκουσα και αποτελεσματική συμμόρφωση με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και στο πλαίσιο εφαρμογής των βέλτιστων πρακτικών χρηστής Εταιρικής Διακυβέρνησης έχει ήδη ορίσει και αναθέσει τα καθήκοντα Εταιρικού Γραμματέα σε ικανό και κατάλληλο πρόσωπο, για την εκτέλεση των καθηκόντων και αρμοδιοτήτων που άπτονται στην ως άνω ιδιότητα.

5.5 Βιογραφικά Μελών Διοικητικού Συμβουλίου και ανωτάτων διευθυντικών στελεχών (σύμφωνα με το άρθρο 18 ν.4706/2020)

Τα βιογραφικά των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως ακολούθως:

Ανυφαντάκης Βασίλειος: Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος)
Είναι πτυχιούχος Μαθηματικός και κατέχει μεταπτυχιακό δίπλωμα στην επιστήμη της Πληροφορικής (M.Sc. in Computer Science, University of Michigan, Ann Arbor, ΗΠΑ), με ειδίκευση στην ανάπτυξη πληροφοριακών συστημάτων (Software Engineering). Έχει εκπονήσει την μεταπτυχιακή του εργασία (M.Sc. Thesis) στον τομέα των βάσεων δεδομένων (RDBMS) και στην έξυπνη διαχείριση δεδομένων. Είναι μέλος της ΕΠΥ (Εταιρεία επιστημόνων Πληροφορικής) και γνωρίζει άριστα την Αγγλική γλώσσα. ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 55
Είναι υπότροφος του Ιδρύματος Ωνάση και έχει επίσης διακριθεί και τιμηθεί με υποτροφίες για όλα τα έτη των προπτυχιακών και μεταπτυχιακών του σπουδών. Είναι ιδρυτικό μέλος και Πρόεδρος της ΙΛΥΔΑ, απασχολείται σε αυτήν ως υπεύθυνος ανάπτυξης λογισμικού από την ίδρυση της. Παράλληλα ήταν ιδρυτικό μέλος και μέτοχος στην εταιρεία Unitel Ελλάς Α.Ε. (Δορυφορικές Τηλεπικοινωνίες) και είναι ιδρυτικό μέλος της εταιρείας Dioscourides Α.Ε. (Διάθεση Εξειδικευμένου Λογισμικού Διακίνησης Φαρμακευτικών Προϊόντων).

Γεώργιος Τσιατούρας: Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Είναι πτυχιούχος της Ανώτατης Βιομηχανικής Σχολής Πειραιώς (Α.Β.Σ.Π.). Κατέχει άδεια ασκήσεως επαγγέλματος Λογιστή-Φοροτεχνικού Α΄ Τάξεως και ασκεί το επάγγελμα αδιάλειπτα από το έτος 1989. Στις κύριες επαγγελματικές του ενασχολήσεις όλα αυτά τα έτη περιλαμβάνεται, μεταξύ άλλων, η επίβλεψη εφαρμογής της τιμολογιακής και πιστωτικής πολιτικής διαφόρων επιχειρήσεων που συμβουλεύει, η συμμετοχή στην σύνταξη και παρακολούθηση του budget και των χρηματοοικονομικών αναφορών εισροών και εκροών των εν λόγω επιχειρήσεων, η συμμετοχή στη σύνταξη ετησίων οικονομικών καταστάσεων των εν λόγω επιχειρήσεων. Στην παρούσα χρονική στιγμή εξακολουθεί να είναι ενεργός επαγγελματικά και είναι υπεύθυνος για την τήρηση των λογιστικών βιβλίων, την κατάρτιση και υπογραφή των χρηματοοικονομικών καταστάσεων πληθώρας επιχειρήσεων.

Παναγιώτης Μάλλιος: Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Γεννήθηκε το 1988 στην Αθήνα, είναι μηχανικός αυτοματισμών και έχει παρακολουθήσει πλήθος σεμιναρίων για τους οικιακούς και βιομηχανικούς αυτοματισμούς, τη διοίκηση επιχειρήσεων καθώς και τις πωλήσεις. Την περίοδο 2010-2012 ασχολήθηκε με την αναβάθμιση των παραγωγικών διαδικασιών και την ανάπτυξη νέων προϊόντων στην οικογενειακή επιχείρηση ΜΑΛΛΙΟΣ Α.- ΤΣΟΥΚΑΤΟΥ Σ. ΟΕ. Την περίοδο 2012-2017 ασχολήθηκε ως υπεύθυνος πωλήσεων για την επέκταση του πελατολογίου της επιχείρησης στο εξωτερικό. Από το 2017 έως σήμερα έχει αναλάβει τη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου στην επίσης οικογενειακή εταιρεία SEA BRIGHT A.E. (μετεξέλιξη της ΜΑΛΛΙΟΣ Α.- ΤΣΟΥΚΑΤΟΥ Σ. ΟΕ) και παραμένει επικεφαλής του Τμήματος R&D.

Αναστασία Χατζητζανή: Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Είναι πτυχιούχος της Νομικής Σχολής του Εθνικού Καποδιστριακού Πανεπιστήμιου Αθηνών και Μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών. Ασκεί την δικηγορία με αντικείμενα από όλους του κλάδους του Δικαίου και κυρίως Διοικητικό, Φορολογικό, Ασφαλιστικό, Κοινοτικό, Εμπορικό, Αστικό και Εργατικό. Διαθέτει πολυετή εμπειρία στην ατομική αλλά και ομαδική εργασία παροχής δικηγορικών υπηρεσιών υψηλής ποιότητας, στην επικοινωνία με πελάτες και την διεξαγωγή διαπραγματεύσεων και στη διεξαγωγή δικών ενώπιον των Ελληνικών Δικαστηρίων και του ΕΔΔΑ.

Φίλιππος Γιαννάκος: Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1988, είναι απόφοιτος της σχολής Ηλεκτρολόγων Μηχανικών και Μηχανικών Η/Υ του Εθνικού Μετσόβιου πολυτεχνείου. Μέλος του ΤΕΕ. Έχει συμμετάσχει σε πλήθος συνέδριων τεχνολογίας και παρακολουθήσει επιμορφωτικά σεμινάρια σε θέματα που άπτονται της ανάπτυξης λογισμικού. Διαθέτει πολυετή επαγγελματική εμπειρία ως μηχανικός λογισμικού σε πολυάριθμα έργα και υπηρεσίες τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό. Έχει συμμετάσχει σε ελληνικά και ευρωπαϊκά ερευνητικά έργα. Τα τελευταία χρόνια συνεργάζεται με ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 56 μεσαίου μεγέθους startup με έδρα την Καλιφόρνια των ΗΠΑ.

Τα βιογραφικά των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών (ΑΔΣ) της Εταιρείας έχουν ως ακολούθως:

Καραγιάννης Ανδρέας: Υπεύθυνος Διεύθυνσης Οικονομικών και Διοικητικού
Γεννήθηκε το 1983 στο Αγρίνιο και είναι απόφοιτος του Τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων του ΑΤΕΙ Πειραιά.Έχει παρακολουθήσει σειρά σεμιναρίων στο τομέα των οικονομικών και της λογιστικής καθώς επίσης και στη χρήση και αξιοποίηση εφαρμογών οικονομικού λογισμικού με εξειδίκευση στους τομείς : Εμπορική Διαχείριση, Γενική και Αναλυτική Λογιστική, Διαχείριση Παραγωγής, Κοστολόγηση, Διαχείριση Ανθρώπινου Δυναμικού και Μετοχολόγιο.

Ανυφαντάκης Ιάσων : Εμπορική Διεύθυνση - CISO

Γεννήθηκε το 1991 στην Αθήνα. Είναι απόφοιτος Ηλεκτρολόγος Μηχανικός του ΕΜΠ και γνωρίζει άριστα την Αγγλική γλώσσα. Εργάζεται στην ΙΛΥΔΑ από το 2014 και έχει παρακολουθήσει σειρά σεμιναρίων στο τομέα των πωλήσεων και των μεγάλων κατασκευαστών HW και SW. Παράλληλα, λόγω των σπουδών και της εμπειρίας του στα θέματα κυβερνοασφάλειας του ανατέθηκαν και τα καθήκοντα του CISO.

Παπαδοκωστάκη Μαρία: Υπεύθυνη Υποστήριξης Πελατών

Γεννήθηκε το 1960 στο Ηράκλειο Κρήτης. Είναι απόφοιτος του τμήματος Ηλεκτρολόγων Μηχανικών του ΕΜΠ. Μέλος του Τεχνικού Επιμελητηρίου Ελλάδας. Από το 1986 έως το 1989 υπήρξε προγραμματίστρια αναλύτρια στην εταιρεία CANNON SOFTWARE ΕΠΕ. Από το 1989 έως το 1999 ήταν ιδρυτικό μέλος και κύριος μέτοχος της εταιρείας ΔΡΟΜΕΑΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΕΠΕ. Από το 1999 είναι υπεύθυνη του σχεδιασμού και υποστήριξης των πληροφοριακών συστημάτων ERP της ΙΛΥΔΑ και έχει υλοποιήσει επιτυχώς εκατοντάδες εγκαταστάσεις σε εταιρείες.

Τσιάλτας Γιάννης : Διοίκηση και Υποστήριξη Έργων

Γεννήθηκε το 1963 στην Τρίπολη Αρκαδίας και είναι απόφοιτος του τμήματος Πληροφορικής του ΕΑΠ. Γνωρίζει την Αγγλική Γλώσσα. Έχει μεγάλη εμπειρία στη διαχείριση υλοποίησης μεγάλων έργων πληροφορικής. Έχει εργαστεί και στις εταιρείες : SYBERSYS, IFS HELLAS, ΜΙΝΟS SA Κατέχει πιστοποίηση διαχείρισης έργων πληροφορικής. Έχει παρακολουθήσει σειρά σεμιναρίων στους τομείς:
* Ασφάλεια Πληροφοριών για εταιρικούς χρήστες
* Νομοθεσία έργων δημοσίου

Ανυφαντάκη Λυδία : Υπεύθυνη Διεύθυνσης Ανάπτυξης Λογισμικού

Γεννήθηκε το 1989 στην Αθήνα. Είναι απόφοιτος Ηλεκτρολόγος Μηχανικός του ΕΜΠ και γνωρίζει άριστα την Αγγλική γλώσσα. Εργάζεται στην ΙΛΥΔΑ από το 2012, στο τμήμα ανάπτυξης λογισμικού και έχει σχεδιάσει και συντονίσει την ανάπτυξη πολλών νέων εφαρμογών, μεταξύ των οποίων την πλατφόρμα του πληροφοριακού συστήματος φοιτητολογίου UniTron και την πλατφόρμα διανομής φαρμάκων ΦΥΚ και ραντεβού του ΕΟΠΥΥ.

Φραγκούλης Ευστράτιος : Υπεύθυνος Έρευνας και Ανάπτυξης (R&D)

Γεννήθηκε το 1977 στην Αθήνα και είναι κάτοχος Bachelor of Science στα Συστήματα Τηλεπικοινωνιών και Master of Science στα Συστήματα Τηλεπικοινωνιών και Πληροφορικής, του University of Portsmouth. Είναι στέλεχος της εταιρείας από το 2004, με πολύ μεγάλη εμπειρία στα θέματα τεχνολογίας που άπτονται των προϊόντων της ΙΛΥΔΑ. Σήμερα είναι υπεύθυνος Έρευνας και Ανάπτυξης (R&D).

Καρασταμάτης Χριστόφορος : Υπεύθυνος Εσωτερικού Ελέγχου

Γεννήθηκε το 1983 στο Ηράκλειο Κρήτης και είναι απόφοιτος της Σχολής Οικονομικών – Πολιτικών Επιστημών του ΑΠΘ και γνωρίζει άριστα την Αγγλική γλώσσα. Έχει παρακολουθήσει σεμινάρια σχετικά με την διαδικασία Εσωτερικού Ελέγχου του λογιστηρίου και για τις Βέλτιστες Δικλείδες Ασφαλείας για τη λειτουργία του λογιστηρίου. Διαθέτει την αναγκαία επαγγελματική εμπειρία, καθόσον έχει απασχοληθεί για χρονικό διάστημα άνω των δέκα (10) ετών σε εταιρείες (μεταξύ των οποίων και η ΙΛΥΔΑ) αποκτώντας πλήρη και σαφή εικόνα και γνώση αναφορικά με την οργάνωση, διοίκηση και τον έλεγχο των επιμέρους μονάδων των οντοτήτων μιας Εταιρείας. Είναι στέλεχος της εταιρείας από το 2016, ενώ ανέλαβε τα καθήκοντα του Εσωτερικού Ελεγκτή από τις 10 Μαΐου 2024 .

Ψυλλάκης Μανόλης: DPO, Compliance και Risk Manager

Γεννήθηκε το 1963 στο Ηράκλειο Κρήτης, είναι απόφοιτος της ΣΣΕ (Τεχνικό Σώμα) και της σχολής Ηλεκτρολόγων Μηχανικών του ΕΜΠ και γνωρίζει την Αγγλική γλώσσα. Έχει παρακολουθήσει σειρά σεμιναρίων με αντικείμενα: τις εσωτερικές επιθεωρήσεις ποιότητας ISO, την Ασφάλεια Πληροφοριών, τις ενδοομιλικές συναλλαγές, DPO (υπεύθυνος προστασίας δεδομένων), Cybersecurity, εταιρική διακυβέρνηση και τη διαχείριση πρόληψης της δωροδοκίας. Είναι συνεργάτης της εταιρείας από το 2007 και στέλεχος της εταιρείας από το 2014.

5.6 Επαγγελματικές δεσμεύσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Σύμφωνα με τις δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν γνωστοποιηθεί στην Εταιρεία οι ακόλουθες λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις αυτών, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς:

Μέλος Δ.Σ.	Επαγγελματική Δέσμευση- Συμμετοχή σε άλλες νομικές οντότητες
Βασίλειος Ανυφαντάκης	Καμία
Γεώργιος Τσιατούρας	ΤΣΙΑΤΟΥΡΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ (Οικονομολόγος, Ατομική Επιχείρηση)
Παναγιώτης Μάλλιος	➢ SEA BRIGHT A.E. (20%) ➢ ΑΛΚΥΩΝΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. (10%)
Φίλιππος Γιαννάκος	Καμία
Αναστασία Χατζητζανή	ΧΑΤΖΗΤΖΑΝΗ ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ (Δικηγόρος, Ατομική Επιχείρηση)

Σημειώνεται ότι κανένα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δεν συμμετέχει σε Διοικητικά Συμβούλια περισσότερων των πέντε (5) εισηγμένων εταιρειών.

5.7 Πολιτική Καταλληλότητας Διοικητικού Συμβουλίου

Δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτερο διοικητικό όργανο της Εταιρείας, το οποίο είναι επιφορτισμένο με την χάραξη της στρατηγικής, του προσανατολισμού και του επιχειρηματικού σχεδίου της Εταιρείας, την προάσπιση του γενικού εταιρικού συμφέροντος και την ενίσχυση της μακροχρόνιας οικονομικής αξίας αυτής, είναι απολύτως αναγκαίο η σύνθεση αυτού να αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την πείρα που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του, σύμφωνα με το επιχειρηματικό μοντέλο και την στρατηγική της Εταιρείας, το μέγεθος, τη δομή, τις δραστηριότητες και το περιβάλλον δραστηριοποιήσεώς της, την πολυπλοκότητα των λειτουργιών της και τον ιδιαίτερο θεσμικό της ρόλο και χαρακτήρα.

Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 9ης Ιουλίου 2021 ενέκρινε την καταρτισθείσα εκ μέρους της Διοικήσεως Πολιτική Καταλληλότητας, η οποία αποβλέπει στη διασφάλιση της ποιοτικής και κατάλληλης στελέχωσης, της εύρυθμης λειτουργίας και της αποτελεσματικής εκπλήρωσης του ρόλου του Διοικητικού Συμβουλίου, ως συλλογικού οργάνου της Εταιρείας, επί σκοπώ προαγωγής του εταιρικού σκοπού και προάσπισης του εταιρικού συμφέροντος.

Η Πολιτική Καταλληλότητας έχει σχεδιασθεί κατά τρόπο σαφή και ορισμένο και περιλαμβάνει τόσο τις αρχές οι οποίες διέπουν την επιλογή, την αντικατάσταση ή/και την ανανέωση της θητείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, όσο και τα κριτήρια για την αξιολόγηση της καταλληλότητας αυτών, συμπεριλαμβανομένων κριτηρίων τα οποία διασφαλίζουν σε ικανοποιητικό βαθμό την πολυμορφία (diversity) της σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, και είναι εναρμονισμένα με την λειτουργική οργάνωση της Εταιρείας.

Σύμφωνα με την εγκριθείσα και ισχύουσα Καταλληλότητας, τόσο κατά την εκλογή νέων μελών Διοικητικού Συμβουλίου, όσο και σε περίπτωση αντικατάστασης ή αναπλήρωσης ή ανανέωσης της θητείας υφιστάμενων μελών, η Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων λαμβάνει υπόψιν τα κριτήρια που άπτονται της ατομικής και της συλλογικής καταλληλότητας πάντοτε υπό το πρίσμα των εταιρικών αξιών, της στρατηγικής και του εν γένει επιχειρηματικού μοντέλου το οποίο έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία.

Σημειώνεται τέλος ότι η Εταιρεία βάση του μεγέθους της, του ετησίου κύκλου εργασιών της καθώς και του ισολογισμού της δεν εμπίπτει στις διατάξεις του ν.5178/2025 περί ύπαρξης αυξημένου ποσοστού συμμετοχής του υποεκπροσωπούμενου φύλου στο Δ.Σ και συνεπώς κατά την παρούσα χρονική στιγμή της σύνταξης της Δήλωσης ουδεμία τροποποίηση είναι απαραίτητο να πραγματοποιηθεί στην υφιστάμενη Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας.

5.8 Κριτήρια ατομικής καταλληλότητας

Ειδικότερα η ατομική καταλληλότητα αξιολογείται επί τη βάσει των ακόλουθων κριτηρίων:

5.8.1 Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων

H ιδιότητα του Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου είναι άμεσα συνυφασμένη με την εκτέλεση καθηκόντων διοίκησης τα οποία υπαγορεύουν και απαιτούν κατάλληλο και επαρκές υπόβαθρο θεωρητικών γνώσεων και κατάρτισης, καθώς και προηγούμενη συναφή πρακτική και επαγγελματική εμπειρία. Στο πλαίσιο της κρίσης περί της ατομικής καταλληλότητας ενός μέλους:

• ως προς τις θεωρητικές γνώσεις αυτού αξιολογούνται, ενδεικτικά, το επίπεδο και το είδος της κατάρτισής του, ο κλάδος των σπουδών του και ο τομέας της εξειδίκευσής του, οι ακαδημαϊκές επιδόσεις του κλπ, σε συνάφεια με το επιχειρηματικό αντικείμενο της Εταιρείας, τον εταιρικό σκοπό, τις απαιτήσεις του επιχειρηματικού πλάνου της και τις ειδικότερες κατά περίπτωση συνθήκες της αγοράς στην οποία δραστηριοποιείται η Εταιρεία, ενώ
• ως προς την πρακτική του εμπειρία λαμβάνονται ιδίως υπόψη η προηγούμενη επαγγελματική απασχόληση, η τρέχουσα θέση του, ο χρόνος προϋπηρεσίας του, οι ειδικότερες απαιτήσεις των θέσεων που κατείχε, το αντικείμενο και το μέγεθος των οντοτήτων στις οποίες απασχολείτο ή τις οποίες διηύθυνε, ο βαθμός πολυπλοκότητας των επιμέρους καθηκόντων του, η ευθύνη και οι αρμοδιότητες που κατά περίπτωση αναλάμβανε, ο βαθμός της εμπλοκής του σε ομαδικές συνεργασίες, ο αριθμός των υφισταμένων του, η φύση της εκάστοτε ειδικότερης επαγγελματικής/επιχειρηματικής δραστηριότητας που ασκούσε κλπ.

Η αξιολόγηση δεν εξαντλείται στους τίτλους σπουδών του αξιολογούμενου προσώπου ή στην απόδειξη συγκεκριμένου χρόνου προϋπηρεσίας του, αλλά αναλύεται διεξοδικά η εμπειρία του και η κατάρτισή του και όλες οι δεξιότητες και ικανότητές του.Ειδικότερα, λαμβάνονται υπόψη:

• η περιγραφή των ειδικότερων αρμοδιοτήτων και καθηκόντων που συνδέονται με τη θέση του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου,
• οι γνώσεις και δεξιότητές του σε ακαδημαϊκό και γενικά θεωρητικό επίπεδο,
• οι απαιτούμενες ικανότητες σε σχέση με τα αναλαμβανόμενα καθήκοντα (hard and soft skills),
• η συναφής πρακτική και επαγγελματική τριβή του, η οποία ειδικά για τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι συνυφασμένη είτε με την κατοχή θέσης ευθύνης, είτε με την άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας για ικανό χρονικό διάστημα,
• η επαρκής γνώση και κατανόηση των δραστηριοτήτων και της πολυπλοκότητας του επιχειρηματικού μοντέλου της Εταιρείας, ιδίως υπό το πρίσμα του ειδικού και απαιτητικού χαρακτήρα των εταιρικών δραστηριοτήτων,
• η επαρκής γνώση και κατανόηση του νομοθετικού πλαισίου και του Κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης τον οποίο εφαρμόζει η Εταιρεία, καθώς και των ειδικών ευθυνών και επιμέρους καθηκόντων και απαιτήσεων της θέσης που αναλαμβάνεται, από κοινού με την
• ευχέρεια αντίληψης της δομής της Εταιρείας, των πολιτικών και διαδικασιών που εφαρμόζει και η κατανόηση του τρόπου με τον οποίο λειτουργεί, καθώς και
• γενικά η όλη επαγγελματική συμπεριφορά και εξέλιξη του μέλους του Δ.Σ..

5.8.2 Εχέγγυα ήθους και φήμης

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να διαθέτουν αξιοπιστία, καλή φήμη και ήθος, δηλαδή εντιμότητα και ακεραιότητα. Η Εταιρεία, για την αξιολόγηση της ύπαρξης των ανωτέρω εχέγγυων, ερευνά και, με την επιφύλαξη της νομοθεσίας περί δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα, ζητά στοιχεία και σχετικά με τα ως άνω δικαιολογητικά.

Κατά την εν λόγω αξιολόγηση, η Εταιρεία λαμβάνει υπόψη (υπό την αυτονόητη επιφύλαξη των εκάστοτε εφαρμοζόμενων νομοθετικών και κανονιστικών διατάξεων για την εταιρική διακυβέρνηση) ιδίως:

• τη συνάφεια τυχόν αδικημάτων με το ρόλο του μέλους,
• το βαθμό της σοβαρότητάς τους,
• τις γενικότερες συνθήκες τέλεσης αυτών, συμπεριλαμβανομένων τυχόν ελαφρυντικών παραγόντων και του ειδικότερου ρόλου του εμπλεκόμενου προσώπου,
• την επιβληθείσα ποινή, το στάδιο στο οποίο έφτασε η σχετική νομική διαδικασία και τυχόν μέτρα αποκατάστασης,
• το χρόνο που έχει παρέλθει,
• τη συμπεριφορά του αξιολογούμενου μετά την παράβαση, καθώς και

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 60

• ύπαρξη τυχόν απόφασης από οποιαδήποτε αρμόδια αρχή περί αποκλεισμού του μέλους από την άσκηση καθηκόντων ως μέλος Διοικητικού Συμβουλίου.

5.8.3 Σύγκρουση συμφερόντων

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ακολουθούν και εφαρμόζουν την ισχύουσα και εγκεκριμένη Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων που έχει θεσπίσει η Εταιρεία και περιλαμβάνονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της, σύμφωνα με την παρ. 3 (ζ) του άρθρου 14 του ν. 4706/2020. Επομένως, προκειμένου να αποκτήσει ή να διατηρήσει ένα πρόσωπο την ιδιότητα του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, πρέπει να πληρούνται τα κριτήρια και οι προϋποθέσεις της Πολιτικής Σύγκρουσης Συμφερόντων.

Σε κάθε περίπτωση, λαμβάνονται όλα τα αναγκαία μέτρα μετριασμού των συγκρούσεων συμφερόντων σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου, αφού οι εν λόγω συγκρούσεις, είτε πραγματικές είτε δυνητικές, αποτελούν αντικείμενο συζήτησης, κοινοποίησης, τεκμηρίωσης, λήψης απόφασης και γενικά απολαύουν τη δέουσα διαχείριση προς αποφυγή και περιορισμό τους.

5.8.4 Ανεξαρτησία κρίσης

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να ενεργούν με ανεξάρτητη κρίση και αντικειμενικότητα, οι οποίες δεν διασφαλίζονται μόνο από την απουσία σύγκρουσης συμφερόντων και την πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας σύμφωνα με το άρθρο 9 του ν. 4706/2020 και τις λοιπές εκάστοτε ισχύουσες νομοθετικές διατάξεις, αλλά αποτελούν τρόπο γενικά ενέργειας και παράδειγμα συμπεριφοράς κατά τη συμμετοχή στο Δ.Σ., ιδίως κατά τη συζήτηση σε αυτό και τη λήψη αποφάσεων. Η εν λόγω νοητική και κριτική ανεξαρτησία προϋποθέτει ενεργό συμμετοχή των μελών στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και εκφορά ανεξάρτητων και αντικειμενικών κρίσεων κατά το αποφασιστικό έργο του Δ.Σ.

Προκειμένου να θεωρηθεί ότι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου έχει τοιαύτη ανεξαρτησία κρίσης, πρέπει να διασφαλίζεται ότι το πρόσωπο αυτό:

• ασκεί τα καθήκοντά του κατά τρόπο ανεξάρτητο και αμερόληπτο,
• συζητά, αποφασίζει και ψηφίζει όπως πιστεύει το ίδιο και δεν δέχεται οποιασδήποτε φύσης συμβιβασμούς,
• φροντίζει ώστε να μην υπάρχουν συνθήκες που το εμποδίζουν να είναι αντικειμενικό και έχει κριτική σκέψη,
• συμπεριφέρεται με θάρρος, πεποίθηση και σθένος,
• αξιολογεί ουσιαστικά και ενδεχομένως κατά περίπτωση αμφισβητεί τις προτάσεις και απόψεις των λοιπών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κατά τρόπο ο οποίος προάγει την εποικοδομητική λήψη αποφάσεων,
• διατυπώνει και υποστηρίζει την προσωπική του άποψη, θέτει εύλογες ερωτήσεις στα λοιπά μέλη του Δ.Σ., ιδίως στα εκτελεστικά, και ασκεί κριτική επί των θέσεων αυτών,
• αποφεύγει την άκριτη ή μαζική υιοθέτηση θέσεων που εκφράζουν τα λοιπά μέλη του Δ.Σ. αντιστεκόμενος στην «αγελαία σκέψη» (groupthinking).

5.8.5 Διάθεση επαρκούς χρόνου

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως δε τα εκτελεστικά, των οποίων τα καθήκοντα είναι άρρηκτα συνδεδεμένα με την προώθηση του εταιρικού σκοπού, την ανάπτυξη των δραστηριοτήτων και την προαγωγή των συμφερόντων της Εταιρείας, πρέπει να αφιερώνουν στην εκτέλεση των καθηκόντων τους ικανό και επαρκή χρόνο, δηλαδή το χρόνο που είναι αναγκαίος ώστε να είναι αποτελεσματικός ο ρόλος τους ως μέλη του Δ.Σ. και να εκπληρώνεται προσηκόντως το σημαντικότατο έργο τους.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 61

Για να προσδιορισθεί εάν ο διατιθέμενος από μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου χρόνος είναι επαρκής, λαμβάνονται υπόψη ιδίως:

• η ιδιότητα και οι ειδικότερες αρμοδιότητες και καθήκοντα του μέλους του Δ.Σ. Συμβουλίου,
• η συμμετοχή του στις Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου,
• η τυχόν κατοχή θέσης σε Διοικητικά Συμβούλια άλλων νομικών οντοτήτων και οι ειδικότερες απορρέουσες από τις θέσεις αυτές ιδιότητες και αρμοδιότητες,
• οι λοιπές επαγγελματικές υποχρεώσεις του,
• οι προσωπικές δεσμεύσεις, η ηλικία και οι ιδιαίτερες συνθήκες της ζωής του.

Στο πλαίσιο της βέλτιστης λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, η Εταιρεία ενημερώνει κάθε υποψήφιο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με τον αναμενόμενο χρόνο ο οποίος απαιτείται για την προσήκουσα εκπλήρωση των καθηκόντων του, όχι μόνο για τις συνεδριάσεις του Δ.Σ., αλλά και για τις συνεδριάσεις των επιμέρους επιτροπών αυτού, εάν τυγχάνει μέλος τους.

5.9 Κριτήρια συλλογικής καταλληλότητας

Ως συλλογικό όργανο της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο πρέπει να είναι κατάλληλο ώστε να υπάρχει ισορροπία στην αποφασιστική αρμοδιότητά του και η Εταιρεία να διοικείται αποτελεσματικά. Τούτο επιτυγχάνεται όταν όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:

• λαμβάνουν κατάλληλες αποφάσεις, συνυπολογίζοντας και λαμβάνοντας υπόψη το επιχειρηματικό πλάνο, τη στρατηγική και το αναπτυξιακό μοντέλο της Εταιρείας, τη διάθεση ανάληψης κινδύνων, καθώς και τις ιδιαίτερες συνθήκες που επικρατούν στην αγορά στην οποία αναπτύσσονται οι εταιρικές δραστηριότητες,
• παρακολουθούν κατά τρόπο ουσιαστικό τις αποφάσεις των ανώτατων διοικητικών στελεχών της Εταιρείας και ασκούν στις αποφάσεις αυτών εποικοδομητική κριτική, στο πλαίσιο προώθησης των εταιρικών σκοπών και συμφερόντων.

Προκειμένου να ανταποκριθεί στην αποστολή του, το Διοικητικό Συμβούλιο πρέπει να απαρτίζεται από επαρκή αριθμό μελών, ώστε να καλύπτεται όλο το εύρος των γνωστικών πεδίων που απαιτούνται για την διοίκηση της Εταιρείας με βάση το ειδικό επιχειρηματικό αντικείμενο αυτής. Όλα τα μέλη του Δ.Σ. πρέπει να αντιλαμβάνονται με πληρότητα και επάρκεια τους τομείς για τους οποίους υπάρχει συλλογική υπευθυνότητα, ενδεικτικά δε:

• τον εν γένει επιχειρηματικό σχεδιασμό και την οργάνωση της Εταιρείας,
• τους συνδεόμενους με την επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας βασικούς κινδύνους,
• το εφαρμοστέο πλαίσιο χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και αναφορών και το εν γένει εφαρμοστέο νομοθετικό και ρυθμιστικό πλαίσιο,
• τα ζητήματα εταιρικής διακυβέρνησης, κοινωνικής ευθύνης και περιβάλλοντος
• την επίδραση της τεχνολογίας στο εταιρικό αντικείμενο, ιδίως δεδομένης της ειδικότερης δραστηριότητας της Εταιρείας στον ολοένα αναπτυσσόμενο τομέα της πληροφορικής,
• την αναγνώριση και διαχείριση κινδύνων, επιχειρηματικών, οικονομικών και άλλων.

Η Πολιτική Καταλληλότητας περιλαμβάνει ρητά στα κριτήρια επιλογής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την επαρκή ανά φύλο εκπροσώπηση σύμφωνα με το εφαρμοστέο κατά την παρούσα χρονική στιγμή δίκαιο (άρθρο 3 παρ. 1 του ν. 4706/2020, όπως ισχύει μετά την τροποποίησή του από τον ν. 5178/2025).

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 62

Σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4706/2020, όπως συμπληρώθηκαν/τροποποιήθηκαν με τον ν. 5178/14.02.2025 (ΦΕΚ Α΄ 22/2025), η Εταιρεία υποχρεούται να διασφαλίζει ποσοστό συμμετοχής του υποεκπροσωπούμενου φύλου στο Διοικητικό Συμβούλιο που δεν υπολείπεται του 25% επί του συνόλου των μελών του, στρογγυλοποιημένο στον εγγύτερο ακέραιο. Για την παρούσα πενταμελή σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, το ποσοστό αυτό αντιστοιχεί σε ένα (1) τουλάχιστον μέλος του υποεκπροσωπούμενου φύλου (25% × 5 = 1,25, στρογγυλοποιούμενο με βάση την ως άνω πρόβλεψη σε 1). Η συμμετοχή μίας (1) εκπροσώπου του γυναικείου φύλου στο υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο πληροί την ως άνω υποχρέωση.

Γενικότερα, διασφαλίζεται η ίση μεταχείριση και γενικά η παροχή ίσων ευκαιριών μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από το φύλο εκάστου μέλους, τούτο δε όχι μόνο κατά την επιλογή μελών Δ.Σ. αλλά και κατά την περαιτέρω επιμόρφωσή τους.

5.10 Κριτήρια πολυμορφίας

Για την αποτελεσματικότερη εταιρική διακυβέρνηση είναι απαραίτητο να υφίσταται στο Διοικητικό Συμβούλιο επαρκής και κατάλληλη διαφοροποίηση και η σύνθεσή του να είναι πολυσυλλεκτική. Προς το σκοπό αυτό, υιοθετείται ήδη με την παρούσα Πολιτική πολυμορφίας που έχει ως εξής:

• Το Δ.Σ.πρέπει να αποτελείται από πρόσωπα με πολλές και διαφορετικές εμπειρίες, προσόντα, ικανότητες και δεξιότητες, με σκοπό να εξασφαλίζεται η ποικιλία απόψεων και προτάσεων κατά την άσκηση των καθηκόντων των μελών του Δ.Σ. και απώτερο στόχο τη λήψη των ενδεδειγμένων κατά περίπτωση αποφάσεων επί των εταιρικών θεμάτων.

• Πρέπει να αποφεύγονται παρωχημένες και αναχρονιστικές απόψεις.
• Πρέπει ομοίως να μην αξιολογείται η καταλληλότητα των μελών του ΔΣ με βάση κοινωνικά στερεότυπα.
• Σε κάθε περίπτωση είναι απολύτως σκόπιμο να προωθούνται οι διαφορετικές απόψεις και θέσεις εντός του Δ.Σ. ώστε αυτό να επιτελεί την κρίσιμη για την πορεία της Εταιρείας λειτουργία του με το βέλτιστο τρόπο.
• Τα μέλη του Δ.Σ. πρέπει να επιδιώκουν διαρκώς καινοτόμες προσεγγίσεις και να ενσωματώνουν σύγχρονες ιδέες κατά τη συζήτηση και λήψη αποφάσεων επί των εταιρικών ζητημάτων.
• Θα υπάρχει κατά πάντα χρόνο στο ΔΣ εκπροσώπηση ανά φύλο το απαιτούμενο ποσοστό σύμφωνα με τις εκάστοτε ισχύουσες νομοθετικές επιταγές, επί του συνόλου των μελών.
• Απαγορεύεται να αποκλείονται τυχόν υποψήφια ή ενεργά μέλη του ΔΣ από τα καθήκοντά τους είτε λόγω διαφορετικού φύλου, είτε λόγω διάφορης φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή γενετήσιου προσανατολισμού και άλλων τυχόν διακρίσεων, οι οποίες (διακρίσεις) ούτως ή άλλως απαγορεύονται και επιβάλλεται η ίση μεταχείριση μεταξύ των μελών και ο σεβασμός της διαφορετικής προσωπικότητας εκάστου μέλους του Δ.Σ.

Τα μέλη του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου καλύπτουν ένα ευρύ ηλικιακό φάσμα, συνδυάζουν τη δυναμική και την εμπειρία, διακρίνονται για το ήθος, τη φήμη, την αξιοπιστία και την ακεραιότητα του χαρακτήρας τους, διαθέτουν πλούσια εμπειρία στον επιχειρηματικό χώρο και είναι σε θέση να συμβάλουν ενεργά και ουσιωδώς στις αναπτυξιακές προοπτικές της Εταιρείας. Η παρούσα σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αυξάνει τη δεξαμενή ικανοτήτων, εμπειρίας και οπτικής που διαθέτει η Εταιρεία, σε επίπεδο ανωτάτων διοικητικών στελεχών, συμβάλλοντας με τον τρόπο αυτό στην περαιτέρω ενίσχυση της παραγωγικότητας, της ανταγωνιστικότητας και της καινοτομίας της.

