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Feb 21, 2022

아이엘사이언스/파생상품거래손실발생/(2022.02.21)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채 평가손실 발생 (전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	9,195,471,557
자기자본(원)	8,510,397,777
자기자본대비(%)	108.0
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		1) 2021년 12월말 기준 전환사채 전환가격과 주가간 차이가 발생함에 따라  파생상품평가손실을 인식하였습니다. 2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당사가 발행한 전환사채를 파생상품부채등으로 분류하였으며, 공정가치 평가에 따른 평가손실로 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2022-02-21
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		1) 상기 손실누계잔액은 2021년 4분기말(2021.12.31)까지 발생한 파생상품평가손실등 금액(순액)입니다.(기 신고분 없음) 2) 상기 "2. 손실발생내역" 중 "자기자본(원)"은 최근 사업연도말(2020년) 재무제표(K-IFRS)기준 자기자본 총액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 합한 금액입니다. 3) 상기 "4. 손실발생일자"는 내부결산이사회를 통한  파생상품평가손실 확인일 입니다. 4) 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환 및 행사권은 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품평가손실등이 발생하고, 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품 평가이익등이 발생합니다.   5) 상기 발생한 파생상품평가손실등은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. 6) 상기"2. 손실발생내역"의 '손실누계잔액(원)"은 외부감사인의 감사 결과에 따라 변경될 수 있습니다.
※관련공시	2020-11-04 전환사채권발행결정(제2회차) 2020-11-05 증권 발행결과(자율공시)(제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 2021-08-04 전환사채권발행결정 2021-08-05 증권 발행결과(자율공시)(제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 2021-10-08 전환사채권발행결정(제4회차) 2021-10-08 증권 발행결과(자율공시)(제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 2021-11-05 전환청구권행사(제2회차)