Σημειώνεται ότι το πλήρες κείμενο της Πολιτικής Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμο στην ιστοσελίδα της Εταιρείας : ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 63 https://www.ilyda.com/index.php/gr/corporate-governance/suitability-policy

5.11 Αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Ουσιώδης προϋπόθεση για τη μακροπρόθεσμη ανάπτυξη και τη διασφάλιση της σταθερής παρουσίας της Εταιρείας στην αγορά, εντός της οποίας δραστηριοποιείται είναι η εναρμόνιση και ευθυγράμμιση των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με την κερδοφορία, την επάρκεια κεφαλαίων, την ανταγωνιστικότητα και τη διατηρήσιμη ανάπτυξη της Εταιρείας. Στο πλαίσιο αυτό η Εταιρεία έχει θεσπίσει, διατηρεί και εφαρμόζει Πολιτική Αποδοχών, o σκοπός της οποίας έγκειται:

α. στην πλήρη εναρμόνιση, πλήρη, προσήκουσα και αποτελεσματική συμμόρφωση της Εταιρείας με το υφιστάμενο νομοθετικό και εν γένει κανονιστικό πλαίσιο, επιτυγχάνοντας υψηλό επίπεδο διαφάνειας, αξιοκρατίας, ανταγωνιστικότητας και επιδίωξης των συμφερόντων των μετόχων,
β. στον καθορισμό του πλαισίου και των βασικών και θεμελιωδών αρχών τις οποίες ακολουθεί η Εταιρεία κατά τη διαδικασία διαμόρφωσης των εν γένει αποδοχών, αποζημιώσεων, αμοιβών, μισθών και πάσης φύσεως παροχών που καταβάλλονται προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
γ. στη διασφάλιση της αναλογικότητας των καταβαλλόμενων αποδοχών, αποζημιώσεων και λοιπών παρόχων που λαμβάνουν τα υπαγόμενα στη Πολιτική Αποδοχών πρόσωπα με τα καθήκοντα, το βαθμό απασχόλησης, τις ευθύνες, τις επιδόσεις των προσώπων στα οποία εφαρμόζεται, καθώς και τις ισχύουσες οικονομικές συνθήκες και το ευρύτερο χρηματοπιστωτικό περιβάλλον εντός του οποίου δραστηριοποιείται η Εταιρεία,
δ. στην αποφυγή έκθεσης της Εταιρείας σε υπέρμετρους κινδύνους, λόγω της καταβολής υπέρογκων αποδοχών, οι οποίες δε συνάδουν με τις κρατούσες, σε εγχώριο και διεθνές περιβάλλον, οικονομικές συνθήκες και το ευρύτερο χρηματοπιστωτικό περιβάλλον εντός του οποίου η Εταιρεία αναπτύσσει τη λειτουργία και τη δραστηριότητά της,
ε. στην παροχή κινήτρων για την προσέλκυση και τη διατήρηση των πλέον ικανών (fit and proper) στελεχών με την απαιτούμενη ακαδημαϊκή-θεωρητική κατάρτιση και επαγγελματική εμπειρία επί σκοπώ περαιτέρω ενίσχυσης και μεγιστοποίησης της οικονομικής αξίας της Εταιρείας,
στ. στη διασφάλιση της κεφαλαιακής επάρκειας και της ρευστότητας της Εταιρείας στα πλέον ικανοποιητικά επίπεδα,
ζ. στην ενίσχυση της εσωτερικής διαφάνειας και
η. στην προαγωγή της επιχειρηματικής στρατηγικής, των μακροπρόθεσμων στόχων και των συμφερόντων της Εταιρείας.
θ. στην καθιέρωση ενός εύλογου και δίκαιου επιπέδου αποδοχών
ι. στον προσδιορισμό των διαφορετικών συνιστωσών για τη χορήγηση σταθερών και μεταβλητών αποδοχών στα πρόσωπα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της παρούσας
ια. στην ευθυγράμμιση των στόχων της Εταιρείας με τους στόχους των μετόχων και των λοιπών ενδιαφερομένων προσώπων (stakeholders), αποκλείοντας οιαδήποτε περίπτωση σύγκρουσης συμφερόντων μεταξύ τους.

Η ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας εγκρίθηκε, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 110 του ν. 4548/2018, από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 23ης Ιουνίου 2023, καταχωρήθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο την 13.07.2023 και η διάρκεια ισχύος της ανέρχεται σε τέσσερα (4) έτη, εκτός εάν η Γενική Συνέλευση στο χρονικό αυτό διάστημα αποφασίσει την τροποποίησή της. Η Πολιτική Αποδοχών εφαρμόζεται και ισχύει για το σύνολο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (εκτελεστικών και μη, με τις αναγκαίες και επιβεβλημένες διαφοροποιήσεις), συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος Συμβούλου (εφόσον υφίστανται), ενώ δεν τυγχάνει εφαρμογής σε ανώτερα ή ανώτατα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας. Επιπλέον εφαρμόζεται και σε μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα οποία συμμετέχουν σε Επιτροπές της Εταιρείας (πχ Επιτροπή Ελέγχου).

Το πλήρες κείμενο της ισχύουσας και εγκεκριμένης Πολιτικής Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των λοιπών προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής αυτής είναι διαθέσιμο στην ιστοσελίδα της Εταιρείας https://www.ilyda.com

Σύμφωνα με τα ειδικότερον διαλαμβανόμενα στην ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας, στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας καταβάλλονται:
• σταθερές αποδοχές και
• μεταβλητές αποδοχές.

5.12 Σταθερές αποδοχές

Οι σταθερές αποδοχές των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνουν:

α. τις αμοιβές που καταβάλλονται στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λόγω ύπαρξης συμβατικής σχέσης μεταξύ αυτών και της Εταιρείας, όπως σύμβασης εξαρτημένης εργασίας (ορισμένου ή αορίστου χρόνου) ή σύμβασης παροχής υπηρεσιών ή σύμβασης έμμισθης εντολής (ετήσιες σταθερές αποδοχές),
β. τις αποζημιώσεις για την συμμετοχή στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και τη λήψη αποφάσεων καθώς και για τη συμμετοχή στις Επιτροπές του,
γ. τις παροχές σε είδος, καταβαλλόμενες από ελευθεριότητα της Εταιρείας (ενδεικτικώς χρήση εταιρικού οχήματος / κινητού τηλεφώνου / φορητού ηλεκτρονικού υπολογιστή / εταιρικής πιστωτικής ή χρεωστικής κάρτας / κάρτας καυσίμων, παροχή ιδιωτικής ασφάλισης υγείας ή/και ζωής, δαπάνες μετακίνησης, διαμονής και σίτισης σε σχέση με την εκπλήρωση των καθηκόντων αυτών ως μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
δ. Το ύψος του ετήσιου κόστους των παροχών σε είδος ανέρχεται κατ’ ανώτατο όριο σε ποσοστό 10% των ετήσιων σταθερών αποδοχών εκάστου εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου.

Η Εταιρεία επί του παρόντος δεν έχει θεσπίσει και ως εκ τούτου δεν τυγχάνουν εφαρμογής στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:
α. προγράμματα συνταξιοδοτικών παροχών, πλην της καλύψεως των προβλεπόμενων από το νόμο εισφορών κοινωνικής ασφάλισης,
β. προγράμματα πρόωρης συνταξιοδότησης ή συμπληρωματικής σύνταξης,
γ. λοιπά προγράμματα παροχής κινήτρων.

5.13 Μεταβλητές αποδοχές (bonus)

Μεταβλητές είναι οι αποδοχές οι οποίες συνδέονται με την επίτευξη των εκάστοτε τεθέντων στόχων τόσο των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, όσο και της ίδιας της Εταιρείας και αποτελούν βασικό συστατικό της πολιτικής της, η οποία προσανατολίζεται στην απόδοση. Με την προϋπόθεση επίτευξης συγκεκριμένων εταιρικών στόχων κερδοφορίας, το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να προτείνει την καταβολή μεταβλητών αποδοχών ως παρακίνηση για υψηλότερες επιδόσεις. Οι αναφερόμενοι στόχοι καθορίζονται και αναθεωρούνται κάθε έτος με συνεργασία μεταξύ της Διοίκησης και της Οικονομικής Διεύθυνσης της Εταιρείας, σε συνάρτηση πάντοτε με τον ετήσιο προϋπολογισμό και το επιχειρηματικό πλάνο αυτής.

Η καταβολή των μεταβλητών αποδοχών εναπόκειται σε κάθε περίπτωση στη διακριτική ευχέρεια της Εταιρείας, το οποίο σημαίνει ότι η καταβολή δύναται να μην πραγματοποιηθεί σε περίπτωση μη επίτευξης εκ μέρους της Εταιρείας ικανοποιητικής κερδοφορίας ή των εκάστοτε τιθέμενων από τη Διοίκηση και τα αρμόδια Τμήματα στόχων ή συγκεκριμένου ποσοστού αύξησης του κύκλου εργασιών. Σημειώνεται πως σε περίπτωση δε μη επίτευξης της επιθυμητής κερδοφορίας ή/και κύκλου εργασιών, οι μεταβλητές αποδοχές δεν δύνανται να μεταφερθούν σε επόμενη χρήση.

Οι μεταβλητές αποδοχές αποσκοπούν τόσο στην παρακίνηση των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου όσο και στην αύξηση της παραγωγικότητας και ανταγωνιστικότητας και συνδέονται με τους βραχυπρόθεσμους ατομικούς στόχους καθώς και τους μακροπρόθεσμους στρατηγικούς στόχους. Για την επίτευξη των στόχων του εκάστοτε μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνεται υπόψη η ανάληψη επιχειρηματικών πρωτοβουλιών, η αποτελεσματική οργάνωση και ο πλέον ορθολογικός προγραμματισμός/ιεράρχηση των εργασιών, η εξεύρεση των κατάλληλων, η άμεση διαχείριση κρίσεων, η ακριβόχρονη τήρηση των τεθέντων χρονοδιαγραμμάτων, η συνέπεια, η αποτελεσματικότητα, το πνεύμα συνεργασίας και η ευελιξία κατά την άσκηση των καθηκόντων του.Η καταβολή των μεταβλητών αποδοχών πραγματοποιείται σε χρήμα. Οι μεταβλητές αποδοχές δύνανται να συνίστανται και σε συμμετοχή στα κέρδη της Εταιρείας. Ωστόσο, σε καμία περίπτωση το ύψος των μεταβλητών ποσοστών δεν μπορεί να υπερβαίνει ποσοστό 10 % των ετησίων σταθερών αποδοχών του εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι απαραίτητο όπως βρίσκονται σε συσχέτιση και αναλογία προς τις σταθερές καταβαλλόμενες αποδοχές. Για τον ορισμό και την καταβολή των μεταβλητών αποδοχών και το ύψος αυτών αποφασίζει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σε ειδική συνεδρίαση στην οποία δε μετέχουν τα εκτελεστικά μέλη αυτού. Η Εταιρεία δεν μπορεί να ζητήσει την επιστροφή μεταβλητών αποδοχών που έχουν καταβληθεί.

Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν αποζημίωση για την συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Για την καταβολή αμοιβών σε μη εκτελεστικά μέλη λαμβάνεται υπόψιν η πολυπλοκότητα του έργου τους, ο βαθμός της εμπειρίας και των ειδικών γνώσεων που διαθέτουν, ο χρόνος απασχόλησής τους, η τυχόν συμμετοχή σε ειδικότερες Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου (πχ. Επιτροπή Ελέγχου), ο αριθμός των συνεδριάσεων στις οποίες συμμετέχουν κλπ. Οι αμοιβές των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καταβάλλονται σε μετρητά ή/και σε είδος και υπόκεινται στις προβλεπόμενες από την ισχύουσα φορολογική και ασφαλιστική νομοθεσία κρατήσεις. Οι αμοιβές των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εγκρίνονται με ειδική απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης.

Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν συμμετέχουν σε κανένα καθεστώς συντάξεων, επιδομάτων ή μακροπρόθεσμων κινήτρων και δεν τους χορηγούνται πρόσθετες αμοιβές (bonus), δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock option) ή αποζημιώσεις συναρτώμενες με την απόδοση. Τυχόν δαπάνες για έξοδα παράστασης, μετακίνησης, διαμονής και σίτισης σε σχέση με την εκπλήρωση των καθηκόντων των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εγκρίνονται από τον Πρόεδρο του Δ.Σ. Τυχόν δαπάνες για έξοδα παράστασης , μετακίνησης και σίτισης σε σχέση με την εκπλήρωση των καθηκόντων των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου , χορηγούνται κατόπιν ειδική εγκρίσεως από τον Προέδρο του Δ.Σ

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 66

Κατά την κλειόμενη εταιρική χρήση 2025 (01.01.2025-31.12.2025) κατεβλήθησαν στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών της Εταιρείας, αποδοχές σύμφωνα με την Έκθεση Αποδοχών. Η Έκθεση Αποδοχών για την κλειόμενη εταιρική χρήση 2025 πρόκειται να αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (https://www.ilyda.com), αμέσως μετά την σύνταξή της και πριν την υποβολή της προς συζήτηση στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, και θα παραμείνει αναρτημένη, σύμφωνα με τις προβλέψεις του άρθρου 112 του ν. 4548/2018.

5.14 Αριθμός μετοχών μελών Διοικητικού Συμβουλίου και κύριων διευθυντικών στελεχών την 31.12.2025

Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 18 παρ. 3 του ν. 4706/2020 παρατίθεται κατωτέρω πίνακας με τον αριθμό των μετοχών που κατέχουν τα μέλη του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας.

Ονοματεπώνυμο	Ιδιότητα	Αριθμός Μετοχών
Μέλη Δ.Σ.
Βασίλειος Ανυφαντάκης	Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.	5.700.000
Γεώργιος Τσιατούρας	Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.	0
Αναστασία Χατζητζανή	Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.	0
Παναγιώτης Μάλλιος	Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.	0
Φίλιππος Γιαννακός	Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.	0
Διευθυντικά Στελέχη
Μαρία Παπαδοκωστάκη	Υπεύθυνη Δνσης Υποστήριξης Πελατών	2.293.197
Λυδία Ανυφαντάκη	Υπεύθυνη Δνσης Ανάπτυξης Λογισμικού	650.000
Ιάσων Ανυφαντάκης	Δντής Εμπορικής Διεύθυνσης	650.000
Στρατής Φραγκούλης	Υπεύθυνος Έρευνας και Ανάπτυξης	60.000

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 67

Ονοματεπώνυμο	Ιδιότητα	Αριθμός Μετοχών
Ανδρέας Καραγιάννης	Υπεύθυνος Διεύθυνσης Οικονομικών και Διοικητικού	60.000
Γιάννης Τσιάλτας	Υπεύθυνος Δνσης Διοίκησης και Υποστήριξης Έργων	0
Χριστόφορος Καρασταμάτης	Υπεύθυνος Εσωτερικού Ελέγχου	0
Μανόλης Ψυλλάκης	DPO, Compliance και Risk Manager	0

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 68

ENOTHTA 6: EΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ

6.1 Εκλογή και θητεία Επιτροπής Ελέγχου

Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 9ης Ιουλίου 2021 αποφάσισε την εκλογή νέας Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του ν. 4449/2017, όπως ισχύει μετά την τροποποίησή του από το άρθρο 74 του ν. 4706/2020, η οποία συνιστά Ανεξάρτητη Μεικτή Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, αποτελείται από δύο (2) μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ένα (1) τρίτο πρόσωπο - μη μέλος αυτού, ενώ η θητεία αυτής ορίσθηκε πενταετής, λήγουσα την 9η Ιουλίου 2026, παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη σχετικής αποφάσεως.

6.2 Μέλη Επιτροπής Ελέγχου

Ειδικότερα ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου εξελέγησαν από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 9ης Ιουλίου 2021 τα ακόλουθα πρόσωπα:
1. Κωνσταντίνος Βαρσάμης του Μιχαήλ, Οικονομικός Σύμβουλος, Mη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (τρίτο πρόσωπο).
2. Αθανάσιος Αναστασιάδης του Αθανασίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
3. Γεώργιος Τσιατούρας του Βασιλείου, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.

Η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη συνεδρίαση αυτής της 15ης Ιουλίου 2021 εξέλεξε, μεταξύ των μελών της, ως Πρόεδρο αυτής τον Κωνσταντίνο Βαρσάμη του Μιχαήλ. Εν συνεχεία και κατόπιν παραιτήσεως του Αθανασίου Αναστασιάδη ορίσθηκε από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 23ης Ιουνίου 2023 , ο Γεώργιος Σπυρίδων Αλεξίου , ως αντικαταστάτης του παραιτηθέντος μέλους για το υπόλοιπο της θητείας έως την 9η Ιουλίου 2026. Επιπροσθέτως ένεκα της παραιτήσεως του Γεωργίου Σπυρίδωνος Αλεξίου , ορίσθηκε ως νέο μέλος της Επιτροπής Ελέγχου η Αναστασία Χατζητζανή , Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό μέλος του ΔΣ δυνάμει της από 20.10.2023 απόφασης της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, για το υπόλοιπο της θητείας του παραιτηθέντος μέλους.

Κατόπιν των ανωτέρω παραιτήσεων και αντικαταστάσεων η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει την κάτωθι μορφή :
1. Κωνσταντίνος Βαρσάμης του Μιχαήλ, Οικονομικός Σύμβουλος, Mη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (τρίτο πρόσωπο).
2. Αναστασία Χατζητζανή του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και
3. Γεώργιος Τσιατούρας του Βασιλείου, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.

Tέλος σημειώνεται ότι τα ως άνω μέλη της Επιτροπής Ελέγχου επιβεβαιώθηκαν και επαναπροσδιορίστηκαν από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 5ης Ιουλίου 2024. Η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη συνεδρίαση αυτής της 9ης Ιουλίου 2024 επανασυγκροτήθηκε σε σώμα εξέλεξε, μεταξύ των μελών της, ως Πρόεδρο αυτής τον Κωνσταντίνο Βαρσάμη του Μιχαήλ. Η θητεία της Επιτροπής Ελέγχου ταυτίζεται με τη θητεία του παρόντος Διοικητικού Συμβουλίου και λήγει στις 9 Ιουλίου 2026, με δυνατότητα αυτοδίκαιης παράτασης έως την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση που θα συγκληθεί μετά την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με το Καταστατικό και το

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 69

ισχύον κανονιστικό πλαίσιο. Επί σκοπώ πλήρους, επαρκούς και προσήκουσας ενημέρωσης των μετόχων και του επενδυτικού κοινού εν γένει, παρατίθεται κατωτέρω το συνοπτικό βιογραφικό του κ. Κωνσταντίνου Βαρσάμη, Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου, ο οποίος είναι τρίτο πρόσωπο – Μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.

Κωνσταντίνος Βαρσάμης του Μιχαήλ Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου : Κατέχει τίτλο σπουδών Οικονομικών Επιστημών Ο.Π.Α. (πρώην Α.Σ.Ο.Ε.Ε.), με προϋπηρεσία ως εσωτερικός ελεγκτής στις εταιρείες «METABLOCK SA» 01/2001- 12/2002 (ναυτιλιακή εμπορίας σιδήρου), «ΦΩΤΟΔΙΚΤΥΟ ΑΕ» 06/2003-06/2005 (εμπορία φωτογραφικών υλικών), εν ενεργεία λογιστής Α’ Τάξης αρ αδείας 9901 και Ανεξάρτητο Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου της «ΑΦΟΙ Χ. ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ ΑΕΒΕ» 07/2018 - σήμερα, ασκών σήμερα, πέραν των άλλων, τα καθήκοντα του εκκαθαριστή σε Εταιρείες της Ελλάδας και της Ιταλίας, με πτυχιακές εξετάσεις στο μάθημα της Ελεγκτικής.

Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν το σύνολο των κριτηρίων και προϋποθέσεων που τίθενται από τις διατάξεις του ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού εν γένει πλαισίου, ήτοι:
α. είναι στο σύνολό τους ανεξάρτητα από την ελεγχόμενη οντότητα σύμφωνα με τις διατάξεις των παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 του ν. 4706/2020 και ειδικότερα:
β. δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και
γ. είναι απαλλαγμένα από οιαδήποτε σχέση εξάρτησης, όπως αυτή (σχέση εξάρτησης) εξειδικεύεται στην παρ. 2 του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, με την Εταιρεία ή συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα και ουδεμία οικονομική, επιχειρηματική, οικογενειακή ή άλλου είδους σχέση διατηρούν, η οποία δύναται να επηρεάσει τις αποφάσεις τους και την ανεξάρτητη, αντικειμενική και αμερόληπτη κρίση τους,
δ. διαθέτουν στο σύνολό τους επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η οντότητα και
ε. ένα τουλάχιστον μέλος της Επιτροπής που είναι ανεξάρτητο από την ελεγχόμενη οντότητα, διαθέτει επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική και παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

6.2.1 Λειτουργία Επιτροπής Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση αυτού της 15ης Ιουλίου 2021. Ο Κανονισμός καταγράφει, μεταξύ άλλων, τις αρμοδιότητες, τα καθήκοντα και τις υποχρεώσεις των μελών της Επιτροπής και είναι αναρτημένος στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας (www.ilyda.com), σύμφωνα με τη ρητή νομοθετική επιταγή του άρθρου 10 παρ. 4 του ν. 4706/2020. Σύμφωνα με τον ισχύοντα Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου και λαμβανομένου υπόψιν του μεγέθους, του επιχειρηματικού μοντέλου, του περιβάλλοντος και της έκτασης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα και εκτάκτως όταν κριθεί απαραίτητο.Σε κάθε περίπτωση, η Επιτροπή Ελέγχου συνέρχεται τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές το χρόνο, ενώ τουλάχιστον δύο (2) φορές το χρόνο συναντά το νόμιμο Ελεγκτή της Εταιρείας, χωρίς την παρουσία των μελών της Διοίκησης. Η Επιτροπή Ελέγχου συγκαλείται από τον Πρόεδρο αυτής με πρόσκληση που γνωστοποιείται με οιονδήποτε πρόσφορο τρόπο στα λοιπά μέλη αυτής, δύο (2) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Η πρόσκληση πρέπει να περιλαμβάνει τουλάχιστον την ημερομηνία, την ώρα και τα θέματα της ημερησίας διατάξεως με σαφήνεια, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνον εφόσον παρίστανται όλα τα μέλη της Επιτροπής και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων. Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου συμμετέχει αυτοπροσώπως το σύνολο των μελών της. Η Επιτροπή Ελέγχου έχει τη διακριτική ευχέρεια να καλεί, όποτε αυτό κρίνεται σκόπιμο ή ενδεδειγμένο, βασικά διευθυντικά στελέχη που εμπλέκονται στη διακυβέρνηση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος Συμβούλου (CEO), του Οικονομικού Διευθυντή (CFO) και του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, να παρακολουθούν συγκεκριμένες συνεδριάσεις ή συγκεκριμένα θέματα της ημερήσιας διάταξης και να παρέχουν τυχόν αναγκαίες διευκρινίσεις ή επεξηγήσεις. Οι συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου μπορούν να διεξάγονται και με τηλεδιάσκεψη, ως προς ορισμένα ή/και ως προς όλα τα μέλη αυτής, με την αξιοποίηση οιασδήποτε σχετικής προς τούτο ηλεκτρονικής ή ψηφιακής πλατφόρμας. Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες και τεχνικές οδηγίες για τη συμμετοχή τους στη συνεδρίαση. Σε κάθε περίπτωση, κάθε μέλος της Επιτροπής Ελέγχου μπορεί να αξιώσει να διεξαχθεί η συνεδρίαση με τηλεδιάσκεψη ως προς αυτό, αν συντρέχει σπουδαίος λόγος, ιδίως ασθένεια ή αναπηρία. Οι αποφάσεις της Επιτροπής Ελέγχου λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των μελών της. Σε περίπτωση τυχόν ισοψηφίας υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου της Επιτροπής (casting vote). Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις της Επιτροπής Ελέγχου καταχωρούνται σε πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από τα παραστάντα μέλη, σύμφωνα με το άρθρο 93 του ν. 4548/2018. Τα πρακτικά βρίσκονται στην διάθεση όλων των μελών της Επιτροπής Ελέγχου και του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή δύναται να εκλέγει Γραμματέα για την τήρηση των πρακτικών των συνεδριάσεων αυτής και την εν γένει υποστήριξη του έργου της.

6.2.2 Αρμοδιότητες Επιτροπής Ελέγχου

Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του ν. 4449/2017 στις αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνονται τα ακόλουθα:

α. ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και κατά περίπτωση για το αποτέλεσμα της διασφάλισης της υποβολής των εκθέσεων βιωσιμότητας και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος και η διασφάλιση της υποβολής των εκθέσεων βιωσιμότητας στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία,

β. παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και κατά περίπτωση τη διαδικασία των εκθέσεων βιωσιμότητας, συμπεριλαμβανομένων της διαδικασίας ηλεκτρονικής υποβολής εκθέσεων όπως αναφέρεται στο άρθρο 154Β του ν. 4548/2018, και της διαδικασίας που διενεργεί η επιχείρηση για τον προσδιορισμό των πληροφοριών που υποβάλλονται σύμφωνα με τα πρότυπα υποβολής εκθέσεων βιωσιμότητας που έχουν εγκριθεί δυνάμει του άρθρου 154Α του ν. 4548/2018 και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της,

γ. παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της, όσον αφορά στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας και, κατά περίπτωση, την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητας της επιχείρησης, συμπεριλαμβανομένης της οικείας διαδικασίας ηλεκτρονικής υποβολής εκθέσεων που αναφέρεται στο άρθρο 154Β του ν. 4548/2018, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της οντότητας αυτής,

δ. παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων κατά περίπτωση της διασφάλισης της υποβολής της ετήσιας και της ενοποιημένης έκθεσης βιωσιμότητας και, ιδίως, την απόδοσή της, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014,

ε. επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία, σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014,

στ. είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται η παρ. 8 του άρθρου 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, και

ζ. υποβάλλει ετήσια έκθεση πεπραγμένων προς την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.

6.2.3 Αριθμός συνεδριάσεων Επιτροπής Ελέγχου

Κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2025 (01.01.2025-31.12.2025) η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε πέντε (5) φορές με τη συμμετοχή του συνόλου των μελών της και όλες οι αποφάσεις της ελήφθησαν ομόφωνα. Η συμμετοχή των μελών της Επιτροπής Ελέγχου στις συνεδριάσεις εμφαίνεται αναλυτικά στον κατωτέρω πίνακα:

Μέλος Επιτροπής Ελέγχου	Ιδιότητα	Αριθμός Συμμετοχών
Κωνσταντίνος Βαρσάμης	Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου (τρίτο πρόσωπο)	5/5
Αναστασία Χατζητζανή	Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ	5/5
Γεώργιος Τσιατούρας	Μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ	5/5

Πίνακας 2 — Συμμετοχή μελών Επιτροπής Ελέγχου (5 συνεδριάσεις)

Κατά τη διάρκεια εκάστης συνεδρίασης, ολοκληρώθηκε η εξέταση του συνόλου των θεμάτων της ημερήσιας διατάξεως, αφού προηγουμένως είχαν διανεμηθεί σε έκαστο των παριστάμενων μελών τα απαιτούμενα πληροφοριακά σημειώματα και οι σχετικές εισηγήσεις, και είχαν κληθεί να συμμετάσχουν, κατά περίπτωση, τα αρμόδια διευθυντικά στελέχη, οι Ορκωτοί Ελεγκτές και άλλα πρόσωπα προκειμένου να παράσχουν τυχόν αναγκαίες διευκρινίσεις ή/και επεξηγήσεις. Διευκρινίζεται ότι ο Ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής της Εταιρείας, που διενεργεί τον έλεγχο των ετησίων και των εξαμηνιαίων (ενδιάμεσων) χρηματοοικονομικών καταστάσεων, δεν παρέχει άλλου είδους μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία ούτε συνδέεται με οποιαδήποτε άλλη σχέση με την Εταιρεία προκειμένου να τηρούνται οι διατάξεις του ν. 4449/2017 και να διασφαλίζεται με τον τρόπο αυτό η αντικειμενικότητα, η αμεροληψία, η ακεραιότητα και η ανεξαρτησία του, με την εξαίρεση των υπηρεσιών διασφάλισης που αφορούν στην διενέργεια του ειδικού φορολογικού ελέγχου που απαιτείται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 65Α του ν. 4174/2013, συνεπεία του οποίου (ελέγχου) εκδίδεται το «Ετήσιο Φορολογικό Πιστοποιητικό».

6.2.4 Πεπραγμένα Επιτροπής Ελέγχου

Τα θέματα που απασχόλησαν την Επιτροπή Ελέγχου κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2025 (01.01.2025-31.12.2025) ήταν ευσύνοπτα τα ακόλουθα:

6.2.4.1 Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης – Υποχρεωτικός Έλεγχος

α. Πραγματοποίησε συναντήσεις με τους Ορκωτούς Ελεγκτές - Λογιστές της εγγεγραμμένης στο Δημόσιο Μητρώο του άρθρου 14 του ν. 4449/2017 Ελεγκτικής Εταιρείας με την επωνυμία «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕ» (και ήδη πλέον μετά την μετονομασία της με την επωνυμία «KRESTON GREECE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ») (στο στάδιο προγραμματισμού του ελέγχου και κατάρτισης χρονοδιαγράμματος ενεργειών, κατά τη διάρκεια εκτέλεσής του, καθώς και κατά το στάδιο προετοιμασίας των Εκθέσεων Ελέγχου,

β. Ενημερώθηκε αναφορικά με τη διαδικασία, τη μεθοδολογία και την προσέγγιση που επρόκειτο να ακολουθηθεί εκ μέρους της Ελεγκτικής Εταιρείας κατά τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των εταιρικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων,

γ. Προέβη σε αξιολόγηση του προγράμματος υποχρεωτικού ελέγχου και επιβεβαίωσε ότι θα καλύψει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου και θα λάβει υπόψιν τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρείας,

δ. Επισκόπησε την ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσεως 2024 (01.01.2024- 31.12.2024) και την Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση του πρώτου (Α΄) εξαμήνου της χρήσεως 2025 (01.01.2025-30.06.2025),

ε. Αξιολόγησε την ακρίβεια, ορθότητα, πληρότητα και συνέπεια των εταιρικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε σχέση με την πληροφόρηση που τέθηκε υπόψιν της και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία καθώς και τη συμμόρφωση αυτών με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο,

στ. Ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή - Λογιστή αναφορικά με τη διαδικασία και τη μεθοδολογία που θα ακολουθηθεί κατά την διάρκεια του ελέγχου των εταιρικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσεως 2025, το σχεδιασμό και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου του, καθώς επίσης και για τις ελεγκτικές διαδικασίες που θα ακολουθηθούν,

ζ. Εξέτασε το σύνολο των παρασχεθεισών εκ μέρους της Ελεγκτικής Εταιρείας υπηρεσιών, αξιολόγησε την απόδοσή τους και επιβεβαίωσε ότι δεν έχουν παρασχεθεί άλλες υπηρεσίες, πλην των υποχρεωτικών στα πλαίσια των λογιστικών και φορολογικών ελέγχων,

η. Επιβεβαίωσε την αμεροληψία, αντικειμενικότητα, ανεξαρτησία και ακεραιότητα των Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών, καθώς και τη μη παροχή οιασδήποτε εξωτερικής κατεύθυνσης, οδηγίας, υπόδειξης ή σύστασης εκ μέρους της Διοίκησης της Εταιρείας,

θ. Αξιολόγησε τον τρόπο κατάρτισης των εταιρικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων καθώς και το εύρος της συμμετοχής του εσωτερικού και εξωτερικού ελέγχου στην διαδικασία αυτή.

ι.Ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή-Λογιστή για την ελεγκτική προσέγγιση της επισκόπησης των ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων του πρώτου εξαμήνου της χρήσεως 2025 και συζητήθηκαν τα κύρια θέματα που απασχόλησαν τον Ελεγκτή κατά τη διάρκεια του ελέγχου του, ια. Επέβλεψε την ορθή και έγκαιρη δημοσιοποίηση προς το επενδυτικό κοινό των εταιρικών ανακοινώσεων που αφορούσαν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. ιβ. Υπέβαλε εισήγηση-πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο των μετόχων της Εταιρείας αναφορικά με την εκλογή-διορισμό της Ελεγκτικής Εταιρείας με την επωνυμία «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕ»(και ήδη πλέον με την επωνυμία «επωνυμία «KRESTON GREECE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ» ), αφού αξιολόγησε προηγουμένως το είδος και τη φύση των παραδοτέων εκ μέρος της Ελεγκτικής Εταιρείας έργων και υπηρεσιών, το απαιτούμενο χρονικό πλαίσιο για την προσήκουσα ολοκλήρωση του ελέγχου, το ύψος της αμοιβής της Ελεγκτικής Εταιρείας, η οποία κρίνεται ως εύλογη και ανταποκρινόμενη στις κρατούσες οικονομικές συνθήκες, την προγενέστερη απρόσκοπτη συνεργασία με την εν λόγω Ελεγκτική Εταιρεία, την εμπειρία και εξειδίκευση αυτής και την προϋπηρεσία της ως προς τον έλεγχο οντοτήτων αντιστοίχου μεγέθους καθώς και τη συμμόρφωσή της με το ισχύον νομοθετικό και εν γένει κανονιστικό πλαίσιο, και ιγ. έλαβε γνώση της συμπληρωματικής Έκθεσης σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 11 του με αριθμό 537/2014 Κανονισμού του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014. ιδ. ενημερώθηκε για το πλαίσιο και την υποχρέωση υποβολής των Οικονομικών Καταστάσεων χρήσης 2025 σε XHTML μορφή σύμφωνα με τις αρχές και τις διατάξεις του Κανονισμού ESEF

6.2.4.2 Εσωτερικός Έλεγχος

α. Ενημερώθηκε από τον επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου αναφορικά με το καταρτισθέν πρόγραμμα εσωτερικού ελέγχου, προέβη σε αξιολόγηση αυτού και εφόσον διαπίστωσε ότι έχει καταρτισθεί με βάση την αξιολόγηση των κυριότερων τομέων επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρεία, το ενέκρινε στο σύνολό του, β. Διασφάλισε ότι o επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου έχει διαρκή και απρόσκοπτη πρόσβαση σε όλες τις οργανωτικές μονάδες (διευθύνσεις και τμήματα) της Εταιρείας και λαμβάνει γνώση όλων των απαιτούμενων για την προσήκουσα άσκηση του έργου της εγγράφων, βιβλίων, στοιχείων και πληροφοριών, γ. Αξιολόγησε το έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, χωρίς ωστόσο να επηρεάσει καθ’ οιονδήποτε τρόπο την ανεξαρτησία της, δ. Επισκόπησε τη δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση ως προς τον εσωτερικό έλεγχο και τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες της Εταιρείας σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, ε. Πραγματοποίησε συναντήσεις με τον επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για τη συζήτηση θεμάτων της αρμοδιότητάς της, καθώς και προβλημάτων που, ενδεχομένως, προκύπτουν κατά τη διαδικασία των εσωτερικών ελέγχων, επί σκοπώ διασφάλισης ιδίως της απρόσκοπτης υλοποίησης της διαδικασίας του εσωτερικού ελέγχου ιδίως μετά την έναρξη ισχύος των διατάξεων του ν. 4706/2020, στ. Έλαβε γνώση των εκθέσεων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου προς τις ελεγχόμενες μονάδες της Εταιρείας, καθώς και των τυχόν ευρημάτων αναφορικά με την εφαρμογή του Κανονισμού Λειτουργίας και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ιδίως ως προς την ορθότητα της χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει Εταιρεία), τους κινδύνους που τυχόν απορρέουν από τα ανωτέρω ευρήματα καθώς και τις προτεινόμενες βελτιωτικές ενέργειες, ζ. Έλαβε γνώση των τριμηνιαίων αναφορών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου οι οποίες περιλαμβάνουν τα σημαντικότερα θέματα και προτάσεις εν σχέσει με τα ευρήματα του ελέγχου, τα οποία αξιολόγησε και εν συνεχεία υπέβαλε μαζί με τις σχετικές παρατηρήσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, η. Επιβεβαίωσε ότι ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος κατά την άσκηση των καθηκόντων της, διαθέτει το κατάλληλο γνωστικό υπόβαθρο και την απαιτούμενη επαγγελματική εμπειρία και δεν συντρέχει στο πρόσωπο αυτής οιοδήποτε ασυμβίβαστο εκ των προβλεπομένων στο εκάστοτε ισχύον νομοθετικό πλαίσιο. θ. Επιβεβαίωσε ότι η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (ΜΕΕ) έχει διαρκή και απρόσκοπτη πρόσβαση σε όλα εν γένει τα στοιχεία, βιβλία, έγγραφα και αρχεία της Εταιρείας, τα οποία είναι αναγκαία για την προσήκουσα άσκηση των καθηκόντων της, ότι έχει άμεση και ακώλυτη πρόσβαση σε όλες τις επιμέρους υπηρεσίες και τμήματα αυτής και ότι τα μέλη της Διοίκησης και το προσωπικό της Εταιρείας συνεργάζονται στο μέγιστο δυνατό βαθμό με την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου και γενικά διευκολύνουν με κάθε τρόπο το έργο της, παρέχοντας τους αναγκαίους πόρους, τα μέσα και την υποδομή, ι. Ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο για τις διαπιστώσεις και τα αποτελέσματα του ελέγχου της και υπέβαλε προτάσεις βελτίωσης, προκειμένου η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (ΜΕΕ) να είναι επαρκώς στελεχωμένη με ικανό ανθρώπινο δυναμικό, εφοδιασμένο με την αναγκαία θεωρητική κατάρτιση, εκπαίδευση και εμπειρία. ια. Παρακολούθησε, μέσω των τριμηνιαίων αναφορών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την επάρκεια των μηχανισμών διαχείρισης επιχειρηματικών, χρηματοοικονομικών και κανονιστικών κινδύνων (συμπεριλαμβανομένων κινδύνων GDPR και κυβερνοασφάλειας) και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο. ιβ. Ενημερώθηκε για την πρόοδο υλοποίησης των διορθωτικών ενεργειών που αφορούν σε ευρήματα κανονιστικής συμμόρφωσης (ν. 4706/2020, ν. 3556/2007, Κανονισμός (ΕΕ) 596/2014 – MAR, GDPR κ.λπ.). ιγ. Ενημερώθηκε για τα αποτελέσματα της Έκθεσης Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας

6.2.4.3 Διαχείριση κινδύνων και κανονιστική συμμόρφωση

α. Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε από τον Υπεύθυνο Διαχείρισης Κινδύνων και τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου για τον επικαιροποιημένο εταιρικό χάρτη κινδύνων (risk register) και για τις βασικές κατηγορίες κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων κινδύνων αγοράς, ρευστότητας, λειτουργικών και κανονιστικών κινδύνων, καθώς και κινδύνων που σχετίζονται με την ασφάλεια πληροφοριών και την προστασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα. β. Παρακολούθησε την εφαρμογή της Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων και της Πολιτικής Κανονιστικής Συμμόρφωσης, καθώς και την τήρηση των υποχρεώσεων δημοσιοποίησης ρυθμιζόμενων πληροφοριών και χρήσης αντληθέντων κεφαλαίων, σύμφωνα με τον ν. 3556/2007, τον ν. 4548/2018, τον Κανονισμό (ΕΕ) 596/2014 (MAR) και τις σχετικές αποφάσεις και κατευθυντήριες γραμμές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. γ. Ενημερώθηκε από τον Υπεύθυνο Προστασίας Δεδομένων (DPO) για τα βασικά ευρήματα των ελέγχων συμμόρφωσης με τον Γενικό Κανονισμό Προστασίας Δεδομένων (GDPR), την πορεία υλοποίησης των συναφών δράσεων, καθώς και για τυχόν περιστατικά παραβίασης δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα και τον τρόπο διαχείρισής τους.

6.2.4.4 Λοιπά

α. Παρείχε προς τη Διοίκηση της Εταιρείας την αναγκαία συνδρομή αναφορικά με τις απαιτούμενες ενέργειες για τη συμμόρφωση με τις διατάξεις του ν. 4706/2020, προκειμένου η Εταιρεία να ολοκληρώσει προσηκόντως και εντός του τιθέμενου χρονικού πλαισίου τη διαδικασία πλήρους εναρμόνισης με το εν λόγω κανονιστικό πλαίσιο, β. Ενέκρινε το περιεχόμενο της παρασχεθείσας προς τους μετόχους της Εταιρείας ενημέρωσης κατά την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 18ης Ιουλίου 2025 αναφορικά με τα πεπραγμένα της για την χρήση 2024 (01.01.2024-31.12.2024).

ΕΝΟΤΗΤΑ 7. ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΔΕΙΞΗΣ ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ

7.1 Σύσταση και μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στο πλαίσιο της άμεσης, ουσιαστικής, πλήρους και αποτελεσματικής συμμόρφωσης με τις επιταγές και τις εν γένει ρυθμίσεις των άρθρων 10 - 12 του νόμου 4706/2020 (ΦΕΚ Α΄ 136/17.07.2020), καθώς και της υιοθέτησης των βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης, προέβη κατά τη συνεδρίαση αυτού της 16ης Ιουλίου 2021 στην σύσταση ενιαίας τριμελούς Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, με σκοπό την παροχή της αναγκαίας συνδρομής και υποστήριξης στο Διοικητικό Συμβούλιο αφενός μεν κατά τη διαδικασία εντοπισμού και ανάδειξης των κατάλληλων προσώπων για τη στελέχωση του Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει της υφιστάμενης Πολιτικής Καταλληλόλητας, αφετέρου δε κατά τη διαδικασία κατάρτισης, αξιολόγησης και αναθεώρησης της Πολιτικής Αποδοχών, με στόχο την προσέλκυση και διατήρηση ικανών στελεχών. Ως μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων ορίσθηκαν τα ακόλουθα πρόσωπα:

1) Φίλιππος Κούτσικος του Αδαμαντίου, Ανεξάρτητο Mη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
2) Αθανάσιος Αναστασιάδης του Αθανασίου, Ανεξάρτητο Mη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
3) Αναστασία Χατζητζανή του Νικολάου, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.

Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων κατά τη συνεδρίαση αυτής της 16ης Ιουλίου 2021 εξέλεξε, μεταξύ των μελών της, ως Πρόεδρο αυτής τον Φίλιππο Κούτσικο του Αδαμαντίου. Συνεπεία της παραιτήσεως του Φίλιππου Κούτσικου του Αδαμαντίου από τη θέση του Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου και της συνακόλουθης εκλογής ως προσωρινού αντικαταστάτη και για το υπόλοιπο της θητείας αυτού του Παναγιώτη Μάλλιου του Αναστασίου, η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων κατά τη συνεδρίαση αυτής της 7ης Οκτωβρίου 2021 εξέλεξε ως Πρόεδρο αυτής τον Παναγιώτη Μάλλιο του Αναστασίου. Εν συνεχεία συνέπεια διαδοχικών παραιτήσεων των μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων ήτοι , της παραίτησης του Αθανασίου Αναστασιάδη , και αντικατάστασης αυτού από τον κ. Γεώργιο-Σπυρίδωνα Αλεξίου καθώς και της παραιτήσεως του τελευταίου και αντικαταστάσεως αυτού από τον Φίλιππο Γιαννάκο Συνεπεία των ανωτέρω η σύνθεση της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης υποψηφιοτήτων κατά την 31.12.2025 έχει ως ακολούθως .1) Παναγιώτης Μάλλιος του Αναστασίου, Ανεξάρτητο Mη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. 2) Φίλιππος Γιαννάκος του Σωτηρίου, Mη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. 3) Αναστασία Χατζητζανή του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων κατά τη συνεδρίαση αυτής της 26ης Σεπτεμβρίου 2023 εξέλεξε ως Πρόεδρο αυτής τον Παναγιώτη Μάλλιο του Αναστασίου. Η θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι είναι πενταετής, λήγουσα την 9η Ιουλίου 2026, παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση, σε καμία περίπτωση ωστόσο δε δύναται να υπερβεί την εξαετία.

7.2 Λειτουργία Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων

Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση αυτού της 16ης Ιουλίου 2021. Ο εν λόγω Κανονισμός καταγράφει την οργάνωση και τη λειτουργία της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, ρυθμίζει τα καθήκοντα, τις αρμοδιότητες και τις υποχρεώσεις αυτής και των μελών της και είναι αναρτημένος στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας (https://www.ilyda.com), σύμφωνα με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη του άρθρου 10 παρ. 4 του ν. 4706/2020.

Η σύνθεση της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων οφείλει να εναρμονίζεται με το μέγεθος, το επιχειρηματικό μοντέλο, τη λειτουργική οργάνωση, το εύρος και την πολυπλοκότητα των κάθε είδους δραστηριοτήτων Εταιρείας Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα και εκτάκτως όταν κριθεί απαραίτητο. Σε κάθε περίπτωση, η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συνέρχεται τουλάχιστον δύο (2) φορές το χρόνο.

Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συγκαλείται από τον Πρόεδρο αυτής με πρόσκληση που γνωστοποιείται με οιονδήποτε πρόσφορο τρόπο (και ηλεκτρονικά) στα λοιπά μέλη αυτής, δύο (2) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Η πρόσκληση πρέπει να περιλαμβάνει τουλάχιστον την ημερομηνία, την ώρα και τα θέματα της ημερησίας διατάξεως με σαφήνεια, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται όλα τα μέλη της Επιτροπής και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων.

Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας. Σε κάθε περίπτωση, συνεδριάζει έγκυρα εκτός της έδρας της Εταιρείας εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται όλα τα μέλη της και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων. Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συμμετέχει αυτοπροσώπως το σύνολο των μελών της.

Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων έχει τη διακριτική ευχέρεια να καλεί, όποτε αυτό κρίνεται σκόπιμο ή επιβεβλημένο βασικά διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος Συμβούλου (CEO), του Οικονομικού Διευθυντή (CFO) και του επικεφαλής της Διεύθυνσης Ανθρωπίνου Δυναμικού, να παρακολουθούν συγκεκριμένες συνεδριάσεις ή συγκεκριμένα θέματα της ημερήσιας διάταξης και να παρέχουν τυχόν αναγκαίες διευκρινίσεις ή επεξηγήσεις.

Οι συνεδριάσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων μπορούν να διεξάγονται και με τηλεδιάσκεψη, ως προς ορισμένα ή/και ως προς όλα τα μέλη αυτής, με την αξιοποίηση οιασδήποτε σχετικής προς τούτο ηλεκτρονικής ή ψηφιακής πλατφόρμας. Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες και τεχνικές οδηγίες για τη συμμετοχή τους στη συνεδρίαση. Σε κάθε περίπτωση, κάθε μέλος της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων μπορεί να αξιώσει να διεξαχθεί η συνεδρίαση με τηλεδιάσκεψη ως προς αυτό, αν συντρέχει σπουδαίος λόγος, ιδίως ασθένεια ή αναπηρία.

Οι αποφάσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των μελών της. Σε περίπτωση ισοψηφίας υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου της Επιτροπής (casting vote). Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων καταχωρούνται σε πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από τα παραστάντα μέλη. Οι υπογραφές των μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων μπορούν να αντικαθίστανται με ανταλλαγή μηνυμάτων μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (e-mail). Τα πρακτικά βρίσκονται στην διάθεση όλων των μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή δύναται να εκλέγει Γραμματέα για την τήρηση των πρακτικών των συνεδριάσεων αυτής και την εν γένει υποστήριξη του έργου της.

Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων δύναται να χρησιμοποιεί οιουσδήποτε πόρους κρίνει πρόσφορους για την προσήκουσα εκτέλεση των καθηκόντων και την εκπλήρωση του σκοπού της εν γένει, συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών από εξωτερικούς συμβούλους. Στην περίπτωση πρόσληψης εξωτερικού συμβούλου η Επιτροπή είναι αρμόδια για την παρακολούθηση του έργου του.

7.3 Αρμοδιότητες Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων

Στο πλαίσιο συμμόρφωσης με τις διατάξεις του άρθρου 11 του ν. 4706/2020 η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων:
α. διασφαλίζει ότι η Εταιρεία διαθέτει σαφή, αντικειμενική, καλά τεκμηριωμένη και διαφανή Πολιτική Αποδοχών σύμφωνη με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, η οποία είναι συνεπής προς την επιχειρησιακή στρατηγική, τις συνθήκες της αγοράς, το προφίλ και τη διάθεση ανάληψης κινδύνων εκ μέρους της Εταιρείας και δεν ενθαρρύνει την ανάληψη υπερβολικών και βραχυπρόθεσμων κινδύνων,
β. διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών ή την αναθεώρησή της, που υποβάλλεται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση των μετόχων,
γ. διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν. 4548/2018,
δ. διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και ιδίως του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,
ε. παρακολουθεί την εφαρμογή και υλοποίηση της Πολιτικής Αποδοχών,
στ. επιβλέπει την τήρηση των σχετικών αποφάσεων αναφορικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών, όπως αυτό ορίζεται κατ' ελάχιστον από την ισχύουσα νομοθεσία,
ζ. εξετάζει και υποβάλει προτάσεις γενικών κατευθύνσεων καθώς και τις κατάλληλες πολιτικές και πρακτικές που αφορούν την διαμόρφωση του πλαισίου των αποδοχών των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών,
η. εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας Έκθεσης Αποδοχών, παρέχοντας γνώμη προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της στη Γενική Συνέλευση,
θ. εξετάζει και υποβάλει προς το Διοικητικό Συμβούλιο προτάσεις αναφορικά με τα προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών, δωρεάν διάθεσης μετοχών, προγράμματα πρόσθετων συνταξιοδοτικών παροχών και κάθε άλλου μακροπρόθεσμου προγράμματος επιβράβευσης,
ι. παρακολουθεί την εφαρμογή και υλοποίηση της Πολιτικής Αποδοχών,
ια. παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα της Πολιτικής Αποδοχών αναφορικά με την προσέλκυση και διατήρηση ικανών στελεχών Διοίκησης, αναγνωρισμένου κύρους και εμπειρίας και δεξιοτήτων,
ιβ. εξετάζει και δρα συμβουλευτικά προς το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη διαμόρφωση των πολιτικών και συστημάτων προσδιορισμού των ετήσιων σταθερών και μεταβλητών αμοιβών και λοιπών εν παροχών των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών,
ιγ. διασφαλίζει ότι η προσέγγιση που υιοθετεί σε σχέση με τις αποδοχές συμμορφώνεται με τις αρχές της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας,
ιδ. εξετάζει και υποβάλλει προτάσεις στο ΔΣ, ως προς το συνολικό μέγεθος των ετησίων μεταβλητών αποδοχών,
ιε. υποβάλλει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο για επιχειρησιακές στρατηγικές και πολιτικές συνδεόμενες με αποδοχές,
ιστ. διατυπώνει προτάσεις - εισηγήσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την αναγκαιότητα τροποποίησης, επικαιροποίησης ή/και αναθεώρησης της ισχύουσας Πολιτικής Αποδοχών και παρέχει την απαιτούμενη συνδρομή προς το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την διαδικασία κατάρτισης της τροποποίησης ή/και της αναθεώρησης αυτής,
ιζ. διασφαλίζει ότι η εκάστοτε ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών είναι σύμφωνη με τον επιχειρηματικό σχεδιασμό και την εν γένει στρατηγική της Εταιρείας, τους επιδιωκόμενους στόχους, τις αρχές, τις αξίες και την κουλτούρα της Εταιρείας καθώς και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα αυτής.

Στο πλαίσιο συμμόρφωσης με τις διατάξεις του άρθρου 12 του ν. 4706/2020 η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων:
α. διασφαλίζει ότι η σύνθεση, η δομή και η λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τις εκάστοτε ισχύουσες νομικές, κανονιστικές και εποπτικές απαιτήσεις,
β. διασφαλίζει ότι υφίσταται αποτελεσματική και διαφανής διαδικασία για την ανάδειξη υποψηφίων στο Διοικητικό Συμβούλιο,
γ. σχεδιάζει και συντονίζει την εφαρμογή της διαδικασίας επιλογής υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με το Καταστατικό, τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και το ισχύον νομικό και κανονιστικό εν γένει πλαίσιο,
δ. διασφαλίζει ότι υπάρχει ο κατάλληλος συνδυασμός γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειρίας σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου και Επιτροπών αυτού,
ε. προσδιορίζει τις απαιτήσεις της Εταιρείας ως προς το μέγεθος και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, με στόχο την επίτευξη πολυμορφίας, ισορροπίας, πληρότητας γνώσεων, εμπειρίας και ικανοτήτων διοίκησης,
στ. προβαίνει στον καθορισμό των κριτηρίων καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με σκοπό τη διασφάλιση της ατομικής και συλλογικής καταλληλόλητάς,
ζ.καταρτίζει και επικαιροποιεί την Πολιτική Καταλληλόλητας, την οποία υποβάλλει προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο, και η οποία στη συνέχεια εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων,
η. διερευνά, αναδεικνύει και προτείνει κατάλληλα πρόσωπα για την απονομή της ιδιότητας του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τα κριτήρια που καθορίζονται στην Πολιτική Καταλληλόλητας που υιοθετεί και εφαρμόζει η Εταιρεία, ακολουθώντας τη διαδικασία πρόσληψης/επιλογής/ορισμού των ανώτατων διευθυντικών στελεχών,
θ. διεξάγει περιοδική αξιολόγηση του μεγέθους και της σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τις διατάξεις και προβλέψεις της ισχύουσας Πολιτικής Καταλληλόλητας, προς εντοπισμό τυχόν κενών αναφορικά με την καταλληλόλητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο, και υποβάλει προτάσεις για βελτιώσεις, όταν κρίνεται απαραίτητο,

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 79

ι. παρακολουθεί την εφαρμογή της Πολιτικής Καταλληλόλητας και προβαίνει σε περιοδικές αξιολογήσεις της, εισηγούμενη προς το Διοικητικό Συμβούλιο τις απαραίτητες μεταβολές και αναθεωρήσεις,
ια. εντοπίζει και προτείνει υποψηφίους για τις κενές θέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και αξιολογεί το συνδυασμό ευρύτητας γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειρίας,
ιβ. προβαίνει στην περιγραφή των επιμέρους δεξιοτήτων και προσόντων που κατά την κρίση της απαιτούνται για την πλήρωση των θέσεων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και εκτιμά τον χρόνο που πρέπει να αφιερώνεται στην αντίστοιχη θέση,
ιγ. καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης και προΐσταται στην αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου, τα αποτελέσματα της οποίας (αξιολόγησης) γνωστοποιούνται και συζητούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνονται υπόψη στις εργασίες του σχετικά με τη σύνθεση και το πλάνο ένταξης νέων μελών,
ιδ. καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης και προΐσταται στην αξιολόγηση της επίδοσης του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου,
ιε. καθοδηγεί το Διοικητικό Συμβούλιο στην ετήσια αξιολόγηση της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου και επικοινωνεί στον τελευταίο τα αποτελέσματα της αξιολόγησης, τα οποία λαμβάνονται υπόψη στον καθορισμό των μεταβλητών αποδοχών αυτού,
ιστ. καταρτίζει και εφαρμόζει ένα άρτιο πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου της Εταιρείας και συγκεκριμένα μεριμνά για τον εντοπισμό των απαιτούμενων ποιοτικών χαρακτηριστικών που πρέπει να συγκεντρώνει το πρόσωπο του Διευθύνοντος Συμβούλου, για τη διαρκή παρακολούθηση και τον εντοπισμό πιθανών εσωτερικών υποψηφίων και εφόσον κρίνεται σκόπιμο, πιθανών εξωτερικών υποψήφιων, καθώς και για τον διάλογο με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο σχετικά με την αξιολόγηση των υποψηφίων για τη θέση του και άλλων θέσεων ανώτερης διοίκησης,
ιζ. μεριμνά για την κάλυψη αναγκών διαδοχής μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και στελεχών ανώτατης διοίκησης της Εταιρείας,
ιη. έχει την εποπτεία της σύνταξης και παρακολούθησης της υλοποίησης της διαδικασίας εκπαίδευσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
ιθ. διασφαλίζει την εφαρμογή της πολιτικής πολυμορφίας που περιλαμβάνεται στην Πολιτική Καταλληλότητας και την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο σε ποσοστό τουλάχιστον είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και υποβάλει εισηγήσεις για τον τρόπο αντιμετώπισης τυχόν υφιστάμενων ανισορροπιών,
κ. ελέγχει και διαπιστώνει τη συνδρομή των κριτηρίων ανεξαρτησίας που προβλέπονται από το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, προκειμένου μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου να χαρακτηριστεί ως «ανεξάρτητο» (i) πριν το διορισμό του, (ii) σε ετήσια τουλάχιστον βάση ανά οικονομικό έτος και πάντως πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης, στην οποία και συμπεριλαμβάνεται σχετική διαπίστωση, (iii) σε οποιονδήποτε χρόνο η εν λόγω εξέταση απαιτείται από τις συνθήκες (π.χ. αντικατάσταση ανεξάρτητων μελών, μεταβολή της σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου κλπ).

7.4 Αριθμός συνεδριάσεων Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων

Κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2025 (01.01.2025-31.12.2025) η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε τέσσερις (4) φορές, με τη συμμετοχή του συνόλου των μελών της και όλες οι αποφάσεις της ελήφθησαν ομόφωνα. Η συμμετοχή των μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων στις συνεδριάσεις εμφαίνεται αναλυτικά στον κατωτέρω πίνακα:

Μέλος Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων	Ιδιότητα	Αριθμός Συμμετοχών
Παναγιώτης Μάλλιος	Πρόεδρος ΕΑΥ, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ	4/4

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 80

Μέλος Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων	Ιδιότητα	Αριθμός Συμμετοχών
Φίλιππος Γιαννάκος	Μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ	4/4
Αναστασία Χατζητζανή	Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ	4/4

Πίνακας 3 — Συμμετοχή μελών Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων (4 συνεδριάσεις)

7.5 Πεπραγμένα Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων

Κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2025 (01.01.2025-31.12.2025), η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων:

α. εξέτασε τις αποδοχές του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου οι οποίες εγκρίθηκαν από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 18η Ιουλίου 2025 αφενός μεν για την χρήση 2024 (01.01.2024-31.12.2024) αφετέρου δε για τη χρήση 2025 (01.01.2025-31.12.2025), προκειμένου να διαπιστώσει κατά πόσο οι καταβαλλόμενες αμοιβές είναι ανάλογες με τα καθήκοντα, το βαθμό απασχόλησης, το εύρος των αρμοδιοτήτων, τις ευθύνες και την απόδοση των εν λόγω προσώπων καθώς και ότι συνάδουν με τις κρατούσες οικονομικές συνθήκες και το ευρύτερο χρηματοπιστωτικό περιβάλλον εντός του οποίου η Εταιρεία αναπτύσσει τη λειτουργία και τη δραστηριότητά της, ώστε να αποφεύγονται φαινόμενα καταβολής υπέρογκων αμοιβών και η συνακόλουθη Έκθεση της Εταιρείας σε υπερβολικούς κινδύνους,
β. παρείχε την αναγκαία συνδρομή για την κατάρτιση της Έκθεσης Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των λοιπών προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών για την κλειόμενη χρήση 2025, προκειμένου το περιεχόμενο αυτής να συμμορφώνεται πλήρως τόσο με τις διατάξεις του άρθρου 112 του ν. 4548/2018 όσο και με τις από 01.03.2019 Κατευθυντήριες Οδηγίες της Ευρωπαϊκής Επιτροπής αναφορικά με την τυποποιημένη παρουσίαση της Έκθεσης Αποδοχών σύμφωνα με την Οδηγία 2007/36/ΕΚ, όπως έχει τροποποιηθεί με την Οδηγία (ΕΕ) 2017/828 για τα δικαιώματα των μετόχων.
γ. επισκόπησε και επανεξέτασε το περιεχόμενο της Πολιτικής Αποδοχών και της Πολιτικής Καταλληλόλητας χωρίς να προβεί σε οποιαδήποτε τροποποίηση, συμπλήρωση ή αναθεώρηση και συνακόλουθα δεν υπήρξε ανάγκη υποβολής σχετικής πρότασης προς το Διοικητικό Συμβούλιο.
δ. αξιολόγησε σε ετήσια βάση την επάρκεια, καταλληλότητα, ανεξαρτησία και ποικιλομορφία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας, συμπεριλαμβανομένου του ελέγχου τήρησης των κριτηρίων του ν. 4706/2020, ως αυτός τροποποιήθηκε δυνάμει του ν. 5178/2025 για την εκπροσώπηση φύλων.
ε. υπέβαλε εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τον επανακαθορισμό/επικαιροποίηση της σύνθεσης του Δ.Σ. και των επιτροπών του, λαμβάνοντας υπόψη τις ανάγκες διαδοχής, τις δεξιότητες και την εμπειρία των υφιστάμενων μελών
στ. εξέτασε και αξιολόγησε από πλευράς επάρκειας, αναλογικότητας και καταλληλότητας, το επίπεδο των αποδοχών του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των λοιπών προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της ισχύουσας Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας, για τη κλειόμενη χρήση 2025 (01.01.2025-31.12.2025), προκειμένου να διαπιστώσει κατά πόσο οι καταβαλλόμενες αμοιβές είναι ανάλογες με τα καθήκοντα, το βαθμό απασχόλησης, το εύρος των αρμοδιοτήτων, τις ευθύνες και την απόδοση των εν λόγω προσώπων, καθώς και ότι συνάδουν με τις κρατούσες οικονομικές συνθήκες και το ευρύτερο χρηματοπιστωτικό περιβάλλον εντός του οποίου η Εταιρεία αναπτύσσει τη λειτουργία και τη δραστηριότητά της, ώστε να αποφεύγονται φαινόμενα

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 81

καταβολής υπέρογκων αμοιβών και η συνακόλουθη έκθεση της Εταιρείας σε υπερβολικούς κινδύνους
ζ. εξέτασε τις περιοδικά υποβαλλόμενες δηλώσεις ανεξαρτησίας των υφιστάμενων ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προς επιβεβαίωση των κριτηρίων ανεξαρτησίας των
η. προέβη σε αυτοαξιολόγηση, σε απολογισμό του έργου της καθώς και στην υποβολή του αριθμού των συνεδριάσεων της όπως που αποτυπώνονται στη παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
θ. επανεξέτασε από πλευράς πληρότητας και επάρκειας το Πλάνο Διαδοχής Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου χωρίς να προβεί σε οιαδήποτε τροποποίηση, συμπλήρωση ή αναθεώρηση και συνακολούθα δεν υπήρξε ανάγκη υποβολής σχετικής πρότασης προς το Διοικητικό Συμβούλιο.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 82

ΕΝΟΤΗΤΑ 8. Η ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ

8.1 Εισαγωγικά

Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση. Οι αποφάσεις της δεσμεύουν και τους απόντες ή διαφωνούντες μετόχους.

8.2 Αποκλειστική αρμοδιότητα Γενικής Συνέλευσης

Σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 1 του ισχύοντος Καταστατικού της Εταιρείας η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι αποκλειστικώς αρμόδια να αποφασίζει για:

α. τροποποιήσεις του Καταστατικού (ως τροποποιήσεις θεωρούνται και οι αυξήσεις, τακτικές ή έκτακτες, καθώς και οι μειώσεις του κεφαλαίου),
β. την εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και Ελεγκτών,
γ. την έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του ν. 4548/2018 και την απαλλαγή των Ελεγκτών,
δ. την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
ε. τη διάθεση των ετήσιων κερδών,
στ. την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του ν. 4548/2018,
ζ. την έγκριση της πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου 112 του ν. 4548/2018,
η. τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της Εταιρείας και
θ. το διορισμό εκκαθαριστών.

Στις διατάξεις της προηγούμενης παραγράφου δεν υπάγονται:
α.αυξήσεις κεφαλαίου ή πράξεις αναπροσαρμογής του κεφαλαίου που ρητά ανατίθενται από το νόμο στο Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και αυξήσεις που επιβάλλονται από διατάξεις άλλων νόμων, β. η τροποποίηση ή η προσαρμογή διατάξεων του Καταστατικού από το Διοικητικό Συμβούλιο στις περιπτώσεις που ορίζει τούτο ρητά ο νόμος, γ. ο διορισμός με το Καταστατικό του πρώτου Διοικητικού Συμβουλίου, δ. η εκλογή κατά το Καταστατικό συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο, ε. η απορρόφηση κατά τα άρθρα 35 και 36 του ν. 4601/2019 ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που κατέχει το εκατό τοις εκατό (100%) ή το ενενήντα τοις εκατό (90%) ή περισσότερο των μετοχών της, στ. η δυνατότητα διανομής προσωρινών μερισμάτων κατά τις παραγράφους 1 και 2 του άρθρου 162 του ν. 4548/2018 και ζ. η δυνατότητα διανομής κατά την παράγραφο 3 του άρθρου 162 του ν. 4548/2018 κερδών ή προαιρετικών αποθεματικών μέσα στην τρέχουσα εταιρική χρήση με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου, υποκείμενη σε δημοσίευση.

8.3 Σύγκληση Γενικής Συνέλευσης

Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της Εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου Δήμου εντός της περιφέρειας της έδρας, τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη δέκατη (10η) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να συνέρχεται και στην περιφέρεια του Δήμου όπου βρίσκεται η έδρα του Χρηματιστηρίου Αθηνών.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 83

Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκτάκτως οποτεδήποτε άλλοτε το Διοικητικό Συμβούλιο κρίνει τούτο σκόπιμο ή αν το ζητήσουν μέτοχοι που εκπροσωπούν το απαιτούμενο κατά το νόμο και το Καταστατικό της Εταιρείας ποσοστό. Οι διαδικασίες και οι κανόνες σύγκλησης, συμμετοχής και λήψης αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση, ρυθμίζονται αναλυτικά από τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του Καταστατικού της Εταιρείας. Από τις διαδικασίες, τις προβλέψεις και τις εν γένει ρυθμίσεις που αναφέρονται κατωτέρω προκύπτει κατηγορηματικά ότι το σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας περιλαμβάνει επαρκείς και αποτελεσματικούς μηχανισμούς επικοινωνίας με τους μετόχους, ώστε να διευκολύνονται η άσκηση των δικαιωμάτων τους και ο ενεργός διάλογος με αυτούς (shareholder engagement). Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης διευκολύνει την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, οι οποίοι ενημερώνονται για όλα τα θέματα που σχετίζονται με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση, συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων ημερήσιας διάταξης και των δικαιωμάτων τους κατά τη Γενική Συνέλευση. Ειδικότερα, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018, η Εταιρεία αναρτά στο διαδικτυακό της τόπο είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση:

α. την πρόσκληση για τη σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης,
β. το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου που οι μετοχές ενσωματώνουν κατά την ημερομηνία της πρόσκλησης,
γ. τα έντυπα που πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την ψήφο μέσω εκπροσώπου ή αντιπροσώπου ή, εφόσον συντρέχει σχετική περίπτωση, για την ψήφο με ηλεκτρονικά μέσα,
δ. τα έγγραφα που πρόκειται να υποβληθούν στη Γενική Συνέλευση,
ε. σχέδιο απόφασης για κάθε θέμα της προτεινόμενης ημερήσιας διάταξης ή, εφόσον καμία απόφαση δεν έχει προταθεί προς έγκριση, σχόλιο του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και
στ. τα σχέδια αποφάσεων που έχουν προτείνει οι μέτοχοι, σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 141 του ν. 4548/2018, αμέσως μετά την παραλαβή τους από την Εταιρεία.

8.4 Συμμετοχή στη Γενική Συνέλευση

Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της πέμπτης (5ης) ημέρας πριν από την ημερομηνία συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης («ημερομηνία καταγραφής»). Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μίας (1) ψήφου. Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ως μέτοχος που δικαιούται να συμμετάσχει στη Γενική Συνέλευση και να ασκήσει το δικαίωμα ψήφου ο εγγεγραμμένος κατά την ημερομηνία καταγραφής στο Σύστημα Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΑΠΟΘΕΤΗΡΙΟ ΤΙΤΛΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (ΕΛ.Κ.Α.Τ.) ή ο ταυτοποιούμενος ως τέτοιος βάσει της σχετικής ημερομηνίας μέσω εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών ή άλλων διαμεσολαβητών τηρουμένων των διατάξεων της νομοθεσίας (ν. 4548/2018, ν. 4569/2018, ν. 4706/2020 και Κανονισμός (ΕΕ) 2018/1212) ως και του Κανονισμού Λειτουργίας της Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων (ΦΕΚ Β΄ 1007/16.03.2021). Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει η Εταιρεία μέχρι και πριν την έναρξη διεξαγωγής της Γενικής Συνέλευσης από την ΕΛ.Κ.Α.Τ. ή μέσω των συμμετεχόντων και εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών στο Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων σε κάθε άλλη περίπτωση.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 84

Η άσκηση των δικαιωμάτων συμμετοχής και ψήφου δεν προϋποθέτει την δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου ούτε την τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει την δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία καταγραφής και στην ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης. Στο άρθρο 13 παρ.1 του Καταστατικού της Εταιρείας έχει προβλεφθεί η δυνατότητα συμμετοχής των μετόχων στη Γενική Συνέλευση από απόσταση σε πραγματικό χρόνο με οπτικοακουστικά ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα, χωρίς τη φυσική παρουσία των μετόχων στον τόπο διεξαγωγής της. Οι μέτοχοι που συμμετέχουν στη Γενική Συνέλευση μέσω τηλεδιάσκεψης σε πραγματικό χρόνο, λαμβάνονται υπόψη για το σχηματισμό της απαρτίας και της πλειοψηφίας και μπορούν να ασκούν αποτελεσματικά τα δικαιώματά τους κατά τη διάρκεια της Γενικής Συνέλευσης. Έτσι οι μέτοχοι έχουν τη δυνατότητα:

α. να παρακολουθούν με ηλεκτρονικά ή οπτικοακουστικά μέσα τη διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης,
β. να λαμβάνουν το λόγο και να απευθύνονται στη Γενική Συνέλευση προφορικά κατά τη διάρκεια της Γενικής Συνέλευσης,
γ. να ψηφίζουν σε πραγματικό χρόνο κατά την διάρκεια της Γενικής Συνέλευσης επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης και
δ. να λαμβάνουν ενημέρωση για την καταγραφή της ψήφου τους.

8.5 Αντιπροσώπευση στη Γενική Συνέλευση

Ο μέτοχος συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση και ψηφίζει είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων. Νομικά πρόσωπα μετέχουν στη Γενική Συνέλευση δια των εκπροσώπων τους. Κάθε μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι τρεις (3) αντιπροσώπους. Ωστόσο, αν ο μέτοχος κατέχει μετοχές της Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται σε περισσότερους του ενός λογαριασμούς αξιών, ο περιορισμός αυτός δεν εμποδίζει τον εν λόγω μέτοχο να ορίζει διαφορετικούς αντιπροσώπους για τις μετοχές που εμφανίζονται στον κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με τη Γενική Συνέλευση. Αντιπρόσωπος που ενεργεί για περισσότερους μετόχους μπορεί να ψηφίζει διαφορετικά για κάθε μέτοχο. Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία, πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των συμφερόντων του αντιπροσωπευόμενου μετόχου. Κατά την έννοια της παρούσας παραγράφου, μπορεί να προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο αντιπρόσωπος:

α. είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή είναι άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία ελέγχεται από το μέτοχο αυτόν,
β. είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή εν γένει της διοίκησης της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας,
γ. είναι υπάλληλος ή ελεγκτής της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας,
δ. είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται στις ως άνω περιπτώσεις (α) έως (γ).
ε. Ο διορισμός και η ανάκληση ή αντικατάσταση του εκπροσώπου ή αντιπροσώπου του μετόχου γίνεται εγγράφως ή με ηλεκτρονικά μέσα και υποβάλλεται στην Εταιρεία σαράντα οκτώ (48) τουλάχιστον ώρες πριν από την ορισθείσα ημερομηνία συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 85

8.6 Απαρτία και πλειοψηφία της Γενικής Συνέλευσης

Σύμφωνα με το νόμο και το Καταστατικό της Εταιρείας, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Αν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10) τουλάχιστον πλήρων ημερών. Στην επαναληπτική αυτή συνεδρίαση η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διάταξης, οσοδήποτε και αν είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν τμήμα του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.

Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των εκπροσωπουμένων σε αυτή ψήφων. Κατ’ εξαίρεση προκειμένου για αποφάσεις που αφορούν:

• τη μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρείας,
• τη μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής,
• την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων,
• την τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών,
• τη μείωση του κεφαλαίου, εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 ή την παράγραφο 6 του άρθρου 49 του ν.4548/2018, όπως ισχύει,
  • τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών,
  • τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρείας,
  • την παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 24 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει, καθώς και
  • κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η Γενική Συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σ’ αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) του καταβεβλημένου κεφαλαίου.

Αν δεν επιτευχθεί η ως άνω απαρτία, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από την χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10) τουλάχιστον πλήρων ημερών. Στην επαναληπτική αυτή συνεδρίαση η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σ’ αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον μέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και στην επαναληπτική. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνελεύσεως, λαμβάνονται με πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Συνέλευση.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 86

8.7 Δικαιώματα μειοψηφίας

Οι μέτοχοι της Εταιρείας έχουν, μεταξύ άλλων, τα δικαιώματα που προβλέπονται στις παραγράφους 1, 2, 3, 5, 6 και 7 του άρθρου 141 του ν. 4548/2018:

Ειδικότερα:
α. Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, ορίζοντας ημέρα συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ημέρες από την ημερομηνία επίδοσης της αίτησης στον πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Η αίτηση περιέχει το αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Αν δεν συγκληθεί Γενική Συνέλευση από το Διοικητικό Συμβούλιο μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται από τους αιτούντες μετόχους με δαπάνες της Εταιρείας, με απόφαση του δικαστηρίου, που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος της συνεδρίασης, καθώς και η ημερήσια διάταξη. Η απόφαση δεν προσβάλλεται με ένδικα μέσα.

β. Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη Γενικής Συνέλευσης, που έχει ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, αν η σχετική αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο δεκαπέντε (15) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να δημοσιεύονται ή να γνωστοποιούνται, με ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά το άρθρο 122 του ν. 4548/2018, επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Η αίτηση για την εγγραφή πρόσθετων θεμάτων στην ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από αιτιολόγηση ή από σχέδιο απόφασης προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη δημοσιοποιείται κατά τον ίδιο τρόπο όπως η προηγούμενη ημερήσια διάταξη, δεκατρείς (13) ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης και ταυτόχρονα τίθεται στη διάθεση των μετόχων στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, μαζί με την αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα προβλεπόμενα στην παράγραφο 4 του άρθρου 123 του ν. 4548/2018.

γ. Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα να υποβάλλουν σχέδια αποφάσεων για θέματα που περιλαμβάνονται στην αρχική ή την τυχόν αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη Γενικής Συνέλευσης. Η σχετική αίτηση πρέπει να περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης, τα σχέδια δε αποφάσεων τίθενται στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 του άρθρου 123 του ν. 4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν είναι υποχρεωμένο να προβαίνει στην εγγραφή θεμάτων στην ημερήσια διάταξη ούτε στη δημοσίευση ή γνωστοποίηση αυτών μαζί με αιτιολόγηση και με σχέδια αποφάσεων που υποβάλλονται από τους μετόχους, σύμφωνα με τις παραγράφους 2 και 3 του άρθρου 141 του ν. 4548/2018, αν το περιεχόμενο αυτών έρχεται προφανώς σε αντίθεση με το νόμο ή τα χρηστά ήθη.

δ. Με αίτηση μετόχου ή μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, ο Πρόεδρος της Συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλει μία μόνο φορά τη λήψη αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση, Τακτική ή Έκτακτη, για όλα ή ορισμένα θέματα, ορίζοντας ημέρα συνέχισης της συνεδρίασης, αυτήν που ορίζεται στην αίτηση των μετόχων, η οποία όμως δεν μπορεί να απέχει περισσότερο από είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της αναβολής. Η ύστερα από αναβολή Γενική Συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν απαιτείται η επανάληψη των διατυπώσεων δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων. Στη Συνέλευση αυτή μπορούν να μετέχουν και νέοι μέτοχοι, τηρουμένων των σχετικών διατυπώσεων συμμετοχής και ισχύουν οι διατάξεις της παραγράφου 6 του άρθρου 124 του ν. 4548/2018.

ε. Ύστερα από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην Εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της Εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι σχετικές με τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Υποχρέωση παροχής πληροφοριών δεν υφίσταται, όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, ιδίως με τη μορφή ερωτήσεων και

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 87

απαντήσεων. Επίσης, με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση, εφόσον είναι Τακτική, τα ποσά που, κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους διευθυντές της Εταιρείας, καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή σύμβαση της Εταιρείας με αυτούς. Σε όλες τις παραπάνω περιπτώσεις το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με τα άρθρα 79 ή 80 του ν. 4548/2018. Στις περιπτώσεις της παρούσας παραγράφου το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαντήσει ενιαία σε αιτήσεις μετόχων με το ίδιο περιεχόμενο.

στ. Ύστερα από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου κεφαλαίου η οποία υποβάλλεται στην Εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τα άρθρα 79 ή 80 του ν. 4548/2018, εφόσον τα αντίστοιχα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν λάβει τη σχετική πληροφόρηση κατά τρόπο επαρκή.

ζ. Ύστερα από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, η ψηφοφορία σε κάποιο θέμα ή θέματα της ημερήσιας διάταξης ενεργείται με φανερή ψηφοφορία.

8.8 Λοιπά δικαιώματα των μετόχων

Πλην του δικαιώματος συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση, οι μέτοχοι της Εταιρείας διαθέτουν, σύμφωνα με το ισχύον Καταστατικό και τις διατάξεις του ν. 4548/218, και τα ακόλουθα δικαιώματα:

α. δικαίωμα απόληψης μερίσματος
Το ελάχιστο μέρισμα ορίζεται σε ποσοστό τριάντα πέντε τοις εκατό (35%) επί των καθαρών κερδών, ύστερα από αφαίρεση της κράτησης για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν προέρχονται από πραγματοποιημένα κέρδη. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία μπορεί να μειωθεί το ως άνω ποσοστό, όχι όμως κάτω του δέκα τοις εκατό (10%). Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος επιτρέπεται μόνο με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, που λαμβάνεται με την αυξημένη απαρτία των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 του ν. 4548/2018 και πλειοψηφία ογδόντα τοις εκατό (80%) του εκπροσωπουμένου στη Συνέλευση κεφαλαίου. Το προς διανομή ποσό καταβάλλεται στους μετόχους μέσα σε δύο (2) μήνες από την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης που ενέκρινε τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και αποφάσισε τη διανομή. Η ημερομηνία και ο τρόπος καταβολής του μερίσματος γνωστοποιείται μέσω σχετικών ανακοινώσεων στην ιστοσελίδα της Εταιρείας και στο ΗΔΤ του ΧΑ. Σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία τα μερίσματα που δεν αναζητούνται για περίοδο πέντε (5) ετών από την ημερομηνία κατά την οποία έγιναν απαιτητά παραγράφονται και τα σχετικά ποσά περιέρχονται οριστικά στο Ελληνικό Δημόσιο.

β. δικαίωμα πληροφόρησης
Δέκα (10) ημέρες πριν από την Τακτική Γενική Συνέλευση, η Εταιρεία υποχρεούται να αναρτά στον διαδικτυακό της τόπο τις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της, καθώς και τις σχετικές Εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ελεγκτών.

γ. δικαίωμα προτίμησης
ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 88

Σε κάθε περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου που δεν γίνεται με εισφορά σε είδος ή έκδοσης ομολογιών με δικαίωμα μετατροπής τους σε μετοχές, παρέχεται δικαίωμα προτίμησης, σε ολόκληρο το νέο κεφάλαιο ή το ομολογιακό δάνειο, υπέρ των μετόχων που υφίστανται κατά το χρόνο της έκδοσης, ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο υφιστάμενο μετοχικό κεφάλαιο.

δ. δικαίωμα συμμετοχής στο προϊόν της εκκαθάρισης

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 89

ΕΝΟΤΗΤΑ 9: ΜΟΝΑΔΑ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΩΝ

Η Εταιρεία, ως έχουσα μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά, διαθέτει ενιαία Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων, η οποία έχει την ευθύνη της τήρησης και ενημέρωσης του μετοχολογίου της Εταιρείας και είναι επιφορτισμένη με την άμεση, ακριβή και ισότιμη πληροφόρηση των μετόχων και την υποστήριξή τους αναφορικά την άσκηση των δικαιωμάτων τους.

Η δημοσίευση των σχετικών πληροφοριών γίνεται με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και ισότιμη πρόσβαση των μετόχων και του επενδυτικού κοινού εν γένει στο σύνολο της πληροφόρησης, χρηματοοικονομικής και μη.

Έτι περαιτέρω, η ως άνω Μονάδα προβαίνει στις απαραίτητες ανακοινώσεις που αφορούν ρυθμιζόμενες πληροφορίες, σύμφωνα με τις προβλέψεις του ν. 3556/2007, καθώς και εταιρικά γεγονότα σύμφωνα με τις προβλέψεις του ν. 4548/2018, με σκοπό την ενημέρωση των μετόχων, ενώ έχει αρμοδιότητα για τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τις υποχρεώσεις που προβλέπονται στο άρθρο 17 του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014, όσον αφορά τη δημοσιοποίηση προνομιακών πληροφοριών, και στις λοιπές εφαρμοστέες διατάξεις.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 90

ΕΝΟΤΗΤΑ 10. ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

10.1 Εισαγωγή

Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) νοείται το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της.

10.2 Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου

Αρμόδια Μονάδα για την συστηματική παρακολούθηση, τον έλεγχο και την περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία, είναι η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική Μονάδα εντός της Εταιρείας.

Ο αριθμός των εσωτερικών ελεγκτών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου πρέπει να είναι ανάλογος με το μέγεθος της Εταιρείας, τη φύση, την κλίμακα, το εύρος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων αυτής, τον αριθμό των υπαλλήλων της, τα γεωγραφικά σημεία δραστηριότητάς της, τον αριθμό των λειτουργικών και των επιτελικών μονάδων της καθώς και των ελεγκτέων οντοτήτων εν γένει.

10.3 Αρμοδιότητες Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας:
α. παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί την εφαρμογή του Κανονισμού Λειτουργίας και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία,
β. παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας,
γ. παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης,
δ. παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά,
ε. συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με ευρήματα αναφορικά με τα ανωτέρω, τους κινδύνους που απορρέουν από αυτά και τις προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν, οι οποίες εκθέσεις μετά από την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές, τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου της, αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των ελεγχόμενων μονάδων στις προτάσεις της, υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην Επιτροπή Ελέγχου και
στ. υποβάλλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές, στις οποίες περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της, σχετικά με τις τα ανωτέρω καθήκοντα τις οποίες η Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο.

10.4 Κανονισμός Λειτουργίας

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος καταρτίστηκε σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 15 και 16 του ν. 4706/2020 (ΦΕΚ Α΄ 136/17.07.2020), όπως ισχύει, εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ δυνάμει της από 14-7-2021 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου, προσδιορίζει τις

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 91

αρχές και το βασικό πλαίσιο λειτουργίας της Μονάδας, καθορίζει τις θεμελιώδεις αρχές και τους κανόνες που οφείλουν να ακολουθούν οι Εσωτερικοί Ελεγκτές κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους, περιγράφει τις αρμοδιότητες, τα καθήκοντα και τις υποχρεώσεις της Μονάδας και ρυθμίζει τις σχέσεις αυτής με όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη (Διοικητικό Συμβούλιο, Επιτροπή Ελέγχου, Διευθύνοντα Σύμβουλο, Νόμιμοι Ελεγκτές).

10.5 Επικεφαλής Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου:
α. ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου,
β. είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος και αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του,
γ. διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία και
δ. υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου.

Σημειώνεται, χάριν πληρότητας, ότι δε δύναται να ορισθεί ως επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή μέλος με δικαίωμα ψήφου σε Επιτροπές διαρκούς χαρακτήρα της Εταιρείας ή πρόσωπο που έχει στενούς δεσμούς με οιονδήποτε κατέχει μία από τις παραπάνω ιδιότητες στην Εταιρεία. Χρέη επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ασκεί ο Καρασταμάτης Χριστόφορος του Χριστόφορου.

10.6 Κανονιστικό Πλαίσιο

Τα στελέχη της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου οφείλουν να συμμορφώνονται με:
* το Πλαίσιο Επαγγελματικής Εφαρμογής του Εσωτερικού Ελέγχου (International Professional Practices Framework),
* τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου (IIA Standards),
* τον Κώδικα Δεοντολογίας (IIA Code of Ethics),
* το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό εν γένει πλαίσιο,
* τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας.

10.7 Αρχές Λειτουργίας

Τα στελέχη της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους οφείλουν να εφαρμόζουν τις ακόλουθες αρχές:
α. ακεραιότητα (επίδειξη ειλικρίνειας, επιμέλειας, συνέπειας και υπευθυνότητας κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους, τήρηση του νομοθετικού και κανονιστικού πλαισίου και των εσωτερικών διαδικασιών της Εταιρείας),
β. αντικειμενικότητα (επίδειξη της μεγαλύτερης δυνατής αμεροληψίας στη συγκέντρωση, αξιολόγηση και επικοινωνία των στοιχείων που αφορούν στους διενεργούμενους ελέγχους, μη αποδοχή δώρων που μπορούν να επηρεάσουν την επαγγελματική τους κρίση, άμεση γνωστοποίηση κάθε γεγονότος που θα μπορούσε να θεωρηθεί αντίθετο στην ανεξαρτησία τους),
γ. εμπιστευτικότητα (σεβασμός και διαχείριση των πληροφοριών που αποκτούν κατά την άσκηση των καθηκόντων τους με τη δέουσα επιμέλεια, αποφυγή χρήσης των εν λόγω πληροφοριών για προσωπικό όφελος ή κατά τρόπο επιβλαβή για την Εταιρεία, λήψη των κατάλληλων μέτρων για την προστασία των πληροφοριών αυτών),
δ. επάρκεια ικανοτήτων (κατοχή των γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειριών που απαιτούνται για την παροχή των υπηρεσιών εσωτερικού ελέγχου, διαρκής βελτίωση της επάρκειας, αποτελεσματικότητας και αποδοτικότητας των υπηρεσιών τους, άσκηση της κατάλληλης

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 92

επαγγελματικής κρίσης).

10.8 Αξιολόγηση Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου

10.8.1 Αξιολόγηση Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε).

Η Εταιρεία διαθέτει συγκεκριμένη διαδικασία αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου από αντικειμενικό, ανεξάρτητο, πιστοποιημένο και έμπειρο αξιολογητή, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 9 και 14 του ν. 4706/2020 καθώς και την με αριθμό 1/891/30.9.2020 Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.

Ειδικότερα και σύμφωνα με τα ειδικότερον διαλαμβανόμενα στην με αριθμό 1/891/30.09.2020 (ΦΕΚ Β΄ 4556/2020) απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει μετά την τροποποίησή της από την με αριθμό 2/917/17.06.2021 (ΦΕΚ Β΄ 3040/2021) Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής, η πρώτη αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ολοκληρώθηκε έως την 31η Μαρτίου 2023 με ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο αναφοράς από την έναρξη ισχύος του άρθρου 14 του ν. 4706/2020», ήτοι από την 17η Ιουλίου 2021.

Το συμπέρασμα της εν λόγω Έκθεσης (που ήταν και η πρώτη χρονικά που συνετάγη) συνίστατο στο ότι δεν υφίσταται οιαδήποτε άλλη αδυναμία του Συστήματος Εσωτερικού ελέγχου, η οποία θα μπορούσε να θεωρηθεί ουσιώδης, με εξαίρεση την μη επαρκή καταγραφή των διαδικασιών εφαρμογής της πολιτικής σύγκρουσης συμφερόντων και τη μη ύπαρξη πολιτικών και διαδικασιών για την πρόληψη και καταστολή νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.Κατόπιν των ανωτέρω και σε πλήρη συμμόρφωση με τις ως άνω διατάξεις και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αλλά και σύμφωνα με τις επισημάνσεις , διευκρινίσεις και συστάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με την με αριθμό πρωτοκόλλου 151/29.01.2026 Επιστολής, κατόπιν σχετικής εισηγήσεως – προτάσεως της Επιτροπής Ελέγχου, ανέθεσε στην Εταιρεία με την επωνυμία «KRESTON GREECE» , η οποία εδρεύει στην Αθήνα, επί της οδού Λ. Κηφισίας αριθμ. 22, την αξιολόγηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) αυτής, με περίοδο αναφοράς την 01.01.2023-31.12.2025( ήτοι την τριετία που έπεται της πρώτης χρονικά αξιολόγησης).

Η αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), διενεργήθηκε από ανεξάρτητο αξιολογητή, τον κ. Ιωάννη Καβελλάρη, Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστική, ΑΜ ΕΛΤΕ 2277 ο οποίος πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας και αντικειμενικότητας του ν. 4706/2020 και της ανωτέρω Απόφασης και διήρκεσε από 23.02.2026 έως 30.03.2026. Σκοπός της διαδικασίας αξιολόγησης υπήρξε ο εντοπισμός τυχόν ουσιωδών αδυναμιών του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), ήτοι μιας ανεπάρκειας ή ενός συνδυασμού ανεπαρκειών των δικλείδων του ΣΕΕ, η οποία αφορά στη σχεδιαστική τους επάρκεια ή στην αποτελεσματικότητα τους, ώστε να υπάρχει εύλογη πιθανότητα να μην αποτραπεί ή να μην εντοπιστεί εγκαίρως ένας σημαντικός κίνδυνος που έχει αναγνωριστεί από τη Διοίκηση της Εταιρείας, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του κανονιστικού πλαισίου και σχετίζεται με τη λειτουργία αυτής.

Μετά την ολοκλήρωση της εργασίας και με βάση τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν σχετικά με την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας με ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2025, ο ως άνω Αξιολογητής χορήγησε την με ημερομηνία 30.03.2026 Έκθεση Αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και την συνακόλουθη αναλυτική έκθεση αποτελεσμάτων αξιολόγησης συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Το συμπέρασμα της εν λόγω Έκθεσης συνίσταται στο δεν υφίσταται οιαδήποτε αδυναμία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία θα μπορούσε να θεωρηθεί ουσιώδης.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 93

Σύμφωνα με το συμπέρασμα της Έκθεσης Αξιολόγησης, το Σ.Ε.Ε. κρίνεται επαρκές και αποτελεσματικό ως προς τη χρηματοοικονομική και μη πληροφόρηση, τη διαχείριση κινδύνων, την κανονιστική συμμόρφωση και την εφαρμογή των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης. Πέραν των ανωτέρω, ο Αξιολογητής εντόπισε ορισμένα ευρήματα τα οποία χαρακτηρίζονται ως χαμηλής σπουδαιότητας και δεν συνιστούν ουσιώδεις αδυναμίες του ΣΕΕ.

10.8.2 Ενέργειες μετά την Έκθεση Αξιολόγησης

Αναφορικά με τα μη ουσιώδη ευρήματα που εντοπίστηκαν από τον ανεξάρτητο Αξιολογητή και περιλαμβάνονται στην αναλυτική έκθεση αποτελεσμάτων αξιολόγησης, η Διοίκηση της Εταιρείας προέβη σε ενδελεχή επισκόπηση του Πίνακα Ευρημάτων σε συνεργασία με τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, τη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης και τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων. Βάσει της επισκόπησης αυτής, διαμορφώθηκε δομημένο Σχέδιο Δράσης ανά εύρημα, με ορισμό υπευθύνων, συγκεκριμένων παραδοτέων και χρονοδιαγραμμάτων υλοποίησης, το οποίο τέθηκε υπόψη της Επιτροπής Ελέγχου και εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 20.04.2026.

Ειδικότερα, τα εντοπισθέντα ευρήματα, στο σύνολό τους χαμηλής σπουδαιότητας και μη συνιστώντα ουσιώδεις αδυναμίες του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, αφορούν κατά βάσιν:

(α) την καθιέρωση δομημένης διαδικασίας ετήσιας αξιολόγησης/αυτοαξιολόγησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του, καθώς και την κατάρτιση στοχευμένου ετήσιου εκπαιδευτικού πλάνου για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, με έμφαση στα μη εκτελεστικά μέλη, σε θέματα εταιρικής διακυβέρνησης, διαχείρισης κινδύνων, κανονιστικής συμμόρφωσης, βιωσιμότητας (ESG) και κυβερνοασφάλειας,

(β) την περαιτέρω εξειδίκευση των επικαιροποιημένων κανονισμών λειτουργίας των Μονάδων και Διευθύνσεων, με αναλυτική περιγραφή αρμοδιοτήτων, ρητή αποτύπωση του διαχωρισμού ασυμβίβαστων καθηκόντων (segregation of duties) και ενσωμάτωση λειτουργιών διαχείρισης κινδύνων στο αντικείμενο κάθε Τμήματος,

(γ) την εκπόνηση επίσημης Πολιτικής και Πλάνου Διαδοχής των διευθυντικών στελεχών και των επικεφαλής των κρίσιμων λειτουργιών (Εσωτερικός Έλεγχος, Κανονιστική Συμμόρφωση, Διαχείριση Κινδύνων, Οικονομικές Υπηρεσίες, Πληροφορική/Κυβερνοασφάλεια),

(δ) τη θέσπιση δομημένης γραμμής αναφοράς για θέματα Βιωσιμότητας προς την Επιτροπή Ελέγχου και το Διοικητικό Συμβούλιο, με σαφή αποτύπωση του αρμόδιου στελέχους στο οργανόγραμμα και καθορισμένη συχνότητα αναφοράς,

(ε) την εθελοντική καταγραφή διαδικασίας συλλογής, επαλήθευσης και τελικής έγκρισης δεδομένων ESG, ως προπαρασκευαστική ενέργεια ενόψει της υπαγωγής της Εταιρείας στις υποχρεώσεις της Οδηγίας CSRD (άρθρο 14 παρ. 1 γ΄ ν. 5164/2024, όπως ισχύει μετά την τροποποίησή του από τον ν. 5255/2025) από τη χρήση 2028,

(στ) την ενοποιημένη τεκμηρίωση και συστηματική παρακολούθηση των διορθωτικών ενεργειών που απορρέουν από τις δοκιμές Επιχειρησιακής Συνέχειας και Ανάκαμψης από Καταστροφή (BCP/DRP), μέσω ενιαίου μητρώου ευρημάτων με προτεραιοποίηση, ορισμό υπευθύνων και καθορισμένα SLAs, και

(ζ) την εισαγωγή ολοκληρωμένου πλαισίου Διαχείρισης Ευπαθειών (Vulnerability Management) με τεκμηριωμένη μεθοδολογία αξιολόγησης της συνάφειας των ευρημάτων με τα πληροφοριακά συστήματα της Εταιρείας, βάσει κριτηρίων CVSS και επιχειρησιακού αντικτύπου, και δομημένο πλάνο αποκατάστασης (remediation plan) με μετρήσιμα SLAs και τήρηση ιχνηλάτησης.

Η Διοίκηση έχει αποδεχθεί στο σύνολό τους τα ως άνω ευρήματα και έχει δεσμευτεί για την υλοποίηση των αντίστοιχων διορθωτικών ενεργειών εντός χρονοδιαγράμματος που εκτείνεται κατά βάσιν από το Β΄ έως το Δ΄ τρίμηνο του 2026. Ειδικώς για τις ενέργειες που αφορούν στη συλλογή και επαλήθευση δεδομένων Βιωσιμότητας, αυτές θα υλοποιηθούν σταδιακά σε εθελοντική βάση

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 94

από τη χρήση 2026 και θα ολοκληρωθούν πλήρως με την έναρξη της νόμιμης υποχρέωσης κατάρτισης και δημοσιοποίησης έκθεσης βιωσιμότητας για τη χρήση 2028. Η πρόοδος υλοποίησης του Σχεδίου Δράσης παρακολουθείται συστηματικά από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, υπόκειται σε περιοδική αναφορά προς την Επιτροπή Ελέγχου και το Διοικητικό Συμβούλιο και θα περιληφθεί στην επόμενη Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου, διασφαλίζοντας τη διαρκή βελτίωση και ενίσχυση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ν. 4706/2020 και των σχετικών αποφάσεων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 95

ΕΝΟΤΗΤΑ 11. ΣΥΣΤΗΜΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ

Ακολουθεί η περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας παρακολουθεί και διασφαλίζει την επάρκεια των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων σε διαρκή βάση. Αυτό επιτυγχάνεται με τις ακόλουθες δράσεις και διαδικασίες:

11.1 Εντοπισμός, αξιολόγηση και διαχείριση κινδύνων

Η Εταιρεία έχει θεσπίσει διαδικασίες για τον εντοπισμό, την αξιολόγηση και τη διαχείριση των κινδύνων που ενδέχεται να αντιμετωπίσει και οι οποίοι έχουν άμεση ή έμμεση επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, συμπεριλαμβανομένων κινδύνων απάτης. Πραγματοποιούνται τακτικές, καθώς και έκτακτες όταν απαιτείται, συναντήσεις με αντικείμενο τη διαχείριση κινδύνων, ώστε να αξιολογούνται οι υφιστάμενοι και αναδυόμενοι κίνδυνοι και να λαμβάνονται τα κατάλληλα μέτρα αντιμετώπισής τους.

11.1.1 Προϋπολογισμός

Η Εταιρεία εφαρμόζει ένα πλήρες και επαρκές σύστημα για την σύνταξη και παρακολούθηση του ετησίου προϋπολογισμού. Η σύγκριση γίνεται με τα αντίστοιχα πραγματικά, αλλά και ιστορικά μεγέθη, με λεπτομερή επεξήγηση όλων των αποκλίσεων. Η παράλληλη αξιολόγηση εκτάκτων προβλέψεων συντελεί στην λήψη αποφάσεων για περαιτέρω ενέργειες, προκειμένου να επιτευχθούν οι τεθέντες εταιρικοί στόχοι.

11.1.2 Πρόληψη χρηματοοικονομικής απάτης

Προκειμένου να αποφευχθεί ο κίνδυνος φαινομένων χρηματοοικονομικής απάτης, η Εταιρεία εφαρμόζει ένα αυστηρό πλαίσιο διαδικασιών, οι οποίες διέπουν το σύνολο των λειτουργιών της και ιδιαίτερα εκείνων οι οποίες χαρακτηρίζονται ως υψηλού κινδύνου, όπως, ενδεικτικώς, οι πολιτικές και διαδικασίες προμηθειών, πληρωμών, διαχειρίσεως διαθεσίμων και εμπορικών πιστώσεων.

11.1.3 Πληροφοριακά συστήματα

Η Εταιρεία διαθέτει σύγχρονα συστήματα πληροφορικής, οι οποίες καλύπτουν όλους τους τομείς δραστηριότητάς της. Η ασφάλεια των πληροφοριακών συστημάτων διασφαλίζεται από ένα αυστηρό πλαίσιο διαδικασιών, οι κυριότερες των οποίων είναι:

• διαδικασίες αποκαταστάσεως
• διαδικασίες τηρήσεως εφεδρικών αρχείων ασφαλείας (back-up)
• διαδικασίες προστασίας από ιούς, εξωτερικές παρεμβάσεις και κακόβουλες ενέργειες
• διαδικασίες διασφαλίσεως ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (e-mail)

11.2 Διαδικασίες σχετικές με τη σύνταξη των εταιρικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων

Η Εταιρεία εφαρμόζει συγκεκριμένες διαδικασίες και συστήματα, τα οποία διασφαλίζουν την αξιοπιστία και εγκυρότητα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, οι κυριότερες των οποίων είναι:

α. οι καταχωρήσεις των λογιστικών εγγραφών πραγματοποιούνται στη βάση των αναγκαίων παραστατικών,

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 96

β. οι αποσβέσεις των ενσωμάτων και ασωμάτων παγίων στοιχείων παρακολουθούνται και καταγράφονται στο Μητρώο Παγίων, υπολογίζονται δε βάσει τόσο των προβλεπομένων από την εκάστοτε ισχύουσα φορολογική νομοθεσία συντελεστών, όσο και των προβλεπομένων από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς αρχών,

γ. η κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων γίνεται από την Οικονομική Διεύθυνση της Εταιρείας βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς,

δ.για την διασφάλιση της αξιόπιστης απεικόνισης των αποθεμάτων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις διενεργούνται μηνιαίες απογραφές πρώτων υλών, ημιετοίμων και έτοιμων προϊόντων και εμπορευμάτων. Οι απογραφές διενεργούνται βάσει σαφών γραπτών οδηγιών, ενώ τυχόν προκύπτουσες διαφορές αιτιολογούνται και καταχωρούνται στα βιβλία της Εταιρείας,

ε. για την διασφάλιση της σωστής απεικόνισης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας διενεργούνται σε τακτά χρονικά διαστήματα συμφωνίες υπολοίπων με τους πελάτες και προμηθευτές. Ομοίως, διενεργούνται σε τακτά χρονικά διαστήματα συμφωνίες λογαριασμών όσον αφορά στο ταμείο, τις τράπεζες και τις φορολογικές υποχρεώσεις/απαιτήσεις,

στ. για την διενέργεια εγγραφών πρόβλεψης απομειώσεως ή διαγραφής στοιχείων του ενεργητικού, εφαρμόζονται σαφείς διαδικασίες και επίπεδα εγκρίσεων,

ζ. ύπαρξη συγκεκριμένων επιπέδων προσβάσεως στα λογιστικά προγράμματα αναλόγως των αρμοδιοτήτων και εξουσιοδοτήσεων κάθε χρήστη.

11.3 Εσωτερικός Έλεγχος

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί βάσει των διεθνών προτύπων και γενικώς παραδεκτών ελεγκτικών αρχών και σύμφωνα με το νόμο και τον Εσωτερικόν Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου αναφέρεται και παρουσιάζει τα ευρήματα του εκτελουμένου υπ’ αυτής ελεγκτικού έργου στην Επιτροπή Ελέγχου

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 97

ΕΝΟΤΗΤΑ 12. ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 4706/2020, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει και επιβλέπει την υλοποίηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΔ), παρακολουθεί τη λειτουργία του και αξιολογεί περιοδικά την αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις αναγκαίες ενέργειες βελτίωσης και αποκατάστασης τυχόν δυσλειτουργιών αυτού.

Σε συνέχεια της ολοκλήρωσης της πρώτης αξιολόγησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, με ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2024 και ολοκλήρωση την 20.02.2025, εκ μέρους ομάδας έργου αποτελούμενης από τον Υπεύθυνο Κανονιστικής Συμμόρφωσης, τον Οικονομικό Διευθυντή καθώς και με τη συνδρομή εξωτερικού τεχνικού συμβούλου (ορκωτού λογιστή) η Εταιρεία, κατά τη χρήση 2026, προχώρησε στην παρακολούθηση και υλοποίηση των σχετικών συστάσεων και ενεργειών βελτίωσης.

Ειδικότερα, κατά τη διάρκεια της χρήσης 2026:

α. ενισχύθηκαν οι διαδικασίες παρακολούθησης και αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του,
β. επικαιροποιήθηκαν επιμέρους πολιτικές και κανονισμοί, λαμβάνοντας υπόψη τις εξελίξεις του κανονιστικού πλαισίου, με σκοπό την επίτευξη της μέγιστης δυνατής συμμόρφωσης με τις τρέχουσες νομοθετικές εξελίξεις
γ. ενισχύθηκε η συστηματική ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου σε θέματα διαχείρισης κινδύνων,
δ. εμπλουτίστηκε η εταιρική πληροφόρηση με στοιχεία που άπτονται θεμάτων βιώσιμης ανάπτυξης,
ε. συνεχίστηκε η παρακολούθηση της εφαρμογής των δράσεων αποκατάστασης προηγούμενων ευρημάτων.

Η Διοίκηση, σε συνεργασία με τις αρμόδιες λειτουργίες (Εσωτερικός Έλεγχος, Κανονιστική Συμμόρφωση και Διαχείριση Κινδύνων), παρακολουθεί σε συνεχή βάση την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης και ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τυχόν ευρήματα ή ανάγκες βελτίωσης.

Με βάση τα ανωτέρω, το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, κατά τη χρήση 2026, εξακολουθεί να κρίνεται επαρκές και αποτελεσματικό, χωρίς ευρήματα μείζονος σπουδαιότητας, ενώ οι επιμέρους ενέργειες βελτίωσης υλοποιούνται σταδιακά στο πλαίσιο της συνεχούς αναβάθμισης των λειτουργιών της Εταιρείας και επί σκοπό συμμόρφωσης με τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης.

Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 4706/2020, η επόμενη περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης προγραμματίζεται να ολοκληρωθεί εντός του έτους 2028, με ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2028.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 98

ΕΝΟΤΗΤΑ 13. ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

13.1 Εισαγωγικά

Το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς, προβλέπει τα ακόλουθα σχετικά με τις εταιρείες, το σύνολο των τίτλων των οποίων είναι εισηγμένο για διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη, κατά την ορολογία του ν. 4548/2018, αγορά:

«1. Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν ότι οι εταιρείες που αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 δημοσιεύουν αναλυτικές πληροφορίες ως προς τα εξής:

(α) διάρθρωση του κεφαλαίου τους, συμπεριλαμβανομένων των τίτλων που δεν είναι εισηγμένοι προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά κράτους μέλους και, κατά περίπτωση, ένδειξη των διαφόρων κατηγοριών μετοχών με τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που συνδέονται με κάθε κατηγορία μετοχών και το ποσοστό του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου που αντιπροσωπεύουν,

(β) όλους τους περιορισμούς στη μεταβίβαση τίτλων, όπως τους περιορισμούς στην κατοχή τίτλων ή την υποχρέωση λήψης έγκρισης από την εταιρεία ή από άλλους κατόχους τίτλων, με την επιφύλαξη του άρθρου 46 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ,

(γ) τις σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές (συμπεριλαμβανομένων εμμέσων συμμετοχών μέσω πυραμιδικών διαρθρώσεων ή αλληλοσυμμετοχής) κατά την έννοια του άρθρου 85 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ,

(δ) τους κατόχους κάθε είδους τίτλων που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου και περιγραφή των εν λόγω δικαιωμάτων,

(ε) τον μηχανισμό ελέγχου που τυχόν προβλέπεται σε ένα σύστημα συμμετοχής των εργαζομένων, εφόσον τα δικαιώματα ελέγχου δεν ασκούνται άμεσα από τους εργαζόμενους,

(στ) τους κάθε είδους περιορισμούς στο δικαίωμα ψήφου, όπως τους περιορισμούς των δικαιωμάτων ψήφου σε κατόχους δεδομένου ποσοστού ή αριθμού ψήφων, τις προθεσμίες άσκησης των δικαιωμάτων ψήφου, ή συστήματα στα οποία, με τη συνεργασία της εταιρείας, τα χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων,

(ζ) τις συμφωνίες μεταξύ μετόχων οι οποίες είναι γνωστές στην εταιρεία και δύνανται να συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση τίτλων ή/και στα δικαιώματα ψήφου, κατά την έννοια της οδηγίας 2001/34/ΕΚ,

(η) τους κανόνες όσον αφορά τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του συμβουλίου καθώς και όσον αφορά την τροποποίηση του καταστατικού,

(θ) τις εξουσίες των μελών του συμβουλίου, ιδίως όσον αφορά τη δυνατότητα έκδοσης ή επαναγοράς μετοχών,

(ι) κάθε σημαντική συμφωνία στην οποία συμμετέχει η εταιρεία και η οποία αρχίζει να ισχύει, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της εταιρείας κατόπιν δημόσιας προσφοράς εξαγοράς και τα αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής, εκτός εάν, ως εκ της φύσεώς της, η κοινολόγησή της θα προκαλούσε σοβαρή ζημία στην εταιρεία. Η εξαίρεση αυτή δεν ισχύει όταν η εταιρεία είναι ρητά υποχρεωμένη να κοινολογεί παρόμοιες πληροφορίες βάσει άλλων νομικών απαιτήσεων,

(ια) κάθε συμφωνία που έχει συνάψει η εταιρεία με τα μέλη του συμβουλίου της ή του προσωπικού της, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή εάν τερματισθεί η απασχόλησή τους εξαιτίας της δημόσιας προσφοράς εξαγοράς».

13.2 Δηλώσεις:

Σχετικά με τα στοιχεία γ΄, δ΄, στ΄, η΄ και θ΄ της παρ. 1 του άρθρου 10 η Εταιρεία δηλώνει τα ακόλουθα:

α. ως προς το σημείο γ΄: κατά το χρόνο σύνταξης της παρούσας δεν υφίσταται οιαδήποτε σημαντική άμεση ή έμμεση συμμετοχή της Εταιρείας.

β. Περαιτέρω, οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές στο μετοχικό κεφάλαιο και δικαιώματα ψήφου της Εταιρείας, κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν. 3556/2007 είναι οι ακόλουθες:

Μέτοχος	Μετοχές και δικαιώματα ψήφου	Ποσοστό
Βασίλειος Ανυφαντάκης	5.700.000	40,42%
Μαρία Παπαδοκωστάκη	2.293.197	16,26%

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 99

γ. ως προς το σημείο δ΄: δεν υφίστανται οιουδήποτε είδους τίτλοι (συμπεριλαμβανομένων των μετοχών), οι οποίοι παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.

δ. ως προς το σημείο στ΄: δεν υφίστανται γνωστοί περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου (όπως περιορισμοί των δικαιωμάτων ψήφου σε κατόχους δεδομένου ποσοστού ή αριθμού ψήφων, προθεσμίες άσκησης των δικαιωμάτων ψήφου, ή συστήματα στα οποία, με τη συνεργασία της Εταιρείας, τα χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων). Αναφορικά με την άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου κατά την Γενική Συνέλευση εκτενής αναφορά γίνεται στο Μέρος Γ΄ της παρούσας Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης.

ε. ως προς το σημείο η΄: αναφορικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, καθώς και τα σχετικά με την τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας, δεν υφίστανται κανόνες οι οποίοι διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο ν. 4548/2018, όπως ισχύει σήμερα. Οι κανόνες αυτοί περιγράφονται αναλυτικά στο Μέρος Α΄ της παρούσας Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης.

στ. ως προς το σημείο θ΄: Δεν υφίσταται παγία ειδική αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών αυτού για έκδοση νέων μετοχών ή την επαναγορά μετοχών.

ζ. Τα σημεία ε΄, ζ΄, ι΄ και ια΄ δεν τυγχάνουν εφαρμογής.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 100

ΕΝΟΤΗΤΑ 14. ΕΙΔΙΚΕΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ

Το Διοικητικό Συμβούλιο προέβη κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής χρήσεως 2025 (01.01.2025-31.12.2025) σε ετήσια επανεξέταση της εταιρικής στρατηγικής, των κυριότερων επιχειρηματικών κινδύνων που αντιμετωπίζει η Εταιρεία στον κλάδο εντός του οποίου αναπτύσσει τη δραστηριότητά της, καθώς και των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία και διεπίστωσε τα ακόλουθα:

α. η εταιρική στρατηγική υλοποιείται προσηκόντως και σύμφωνα με τον εκάστοτε προγραμματισμό και στρατηγικό σχεδιασμό των αρμοδίων Διευθύνσεων, προκειμένου η Εταιρεία να συνεχίσει να διακρίνεται για την προώθηση καινοτόμων και ποιοτικά υψηλών προϊόντων και υπηρεσιών, τη διατήρηση ανταγωνιστικών τιμών, την αξιοπιστία και συνέπεια στις συναλλαγές, την θεμελίωση μακροχρόνιων σχέσεων εμπιστοσύνης και τη δημιουργία αισθήματος οικειότητας και εμπιστοσύνης στον πελάτη, εξελίσσοντας έτι περαιτέρω το πρωτοποριακό επιχειρηματικό μοντέλο αυτής,

β.οι κύριοι τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρείας καθώς και τα ζητήματα που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αυτής, σύμφωνα με το μέγεθος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της έχουν τύχει αναλυτικής αναφοράς και αντιμετώπισης στην οικεία Ενότητα της Εκθέσεως Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου και τέλος γ. ο εσωτερικός έλεγχος διεξάγεται προσηκόντως και αποτελεσματικά σύμφωνα το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό εν γένει πλαίσιο και τις αρχές του Κώδικα Δεοντολογίας Εσωτερικού Ελέγχου (Code of Ethics), και καλύπτει τις κυριότερες δραστηριότητες της επιχείρησης, προκειμένου να διαπιστωθεί η επάρκεια των συστημάτων διοίκησης και οργάνωσης της ελεγχόμενης οντότητας, να διαγνωσθούν τυχόν ατασθαλίες, λάθη, αδυναμίες και ενδεχόμενα απάτης που δύνανται να έχουν ως αποτέλεσμα την κακή διαχείριση ή/και την απώλεια περιουσιακών στοιχείων και να επαληθευτεί η αξιοπιστία της μέτρησης και παρουσίασης των χρηματοοικονομικών μεγεθών που συνιστούν την εικόνα της οικονομικής μονάδας. δ. Σε τακτά διαστήματα, το Διοικητικό Συμβούλιο ενημερώνεται για την κατάσταση όλων των ανοιχτών ευρημάτων, καθώς και για τυχόν νέες συστάσεις από πρόσφατους ελέγχους ή εσωτερικές αξιολογήσεις. Στόχευση του ΔΣ είναι κάθε εύρημα ή αδυναμία που εντοπίζεται στο πλαίσιο του ΣΕΕ ή του ΣΕΔ να αντιμετωπίζεται έγκαιρα και ολοκληρωμένα, συμβάλλοντας στη βέλτιστη επιχειρησιασιακή λειτουργία και στη συνεχή βελτίωση της εταιρικής διακυβέρνησης Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δηλώνει τέλος και επιβεβαιώνει με την παρούσα ότι η Ελεγκτική Εταιρεία, η οποία είναι επιφορτισμένη με τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετησίων και εξαμηνιαίων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων καθώς και την έκδοση του ετήσιου φορολογικού πιστοποιητικού και της έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης, δεν παρέχει οιασδήποτε άλλης φύσεως μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία και ως εκ τούτου ουδεμία επίπτωση, άμεση ή έμμεση, υφίσταται στην αντικειμενικότητα, ακεραιότητα, αξιοπιστία και αποτελεσματικότητα του υποχρεωτικού ελέγχου.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 101

ΕΝΟΤΗΤΑ 15. ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΒΙΩΣΙΜΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ

15.1 Εισαγωγικά

Η Εταιρεία, αναγνωρίζοντας την ανάγκη για συνεχή βελτίωση της περιβαλλοντικής της επίδοσης και περιορισμού της επιβάρυνσης του περιβάλλοντος με βάση τις αρχές της αειφόρου ανάπτυξης, στοχεύει σε μία ισορροπημένη οικονομική ανάπτυξη σε αρμονία πάντοτε με το φυσικό περιβάλλον και ασκεί τις δραστηριότητές της με τρόπο που εξασφαλίζει την προστασία του περιβάλλοντος, των εργαζομένων, της τοπικής κοινωνίας και του κοινού. Ο σεβασμός και η προστασία του περιβάλλοντος αποτελεί προτεραιότητα ίσης σημασίας με την ασφάλεια του προσωπικού, την ποιότητα των παραγομένων προϊόντων και παρεχόμενων υπηρεσιών, τις οικονομικές επιδόσεις και την ικανοποίηση των πελατών της Εταιρείας. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία έχει υιοθετήσει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης και σχετικές πρακτικές ESG (Environment, Social, Governance), οι οποίες εφαρμόζονται σήμερα σε εθελοντική βάση και αποσκοπούν στη συστηματική ενσωμάτωση περιβαλλοντικών, κοινωνικών και παραμέτρων εταιρικής διακυβέρνησης στη λειτουργία της. Παράλληλα, η Εταιρεία παρακολουθεί στενά το νέο κανονιστικό πλαίσιο για τις Εκθέσεις Βιωσιμότητας (ν. 5164/2024 – ενσωμάτωση της Οδηγίας CSRD) και προετοιμάζεται για τη συμμόρφωσή της, με σκοπό να βρίσκεται σε πλήρη ετοιμότητα κατά τη χρήση του έτους 2028 , οπότε αναμένεται να υπαχθεί στο σχετικό πεδίο εφαρμογής ως εισηγμένη μικρομεσαία επιχείρηση.

15.2 Αρχές για τη συνεχή βελτίωση των περιβαλλοντικών επιδόσεων της Εταιρείας

Οι βασικοί άξονες της δράσης της Εταιρείας για την διασφάλιση της προστασίας του περιβάλλοντος στηρίζονται στις ακόλουθες αρχές:
* τήρηση των επιβαλλομένων από το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο απαιτήσεων, καθώς και των συμφωνιών και των δεσμεύσεων, τις οποίες εκούσια έχει αναλάβει η Εταιρεία,
* εκτίμηση των επιπτώσεων των δραστηριοτήτων της Εταιρείας στο περιβάλλον, καταγραφή των κινδύνων και εκτίμηση του κινδύνου πρόκλησης τυχόν σοβαρών ατυχημάτων από τις υφιστάμενες και τις μελλοντικές δραστηριότητες της Εταιρείας,
* παρακίνηση των συνεργατών της Εταιρείας (εργολάβων, προμηθευτών, πελατών) για σεβασμό της πολιτικής προστασίας του περιβάλλοντος,
* εξοικονόμηση ενέργειας και φυσικών πόρων, με αξιοποίηση σύγχρονων τεχνολογιών,
* αποτελεσματική διαχείριση των παραγομένων στερεών αποβλήτων (πχ. εφαρμογή προγραμμάτων ανακύκλωσης, παράδοση του εξοπλισμού, όταν καταστεί απαξιωμένος, σε πιστοποιημένους φορείς για την περαιτέρω διαχείριση αυτού κλπ),
* συμμόρφωση με νομοθετικές απαιτήσεις και επιταγές που αφορούν σε περιβαλλοντικά ζητήματα (πχ. αποφυγή χρήσης επικίνδυνων ουσιών ή/και επιβλαβών υλικών),
* εφαρμογή της δια βίου εκπαίδευσης και ενημέρωσης του προσωπικού σε θέματα περιβάλλοντος, εκπαίδευση, ευαισθητοποίηση και ενημέρωση του προσωπικού για θέματα προστασίας του περιβάλλοντος κατά τρόπο προσαρμοσμένο στα καθήκοντα και τις αρμοδιότητες εκάστου εργαζομένου,
* εδραίωση της έννοιας της οικολογικής ευαισθησίας σε όλη την πυραμίδα των εργαζομένων στην Εταιρεία.

Για την εκπλήρωση των παραπάνω δεσμεύσεων, η Εταιρεία σε εθελοντική βάση σχεδιάζει και εφαρμόζει σχετικά προγράμματα, ενώ παράλληλα θέτει στρατηγικές προτεραιότητες οι οποίες επικεντρώνονται στους ακόλουθους άξονες:

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 102

15.3 Εταιρική Διακυβέρνηση – Οικονομική Ανάπτυξη

Η Εταιρεία στοχεύει στην επίτευξη θετικών οικονομικών αποτελεσμάτων, εφαρμόζει σύστημα χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης, αξιολογεί και διαχειρίζεται τους επιχειρηματικούς κινδύνους με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων των μετόχων. Αναπτύσσει διαδικασίες και λαμβάνει μέτρα τόσο για την ενίσχυση της διαφάνειας, όσο και για την παρεμπόδιση και καταπολέμηση της διαφθοράς.

• Αγορά – Πελάτες: Η Εταιρεία στοχεύει στη βέλτιστη και ολοκληρωμένη ικανοποίηση των πελατών, με σκοπό την παροχή νέων προϊόντων και λύσεων υψηλής ποιότητας και προστιθέμενης αξίας βελτιώνοντας έτσι παράλληλα τη θέση της στο συνεχώς εξελισσόμενο και ραγδαία μεταβαλλόμενο επιχειρηματικό περιβάλλον.
• Ανθρώπινο Δυναμικό: Η Εταιρεία σέβεται και υποστηρίζει τα διεθνώς αναγνωρισμένα ανθρώπινα δικαιώματα και εφαρμόζει πολιτικές δίκαιης ανταμοιβής, αξιοκρατίας, αποφυγής διακρίσεων και ίσων ευκαιριών για το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού της, χωρίς καμία διάκριση και με απόλυτο σεβασμό στη διαφορετικότητα. Υψηλής σπουδαιότητας αποτελεί για την Εταιρεία η φροντίδα για την παροχή ενός υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος.
• Περιβάλλον: Η Εταιρεία στον τομέα της περιβαλλοντικής διαχείρισης εφαρμόζει την αρχή της πρόληψης και πραγματοποιεί συστηματικές ενέργειες προκειμένου να ελαχιστοποιείται το περιβαλλοντικό της αποτύπωμα. Η Εταιρεία έχοντας ιδιαίτερη ευαισθησία σε θέματα προστασίας περιβάλλοντος, διαθέτει τα απόβλητα ηλεκτρικού και ηλεκτρονικού εξοπλισμού της σε πιστοποιημένες Εταιρείες για την ανακύκλωση των αποβλήτων αυτών, και χρησιμοποιεί πρώτες ύλες φιλικές προς το περιβάλλον για την διάθεση των προϊόντων της. Για όλα τα παραπάνω κύρια θέματα που αφορούν την Εταιρεία, τίθενται επιμέρους στόχοι Βιώσιμης Ανάπτυξης, οι οποίοι αξιολογούνται σε ετήσια βάση ως προς την αποτελεσματικότητα τους και αναθεωρούνται όταν αυτό κρίνεται απαραίτητο.
• Κοινωνική Ευθύνη: Η Εταιρεία βρίσκεται στο πλευρό της τοπικής κοινωνίας και ανταποκρίνεται με ευαισθησία σε θέματα που την απασχολούν έχοντας αναπτύξει μία στενή σχέση που βασίζεται στο διάλογο και τη συνεργασία. Η Εταιρεία σχεδιάζει και υλοποιεί δράσεις που ανταποκρίνονται στις βασικές ανάγκες της κοινωνίας, σε ζητήματα εργασίας, ανάπτυξης, εκπαίδευσης, υγείας, περιβάλλοντος, και πολιτισμού. Ενθαρρύνει τον εθελοντισμό και υποστηρίζει πρωτοβουλίες για τη βιώσιμη ανάπτυξη της τοπικής κοινωνίας.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 103

16. ΕΠΙΛΟΓΟΣ

Με την παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, η «ΙΛΥΔΑ Α.Ε.» γνωστοποιεί τη συμμόρφωσή της προς τις υποχρεωτικές διατάξεις και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, περιγράφοντας τη λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του, καθώς και τη σχέση της Εταιρείας με τους μετόχους και τα ενδιαφερόμενα μέρη. Όπου υφίστανται αποκλίσεις από τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, παρέχεται αιτιολόγηση, ενώ η Εταιρεία βρίσκεται σε διαδικασία περαιτέρω βελτιώσεων και προσαρμογών, λαμβάνοντας υπόψη το μέγεθος, τη φύση των δραστηριοτήτων και τις εκάστοτε κανονιστικές εξελίξεις. Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί αναπόσπαστο και ειδικό τμήμα της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.

Αθήνα, 20 Απριλίου 2025
Οι δηλούντες
Βασίλειος Ανυφαντάκης
Γεώργιος Τσιατούρας
Παναγιώτης Μάλλιος

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 104

ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ

Προς τους Μετόχους της εταιρείας "ΙΛΥΔΑ Ανώνυμος Εμπορική Κατασκευαστική Εταιρεία Συστημάτων Πληροφορικής και Παροχής Υπηρεσιών"

Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων

Γνώμη

Έχουμε ελέγξει τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας "ΙΛΥΔΑ Ανώνυμος Εμπορική Κατασκευαστική Εταιρεία Συστημάτων Πληροφορικής και Παροχής Υπηρεσιών" (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2025, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.

Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας "ΙΛΥΔΑ Ανώνυμος Εμπορική Κατασκευαστική Εταιρεία Συστημάτων Πληροφορικής και Παροχής Υπηρεσιών" κατά την 31η Δεκεμβρίου 2025, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.Βάση γνώμης

Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 105

Σημαντικότερα θέματα ελέγχου

Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.

Σημαντικότερα θέματα ελέγχου	Αντιμετώπιση στα πλαίσια του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων
1. Αναγνώριση εσόδου Ο Κύκλος Εργασιών της Εταιρείας ανήλθε για την χρήση 2025 σε € 8.998χιλ (2024 : € 7.118χιλ) Εκτιμήθηκε ως σημαντικό θέμα ελέγχου λόγω της πολυπλοκότητας και της πολυμορφίας των προσφερόμενων υπηρεσιών, καθώς και ότι, η αναγνώριση των εσόδων απαιτεί κρίσεις και εκτιμήσεις από την Διοίκηση σε σχέση με την ορθή εφαρμογή των λογιστικών προτύπων. (Παρ 3.2 εδ."Αναγνώριση εσόδου" των Σημειώσεων επί των οικονομικών καταστάσεων)	➢ Κατανόηση επιχειρηματικού περιβάλλοντος της οντότητας και τρόπου λειτουργίας της ➢ Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών της Διοίκησης της Εταιρείας ➢ Κατανόηση και εκτίμηση της επάρκειας, της ύπαρξης και της τήρησης των δικλίδων ασφαλείας, του συστήματος εσωτερικού ελέγχου που εφαρμόζει η Εταιρεία ➢ Εξέταση συμβάσεων πελατών ➢ Εξέταση της συνέπειας των λογιστικών αρχών ➢ Εφαρμογή ουσιαστικών και αναλυτικών διαδικασιών επί της κίνησης των λογαριασμών ➢ Επιθεώρηση αρχείων και εγγράφων και επανυπολογισμός αριθμητικών δεδομένων ➢ Ελεγκτικές διαδικασίες διαχωρισμού (cut off), ταξινόμησης, δεσμεύσεων και δικαιωμάτων, αποτίμησης και κατανομής ➢ Ελεγκτικές διαδικασίες ορθής καταχώρησης, ταξινόμησης και παρουσίασης στις οικονομικές καταστάσεις ➢ Εξέταση επάρκειας γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις
2. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Το Αναπόσβεστο υπόλοιπο των Άυλων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας ανήλθε κατά την 31.12.2025 σε € 7.194χιλ (2024 : € 3.311χιλ), αντιπροσωπεύοντας το 33% περίπου του συνολικού Ενεργητικού της Εκτιμήθηκε ως σημαντικό θέμα ελέγχου, πέραν της σημαντικότητας του κονδυλίου στις οικονομικές καταστάσεις, λόγω του ότι αποτελεί το βασικότερο στοιχείο της φύσης και της δραστηριότητας της Εταιρείας Λογιστικές αρχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα άυλα περιουσιακά στοιχεία στις παρ. 3.1 εδ." Άυλα περιουσιακά στοιχεία" και 3.2 εδ."Ωφέλιμη ζωή ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων" και εδ."Απομείωση λογισμικών προγραμμάτων" των Σημειώσεων επί των οικονομικών καταστάσεων	➢ Κατανόηση επιχειρηματικού περιβάλλοντος της οντότητας και τρόπου λειτουργίας της ➢ Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών της Διοίκησης της Εταιρείας ➢ Κατανόηση και εκτίμηση της επάρκειας, της ύπαρξης και της τήρησης των δικλίδων ασφαλείας, του συστήματος εσωτερικού ελέγχου που εφαρμόζει η Εταιρεία ➢ Εξέταση των κανόνων κατανομής των δαπανών κτήσης λογισμικών προγραμμάτων (ιδιοπαραγόμενα ή/και από τρίτους) σε αυτές που βαρύνουν τα Αποτελέσματα της χρήσεως (μέσω κόστους πωλήσεων ή εξόδων Έρευνας και Ανάπτυξης) και σε αυτές που προσαυξάνουν το κόστος κτήσης των άυλων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας ➢ Εξέταση της συνέπειας των λογιστικών αρχών ➢ Εφαρμογή ουσιαστικών και αναλυτικών διαδικασιών επί της κίνησης των λογαριασμών ➢ Επιθεώρηση αρχείων και εγγράφων και επανυπολογισμός αριθμητικών δεδομένων ➢ Επανυπολογισμός αποσβέσεων με βάση την ωφέλιμη ζωή τους ➢ Εξέταση του διενεργηθέντος ελέγχου απομείωσης της αξίας των άυλων περιουσιακών στοιχείων, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί ολόκληρη ή μερικώς ➢ Ελεγκτικές διαδικασίες διαχωρισμού (cut off), ταξινόμησης, δεσμεύσεων και δικαιωμάτων, αποτίμησης και κατανομής ➢ Ελεγκτικές διαδικασίες ορθής καταχώρησης, ταξινόμησης και παρουσίασης στις οικονομικές καταστάσεις ➢ Εξέταση επάρκειας γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 106

Άλλες πληροφορίες

Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.

Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.

Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων

Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.

Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.

Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας.

Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων

Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 107

με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:

• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.

• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας.

• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.

• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας.Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.

• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.

Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.

Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.

Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 108

Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου

Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των απαιτήσεων της παραγράφου 1, περιπτώσεις αα’, αβ’ και β’, του άρθρου 154Γ του Ν.4548/2018. σημειώνουμε ότι:

α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018

β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 του Ν. 4548/2018, εξαιρουμένης της απαίτησης υποβολής έκθεσης βιωσιμότητας της παραγράφου 5Α του ιδίου άρθρου, και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2025

γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία "ΙΛΥΔΑ Ανώνυμος Εμπορική Κατασκευαστική Εταιρεία Συστημάτων Πληροφορικής και Παροχής Υπηρεσιών" και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου

δ) Σύμφωνα με το εδ. γα, παρ.1, άρ.12 του ν.5164/2024, δεν υφίσταται υποχρέωση για την Εταιρεία σύνταξης της Έκθεσης Βιωσιμότητας για την τρέχουσα χρήση.

Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου

Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014.

Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών

Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες.

Διορισμός Ελεγκτή

Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 18.07.2025 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.

Κανονισμός Λειτουργίας

Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.

Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς

Υποκείμενο Θέμα

Αναλάβαμε την ανάθεση εύλογης διασφάλισης με σκοπό να εξετάσουμε το ψηφιακό αρχείο της εταιρείας "ΙΛΥΔΑ Ανώνυμος Εμπορική Κατασκευαστική Εταιρεία Συστημάτων Πληροφορικής και Παροχής Υπηρεσιών" (εφεξής Εταιρεία), το οποίο καταρτίστηκε σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) και το οποίο περιλαμβάνει τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, σε μορφή XHTML (213800M481O3KA5PZB55-2025-12-31-1-el.xhtml), (εφεξής "Υποκείμενο θέμα"), προκειμένου να διαπιστώσουμε ότι καταρτίστηκε σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται στην ενότητα Εφαρμοστέα Κριτήρια.

Εφαρμοστέα κριτήρια

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 109

Τα Εφαρμοστέα κριτήρια για το Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) ορίζονται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (E.Ε) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (E.Ε.) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF) και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Συνοπτικά τα κριτήρια αυτά προβλέπουν, μεταξύ άλλων, ότι όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.

Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση

Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, σύμφωνα με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση του ψηφιακού αρχείου απαλλαγμένου από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.

Ευθύνες του Ελεγκτή

Η δική μας ευθύνη είναι η έκδοση της παρούσας Έκθεσης αναφορικά με την αξιολόγηση του Υποκείμενου Θέματος, με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, η οποία περιγράφεται παρακάτω στην ενότητα "Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας". Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000 (Αναθεωρημένο) "Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης" (εφεξής "ΔΠΑΔ 3000"), με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης.

Το ΔΠΑΔ 3000 απαιτεί να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε την εργασία μας έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη η διασφάλιση για την αξιολόγηση του Υποκείμενου Θέματος σύμφωνα με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Στο πλαίσιο των διενεργούμενων διαδικασιών εκτιμούμε τον κίνδυνο ουσιώδους σφάλματος των πληροφοριών που σχετίζονται με το Υποκείμενο Θέμα. Θεωρούμε ότι τα στοιχεία που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα και υποστηρίζουν το συμπέρασμα που διατυπώνεται στην παρούσα έκθεση διασφάλισης.

Επαγγελματική δεοντολογία και διαχείριση ποιότητας

Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια της παρούσας ανάθεσης και έχουμε συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις του Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), τις απαιτήσεις δεοντολογίας και ανεξαρτησίας του Ν. 4449/2017 καθώς και του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Η ελεγκτική μας εταιρεία εφαρμόζει το Διεθνές Πρότυπο για τη Διαχείριση Ποιότητας (ISQΜ) 1 "Διαχείριση Ποιότητας για εταιρείες που διενεργούν ελέγχους ή επισκοπήσεις οικονομικών καταστάσεων ή λοιπές αναθέσεις διασφάλισης ή συναφών υπηρεσιών" και κατά συνέπεια διατηρεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης ποιότητας που περιλαμβάνει τεκμηριωμένες πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με τη συμμόρφωση με απαιτήσεις δεοντολογίας, επαγγελματικά πρότυπα και ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις.

Εύρος διενεργηθείσας εργασίας

Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στην υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και στις "Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα", όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022, έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις της ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 110 Εταιρείας που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια.

Εγγενείς περιορισμοί

Η εργασία μας κάλυψε τα αντικείμενα που αναφέρονται στην ενότητα "Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας" για την απόκτηση εύλογης διασφάλισης με βάση τις διαδικασίες που περιγράφονται. Στο πλαίσιο αυτό, η εργασία που διενεργήσαμε δεν θα μπορούσε να διασφαλίσει απόλυτα ότι θα αποκαλυφθούν όλα τα θέματα που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδεις αδυναμίες.

Συμπέρασμα

Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, σε μορφή αρχείου XHTML (213800M481O3KA5PZB55-2025-12-31-1-el.xhtml), έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τα οριζόμενα στα Εφαρμοστέα Κριτήρια.

Αθήνα, 23 Απριλίου 2025

Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΑΝΔΡΕΑΣ ΔΗΜ. ΤΣΑΜΑΚΗΣ
ΑΜ ΣΟΕΛ 17101
knowing you.
An independent member of Kreston Global network

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 111

Δ. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2025 (01.01 – 31.12.2025)

1.# ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2025

	Σημ	1.1.2025- 31.12.2025	1.1.2024- 31.12.2024
Έσοδα	4.1.1	8.998.294	7.118.198
Κόστος Πωλήσεων	4.1.3	-2.639.405	-2.148.167
Μικτό Κέρδος		6.358.890	4.970.031
Έξοδα Διοίκησης	4.1.3	-511.074	-489.482
Έξοδα Διάθεσης	4.1.3	-360.758	-345.517
Έξοδα Ερευνών Αναπτύξεως	4.1.3	-150.316	-143.965
Λοιπά Έσοδα Εκμετάλλευσης	4.1.2	894.710	177.229
Λοιπά Έξοδα Εκμετάλλευσης	4.1.4	-1.074.014	-17.009
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων		5.157.439	4.151.286
Χρηματοοικονομικά Έσοδα	4.1.5	61.859	9.782
Χρηματοοικονομικά Έξοδα	4.1.5	-14.436	-36.342
Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα)		47.423	-26.561
Κέρδη / (Ζημίες) προ Φόρων		5.204.862	4.124.725
Φόροι Εισοδήματος	4.1.6	-776.003	-304.327
Καθαρά Κέρδη / (Ζημίες) μετά Φόρων (Α)		4.428.860	3.820.398
Καθαρά λοιπά συνολικά έσοδα που δεν πρέπει να ταξινομηθούν στ' αποτελέσματα κατά την επόμενη περίοδο
Αναπροσαρμογή Κέρδους / (Ζημίας) στα προγράμματα Παροχών		-4.708	-3.848
Φόρος Εισοδήματος		1.036	847
Λοιπά Συνολικά Έσοδα μετά από Φόρους (Β)		-3.672	-3.001
Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από Φόρους (Α)+(Β)		4.425.187	3.817.397
Κέρδη / (Ζημίες) ανά Μετοχή (βασικά και απομειωμένα)	4.1.7	0,31359	0,28133
Μέσος Σταθμικός Αριθμός Μετοχών (βασικός)		14.111.198	13.569.198
Κέρδη προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων (EBITDA)		6.261.701	5.210.369

Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων
ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 112

2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2025

	Σημ	31.12.2025	31.12.2024
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό
Ενσώματα Πάγια στοιχεία	4.2.1	2.465.278	2.647.216
Δικαιώματα χρήσης παγίων	4.2.2	98.882	76.809
Άυλα περιουσιακά στοιχεία	4.2.3	7.193.853	3.311.350
Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία	4.2.4	3.002	1.502
Άλλες Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις	4.2.5	91.540	108.140
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις	4.2.6	0	222.692
Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού		9.852.554	6.367.710
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
Αποθέματα	4.2.7	58.796	150.775
Εμπορικές Απαιτήσεις	4.2.8	4.222.845	1.812.236
Προκαταβολές και Λοιπές Απαιτήσεις	4.2.9	850.765	2.629.046
Χρηματικά Διαθέσιμα	4.2.10	6.611.621	2.632.420
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού		11.744.026	7.224.477
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ		21.596.581	13.592.187
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μετοχικό Κεφάλαιο	4.3.1	6.350.039	6.106.139
Υπέρ το Άρτιο	4.3.1	1.017.675	225.705
Αποθεματικά	4.3.2	1.247.348	566.637
Αποτελέσματα εις Νέον		7.514.880	4.758.187
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων		16.129.942	11.656.669
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμα Δάνεια	4.3.3	0	0
Δικαιώματα χρήσης	4.3.4	78.622	65.676
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις	4.3.5	761.468	549.839
Υποχρεώσεις Παροχών Αποχωρήσαντων Εργαζομένων	4.3.6	115.506	80.908
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις	4.2.6	368.735	0
Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων		1.324.331	696.424
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Εμπορικές Υποχρεώσεις	4.3.7	1.575.487	447.314
Βραχυπρόθεσμα Δάνεια	4.3.3	0	322
Δικαιώματα χρήσης	4.3.4	20.219	11.133
Υποχρεώσεις από Φόρους	4.3.8	1.021.412	682.071
Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις	4.3.9	1.525.191	98.254
Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων		4.142.308	1.239.094
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ		21.596.581	13.592.187

Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων
ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 113

3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2025

	Μετοχικό Κεφάλαιο	Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο	Τακτικό Αποθεματικό	Λοιπά Αποθεματικά	Αποτελέσματα εις Νέο	Σύνολο
Υπόλοιπο, 1η Ιανουαρίου 2024	3.886.259	0	350.324	820.627	2.749.866	7.807.076
Σχηματισμός Αποθεματικού			56.680	65.951	-56.680	65.951
Διανεμηθέντα Μερίσματα					-180.923	-180.923
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου	2.219.880	225.705		-726.945	-1.571.474	147.166
Συγκεντρωτικό Συνολικό Έσοδο μετά από Φόρους					3.817.397	3.817.397
Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2024	6.106.139	225.705	407.004	159.634	4.758.186	11.656.668
Υπόλοιπο, 1η Ιανουαρίου 2025	6.106.139	225.705	407.004	159.634	4.758.186	11.656.668
Σχηματισμός Αποθεματικού			191.020	1.281.661	-680.710	791.970
Διανεμηθέντα Μερίσματα					-987.784	-987.784
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου	243.900	791.970		-791.970		243.900
Συγκεντρωτικό Συνολικό Έσοδο μετά από Φόρους					4.425.187	4.425.187
Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2025	6.350.039	1.017.675	598.024	649.324	7.514.879	16.129.942

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 114

4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ)

	1.1.2025- 31.12.2025	1.1.2024- 31.12.2024
Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές Δραστηριότητες
Κέρδη / (Ζημίες) προ Φόρων	5.204.862	4.124.725
Προσαρμογές για:
Αποσβέσεις	982.866	1.059.083
Προβλέψεις	-358.701	128.205
Χρηματοοικονομικά (Έσοδα) / Έξοδα	-47.423	26.561
(Κέρδη) / Ζημίες από διάθεση/επιμέτρηση στοιχείων	-1.177	0
Λοιπές Προσαρμογές	425.199	956
Λειτουργικό Κέρδος / (Ζημίες) προ Μεταβολών Κεφαλαίου Κίνησης	6.205.626	5.339.530
Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης
Μεταβολή Αποθεμάτων	91.979	-31.481
Μεταβολή Απαιτήσεων	-295.728	-2.306.551
Μεταβολή Υποχρεώσεων (Πλην Δανειακών)	2.872.023	94.658
Μείον : Τόκοι Πληρωθέντες	-3.952	-36.815
Φόροι Εισοδήματος πληρωθέντες	0	-97.410
Σύνολο	8.869.949	2.961.932
Ταμειακές Ροές από Επενδυτικές Δραστηριότητες
Πληρωμές (εισπράξεις) για απόκτηση (πώληση) παγίων στοιχείων	-4.419.670	-1.947.480
Πληρωμές (εισπράξεις) για απόκτηση (πώληση) χρηματοοικονομικών στοιχείων	-1.500	0
Τόκοι & Μερίσματα Εισπραχθέντα	61.859	9.782
Σύνολο	-4.359.311	-1.937.699
Ταμειακές Ροές από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
Εισπράξεις (πληρωμές) από αύξηση (μείωση) κεφαλαίου	243.900	184.501
Εισπράξεις (πληρωμές) από δάνεια	-322	-858.951
Επιχορηγήσεις	232.937	321.252
Πληρωμές Δικαιωμάτων χρήσης	-20.168	-19.685
Μερίσματα πληρωθέντα	-987.784	-171.877
Ταμειακές Εισροές από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες	-531.437	-544.758
Καθαρή Αύξηση / (Μείωση) Χρηματικών Διαθεσίμων	3.979.201	479.475
Χρηματικά Διαθέσιμα στην Αρχή της Περιόδου	2.632.420	2.152.945
Χρηματικά Διαθέσιμα στο Τέλος της Περιόδου	6.611.621	2.632.420

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 115

Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ/ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ

1. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Η Εταιρεία με την επωνυμία " ΙΛΥΔΑ Ανώνυμος Εμπορική Κατασκευαστική Εταιρεία Συστημάτων Πληροφορικής και Παροχής Υπηρεσιών" και διακριτικό τίτλο "ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε." (εφεξής : "η Εταιρεία") ιδρύθηκε την 10.07.1992 (ΦΕΚ 3532/13.07.1992), με διάρκεια ενενήντα εννέα (99) έτη, ως αμιγής Εταιρεία σχεδιασμού, ανάπτυξης και παραγωγής λογισμικού από τους Βασίλειο Ανυφαντάκη και Μαρία Παπαδοκωστάκη. Έδρα της Εταιρείας είναι ο Δήμος Αθηναίων και συγκεκριμένα επί της οδού Αδριανείου 29, σε ιδιόκτητο κτήριο στο οποίο στεγάζεται το σύνολο των λειτουργιών της. Επίσης, η Εταιρεία διατηρεί υποκαταστήματα στις Αφίδνες Αττικής, στη Θεσσαλονίκη και στα Ιωάννινα, σε μισθωμένες εγκαταστάσεις. Ο ιστότοπος της Εταιρείας είναι στην ηλεκτρονική διεύθυνση : www.ilyda.com
Η Εταιρεία έχει λάβει αριθμό μητρώου Γ.Ε.ΜΗ. 83563402000 και Α.Φ.Μ. 094359854. Οι μετοχές της είναι εισηγμένες στη ρυθμιζόμενη Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών.

2. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ

2.1 Πλαίσιο κατάρτισης

Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, για τη χρήση 2025 έχουν συνταχθεί με βάση :
* την αρχή της συνέχισης της ομαλής επιχειρηματικής δραστηριότητας
* την αρχή του δουλευμένου
* τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις Διερμηνείες τους, που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) και έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και
* την αρχή του ιστορικού κόστους

Όλα τα αναθεωρημένα πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εφαρμογή στην Εταιρεία και ήταν σε ισχύ την 31η Δεκεμβρίου 2025, ελήφθησαν υπόψη στην έκταση που αυτά ήταν εφαρμόσιμα. Δεν μεταβλήθηκαν οι λογιστικές αρχές σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Τα ποσά των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι εκφρασμένα σε Ευρώ και τυχόν διαφορές μεταξύ των πινάκων της έκθεσης και των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων στους οποίους οι πίνακες αναφέρονται, οφείλούνται σε στρογγυλοποιήσεις ποσών. Επίσης όπου κρίθηκε αναγκαίο για την ομοιόμορφη παρουσίαση, τροποποιήθηκε αναλόγως η παρουσίαση για τη προηγούμενη χρήση.
Η Εταιρεία τηρεί τα λογιστικά βιβλία τους σύμφωνα με τον Ελληνικό Νόμο και την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία. Κατά συνέπεια, οι συνημμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι βασισμένες στα αρχεία και στοιχεία που τηρεί λογιστικώς η Εταιρεία, επί των οποίων έχουν διενεργηθεί όλες οι κατάλληλες προσαρμογές προκειμένου να συμφωνούν με τα Δ.Π.Χ.Α..

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 116

2.2. Χρήση εκτιμήσεων

Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί όπως η Διοίκηση της Εταιρείας να προβαίνει στην διενέργεια εκτιμήσεων, παραδοχών και υποθέσεων, οι οποίες επηρεάζουν τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία αναφοράς αυτών. Όμως, τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι τομείς που απαιτούν υψηλότερου βαθμού κρίση καθώς και οι τομείς όπου οι υποθέσεις και εκτιμήσεις είναι σημαντικές για τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται στην αντίστοιχη παράγραφο του παρόντος (3.2)

2.3 Έγκριση

Οι Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσεως 2025, που περιλαμβάνουν την περίοδο 01.01.2025 - 31.12.2025, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίασή του της 20 ης Απριλίου 2026. Στην ίδια συνεδρίαση το Δ.Σ. της Εταιρείας πρότεινε διανομή μερίσματος 0,09 ανά μετοχή.

2.4 Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες

Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2025 ή μεταγενέστερα.Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη χρήση 2025, δεν έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Η Εταιρεία δεν υιοθέτησε πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2025.

Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2025

ΔΛΠ 21 Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος (Τροποποίηση) - "Έλλειψη ανταλλαξιμότητας νομίσματος"

Στις 15 Αυγούστου 2023 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις με τις οποίες:

• προσδιόρισε πότε ένα νόμισμα είναι ανταλλάξιμο σε άλλο νόμισμα και πότε δεν είναι. Ένα νόμισμα είναι ανταλλάξιμο όταν μια οικονομική οντότητα μπορεί να ανταλλάξει αυτό το νόμισμα με άλλο νόμισμα μέσω αγορών ή μηχανισμών ανταλλαγής που δημιουργούν εκτελεστά δικαιώματα και υποχρεώσεις χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση κατά την ημερομηνία επιμέτρησης και για συγκεκριμένο σκοπό·
• προσδιόρισε τον τρόπο με τον οποίο μια οικονομική οντότητα καθορίζει τη συναλλαγματική ισοτιμία που θα ισχύει όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο. Πιο συγκεκριμένα, όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο κατά την ημερομηνία επιμέτρησης, μια οικονομική οντότητα εκτιμά την άμεση συναλλαγματική ισοτιμία ως την ισοτιμία που θα ίσχυε σε μια εύρυθμη συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης η οποία θα αντικατοπτρίζει πιστά τις οικονομικές συνθήκες που επικρατούν·
• προβλέπει τη γνωστοποίηση πρόσθετων πληροφοριών όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο. Πιο συγκεκριμένα, όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο, η οικονομική οντότητα γνωστοποιεί πληροφορίες που θα επέτρεπαν στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεών της να αξιολογήσουν πώς η έλλειψη ανταλλαξιμότητας ενός νομίσματος επηρεάζει ή αναμένεται να επηρεάσει την οικονομική της απόδοση, την οικονομική θέση και τις ταμειακές ροές.

Η τροποποίηση ισχύει για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2025.

(ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 117)

Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία και έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.

Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΛΠ και ΔΠΧΑ - Τόμος 11

Στις 18 Ιουλίου 2024 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε περιορισμένες τροποποιήσεις σε ορισμένα ΔΛΠ και ΔΠΧΑ και συνοδευτικές οδηγίες ως μέρος της τακτικής τήρησης των Προτύπων. Αυτές οι τροποποιήσεις, που δημοσιεύθηκαν σε ένα ενιαίο έγγραφο «Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΛΠ και ΔΠΧΑ - Τόμος 11», περιλαμβάνουν διευκρινίσεις, απλοποιήσεις, διορθώσεις και αλλαγές που στοχεύουν στη βελτίωση της συνέπειας πολλών ΔΛΠ και ΔΠΧΑ. Οι ετήσιες βελτιώσεις περιορίζονται σε αλλαγές που είτε διευκρινίζουν τη διατύπωση σε ένα ΔΛΠ ή ΔΠΧΑ, είτε διορθώνουν σχετικά μικρές ακούσιες συνέπειες ή παραλείψεις και διορθώνουν επίσης μικρές συγκρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων.

Οι τροποποιήσεις αφορούν τα κατωτέρω Πρότυπα: ΔΠΧΑ 1 Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις και η συνοδευτική καθοδήγηση σχετικά με την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα, ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και ΔΛΠ 7 Κατάσταση Ταμειακών Ροών. Οι τροποποιήσεις ισχύουν στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2026.

ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα (Τροποποιήσεις) - «Συμβάσεις που σχετίζονται με εξαρτώμενο από τη φύση ηλεκτρισμό»

Σύμφωνα με τις τροποποιήσεις, η πώληση αχρησιμοποίητης εξαρτώμενης από τη φύση ηλεκτρικής ενέργειας θα πραγματοποιείται σύμφωνα με τις αναμενόμενες απαιτήσεις αγοράς ή χρήσης μιας οντότητας υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται συγκεκριμένα κριτήρια. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις θα επιτρέπουν σε μια οντότητα να προσδιορίσει ένα μεταβλητό όγκο προβλεπόμενων συναλλαγών ηλεκτρικής ενέργειας ως ένα αντισταθμισμένο στοιχείο, εάν πληρούνται συγκεκριμένα κριτήρια. Οι τροποποιήσεις ισχύουν στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2026.

ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα (Τροποποιήσεις) - «Ταξινόμηση και Επιμέτρηση Χρηματοοικονομικών Μέσων»

Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν θέματα που σχετίζονται με τη διακοπή αναγνώρισης μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης που διακανονίζεται μέσω ηλεκτρονικής μεταφοράς και την αξιολόγηση του κατά πόσο οι ταμειακές ροές ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού αποτελούν ροές κεφαλαίου και τόκου, ενώ προβλέπουν γνωστοποιήσεις για τις μετοχές που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών εισοδημάτων που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση και των συμβατικών όρων που ενδέχεται να μεταβάλλουν τον χρόνο και το ποσό των ταμειακών ροών στην περίπτωση επέλευσης ενός ενδεχόμενου γεγονότος. Οι τροποποιήσεις ισχύουν στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2026.

(ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 118)

Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.

• ΔΠΧΑ 18 Παρουσίαση και γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις
• ΔΠΧΑ 19 Θυγατρικές εταιρείες χωρίς υποχρέωση δημόσιας λογοδοσίας: Γνωστοποιήσεις
• ΔΠΧΑ 19 Θυγατρικές εταιρείες χωρίς υποχρέωση δημόσιας λογοδοσίας (Τροποποίηση): Γνωστοποιήσεις
• ΔΛΠ 21 Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος (Τροποποίηση) - «Μετατροπή σε Υπερπληθωριστικό Νόμισμα Παρουσίασης»

Περισσότερες πληροφορίες για τα Νέα Πρότυπα-Διερμηνείες στην ιστοσελίδα της EFRAG και συγκεκριμένα: https://www.efrag.org/sites/default/files/media/document/2025-12/EFRAG%20Endorsement%20Status%20Report%2018%20December%202025.pdf

(ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 119)

3. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ

3.1 Σύνοψη βασικών λογιστικών αρχών

• Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης
  Τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, αποτιμώνται με χρήση του νομίσματος του οικονομικού περιβάλλοντος, μέσα στο οποίο η εταιρεία λειτουργεί (λειτουργικό νόμισμα). Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα της εταιρείας.

• Συναλλαγές και υπόλοιπα σε ξένο νόμισμα
  Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των ισοτιμιών που υφίστανται κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα κατά την διάρκεια της χρήσεως και κατά την ημερομηνία ισολογισμού με τις υπάρχουσες ισοτιμίες, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας.

• Πληροφόρηση ανά τομέα
  Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα στοιχείων του ενεργητικού και δραστηριοτήτων που παρέχουν προϊόντα και υπηρεσίες, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές.

• Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
  Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία, εκτός των γηπέδων και των κτιρίων, απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεως τους. Οι αξίες αυτές απεικονίζονται μειωμένες: (α) κατά τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και (β) την τυχόν απαξίωσή τους. Το αρχικό κόστος κτήσης κάποιου ακινήτου, εγκατάστασης ή εξοπλισμού αποτελείται από την τιμή αγοράς συμπεριλαμβανομένων των δασμών εισαγωγής και των μη επιστρεφόμενων φόρων αγοράς καθώς και οποιοδήποτε αναγκαίο κόστος ώστε να καταστεί το πάγιο λειτουργικό και έτοιμο για την κατά προορισμό χρήση του. Οι μεταγενέστερες δαπάνες, που διενεργούνται σε σχέση με ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία, κεφαλαιοποιούνται μόνον όταν αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη, που αναμένεται ότι θα προκύψουν από την εκμετάλλευση των επηρεαζόμενων στοιχείων. Όλες οι άλλες δαπάνες επισκευών, συντηρήσεων κλπ. των παγίων καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης εντός της οποίας πραγματοποιούνται. Κατά την απόσυρση ή πώληση κάποιου περιουσιακού στοιχείου, το σχετικό κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις διαγράφονται από τους αντίστοιχους λογαριασμούς τη χρονική περίοδο της απόσυρσης ή της πώλησης και τα σχετικά κέρδη ή ζημίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσης.

(ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 120)

Τα Οικόπεδα – Κτίρια αποτιμώνται στην εύλογη αξία, η οποία προσδιορίζεται κάθε τρία(3) περίπου έτη από ανεξάρτητους εκτιμητές. Αυξήσεις στην λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων που προκύπτουν από αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία καταχωρούνται σε αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων. Μειώσεις στη λογιστική αξία φέρονται σε μείωση του αποθεματικού εφόσον στο παρελθόν είχε σχηματισθεί τέτοιο αποθεματικό για το ίδιο περιουσιακό στοιχείο. Μειώσεις της αξίας πέραν του αποθεματικού καθώς και μειώσεις στην λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων για τα οποία δεν υπάρχει αποθεματικό αναπροσαρμογής, καταχωρείται στ’ αποτελέσματα ως έξοδο. Η διαφορά μεταξύ των αποσβέσεων που διενεργούνται επί της αναπροσαρμοσμένης αξίας των ενσωμάτων παγίων και οι οποίες καταχωρούνται στα έξοδα και των αποσβέσεων που βασίζονται στο κόστος κτήσεως των ενσωμάτων παγίων, μεταφέρεται από το αποθεματικό αναπροσαρμογής στα κέρδη εις νέο, με την πλήρη απόσβεση ή την πώληση αυτών. Οι αποσβέσεις επιβαρύνουν την Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσεως, με βάση την σταθερή μέθοδο απόσβεσης, καθ' όλη τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής των πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Οι εδαφικές εκτάσεις δεν αποσβένονται. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισμό.Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, οι διαφορές (απομείωση) καταχωρούνται ως έξοδα στ’ αποτελέσματα. Η αξία των γηπέδων-οικοπέδων δεν αποσβένεται.

• Άυλα περιουσιακά στοιχεία

Η εταιρεία δραστηριοποιούμενη κατά κύριο λόγο, στην παραγωγή και πώληση μηχανογραφικών εφαρμογών, υποβάλλεται στην διενέργεια διαφόρων επενδύσεων είτε για την δημιουργία νέων εφαρμογών (software) είτε για την βελτίωση και περαιτέρω ανάπτυξη των ήδη υπαρχόντων. Τα στάδια τα οποία ακολουθούνται προκειμένου μία δαπάνη να χαρακτηρισθεί ως άυλο περιουσιακό στοιχείο έχουν ως εξής:

➢ Στάδιο έρευνας

Ως έρευνα ορίζεται «η πρωτότυπη και προγραμματισμένη συστηματική εξέταση που αναλαμβάνεται με την προσμονή της αποκτήσεως νέας επιστημονικής ή τεχνικής γνώσεως ή αντιλήψεως». Κατά το στάδιο αυτό, οποιεσδήποτε δαπάνες και να πραγματοποιηθούν, επιβαρύνουν τα αποτελέσματα.

➢ Στάδιο ανάπτυξης

Ως στάδιο ανάπτυξης ορίζεται "η εφαρμογή των ευρημάτων της έρευνας ή άλλης γνώσεως σε ένα πρόγραμμα ή σχέδιο για την παραγωγή νέων ή ουσιωδώς βελτιωμένων, προϊόντων, διαδικασιών, συστημάτων ή υπηρεσιών πριν από την έναρξη της εμπορικής παραγωγής ή χρήσεως". Το στάδιο της ανάπτυξης ως μεταγενέστερο από το στάδιο της έρευνας παρέχει λογικά στην επιχείρηση την δυνατότητα να μπορεί βάσιμα να αποδείξει ότι θα δημιουργηθεί τελικά ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο, επίσης κατά την διαδικασία ανάπτυξης φαίνεται πιο καθαρά ότι το συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο δημιουργείται προκειμένου να φέρει μελλοντικά οφέλη.

Επιπρόσθετα για να αναγνωριστούν, οι επενδύσεις που πραγματοποιούνται κατά το στάδιο της ανάπτυξης, σαν άυλο περιουσιακό στοιχείο θα πρέπει να συντρέχουν σωρευτικά οι εξής προϋποθέσεις:
- Να υπάρχει η τεχνική δυνατότητα, να ολοκληρωθεί το άυλο περιουσιακό στοιχείο ώστε τελικά αυτό να δύναται να διατεθεί για πώληση ή χρήση
- Να υπάρχει η πρόθεση και η δυνατότητα να ολοκληρωθεί το περιουσιακό στοιχείο προκειμένου να διατεθεί προς πώληση ή χρήση.
- Να τεκμηριώνεται ο τρόπος με τον οποίο θα προκύψουν μελλοντικά οφέλη από τη δημιουργία του άυλου περιουσιακού στοιχείου.
- Να υπάρχει η διαθεσιμότητα επαρκών, τεχνικών, οικονομικών, ή άλλων πόρων οι οποίοι θα βοηθήσουν την εταιρεία να ολοκληρώσει και να διαθέσει ή να χρησιμοποιήσει το άυλο περιουσιακό στοιχείο
- Ικανότητα να παρακολουθούνται αξιόπιστα οι δαπάνες που θα αποδοθούν στο άυλο περιουσιακό στοιχείο κατά τη διάρκεια της ανάπτυξής του.

Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε απόσβεση ελέγχονται για απομείωση της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και της αξίας χρήσεως του περιουσιακού στοιχείου. Η αξία χρήσης προσδιορίζεται με προεξόφληση των μελλοντικών ροών με το κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο. Εάν η ανακτήσιμη αξία είναι μικρότερη της αναπόσβεστης, τότε η αναπόσβεστη αξία μειώνεται έως το ύψος της ανακτήσιμης. Οι ζημιές απομείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία προκύπτουν, εκτός εάν το περιουσιακό στοιχείο έχει αναπροσαρμοστεί, οπότε η ζημία απομείωσης μειώνει το αντίστοιχο αποθεματικό αναπροσαρμογής.

Όταν σε μεταγενέστερη χρήση η ζημία απομείωσης πρέπει να αναστραφεί, η αναπόσβεστη αξία του περιουσιακού στοιχείου αυξάνεται έως το ύψος της αναθεωρημένης εκτίμησης της ανακτήσιμης αξίας, στο βαθμό που η νέα αναπόσβεστη αξία δεν υπερβαίνει την αναπόσβεστη αξία που θα είχε προσδιοριστεί εάν δεν είχε καταχωρηθεί η ζημία απομείωσης σε προηγούμενες χρήσεις. Η αναστροφή της ζημίας απομείωσης καταχωρείται στα έσοδα, εκτός εάν το περιουσιακό στοιχείο έχει αναπροσαρμοστεί, οπότε αναστροφή της ζημίας απομείωσης αυξάνει το αντίστοιχο αποθεματικό αναπροσαρμογής.

• Μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

Τα μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού αρχικώς καταχωρούνται στην αξία κτήσεώς τους. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο ανακτήσιμο ποσό τους. Η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εκτιμώμενης καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσεως αυτού. Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μίας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και ενεργούν οικιοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου. Αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από την συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του.

Τα μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού εξετάζονται για πιθανή ζημία απομείωσης, όποτε γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι η λογιστική αξία τους μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Οποτεδήποτε η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημιά απομείωσης του, καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Εάν δεν υπάρχει δυνατότητα να εκτιμηθεί το ανακτήσιμο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει ένδειξη απομείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζεται το ανακτήσιμο ποσό της μονάδας που δημιουργεί ταμειακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών). Αντιλογισμός ζημιάς απομείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε προηγούμενα έτη, γίνεται μόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η απομείωση αυτή δεν υπάρχει πλέον ή έχει μειωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές ο ανωτέρω αντιλογισμός αναγνωρίζεται ως έσοδο.

• Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

Η ταξινόμηση εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο της οντότητας για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών όρων των ταμειακών ροών. Η ταξινόμηση βασίζεται σε δύο κριτήρια: α) το επιχειρηματικό μοντέλο διαχείρισης των χρηματοοικονομικών στοιχείων και β) εάν οι συμβατικές ταμειακές ροές του μέσου, αντιπροσωπεύουν "μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων" (SPPI κριτήριο) επί του υπολοίπου που εκκρεμεί.

Τα εν λόγω χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως που αντιπροσωπεύει την εύλογη αξία, πλέον σε ορισμένες περιπτώσεις των άμεσων δαπανών απόκτησης/συναλλαγής. Οι αγορές και οι πωλήσεις των επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία της συναλλαγής που είναι και η ημερομηνία που η εταιρεία δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το στοιχείο. Η κατηγοριοποίηση των ανωτέρω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων γίνεται μετά την αρχική αναγνώριση και όπου επιτρέπεται, επανεξετάζεται και πιθανόν αναθεωρείται περιοδικά. Σύμφωνα με τις πρόνοιες του ΔΧΠΑ 9, τα εν λόγω χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται στη συνέχεια στο αποσβέσιμο κόστος, ή στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων, ή στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρήσης.

➢ Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων

Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που, μετά την αρχική αναγνώριση αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς εμπορία. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς εμπορία εάν αποκτώνται με σκοπό την πώληση ή την επαναγορά τους στο εγγύς μέλλον. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ταμειακές ροές που δεν είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων ταξινομούνται και αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ανεξάρτητα από το επιχειρηματικό μοντέλο.

➢ Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος

Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος υφίστανται εάν πληρούνται και οι δύο ακόλουθοι όροι: α) Το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται σε επιχειρηματικό μοντέλο με στόχο τη διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων για τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών και β) οι συμβατικές ρήτρες του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που αποτελούν μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολοίπου του αρχικού κεφαλαίου.

Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος αποτιμώνται στη συνέχεια χρησιμοποιώντας την μέθοδο (EIR) και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος μεταγενέστερα από την αρχική αναγνώριση επιμετρούνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου και υπόκεινται σε απομείωση. Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται, τροποποιηθεί ή απομειωθεί.

➢ Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων

Κατά την αρχική αναγνώριση, η Εταιρεία μπορεί να επιλέξει να ταξινομήσει αμετάκλητα τις συμμετοχικές επενδύσεις του ως συμμετοχικούς τίτλους που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω συνολικών εισοδημάτων όταν πληρούν τον ορισμό της καθαρής θέσης σύμφωνα με το ΔΛΠ 32 και δεν κατέχονται προς εμπορία. Η ταξινόμηση καθορίζεται ανά χρηματοοικονομικό μέσο. Τα κέρδη και οι ζημίες από αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία δεν ανακυκλώνονται ποτέ στα κέρδη ή τις ζημίες. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται ως άλλα έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν έχει αποδειχθεί το δικαίωμα πληρωμής, εκτός εάν η Εταιρεία επωφελείται από τα έσοδα αυτά ως ανάκτηση μέρους του κόστους του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, οπότε τα κέρδη αυτά αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων. Οι συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων δεν υπόκεινται σε εξέταση απομείωσης.Παύση αναγνώρισης ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου διενεργείται όταν: α) εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή β) μεταβιβάσει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και η μεταβίβαση πληροί τους όρους για διαγραφή. Μεταβίβαση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου διενεργείται όταν: α) μεταβιβάζει τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου β) διατηρεί τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, αλλά αναλαμβάνει συμβατική δέσμευση να καταβάλλει τις ταμιακές ροές σε έναν ή περισσότερους παραλήπτες, βάσει συμφωνίας. Όταν μεταβιβάζεται ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, αξιολογείται η έκταση κατά την οποία διατηρούνται οι κίνδυνοι και τα οφέλη της κυριότητας του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου.

Χρηματοοικονομικά μέσα

Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού σε μία επιχείρηση και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο σε μια άλλη επιχείρηση. Tα χρηματοοικονομικά μέσα αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Η Εύλογη αξία ενός στοιχείου αποτελεί το τίμημα που θα εισπράττεται για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που πληρώνεται για το διακανονισμό μιας υποχρέωσης σε μία κανονική συναλλαγή και μεταξύ των συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία αποτίμησης. Η επιμέτρηση της εύλογης αξίας βασίζεται στην υπόθεση ότι η συναλλαγή της πώλησης του περιουσιακού στοιχείου ή της μεταφοράς της υποχρέωσης λαμβάνει χώρα είτε: (α) Στην κύρια αγορά για το περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση, ή (β) σε περίπτωση απουσίας μιας κύριας αγοράς, στην πιο συμφέρουσα αγορά για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση. Η εύλογη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρέωσης επιμετράται στη βάση όλων των υποθέσεων που οι συμμετέχοντες στην αγορά χρησιμοποιούν κατά την αξιολόγηση ενός περιουσιακού στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού, υπό την προϋπόθεση ότι οι συμμετέχοντες στην αγορά ενεργούν με κριτήριο το οικονομικό συμφέρον τους. Η επιμέτρηση της εύλογης αξίας ενός μη χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου λαμβάνει υπόψη την ικανότητα των συμμετεχόντων στην αγορά να δημιουργήσουν οικονομικά οφέλη από τη χρήση του περιουσιακού στοιχείου στην υψηλότερη και καλύτερη χρήση του ή την πώλησή του σε άλλο συμμετέχοντα στην αγορά που θα χρησιμοποιήσει το περιουσιακό στοιχείο για την υψηλότερη και καλύτερη χρήση.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 124

Αποθέματα

Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας, αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση.

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού κινδύνου.

Μετοχικό Κεφάλαιο

Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Οι υποχρεωτικά εξαγοράσιμες προνομιούχες μετοχές κατατάσσονται στις υποχρεώσεις. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα κόστη που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών μειωμένο με το φόρο εισοδήματος (εάν συντρέχει περίπτωση) εμφανίζεται αφαιρετικώς των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήματος, αν συντρέχει περίπτωση, εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια.

Μερίσματα

Τα πληρωτέα μερίσματα, απεικονίζονται ως υποχρέωση, κατά τον χρόνο έγκρισης αυτών από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων.

Παροχές στο προσωπικό

Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση συνταξιοδότησης υπολογίζονται στη παρούσα αξία των μελλοντικών παροχών που έχουν συσσωρευτεί κατά τη λήξη του έτους, με βάση την αναγνώριση δικαιώματος παροχών των εργαζομένων κατά την διάρκεια της παροχής εργασίας. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τις οικονομικές και αναλογιστικές παραδοχές και καθορίζονται χρησιμοποιώντας την αναλογιστική μέθοδο αποτίμησης των εκτιμώμενων μονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Credit Method). Η μέθοδος αυτή επιτρέπει την απόδοση των μονάδων παροχής σε έτη υπηρεσίας. Κατόπιν κάθε μονάδα παροχής λογίζεται ξεχωριστά στο έτος υπηρεσίας που δημιουργείται και βαρύνει τη συγκεκριμένη χρήση στην οποία ο υπάλληλος παρέχει υπηρεσία.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 125

Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες τα οποία αναγνωρίζονται πλέον στα Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα και οι αναμενόμενες αποδόσεις των προγραμμάτων περιουσιακών στοιχείων δεν αναγνωρίζονται στα Αποτελέσματα Χρήσης, ενώ υπάρχει απαίτηση αναγνώρισης του τόκου επί της καθαρής υποχρέωσης (ή περιουσιακού στοιχείου) καθορισμένης παροχής στα Αποτελέσματα Χρήσης, ο οποίος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται για την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένης παροχής. Τα μη κατοχυρωμένα κόστη προϋπηρεσίας αναγνωρίζονται στα Αποτελέσματα Χρήσης στη παλαιότερη ημερομηνία μεταξύ της ημερομηνίας πραγματοποίησης της τροποποίησης και της ημερομηνίας αναγνώρισης του κόστους της σχετικής αναδιάρθρωσης ή τερματισμού.

Προβλέψεις για αποζημιώσεις

Οι προβλέψεις για αποζημιώσεις, καταχωρούνται όταν:
* Υπάρχει μία παρούσα νόμιμη ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος.
* Είναι πιθανόν ότι θ’ απαιτηθεί εκροή πόρων για διακανονισμό της δέσμευσης
* Το απαιτούμενα ποσό μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα.

Προβλέψεις για ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενη υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα προγενέστερων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροής πόρων και τα ποσά των υποχρεώσεων μπορούν να εκτιμηθούν αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν τη παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να εκταμιευθεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Σχετικά με τις προβλέψεις που αναμένεται να εκκαθαριστούν σε μακροπρόθεσμο ορίζοντα, οπότε η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, τα σχετικά ποσά υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές με έναν συντελεστή προ φόρων ο οποίος αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την χρονική αξία του χρήματος, και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριμένα με την υποχρέωση. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα μιας εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή.

Κρατικές Επιχορηγήσεις

Οι κρατικές επιχορηγήσεις για εκπαίδευση προσωπικού ή άλλα έξοδα καταχωρούνται στα έσοδα βάσει της αρχής της συσχέτισης των εσόδων με τα έξοδα και απεικονίζονται στα αποτελέσματα αφαιρετικά των αντίστοιχων εξόδων. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται σε πάγια περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται στο παθητικό ως έσοδα επόμενων χρήσεων και μεταφέρονται στα έσοδα ανάλογα με την ωφέλιμη διάρκεια ζωής των σχετικών παγίων.

Δάνεια

Τα δάνεια επιμετρώνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα στο αποσβεσμένο κόστος με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Η ταξινόμηση σε βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα πραγματοποιείται σύμφωνα με τις ισχύουσες συμβάσεις, εάν προβλέπεται αποπληρωμή μέρους ή του συνόλου στους επόμενους δώδεκα μήνες ή αργότερα, αντίστοιχα.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 126

Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις

Οι υποχρεώσεις αρχικώς αναγνωρίζονται στο οφειλόμενο ποσό τους. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, βάσει προεξοφλητικού επιτοκίου. Παύση μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (ή μέρος αυτής) από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της όταν, και μόνον όταν, εξοφλείται, δηλαδή, όταν η υποχρέωση που καθορίζεται στο συμβόλαιο εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Στην περίπτωση όπου μία υφιστάμενη υποχρέωση αντικαθίσταται από μία άλλη από τον ίδιο δανειστή, αλλά με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους, ή στην περίπτωση όπου υπάρχουν ουσιαστικές αλλαγές στους όρους μίας υφιστάμενης υποχρέωσης, τότε από-αναγνωρίζεται η αρχική υποχρέωση και αναγνωρίζεται μία νέα υποχρέωση και η διαφορά που προκύπτει αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (ή ενός τμήματος μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης) που εξοφλείται ή μεταβιβάζεται σε ένα άλλο μέρος και της ανταλλαγής που καταβάλλεται, συμπεριλαμβανομένων και των μεταβιβαζόμενων εκτός μετρητών περιουσιακών στοιχείων και των αναληθέντων υποχρεώσεων, αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος.

Μισθώσεις (ως μισθωτής)

Οι μισθώσεις παγίων κατά τις οποίες μεταβιβάζονται στην Εταιρεία όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που έχουν σχέση με την κυριότητα ενός στοιχείου του ενεργητικού, ανεξάρτητα από την τελική μεταβίβαση ή μη του τίτλου κυριότητας του στοιχείου αυτού, αποτελούν τις χρηματοοικονομικές μισθώσεις. Οι μισθώσεις αυτές κεφαλαιοποιούνται με την έναρξη της μίσθωσης στη χαμηλότερη μεταξύ της εύλογης αξίας του παγίου στοιχείου ή της παρούσας αξίας των ελάχιστων μισθωμάτων.Κάθε μίσθωμα επιμερίζεται μεταξύ της υποχρέωσης και των χρηματοοικονομικών εξόδων έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο στην υπολειπόμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση. Οι αντίστοιχες υποχρεώσεις από μισθώματα, καθαρές από χρηματοοικονομικά έξοδα, απεικονίζονται στις υποχρεώσεις. Το μέρος του χρηματοοικονομικού εξόδου που αφορά σε χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Τα πάγια που αποκτήθηκαν με χρηματοδοτική μίσθωση αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής των παγίων στοιχείων και της διάρκειας μίσθωσης τους αν δεν υπάρχει καμία εύλογη βεβαιότητα ότι μέχρι την λήξη της μισθωτικής περιόδου, ο μισθωτής θα αποκτήσει την κυριότητα του στοιχείου.

• Μισθώσεις (ως εκμισθωτής)
Όταν πάγια εκμισθώνονται με χρηματοδοτική μίσθωση, ποσό ίσο με την καθαρή επένδυση στη μίσθωση καταχωρείται ως απαίτηση. Το έσοδο από την εκμίσθωση αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της καθαρής επένδυσης, η οποία αντιπροσωπεύει μια σταθερή περιοδική απόδοση. Πάγια που εκμισθώνονται με λειτουργικές μισθώσεις περιλαμβάνονται στις ενσώματες ακινητοποιήσεις του ισολογισμού. Αποσβένονται κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής τους σε βάση συνεπή με παρόμοιες ιδιόκτητες ενσώματες ακινητοποιήσεις. Το έσοδο του ενοικίου (καθαρό από τυχόν κίνητρα που δόθηκαν στους μισθωτές) αναγνωρίζεται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου της μίσθωσης.

• Κρατικά ασφαλιστικά προγράμματα
ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 127
Το προσωπικό της Εταιρείας καλύπτεται κυρίως από τον κύριο Κρατικό Ασφαλιστικό Φορέα που αφορά στον ιδιωτικό τομέα (Ε.Φ.Κ.Α), ο οποίος χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος το μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την Εταιρεία. Κατά την συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζομένους. Κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα.

• Αναγνώριση εσόδου
Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται στο ποσό κατά το οποίο μία οντότητα προσδοκά να έχει ως αντάλλαγμα για τη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών σε έναν αντισυμβαλλόμενο. Κατά την ανάθεση μιας σύμβασης καθορίζεται και η λογιστική παρακολούθηση των επιπρόσθετων εξόδων καθώς και των άμεσων εξόδων που απαιτούνται για την ολοκλήρωση της σύμβασης αυτής. Ως έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο μία οικονομική οντότητα αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη. Εάν το υποσχόμενο αντάλλαγμα σε μια σύμβαση περιλαμβάνει μεταβλητό ποσό, η οικονομική οντότητα εκτιμά το ποσό του ανταλλάγματος που θα δικαιούται έναντι της μεταβίβασης των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών στον πελάτη. Το ποσό ανταλλάγματος μπορεί να μεταβάλλεται λόγω εκπτώσεων, επιδοτήσεων τιμής, επιστροφών χρημάτων, πιστώσεων, μειώσεων τιμής, κινήτρων, πρόσθετων παροχών απόδοσης, κυρώσεων ή άλλων παρόμοιων στοιχείων. Το υποσχόμενο αντάλλαγμα μπορεί επίσης να μεταβάλλεται, εάν το δικαίωμα μιας οικονομικής οντότητας επί του ανταλλάγματος εξαρτάται από την επέλευση ή μη επέλευση μελλοντικού γεγονότος. Η Εταιρεία αναγνωρίζει έσοδα όταν ικανοποιούν την εκτέλεση της συμβατικής υποχρέωσης, μεταβιβάζοντας τα αγαθά ή τις υπηρεσίες βάσει της υποχρέωσης αυτής. Η απόκτηση του ελέγχου από τον πελάτη γίνεται όταν έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τη χρήση και να αντλεί ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη από αυτό το αγαθό ή την υπηρεσία. Ο έλεγχος μεταβιβάζεται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου ή σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή. Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταφέρεται στον πελάτη, συνήθως κατά την παράδοσή σε αυτόν, και δεν υπάρχει καμία υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη.

➢ Δεσμεύσεις εκτέλεσης που εκπληρώνονται με την πάροδο του χρόνου.
Η Εταιρεία αναγνωρίζει έσοδο για μία δέσμευση εκτέλεσης που εκπληρώνεται με την πάροδο του χρόνου, μόνο εάν μπορεί εύλογα να επιμετρήσει την πρόοδό της ως προς την πλήρη εκπλήρωση της εν λόγω δέσμευσης. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται την λογιστική περίοδο την όποια οι υπηρεσίες παρέχονται και επιμετρώνται σύμφωνα με τη φύση των υπηρεσιών που θα παρασχεθούν. Η απαίτηση από τον πελάτη αναγνωρίζεται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική οντότητα το τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη.

➢ Δεσμεύσεις εκτέλεσης που εκπληρώνονται σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή.
Όταν μία δέσμευση εκτέλεσης δεν εκπληρώνεται με την πάροδο του χρόνου (σύμφωνα με τα όσα αναφέρθηκαν ανωτέρω), τότε η οικονομική οντότητα εκπληρώνει τη δέσμευση εκτέλεσης σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή. Για τον προσδιορισμό της χρονικής στιγμής κατά την οποία ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο ενός υποσχόμενου στοιχείου του ενεργητικού και η οικονομική οντότητα ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 128 εκπληρώνει μία δέσμευση εκτέλεσης, η οικονομική οντότητα εξετάζει τις απαιτήσεις για την απόκτηση ελέγχου, σύμφωνα με τα όσα αναλυτικά αναφέρονται στις διατάξεις του ΔΠΧΑ 15. Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώμενους φόρους εκπτώσεις και επιστροφές.

• Έξοδα
Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσης σε δεδουλευμένη βάση. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. Το καθαρό χρηματοδοτικό κόστος αποτελείται από τους δεδουλευμένους τόκους επί των συναφθέντων δανείων, που υπολογίζονται βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου.

• Φόρος Εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος)
Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζονται βάσει των σχετικών κονδυλίων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αφορά, φόρο επί των φορολογητέων κερδών της Εταιρείας όπως αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τις απαιτήσεις του φορολογικού νόμου, και υπολογίστηκε με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρεώσεως (liability method) σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναμενόμενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εμφανίζονται είτε ως μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Καταχωρούνται αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου η εκπεστέα προσωρινή διαφορά μπορεί να αξιοποιηθεί. Η λογιστική αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων αναθεωρείται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται στο βαθμό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων να χρησιμοποιηθεί μέρος ή το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις για την τρέχουσα και τις προηγούμενες χρήσεις αποτιμώνται στο ποσό που αναμένεται να πληρωθεί στις φορολογικές αρχές (ή να ανακτηθεί από αυτές), με τη χρήση φορολογικών συντελεστών (και φορολογικών νόμων) που έχουν θεσπιστεί, ή ουσιαστικά θεσπιστεί, μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού.

• Κέρδη / Ζημίες ανά μετοχή
Τα βασικά και τα απομειωμένα κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη/(ζημιές) της χρήσης με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της συγκεκριμένης περιόδου ή χρήσης. Οι απομειωμένες (ζημίες)/κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τη ζημία που αναλογεί στους κατόχους κοινών μετοχών της οικονομικής οντότητας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία, προσαρμοσμένες με την επίδραση των δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές (όπως δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών).

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 129

3.2 Βασικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές (εξειδίκευση λογιστικών αρχών)

Η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις προκειμένου να εφαρμόσει καταλληλότερα τις λογιστικές αρχές σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδο / όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τους επόμενους 12 μήνες, έχουν ως κάτωθι:

• Ωφέλιμη ζωή ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων
Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας αποσβένονται σύμφωνα με την υπολειπόμενη ωφέλιμη ζωή τους. Αυτές οι υπολειπόμενες ωφέλιμες ζωές επανεκτιμώνται περιοδικά για να καθορίσουν κατά πόσο συνεχίζουν να είναι κατάλληλες. Οι πραγματικές ωφέλιμες ζωές των πάγιων περιουσιακών στοιχείων ενδέχεται να διαφοροποιηθούν από παράγοντες όπως η τεχνολογική καινοτομία και τα προγράμματα συντήρησης. Η εκτιμώμενη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής, κατά κατηγορία παγίων, έχει ως εξής:

Κατηγορία Παγίου	Ωφέλιμη Ζωή
Κτίρια	40 - 60 Έτη
Μηχανολογικός εξοπλισμός	3 - 4 Έτη
Μεταφορικά Μέσα	5 - 8 Έτη
Λοιπός εξοπλισμός	5 - 8 Έτη

Οι αποσβέσεις επί των άυλων περιουσιακών στοιχείων διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 3 έως 5 χρόνια.

• Απομείωση ενσώματων παγίων στοιχείων
Τα ενσώματα πάγια στοιχεία ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη.Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσεως η Διοίκηση εκτιμά τις μελλοντικές ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή την μονάδα ταμειακής ροής και να επιλέξει τον κατάλληλο συντελεστή προεξόφλησης για να υπολογίσει την παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών.

Απομείωση λογισμικών προγραμμάτων

Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν το κόστος αγοράς ή ιδιοπαραγωγής λογισμικού όπως μισθοδοσία, υλικά, υπηρεσίες καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί κατά την ανάπτυξη προκειμένου αυτό να τεθεί σε καθεστώς λειτουργίας. Οι δαπάνες που ενισχύουν ή επεκτείνουν την απόδοση των προγραμμάτων λογισμικού πέρα από τις αρχικές προδιαγραφές τους, αναγνωρίζονται ως κεφαλαιουχική δαπάνη και προστίθενται στο αρχικό κόστος του λογισμικού. Ο έλεγχος απομείωσης της αξίας γίνεται σε ετήσια βάση σύμφωνα με τη λογιστική πολιτική που περιγράφεται στην παράγραφο 3.1. Οι ανακτήσιμες αξίες των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών προσδιορίζονται με βάση την αξία χρήσεως αυτών. Οι υπολογισμοί της αξίας χρήσης απαιτούν την χρήση εκτιμήσεων.

Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων

Η Εταιρεία έχει αναγνωρίσει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, διότι πληρούνται οι προϋποθέσεις της παρ. 3.1.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 130

Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος

Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος της Εταιρείας περιλαμβάνουν τις εμπορικές απαιτήσεις και λοιπές απαιτήσεις. Η Εταιρεία αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημίας έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σε όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν κατέχονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, ως πιστωτική ζημία νοείται η παρούσα αξία της διαφοράς μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών που οφείλονται στην Εταιρεία με βάση τη σύμβαση και των ταμειακών ροών που η οικονομική οντότητα αναμένει να εισπράξει. Οι αναμενόμενες ταμειακές ροές που λαμβάνονται υπόψη περιλαμβάνουν ταμειακές ροές από την πώληση διακρατούμενων εξασφαλίσεων ή άλλων πιστωτικών ενισχύσεων που εμπεριέχονται στους συμβατικούς όρους.

Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις

Η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις, ακολουθώντας την αναμενόμενη προσέγγιση των πιστωτικών ζημιών. Το αναμενόμενο ποσοστό ζημιών εκτιμάται βάσει ιστορικών ζημιών που έχουν προσαρμοστεί για να αντικατοπτρίζουν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών που οφείλονται και όλων των ταμειακών ροών που αναμένεται να λάβει η Εταιρεία, λαμβανομένου υπόψη των δεδομένων της νομικής της υπηρεσίας. Για την πρόβλεψη των επίδικων υποθέσεων, η Διοίκηση αξιολογεί την πιθανότητα αρνητικής έκβασης, καθώς και τα ποσά πιθανής καταβολής για τη διευθέτησή τους.

Αναφορικά με τις μη επισφαλείς εμπορικές απαιτήσεις, η Εταιρεία εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 και υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων. Η Εταιρεία ακολουθεί μια πιστωτική πολιτική εξήντα (60) ημερών για τα εμπορεύματα και ενενήντα (90) ημερών για τις υπηρεσίες. Η πολιτική αυτή της επιτρέπει να ικανοποιεί την κυκλοφοριακή ρευστότητα της διατηρώντας όμως και την ανταγωνιστικότητα στον κλάδο της. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό αποαναγνωρίζεται όταν τα δικαιώματα για την εισροή ταμειακών πόρων έχουν εκπνεύσει. Διαγραφή απαιτήσεων εφαρμόζεται στα τιμολόγια που δεν έχουν εξοφληθεί μετά την πενταετία. Σε αυτή την περίπτωση η Διοίκηση της Εταιρείας συντάσσει σχετικό κατάλογο επισφαλειών.

Χρηματοοικονομικά εργαλεία

Βασικά χρηματοοικονομικά εργαλεία της εταιρείας, αποτελούν τα μετρητά οι τραπεζικές καταθέσεις και τέλος οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις. Δεδομένης της βραχυπρόθεσμης φύσης των στοιχείων αυτών, η Διοίκηση της εταιρείας πιστεύει ότι η εύλογη αξία αυτών ταυτίζεται με την αξία που απεικονίζονται στα λογιστικά βιβλία.

Χρηματοοικονομικά μέσα

Όλα τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού για τα οποία η εύλογη αξία επιμετρήθηκε ή γνωστοποιήθηκε στις οικονομικές καταστάσεις κατηγοριοποιούνται εντός της ιεραρχίας της εύλογης αξίας ως εξής:
* Επίπεδο 1 - Παρατηρήσιμες/Εισηγμένες (μη προσαρμοσμένες) τιμές της αγοράς σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 131
* Επίπεδο 2 - Τεχνικές αποτίμησης, για τις οποίες οι εισροές που είναι σημαντικές για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας, εκτός των επίσημων χρηματιστηριακών τιμών που περιλαμβάνονται στο 1ο επίπεδο, είναι άμεσα ή έμμεσα παρατηρήσιμες.
* Επίπεδο 3 - Τεχνικές αποτίμησης, για τις οποίες οι εισροές που είναι σημαντικές για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας είναι μη παρατηρήσιμες.

Για τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε τακτική βάση, η Εταιρεία καθορίζει εάν έχουν επέλθει μεταβιβάσεις μεταξύ των επιπέδων της ιεραρχίας στο τέλος της κάθε χρήσεως.

Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος

Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν μελλοντικά στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση, πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε φορολογικούς ελέγχους καθώς και μελλοντικές φορολογικές ελαφρύνσεις από φορολογικά κίνητρα ή άλλες αιτίες. Για τον συνολικό προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος όπως παρουσιάζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις. Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς, ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας είναι αβέβαιος. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσον θα προκύψει επιπρόσθετη φορολογία ή επιπρόσθετο όφελος. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί οι διαφορές επηρεάζουν την πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος και για αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός.

Ανακτησιμότητα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων

Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης της Εταιρείας, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογικά κέρδη σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν.

Ενδεχόμενα στοιχεία του ενεργητικού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Η Διοίκηση της Εταιρείας επανεξετάζει την κατάσταση κάθε σημαντικής νομικής υπόθεσης στην οποία εμπλέκεται σε περιοδική βάση και αξιολογεί τον πιθανό κίνδυνο, βασιζόμενη και στην άποψη των Νομικών Συμβούλων που τις χειρίζονται. Στην περίπτωση κατά την οποία πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί η εκροή οικονομικών πόρων για τον διακανονισμό μίας υποχρέωσης και το ποσό αυτό μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, η Διοίκηση προβαίνει στον σχηματισμό των απαιτούμενων προβλέψεων. Ο προσδιορισμός του ποσού που θα απαιτηθεί για τον διακανονισμό μίας υποχρέωσης βασίζεται σε εκτιμήσεις της Διοίκησης και σε μία σειρά παραγόντων που απαιτούν την άσκηση κρίσης. Μεταβολές στις κρίσεις ή εκτιμήσεις είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μία αύξηση ή μείωση των υποχρεώσεων της Εταιρείας στο μέλλον.

Αναγνώριση εσόδων

Πωλήσεις αγαθών

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 132
Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η εταιρεία παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. Τα έσοδα από προϊόντα που εμπορεύεται η Εταιρεία αφορούν συστήματα υπολογιστών, τα οποία συνήθως συνοδεύουν τις παρεχόμενες υπηρεσίες ώστε να ικανοποιούν ολοκληρωμένα τις απαιτήσεις των πελατών.

Παροχή υπηρεσιών

Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της. Πιο συγκεκριμένα οι κατηγορίες εσόδων από υπηρεσίες που η εταιρεία παρέχει είναι η πώληση και εγκατάσταση λογισμικού και η συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων.

Πώληση και εγκατάσταση λογισμικού

Η Εταιρεία αναγνωρίζει έσοδα όταν ικανοποιεί την υποχρέωση εκτέλεσης μιας σύμβασης, μεταβιβάζοντας το λογισμικό που έχει υποσχεθεί στον πελάτη. Τα έσοδα από την πώληση λογισμικού αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχός του μεταφέρεται στον πελάτη, συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη. Τα έργα εγκατάστασης λογισμικού συνήθως διαρκούν κάτω του έτους και η Εταιρεία δεν αναπτύσσει λογισμικά προγράμματα για πελάτες σύμφωνα με ειδικές απαιτήσεις τους (tailor made). Δεν έχουν αναγνωριστεί στοιχεία ενεργητικού ή συμβατικές υποχρεώσεις επειδή δεν συντρέχουν περιπτώσεις, που η Εταιρία συνάπτει συμβόλαια πολλαπλών στοιχείων. Συνήθως, στα υφιστάμενα λογισμικά προγράμματα που έχουν ήδη αναπτυχθεί, γίνονται οι αναγκαίες προσαρμογές (παραμετροποιήσεις) για την ικανοποίηση τυχών ειδικότερων αναγκών. Για την πώληση και εγκατάσταση λογισμικού η Εταιρεία, με βάση το ΔΠΧΑ 15, ακολουθεί τα 5 βήματα τόσο για τον προσδιορισμό των παρεχόμενων υπηρεσιών/προϊόντων όσο και για τον προσδιορισμό της τιμής αυτών. Τα 5 βήματα είναι τα εξής:

• Βήμα 1: Προσδιορισμός της σύμβασης για την πώληση αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών (Identify the Contract).
• Βήμα 2: Προσδιορισμός των ξεχωριστών υποχρεώσεων που απορρέουν από τη σύμβαση με τον πελάτη (Identify the separate performance obligations within a contract).
• Βήμα 3: Προσδιορισμός του τιμήματος συναλλαγής (Determine the transaction price).Βήμα 4: Κατανομή του τιμήματος συναλλαγής στις υποχρεώσεις που απορρέουν από τη σύμβαση (Allocate the transaction price to the performance obligations in the contract).

Βήμα 5: Αναγνώριση εσόδου καθώς η οντότητα ικανοποιεί τις υποχρεώσεις της που απορρέουν από τη σύμβαση με τον πελάτη (Recognise revenue when or as a performance obligation is satisied).

➢ Συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων
Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται την λογιστική περίοδο στην διάρκεια της οποίας οι υπηρεσίες παρέχονται.

• Πληροφόρηση κατά τομέα
Δεν συντρέχει περίπτωση εφαρμογής του ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείς» καθώς η Εταιρεία δεν δραστηριοποιείται σε διαφορετικούς λειτουργικούς τομείς, οι οποίοι να διαφοροποιούνται τόσο ως προς τους κίνδυνους όσο και από τον τρόπο λήψης αποφάσεων δεδομένου ότι τα έσοδα της Εταιρίας προέρχονται κυρίως από ένα και μόνο τομέα της πώλησης λογισμικών προγραμμάτων.

Επίσης, δεν απαιτείται ανάλυση ανά γεωγραφική περιοχή δεδομένου ότι ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας προέρχεται αποκλειστικά από πωλήσεις εσωτερικού.

Τα προϊόντα/υπηρεσίες της εταιρείας απευθύνονται αποκλειστικά σε οντότητες που ασκούν δραστηριότητα (Β to B sales) και συγκεκριμένα στις εξής κατηγορίες πελατών:
➢ πελάτες με δραστηριότητα σε λιανικές πωλήσεις
➢ πελάτες με δραστηριότητα σε χονδρικές πωλήσεις
➢ Νομικά Πρόσωπα Δημοσίου Δικαίου και
➢ λοιποί πελάτες.

Οι κατηγορίες εσόδων από υπηρεσίες που η εταιρεία παρέχει είναι :
➢ πώληση και εγκατάσταση λογισμικού και
➢ συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων

4. ΑΝΑΛΥΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ

4.1 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος

4.1.1 Κύκλος Εργασιών

Ο Κύκλος Εργασιών στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής:

	01.01- 31.12.2025	01.01- 31.12.2024
Πωλήσεις αγαθών	579.666	271.801
Πωλήσεις υπηρεσιών	8.418.628	6.846.397
ΣΥΝΟΛΟ	8.998.294	7.118.198

4.1.2 Λοιπά Έσοδα Εκμετάλλευσης

Τα λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής:

	01.01- 31.12.2025	01.01- 31.12.2024
Επιχορηγήσεις	13.544	12.312
Αναλογούσες στη χρήση αποσβέσεις επιχορηγούμενων παγίων	121.396	107.302
Εσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις	390.000	0
Λοιπά Έσοδα	369.770	57.615
ΣΥΝΟΛΟ	894.710	177.229

Στην τρέχουσα χρήση η Εταιρεία επαναξιολόγησε τις Προβλέψεις της, διεργασία από την οποία προέκυψε Έσοδο από αχρησιμοποίητες προβλέψεις ποσού € 390.000,00 (βλ. παρ.4.3.5)

4.1.3 Έξοδα

Ανάλυση κατ’ είδος:

ΕΙΔΟΣ	01.01- 31.12.2025	01.01- 31.12.2024
Αμοιβές προσωπικού	597.356	612.103
Αμοιβές τρίτων	745.519	485.785
Παροχές τρίτων	331.204	215.912
Φόροι τέλη	44.900	100.595
Διάφορα έξοδα	151.775	170.321
Αποσβέσεις	1.104.263	1.166.385
Προβλέψεις	31.299	128.205
Αναλώσεις	655.237	247.825
ΣΥΝΟΛΟ	3.661.552	3.127.132

Ανάλυση κατά κοστολογικό προορισμό:

ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΟΣ ΠΡΟΟΡΙΣΜΟΣ	01.01- 31.12.2025	01.01- 31.12.2024
Κόστος Πωλήσεων	2.639.405	2.148.167
Έξοδα Διοίκησης	511.074	489.482
Έξοδα Διάθεσης	360.758	345.517
Έξοδα Ερευνών/Αναπτύξεως	150.316	143.965
ΣΥΝΟΛΟ	3.661.552	3.127.132

Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού ανήλθε στην χρήση 2025 σε 48 άτομα κατά μ.ο. (2024 : 47 άτομα).

4.1.4 Άλλα Έξοδα Εκμετάλλευσης

Τα Άλλα Έξοδα Εκμετάλλευσης, τα οποία δεν κατανέμονται κατά κοστολογικό προορισμό, στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής:

ΕΙΔΟΣ	01.01- 31.12.2025	01.01- 31.12.2024
Αμοιβές ΔΣ από κέρδη χρήσεως 2024	200.000	0
Κόστος Αποτίμησης Δικαιωμάτων Προαίρεσης	791.970	0
Λοιπά Έξοδα	82.044	17.009
ΣΥΝΟΛΟ	1.074.014	17.009

4.1.5 Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα

Τα Χρηματοοικονομικά Έσοδα αναλύονται ως εξής:

ΕΙΔΟΣ	01.01- 31.12.2025	01.01- 31.12.2024
Τόκοι Καταθέσεων όψεως	17	0
Τόκοι Προθεσμιακών Καταθέσεων	65.469	9.782
Μερίσματα	2.703	0
Λοιπά έσοδα	0	0
ΣΥΝΟΛΟ	67.189	9.782

Τα Μερίσματα προέρχονται από τη συμμετοχή της Εταιρείας στην ILYDA (UK) LTD.

Τα Χρηματοοικονομικά Έξοδα αναλύονται ως εξής:

ΕΙΔΟΣ	01.01- 31.12.2025	01.01- 31.12.2024
Τόκοι Δανείων	41	23.726
Χρημ/κό κόστος αναλογιστικής μελέτης	2.368	1.840
Χρημ/κό κόστος Δικαιωμάτων χρήσης	3.952	4.435
Τραπεζικά Έξοδα	8.075	6.341
ΣΥΝΟΛΟ	14.436	36.342

4.1.6 Φόροι Εισοδήματος

Περιλαμβάνει τον τρέχοντα και τον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος ως εξής:

	1.1.2025 - 31.12.2025	1.1.2024 - 31.12.2024
Τρέχων Φόρος Εισοδήματος	-625.116	-445.883
Φόρος εισοδήματος προηγούμενων χρήσεων	441.576	-51.029
Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος	-592.463	192.586
Σύνολο	-776.003	-304.327

Σημειώνεται ότι, ο τρέχων φόρος εισοδήματος, ποσού € 625.116, αφορά τον αναλογούντα φόρο, πλέον λογιστικών διαφορών, μειωμένο με το υπόλοιπο ποσό της βεβαιωμένης κρατικής ενίσχυσης με την μορφή της φορολογικής απαλλαγής (αρ. απόφ. 126849/29-12-2023 Υπουργείου Ανάπτυξης).

Η Εταιρεία θα υποβάλλει ποσό δαπανών ύψους 3.202.018,89 € για έκπτωση φόρου η οποία αναμένεται να εγκριθεί έως την ημερομηνία υποβολής της εμπρόθεσμης δήλωσης φόρου εισοδήματος της χρήσης 2025. Τυχόν προσαρμογή θα διενεργηθεί με την εκκαθάριση και οριστικοποίηση του φόρου εισοδήματος της χρήσης 2025 με την εμπρόθεσμη υποβολή της δήλωσης, σε μεταγενέστερη ημερομηνία της προθεσμίας των Οικονομικών Καταστάσεων. Αντίστοιχη προσαρμογή διενεργήθηκε για τη χρήση 2024.

Ο Πίνακας Συμφιλίωσης του Φόρου Εισοδήματος (τρέχοντος και αναβαλλόμενου) έχει ως εξής:

	31.12.2025	31.12.2024
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων	5.204.862	4.124.725
Φόρος υπολογιζόμενος βάσει του φορολογικού συντελεστή (22%)	-1.145.070	-907.440
Προσαρμογές στο φόρο σε σχέση με:
Έσοδα και Έξοδα που δεν αναγνωρίζονται βάσει φορολογικής νομοθεσίας	-134.491	-14.509
Συμψηφισμό ζημιών προηγουμένων χρήσεων για τις οποίες δεν έχει αναγνωρισθεί αναβαλλόμενος φόρος	0	0
Μη αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου επί ζημιών τρέχουσας χρήσεως	0	0
(Από)/Αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου επί ζημιών προηγουμένων χρήσεων	0	59.262
Φόρος Εισοδήματος προηγούμενων χρήσεων	445.883	-51.029
Επίδραση αλλαγής φορολογικού συντελεστή	0	0
(Από)/Αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου λόγω μετατροπής προσωρινών διαφορών σε μόνιμες	0	57.717
Έκπτωση φόρου Αναπτυξιακού Νόμου	61.982	551.672
Λοιπές Προσαρμογές	-4.307	0
Σύνολο φόρου στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος	-776.003	-304.327

4.1.7 Κέρδη ανά μετοχή

Οι βασικές (ζημίες) / κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τη (ζημία)/κέρδος που αναλογεί στους μετόχους κοινών μετοχών με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσεως. Οι απομειωμένες (ζημίες)/κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τη ζημία (κέρδος) που αναλογεί στους κατόχους κοινών μετοχών της οικονομικής οντότητας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία, προσαρμοσμένες με την επίδραση των δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές (όπως δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών κτλ).

	01.01- 31.12.2025	01.01- 31.12.2024
Καθαρά Κέρδη / (Ζημίες) Αποδοτέα στους Μετόχους της Εταιρείας	4.425.187	3.817.397
Μέσος Σταθμισμένος Αριθμός Μετοχών σε Κυκλοφορία	14.111.198	13.569.198
Μείον : Σταθμισμένος αριθμός ιδίων μετοχών	0	0
Κέρδη ανά μετοχή (βασικά)	0,31359	0,28133
Προσαρμογή για δικαιώματα προαίρεσης	0	0
Απομειωμένα Κέρδη ανά μετοχή	0,31359	0,28133

4.2 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης – Ενεργητικό

4.2.1 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία

Οι μεταβολές στα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία της Εταιρείας για τις χρήσεις 2025 και 2024 έχουν ως εξής:

ΧΡΗΣΗ 2025

ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ	ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 1.1.2025	ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1.1.2025	ΧΡΗΣΗΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2025
Γήπεδα - Οικόπεδα	621.652	0	0	621.652	0	0	0	0	621.652
Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτιρίων	2.587.196	53.320	133.495	2.507.021	1.169.125	134.642	131.755	1.172.012	1.335.010
Μηχανήματα-τεχνικές εγκαταστάσεις	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Μεταφορικά Μέσα	143.075	94.878	11.855	226.098	135.502	6.345	11.855	129.992	96.106
Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός	1.569.085	66.145	413.044	1.222.186	969.166	253.552	413.042	809.675	412.511
Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση	0	0	0	0	0	0	0	0	0
ΣΥΝΟΛΟ	4.921.009	214.342	558.393	4.576.958	2.273.792	394.539	556.651	2.111.679	2.465.279

ΧΡΗΣΗ 2024

ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ	ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 1.1.2024	ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1.1.2024	ΧΡΗΣΗΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2024
Γήπεδα - Οικόπεδα	621.652	0	0	621.652	0	0	0	0	621.652
Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτιρίων	2.587.196	0	0	2.587.196	1.068.898	100.226	0	1.169.125	1.418.072
Μηχανήματα-τεχνικές εγκαταστάσεις	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Μεταφορικά Μέσα	135.419	7.656	0	143.075	135.239	308	45	135.502	7.574
Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός	1.543.298	35.029	9.241	1.569.085	948.342	21.315	491	969.166	599.919
Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση	0	0	0	0	0	0	0	0	0
ΣΥΝΟΛΟ	4.887.565	42.685	9.241	4.921.009	2.152.480	121.848	536	2.273.792	2.647.217

Τα Ακίνητα της Εταιρείας αφορούν την ιδιοκτησία της επί της οδού Αδριανείου 29 στην Αθήνα, όπου η έδρα της Εταιρείας και οι κύριες εγκαταστάσεις της. H αποτίμηση των γηπέδων και κτιρίων διενεργείται στην εύλογη αξία. Η τελευταία αναπροσαρμογή διενεργήθηκε την 31/12/2023. Η επόμενη προβλέπεται να διενεργηθεί εντός της χρήσης 2026.

Στην τρέχουσα χρήση η Εταιρεία προέβη σε διαγραφή κατεστραμμένων ή/και πλήρως απαξιωμένων ενσώματων παγίων, συνολικής αναπόσβεστης αξίας € 1.742,00 η οποία αύξησε τα Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (Απόφ. Δ.Σ. 17/12/2025). Επίσης, διενήργησε αναταξινόμηση παγίων σε υφιστάμενες κατηγορίες προς πληρέστερη και ακριβέστερη εικόνα του Μητρώου Παγίων. Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη κατά την 31/12/2025 επί των ενσώματων παγίων της Εταιρείας.

4.2.2 Δικαιώματα χρήσης παγίων

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 139

Τα Δικαιώματα χρήσης παγίων, αφορούν εκμισθώσεις κτιριακών εγκαταστάσεων της Εταιρείας ως εξής :
• Επαγγελματική μίσθωση επί της οδού Άβδου 1 στο ισόγειο εμβαδού 321τμ στις Αφίδνες Αττικής
• Επαγγελματική μίσθωση καταστήματος επί της οδού Ακταίου 3 εμβαδού 258τμ στη Θεσσαλονίκη και
• Επαγγελματική μίσθωση 3 ου ορόφου εμβαδού 15τμ επί της οδού Αργυροκαστρίνης και Κανελλάκη 2 α στα Ιωάννινα

Σημειώνεται ότι τα ανωτέρω έχουν διάρκεια μίσθωσης μεγαλύτερης των 12 μηνών. Το επιτόκιο προεξόφλησης είναι το μέσο επιτόκιο δανεισμού της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση.

Η κίνηση των δικαιωμάτων της χρήσης έχει ως εξής:

ΧΡΗΣΗ 2025	ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ				ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ				ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2025
ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ	1.1.2025	ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	1.1.2025	ΧΡΗΣΗΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	ΣΥΝΟΛΟ
Δικαιώματα χρήσης	171.562	42.241	50.896	162.907	94.753	20.168	50.896	64.025	98.882

ΧΡΗΣΗ 2024	ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ				ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ				ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2024
ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ	1.1.2024	ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	1.1.2024	ΧΡΗΣΗΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	ΣΥΝΟΛΟ
Δικαιώματα χρήσης	147.729	23.833		171.562	52.980	19.685	-22.089	94.754	76.809

4.2.3 Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία

Ανάλυση κίνησης εντός της χρήσεως 2025 :

ΧΡΗΣΗ 2025	ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ				ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ				ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2025
ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ	1.1.2025	ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	1.1.2025	ΧΡΗΣΗΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	ΣΥΝΟΛΟ
Ιδιοπαραγώμενα	7.889.059	1.470.220	2.830.411	6.528.868	5.821.763	284.947	2.830.411	3.276.299	3.252.569
Παραγόμενα από τρίτους	7.761.577	3.101.838	5.124.271	5.739.144	6.517.523	404.609	5.124.271	1.797.861	3.941.284
ΣΥΝΟΛΟ	15.650.636	4.572.058	7.954.682	12.268.012	12.339.286	689.556	7.954.682	5.074.160	7.193.853

Και για την προηγούμενη χρήση :

ΧΡΗΣΗ 2024	ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ				ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ				ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2024
ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ	1.1.2024	ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	1.1.2024	ΧΡΗΣΗΣ	ΜΕΙΩΣΕΙΣ	ΣΥΝΟΛΟ	ΣΥΝΟΛΟ
Ιδιοπαραγώμενα	6.917.813	971.246		7.889.059	5.438.671	383.092	0	5.821.763	2.067.296
Παραγόμενα από τρίτους	6.828.027	933.550		7.761.577	5.875.576	641.947	0	6.517.523	1.244.054

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 140

ΣΥΝΟΛΟ	13.745.840	1.904.796	0	15.650.636	11.314.247	1.025.039	0	12.339.286	3.311.350

Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας αφορούν λογισμικά προγράμματα (SOFTWARE) προς εκμετάλλευση. Στην τρέχουσα χρήση η Εταιρεία προέβη σε διαγραφή πλήρως απαξιωμένων άυλων περιουσιακών στοιχείων, συνολικής αναπόσβεστης αξίας € 0,32, η οποία αύξησε τα Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης. (Απόφ. Δ.Σ.17/12/2025). ). Επίσης, διενήργησε αναταξινόμηση παγίων σε υφιστάμενες κατηγορίες προς πληρέστερη και ακριβέστερη εικόνα του Μητρώου Παγίων.

Τα κύρια προγράμματα τα οποία αναπτύχθηκαν εντός της χρήσεως 2025 είναι τα εξής :

PharmaTron PLUS
Ανάπτυξη του συστήματος “PharmaTron PLUS” μέσω του οποίου οι Ασθενείς/Πολίτες θα ενημερώνονται για το πλησιέστερο φαρμακείο που μπορεί να εκτελέσει την συνταγή τους (που έχει καταχωρηθεί στην Ηλεκτρονική Συνταγογράφηση https://www.e-prescription.gr της Γενικής Γραμματείας Κοινωνικών Ασφαλίσεων) και προαιρετικά να παραδώσει τα φάρμακα στο χώρο του ασθενή. Tο PharmaTron PLUS θα ενσωματώνει προηγμένες δυνατότητες Τεχνητής Νοημοσύνης (A.I.), οι οποίες ενισχύουν την καθημερινή λειτουργία και την ποιότητα εξυπηρέτησης του ασθενούς.

myCosmos BI (Business Intelligence)
Ανάπτυξη συστήματος Business Intelligence για την επεξεργασία των ενοποιημένων δεδομένων από όλα τα δημόσια Ανώτατα Εκπαιδευτικά Ιδρύματα της χώρας ώστε να παράγονται συγκρίσιμα και συγκεντρωτικά στατιστικά (ενδεικτικά: “συγκεντρωτικά διαγράμματα ενεργών αλλοδαπών”, “συγκεντρωτικά σύνολα ιδρύματος”, “κατανομή και σύνθεση πληθυσμού”, κ.ά.). Επίσης, θα παρέχει αναλυτικές και συνοπτικές αναφορές, πίνακες και γραφήματα μέσω των οποίων θα προκύπτει η στρατηγική των αρμόδιων φορέων για την βελτιστοποίηση των διαδικασιών και την χάραξη του προγραμματισμού προσαρμογής στις νέες απαιτήσεις της αγοράς εργασίας και των δεξιοτήτων που απαιτείται να έχουν οι απόφοιτοι των πανεπιστημίων. Το my cosmos BI θα ενσωματώνει δυνατότητες Τεχνητής Νοημοσύνης (A.I.), επιτρέποντας στα Ακαδημαϊκά Ιδρύματα να μετατρέπουν μεγάλους όγκους δεδομένων σε αξιοποιήσιμη γνώση για τη λήψη τεκμηριωμένων αποφάσεων.

myCosmos ΜΟΔΙΠ
Η Μονάδα Διασφάλισης Ποιότητας (ΜΟ.ΔΙ.Π.) είναι το κεντρικό, θεσμοθετημένο όργανο κάθε Δημόσιου Ελληνικού Ανώτατου Εκπαιδευτικού Ιδρύματος (Α.Ε.Ι.) που οργανώνει, συντονίζει και παρακολουθεί όλες τις διαδικασίες αξιολόγησης και διασφάλισης ποιότητας του Ιδρύματος. Η ανάπτυξη του συστήματος myCosmos ΜΟΔΙΠ θα χρησιμοποιηθεί ως ο «μηχανισμός ποιότητας» κάθε Ελληνικού Α.Ε.Ι. μέσω του οποίου θα συλλέγονται και αναλύονται δεδομένα, συντονίζονται οι αξιολογήσεις, υποστηρίζεται η πιστοποίηση προγραμμάτων και εν τέλει θα εξασφαλίζεται η συνεχής βελτίωση των Ιδρυμάτων ώστε να ανταποκρίνονται στις απαιτήσεις των καιρών και στα ευρωπαϊκά πρότυπα. Έτσι, θα διασφαλίζεται ότι οι φοιτητές, οι ερευνητές και η κοινωνία θα λαμβάνουν εκπαίδευση και υπηρεσίες υψηλού επιπέδου—όχι ως περιστασιακό «έλεγχο», αλλά ως συνεχή, κυκλική διαδικασία βελτίωσης. Το myCosmos ΜΟΔΙΠ θα ενσωματώνει δυνατότητες Τεχνητής Νοημοσύνης (A.I.), οι οποίες θα αυτοματοποιούν σημαντικό μέρος των εργασιών αποτίμησης και υποβολής εκθέσεων και θα αναβαθμίζουν την ποιότητα της συνολικής αξιολόγησης του Ιδρύματος.

4.2.4 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 141

Κατά την 31.12.2025 η Εταιρεία συμμετέχει :
• Με ποσοστό 20% στην αλλοδαπή εταιρεία με την επωνυμία "ILYDA (UK) Limited", με έδρα στον Eynsham Oxford, Μεγάλη Βρετανία και R.N. 08579744. Σκοπός της εταιρείας αυτής είναι η ανάπτυξη και η διάθεση εξειδικευμένου προϊόντος λογισμικού με την ονομασία "Ribbon Commander" (RC) στην παγκόσμια αγορά.
• Με ποσοστό 2,97% στο κεφάλαιο της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία "ΠΑΡΚΟ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΚΑΙ ΕΡΕΥΝΑΣ ΑΚΡΟΠΟΛΙΣ Α.Ε.", με έδρα στον Δήμο Φιλοθέης-Ψυχικού, η οποία έχει ως σκοπό την προετοιμασία και οργάνωση και εν τέλει τον καθορισμό Βιομηχανικής και Επιχειρηματικής Περιοχής (Τεχνολογικό Πάρκο) για Εταιρείες Πληροφορικής και Τηλεπικοινωνιών. Με την πάροδο των ετών και λόγω προβλημάτων που προέκυψαν με το ακίνητο της εν λόγω εταιρείας, δεν έχει ευοδωθεί ο σκοπός της. Στην τρέχουσα χρήση και με το Ιδιωτικό Συμφωνητικό της 02.12.2025 μεταξύ του Α. Χατζηθεοδώρου και της Εταιρείας, αποκτήθηκαν 5.500 μετοχές της "ΠΑΡΚΟ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΚΑΙ ΕΡΕΥΝΑΣ ΑΚΡΟΠΟΛΙΣ Α.Ε.", έναντι τιμήματος € 1.500,00. Η Εταιρεία έχει σχεδόν πλήρως απομειώσει την αξία των συμμετοχών αυτών σε προηγούμενες χρήσεις.

4.2.5 Άλλες Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις

Ανάλυση :

	31.12.2025	31.12.2024
Δοσμένες Εγγυήσεις	44.440	45.440
Δάνεια προσωπικού	47.100	62.700
ΣΥΝΟΛΟ	91.540	108.140

4.2.6 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις/Υποχρεώσεις

Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα να συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Οι μεταβολές του αναβαλλόμενου φόρου έχει ως εξής:

	31.12.2025	31.12.2024
Υπόλοιπο Έναρξης	222.692	29.260
Ποσό στην κατάσταση Αποτελεσμάτων	-592.463	192.586
Αναβαλλόμενος μέσω συνολικών εσόδων :
Πρόβλεψη παροχών αποχωρ εργαζομένων	1.036	847
Υπόλοιπο Λήξης	-368.735	222.692

Η ανάλυση του αναβαλλόμενου φόρου για την τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση έχει ως εξής:

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 142

	1.1.2025	Χρεώσεις / (Πιστώσεις) Αποτελεσμάτων	(Χρεώσεις) / Πιστώσεις Κατάστασης Λοιπών Συνολικών Εσόδων	31.12.2025
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις
Πρόβλεψη Αποζημίωσης Προσωπικού	17.800	6.576	1.036	25.411
Πρόβλεψη Επισφαλών Απαιτήσεων	112.278	8.942		121.220
Λοιπών προβλέψεων/απομειώσεων	74.801	-33.000		41.801
Λοιπές Μεταβολές	109.262	193.845		303.107
	314.140	176.364	1.036	491.539
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις
Ενσώματες και Ασώματες Ακινητοποιήσεις	-18.661	771.265		752.603
Επιχορηγήσεις	0	-2.447		-2.447
Λοιπές Μεταβολές	110.109	9		110.118
	91.448	768.826	0	860.274
Καθαρές Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις / (Υποχρεώσεις) στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης	222.692	-592.463	1.036	-368.735

	1.1.2024	Χρεώσεις / (Πιστώσεις) Αποτελεσμάτων	(Χρεώσεις) / Πιστώσεις Κατάστασης Λοιπών Συνολικών Εσόδων	31.12.2024
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις
Πρόβλεψη Αποζημίωσης Προσωπικού	13.863	3.090	847	17.799
Πρόβλεψη Επισφαλών Απαιτήσεων	97.758	14.520		112.278
Λοιπών προβλέψεων/απομειώσεων	22.000	52.801		74.801
Λοιπές Μεταβολές	50.000	59.262		109.262
	183.621	129.673	847	314.140
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις
Ενσώματες και Ασώματες Ακινητοποιήσεις	23.433	-42.095		-18.662
Επιχορηγήσεις	113.860	-3.751		110.109
Λοιπές Μεταβολές	17.067	-17.067		0
	154.360	-62.912	0	91.448
Καθαρές Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις / (Υποχρεώσεις) στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης	29.261	192.585	847	222.692

4.2.7 Αποθέματα

Τα Αποθέματα της Εταιρείας περιλαμβάνουν υλικά και αναλώσιμα ηλεκτρονικών υπολογιστών και υψηλής τεχνολογίας. Επί της αξίας των αποθεμάτων της Εταιρείας και λόγω της φύσεως αυτών, έχει διενεργηθεί σωρευτική προσαρμογή στην ρευστοποιήσιμη αξία, συνολικού ποσού € 150.000, η οποία έχει μειώσει την αξία κτήσης του Τελικού Αποθέματος, που έχει προσδιορισθεί με την μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 143

4.2.8 Εμπορικές Απαιτήσεις

Οι εμπορικές απαιτήσεις στις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις αναλύονται ως εξής:

	31.12.2025	31.12.2024
Πελάτες	4.598.227	2.682.736
Γραμμάτια εισπρακτέα	500	500
Επιταγές εισπρακτέες	11.017	0
Προκαταβολές	0	0
ΜΕΙΟΝ : Προβλέψεις επισφαλειών	-386.899	-871.000
ΣΥΝΟΛΟ	4.222.845	1.812.236

Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμώντας την ανακτησιμότητα των βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων από πελάτες, εξετάζει οποιαδήποτε αλλαγή στην πιστοληπτική ικανότητα και φερεγγυότητα των απαιτήσεων από την ημερομηνία που χορηγήθηκε η πίστωση, ως την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων.Στη συνέχεια λαμβάνοντας υπόψιν και τις εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων της, εξετάζει αν χρειάζεται επιπλέον πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις, από αυτήν που έχει ήδη διενεργηθεί. Από την εν λόγω εξέταση, στην τρέχουσα χρήση, η Εταιρεία προέβη σε προσαρμογή (μείωση) των προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις. Η Διοίκηση θεωρεί ότι η λογιστική αξία των απαιτήσεων από πελάτες και των λοιπών βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων αντιπροσωπεύει την εύλογη αξία τους, ακολουθώντας μια πιστωτική πολιτική εξήντα (60) ημερών για τα εμπορεύματα και ενενήντα (90) ημερών για τις υπηρεσίες. Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις καλύπτουν σχεδόν το σύνολο των απαιτήσεων που βρίσκονται σε καθυστέρηση μεγαλύτερη του ενός έτους, καθώς και εκτός των συμβατικών ημερομηνιών λήξης και που σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται εύλογα η είσπραξή τους. Με βάση το απλοποιημένο υπόδειγμα, που ακολουθεί η Εταιρεία και σύμφωνα με τις επιταγές του IFRS 9, η χρονική ανάλυση των Εμπορικών Απαιτήσεων για την τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση έχει ως εξής :

31.12.2025	Ενήμερες	< 120 ημ	<360 ημ	> 360 ημ	ΣΥΝΟΛΟ
Σύνολο Εμπορικών Απαιτήσεων	3.796.635	70.672	382.485	359.952	4.609.744
Μείον : Προβλέψεις	-22.655	-1.767	-13.387	-349.091	-386.899
ΣΥΝΟΛΟ	3.773.980	68.905	369.098	10.861	4.222.844
(%) Προβλέψεων	0,60%	2,50%	3,50%	96,98%

31.12.2024	Ενήμερες	< 120 ημ	<360 ημ	> 360 ημ	ΣΥΝΟΛΟ
Σύνολο Εμπορικών Απαιτήσεων	1.497.101	112.261	122.532	951.342	2.683.236
Μείον : Προβλέψεις	-7.486	-2.245	-4.080	-857.189	-871.000
ΣΥΝΟΛΟ	1.489.615	110.016	118.452	94.153	1.812.236
(%) Προβλέψεων	0,50%	2,00%	3,33%	90,10%

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 144

4.2.9 Προκαταβολές και Λοιπές Απαιτήσεις

Οι προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις στις συνημμένες Οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής:

	31.12.2025	31.12.2024
Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο	564.262	44.435
Απαιτήσεις από το Προσωπικό	9.200	7.600
Λ/σμοί επί αποδόσει	44.879	45.404
Προκαταβολές Πιστωτών	232.119	146.069
Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα	24.979	2.409.774
Έξοδα επομένων χρήσεων	35.781	32.127
Δεσμευμένοι λ/σμοί καταθέσεων	61.344	60.000
Λοιποί Χρεώστες	42.303	53.637
ΜΕΙΟΝ : Προβλέψεις επισφαλειών	-164.101	-170.000
ΣΥΝΟΛΟ	850.765	2.629.046

4.2.10 Χρηματικά Διαθέσιμα

Ανάλυση :

	31.12.2025	31.12.2024
Ταμείο	5.877	2.937
Καταθέσεις Όψεως σε Π.Ι.	1.305.744	1.229.483
Καταθέσεις Προθεσμίας σε Π.Ι.	5.300.000	1.400.000
ΣΥΝΟΛΟ	6.611.621	2.632.420

4.3 Κατάσταση Οικονομικής Θέσεις – Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις

4.3.1 Μετοχικό Κεφάλαιο

Με την από 22.11.2024 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, δόθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο αυτής εξουσιοδότηση για τη θέσπιση προγράμματος διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τους διευθυντές, στο προσωπικό και των συνδεμένων με αυτή εταιρειών με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης απόκτησης μετοχών (Stock Option). Με το από 21.01.2025 Πρακτικό του Δ.Σ. της Εταιρείας, σε εφαρμογή της ανωτέρω εξουσιοδοτήσεως, καταρτίσθηκε το πρόγραμμα (ESOP) και οι ειδικοί όροι της διάθεσης έως 542.000 μετοχών με τιμή διάθεσης € 0,45 εκάστης προαίρεσης και καταληκτική ημερομηνία ωρίμανσης την 01.06.2025. Το Δικαίωμα αυτό αποτιμήθηκε από ανεξάρτητο εκτιμητή με βάση το μοντέλο Black-Scholes, σε 1,4612 ανά δικαίωμα και σύνολο € 791.970,00 για το σύνολο των 542.000 μετοχών του Προγράμματος. Σύμφωνα με το από 20.06.2025 Πρακτικό του Δ.Σ. της Εταιρείας, το δικαίωμα ασκήθηκε πλήρως και στο 100% (Έκθεση Διασφάλισης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή της 16.06.2025), ως εκ τούτου

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 145
το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά € 243.900,00 με καταβολή μετρητών, με την έκδοση 542.000 κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας € 0,45 εκάστης. Με την πλήρη άσκηση των δικαιωμάτων το συνολικό ποσό της αποτίμησης αυτών € 791.970,00 βάρυνε τα Αποτελέσματα της τρέχουσας χρήσεως σε αύξηση της Διαφοράς από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. Με βάση τα ανωτέρω το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά την 31.12.2025 ανέρχεται στο ποσό των € 6.350.039,10 διαιρούμενο σε 14.111.198 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας € 0,45 έκαστης. Όλες οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών και διαπραγματεύονται στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι νέες μετοχές διαπραγματεύονται στο Χρηματιστηριο από 11.07.2025 Από κάθε μετοχή απορρέουν τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που ορίζονται από το νόμο και το Καταστατικό της Εταιρείας. Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μίας (1) ψήφου.

4.3.2 Αποθεματικά

Τα αποθεματικά που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αφορούν τα εξής:

	31.12.2025	31.12.2024
Τακτικό αποθεματικό	598.024	407.004
Αφορολόγητα αποθεματικά	519.164	29.474
Έκτακτα αποθεματικά	130.160	130.160
ΣΥΝΟΛΟ	1.247.348	566.637

Σύμφωνα με την Ελληνική εμπορική νομοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης, να σχηματίσουν το 5% σαν τακτικό αποθεματικό μέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της λειτουργίας της εταιρείας απαγορεύεται η διανομή του τακτικού αποθεματικού. Στην τρέχουσα χρήση σχηματίσθηκε τακτικό αποθεματικό ποσού € 191.020 από τα κέρδη της χρήσεως 2024. Τα έκτακτα αποθεματικά προέρχονται από φορολογημένα κέρδη παρακρατημένα υποχρεωτικά για κάλυψη ίδιας συμμετοχής της εταιρείας που προκύπτει από την υπαγωγή επενδύσεων σε διαφόρους αναπτυξιακούς νόμους.

4.3.3 Τραπεζικός Δανεισμός

Η Εταιρεία δεν έχει τραπεζικό δανεισμό.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 146

4.3.4 Δικαιώματα χρήσης

Η κίνηση των υποχρεώσεων από δικαιώματα χρήσης ακινήτων (παρ. 4.2.2) έχει ως εξής :

	31.12.2025	31.12.2024
Υπόλοιπο 1.1	76.809	91.260
Προσθήκες	42.241	5.234
Τόκοι/έξοδα περιόδου 1.1-31.12	3.910	4.435
Μείον : Πληρωμές τόκων/κεφαλαίου	-24.120	-24.120
ΣΥΝΟΛΟ	98.841	76.809
ΜΕΙΟΝ : Βραχυπρόθεσμο μέρος υποχρέωσης	20.219	11.133
ΣΥΝΟΛΟ	78.622	65.677

Η διάρκεια λήξης των υποχρεώσεων από τα εν λόγω δικαιώματα χρήσης κατά την 31.12.2025 και 31.12.2024 έχει ως εξής :

	Βραχ/σμες (<12 μηνών)	Μέσοπ/σμες (Από 1 έως 2 έτη)	Μέσοπ/σμες (Από 2 έως 5 έτη)	Μακροπ/σμες (>5 ετών)	ΣΥΝΟΛΟ
31.12.2025	20.219	38.284	40.338	0	98.841
31.12.2024	11.133	10.946	32.838	21.892	76.809

4.3.5 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις

Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις στις συνημμένες Οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής:

	31.12.2025	31.12.2024
Κρατικές επιχορηγήσεις	551.369	439.740
Λοιπές Προβλέψεις	210.099	110.099
ΣΥΝΟΛΟ	761.468	549.839

Η Εταιρεία κατά την 31.12.2025 αναθεώρησε τις Προβλέψεις επισφαλειών (παρ. 4.2.8 & 4.2.9), καθώς και τις Λοιπές προβλέψεις, επανεκτιμώντας και αξιολογώντας την ανακτησιμότητα των Απαιτήσεών της και τους λοιπούς κινδύνους που αντιμετωπίζει. Από την εν λόγω προσαρμογή προέκυψε έσοδο από αχρησιμοποίητες προβλέψεις ποσού € 390.000,00.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 147

Οι Λοιπές Προβλέψεις, ποσού € 210.099, αφορούν :
➢ πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ποσού € 25.000 και
➢ προβλέψεις για ενδεχόμενες υποχρεώσεις από νομικές υποθέσεις, ποσού € 85.099.
➢ Λοιπές προβλέψεις για τυχόν ενδεχόμενες υποχρεώσεις € 100.000,00

Η κίνηση του λογαριασμού επιχορηγήσεων έχει ως ακολούθως:

	31.12.2025	31.12.2024
Υπόλοιπο 1.1	439.740	277.335
Προσαρμογή αξίας	88	-51.545
Νέες επιχορηγήσεις	232.937	321.252
Μείον : Αποσβέσεις (έσοδα)	-121.396	-107.302
Υπόλοιπο 31.12	551.369	439.740

Οι επιχορηγήσεις αφορούν ενισχύσεις που έχουν ληφθεί από το Ελληνικό Δημόσιο για επενδύσεις που έχουν πραγματοποιηθεί σύμφωνα με διατάξεις αναπτυξιακών νόμων. Ανάλογα με τις αποσβέσεις των επιχορηγούμενων παγίων αποσβένονται και οι αντίστοιχες επιχορηγήσεις ως έσοδα (παρ. 4.1.2)

4.3.6 Υποχρεώσεις Παροχών Αποχωρήσαντων Εργαζομένων

Σύμφωνα με το Ελληνικό εργατικό δίκαιο, οι εργαζόμενοι είναι δικαιούχοι αποζημίωσης σε περιπτώσεις απόλυσης ή συνταξιοδότησης, το ύψος της οποίας σχετίζεται με τις αποδοχές των εργαζομένων, τη διάρκεια υπηρεσίας και τον τρόπο αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Οι εργαζόμενοι που παραιτούνται ή απολύονται με αιτία δεν δικαιούνται αποζημίωση. Η οφειλόμενη αποζημίωση, σε περίπτωση συνταξιοδότησης, είναι ίση με 50% του ποσού που θα πληρωνόταν σε περίπτωση απόλυσης. Η Εταιρεία, μετά την εφαρμογή της Διερμηνείας του ΔΛΠ 19 της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ στη χρήση 2021, κατανέμει τις παροχές εξόδου του προσωπικού από την υπηρεσία, στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012 που τροποποίησε τον Ν.2112/1920. Η πρόβλεψη για αποζημίωση λόγω εξόδου από την υπηρεσία βασίζεται σε ανεξάρτητη αναλογιστική μελέτη, οι δημοσιοποιήσεις βάσει ΔΛΠ 19, της οποίας παρατίθενται στο παρακάτω πίνακα.

	31.12.2025	31.12.2024
Παρούσα αξία προγράμματος καθορισμένων παροχών	115.506,00	80.908,00
Καθαρή Υποχρέωση στον Ισολογισμό
Συστατικά Καθαρού Περιοδικού Κόστους Συνταξιοδότησης
Κόστος Υπηρεσίας	28.173,00	12.205,00
(Μετακίνηση)/Απορρόφηση προσωπικού
Σύνολο Χρέωσης Αποτελεσμάτων	28.173,00	12.205,00
Μεταβολή στην Παρούσα Αξία της Υποχρέωσης
Παρούσα Αξία Υποχρέωσης Έναρξης Χρήσης	80.908,00	63.705,00

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 148

	31.12.2025	31.12.2024
Κόστος Υπηρεσίας	31.299,00	11.515,00
Χρηματοοικονομικό κόστος	2.368,00	1.840,00
Πληρωθείσες Παροχές	-3.777,00	0,00
Αναλογιστικό (Πλεόνασμα)/Έλλειμμα από μεταβολή παραδοχών	4.708,00	3.848,00
Αναλογιστικό (Πλεόνασμα)/Έλλειμμα από αποκλίσεις παραδοχών και εμπειρίας
Παρούσα Αξία Υποχρέωσης Τέλους Χρήσης	115.506,00	80.908,00

Η μέθοδος αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκε ήταν της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (Projected Unit Credit method). Σύμφωνα με αυτή τη μέθοδο κάθε περίοδος υπηρεσίας αυξάνει την κεκτημένη παροχή κατά μία μονάδα (που σημαίνει ότι ο εργαζόμενος κερδίζει μία πρόσθετη παροχή συνταξιοδότησης για κάθε έτος υπηρεσίας) και επιμετράται κάθε μονάδα ξεχωριστά ώστε να προκύψει η τελική υποχρέωση. Στην επιμέτρηση αυτή λαμβάνονται υπόψη οι πιθανότητες αποχώρησης από το Πρόγραμμα, οι μελλοντικές αυξήσεις μισθών και προεξοφλούνται στην ημερομηνία αποτίμησης. Οι διαφορές μεταξύ εκτιμήσεων και πραγματικότητας καταχωρούνται ως αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές και αναγνωρίζονται αμέσως.Οι βασικές παραδοχές της μελέτης είναι :

ΠΑΡΑΜΕΤΡΟΙ / ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ	31.12.2025	31.12.2024
Οικονομικές Παραδοχές
Προεξοφλητικό επιτόκιο (iBoxx € Corporate AA 5–7 index)	3,09%	2,93%
Πληθωρισμός (μακροπρόθεσμος Ευρωπαϊκός)	2,00%	2,10% / 2,20%
Αυξήσεις μισθών	4,00% (2026) 2,10% (2027+)	4,00% (2025–2026) 2,10% (2027+)
Δημογραφικές Παραδοχές
Πίνακας θνησιμότητας (άντρες & γυναίκες)	EVK2000	EVK2000
Πίνακας ανικανότητας	EVK2000 μειωμένος κατά 50%	EVK2000 μειωμένος κατά 50%
Ηλικία κανονικής συνταξιοδότησης	62 έτη	62 έτη
Οικειοθελείς αποχωρήσεις (ποσοστό ανά έτη υπηρεσίας):
0–1 έτη	1,50%	1,50%
2–5 έτη	1,00%	1,00%
6–10 έτη	0,50%	0,50%
10+ έτη	0,00%	0,00%
Μεθοδολογία & Λοιπά
Αναλογιστική μέθοδος	Projected Unit Credit	Projected Unit Credit
Περίοδος κατανομής παροχών (IFRIC Μαΐου 2021)	16 τελευταία έτη πριν τη συνταξιοδότηση	16 τελευταία έτη πριν τη συνταξιοδότηση

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 149

ΠΑΡΑΜΕΤΡΟΙ / ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ	31.12.2025	31.12.2024
Διάρκεια (Duration) του Προγράμματος	5,15 έτη	6,00 έτη
Μέση υπολειπόμενη διάρκεια εργασιακού βίου	16,16 έτη	16,77 έτη

4.3.7 Εμπορικές Υποχρεώσεις

Οι εμπορικές υποχρεώσεις στις συνημμένες Οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής:

	31.12.2025	31.12.2024
Προμηθευτές εσωτερικού	150.509	237.261
Προμηθευτές εξωτερικού	0	0
Επιταγές πληρωτέες	39.238	44.054
Προκαταβολές Πελατών	1.385.739	165.999
ΣΥΝΟΛΟ	1.575.487	447.314

4.3.8 Υποχρεώσεις από Φόρους

Οι υποχρεώσεις από φόρους στις συνημμένες Οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής:

	31.12.2025	31.12.2024
Φόρος Προστιθέμενης Αξίας	346.511	63.722
Φόρος Εισοδήματος	625.116	445.883
Παρακρατούμενοι Φόροι Εισοδήματος τρίτων	48.159	66.038
Φόρος Κεφαλαιοποίησης Αποθεματικών	0	37.334
Λοιποί Φόροι - Τέλη	1.628	69.093
ΣΥΝΟΛΟ	1.021.412	682.071

Για τον Φόρο Εισοδήματος βλ. παρ. 4.1.6 Οι Παρακρατούμενοι Φόροι Εισοδήματος αφορούν φόρο μισθωτών υπηρεσιών και αμοιβών τρίτων.

4.3.9 Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις

Οι δεδουλευμένες & λοιπές υποχρεώσεις στις συνημμένες Οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής:

	31.12.2025	31.12.2024
Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες	25.311	6.860
Μερίσματα πληρωτέα	199	198
Ασφαλιστικές εισφορές	101.462	62.281
Έξοδα χρήσεως δουλευμένα	20.459	21.129

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 150

	31.12.2025	31.12.2024
Έσοδα επομένων χρήσεων	1.377.760	7.786
Λοιποί πιστωτές	0	0
ΣΥΝΟΛΟ	1.525.191	98.254

Τα Έσοδα επομένων χρήσεων αφορούν αναβαλλόμενα έσοδα (deferred revenues), βάσει ΔΠΧΑ 15, δύο (2) συμβατικών έργων και αποτελούν το μέρος της συμβατικής αξίας των προαναφερόμενων έργων που αντιστοιχεί στις υπηρεσίες εγγύησης καλής λειτουργίας και τεχνικής υποστήριξης (Service Level Agreement – SLA), μετά την οριστική παραλαβή αυτών.

5. ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

5.1 Διαχείριση κινδύνων

Η Εταιρεία είναι εκτεθειμένη σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως o πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος ρευστότητας, τεχνολογικών εξελίξεων, ο κίνδυνος επιτοκίου και ο συναλλαγματικός κίνδυνος. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων στοχεύει στον περιορισμό της αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα που προκύπτουν από την αδυναμία πρόβλεψης των χρηματοοικονομικών αγορών και τη διακύμανση στις μεταβλητές του κόστους και των πωλήσεων. Η πολιτική διαχείρισης κινδύνων εφαρμόζεται από την οικονομική υπηρεσία της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριμένων κίνδυνων, όπως κίνδυνος επιτοκίου και ο πιστωτικός κίνδυνος. Η διαδικασία που ακολουθείται είναι η παρακάτω:

• αξιολόγηση των κινδύνων που σχετίζονται με τις δραστηριότητες και τις λειτουργίες της εταιρείας,
• σχεδιασμός της μεθοδολογίας και επιλογή των κατάλληλων χρηματοοικονομικών προϊόντων για την μείωση των κινδύνων όπου απαιτείται
• εκτέλεση / εφαρμογή, όπως έχει εγκριθεί από τη Διοίκηση, της διαδικασίας αντιμετώπισης των κινδύνων

• Πιστωτικός κίνδυνος
Η Εταιρεία δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου, κυρίως λόγω της μεγάλης διασποράς του πελατολογίου της. Η έκθεση της Εταιρείας όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (μέσα) τα οποία την ημερομηνία του Ισολογισμού αναλύονται ως εξής:

ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ	31.12.2025	31.12.2024
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις	5.073.610	4.441.282
Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία Αποτιμώμενα σε Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων	0	0
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα	6.611.621	2.632.420
ΣΥΝΟΛΟ	11.685.231	7.073.702

• Κίνδυνος ρευστότητας

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 151
Η διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συμπεριλαμβάνει την διασφάλιση ύπαρξης επαρκών διαθεσίμων και ισοδύναμων καθώς και την εξασφάλιση της πιστοληπτικής ικανότητας μέσω εγκεκριμένων ορίων χρηματοδότησης. Η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί και αναπροσαρμόζει το ταμειακό πρόγραμμα ρευστότητας με βάση τις αναμενόμενες ταμειακές εισροές και εκροές. Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων αναλύεται ως εξής:

ΧΡΗΣΗ 2025	< 12μηνών	1 έως 2 έτη	2 έως 5 έτη	> 5 ετών	ΣΥΝΟΛΟ
Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις	4.122.090	0	0	0	4.122.090
Δανειακές υποχρεώσεις	0	0	0	0	0
ΣΥΝΟΛΟ	4.122.090	0	0	0	4.122.090

Ο συγκεκριμένος κίνδυνος αξιολογείται ως πολύ χαμηλός.

• Κίνδυνος τεχνολογικών εξελίξεων
Οι τεχνολογικές εξελίξεις που αφορούν στη δραστηριότητα των εταιρειών του κλάδου της Πληροφορικής, ενδέχεται να επηρεάσουν την ανταγωνιστικότητά τους, έχοντας ως αποτέλεσμα την ύπαρξη συνεχούς ανάγκης ανανέωσης και ενημέρωσης. Ενδεχομένως, κάποιες σημαντικές και αναγκαίες διαφοροποιήσεις στην υπάρχουσα τεχνολογία να απαιτήσουν σημαντικές επενδύσεις στο μέλλον. Ιδιαίτερη έμφαση δίδεται στην εξέλιξη της τεχνητής νοημοσύνης (“Artificial Intelligence” ή A.I.), η οποία κερδίζει διαρκώς αυξανόμενο μερίδιο αγοράς και εγείρει πληθώρα κανονιστικών και ουσιαστικών προβλημάτων. Σε κάθε περίπτωση σημειώνεται ότι η Εταιρεία καταβάλλει κάθε δυνατή προσπάθεια προκειμένου να είναι επαρκώς καλυμμένη έναντι του κινδύνου της μειωμένης τεχνολογικής εξέλιξης με τους ακόλουθους τρόπους:

• Αναπτύσσοντας τα προϊόντα σε ευρέως διαδεδομένες διεθνώς πλατφόρμες που έχουν σημαντικό χρόνο ζωής και επιπλέον απαιτούν σημαντικούς πόρους για την αλλαγή τους από την πελατειακή βάση της Εταιρείας,
• Λαμβάνοντας μέρος σε διάφορα προγράμματα, με μοναδικό στόχο την ενημέρωση και την αναγνώριση των πλέον καινοτόμων τεχνολογιών για την πιθανή ένταξή τους στη διαδικασία ανάπτυξης των προϊόντων της
• προχωρά σε συνεχή εκπαίδευση του προσωπικού σε τεχνολογικά ζητήματα, σε συνεργασία με διεθνώς αναγνωρισμένους φορείς εξειδικευμένους σε κλάδους υψηλής τεχνολογίας.

Ενόψει της ως άνω συστηματικής και μεθοδευμένης προσπάθειας της εταιρείας, ο συγκεκριμένος κίνδυνος αξιολογείται ως ελεγχόμενος.

• Κίνδυνος επιτοκίου
Ο κίνδυνος επιτοκίου δεν είναι πλέον ιδιαίτερα σημαντικός, δεδομένου ότι η Εταιρεία δεν έχει έκθεση σε τραπεζικό δανεισμό κατά το τέλος της τρέχουσας χρήσης. Πολιτική της Εταιρείας είναι να διατηρεί το ύψος του συνολικού δανεισμού σε μεταβλητό επιτόκιο και να επεμβαίνει διορθωτικά, όποτε απαιτείται, και παράλληλα να αποφεύγει, στο βαθμό που αυτό είναι επιτρεπτό από την εν γένει επιχειρηματική δραστηριότητα, την έκθεση σε περαιτέρω δανειοδότηση. Ο εν λόγω κίνδυνος, κατά την παρούσα χρονική στιγμή, αξιολογείται ως μηδενικός.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 152

• Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Η έκθεση σε συναλλαγματικούς κινδύνους δεν αξιολογείται ως σημαντική για την Εταιρεία αφενός μεν διότι η συντριπτική πλειοψηφία των συναλλαγών της διενεργείται σε Ευρώ, αφετέρου δε διότι δεν υπάρχουν δανειακές υποχρεώσεις. Η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί σε διαρκή και συστηματική βάση τους συναλλαγματικούς κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν και αξιολογεί την ανάγκη λήψης σχετικών μέτρων, πλην όμως κατά την παρούσα χρονική στιγμή ο εν λόγω κίνδυνος δεν είναι άμεσα ορατός.

• Λειτουργικός κίνδυνος
Ο λειτουργικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος που απορρέει από αδυναμία των συστημάτων τεχνολογίας και ελέγχων της εταιρείας καθώς και ο κίνδυνος που προέρχεται από ανθρώπινο λάθος και φυσικές καταστροφές. Τα συστήματα της εταιρείας ελέγχονται, συντηρούνται και αναβαθμίζονται επί συνεχούς βάσεως. Επιπλέον, η Διοίκηση της Εταιρείας στηρίζεται σε ομάδα έμπειρων και ικανών στελεχών, τα οποία διαθέτουν πλήρη γνώση του αντικειμένου τους και των συνθηκών αγοράς του κλάδου. Το γεγονός αυτό συμβάλλει ουσιαστικά στην εύρυθμη λειτουργία των διαδικασιών της Εταιρείας και στη περαιτέρω ανάπτυξη των δραστηριοτήτων της. Ο συγκεκριμένος κίνδυνος αξιολογείται ως ελεγχόμενος.

• Κίνδυνος ανταγωνισμού
Ο κίνδυνος ενίσχυσης του ανταγωνισμού από εισαγόμενες επιχειρήσεις είναι πάντοτε υπαρκτός και υπολογίσιμος στον τομέα εντός του οποίου δραστηριοποιείται η Εταιρεία, δεδομένου ότι οι αλλοδαπές εταιρείες μπορούν να διεισδύουν με σχετική ευκολία στην αγορά, εκμεταλλευόμενες ιδίως τα συγκριτικά πλεονεκτήματα που διαθέτουν, κυρίως σε επίπεδο μεγεθών και διαθέσιμων πόρων. Η Διοίκηση της Εταιρείας αντιμετωπίζει τον συγκεκριμένο κίνδυνο μέσω της έμφασης στον σχεδιασμό και την ανάπτυξη ποιοτικών προϊόντων, της συστηματικής και στοχευμένης βελτίωσης, αναβάθμισης και προσαρμοστικότητας των προϊόντων που ήδη εμπορεύεται, της αξιοποίησης των νέων τεχνολογικών εργαλείων, της αντιπροσώπευσης ισχυρών και παγκόσμια γνωστών οίκων, καθώς και της δημιουργίας προσωποποιημένων σχέσεων διαρκείας και εμπιστοσύνης με την πελατειακή της βάση. Εν τούτοις, ο συγκεκριμένος κίνδυνος συνιστά διαχρονικά υπαρκτό και εν δυνάμει κίνδυνο και αντιμετωπίζεται από την Διοίκηση της Εταιρείας με τη δέουσα προσοχή, αποδίδοντας πάντοτε ιδιαίτερη έμφαση στην ποιοτική και προϊοντική διαφοροποίηση και στην παροχή προς τους πελάτες της προσωποποιημένων υπηρεσιών και λύσεων υψηλού επιπέδου, γεγονός που την καθιστά πιο ανθεκτική στην αντιμετώπιση του συγκεκριμένου κινδύνου.• Γεωπολιτικοί κίνδυνοι
Οι τρέχουσες γεωπολιτικές εξελίξεις στην Ουκρανία – Ρωσία και στην ευρύτερη περιοχή της Μέσης Ανατολής, ως αυτές εντάθηκαν με τις πρόσφατες εξελίξεις στην περιοχή του Ιράν, συνεχίζουν να προκαλούν αβεβαιότητα σε παγκόσμιο επίπεδο, να επηρεάζουν την παγκόσμια εφοδιαστική αλυσίδα και να εντείνουν τις πληθωριστικές πιέσεις. Μολονότι η Εταιρεία δεν έχει σημαντική επιχειρηματική έκθεση στις εμπλεκόμενες σε σύρραξη χώρες και ως εκ τούτου ουδεμία ουσιώδης επίδραση (άμεση ή έμμεση) υφίσταται στις δραστηριότητες, τις επιδόσεις και τα αποτελέσματα αυτής, εν τούτοις η ανησυχία που επικρατεί στη διεθνή κοινότητα εξαιτίας των ανατιμήσεων στις τιμές της ενέργειας, των πρώτων υλών και των λοιπών αγαθών παραμένει ιδιαίτερα έντονη, ενώ οιαδήποτε πρόβλεψη αναφορικά με την χρονική έκταση και τις επιπτώσεις των εν εξελίξει πολεμικών συγκρούσεων είναι κατά την παρούσα χρονική στιγμή επισφαλής.

• Κίνδυνοι από ενεργειακή κρίση
ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 153
Παράλληλα, η σοβούσα ενεργειακή κρίση, σε συνδυασμό με την διάρκεια αυτής και τις αρνητικές της συνέπειες, εξακολουθεί να επιφέρει περαιτέρω αύξηση των λειτουργικών εξόδων της Εταιρείας αλλά και να μειώνει τη ζήτηση για τα προϊόντα και τις υπηρεσίες της. Η Διοίκηση παρακολουθεί εκ του σύνεγγυς και σε καθημερινή βάση τις εξελίξεις, αξιολογώντας τον συγκεκριμένο κίνδυνο κατά την παρούσα χρονική στιγμή ως ελεγχόμενο.

• Κίνδυνος παγκόσμιας ύφεσης / εμπορικού πολέμου
Τέλος, ο κίνδυνος της παγκόσμιας ύφεσης, ως απόρροια του εν εξελίξει εμπορικού πολέμου που έχει ξεσπάσει εξαιτίας των νέων δασμολογικών πολιτικών που επιβάλλονται από τις Η.Π.Α. και της αναμενόμενης αντίδρασης των επηρεαζόμενων χωρών, διαφαίνεται όλο και εντονότερα στον ορίζοντα, διατηρώντας το παγκόσμιο οικονομικό γίγνεσθαι σε συνθήκες ρευστότητας και αβεβαιότητας, με συνακόλουθες πιέσεις στα επιτόκια, στον πληθωρισμό και στη σταθερότητα του παγκόσμιου τραπεζοπιστωτικού συστήματος. Η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και προετοιμάζεται αναλόγως, λαμβάνοντας τα κατά περίπτωση απαραίτητα μέτρα για τον περιορισμό των ενδεχόμενων αρνητικών επιπτώσεων στη δραστηριότητα και τα αποτελέσματά της.

• Κίνδυνοι από την κλιματική αλλαγή
Στο πλαίσιο των προκλήσεων που δημιουργεί η κλιματική αλλαγή, η Εταιρεία ενδέχεται να αντιμετωπίσει (α) φυσικούς κινδύνους που σχετίζονται με τη λειτουργία των εγκαταστάσεών της, (β) κινδύνους μετάβασης, οι οποίοι αφορούν σε μέτρα προσαρμογής, μετριασμού και περιορισμού του φαινομένου, και (γ) κινδύνους φήμης, που συνδέονται με τη μεταβολή των αντιλήψεων των κοινωνικών εταίρων ως προς τη συμβολή της Εταιρείας σε μια οικονομία χαμηλότερων ρύπων. Για την αντιμετώπισή τους, η Εταιρεία εφαρμόζει πολιτική η οποία εστιάζει στην εκτίμηση των επιπτώσεων των δραστηριοτήτων της στο περιβάλλον, στη συνεχή παρακολούθηση και μείωση της ενεργειακής κατανάλωσης, στην εκπαίδευση και ευαισθητοποίηση του προσωπικού, στην προοδευτική αντικατάσταση ενεργοβόρου εξοπλισμού και στη σύνταξη σχεδίου έκτακτης ανάγκης για ακραία φυσικά φαινόμενα. Ο συγκεκριμένος κίνδυνος αξιολογείται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ως ελεγχόμενος.

• Κίνδυνος ασφάλειας προσωπικών δεδομένων
Ο κλάδος εντός του οποίου δραστηριοποιείται η Εταιρεία είναι άμεσα συνυφασμένος με σημαντικό όγκο προσωπικών δεδομένων (εργαζομένων, συνεργατών, πελατών), τα οποία τυγχάνουν επεξεργασίας σύμφωνα με τις προβλέψεις του Γενικού Κανονισμού Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων (GDPR) και του εν γένει ισχύοντος νομοθετικού πλαισίου. Τυχόν αδυναμία αντιμετώπισης προβλημάτων προστασίας δεδομένων ή συμμόρφωσης με τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς μπορεί να οδηγήσει σε πρόσθετο κόστος, ευθύνη έναντι των αρμοδίων αρχών και βλάβη στη φήμη της Εταιρείας. Η Διοίκηση, προκειμένου να περιορίσει τον ανωτέρω κίνδυνο, αναπτύσσει και εξελίσσει διαρκώς τις αναγκαίες πολιτικές και διαδικασίες σε συνεργασία με εξειδικευμένους συμβούλους και τη νομική της ομάδα, σχεδιάζει νέα συστήματα και υποδομές ασφάλειας και αξιολογεί την αποτελεσματικότητά τους. Ο συγκεκριμένος κίνδυνος αξιολογείται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ως ελεγχόμενο.

• Μακροοικονομικό περιβάλλον
Η δραστηριότητα της Εταιρείας επηρεάζεται αναπόφευκτα από τις διακυμάνσεις των μακροοικονομικών παραγόντων τόσο της εγχώριας όσο και της διεθνούς αγοράς. Η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί συστηματικά και εκ του σύνεγγυς το μακροοικονομικό περιβάλλον,
ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 154
αξιολογεί τις εκάστοτε εμφανιζόμενες απειλές και είναι σε θέση να λάβει άμεσα τα απαραίτητα διορθωτικά μέτρα.

5.2 Διαχείριση Κεφαλαίου

Η πολιτική της Εταιρίας όσον αφορά τη διαχείριση του κεφαλαίου είναι συνοπτικά η ακόλουθη:
➢ Να διασφαλίσει τη δυνατότητα της Εταιρίας να συνεχίσει απρόσκοπτα τη δραστηριότητά της.
➢ Να παρέχει ικανοποιητική απόδοση στους μετόχους τιμολογώντας τις υπηρεσίες αναλογικά με το κόστος τους και φροντίζοντας την κεφαλαιακή διάρθρωση.
Η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί τα ξένα κεφάλαια σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια στο σύνολό τους. Προκειμένου να πετύχει την επιθυμητή κεφαλαιακή διάρθρωση, η Εταιρία μπορεί να προσαρμόζει το μέρισμα, να προβεί σε επιστροφή κεφαλαίου, ή να εκδώσει νέες μετοχές. Ως ίδια κεφάλαια νοούνται το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου, του υπέρ το άρτιο, των κερδών εις νέων και των λοιπών αποθεματικών.
Η Εταιρεία παρακολουθεί τα κεφάλαια με βάση το δείκτη "Καθαρός δανεισμός προς κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA)" καθώς και με την σχέση ιδίων κεφαλαίων προς συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Σαν καθαρό δανεισμό η Εταιρεία ορίζει το σύνολο των τοκοφόρων δανειακών υποχρεώσεων μείον το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων του. Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια υπολογίζονται ως Ίδια κεφάλαια πλέον τον καθαρό δανεισμό όπως εμφανίζονται στον ισολογισμό.

Για τις χρήσεις 2025 και 2024 αντίστοιχα οι αναφερόμενοι δείκτες είχαν ως εξής:

	31.12.2025	31.12.2024
Μακροπρόθεσμα δάνεια	0	0
Βραχυπρόθεσμος δανεισμός	0	322
Μακροπρόθεσμα δάνεια πληρωτέα την επόμενη χρήση	0	0
Σύνολο	0	322
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα	-6.611.621	-2.632.420
Δεσμευμένες καταθέσεις (μακροπρόθεσμο μέρος)	0	0
Δεσμευμένες καταθέσεις (βραχυπρόθεσμο μέρος)	-61.344	-60.000
Καθαρός δανεισμός	-6.672.965	-2.692.098
Αποτελέσματα προ φόρων χρημ/κών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (ΕΒITDA)	6.261.701	5.210.369
Καθαρός δανεισμός/ EBITDA	-1,07	-0,52

Στόχος της Εταιρείας είναι η διατήρηση του ανωτέρω δείκτη κάτω του 5.

	31.12.2025	31.12.2024
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων	16.129.942	11.656.669
Μείον: Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα	6.611.621	2.632.420
Κεφάλαιο	9.518.321	9.024.249
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων	16.129.942	11.656.669
Πλέον: Δάνεια	0	322
Σύνολο κεφαλαίων	16.129.942	11.656.991
Κεφάλαιο προς σύνολο κεφαλαίων	59%	77%

Στόχος της Εταιρείας είναι η διατήρηση του ανωτέρω δείκτη άνω του 50%.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 155

	31.12.2025	31.12.2024
Σύνολο δανεισμού	0	322
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα	-6.611.621	-2.632.420
Δεσμευμένες καταθέσεις (μακροπρόθεσμο μέρος)	0	0
Δεσμευμένες καταθέσεις (βραχυπρόθεσμο μέρος)	-61.344	-60.000
Καθαρός δανεισμός	-6.672.965	-2.692.098
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων	16.129.942	11.656.669
Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια	9.456.977	8.964.570
Συντελεστής μόχλευσης	-71%	-30%

Στόχος της Εταιρείας παραμένει η διατήρηση του ανωτέρω δείκτη κάτω του 50%.

5.3 Χρηματοοικονομικά μέσα

Για το σκοπό των γνωστοποιήσεων της εύλογης αξίας, η Εταιρεία προσδιορίζει τις κατηγορίες των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων με βάση την φύση, τα χαρακτηριστικά και τους κινδύνους του περιουσιακού στοιχείου ή της υποχρέωσης και το επίπεδο της ιεραρχίας της εύλογης αξίας, όπως εξηγήθηκε ανωτέρω :

Ποσά σε € Μηχρηματοοικονομικά στοιχεία 31/12/2025	ΕΠΙΠΕΔΟ 1	ΕΠΙΠΕΔΟ 2	ΕΠΙΠΕΔΟ 3	ΣΥΝΟΛΟ
Οικόπεδα		621.652		621.652
Κτήρια		2.011.485		2.011.485
Καθαρή Εύλογη Αξία		2.633.137		2.633.137

31/12/2024 Μηχρηματοοικονομικά στοιχεία	ΕΠΙΠΕΔΟ 1	ΕΠΙΠΕΔΟ 2	ΕΠΙΠΕΔΟ 3	ΣΥΝΟΛΟ
Οικόπεδα		621.652		621.652
Κτήρια		2.011.485		2.011.485
Καθαρή Εύλογη Αξία		2.633.137		2.633.137

Το σύνολο «Οικόπεδα και κτήρια» αφορά το ιδιόκτητο πάγιο της εταιρείας επί της οδού Αδριανείου 29, Αθήνα στο οποίο στεγάζονται τα κεντρικά γραφεία της εταιρείας.

5.4 Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Κατά την 31/12/2025 δεν υφίστανται:
➢ εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων της εταιρείας.
ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 156
➢ Το ύψος των δεσμευμένων λογαριασμών καταθέσεων είναι σε πολύ χαμηλά επίπεδα σε σχέση με την προηγούμενη χρήση.
Οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας δεν είναι οριστικές, καθώς οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές είναι οι χρήσεις από 2020 και εντεύθεν. Κατ’ εφαρμογή σχετικών φορολογικών διατάξεων το δικαίωμα του Δημοσίου για την επιβολή του φόρου για τις χρήσεις μέχρι και το 2019 έχει παραγραφεί μέχρι την 31.12.2025, με την επιφύλαξη ειδικών ή εξαιρετικών διατάξεων που τυχόν προβλέπουν μεγαλύτερη προθεσμία παραγραφής και υπό τις προϋποθέσεις που αυτές ορίζουν. Για αυτές τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων είναι εξαιρετικά μικρό.
Για τις χρήσεις 2020,2021,2023 & 2024 η Εταιρεία έλαβε Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης, σύμφωνα με το άρθρο 65Α παρ.1 του ν.4174/2013 και δεν προέκυψαν ουσιώδεις διαφορές, ως εκ τούτου έλαβε Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς επιφύλαξη.
Για τη χρήση 2022 χορηγήθηκε Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης με επιφύλαξη, το συμπέρασμα της οποίας δεν θα έχει επιπτώσεις στα Αποτελέσματα Χρήσης και τη Καθαρή Θέση της Εταιρείας και αφορούσε σε ωφέλεια από τη διαγραφή χρέους στο πλαίσιο εξωδικαστικού συμβιβασμού (άρθρου 62 Ν.4389/2016) που η Εταιρεία καταχώρισε στα βιβλία της ως έσοδο. Η Εταιρεία έχει υποβάλλει σχετικά, το από 30/08/2023 ερώτημα προς τη Διεύθυνση Φορολογικής Πολιτικής του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών και εκκρεμεί η απάντηση.Για τη χρήση 2025 ο ειδικός έλεγχος, από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας, για τη λήψη της Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης βρίσκεται σε εξέλιξη και η αντίστοιχη έκθεση προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2025. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμάται ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις εν λόγω Καταστάσεις. Η Εταιρεία προβαίνει σε ετήσια εκτίμηση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναμένεται να προκύψουν από τον έλεγχο παρελθουσών χρήσεων λαμβάνοντας τις αντίστοιχες προβλέψεις όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο. Η Διοίκηση θεωρεί ότι, τυχόν ποσά φόρων που πιθανόν να προκύψουν δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στην καθαρή θέση, στα αποτελέσματα χρήσης και στις ταμειακές ροές της Εταιρείας.

Όσον αφορά τις δικαστικές υποθέσεις, βάσει της από 13.01.2026 βεβαίωσης του νομικού παραστάτη της Εταιρείας, κατά την ημερομηνία αναφοράς 31.12.2025 ισχύουν τα ακόλουθα:

(α) Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις της Εταιρείας κατά τρίτων

Υπόθεση κατά Τράπεζας Πειραιώς Α.Ε. (κύρια διαφορά): Εκκρεμεί η από 3.4.2019 αγωγή της Εταιρείας (ΓΑΚ 31746/2019, ΕΑΚ 1046/2019) ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, με την οποία ζητείται η αναγνώριση υποχρέωσης της Τράπεζας Πειραιώς Α.Ε. για καταβολή ποσού €1.031.998,17 ως αποζημίωση λόγω αδικοπραξίας, πλέον ποσού €250.000 για χρηματική ικανοποίηση από ηθική βλάβη, νομιμοτόκως. Επί της αγωγής εκδόθηκε αρχικώς η υπ' αριθ. 2693/2021 απορριπτική απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, η οποία ακολούθως εξαφανίστηκε με την υπ' αριθ. 3178/2023 απόφαση του Τριμελούς Εφετείου Αθηνών, που έκανε εν μέρει δεκτή την αγωγή και αναγνώρισε ως οφειλόμενα τα ποσά των €1.031.998,17 (αποζημίωση) και €20.000 (ηθική βλάβη), νομιμοτόκως από την επομένη της ημερομηνίας επίδοσης της αγωγής.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 157

Κατά της ανωτέρω εφετειακής απόφασης η Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. άσκησε αίτηση αναιρέσεως, επί της οποίας εκδόθηκε η υπ' αριθ. 1742/2024 απόφαση του Αρείου Πάγου, που αναίρεσε την υπ' αριθ. 3178/2023 απόφαση και παρέπεμψε την υπόθεση εκ νέου στο Εφετείο Αθηνών. Παράλληλα, με την υπ' αριθ. 125/2023 απόφαση του Αρείου Πάγου ανεστάλη η εκτέλεση της 3178/2023 απόφασης μέχρι την έκδοση αποφάσεως επί της αιτήσεως αναιρέσεως. Κατά της 1742/2024 απόφασης του Αρείου Πάγου και της Ελληνικής Κυβέρνησης, η Εταιρεία έχει προσφύγει στο Ευρωπαϊκό Δικαστήριο Δικαιωμάτων του Ανθρώπου, και αναμένεται η έκδοση απόφασης. Σύμφωνα με τον νομικό παραστάτη, η έκβαση της προσφυγής εξαρτάται από πολλούς και αστάθμητους παράγοντες και δεν είναι εφικτή πρόβλεψη του αποτελέσματος· ως εκ τούτου, δεν έχει αναγνωριστεί οποιαδήποτε απαίτηση στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις.

Αγωγή ανατοκισμού κατά Τράπεζας Πειραιώς Α.Ε.: Εκκρεμεί η από 14.7.2023 αγωγή της Εταιρείας ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, με την οποία ζητούνται τόκοι επί του ποσού των δεδουλευμένων τόκων, ύψους €806.844,45. Επί της αγωγής εκδόθηκε η υπ' αριθ. 2022/2024 απόφαση του δικαστηρίου, η οποία ανέβαλε την εκδίκαση μέχρι την έκδοση αποφάσεως επί της ανωτέρω αιτήσεως αναιρέσεως.

Αγωγή κατά Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών: Επί της από 11.12.2023 αγωγής της Εταιρείας, ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Πειραιά, για καταβολή ποσού €13.725,00 από παρασχεθείσες υπηρεσίες, εκδόθηκε η υπ' αριθ. Α275/2025 απόφαση που έκανε εν μέρει δεκτή την αγωγή για ποσό €2.500,00. Για το υπόλοιπο ποσό, ύψους €11.225,10, ασκήθηκε νέα αγωγή η οποία εκκρεμεί.

(β) Εκκρεμότητα σχετικά με δαπάνες επιστημονικής και τεχνολογικής έρευνας (Ε&Α) φορολογικού έτους 2022

Υφίσταται εκκρεμότητα της Εταιρείας με τη Γενική Γραμματεία Έρευνας και Καινοτομίας (Υπ. Ανάπτυξης) και, συνακόλουθα, με τη Φορολογική Διοίκηση, αναφορικά με τον χαρακτηρισμό/πιστοποίηση δαπανών επιστημονικής και τεχνολογικής έρευνας (Ε&Α) για το φορολογικό έτος 2022, συνολικού δηλωθέντος ύψους €1.148.599,90, καθώς με την υπ' αρ. 41844/30.05.2025 Βεβαίωση χαρακτηρισμού αναγνωρίστηκαν ως επιλέξιμες μόνον €650.000. Για την υπόθεση έχουν ασκηθεί: (i) αίτηση ακυρώσεως ενώπιον του Συμβουλίου της Επικρατείας (αρ. καταθ. Ε1662/2025) κατά της ανωτέρω διοικητικής πράξης, και (ii) ενδικοφανής προσφυγή ενώπιον της Διεύθυνσης Επίλυσης Διαφορών της Α.Α.Δ.Ε. (αρ. πρωτ. 28527/2025), με την οποία ζητείται, μεταξύ άλλων, η αναγνώριση της εφαρμογής του τεκμηρίου έγκρισης λόγω άπρακτης παρέλευσης της νόμιμης εξάμηνης προθεσμίας του άρθρου 22Α ν. 4172/2013 και η αντίστοιχη φορολογική έκπτωση για το σύνολο των €1.148.599,90. Αμφότερες οι διαδικασίες τελούν σε εκκρεμότητα και, κατά τον νομικό παραστάτη, πιθανολογείται βάσιμα η αναγνώριση του συνόλου των δαπανών.

(γ) Δικαστικές υποθέσεις τρίτων κατά της Εταιρείας

Κατά την ημερομηνία αναφοράς δεν υφίστανται εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις τρίτων κατά της Εταιρείας. Επίσης, βάσει των πληροφοριών που έχουν περιέλθει σε γνώση του νομικού παραστάτη, δεν υφίσταται οποιαδήποτε άλλη αγωγή για ζημιά ή βλάβη τρίτου ή μη εκκαθαρισμένη απαίτηση, η οποία να ενδέχεται να εγερθεί κατά της Εταιρείας στο προβλεπτό μέλλον, ούτε γνωστή ή πιθανή μελλοντική υποχρέωση της Εταιρείας από απαίτηση που ενδέχεται να προβάλει οποιοσδήποτε τρίτος.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 158

(δ) Εμπράγματα βάρη επί ακινήτων
Επί των ιδιόκτητων ακινήτων της Εταιρείας δεν υφίσταται οποιοδήποτε βάρος.

(ε) Φορολογικές και ασφαλιστικές υποχρεώσεις
Η Εταιρεία είναι φορολογικά και ασφαλιστικά ενήμερη, όπως προκύπτει από τα σχετικά πιστοποιητικά που έχουν χορηγηθεί από τις αρμόδιες αρχές.

5.5 Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη

Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας στην λήξη της τρέχουσας περιόδου που έχουν προκύψει από συναλλαγές με τα συνδεδεμένα με αυτή μέρη, κατά την έννοια του ΔΛΠ 24 έχουν ως εξής:

Περιγραφή	31.12.2025	31.12.2024
Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών
Σε θυγατρική	0	0
Σε λοιπά συνδεδεμένα μέρη	0	0
Αγορές αγαθών και υπηρεσιών
Από θυγατρική	0	0
Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη	65.000	60.000
Απαιτήσεις
Από θυγατρική	0	0
Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη	75.000	83.829
Υποχρεώσεις
Σε θυγατρική	0	0
Σε λοιπά συνδεδεμένα μέρη	0	262
Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών διοίκησης	345.734	108.023
Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης	64.760	70.300
Υποχρεώσεις σε διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης	19.000	0

Στα ανωτέρω ποσά, περιλαμβάνεται και το κόστος μισθοδοσίας από παροχή μισθωτών υπηρεσιών.

5.6 Μεταγενέστερα γεγονότα

Πέραν των ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των ετησίων χρηματοοικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν στην Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.

ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 159

5.7 Διαθεσιμότητα οικονομικών καταστάσεων

Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, η έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου που ενσωματώνονται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση της "ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε." αναρτώνται στην ηλεκτρονική σελίδα http://www.ilyda.com

Αθήνα, 24 Απριλίου 2026

Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ Δ/ΝΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ & ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